重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性及完整性负个别
及连带责任。
公司全体董事均出席了本次董事会。
公司董事长魏存功先生、总经理蔺茂先生、财务负责人徐阳女士声明：保证本年度
报告中财务报告的真实、完整。
公司2005年年度财务报告经岳华会计师事务所有限责任公司审计，并出具了标准无
保留意见的审计报告。
目 录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：宝鸡商场（集团）股份有限公司
公司法定英文名称：Baoji Department Store(Group)Co.,Ltd
（二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：宝商集团
股票代码：000796
（三）公司注册地址：宝鸡市渭滨区经二路114号
办公地址：宝鸡市渭滨区经二路114号
邮政编码：721000
互联网网址：http://www. bsjt.net
电子信箱：bsjt@bsjt. net
（四）公司法定代表人：魏存功
（五）公司联系人及联系方式
股票简称 宝商集团
股票代码 000796
上市交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 董启怀 杜璟
联系地址 宝鸡市经二路114号 宝鸡市经二路114号
联系电话 0917-3249330 0917-3215282
传 真 0917-3215282 0917-3215282
电子信箱 dqh@bsjt.net dj@bsjt. net
（六）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo. com.
cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
（七）其他有关资料
公司最近一次变更注册登记日期：2005年9月27日
公司最近一次变更注册登记地点：宝鸡市渭滨区经二路114号
企业法人营业执照注册号：6103001002199
税务登记号码：610302221303013
公司聘请的会计师事务所：岳华会计师事务所有限责任公司
办公地址：西安市南二环西段5号捷瑞大厦9层
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司2005年度主要会计数据摘要
项 目 金 额（元）
利润总额 -311,712,581.88
净利润 -312,735,548.31
扣除非经常性损益后的净利润 -309,810,962.09
主营业务利润 -45,975,584.57
其他业务利润 56,773,630.08
营业利润 -277,483,243.41
投资收益 320,770.32
补贴收入 159,460.73
营业外收支净额 -34,709,569.52
经营活动产生的现金流量净额 15,753,040.33
现金及现金等价物净增减额 17,554,156.12
（二）2005年度扣除非经常性损益项目及涉及金额
项 目 金 额
股票转让收益 -538,796.11
营业外收入（处理固定资产净收入） 719,339.54
营业外支出（处理固定资产净损失） -4,450,674.30
财政贷款贴息 338,000.00
短期投资跌价冲回 1,007,487.32
短期投资跌价 57.33
小计 -2,924,586.22
所得税 0
税后影响 -2,924,586.22
（三）公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：人民币元
2004年
财务指标 2005年
调整前 调整后
主营业务收入 597,049,535.96 381,171,123.04 379,690,027.08
净利润 -312,735,548.31 15,605,174.89 14,346,243.32
总资产 958,875,511.41 1,235,651,399.11 1,219,381,399.12
股东权益（不含
383,865,848.65 710,430,896.96 696,601,396.97
少数股东权益）
每股收益 -1.625 0.081 0.075
每股净资产 1.995 3.692 3.62
调整后的每股净资产 1．950 3．68 -
每股经营活动产生的
0.082 0.038 0.038
现金流量净额
净资产收益率 -81.47% 2.20% 2.06%
2003年
财务指标
调整前 调整后
主营业务收入 285,859,253.20 282,857,953.29
净利润 13,687,068.31 5,170,999.88
总资产 1,054,986,701.06 1,040,197,797.02
股东权益（不含
698,834,270.88 686,263,702.44
少数股东权益）
每股收益 0.085 0.036
每股净资产 4.358 4.280
调整后的每股净资产 4．35 -
每股经营活动产生的
0.715 0.715
现金流量净额
净资产收益率 1.96% 0.849%
（四）利润表附表（按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益）
：
净资产收益率（%）
报告期利润 金额
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -45,975,584.57 -11.98 -20.21
