太原双塔刚玉股份有限公司2006年年度报告
目 录
第一节 公司基本情况简介···
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第二节 会计数据和业务数据摘要·
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第三节 股本变动及股东情况·
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第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况·
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第五节 公司治理结构··
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第六节股东大会情况简介···
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·20
第七节 董事会报告·
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·23
第八节 监事会报告··
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第九节 重要事项···
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·35
第十节 审计报告···
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第十一节 备查文件目录·
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
重要提示：
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席董事会会议。
公司董事长杜建奎先生、总经理樊熊飞先生、财务总监方建武先生
及财务管理部经理谢春英女士声明：保证本年度报告中的财务报告真
实、完整。
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
太原双塔刚玉股份有限公
司
2006年年度报
告
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定名称：
中文：太原双塔刚玉股份有限公司
英文：taiyuan twin tower aluminum oxide co,ltd.
二、公司法定代表人：杜建奎
三、公司董事会秘书：周玉旺
公司证券事务代表：李艳
联系地址：太原市并州北路168号
太原双塔刚玉股份有限公司董事会秘书处
电 话：（0351）4935313
传 真：（0351）4935097
邮 编：030012
电子信箱：tygydmc＠public.ty.sx.cn
四、公司注册及办公地址：山西省太原市郝庄正街62号
邮政编码：030045
公司国际互联网网址：http://www.twin-tower.com
公司电子信箱： tyao＠public.ty.sx.cn
1
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：董事会秘书处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：太原刚玉
股票代码：000795
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日：1997年8月4日
注册登记地点：山西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1400001005546
税务登记号码：140102276205461
公司聘请的会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司
办公地点：青岛东海西路39号世纪大厦26-27号
2
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度主要利润指标情况
单位：人民币元
项 目 金额
利润总额 -383,066,816.15
净利润 -383,068,498.86
扣除非经常性损益后的净利润 -357,331,498.18
主营业务利润 -169,320,132.44
其他业务利润 4,493,986.63
营业利润 -334,476,405.41
投资收益 -22,853,410.06
补贴收入 6,276,427.33
营业外收支净额 -32,013,428.01
经营活动产生的现金流量净额 -73,299,996.28
现金及现金等价物净增加额 -240,007,929.55
注：扣除非经常性损益的净利润
涉及的项目及金额
项 目 金 额
营业外收支净额 -32,013,428.01
补贴收入 6,276,427.33
3
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
合 计 -25,737,000.68
二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
项 目 2006年 2005年 2004年
主营业务收入（元） 448,216,156.83 389,376,101.00 406,194,033.00
净利润（元） -383,068,498.86 2,021,652.50 6,191,469.63
总资产（元） 1,478,315,546.82 1,726,979,197.72 1,533,734,755.44
股东权益（元） 400,391,871.22 773,033,216.53 771,011,564.04
每股收益（元/股） -1.384 0.007 0.022
加权平均每股收益（元/股）-1.384 0.007 0.022
扣除非经常性损益后的
每股收益（ 元/ 股）
-1.291 0.010 0.025
每股净资产（元/股） 1.447 2.793 2.785
调整后的每股净资产
（元/股）
1.400 2.699 2.728
每股经营活动产生的现金
流量净额（元/股）
-0.265 0.221 0.049
净资产收益率（% ） -95.67 0.26 0.80
三、利润表附表
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -42.29 -29.07 -0.61 -0.61
营业利润 -83.54 -57.43 -1.21 -1.21
净 利 润 -95.67 -65.78 -1.38 -1.38
扣除非经常性损益后的净利润 -89.25 -61.36 -1.29 -1.29
四、报告期内股东权益的变动情况
单位：元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润股东权益合计
期初数 276,800,000.00 387,004,724.26 30,849,320.31 10,377,789.81 78,379,171.96 773,033,216.53
本期增加 10,427,153.55 10,377,789.81 -383,068,498.86 -362,263,555.50
本期减少 10,377,789.81 10,377,789.81 10,377,789.81
期末数 276,800,000.00 397,431,877.81 30,849,320.31 -304,689,326.90 400,391,871.22
说明:
1、资本公积增加的主要原因是收购太原刚玉房地产开发有限公司股权所致。
4
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
2、未分配利润减少的主要原因是本年度亏损所致。
第三节 股本变动及股东情况
1、股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份 162,407,904 58.67% -34,317,629 -34,317,629 128,090,275 46.28%
1、国家持股
2、国有法人持股53,616,517 19.37% -10,431,251 -10,431,25143,185,266 15.60%
3、其他内资持股108,791,387 39.30% -23,886,378 -23,886,37884,905,009 30.67%
其中：
境内法人持股108,783,483 39.30% -23,888,749 -23,888,74984,894,734 30.67%
境内自然人持股7,904 0.003% 2,371 2,371 10,275 0.003%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 114,392,096 41.33% 34,317,62934,317,629 148,709,725 53.72%
1、人民币普通股114,392,096 41.33% 34,317,62934,317,629 148,709,725 53.72%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数276,800,0
100.00% 0 0 276,800,0
100.00%
股份结构变动情况的说明：
根据中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法
律法规的规定，公司于2006年上半年进行了股权分置改革。经山西省政
府国有资产监督管理委员会批准和公司股权分置改革相关股东会议表
决通过，非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权对流通股股东进
行对价安排，流通股股东每10股获送3.0股，公司非流通股股东向流通
股股东送出股份总数为34,320,000.00股。公司实施股权分置改革方案
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
的股份变更登记日为2006年3月6日，流通股股东获得对价股份的到账日
期及对价股份上市交易日为2006年3月7日。股权分置改革方案实施后公
司的总股本、每股净资产、每股收益均保持不变。
有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位：股
序号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交易股份
数量
限售条件
1
太原双塔刚玉
（集团）有限公
司限责任公司
84,894,734 2010 年3月7日 84,894,734
股权分置改革方案实施
首个交易日48个月后。
2007 年3月7日 13,840,000
股权分置改革方案实施
首个交易日12个月后。
2
太原东山煤矿
有限责任公司
38,928,749 2008 年3月7日 13,840,000
2009 年3月7日 11,248,749
3
中国东方资产
管理公司
4,256,517 2007 年3月7日 4,256,517
对公司股权分置改革方
案未明确表示意见，其向
流通股东支付的对价由
太原双塔刚玉（集团）有
限公司代为垫付。具体出
售或转让时间由代为垫
付股改对价的太原双塔
刚玉（集团）有限公司与
其协商确定
4 张鸿恩10,275 2007 年3月7日 10,275
现任公司副董事长持股
冻结
二、股票发行与上市情况
1、截止报告期末,公司未有股票发行与上市情况。
2、报告期内公司股份总数未发生变动。
3、本报告期公司无内部职工股。
三、股东情况介绍
1、截止报告期末，公司股东总数为32279户。
2、公司前十名股东持股情况
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
股 东 名 称 年末持股数（股） 持股比例（%） 股份性质
（1）太原双塔刚玉（集团）有限公司 84,894,734 30.67% 社会法人股
（2）太原东山煤矿有限责任公司 38,928,749 14.06% 国有法人股
（3）中国东方资产管理公司 4,256,517 1.54% 国有法人股
（4）上海证券有限责任公司 4,132,035 1.49% 流通股
（5）刘晓东 821,700 0.30% 流通股
（6）贾楠安 648,000 0.23% 流通股
（7）广州市博赢投资有限公司 490,159 0.18% 流通股
（8）齐京华 490,000 0.18% 流通股
（9）何毅431,255 0.16% 流通股
（10）叶良 424,300 0.15% 流通股
注：①前10名股东中太原双塔刚玉（集团）有限公司与其他股东之
间不存在关联关系，也不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也
未知其他股东是否属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
②持有公司5%以上的股东有太原双塔刚玉（集团）有限公司和太原
东山煤矿有限责任公司，报告期内太原双塔刚玉（集团）有限公司所持
公司股份数量未发生变动，太原东山煤矿有限责任公司所持股份数量未
发生变动。
报告期内，太原双塔刚玉（集团）有限公司所持股份被冻结
84,894,734股，其中质押冻结77,000,000股，司法冻结7,894,734股；
太原东山煤矿有限责任公司所持股份被质押冻结24,680,000股。
四、公司控股股东和实际控制人情况介绍
2007年1月17日，太原双塔刚玉（集团）有限公司（以下简称“刚玉
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
集团”）因司法裁定将其持有公司的77,000,000限售流通股股权转让给
横店集团控股有限公司（以下简称“横店控股”）,并于2007年1月26日将
过户手续办理完毕。2007年3月21日，刚玉集团因司法裁定将其持有公
司的4,600,000限售流通股股权转让给横店控股,并于2007年4月5日将
过户手续办理完毕。至此，横店控股持有公司限售流通股81,600,000股，
占公司总股本的29.48%，成为公司控股股东，横店控股的控股股东为横
店社团经济企业联合会,为公司实际控制人；刚玉集团持有公司限售流
通股3,294,734股份，占公司总股本的1.19%。
1、太原双塔刚玉（集团）有限公司：法定代表人：王文辉，成立
于1997年11月，注册资本10276万元，企业性质为有限责任公司，经
营范围：棕刚玉块砂、磨料磨具、机械设备、液压升降台、防火门、铸
铁件、矿用铰车、金刚砂布、水砂纸、布轮、砂带、自动化立体仓库、
耐火材料、建材、起重运输设备、煤矿洗选设备、机械非标件的生产、
销售，磁性材料、压力容器、塑料制品、电子电源、家用电器、五金交
电的批发零售，仪器仪表的进出口业务，服装制作，餐饮、住宿服务。
2、 横店集团控股有限公司：法定代表人：徐永安，成立于1999年
11月20日，注册资本：200000万元，主营业务：针纺织品，电子产品，
医药化工，机械制造，黑金属冶炼 ，轧制，房地产开发，草业，文化
旅游，建筑建材行业投资及对集团成员企业资本管理。
3、横店集团社团经济企业联合会：法定代表人：徐文荣，成立于
2001年8月3日，持有编号为浙东社证字第77号社会团体法人登记证书，
注册资本：140000万元，主营业务：开展企业经营管理的理论研究、经
验交流、信息咨询服务，对有关企业实行资本投入、资产管理，促进企
业发展。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图：
横店社团经济企业联合会
70%
70%
30.67％
横店集团控股有限公司
太原双塔刚玉（集团）有限公司
太原双塔刚玉股份有限公司
五、其他持股在10%以上的法人股东情况：
公司名称：太原东山煤矿有限责任公司
法定代表人：张鸿恩
成立日期：1998年3月16日
注册资本：9933万元
主营业务：煤矿开采、发电、供热等。
六、报告期末公司前十名无限售条件股东持股情况
股 东 名 称 年末持股数（股） 流通股种类
（1）上海证券有限责任公司 4,132,035 a
（2）刘晓东 821,700 a
（3）贾楠安 648,000 a
（4）广州市博赢投资有限公司 490,159 a
（5）齐京华 490,000 a
（6）何毅431,255 a
（7）叶良424,300 a
（8）李荣佳 410,500 a
（9）毕松军 405,000 a
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
（10）华联发展集团有限公司 402,350
a
注：公司未知前10名无限售条件股东之间是否存在关联关系
。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司现任董事、监事、高级管理人员情况
1、基本情况
姓 名职 务
性
别
年
龄
任期起止日期
年初持
股数
年末持
股数
报告期内从公
司领取的报酬
总额（万元）
是否在股东单位
或其他关联单位
领取
杜建奎 董事长 男46 2006.9-2009.9 0 0 2.2 否
张鸿恩副董事长男54 2006.9-2009.9 7904 10275 0 是
徐文财董事 男 40 2006.9-2009.9 0 0 0 是
曾鸣董事 男 49 2006.9-2009.9 0 0 0 是
樊熊飞董事、总经理男42 2006.9-2009.9 0 0 0 是
张克难董事 男 45 2006.9-2009.9 0 0 0 是
蒋岳祥独立董事男42 2006.9-2009.9 0 0 1 否
张红英独立董事女40 2006.9-2009.9 0 0 1 否
王宝英独立董事男38 2006.9-2009.9 0 0 1 否
王文辉监事会主席 男48 2006.9-2009.9 0 0 0 是
白建仓监事 男 45 2006.9-2009.9 0 0 0 是
牛金箭监事 男 42 2006.9-2009.9 0 0 2.1 否
方建武财务总监男38 2006.9-2009.9 0 0 0.6 否
徐在峰副总经理男38 2006.9-2009.9 0 0 2.0 否
都沁军副总经理男45 2006.9-2009.9 0 0 2.1 否
周 政副总经理男32 2006.9-2009.9 0 0 4.2 否
曹丽红副总经理女40
2006.9-2009.9
0 0 2.1 否
王栋生副总经理男39 2006.9-2009.9 0 0 2.0 否
周玉旺董事会秘书 男40 2006.9-2009.9 0 0 2.1 否
合计7904 10275 22.4
注：因报告期内公司实施股权分置改革，张鸿恩先生持股数增加2371股。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
2、董事、监事在股东单位任职情况
姓 名 任 职 单 位 职务
徐文财 横店集团控股有限公司 董事、副总裁
曾 鸣 横店集团控股有限公司 董事会秘书室主任
王文辉 太原双塔刚玉（集团）有限公司 董事长
张鸿恩 太原东山煤矿有限责任公司 董事长
张克难 太原东山煤矿有限责任公司 副总经理
白建仓 太原东山煤矿有限责任公司 企管科长
3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单
位外的其他单位的任职或兼职情况
（1）董事会成员
董事长：杜建奎先生，1960年5月出生，硕士，高级工程师，太原