营业利润 -277,483,243.41 -72.29 -121.97%
净利润 -312,735,548.31 -81.47 -137.47%
扣除非经常性损益后的净利润 -309,810,962.09 -80.71% -136.18%
每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -0.23895 -0.23895
营业利润 -1.44214 -1.44214
净利润 -1.62536 -1.62536
扣除非经常性损益后的净利润 -1.61016 -1.61016
（五）报告期内股东权益变动情况（单位：元）
项目 股本 资本公积金 盈余公积金
期初数 192,410,341.00 340,739,392.09 50,894,454.38
本期增加 0 0 0
本期减少 0 0 0
期末数 192,410,341.00 340,739,392.09 50,894,454.38
变动原因
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 13,520,534.71 112,557,209.49 696,601,396.97
本期增加 0 0 0
本期减少 0 312,735,548.31 312,735,548.31
期末数 13,520,534.71 -200,178,338.82 383,865,848.65
变动原因 报告期内亏损 报告期内亏损
三、股本变动及股东持股情况
（一）股份变动情况 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+、-）
项目 发行 公积
数量 比例 送 其小
新股 金转股
股 他计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份 19,327,811 10.05
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 37,753,344 19.62
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 57,081,155 29.67
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 135,329,186 70.33
2、境内上市的外资股
其中：1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 135,329,186 70.33
三、股份总数 192,410,341 100
本次变动后
项目
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：国家持有股份 19,327,811 10.05
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 37,753,344 19.62
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 57,081,155 29.67
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 135,329,186 70.33
2、境内上市的外资股
其中：1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 135,329,186 70.33
三、股份总数 192,410,341 100
（二）股票发行与上市情况
1、报告期末为止的前三年公司无发行股票与上市的情况。
2、报告期内，公司未发生因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸
收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及
结构的变动。
3、公司现无内部职工股。
（三）股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 34359户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
宝鸡市国有资产管理委员会 国有股东 10.05 19,327,811
陕西省宝鸡卷烟厂 其 他 8.58 16,514,150
包头市北普实业有限公司 其 他 4.20 8,087,040
宝鸡市大众投资有限责任公司 其 他 3.64 7,006,003
包头浩瀚科技实业有限公司 其 他 3.19 6,146,151
宝鸡市双泉投资有限公司 其 他 1.21 2,332,978
王小蓉 其 他 0.39 750,514
张怡 其 他 0.387 744,396
刘竣 其 他 0.298 572,624
徐国庆 其 他 0.236 453,514
股东名称 持有非流 质押或冻结
通股数量 的股份数量
宝鸡市国有资产管理委员会 19,327,811 0
陕西省宝鸡卷烟厂 16,514,150 0
包头市北普实业有限公司 8,087,040 0
宝鸡市大众投资有限责任公司 7,006,003 0
包头浩瀚科技实业有限公司 6,146,151 0
宝鸡市双泉投资有限公司 0 0
王小蓉 0 0
张怡 0 0
刘竣 0 0
徐国庆 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