市第十届人大代表；曾任太原油墨厂晋源分厂副厂长，太原市经委党总
支宣传委员，太原市人民政府办公厅副处级秘书，太原市劳动服务公司
副总经理，太原洗涤剂厂副厂长、厂长、党委书记，本公司总经理助理、
常务副总经理，第二届、第三届董事会董事长；现任本公司第四届董事
会董事长。
副董事长：张鸿恩先生， 1952年9月出生，硕士，高级经济师；曾
任太原市东山煤矿办公室副主任、企管办副主任、计划科科长、矿长助
理、副矿长、矿长,本公司第一届、第二届、第三届董事会副董事长；
现任太原东山煤矿有限责任公司董事长、总经理，本公司第四届董事会
11
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
副董事长。
董事：徐文财先生，1966年1月出生，博士，副教授。曾任教于浙
江农大经贸学院、浙江大学管理学院，横店集团控股有限公司财务总监，
青岛普洛股份有限公司第二届董事会董事，本公司第二届、第三届董事
会董事；现任横店集团控股有限公司董事、副总裁,南华期货经纪有限
公司董事长，普洛康裕股份有限公司第三届董事会董事长，横店集团东
磁股份有限公司第二届董事会董事，本公司第四届董事会董事。
董事：曾鸣先生，1957年6月出生，硕士。曾任江西省水利厅科技
处主任科员，江西华财实业投资公司投资部副经理、投资银行部经理，
横店集团东磁股份有限公司副总经理、董事会秘书，本公司第三届董事
会董事；现任横店集团控股有限公司董事会秘书室主任，南华期货经纪
有限公司董事，太原双塔刚玉(集团)有限公司董事，本公司第四届董事
会董事。
董事：樊熊飞先生，1964年8月出生，大专，高级经济师。曾任横
店集团轻纺公司开发部部长，横店集团稀土永磁材料总厂厂长，本公司
第三届董事会董事；现任浙江英洛华磁业有限公司董事长兼总经理，山
西英洛华磁业有限公司董事长，本公司第四届董事会董事兼总经理。
董事：张克难先生，1961年9月出生，大专，工程师；曾任太原东
山煤矿技术员、动力队副队长、热电厂车间主任，矿长助理，副矿长，
本公司第二届、第三届董事会董事；现任太原东山煤矿有限责任公司董
事、副总经理，本公司第四届董事会董事。
12
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
独立董事：蒋岳祥先生，1964年12月出生，管理学和统计学双博士。
曾任浙江大学研究生院管理科副科长、科长、党委研究生工作部副部长
兼研究生管理处副处长，瑞士伯乐尼大学统计与保险精算研究所助教，
浙江大学经济学院副教授，劳动与社会保障研究所副所长、公共管理学
系教工党支部书记；现任浙江大学经济学院院长助理，金融系主任、教
授，本公司第四届董事会独立董事。
独立董事：张红英女士，1966年5月出生，副教授，硕士生导师，
国际注册内部审计师。曾任职于香港关黄陈方会计师事务所从事国际审
计业务，任浙江财经学院会计学院审计系书记；现任浙江财经学院会计
学院党总支副书记，本公司第四届董事会独立董事。
独立董事：王宝英先生，1968年8月出生，工商管理硕士。曾任山西
汇通实业有限公司总经理助理、副总经理、总经理，汇通国际投资公司
北京公司经理，英国tts（北京）公司总经理，太原市世纪王朝有限公司
副总经理；现任教于中北大学经济与管理学院，兼任山西武圣实业有限
公司董事长助理，本公司第四届董事会独立董事。
（2）监事会成员：
监事会主席：王文辉先生，1958年1月出生，大学本科。曾任江西
大茅山有限公司董事、副总经理，横店集团控股有限公司财经管理委员
会主任，青岛普洛股份有限公司第二届监事会主席，本公司第二届、第
13
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
三届监事会召集人；现任横店集团控股有限公司总裁助理，普洛康裕股
份有限公司第三届监事会主席,南华发展集团有限公司董事长兼总经
理，太原双塔刚玉（集团）有限公司董事长，本公司第四届监事会主席。
监事：白建仓先生，1961年11月出生，大专，曾任太原东山煤矿企
管计划科副科长、科长，本公司第二届、第三届监事会监事；现任太原
东山煤矿有限责任公司监事会监事、企管计划科科长，本公司第四届监
事会监事。
监事：牛金箭先生，1964年5月出生，研究生，经济师。曾任太原双
塔刚玉（集团）有限公司人事处处长，太原双塔刚玉股份有限公司人事
处处长、办公室主任、人力资源部经理；现任本公司党委副书记兼办公
室主任，本公司第四届监事会职工代表监事。
（3）高级管理人员：
财务总监：方建武先生，1968年2月出生，大专，会计师。曾任横店
集团得邦有限公司财务经理，横店得邦电子有限公司财务部长，青岛东
方贸易大厦有限公司财务总监；现任本公司财务总监。
副总经理：徐在峰先生，1968年4月出生，工学硕士，国家863计划
重大技术项目的开发成员，曾任太原理工大学讲师，公司总经理办公室
副主任，太原刚玉磁电实业有限公司总经理，本公司第二届董事会董
事；现任本公司副总经理兼太原刚玉国际贸易有限公司总经理。
副总经理：都沁军先生，1961年10月出生，工学学士，工程师。曾
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
任太原砂轮厂技术科副科长、销售科科长、总工程师，本公司生产计划
部经理，太原刚玉冶炼特耐公司经理，本公司总经理助理；现任本公司
副总经理兼太原刚玉冶炼特耐公司董事长、工会代主席。
副总经理：周政先生，1974年2月出生，工商管理硕士。曾任浙江凡
思达投资管理有限公司高级经理，横店集团有限公司总经理秘书、企管
部副经理；现任本公司副总经理兼太原刚玉金刚石制品有限公司总经理。
副总经理：曹丽红女士，1966年1月出生，大专，经济师。曾任三九
企业集团太原洗涤剂厂办公室副主任、主任，公司司法审计处处长、综
合管理部经理、法务部经理，本公司第二届、第三届监事会职工代表监
事、总经理助理；现任本公司副总经理。
副总经理：王栋生先生，1967年5月出生，工学学士，工程师。曾任
太原刚玉物流工程有限公司副总经理；现任本公司副总经理兼太原刚玉
物流工程有限公司总经理。
董事会秘书：周玉旺先生，1966年12月出生，工学学士，经济师。
曾任太原双塔刚玉股份有限公司证券部副经理，董事会秘书处副处长、
处长，本公司第二届、第三届董事会秘书；现任本公司第四届董事会秘
书。
二、年度报酬情况
公司董事、监事及高级管理人员的报酬，根据有关薪酬发放制度及
公司2006年度绩效考评结果奖罚兑现。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
三、报告期内离任的董事、监事、高管人员的姓名及离任原因
1、报告期内，经公司2005年度股东大会审议通过，徐永安先生因
担任职务较多，张耀辉先生因工作变动辞去公司董事职务，选举曾鸣先
生、樊熊飞先生为公司第三届董事会董事，任期至2006年8月。
2、报告期内，经公司第三届董事会第十五次会议审议通过，司文
元先生因工作变动辞去公司总工程师职务。
3、报告期内，经公司第四届董事会第四次会议审议通过，为规范公
司运作，杜建奎董事长辞去兼任的公司总经理职务，经公司董事长杜建奎
先生提名，聘任樊熊飞先生为公司总经理，聘期至2009年9月。
四、公司员工基本情况：
截止报告期末，公司共有职工2530人，其中生产人员2049人，销售
人员136人，技术人员149人，财务人员46人，行政人员150人；其中具
有硕士以上学历的14人，本科学历92人，专科学历251人，其他学历2173
人；高级职称4人，中级职称113人，初级职称67人；公司暂无离退休人
员。
16
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
第五节 公司治理结构
一、公司治理情况
自上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《上
市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规
范公司运作、加强投资者关系管理和信息披露等工作。公司根据实际情
况，按照有关规定制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》、
《独立董事工作制度》、《投资者关系管理规定》以及内部管理和控制制
度等规章制度。本报告期按照《关于印发上市公司章程指引（2006年修
订）的通知》等有关规定，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了全面修改和完善，为公司规
范治理奠定了良好基础。
本报告期，公司根据实际需要，为科学管理、防范风险内控制度进
行了修改完善。2007年，公司将根据《深圳证券交易所上市公司内部控
制指引》及公司自身发展需要，继续优化内控制度，使公司的精细化管
理水平得到进一步提高，力争从根本上保证公司运作的规范性，提高治
理水平，促进公司稳健发展。
二、独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《关于在上市公司建
立独立董事制度指导意见》和《独立董事工作制度》等法规制度的规定
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
勤勉尽责，对需要发表独立意见的事项均发表了独立意见，忠实维护了
广大投资者尤其是中小股东的利益，进一步促进了公司的规范治理。
1、独立董事出席董事会的情况
独立董事
姓 名
本年应参加董
事会次数
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席
（次）
备注
俞剑平 4 1 3 0 第三届董事会
舒 敏4 1 3 0 第三届董事会
计永安 4 4 0 0 第三届董事会
秦文泰 4 4 0 0 第三届董事会
蒋岳祥 4 2 2 0 第四届董事会
张红英 4 3 1 0 第四届董事会
王宝英 4 3 1 0 第四届董事会
2、报告期内，未发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均已分开，
公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务方面：公司独立于控股股东，独立从事生产经营活动，与
控股股东无同业竞争，拥有独立的生产、销售、财务系统。
2、人员方面：公司在劳动、人事及劳资方面，有独立的管理系统。
公司总经理、副总经理等高级管理人员全部在公司任职并领取报酬，没
有在控股股东单位兼任行政职务。
3、资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助系统和配套设施；
拥有独立的工业产权、非专利技术等无形资产。
4、机构方面： 公司的机构设置与控股股东完全独立，拥有完整
的生产、采购、销售、财务、人事等管理部门。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
5、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立、完整的
会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，独立缴税。
四、对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实
施情况
公司高管人员聘任由董事会批准实行聘任制。
在考评方面，本公司对高管人员实行年度述职与绩效考评制度，实
施“经营目标责任制”考核；在激励与约束机制方面，公司对高级管理人
员在业务考核的基础上实施年终奖励办法。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
第六节 股东大会情况简介
2006年公司共计召开四次股东大会，即股权分置改革相关股东会
议、2005年年度股东大会、2006年第一次临时股东大会、2006年第二次
临时股东大会。
1、股权分置改革相关股东会议由公司董事会负责召集召开，以通
知公告形式刊登于2006年1月23日的《中国证券报》和《证券时报》。2006
年2月27日，公司股权分置改革相关股东会议在太原市晋祠路669号晋祠
宾馆会议室召开，会议审议通过了《太原双塔刚玉股份有限公司股权分
置改革方案》。
北京市金诚同达律师事务所韩炳生律师见证了本次股东大会，并为
本次股东大会出具法律意见书。本次股东大会的决议公告刊登于2006年
2月28日的《中国证券报》和《证券时报》。
2、2005年度股东大会由公司董事会负责召集召开，以通知公告形
式刊登于2006年4月6日的《中国证券报》和《证券时报》。2006年5月9
日，公司2005年年度股东大会在公司四楼会议室召开，会议审议通过了
如下议案：
(1)公司2005年年度报告；
(2)公司2005年度董事会工作报告；
(3)公司2005年度监事会工作报告；
(4)公司2005年度财务决算报告；
20
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
(5)公司2005年度利润分配方案；
(6)关于修改《公司章程》的议案；
(7)关于修改《股东大会议事规则》的议案；
(8)关于修改《董事会议事规则》的议案；
(9)关于修改《监事会议事规则》的议案；
(10)关于变更公司部分董事的议案；
(11)关于续聘公司2006年度财务审计机构的议案。
北京市金诚同达律师事务所王春刚律师见证了本次股东大会，并为
本次股东大会出具法律意见书，本次股东大会的决议公告刊登于2006年
5月10日的《中国证券报》和《证券时报》。
3、2006年第一次临时股东大会由公司董事会负责召集召开，以通
知公告形式刊登于2006年8月28日的《中国证券报》和《证券时报》。2006
年9月12日，公司2006年第一次临时股东大会在公司四楼会议室召开，
会议审议通过了如下议案：
（1）关于修改《公司章程》的议案；
（2）关于修改《董事会议事规则》的议案
（3）公司董事会换届选举的议案；
（4）公司监事会换届选举的议案。
北京市金诚同达律师事务所徐德彬律师见证了本次股东大会，并为
本次股东大会出具法律意见书，本次股东大会的决议公告刊登于2006年
9月13日的《中国证券报》和《证券时报》。
4、2006年第二次临时股东大会由公司董事会负责召集召开，以通
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
知公告形式刊登于2006年10月24日的《中国证券报》和《证券时报》。
2006年11月10日，公司2006年第二次临时股东大会在公司四楼会议室召
开，会议审议通过了关于受让太原刚玉房地产开发有限公司股权的议
案。
北京市金诚同达律师事务所徐德彬律师见证了本次股东大会，并为
本次股东大会出具法律意见书，本次股东大会的决议公告刊登于2006年
11月11日的《中国证券报》和《证券时报》。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
第七节 董事会报告
一、经营情况的讨论与分
析
1、公司本报告期总体经营情
况
2006年是实施“十一五”规划的开局之年，公司面对国内稀土及有
色金属类原材料价格大幅上涨，而产品市场销售价格滞后，毛利率大幅
降低；当地政府加大对环境保护的治理力度，对棕刚玉的生产造成一定
制约，加之供电因素的影响，公司单位基本电费大幅增加；公司正处于
产业结构调整的转型期，对拟逐步退出主业的棕刚玉产业，存在生产设
备陈旧老化，市场份额不断萎缩，竞争力持续减弱，不良账款逐年增加；
部分产品的市场竞争进一步加剧，盈利能力大幅下降等不利局面，通过
加快产业结构和产品结构的调整，处置不良资产，细化内部管理，推进
科技创新和市场开发，在全体员工的共同努力下，最大限度地降低了不
利因素对公司生产经营产生的损失和影响。本报告期实现主营业务收入
44,821.62万元，比上年同期增加15%；主营业务利润-16,932.01万元；
净利润-38,306.85万元。
2、公司主营业务及其经营情况
①公司主营业务的范围是：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、
物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和
技术服务等。
②公司主营业务分行业或产品、地区的构成情
况
主营业务分行业或分产品情况
：
23
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
单位：人民币万元
分行业或分
产品
主营业务收入主营业务成本
主营业务利
润率（％）
主营业务收
入比上年增
减（％）
主营业务成
本比上年增
减（％）
主营业务利
润率比上年
增减（％）
钕铁硼30,823.52 30,627.55 0.38 39.26 85.53 -24.44
棕刚玉系列 4,968.68 18,474.00 -272.37 -2.81 215.11 -257.12
立体库7,292.43 10,876.00 -49.60 51.77 191.60 -71.52
金刚石制品 1,178.06 1,078.30 8.05 -15.02 -5.13 -9.34
贸易558.93 553.30 1.01 -89.84 -89.55 -2.71
主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
国内 44,281.86 17.02
国外 539.76 -50.70
③主要供应商、客户情况
公司前五名供应商合计采购金额96,215,720.33元,占年度采购总
额的46.10%，前五名客户合计销售额86,871,922.74元,占年销售总额的
19.38%。
3、公司报告期资产构成、费用构成及现金流量构成的变化情况分析
报告期内资产构成变化情况
单位：人民币元
项目
2006 年12月31日200 5年12 月31日增减
变动%金额占总资产比重%金额占总资产比重%
货币资金194,703,234.66 13.32 434,711,164.21 25.17 -55.21
存货404,988,442.71 27.70 338,091,580.80 19.58 19.79
长期股权投资 8,867,058.48 0.61 21,257,512.61 1.23 -58.29
在建工程39,074,326.25 2.67 25,885,764.91 1.50 50.95
短期借款451,300,000.00 30.87 359,800,000.00 20.83 25.43
应付票据219,423,801.00 15.01 285,876,962.89 16.55 -23.25
应付账款215,649,509.46 14.59 127,025,822.69 7.36 69.77
24
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
预收账款48,570,991.40 3.29 35,112,678.23 2.03 38.33
未分配利润 -304,689,326.90 -20.61 78,379,171.96 4.54 -488.74
注：货币资金减少主要是购买刚玉房地产公司股权，购置固定资产及增加了生
产经营资金投入；存货增加主要是由于合并范围变化增加了刚玉房地产公司的存货
土地 ，减少了库存商品；长期股权投资减少主要是安徽雄风新材料有限公司年末未
纳入合并范围；在建工程增加主要是本年增加年产1440吨钕铁硼项目所致；短期借
款增加主要是公司生产经营所需的流动资金增加；应付票据减少是银行承兑到期支
付；应付帐款增加主要是因为原材料涨价、信用期延长所致；预收帐款增加主要是
收到货款未开发票形成；未分配利润大幅减少主要是由于主营业务毛利率下降及期