宝鸡市双泉投资有限公司 2,332,978 人民币普通股
王小蓉 750,514 人民币普通股
张怡 744,396 人民币普通股
刘竣 572,624 人民币普通股
徐国庆 453,514 人民币普通股
胡录云 453,514 人民币普通股
张丽华 453,514 人民币普通股
蔡梦华 453,514 人民币普通股
马亚丽 453,514 人民币普通股
成小琴 453,514 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明：公司前十名股东中第一大股东宝鸡国有资产
管理局与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动情况信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系及《上市公司
持股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名流通股股东之间有无关联关系本公司不详，也未知其是否属于《上市公司持
股变动情况信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（四）公司控股股东情况
公司第一大股东为宝鸡市国有资产管理委员会，持有公司股份19,327,811股，占公
司股份总额的10.05%。
公司与其实际控制人之间的产权和控制关系图如下：
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）基本情况
职务 姓名 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数
董事长 魏存功 男 59 2005.6-2008.6 18138 18138
副董事长 宋宝林 男 53 2005.6-2008.6 13603 13603
副董事长 李锡华 女 55 2005.6-2008.6 13603 13603
董事、总经理 蔺 茂 男 39 2005.6-2008.6 13603 13603
董事、董秘 董启怀 男 60 2005.6-2008.6 13603 13603
董事 韩宗强 男 46 2005.6-2008.6 13603 13603
董事 云献科 男 54 2005.6-2008.6 13603 13603
董事 魏继科 男 47 2005.6-2008.6 13603 13603
董事 尹训国 男 52 2005.6-2008.6 0 0
独立董事 强 力 男 45 2005.6-2008.6 0 0
独立董事 武晓玲 女 51 2005.6-2008.6 0 0
独立董事 王炳志 男 50 2005.6-2008.6 0 0
监事会主席 陈爱玲 女 53 2005.6-2008.6 0 0
监事 郭晓明 男 47 2005.6-2008.6 13603 13603
监事 马小明 男 51 2005.6-2008.6 0 0
财务总监 徐 阳 女 34 2005.6-2008.6 0 0
（二）公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历
魏存功 公司董事长，2000年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司董事长、陕西
商业联合会副会长等职务。
宋宝林 公司副董事长，2000年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司副董事长。
李锡华 公司副董事长，2000年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司副董事长、
党委副书记职务。
蔺 茂 公司董事兼总经理，2000年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司董事兼
总经理。
董启怀 公司董事兼董秘，2000年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司董事兼董秘
。
韩宗强 公司董事，2000年至今在宝鸡卷烟厂工作，先后担任宝鸡卷烟厂党委厂部办
公室主任、市场处处长、宝鸡卷烟调拨站副经理、宝鸡卷烟厂营销总部副总经理、宝鸡
卷烟厂厂长助理兼企业发展战略研究办公室主任等职务。
云献科 公司董事，2000年至今任陕西日报社宝鸡记者站站长、办事处主任职务。
魏继科 公司董事，2000年至今任陕西省贸易管理办公室机关后勤中心主任。
尹训国 公司董事，2000年至今任包头浩宇科技实业有限公司副总经理。
强 力 公司独立董事，2000年至今在西北政法学院经济法系任教。担任西北政法学
院教授、法学二系主任、经济法硕士研究生导师、金融法研究中心主任，本公司独立董
事。
武晓玲 公司独立董事，2000年至今在西安交通大学管理学院任教。担任西安交通大
学管理学院财务会计系副教授，管理学硕士生导师，本公司独立董事。
王炳志 公司独立董事，2000年至2002年在宝鸡市税务局工作，2002年至今任宝鸡市
税务学校校长，本公司独立董事。
陈爱玲 公司监事会主席，2000年至2004年任宝鸡商场（集团）股份有限公司副总经
理，2004年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司工会主席。
郭晓明 公司监事，2000年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司业务科科长。
马小明 公司监事，2000年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司审计部部长。
徐 阳 公司财务总监，2000年至2002年任宝鸡商场（集团）股份有限公司财务科科
长，2002年至今任宝鸡商场（集团）股份有限公司财务总监。
（三）年度报酬情况
1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。
本公司2004年3月28日第四届董事会第十五次会议审议通过《董事、监事年薪实施办
法》，现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬严格按照此办法确定。
2、公司董事、监事和高级管理人员年度报酬情况。
姓 名 职 务 报告期内在公司领取的报酬总额（元）
魏存功 董事长 60709
宋宝林 副董事长 40068
李锡华 副董事长 41469
蔺茂 董事、总经理 50769
董启怀 董事、董秘 40577
韩宗强 董事 0
云献科 董事 0
魏继科 董事 0
尹训国 董事 0
强力 独立董事 12000
武晓玲 独立董事 12000
王炳志 独立董事 12000
陈爱玲 监事会主席 36297
郭晓明 监事 25411
马小明 监事 23492
徐阳 财务总监 15320
（四）报告期内离任董事、监事情况。
报告期内，公司第四届董事会、监事会任期届满，于2005年6月30日经二00四年度股
东大会选举产生了第五届董事会董事和第五届监事会监事：
1、选举魏存功、宋宝林、李锡华、蔺茂、董启怀、韩宗强、云献科、魏继科、尹训
国、强力、武晓玲、王炳志为公司第五届董事会董事。其中强力、武晓玲、王炳志为公
司独立董事。
2、选举陈爱玲、郭晓明为公司第五届监事会股东监事，与公司职工代表大会选举产
生的职工监事马小明共同组成公司第五届监事会。经第五届监事会第一次会议审议通过
选举陈爱玲为公司第五届监事会召集人。
（五）公司员工情况
截止报告期末，公司在册员工总数为1351人，构成情况如下：
1、专业构成
营业人员 1146人 84.83%
财务人员 40人 2.96%
行政及后勤人员 165人 12.21%
2、教育程度
本科 22人 1.63%
大专 199人 14.73%
中专、高中 909人 67.28%
高中以下 221人 16.34%
3、职称情况
高级职称 3人
中级职称 17人
初级职称 34人
公司离退休人员151人，现由宝鸡市社会保障局发放离退休工资。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公
司章程》和中国证监会、证券交易所有关法律法规规范性文件的要求，继续认真做好各
项治理工作，规范公司运作，同时积极修订《公司章程》，进一步加强与股东的联系、
沟通，保护股东的合法权益，推动了公司治理水平的提高。
（二）独立董事履行职责情况
独立董事姓名 应出席董事会次数 亲自出席次数 缺席次数 备注
强力 8次 7次 1次 委托武晓玲董事
武晓玲 8次 8次 0次
王炳志 8次 8次 0次
公司独立董事一年来认真履行了独立董事职责，对报告期内会议的各项议案在认真
讨论与审议后进行了表决，未对有关事项提出异议。
（三）公司与控股股东“五分开”情况
公司控股股东为宝鸡市国有资产管理委员会，公司与其在业务、人员、资产、机构
、财务等方面做到了完全分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（四）公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况。
公司根据高级管理人员年度经济指标完成情况进行考评，按照激励约束办法奖罚兑
现。
六、股东大会情况
报告期内，公司召开了一次年度股东大会，会议情况如下：
2005年6月30日，公司召开了二00四年度股东大会，相关会议决议公告刊登在2005年
7月1日的《中国证券报》、《证券时报》上。
七、董事会报告
（一）公司经营情况
1、报告期内公司总体经营情况
本公司是以经营百货业、连锁超市业、酒店业、中药制造业、路桥收费以及房地产
开发为主业的综合性公司。报告期内，公司继续贯彻稳步扩展，夯实基础，做强主业，
提升品牌的发展思路，以公司地处西部的实际出发，突出自己的经营特色，贴近市民、
贴近生活、诚信经营，以增强整体创利能力。报告期，公司新开连锁超市3个，新增营业
面积6700m 2，公司百货业和连锁超市规模迅速扩大，公司为做强主业，本年度重点在完
善供货系统，配送系统，信息反馈系统，诚信监控系统，退出系统上加强基础工作，以
提高单品创利能力，同时也增加了相应的费用支出。
报告期内，公司主营业务收入59,704.95万元，比上年增加21,735.95万元，实现净
利润-31,273.55万元，比上年减少32,708.18万元。
公司主营业务中的路桥收费，全年收入432.35万元，比上年减少878.36万元。公司
从七月一日起经省物价局请示省政府批准车辆通行费由次费制改为年费制，收费形式改
变不影响收费收入的承诺，公司正在与有关主管部门协商中。
项目 2005年 2004年 增减比例
主营业务收入 597,049,535.96 379,690,027.08 57.24%
主营业务利润 -45,975,584.57 77,350,617.12 -159.44%
净利润 -312,735,548.31 14,346,243.32 -
变动原因：公司本期收入比上年增加了217,359,508.88元，增幅57.24％。主要是公