间费用增加所致。
报告期内费用构成变化情况
单位：人民币元
项目 2006 年 2005 年 增减额 增减变动%
营业费用 27,114,488.73 16,330,094.45 10,784,394.28 66.04
管理费用 121,955,904.05 33,387,407.82 88,568,496.23 265.28
注：营业费用增加主要是因为运费、业务费及中标服务费等增加所致；管理费
用增加主要是因为本年对无法收回的应收款项按照个别认定法计提坏帐准备所致。
报告期内现金流量构成变化情况
单位：人民币元
项目 2006 年 2005 年 增减额
增减变动
%
经营活动产生的
现金流量净额-73,299,996.28 61,254,446.87 -134,554,443.15 -219.66
投资活动产生的
现金流量净额 -233,604,739.84 -29,361,382.26 -204,243,357.58 695.62
筹资活动产生的
现金流量净额 66,896,806.57 2,903,706.80 63,993,099.77 2,203.84
注：经营活动产生的现金流量净额减少主要是原辅材料及油燃料动力涨价，货
款回笼缓慢；投资活动产生的现金流量净额减少主要是购买刚玉房地产公司股权及
增加固定资产投入；筹资活动产生的现金流量净额增加主要是本期增加短期借款。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
4、主要控股公司的经营情况及业绩
控股子公司 行业主要产品或服务
注册资本
（万元）
持股比
例（%）
总资产
（万元）
净利润
（万元）
浙江英洛华磁业
有限公司
材料
钕铁硼磁性材料及相关
磁电产品6,000.00 92.50 56,000.67 -2,226.25
太原刚玉物流工
程有限公司
物流
物流设备系统设计及集成；
自动化立体仓库等设计制
造、安装销售 6,000.00 99.00 19,106.53 -5,461.48
太原刚玉国际贸
易有限公司
贸易
自营和代理各类进出口
业务1,000.00 95.00 3,703.18 -1,052.78
太原刚玉房地产
开发有限公司
房地
产
房地产开发、建筑材料、装
饰材料的销售 500.00 100.00 20,362.50 -
5、公司新年度重点工作
2007年是公司抓管理、创效益的一年，公司针对2006年存在的问题
和困难，将重点做好以下几方面工作：
①企业将继续加大产业结构调整力度，推进一系列技术项目的实
施，集中力量对优势产品及潜力产品进行技术改造和技术创新。
②积极创新管理体制,加强成本管理。严格执行预决算制度，严控
三项费用支出，最大限度地提高资金使用效率。
③推进科技创新，加大新产品研发力度。根据市场需求，积极研发
适销对路的高附加值新产品，努力培养新市场，进一步提高公司的盈利
能力和综合竞争能力。
④全面推行绩效考核管理，进一步完善薪酬管理机制，建立灵活科
学的用人机制，从而实现发掘人才、吸引人才、留住人才的目的，提高
劳动生产率，最大限度地发挥人力资源的作用。
二、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变
26
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
1、公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则，根据中国证券
监督管理委员会于2006年11月颁布的“关于做好与新会计准则相关财
务会计信息披露工作的通知”和《企业会计准则第38号-首次执行企业
会计准则》的有关规定，综合公司自身实际情况，以在2006 年度合并
财务报表为基础，执行新会计准则将对公司产生如下影响：
①所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。按照新会
计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所
得税资产，由此增加了2007年1月1日留存收益1,716,104.50元；按
照新会计准则的规定，应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算
递延所得税负债，由此减少了2007年1月1日留存收益3,440,960.67
元。以上合计减少了2007年1月1日留存收益1,724,856.17元。
②少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中
子公司少数股东权益为599,963.00 元，按照新会计准则的规定应当列
入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益599,963.00元。
2、提示
公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企
业会计准则》，目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经
营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对
新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007 年度财务报告时可能对
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
编制“股东权益差异调节表”时所采用相关会计政策或重要认定进行调
整，从而可能导致股东权益差异调节表中所列报的2007年1月1日股
东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
三、公司投资情况
1、延续到报告期内配股募集资金使用情况
项目名称 实际投资项目
承诺投入资金
（万元）
实际投入资金
（万元）
其中本年投入
（万元）
投资进度
（%）
激光焊接金
刚石切割片
技改项目
激光焊接金
刚石切割片
技改项目
2,963.00 1740.76 90.97 65
说明：截止报告期末公司尚未使用的募集资金暂存入银行。
2、非募集资金投资情况
①公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“年产800
吨高性能耐热稀土钕铁硼生产线项目”，计划投资2,980万元，本期投资
7.60万元，累计投资2,396.64万元，其中本期转入固定资产2,336.12万
元，该项目计划于下年度完工。
②公司控股子公司浙江英洛华磁业有限公司投资建设的“年产1440
吨钕铁硼项目”，计划投资5000万元,本期投资2,063.74万元,该项目
正按计划进行建设。
四、报告期内山东汇德会计师事务所有限公司为公司2006年度财务
报告进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
报告期内经公司2006年8月10日第三届董事会第十七次会议审议
通过《关于修改〈计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度〉的议
案》，对应收款项坏账准备计提方法进行了修改，在公司原采用账龄分
析法的基础上，增加个别认定法计提坏账准备。对于有确凿证据证明不
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
能收回的应收款项，按照个别认定法计提100%坏账准备。
由于上述会计估计变更，影响本期净利润减少47,789,168.23元。
报告期内公司未发生重大会计差错更正。
五、 公司财务情况
单位：人民币元
指标名称 2006年12月31日 2005年12月31日增减幅度（%）
总资产 1,478,315,546.82 1,726,979,197.72 -14.40
股东权益 400,391,871.22 773,033,216.53 -48.21
主营业务利润 -169,320,132.44 62,128,699.30 -372.53
净利润 -383,068,498.86 2,021,652.50 -19,048.29
现金及现金等价物净
增加额
-240,007,929.55 34,796,771.41 -789.74
变动原因：
1、总资产减少主要是因为流动资产减少所致。
2、股东权益减少主要是本年净利润减少所致。
3、主营业务利润、净利润减少主要是因为主营业务毛利率降低及期间费用增加
所致。
4、现金及现金等价物增加额减少主要是因为经营活动、投资活动产生的现金流
量净额减少所致。
六、公司董事会日常工作情
况
1、报告期内公司董事会的会议情况及决议内
容
2006年度，公司董事会共召开8次会议，具体情况如下
：
（1）第三届董事会第十五次会议于2006年4月3日在公司四楼会议
室以现场表决方式召开，会议审议通过了：公司2005年年度报告及摘要；
公司2005年度董事会工作报告；公司2005年度财务决算报告；公司2005
年度利润分配预案；关于修改《公司章程》的议案；关于修改《股东大
会议事规则》的议案；关于修改《董事会议事规则》的议案；关于变更
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
公司部分董事的议案；关于司文元先生辞去公司总工程师的议案；关于
续聘公司2006年度财务审计机构的议案；关于召开公司2005年度股东
大会的议案。
本次会议的决议公告刊登于2006年4月6日的《中国证券报》和《证
券时报》。
（2）第三届董事会第十六次会议于2006年4月20日以通讯方式召
开，会议审议通过了《公司二○○六年第一季度报告》。
（3） 第三届董事会第十七次会议于2006年8月10日在公司四楼会议室
以现场表决方式召开，会议审议通过了：公司2006年度中期报告及摘要；
关于修改《计提资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的议案。
本次会议的决议公告刊登于2006年8月12日的《中国证券报》和《证
券时报》。
（4）第三届董事会第十八次会议于2006年8月25日在公司四楼会议
室以现场表决方式召开，会议审议通过了：关于修改《公司章程》的议
案；关于修改《公司董事会议事规则》的议案；关于公司董事会换届选
举的议案；关于召开公司2006年度第一次临时股东大会的议案。
本次会议的决议公告刊登于2006年8月28日的《中国证券报》和《证
券时报》。
（5）第四届董事会第一次会议于2006年9月12日在公司四楼会议室
以现场表决方式召开，会议审议通过了：关于选举公司第四届董事会董
事长、副董事长的议案；关于选举公司董事会四个专门委员会委员的议
案；关于聘任公司高级管理人员的议案。
本次会议的决议公告刊登于2006年9月15日的《中国证券报》和《证
券时报》。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
（6）第四届董事会第二次会议于2006年10月19日在浙江横店工业
园区国际会议中心以现场表决方式召开，会议审议通过了《关于受让太
原刚玉房地产开发有限公司股权的议案》。
本次会议的决议公告刊登于2006年10月24日的《中国证券报》和《证
券时报》。
（7）第四届董事会第三次会议于2006年10月20日在浙江横店工业
园区国际会议中心以现场表决方式召开，会议审议通过了《公司二○○
六年第三季度报告》。
（8）第四届董事会第四次会议于2006年12月19日在公司会议室以
现场表决方式召开，会议审议通过了：关于变更公司总经理的议案；关
于计提太原刚玉磁电实业有限公司长期股权投资减值准备的议案。
本次会议的决议公告刊登于2006年11月20日的《中国证券报》和《证
券时报》。
2、公司董事会对股东大会执行情况
2006年度，公司董事会采取切实有效的措施，认真执行或实施了股
东大会审议通过的各项议案或方案，使股东大会的决议得到全面落实，
进而充分保障了股东的合法权益。
七、2006年度利润分配预案
经山东汇德会计师事务所有限公司审计，公司2006年度实现净利润
为-383,068,498.86元，加年初未分配利润78,379,171.96元，可供股
东分配的利润为-304,689,326.90元。
由于2006年度实现的净利润和可供股东分配的利润为负值，公司拟
不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
公司2006年度利润分配预案的独立董事意见：由于公司2006年度实
现的净利润和可供股东分配的利润为负值，同意公司本年度利润分配预
案。
八、股权分置改革方案实施情况
公司股权分置改革方案于2006年2月27日经公司股权分置改革相关
股东会议审议通过。根据股权分置改革方案，流通股股东每持有公司流
通股股票10股获付3股公司股票。股权分置改革方案实施的股份变更登
记日为2006年3月6日；原非流通股股东持有的非流通股股份性质于2006
年3月7日变更为有限售条件的流通股，同日流通股股东获付对价股份到
账并上市流通。
具体情况请阅读公司于2006年3月3日刊登在《中国证券报》和《证
券时报》上的《股权分置改革方案实施公告》。
九、其他报告事项
报告期内公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报刊，
未变更。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
第八节监事会报告
一、报告期内公司监事会的会议情况
本年度，根据证券监管部门的有关要求和公司的实际情况，公司监
事会共计召开四次会议，具体情况如下：
（一）第三届监事会第六次会议于2006年4月3日在公司四楼会议室
召开，会议审议通过了公司公司2005年年度报告及摘要；2005年度监事
会工作报告；关于修改《监事会议事规则》的议案。
本次会议的决议公告刊登于2006年4月6日的《中国证券报》和《证
券时报》。
（二）公司第三届监事会第七次会议于2006年8月10日在公司四楼
会议室召开，会议审议通过了公司2006年度中期报告及摘要。
（三）公司第三届监事会第八次会议于2006年8月25日在公司四楼
会议室召开，会议审议通过了关于修改《公司章程》的议案；关于公司
监事会换届选举的议案。
本次会议的决议公告刊登于2005年8月28日的《中国证券报》和《证
券时报》。
（四）公司第四届监事会第一次会议于2006年9月12日在公司四楼
会议室召开，会议审议通过了关于选举公司第四届监事会主席的议案。
本次会议的决议公告刊登于2005年9月15日的《中国证券报》和《证
券时报》。
二、监事会对公司2006年度有关事项的独立意见
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
2006年度，公司监事会作为监督机构，根据《公司法》、《公司章程》
的有关规定，忠实履行了监督职责，对公司2006年度有关事项发表独立
意见如下：
1、公司依法运作情况。
报告期内，董事会和经理层能够依法按照《公司法》、《证券法》、《上
市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规进行规范运作，严格执行股
东大会的各项决议，决策程序科学、合理。公司董事、高管人员在履行
职责行使权力时，均能以公司利益为重，没有发现违反法律、法规、公
司章程以及损害公司和股东利益的行为。
2、公司财务情况。
监事会根据公司实际情况，认真审阅了2006年度财务报告，认为公
司财务管理规范、制度完善，保障了公司生产经营的正常运行。财务报
告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司募集资金使用情况。
公司监事会认为，2006年度公司募集资金的投向未发生变更，但投
资项目进度较募股时承诺滞后。
4、公司关联交易情况。
2006年11月10日公司召开2006年第二次临时股东大会，审议通过了
“关于受让太原刚玉房地产开发有限公司股权的议案”。该收购属关联交
易，交易按市场行为进行，交易价格是公允的，没有发现损害公司利益
的情况。
5、本年度山东汇德会计师事务所有限公司为公司2006年度财务报
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
告出具了标准无保留意见的审计报告。
第九节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内无重大收购、出售资产行为。
三、报告期内发生的重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易(详见会计附注<八>)
2、报告期内发生的关联交易
公司于2006年11月10日召开2006年第二次临时股东大会，审议
通过了“关于受让太原刚玉房地产开发有限公司（以下简称“刚玉房地
产”）股权的议案”。截止2006年9月30日，刚玉房地产经山东汇德会
计师事务所有限公司审计的资产总额为20,301.43 万元，负债总额为
258.72万元，净资产为20,042.71万元。太原双塔刚玉（集团）有限公
司为扶持公司尽快实现做优做强的战略目标，以让利方式转让其持有刚
玉房地产100%的股权，交易价格以低于刚玉房地产的净资产值确定为
1,9000万元，以现金方式进行结算。因太原双塔刚玉（集团）有限公司
为公司控股股东，本次交易构成关联交易。
以上关联交易已于2006年11月30日完成。
3、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项(详见会计附注
<八>)。
四、公司重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他
公司托管、承管、租赁公司资产事项。
2、重大担保
截止2006年12月31日，公司无对外担保事项。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
独立董事关于对公司关联方资金往来及对外担保情况的专项说明
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》精神，公司独立董事本着实事求是的态度，
对公司对外担保行为进行了认真核查，现将有关情况说明如下：
“经认真查验，太原双塔刚玉股份有限公司严格按照中国证监会有
关文件要求和《公司章程》的有关规定，规范公司的对外担保行为，严
格控制对外担保风险。报告期内，公司为控股子公司太原刚玉国际贸易
有限公司提供担保580万元，为控股子公司浙江英洛华磁业有限公司提
供担保2000万元。截止报告期末,担保余额为2580万元，占公司净资
产6.44%；报告期内，公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其
他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，不存在违规担保事宜；与
关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用上
市公司资金的情况。”
3、本报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
4、本报告期内公司没有签署其他重大合同。
五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内重大承诺
事项。
2006年2月27日,公司股权分置改革方案获得相关股东会议的审议通
过,公司持股5%以上股东承诺如下:
1、公司股东太原双塔刚玉（集团）有限公司（简称“刚玉集团”）除
法定承诺外，还作出如下特别承诺：
①持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起，48个月内不通
过深圳证券交易所挂牌出售。
②鉴于公司非流通股股东中国东方资产管理公司，未明确表示其是
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
否同意参与本次股权分置改革，刚玉集团同意，根据公司相关股东会议
通过的股权分置改革方案需由中国东方资产管理公司承担的对价安排，
由刚玉集团代为垫付。代为垫付后，中国东方资产管理公司所持股份在
上市流通前，应当先向刚玉集团偿付代为垫付的对价股份，或取得刚玉
集团的同意。
2、公司股东太原东山煤矿有限责任公司将遵守法律、法规和规章
的规定，履行法定承诺义务。
有关股东在本年度严格履行其承诺事项。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司聘请山东汇德会计师事务所有限公司为2006年度的
财务审计机构，年审计费用40万元。该事务所已为公司提供审计服务5
年。
七、公司、公司董事及高级管理人员受监管部门检查的情况：
报告期内，公司、公司董事及高级管理人员均没有受到中国证监会
稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。
八、公司接待调研及采访等相关情况
为贯彻证券市场公平、公开、公正的原则，进一步规范上市公司信
息披露行为，确实保证公司信息披露的公平性，公司严格按照深圳证券
交易所《上市公司公平信息披露指引》的有关规定，规范接待调研和媒
体采访等事宜。报告期内，公司通过投资者来信来访、交流热线、投资
者交流信箱、投资者关系互动平台等形式，与广大投资者就公司的经营
情况和发展情况进行了充分交流。在各类接待工作中，公司及相关信息
披露义务人均严格按照相关规定，遵循信息披露的原则，做到了公司信
息披露的公平性。（本报告期未有现场来访接待）
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
九、公司社会责任履行情况
报告期内，公司严格遵守证券监管部门和交易所的监管要求，按照
《公司法》、《证券法》和深圳证券交易所《上市公司社会责任指引》的
有关规定，建立健全公司制度，加强内部风险控制，为股东、员工、客
户、供应商等利益相关者的利益，促进公司本身与全社会的协调、和谐
发展。公司将在以后的日常经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、
诚信实用原则，遵守社会功德、商业道德，接受政府部门和社会公众舆
论的监督，按照有关要求，积极履行社会责任。
十、公司内部控制制度建设情况
公司按照深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》的要求，
与公司现行的内部控制制度建设情况进行了对照，认为公司在界定各部
门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，
设立完善的控制构架，并制定了相应的内控制度和管理办法。公司管理
层认为内部控制制度基本符合有关法律、法规和证券监管部门的要求，
公司将对内部控制制度作进一步的修改完善，以适应公司的发展需要。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
第十节 审计报告
一、审计报告
审 计 报 告
(2007)汇所审字第6-048号
太原双塔刚玉股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称贵公司）
财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2006
年度的利润表及合并利润表，2006年度的利润分配表及合并利润分配
表，2006年度现金流量表及合并现金流量表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公
司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编
制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考
虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制
度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的
财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晖
中国注册会计师：王伦刚
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
中国.青岛市 二○○七年四月二十五日
二、会计报表(附后)
三、 会计报表附注
（一）公司基本情况
太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”）是经山西省人民
政府晋政函[1997]72号文批准，由太原双塔刚玉（集团）有限公司和太
原东山煤矿有限责任公司共同发起，采用募集方式设立的股份公司，公
司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]378号文批准，于1997年
7 月21 日向社会公开发行人民币普通股5,500 万股， 并于同年8 月8
日在深圳证券交易所上市交易,上市时公司股本总额为15500万元。1999
年6月7日公司实施了1998年度利润分配及资本公积金转增股本方案，
即每10股送红股2股派发现金红利0.50元（含税），用资本公积金每
10股转增4股，公司送转股后股本增加9,300万元，股本总额为24,800
万元。2000年7月31日公司经中国证监会证监公司字[2000]117号文
批准，按公司1999年12月31日股本总额24,800万股为基数，按10
股配售3股的比例向全体股东配售股份，应配售股份合计7,440万股，
其中发起人应配售4,800万股，放弃了4,560万股，实际配售240万股，
公司实际配售股份增加股本2,880万股，配股后股本为27,680万股。
公司股权分置改革相关股东会议现场会议于2006年2月27日召开，
审议通过了《太原双塔刚玉股份有限公司股权分置改革方案》。以上方
案的具体规定为：“公司非流通股股东为了获取其所持非流通股的上市
流通权，作为对价，向公司股改方案实施股权登记日在册的流通股股东
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
支付总计3,432万股公司股票，即流通股股东每持有公司流通股股票10
股获付3股公司股票。”
公司于1997年8月4日在山西省工商行政管理局注册登记，取得
营业执照，营业执照注册号为1400001005546。公司的经营范围为：稀
土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、物流设备与控制和信息系统、金
刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；火力发电、供电；焦
碳、铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
（二）公司采用的主要会计政策
1、公司目前执行的会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。
2、 会计年度
自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账基础和计价原则
公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当日市场汇率中间价折合成人民币入账，期末
将外币账户余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损益，
属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的，记入当期损益。
6、外币会计报表折算方法
按照财政部财会字（1995）11 号文《合并会计报表暂行规定》,所
有者权益项目（不含未分配利润项目）以发生时的人民币市场汇率折算
为人民币；资产、负债项目及损益表项目以合并会计报表决算日的人民
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
币市场汇率折算为人民币，未分配利润项目以折算后的利润分配表中该
项目中的数额作为其数额列示，折算后资产类与负债类和所有者权益合
计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资的核算方法
短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息
等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账
面价值后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投
资按成本与市价孰低计量，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提
短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
9、应收款项坏账的确认标准，坏账损失核算方法,坏账准备确认标
准、计提方法和计提比例
（1）应收款项坏账的确认标准；
a、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不
能收回的应收款项。
b、因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的
应收款项。
（2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算；
（3）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法，按
应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的比例计提坏账准备，
但公司与控股子公司之间以及控股子公司相互之间的应收款项不计提
坏帐准备，对控股股东的应收款项采用余额百分比法按照应收款项余额
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
的1%计提坏账准备；对个别应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 1
1-2 年 5
2-3 年 10
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
10、存货核算方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、在产品、低值易耗品、库存商品。
(2) 存货取得的计价方法：存货的取得按实际成本计价。
(3) 存货发出的计价方法：原材料和库存商品的发出按加权平均法
计价，低值易耗品的发出采用一次摊销法核算。
(4) 存货实行永续盘存制。
(5) 公司存货跌价准备按存货期末成本与可变现净值孰低计价，按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，预计
的存货跌价损失计入当期损益。
11、长期投资计价及收益确认方法
（1）长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资
在取得时按照初始投资成本入账；
（2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长
期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的，长期股权投资采用权益法核算；对持有50%（不含50%）
以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
对被投资单位具有实质性控制权的，采用权益法核算并合并会计报表；
（3）对长期股权投资取得成本与其在被投资单位所有者权益中所
占份额之间的差额计入长期股权投资差额，分别进行会计处理：股权投
资差额的借方按合同规定的投资期限摊销，没有规定投资期限的按10
年平均摊销；股权投资差额的贷方计入资本公积；
（4）长期债权投资的核算方法：按实际成本法核算，并按权责发
生制原则计算应计利息；
（5）对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致
长期投资可收回金额低于其账面价值的，并且这种降低的价值在可预计
的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差
额，计提长期投资减值准备，长期投资减值准备按单项项目计提。
12、委托贷款的核算方法
委托贷款核算公司按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。期
末按照规定的利率计提应收利息，作为投资收益；计提的利息到期不能
收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末如有迹象表明委
托贷款本金高于可收回金额时，则计提相应的减值准备；在已计提减值
准备的委托贷款的价值又得以恢复时，则将已计提的减值准备转回。
13、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设
备、仪表仪器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具
等；不属于生产经营的主要设备，单位价值在2000 元以上，并且使用
期限超过两年的也作为固定资产。
(2) 固定资产在取得时，按取得时的成本入账，取得时的成本包括
买价、增值税、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
(3) 固定资产折旧采用直线法核算，并按固定资产分类、估计经济
使用年限、预计净残值率（3%）确定其年折旧率如下：
类 别 估计经济使用年限（年）年折旧率（%）
房屋及建筑物 25—40 3.88--2.43
通用设备 10—14 9.70--6.93
专用设备 10—18 9.70--5.39
电子仪器仪表 5—10 19.40--9.70
运输设备 5—10 19.40--9.70
其 他 5— 8 19.40--12.13
(4) 固定资产减值准备的核算方法
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减
值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时,按照单项固定资产的账面价值全额计提固
定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值
的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提固定资产减值准备的固定资产不再计提折旧。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
14、在建工程核算方法
(1) 在建工程的工程成本为购建固定资产使其达到预定可使用状
态的全部支出。当购建的固定资产已达到预定可使用状态时，作为在建
工程结转固定资产的时点。
(2) 在建工程减值准备的计提方法：期末按单项在建工程可收回金
额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业
带来的经济利益具有很大的不确定性。
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助
费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借
款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直
接计入当期财务费用。
(2) 当同时满足以下三个条件时，为购建某项固定资产的专门借款
所发生的借款费用，应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3) 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,应当停止借款费
用的资本化；以后发生的借款费用应于发生当期直接计入财务费用。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
(4) 固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个
月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购
建活动重新开始。
(5) 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继
续建造过程中可供使用，并且为使该部分达到预定可使用状态所必要的
购建活动实质上已经完成，则应当停止这部分资产的借款费用资本化。
如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使
用，则应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
16、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产计价
购入的无形资产按实际支付的价款入账；投资者投入的无形资产按
投资各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形资产，按
《企业会计准则——债务重组》的规定确定；以通过非货币性交易换取
的无形资产，其入账价值按《企业会计准则——非货币性交易》的规定
确定；接受捐赠的无形资产捐赠方提供有关凭据的，按凭据上标明的金
额加上应支付的相关税费确定；没有提供凭据，参照同类或类似无形资
产的市场价格估计金额加上有关税费确定；同类或类似无形资产无活跃
市场的，按该接受捐赠无形资产的预计未来现金流量现值确定；自行开
发并依法申请取得的无形资产，其入账价值按依法取得时发生的注册
费、律师费等费用确定。
(2) 无形资产摊销：无形资产采用直线法摊销，其中
：
a、专有技术按十年平均摊销
；
b、土地使用权按五十年平均摊销
；
c、综合商誉按十年平均摊销
。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
(3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价
值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：
a、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济
利益的能力受到重大不利影响。
b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期
不会恢复。