司家美佳连锁超市开设分店增加，销售增长较快。
主营业务利润比上年同期下降，主要原因是报告期内公司加大处理库存，导致主营
业务成本增加所致。
净利润比上年同期下降，主要原因是报告期内计提了固定资产减值、坏帐准备及处
理存货损失等所致。
2、公司主营业务及其经营状况
公司主营业务是商贸业、路桥收费、广告、酒店业、制药业。
（1）主营业务分行业情况表 单位：万元
项目 商品销售 路桥收费及广告 客房及餐饮
主营业务收入 51,203.62 431.35 552.22
主营业务成本 57,039.91 473.16 437.20
毛利率 -11.40 -9.69 20.83
主营业务收入比上年增减（%） 41.60 -67.07 10.87
主营业务成本比上年增减（%） 97.45 -19.55 1.57
毛利率比上年增减（%） - - 53.50%
项目 房地产销售
主营业务收入 7,517.76
主营业务成本 5,748.60
毛利率 23.53
主营业务收入比上年增减（%） -
主营业务成本比上年增减（%） -
毛利率比上年增减（%） -
（2）主营业务分地区情况 单位：万元
地区 宝鸡 西安 兰州
主营业务收入 49,183.50 3,265.54 7,517.76
主营业务利润 -5,918.84 155.76 1,769.17
主营业务收入比上年增减（%） 46.87% -27.15% -
（3）公司前五名客户销售收入情况 单位：元
项目 本年实际数 上年实际数
公司前五名客户销售收入总额 6,504,469.21 2,258,763.82
占本期全部收入的比例 1.09% 0.59%
（4）报告期公司资产构成及费用变化情况
①资产构成情况 单位：元
2005年12月末
项目
金额 占资产总额比重
应收票据 100,000.00 0.01
应收账款 38,529,258.25 4.02
其他应收款 147,865,297.50 15.42
预付账款 14,903,036.69 1.55
存货 212,790,548.12 22.19
长期股权投资 30,450,000.00 3.18
固定资产净额 415,156,601.57 43.30
在建工程 28,824,443.77 3.01
工程物资 - -
无形资产 25,980,638.40 2.71
长期待摊费用 - -
短期借款 235,000,000.00 24.51
应付账款 64,507,319.32 6.73
长期借款 - -
长期应付款 - -
2005年初 比重增减
项目
金额 占资产总额比重 幅度（%）
应收票据 - - -
应收账款 22,533,183.61 1.85 117.30
其他应收款 107,400,799.02 8.81 75.03
预付账款 40,302,226.02 3.31 -53.17
存货 395,244,302.09 32.41 -31.53
长期股权投资 30,450,000.00 2.50 27.20
固定资产净额 467,711,944.96 38.36 12.88
在建工程 45,653,537.60 3.74 -19.52
工程物资 - - -
无形资产 28,053,148.56 2.30 17.83
长期待摊费用 - - -
短期借款 245,800,000.00 20.16 21.58
应付账款 101,016,281.21 8.28 -18.72
长期借款 - - -
长期应付款 - - -
以上资产增减幅度变动原因如下：
应收票据的增加是西安宝商电子科技有限公司的应收货款。
应收账款比期初增加，主要原因是从其他应付款转来的应收货款等重分类。
其他应收款比期初增加，主要原因是公司本期各项往来款增加及部分商品采购款转
入所致。
预付账款比期初减少，主要原因是公司子公司兰州宝商信生房地产公司大额预付款
转入开发成本。
存货比期初减少，主要原因是公司本期对积压存货进行了集中处理。其中配售33,8
95,307.70元，削价处理61,576,324.20元，库存商品盘亏15,835,005.02元。
固定资产减少，主要为购买国贸10000平方米写字楼35000000.00元，尚未移交使用
权及产权，公司将其转回往来账。
在建工程减少，主要为公司公寓楼职工集资建房项目，本期收到职工集资款所致。
短期借款比期初减少，主要原因是报告期内公司偿还贷款。
应付账款比期初减少，主要原因是公司兰州宝商信生房地产开发有限公司本期应付
工程款减少所致。
②费用变化如下： 单位：元
项目 本期数 上年同期
营业费用 71,454,347.39 32,339,901.54
管理费用 203,254,119.96 40,367,366.43
财务费用 13,572,821.57 9,228,545.61
所得税 365,159.04 4,587,132.36
项目 增减额 增减率（%）
营业费用 39,114,445.85 120.95
管理费用 162,886,753.53 403.51
财务费用 4,344,275.96 47.07
所得税 -4,221,973.32 -192.04
变动原因如下：
营业费用比上年同期增长了120.95%，主要原因是前期开店费用增加及人员工资增涨
所致。
管理费用比上年同期增长了403.51%，主要原因是报告期内提取固定资产减值准备及
坏账准备所致。
财务费用比上年同期增长了47.07%，主要原因是本期贷款利率提高。
所得税调整，主要原因是调整了以前年度损益。
（5）报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金净流量情况（单位：