c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。
d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
17、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按受益年限采用直线法摊销。除购建固定资产以外，
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待开始生产经
营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
18、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法
应付债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券
面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于
计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认方法
（1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施控制；
c、与交易相关的经济利益能够流入公司；
d、相关的收入和成本能够可靠地计量。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
（2） 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收
入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
a、劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
b、与交易相关的经济利益能够流入公司；
c、劳务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入
：
a、与交易相关的经济利益能够流入公司
；
b、收入金额能够可靠地计量
。
20、所得税的会计处理方
法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
21、报告期公司选用会计政策、会计估计变更的说明
经公司董事会会议决议，对如下会计估计进行变更：
公司坏帐准备原来的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法，
按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的比例计提坏账准
备，但公司与控股子公司之间以及控股子公司相互之间的应收款项不计
提坏帐准备，对控股股东的应收款项采用余额百分比法按照应收款项余
额的1%计提坏账准备。现在变更为：公司采用账龄分析法，按应收款项
（包括应收账款和其他应收款）期末余额的比例计提坏账准备，但公司
与控股子公司之间以及控股子公司相互之间的应收款项不计提坏帐准
备，对控股股东的应收款项采用余额百分比法按照应收款项余额的1%
计提坏账准备；对个别应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
对本次会计估计变更，公司采用未来适用法调整了相关项目的本期
50
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
数，本期净利润因此减少了47,789,168.23元。
22、合并会计报表的编制方法
合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及
相关资料为依据，按照财政部财会字［1995］11号文《合并会计报表暂
行规定》和财会二字［1996］2 号文《关于合并会计报表合并范围请示
的复函》编制而成。对拥有50%以上股权但其资产总额、销售收入及当
期净利润均在合并会计报表的10%以下时,根据重要性原则不纳入合并
报表范围。
（三）税项
1、增值税按计税收入的17%计征。
2、城建税按应交流转税额的7%计征，教育费附加按应交流转税额
的3%计征，河道工程维护费按应交流转税额的1%计征，价格调控基金
按应交流转税额的1.5%计征，水利基金按主营业务收入的1‰计提。
3、企业所得税：本公司下属太原刚玉磁电实业有限公司、太原刚
玉物流工程有限公司、特耐公司的企业所得税税率为15%；其余公司的
所得税税率为33%。
（四）控股子公司
子公司名称 注册地址注册资本主营业务公司投资额 拥有权益
（万元）（万元）比例（%）
太原刚玉国际太原市郝庄 1,000.00 自营和代理各类商品950.00 95.00
贸易有限公司正街62 号及技术的进出口业务
太原刚玉磁电太原市东岗路2,598.50 磁性材料、元器件、电2,563.50 98.65
实业有限公司310号极芯
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
浙江英洛华磁东阳市横店工6,000.00 钕铁硼磁性材料等产品8,587.90 92.50
业有限公司 业区（任湖田）的开发、生产、销售
山西英洛华磁太原市高新区4,200.00 稀土永磁材料与制品的2,000.00 47.62
业有限公司 长治路410 号生产、销售
太原刚玉物流太原市高新区6,000.00 物流设备系统设计及集5,940.00 99.00
工程有限公司长治路410 号成；自动化立体仓库等
设计制造、安装销售
太原刚玉房地太原市并州北500.00 房地产开发、建筑材料、500.00 100.00
产开发有限公路168 号2层装饰材料的销售
司
（五）合并财务报表范围的变化
由于太原刚玉磁电实业有限公司被工商行政部门吊销了营业执照，
公司本期对其投资余额全额计提了减值准备，因此期末合并财务报表未
对其财务报表进行合并；公司于2006年11月6日购买了控股股东-太
原双塔刚玉（集团）有限公司持有的太原刚玉房地产开发有限公司100%
的股份，因此期末合并财务报表对太原刚玉房地产开发有限公司的财务
报表进行了合并。
（六）合并财务报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目除特别注明外，期初数均系2005 年
12月31日的余额，期末数均系2006年12月31日的余额；未注明货币
单位的均为人民币元。
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现金 190,205.35 1,827,589.99
银行存款 30,883,150.91 219,861,163.66
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
其他货币资金 163,629,878.40 213,022,410.56
合 计 194,703,234.66 434,711,164.21
注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、短期投
资
项 目 期 末 数 期 初
数
基金投资
710,286.00 710,286.00
其他投资 50,000.00 50,000.00
合 计 760,286.00 760,286.00
3、应收票
据
项 目 期 末 数 期 初
数
银行承兑汇票
3,620,938.92 676,337.00
4、应收账
款
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例（%）坏账准备 金 额 比例（%）坏账准备
比例(%)金 额 比例(%）金 额
1年以内 123,687,731.58 57.81 1 1,236,877.32 129,747,666.99 62.60 1 1,297,476.66
1-2年 27,361,818.28 12.79 5 1,530,981.09 15,711,692.61 7.58 5 785,584.64
2-3年 5,688,840.03 2.66 10 2,873,528.71 20,821,237.21 10.04 10 2,082,123.73
3-4年 20,744,585.34 9.70 30 12,158,281.85 27,199,842.21 13.12 30 8,159,952.66
4-5年 25,760,412.72 12.04 50 25,760,412.72 11,162,764.54 5.39 50 5,581,382.26
5年以上 10,701,496.99 5.00 100 10,701,496.99 2,633,914.17 1.27 100 2,633,914.16
合 计213,944,884.94 100.00 54,261,578.68 207,277,117.73 100.00 20,540,434.11
注：
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
（1）期末应收账款前五名金额合计为43,481,753.54元，占期末余额的20.32%；
（2）应收账款中采用个别认定法计提坏账准备的款项账龄及其计提坏账准备情
况如下：
账 龄 金 额坏 账 准 备
1至2年171,463.34 171,463.34
2至3年2,560,716.34 2,560,716.34
3至4年8,478,437.49 8,478,437.49
4至5年25,760,412.72 25,760,412.72
合 计 36,971,029.89 36,971,029.89
（3）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
期末数 期初数
帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
（%） 比例(%)金 额 （%） 比例(%) 金 额
1 年以内 31,955,159.07 35.32 1 2,051,298.92 29,711,127.72 48.23 1 297,111.29
1-2 年 19,572,883.42 21.64 5 4,309,765.29 21,924,687.60 35.59 5 1,096,234.42
2-3 年 30,031,321.04 33.20 10 21,615,204.86 7,854,159.51 12.75 10 785,415.95
3-4 年 8,764,601.68 9.69 30 5,460,960.02 958,804.35 1.56 30 287,641.31
4-5 年 50 828,320.37 1.34 50 414,160.20
5 年以上 139,541.32 0.15 100 139,541.32 320,853.60 0.53 100 320,853.60
合 计 90,463,506.53 100.00 33,576,770.41 61,597,953.15 100.00 3,201,416.77
注：
（1）期末其他应收款前五名金额合计为62,125,105.93元，占其他应收款期末
余额的68.67%；
（2）其他应收款采用个别认定法计提坏账准备的款项账龄及计提坏账如下：
账 龄 金 额坏 账 准 备
1 年以内 1,749,267.24 1,749,267.24
2-3 年 3,504,364.42 3,504,364.42
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
2-3 年 20,680,080.84 20,680,080.84
3-4 年 4,045,113.59 4,045,113.59
合 计 29,978,826.09 29,978,826.09
其他应收款本期采用个别认定法全额计提坏账准备29,978,826.09元的主要是
由于控股子公司-太原刚玉磁电实业有限公司连续三年出现较大亏损，年检工作未能
如期完成，被工商行政管理部门吊销了营业执照，本着稳健、谨慎的原则，对其往
来款24,216,886.78元全额计提坏账所致。
（3）其他应收款本期账龄分析与上期不衔接的原因是由于控股子公司-太原刚
玉磁电实业有限公司未纳入合并会计报表，其与公司往来款无法抵销造成的。
（4）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款
；
6、预付账
款
期末数期初数
账 龄
金 额 比例（%）金 额比例（%）
1 年以内89,879,466.91 88.48 118,790,398.77 93.56
1 年以上11,697,682.04 11.52 8,172,209.91 6.44
合 计101,577,148.95 100.00 126,962,608.68 100.00
注：
（1）一年以上预付帐款挂帐的主要原因系未收到结算发票所致；
（2）期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
7、应收补贴款
项 目 期末数 期初数
出口退税 48,505.29 627,922.38
8、存货及跌价准备
项 目期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料31,922,433.41 259,149.08 31,323,863.95 387,454.39
在产品53,839,302.63 58,494,851.77
库存商品119,855,791.06 2,730,649.61 248,178,374.26 102,301.37
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
委托加工材料398,277.23
分期收款发出商品
185,969.35
开发成本
202,360,714.30
合 计
407,978,241.40 2,989,798.69 338,581,336.56 489,755.76
注：
（1）开发成本期末数比期初数增加202,360,714.30元，系由于太原刚玉房
地
产开发有限公司本期纳入公司合并报表范围所致
；
（2）库存商品期末数比期初数减少51.71%是由于本期处置棕刚玉积压库存
及
磁电公司报表不再纳入合并报表范围所致
。
9、长期股权投资
(1) 其他投资
项 目期初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资21,257,512.61 14,716,149.65 12,390,454.13 23,583,208.13
合 计21,257,512.61 14,716,149.65 12,390,454.13 23,583,208.13
减：股权投资减值准备 14,716,149.65 14,716,149.65
长期股权投资净值21,257,512.61 12,390,454.13 8,867,058.48
(2) 对子公司投资
合并范围 本期损益
被投资单位名称 初始投资 期初余额 转让股权 变化增加 增减额期末余额 所占份额
太原刚玉东山热电有限公司 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50
横店集团上海俄金玄武岩纤维5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00
有限公司
太原刚玉磁电实业有限公司 14,716,149.65 14,716,149.65 98.65
安徽雄风新材料股份有限公司 12,300,000.00 12,390,454.13 12,390,454.13
合 计21,167,058.48 21,257,512.61 12,390,454.13 14,716,149.65 23,583,208.13
注：由于太原刚玉磁电实业有限公司被吊销营业执照，故本期将其投资余额
全
部计提了减值准备
。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
10、固定资产及累计折旧
固定资产原值期初余额本期增加本期减少期末余额
房屋建筑物 153,467,892.83 22,852,689.72 6,721,156.69 169,599,425.86
通用设备64,741,318.62 16,159,770.26 26,072,665.74 54,828,423.14
专用设备353,957,877.77 6,417,712.72 26,252,022.66 334,123,567.83
电子仪器仪表15,024,806.08 546,094.00 1,058,337.88 14,512,562.20
运输设备10,876,193.93 1,257,641.92 5,873,907.66 6,259,928.19
其 他23,021,439.58 956,816.58 20,455,341.03 3,522,915.13
合 计621,089,528.81 48,190,725.20 86,433,431.66 582,846,822.35
累计折旧期初余额本期增加本期减少期末余额
房屋建筑物 16,443,551.61 4,304,326.97 1,008,569.28 19,739,309.30
通用设备26,064,343.52 2,686,814.30 5,072,935.60 23,678,222.22
专用设备102,039,649.78 22,322,809.63 12,222,157.90 112,140,301.51
电子仪器仪表10,955,496.42 1,147,061.90 301,238.36 11,801,319.96
运输设备4,079,017.25 991,929.32 3,078,860.02 1,992,086.55
其 他3,720,145.21 667,413.16 808,667.27 3,578,891.10
合 计163,302,203.79 32,120,355.28 22,492,428.43 172,930,130.64
固定资产净值457,787,325.02 409,916,691.71
固定资产减值准备期初数本期增加本期减少期末数
通用设备8,898,067.80 8,898,067.80
专用设备20,525,441.14 20,525,441.14
运输设备1,557,438.18 1,557,438.18
其他设备670,019.45 670,019.45
合 计31,650,966.57 31,650,966.57
固定资产净额426,136,358.45 409,916,691.71
57
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
注：
（1）本期从在建工程转入23,361,154.73元；
（2）公司以原值为5,896.30万元的房屋建筑物与原值为2,257.56万元的土地
使用权作为抵押，从银行获得4,600万元的短期借款。
11、在建工程
预算数 本期转入 其他 进度
工程名称
(万元) 期 初 数 本期增加 固定资产 减少 期末数 资金来源%
激光焊接切割片技改项目 2963 731,521.35 909,650.00 1,641,171.35 募股资金65
年产800吨钕铁硼项目 2980 23,890,361.09 76,025.21 23,361,154.73 605,231.57 自筹98
年产1440吨钕铁硼项目 5000 20,637,400.75 20,637,400.75 自筹37
其 他 1,263,882.47 14,926,640.11 16,190,522.58
合 计 25,885,764.91 36,549,716.07 23,361,154.73 39,074,326.25
注：期初余额、本期发生额、期末余额中无利息资本化金额
。
12、无形资
产
取得本期 剩余摊销
类 别 方式 原始金额 期初数 增减额 无形资产减值准备 本期摊销 累计摊销 期末数 年限（年）
土地使用权
土地使用权
综合商誉
堆垛机软件
合 计
购买 43,311,899.00 39,220,939.02 866,238.00 4,957,197.98 38,354,701.02
购买 32,971,301.80 32,016,681.99 -456,000.00 663,457.42 2,074,077.23 30,897,224.57
购买 43,560,000.00 32,307,000.00 4,356,000.00 15,609,000.00 27,951,000.00
购买 8,200,000.00 2,870,000.06 2,323,333.42 546,666.64 5,876,666.58
128,043,200.80 106,414,621.07 -456,000.00 2,323,333.42 6,432,362.06 28,516,941.79 97,202,925.59
注：公司以原值为20,360,100.00 元的土地使用权作为抵押，从银行获得580
万元的银行短期借款。
4 7年6个月
4 6年6个月
6年5个月
13、短期借款
借款类别 期末数 期初数
58
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
担保借款 400,300,000.00 328,800,000.00
担保、抵押借款 20,000,000.00
抵押借款 31,000,000.00 31,000,000.00
合 计 451,300,000.00 359,800,000.00
14、应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 219,423,801.00 265,876,962.89
商业承兑汇票 20,000,000.00
合 计 219,423,801.00 285,876,962.89
15、应付账款
期末数 期初数
215,649,509.46 127,025,822.69
注：期末余额中无欠付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
16、预收账款
期末数 期初数
48,570,991.40 35,112,678.23
注：期末余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
17、应交税金
税 种 期末数 期初数
59
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
增值税 7,910,049.36 11,941,898.54
营业税 460,889.51 642,279.78
城市维护建设税 1,255,289.99 1,165,750.05
企业所得税 1,028,593.00 2,405,297.84
房产税 260,194.64 573,559.43
个人所得税 192,032.29 133,658.62
土地使用税 66,140.05 203,897.67
合 计 11,173,188.84 17,066,341.93
18、其他应交款
项 目期末数期初数计缴标准
教育费附加 1,336,396.91 1,881,192.75 按应纳流转税额的3%
价格调控基金544,819.85 495,423.46 按应纳流转税额的1.5%
水利专项基金34,800.00 按主营业务收入的1‰
其 它234,758.31 57,603.14
合 计2,115,975.07 2,469,019.35
19、其他应付款
期末数 期初数
116,365,632.13 104,148,330.44
注：期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
20、预提费
用
项 目 期末数 期初
数
电 费 2,423,274.41
加工费 3,349,598.70
其 他 617,633.00 894,008.59
60
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
合 计 3,967,231.70 3,317,283.00
21、专项应付款
项 目 期末数 期初数
科技三项费拨款 4,500,000.00
项目技术开发拨款 1,000,000.00 1,830,000.00
其 他 156,000.00 156,000.00
合 计 1,156,000.00 6,486,000.00
22、股本
期初数（股）
本次变动增减(+,-股)
期末数（股）
配股送股
公积金
转股
增发
新股
其他 小 计
一、有限售条件股份
1、国有法人持股 53,616,517 -10,431,251 -10,431,251 43,185,266
2、其他内资持股 108,791,387 -23,886,378 -23,886,378 84,905,009
其中：
境内法人持股 108,783,483 -23,888,749 -23,888,749 84,894,734
境内自然人持股 7,904 2,371 2,371 10,275
有限售条件流通股份合计 162,407,904 -34,317,629 -34,317,629 128,090,275
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 114,400,000 34,317,629 34,317,629 148,709,725
无限售条件流通股份合计 34,317,629 34,317,629 148,709,725
三、股份总数 276,800,000 276,800,000
23、资本公积
项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价383,837,463.96 383,837,463.96
股权投资准备3,167,260.30 10,427,153.55 13,594,413.85
合 计387,004,724.26 10,427,153.55 397,431,877.81
注：股权投资准备本期增加10,427,153.55元，是由于对太原刚玉房地产开发
有限公司投资所致。
24、盈余公积
61
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积金20,471,530.50 10,377,789.81 30,849,320.31
法定公益金 10,377,789.81 10,377,789.81
合 计30,849,320.31 10,377,789.81 10,377,789.81 30,849,320.31
注：法定公益金本期减少10,377,789.81元系依据有关规定转入法定公积金。
25、未分配利润
项 目 金
额
本期实现净利润 -383,068,498.86
加：期初未分配利润 78,379,171.96
期末未分配利润 -304,689,326.90
26、主营业务收入
项 目 2006 年度 2005 年度
钕铁硼 308,235,172.81 221,337,267.25
棕刚玉系列 49,686,753.13 51,121,403.14
贸易收入 5,589,346.31 55,006,474.94
立体库 72,924,300.66 48,047,937.93
金刚石制品 11,780,583.92 13,863,017.74
合 计 448,216,156.83 389,376,101.00
注：公司本期前五名客户销售的收入总额86,871,922.74元，占公司全部销售
收入19.38%。
27、主营业务成本
项 目 2006 年度 2005 年度
钕铁硼 306,275,490.44 165,080,412.55
62
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
棕刚玉系列 184,740,034.46 58,626,854.57
贸易收入 5,533,035.66 52,962,653.55
立体库 108,760,043.25 37,297,458.12
金刚石制品 10,783,014.23 11,365,911.93
合 计 616,091,618.04 325,333,290.72
注：主营业务成本2006年度比2005年度增加89.37%的主要原因是本期国内稀
土及有色金属类原材料价格大幅上涨，及公司本期为调整公司产业结构对积压产品
与不良品进行处置所致。
28、主营业务税金及附加
项 目 2006 年度 2005 年度 计缴标准（%）
城市维护建设税 1,050,282.35 736,254.79 7
教育费附加 166,571.30 1,063,945.86 3
价格调控基金 102,025.19 90,381.33 1.5
其 他 125,792.39 23,529.00
合 计 1,444,671.23 1,914,110.98
29、其他业务利润
项 目 2006 年度 2005 年度
其他业务收入
1、材料销售收入 2,570,161.07 1,021,744.00
2、租赁收入 650,000.00 6,170,000.00
3、其他收入 5,249,992.12 5,852,762.63
小 计 8,470,153.19 13,044,506.63
其他业务支出
1、材料销售支出 2,419,670.18 693,112.01
2、租赁支出 271,502.50
63
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
3、其他支出 1,556,496.38 2,696.27
小 计 3,976,166.56 967,310.78
其它业务利润 4,493,986.63 12,077,195.85
30、管理费用
项 目 2006 年度2005 年度
管理费用 121,955,904.05 33,387,407.82
注：管理费用2006年度发生额比2005年度增加88,568,496.23元，主要
原因是本期应收款项计提坏账准备64,096,498.21元所致。
31、财务费用
项 目 2006 年度 2005 年度
利息支出 25,220,381.02 23,354,307.82
减：利息收入 7,354,255.67 4,937,705.87
加：票据贴现息 2,804,199.83 499,900.00
减：汇兑收益 218,030.05 71,642.06
加：其他支出 127,571.69 755,640.62
合 计 20,579,866.82 19,600,500.51
32、营业外支出
项 目 2006 年度 2005 年度
滞纳金 976,372.64 1,364,797.00
残疾人保障金 3,000.00 436,718.52
河道管理费 221,134.93 92,525.99
处置固定资产损失 28,449,259.54
无形资产减值准备 2,323,333.42
其 他 610,545.16 23,343.47
64
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
合 计 32,583,645.69 1,917,384.98
（七）母公司会计报表主要项目注释
下列被注释的资产负债表项目除特别注明外，期初数均系2005年
12月31日的余额，期末数均系2006年12月31日的余额；未注明货币
单位的均为人民币元。
1、应收账款
期末数 期初数
帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
（%） 比例（%）金额（元） （%） 比例（%）金额（元）
1年以内 14,002,474.39 21.61 1 140,024.76 11,250,952.64 18.31 1 112,509.52
1-2年 386,491.96 0.60 5 19,324.60 539,947.44 0.88 5 26,997.37
2-3年 112,156.00 0.17 10 11,215.60 15,555,755.03 25.31 10 1,555,575.51
3-4年 18,251,026.84 28.17 30 10,330,165.75 21,684,306.27 35.29 30 6,505,291.88
4-5年 22,141,901.82 34.17 50 22,141,901.82 10,685,530.84 17.39 50 5,342,765.41
5年以上 9,899,832.39 15.28 100 9,899,832.39 1,732,268.91 2.82 100 1,732,268.91
合 计 64,793,883.40 100.00 42,542,464.92 61,448,761.13 100.00 15,275,408.60
注：
（1）期末应收账款前五名金额合计为23,990,528.71元，占期末余额的37.03%；
（2）应收账款中采用个别认定法计提坏账准备的款项账龄及其计提坏账准备情
况如下：
账 龄 金 额坏 账 准 备
3-4 年 6,935,510.99 6,935,510.99
4-5 年 22,141,901.82 22,141,901.82
合 计 29,077,412.81 29,077,412.81
（3） 期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
65
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
2、其他应收款
期末数 期初数
帐 龄 金 额 比例 坏帐准备 金 额 比例 坏帐准备
比例金 额 比例 金 额
（元） （%） （%） （元） （元） （%） （%） （元）
1 年以内 168,216,990.78 82.61 1 1,757,180.97 161,845,374.59 92.73 1 29,184.96
1-2 年 4,795,685.61 2.36 5 3,568,930.48 4,605,602.28 2.64 5 230,280.11
2-3 年 24,373,432.37 11.97 10 21,049,415.99 6,132,975.61 3.51 10 613,297.56
3-4 年 6,132,975.61 3.01 30 2,829,333.95 842,022.39 0.48 30 252,606.72
4-5 年 50 826,708.87 0.47 50 413,354.45
5 年以上 114,282.62 0.06 100 114,282.62 287,446.80 0.17 100 287,446.80
合 计 203,633,366.99 82.61 29,319,144.01 174,540,130.54 100.00 1,826,170.60
注：
(1) 前五名合计欠款金额为165,673,625.32 元，占期末余额的81.36%；
（2）其他应收款-控股子公司的期末余额165,673,625.32元(1年以内)未计提
坏帐准备；
（3）其他应收款中采用个别认定法计提坏账准备的款项账龄及其计提坏账准备
情况如下：
账 龄 金 额坏 账 准 备
1 年以内 1,749,267.24 1,749,267.24
1-2 年 3,504,364.42 3,504,364.42
2-3 年 20,680,080.84 20,680,080.84
3-4 年 1,413,487.52 1,413,487.52
合 计 27,347,200.02 27,347,200.02
（4） 期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3、长期股权投资
(1) 投资项目
项 目期初数本期增加本期减少期末数
66
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
对子公司投资239,944,026.52 200,427,153.55 126,137,784.65 314,233,395.42
股权投资差额1,594,896.13 227,842.30 1,367,053.83
合 计241,538,922.65 200,427,153.55 126,365,626.95 315,600,449.25
(2) 对子公司投资
被投资单位名称
投资
初始投资 期初余额 本期投资 减值准备 本期损益增减额 期末余额
所占
时间 份额(%)
太原刚玉东山热电有限公司 2000年 3,867,058.48 3,867,058.48 3,867,058.48 11.50
横店集团上海俄金玄武岩纤维2003年 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00
有限公司
太原刚玉磁电实业有限公司 2000年 25,635,000.00 23,045,990.21 -14,716,149.65 -8,329,840.56 98.65
太原刚玉国际贸易有限公司 2001年 9,500,000.00 12,344,143.05 -10,527,782.73 1,816,360.32 95.00
浙江英洛华磁业有限公司 2003年 83,600,550.67 111,228,089.11 -22,262,493.87 88,965,595.24 92.50
山西英洛华磁业有限公司 2004年 37,518,799.92 21,668,772.06 -15,686,741.98 5,982,030.08 47.62
太原刚玉物流工程有限公司 2004年 59,534,395.47 62,789,973.61 -54,614,775.86 8,175,197.75 99.00
太原刚玉房地产开发有限公司 2006年 200,427,153.55 200,427,153.55 200,427,153.55 100.00
合 计 425,082,958.09 239,944,026.52 200,427,153.55 -14,716,149.65 -111,421,635.00 314,233,395.42
（3）股权投资差额
被投资单位 期初数本期增加本期摊销期末数
浙江英洛华磁业有限公司 1,594,896.13 227,842.30 1,367,053.83
合 计1,594,896.13 227,842.30 1,367,053.83
4、投资收益
项 目
2006 年度 2005 年度
期末调整的被投资公司所有者权益净增减额-111,421,635.00 7,177,611.10
股权投资差额摊销-227,842.30 -227,842.30
短期投资转让收益-15,891.98
长期股权投资减值准备 -14,716,149.65
合 计-126,365,626.95 6,933,876.82
5、主营业务收入
项 目 2006 年度2005 年度
棕刚玉系列 49,686,753.13 51,121,403.14
67
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
金刚石制品 11,780,583.92 13,863,017.74
合 计 61,467,337.05 64,984,420.88