元）
项目 2005年 2004年
经营活动产生的现金流量净额 15,753,040.33 -7,221,835.81
投资活动产生的现金流量净额 28,090,929.47 -56,196,627.75
筹资活动产生的现金流量净额 -26,289,813.68 37,333,083.85
项目 增减额
经营活动产生的现金流量净额 22,974,876.14
投资活动产生的现金流量净额 84,287,557.22
筹资活动产生的现金流量净额 -63,622,897.53
变动原因如下：
经营活动产生的现金流量增加主要原因是公司主营业务收入所致。
投资活动产生的现金流量增加主要原因是公司收回投资所致。
筹资活动产生的现金流量减少主要原因是报告期内公司贷款减少所致。
（6）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩
单位名称 主营业务 注册资本
宝鸡国贸大酒店有限公司 客房、餐饮、娱乐、办公等 8888万元
宝商集团陕西辰济药业有限公司 中成药制造、化学原料制剂 800.73万元
西安宝商电子科技有限公司 电子产品开发、销售 500万元
兰州宝商信生房地产开发有限公司 房地产开发 800万元
深圳海金投资有限公司 兴办实业、国内商业 5000万元
单位名称 总资产本年度实现利润
宝鸡国贸大酒店有限公司 8764.15万元 -204.30万元
宝商集团陕西辰济药业有限公司 4212.83万元 162.33万元
西安宝商电子科技有限公司 1630.36万元 -6.26万元
兰州宝商信生房地产开发有限公司 13526.26万元 152.49万元
深圳海金投资有限公司 5231.06万元 -232.44万元
3、对公司未来发展的展望
（1）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。
公司面对市场竞争加剧，购买力分流及超市规模的扩大，在做强上下功夫,不断提升
管理水平，提高经营能力，加快人才培养，完善激励约束机制。为此，措施如下：
①投资完成已选定的新超市,使其尽快投入运营。
②深入调研各层次的消费理念，区别定位消费群体，调整品牌结构，适应市场需求
。
③改善经营环境，加强基础管理，提高服务意识。
④健全绩效考评机制，提高市场应变能力。
（2）公司发展战略：公司将抓住股改、重组的机遇与挑战，转变观念，大胆创新，
做强做大，完善主业和逐步建立西部商业互动大版块。
（3）公司未来发展计划及资金来源：完成公司前期已考察选定的连锁超市项目，完
善已投入运营的项目；采用自筹和吸引外资相结合，扩大规模，夯实基础，快速发展。
（4）公司未来发展战略和经营目标的实现所产生的不利影响及风险因素：
①商贸业大规模转型，可能引发新一轮商圈、地域、品牌垄断，竞争加剧。
②国际国内商业大鳄介入，超市费用加大，短期无微利可图。
③做大做强连锁超市，培育市场周期相应加长，成本加大。
（二）报告期内公司投资情况
1、报告期内公司无募集资金，也没有之前募集资金使用延续到报告期内的。
2、报告期内，公司无重大投资项目。
（三）会计师事务所审计意见
岳华会计师事务所有限责任公司对本公司2005年年度财务报告出具了标准的无保留
意见的财务审计报告。
本年度在清理账务过程中发现往来款项挂账11,500,000元实际为支付公司与建行宝
鸡市分行贷款诉讼案欠款本息及诉讼费7,017,604.04元；2003年、2004年误作大桥收入
4,482,395.96元。另外，应收转让陕西城固化肥厂股份款4,770,000.00元，本期发现款
项已收回，误冲销以前年度费用。
对上述事项公司作为会计差错，采用追溯调整法调整了2005年期初留存收益及相关
项目的期初数，2004年会计报表相关项目数已按调整后的数字填列。由于上述调整，调
减了2004年末留存收益13,829,500.00元、调减其他应收款16,270,000.00元、调减了应
交税金2,440,500.00元；其中对2004年净利润的影响为－1,258,931.57元、对2004年期
初留存收益影响为-12,570,568.43元。
（四）报告期内董事会日常工作情况
1、董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司董事会共召开八次会议，情况如下：
（1）公司第四届董事会第十九次会议于2005年3月6日召开，相关公告刊登于2005年
3月8日《中国证券报》、《证券时报》上。
（2）公司第四届董事会第二十次会议于2005年4月14日召开，相关公告刊登于2005
年4月16日《中国证券报》、《证券时报》上。
（3）公司第四届董事会二十一次会议于2005年5月27日召开，相关公告刊登于2005
年5月28日《中国证券报》、《证券时报》上。
（4）公司第五届董事会第一次会议于2005年6月30日召开，相关公告刊登于2005年
7月1日《中国证券报》、《证券时报》上。
（5）公司第五届董事会第二次会议于2005年7月13日召开，相关公告刊登于2005年
7月14日《中国证券报》、《证券时报》上。
（6）公司第五届董事会第三次会议于2005年8月23日召开，相关公告刊登于2005年
8月25日《中国证券报》、《证券时报》上。
（7）公司第五届董事会第四次会议于2005年10月18日召开，相关公告刊登于2005年
10月20日《中国证券报》、《证券时报》上。
（8）公司第五届董事会第五次会议于2005年12月11日召开，相关公告刊登于2005年