注：公司本期前五名客户销售的收入总额27,455,851.55元，占公司全部销
售收入44.67%。
6、主营业务成本
项 目 2006 年度2005 年
度
棕刚玉系列 184,740,034.46 47,260,942.64
金刚石制品 10,783,014.23 11,365,911.93
合 计 195,523,048.69 58,626,854.57
（八）关联方关系及其交
易
1、关联方关
系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质法定
关系 或类型 代表人
横店集团控股有限公司 东阳市横店镇万盛街42 号纺织、电子、医药、机械，房地产控股母公司有限责任徐永安
开发、草业、文化旅游等 的控股股东
太原双塔刚玉（集团）有限公司 太原市郝庄正街62 号 磨料磨具、棕刚玉块砂 控股母公司 有限责任 王文辉
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 太原市郝庄正街62 号 自营和代理各类进出口业务 子公司 有限责任 杜建奎
太原刚玉磁电实业有限公司 太原市东岗路310 号 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 张晓东
浙江英洛华磁业有限公司 东阳市横店工业区 钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 樊熊飞
山西英洛华磁业有限公司 太原市高新区长治路410 号钕铁硼、磁性材料及原件 子公司 有限责任 樊熊飞
太原刚玉物流工程有限公司 太原市高新区长治路410 号自动化立体仓库、物流设备系统 子公司 有限责任 董良
68
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
太原刚玉房地产开发有限公司 太原市并州北路168号2层房地产开发、建筑材料、装饰材料的销售子公司 有限责任 王文辉
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企 业 名 称 期初数本期增加数本期减少数 期末数
横店集团控股有限公司 2,000,000,000 2,000,000,000
太原双塔刚玉（集团）有限公司 102,760,000 102,760,000
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 10,000,000 10,000,000
太原刚玉磁电实业有限公司 25,985,000 25,985,000
浙江英洛华磁业有限公司 60,000,000 60,000,000
山西英洛华磁业有限公司 42,000,000 42,000,000
太原刚玉物流工程有限公司 60,000,000 60,000,000
太原刚玉房地产开发有限公司 5,000,000 5,000,000
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(万元)
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例
横店集团控股有限公司 7,193.20 70.00 7,193.20 70.00
太原双塔刚玉（集团）有限公司 11,304 40.84 3,391.20 12.25 7,912.80 28.59
太原双塔刚玉国际贸易有限公司 950 95.00 950 95.00
太原刚玉磁电实业有限公司 2,563.50 98.65 2,563.50 98.65
浙江英洛华磁业有限公司 5,550 92.50 5,550 92.50
山西英洛华磁业有限公司 3,750 89.29 1,750 41.67 2,000 47.62
太原刚玉物流工程有限公司 5,940 99.00 5,940 99.00
太原刚玉房地产开发有限公司 500 100.00 500 100.00
（4）不存在控制关系的关联方关系
企 业名 称 与本企业的关系
南华集团有限公司受同一公司控制
横店集团稀土材料总厂 受同一公司控制
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
太原刚玉五一机器制造有限公司受同一公司控制
太原刚玉广大电器城有限公司受同一公司控制
山西太原索斯沃斯升降台有限公司 受同一公司控制
太原刚玉卫华仪器有限公司受同一公司控制
太原刚玉塑料制品有限公司受同一公司控制
2、 关联方交易
（1）贷款担保
类 别担 保 单 位担保金额
短期借款南华集团有限公司297,500,000
短期借款横店集团控股有限公司 97,000,000
（2）关联方应收应付款项余额
关联交易内容余 额占全部往来款项余额的比重
项 目
本期末上期末本期末(%)上期末(%)
其他应收款
太原双塔刚玉(集团)有限公司 货款及往来款 37,219,314.12 42.19
横店集团稀土材料总厂 货款及往来款8,435,136.85 9.56
其他应付款
太原双塔刚玉(集团)有限公司 往来款 62,108.00 0.06
横店集团控股有限公司 往来款68,922,848.00 61,912,964.83 59.63 67.55
（3）重要关联交易
2006年10月19日，公司与控股股东-太原双塔刚玉（集团）有限公司（以下
简称“刚玉集团”）签订了股权转让协议：公司购买刚玉集团持有的太原刚玉房地产
开发有限公司（以下简称“刚玉房地产”）100%股权，以刚玉房地产经审计的截至
2006年9月30日的净资产为作价依据，转让价格低于净资产确定为19,000万元。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
以上收购已于2006年11月30日完成。
（九）或有事项
截止2006年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
（十）承诺事项
截止2006年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
1、根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发
〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公
司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会
计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则
与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准则的
进一步讲解而进行调整。
(1)所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。按照新会
计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所
得税资产，由此增加了2007年1月1日留存收益1,716,104.50元；按
照新会计准则的规定，应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算
递延所得税负债，由此减少了2007年1月1日留存收益3,440,960.67
元。以上合计减少了2007年1月1日留存收益1,724,856.17元。
(2)少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中
子公司少数股东权益为599,963.00 元，按照新会计准则的规定应当列
入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益599,963.00元。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
2、2007年1月24日，公司控股股东-太原双塔刚玉（集团）有限
公司（以下简称“刚玉集团”）持有的公司7,700 万股的股份，被山西
省高级人民法院（2007）晋执字第2-1号裁定书裁定作价13,090万元
偿还其对横店集团控股有限公司（以下简称“横店集团”）的债务，并
于2007年1月26日将过户手续办理完毕。2007年3月21日，刚玉集
团因司法裁定将其持有公司的4,600,000限售流通股股权转让给横店控
股,并于2007年4月5日将过户手续办理完毕。至此，横店集团持有公
司限售流通股81,600,000股，占公司总股本的29.48%，成为公司控股
股东，横店集团的控股股东为横店社团经济企业联合会,为公司实际控
制人；刚玉集团持有公司限售流通股3,294,734股份，占公司总股本的
1.19%。
除上述事项外，公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
（十二）其他重大事项
1、非经营性损益项目净利润的计算：
项 目 金 额
营业外收入 570,217.68
加：补贴收入 6,276,427.33
减：营业外支出 32,583,645.69
非经营性净利润 -25,737,000.68
2、2006年度利润分配预案：
根据公司董事会分配预案：2006年度不进行现金红利分配与送红股，
也不进行公积金转增股本。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
股东权益差异调节表的审阅报告
（2007）汇所综字6-015号
太原双塔刚玉股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“贵公
司”）股东权益差异调节表。按照《企业会计准则第38号-首次执行企
业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的
通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制股东
权益差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作
的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第
2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和
实施审阅工作，以对股东权益差异调节表是否不存在重大错报获取有限
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
保证。审阅主要限于询问公司有关人员股东权益差异调节表相关会计政
策和所有重要的认定、了解股东权益差异调节表中调节金额的计算过
程、阅读股东权益差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必
要时实施分析性复核程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没
有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差
异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和
“通知”的有关规定编制。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王晖
中国注册会计师：王伦刚
中国·青岛市 二○○七年四月二十五日
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
股东权益差异调节表
2006年12月31日
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司单位：人民币元
编号项 目 名 称金 额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）400,391,871.22
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税-1,724,856.17
13 其他（少数股东权益）599,963.00
2007年1月1日股东权益（新会计准则）399,266,978.05
公司法定代表人：杜建奎财务总监：方建武财务部经理：谢春英
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
股东权益差异调节表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、编制目的
太原双塔刚玉股份有限公司（以下简称“公司”）于2007 年1 月1
日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财
务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于
做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38
号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务
报告的“补充资料”部分以股东权益差异调节表的方式披露重大差异的
调节过程。
二、编制基础
股东权益差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号-首次执行
企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情
况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于2006年度合并财务报表中“少数股东权益”项目，公司按照
新企业会计准则的规定，在股东权益差异调节表中“其他” 项目单独
反映。
三、主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益的金额取自公司按照现行《企业会
计准则》和《企业会计制度》（以下简称“ 现行会计准则”）编制的
2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经山东汇德会计师事务所
有限公司审计，并于2007年4月18日出具了标准无保留意见的审计报
告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见该审计报告。
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
2、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。按照新会
计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所
得税资产，由此增加了2007年1月1日留存收益1,716,104.50元；按
照新会计准则的规定，应将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算
递延所得税负债，由此减少了2007年1月1日留存收益3,440,960.67
元。以上合计减少了2007年1月1日留存收益1,724,856.17元。
3、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中
子公司少数股东权益为599,963.00元，按照新会计准则的规定应当列
入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益599,963.00元。
四、提示
公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企
业会计准则》，目前公司正在评价执行新会计准则对公司财务状况、经
营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对
新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007年度财务报告时可能对
编制“股东权益差异调节表”时所采用相关会计政策或重要认定进行调
整，从而可能导致股东权益差异调节表中所列报的2007年1月1日股
东权益与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
77
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、财务部经理亲笔签名并盖章
的会计报表；
2、载有山东汇德会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并
盖章的审计报告原件；
3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的公
司文件正本及公告原稿。
太原双塔刚玉股份有限公司董事会
董事长：杜建奎
二○○七年四月二十五日
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司单位：人民币元
资产
2006 年12月31日 2005 年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 194,703,234.66 13,162,328.93 434,711,164.21 214,948,571.43
短期投资 760,286.00 760,286.00
应收票据 3,620,938.92 590,093.00 676,337.00 20,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 159,683,306.26 22,251,418.48 186,736,683.62 46,173,352.53
其他应收款56,886,736.12 174,314,222.98 58,396,536.38 172,713,959.94
预付账款 101,577,148.95 56,512,785.72 126,962,608.68 93,894,939.20
应收补贴款48,505.29 627,922.38 493,939.28
存货 404,988,442.71 17,905,768.72 338,091,580.80 163,394,210.07
待摊费用396,858.54 222,191.86 321,821.61 171,154.93
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 922,665,457.45 284,958,809.69 1,147,284,940.68 691,810,127.38
长期投资:
长期股权投资 8,867,058.48 315,600,449.25 21,257,512.61 241,538,922.65
长期债权投资
长期投资合计 8,867,058.48 315,600,449.25 21,257,512.61 241,538,922.65
合并价差
固定资产:
固定资产原价 582,846,822.35 357,687,761.70 621,089,528.81 422,827,015.06
减:累计折旧 172,930,130.64 143,286,357.27 163,302,203.79 139,709,488.68
固定资产净值 409,916,691.71 214,401,404.43 457,787,325.02 283,117,526.38
减：固定资产减值准备31,650,966.57 18,539,723.50
固定资产净额 409,916,691.71 214,401,404.43 426,136,358.45 264,577,802.88
工程物资
在建工程 39,074,326.25 3,352,594.35 25,885,764.91 731,521.35
固定资产清理
固定资产合计 448,991,017.96 217,753,998.78 452,022,123.36 265,309,324.23
无形资产及其他资产:
无形资产 97,202,925.59 28,965,361.44 106,414,621.07 39,220,939.02
长期待摊费用 589,087.34
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 97,792,012.93 28,965,361.44 106,414,621.07 39,220,939.02
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,478,315,546.82 847,278,619.16 1,726,979,197.72 1,237,879,313.28
法定代表人: 杜建奎财务总监: 方建武财务部经理: 谢春英
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
资产负债表(续)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司单位：人民币元
负债及股东权益
2006 年12月31日 2005 年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 451,300,000.00 297,500,000.00 359,800,000.00 251,000,000.00
应付票据 219,423,801.00 20,000,000.00 285,876,962.89 65,000,000.00
应付账款 215,649,509.46 40,589,206.50 127,025,822.69 46,316,877.33
预收账款 48,570,991.40 3,820,110.55 35,112,678.23 3,389,127.67
应付工资 5,863,621.96 1,269,409.46 1,174,954.13 138,084.48
应付福利费 1,737,761.04 424,765.62 1,653,210.35 765,496.17
应付股利
应交税金 11,173,188.84 7,730,671.22 17,066,341.93 7,012,919.23
其他应交款 2,115,975.07 1,060,913.45 2,469,019.35 978,450.05
其他应付款 116,365,632.13 73,534,571.96 104,148,330.44 83,850,833.84
预提费用 3,967,231.70 617,633.00 3,317,283.00 2,326,999.50
预计负债
一年内到期的长期负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,076,167,712.60 446,547,281.76 945,644,603.01 460,778,788.27
长期负债:
长期借款 1,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,156,000.00 1,000,000.00 6,486,000.00 4,500,000.00
其他长期负债
长期负债合计 1,156,000.00 1,000,000.00 7,986,000.00 4,500,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,077,323,712.60 447,547,281.76 953,630,603.01 465,278,788.27
少数股东权益599,963.00 315,378.18
股东权益:
股本 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00
减：已归还投资
股本净额 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00 276,800,000.00
资本公积 397,431,877.81 397,431,877.81 387,004,724.26 387,004,724.26
盈余公积 30,849,320.31 24,142,243.84 30,849,320.31 24,142,243.84
其中：法定公益金 10,377,789.81 8,047,414.61 10,377,789.81 8,047,414.61
未分配利润-304,689,326.90 -298,642,784.25 78,379,171.96 84,653,556.91
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
股东权益合计 400,391,871.22 399,731,337.40 773,033,216.53 772,600,525.01
负债和股东权益总计 1,478,315,546.82 847,278,619.16 1,726,979,197.72 1,237,879,313.28
法定代表人: 杜建奎财务总监: 方建武财务部经理: 谢春英
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
利润表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司单位：人民币元
项目
2006 年度 2005 年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 448,216,156.83 61,467,337.05 389,376,101.00 64,984,420.88
减:主营业务成本 616,091,618.04 195,523,048.69 325,333,290.72 58,626,854.57
主营业务税金及附加 1,444,671.23 325,275.67 1,914,110.98 375,980.21
二、主营业务利润 -169,320,132.44 -134,380,987.31 62,128,699.30 5,981,586.10
加:其他业务利润 4,493,986.63 52,561.88 12,077,195.85 10,492,622.93
减:营业费用 27,114,488.73 4,964,334.64 16,330,094.45 4,453,347.84
管理费用 121,955,904.05 86,296,125.71 33,387,407.82 14,068,899.74
财务费用 20,579,866.82 15,067,377.76 19,600,500.51 2,167,875.51
三、营业利润 -334,476,405.41 -240,656,263.54 4,887,892.37 -4,215,914.06
加:投资收益 -22,853,410.06 -126,365,626.95 74,562.44 6,933,876.82
补贴收入 6,276,427.33 1,300,000.00 789,419.02
营业外收入 570,217.68 122,260.98 520,856.36 106,166.04
减:营业外支出 32,583,645.69 17,696,711.65 1,917,384.98 960,488.14
四、利润总额 -383,066,816.15 -383,296,341.16 4,355,345.21 1,863,640.66
减:所得税 1,682.71 2,380,165.90
少数股东收益 -46,473.19
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润 -383,068,498.86 -383,296,341.16 2,021,652.50 1,863,640.66
补充资料：
2006 年度 2005 年度
项目 合并 母公司 合并 母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他 -25,737,000.68 -16,274,450.67 -1,396,528.62 -854,322.10
法定代表人: 杜建奎财务总监: 方建武财务部经理: 谢春英
81
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
利润分配表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司单位：人民币元
项目
2006 年度 2005 年度
合并 母公司 合并 母公司
一、净利润 -383,068,498.86 -383,296,341.16 2,021,652.50 1,863,640.66
加： 年初未分配利润 78,379,171.96 84,653,556.91 78,394,223.67 83,069,462.35
其他转入
二、可供分配的利润 -304,689,326.90 -298,642,784.25 80,415,876.17 84,933,103.01
减：提取法定盈余公积 1,357,802.81 186,364.07
提取法定公益金 678,901.40 93,182.03
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 -304,689,326.90 -298,642,784.25 78,379,171.96 84,653,556.91
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -304,689,326.90 -298,642,784.25 78,379,171.96 84,653,556.91
法定代表人: 杜建奎财务总监: 方建武财务部经理: 谢春英
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司单位：人民币元
项目
2006 年度
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 506,551,421.16 41,298,812.44
收到的税费返还 525,307.76
收到的其他与经营活动有关的现金 6,045,543.85 549,765.74
现金流入小计513,122,272.77 41,848,578.18
购买商品、接受劳务支付的现金 503,163,492.10 43,711,935.55
支付给职工以及为职工支付的现金 39,756,322.53 8,634,621.11
支付的各项税费 16,331,585.75 3,617,406.86
支付的其他与经营活动有关的现金 27,170,868.67 26,614,778.70
现金流出小计586,422,269.05 82,578,742.22
经营活动产生的现金流量净额 -73,299,996.28 -40,730,164.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,536.28 11,695.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计18,536.28 11,695.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43,623,276.12 658,991.63
投资所支付的现金 190,000,000.00 190,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计233,623,276.12 190,658,991.63
投资活动产生的现金流量净额 -233,604,739.84 -190,647,296.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中： 子公司吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 514,300,000.00 355,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计514,300,000.00 355,500,000.00
偿还债务所支付的现金 422,800,000.00 309,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,603,193.43 16,908,781.83
其中： 子公司分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计447,403,193.43 325,908,781.83
筹资活动产生的现金流量净额 66,896,806.57 29,591,218.17
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -240,007,929.55 -201,786,242.50
法定代表人: 杜建奎财务总监: 方建武财务部经理: 谢春英
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太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
现金流量表(续)
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司单位：人民币元
补充资料
2006 年度
合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -383,068,498.86 -383,296,341.16
加:少数股东损益
计提的资产减值准备49,661,724.22 37,825,212.81
固定资产折旧 39,624,408.05 24,779,452.34
无形资产摊销 25,085,582.07 19,519,458.01
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加） -75,036.93 -51,036.93
预提费用增加（减：减少） 649,948.70 -1,709,366.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 28,449,259.54 16,435,942.63
固定资产报废损失
财务费用 20,579,866.82 15,067,377.76
投资损失（减：收益） 22,853,410.06 126,365,626.95
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 132,963,809.46 145,488,441.35
经营性应收项目的减少（减：增加） -12,513,045.69 4,867,641.04
经营性应付项目的增加（减：减少） 2,488,576.28 -46,022,572.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 -73,299,996.28 -40,730,164.04
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 194,703,234.66 13,162,328.93
减：现金的期初余额 434,711,164.21 214,948,571.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-240,007,929.55 -201,786,242.50
法定代表人: 杜建奎财务总监: 方建武财务部经理: 谢春英
84
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
利润表附表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司2006 年度单位：人民币元
报告期利润
净资产收益率每股收益（元/股）
全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄加权平均
主营业务利润-42.29 -29.07 -0.61 -0.61
营业利润-83.54 -57.43 -1.21 -1.21
净利润-95.67 -65.78 -1.38 -1.38
扣除非经营性损益后的净利润-89.25 -61.36 -1.29 -1.29
法定代表人：杜建奎财务总监：方建武财务部经理：谢春英
85
太原双塔刚玉股份有限公司 2006年年度报告
合并资产减值准备明细表
编制单位：太原双塔刚玉股份有限公司2006 年度单位：人民币元
项目 年初余额 本期增加数
本期减少数
期末余额
因资产价值回升转回数其他原因转回数合计
一、坏帐准备合计 23,741,850.88 64,096,498.21 87,838,349.09
其中：应收账款20,540,434.11 33,721,144.57 54,261,578.68
其他应收款3,201,416.77 30,375,353.64 33,576,770.41
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 489,755.76 2,628,348.24 128,305.31 128,305.31 2,989,798.69
其中：库存商品102,301.37 2,628,348.24 2,730,649.61
原材料387,454.39 128,305.31 128,305.31 259,149.08
四、长期投资减值准备合计14,716,149.65 14,716,149.65
其中：长期股权投资14,716,149.65 14,716,149.65
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计31,650,966.57 31,650,966.57 31,650,966.57
其中：通用设备8,898,067.80 8,898,067.80 8,898,067.80
专用设备20,525,441.14 20,525,441.14 20,525,441.14
仪器仪表
运输设备1,557,438.18 1,557,438.18 1,557,438.18
其他设备670,019.45 670,019.45 670,019.45
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 55,882,573.21 81,440,996.10 128,305.31 31,650,966.57 31,779,271.88 105,544,297.43
法定代表人：杜建奎财务总监：方建武财务部经理：谢春英
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