12月14日《中国证券报》、《证券时报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会认真执行了股东大会的各项决议。
（五）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
2005年度，公司因处理以前年度遗留问题，共计亏损-312,735,548.31元，累计未分
配利润-200,178,338.82元。鉴于公司亏损，本年度不进行利润分配。
（六）其他报告事项
1、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。
岳华会计师事务所有限责任公司根据《通知》要求，出具了岳总专字（2006）第B0
03号《宝鸡商场（集团）股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
》。
宝鸡商场（集团）股份有限公司全体股东：
我们接受宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的委托，按照中
国注册会计师独立审计准则的要求对贵公司2005年度的会计报表进行审计并出具了岳总
审字[2006]第B068号审计报告，公司在财务报告中对关联方交易及其往来余额进行了披
露。依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，
我们特对有关情况说明如下：
一、2005年度，贵公司为关联方宝鸡饭店垫支工资等费用4,139,387.00元。并已挂
账“其他应收款——宝鸡饭店”。
二、截至2005年12月31日，贵公司不存在以下方式将资金直接或间接的提供给控股
股东及其他关联方使用的情况：
1、有偿或无偿的拆借公司的资金给控股股东使用。
2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承况汇票。
5、代控股股东及其他关联方偿还债务。
6、中国证监会认定的其他方式。
三、与其他关联方资金占用情况：
本期与其他关联方往来明细如下：
公司名称 2004年12月31日 本期增加 本期减少
宝鸡饭店 24,343,760.08 11,041894.92 14,031,000.00
宝鸡市海山投资有限公司 0.00 16,275,449.00 14,624,184.34
宝鸡市万安燃气有限公司 5,171,800.00 1,197,574.00 4,171,800.00
临汾市尧都区缠腰煤矿 7,480,000.00 8,637,173.00 7,480,000.00
宝鸡市双泉投资有限公司 9,851,098.00 19,720,598.00 9,851,098.00
宝鸡市长乐电器有限公司 0.00 19,489,253.49 5,269,549.02
宝鸡市祥和电器有限责任公司 0.00 8,609,149.11 0.00
公司名称 2005年12月31日
宝鸡饭店 21,354,655.00
宝鸡市海山投资有限公司 1,651,264.66
宝鸡市万安燃气有限公司 2,197,574.00
临汾市尧都区缠腰煤矿 8,637,173.00
宝鸡市双泉投资有限公司 19,720,598.00
宝鸡市长乐电器有限公司 14,219,704.47
宝鸡市祥和电器有限责任公司 8,609,149.11
中国注册会计师 薛永东
中国注册会计师 古小荣
（主任/副主任会计）
2、本年度公司未变更信息披露报纸，仍为《中国证券报》、《证券时报》。
八、监事会报告
（一）监事会日常工作情况
报告期内，公司监事会除列席公司董事会会议外，共召开了三次会议。会议内容如
下：
1、公司第四届监会第十二次会议于2005年3月6日召开，会议审议并通过了如下议案
：
①公司2004年度监事会工作报告；
②公司2004年年度报告正文及摘要。
2、公司第四届监事会第十三次会议于2005年5月27日召开，会议审议并通过了《推
选陈爱玲、郭晓明为第五届监事会股东监事候选人》的议案。
3、公司第五届监事会第一次会议于2005年6月30日召开，会议审议并通过了如下议
案：
①经审查，本公司职工代表大会推荐马小明为公司第五届监事会职工代表监事符合
《公司章程》规定，合法有效；
②选举陈爱玲为公司监事会召集人。
（二）监事会的独立意见
1、依法运作情况
报告期内，监事会对历次董事会的召集、召开程序、决议事项等全过程进行了监督
，公司董事会均按照《公司法》、《公司章程》中规定的权限合法地行使职权，依法运
作，建立完善的公司内部控制制度，严格执行决策程序。
2、检查公司财务的情况
经监事会对2005年度财务报告认真审核后，认为：公司2005年财务报告及岳华会计
师事务所有限责任公司为公司出具的标准无保留意见的审计报告客观、真实、准确地反
映了公司的财务和经营成果。
3、募集资金使用情况
公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。
4、出售、收购资产情况
报告期内公司无重大出售、收购资产情况发生。
5、关联交易情况
报告期内公司无关联方交易。
九、重要事项
（一）公司重大诉讼、仲裁事项。
公司与宝鸡国际贸易中心联营合同纠纷案已经最高人民法院（2003）民二终字第19
0号民事判决，判决由宝鸡国际贸易中心支付公司违约金18,275,246.19元，上述判决已
在执行中。
（二）出售、收购资产情况
报告期内公司无出售、收购资产情况发生。
（三）重大关联交易事项
报告期内公司无关联交易情况发生。
（四）关联方债权、债务情况
报告期内公司无关联方债权、债务情况。
（四）重大合同及其履行情况
1、2003年4月3日宝鸡商场（集团）股份有限公司与宝鸡饭店签定托管协议，宝鸡商
场（集团）股份有限公司托管宝鸡饭店。相关公告见2003年5月27日《中国证券报》、《
证券时报》。2004年3月公司与宝鸡饭店签署了托管补充协议，约定托管期间由宝鸡饭店
每年付给宝鸡商场（集团）股份有限公司托管费120万元；托管期间宝鸡饭店的经营成果
归宝鸡饭店所有。相关公告见2004年3月9日《中国证券报》、《证券时报》。
根据上述协议，报告期内公司收取宝鸡饭店托管费120万元。
2、重大担保
截止2005年末，公司为下列单位提供流动贷款担保。
担保对象名称 担保期限 担保金额 担保性质 担保的决策程序
陕西省宝光真空电 2005/10/27至 一般连带
1500万元 经董事会决议
器股份有限公司 2006/10/27 责任担保
宝商集团陕西辰济 2005/3/9至 一般连带
1000万元 经董事会决议
药业有限公司 2006/3/9 责任担保
报告期内，公司未对其他控股子公司提供担保。
3、报告期内，公司未发生委托他人进行资产管理事项。
4、报告期内，公司无其他重大合同。
（五）公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。
（六）公司聘任、解聘会计师事务所情况。
报告期内，公司聘请岳华会计师事务所有限责任公司为公司提供审计服务，年度支
付审计费二十万元。该公司已连续为本公司提供审计服务九年。
（七）报告期内公司、公司董事会及董事不存在受到中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
报告期内，公司收到中国证监会陕西监管局发出的《限期整改通知书》（陕证监发
[2005] 66号），公司针对整改要求，制定了相应的整改措施，并经2005年12月11日召开
的第五届董事会第五次会议通过，相关整改报告公告刊登在2005年12月14日《中国证券
报》、《证券时报》。
（八）股权分置改革承诺事项
经征询相关股东意见，鉴于本公司第一大股东宝鸡市国有资产监督管理委员会拟以
协议方式转让其持有的本公司全部国家股，已与海航集团有限公司签署框架性协议（详
见2006年3月14日《中国证券报》、《证券时报》董事会公告），转让协议正在商谈之中
，待转让事项确定并报有关部门批复及中国证监会审核无异议后，公司将依照中国证监
会和深圳证券交易所的相关规定立即启动股权分置改革程序，力争在2006年4月30日之前
公布股权分置改革方案，最迟在2006年6月30日之前完成股权分置改革工作。
十、财务报告
（一）财务报表（附后）
（二）财务报表附注
宝鸡商场（集团）股份有限公司
2005年度财务报表附注
一、公司基本情况
宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）是经陕西省经济体制改革委
员会陕改发（1992）69号文件批准，于1993年3月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募
集方式设立的股份有限公司。1997年6月公司经中国证券监督管理委员会证监发（1997）
275号文批准公开募集发行人民币普通股3,000万股，每股面值人民币1.00元，溢价发行
，每股发行价7.74元（包括发行费用）。公司新募集资金到位后股本为6,228.736万元。
公司股票于1997年7月3日在深圳证券交易所挂牌交易。后经送股、转增及配股，公司股
本总额增至192,410,341.00股。
公司注册地址：宝鸡市高新开发区峪泉路10号；法定代表人：魏存功
公司经营范围：百货、纺织品、摩托车、普通机械、电器设备、塑料制品，化工产
品及原料（除专营），烟酒，食品，粮油制品，日用杂品，金属材料，木材，五金交电
，音像制品，钻石珠宝，黄金首饰，冷饮，建材，汽车（含小轿车）配件的销售，柜台
租赁，饮食服务，房地产开发，广告，路桥收费，图书，报刊。
公司行业性质属于商品流通行业。
公司组织结构：公司现有5家控股子公司、17个分公司。公司主要管理机构在陕西省
宝鸡市。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定。
2.会计年度
会计年度自公历1月1日至12月31日止。
3.记账本位币
记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5.外币业务核算方法
公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月
初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币记账。月末按中国人民银行公布的基准汇
价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余额与原账面余额之间的差额，计入当年
度损益。
6.现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
7.短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但未领取
的现金股利或利息，则单独进行核算。短期投资的现金股利或利息，于实际收到时冲减
投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作
为当期投资收益。期末将短期投资按单项成本与市价孰低计价，对市价低于成本的差额
，计提短期投资跌价准备，计入当期损益。
8.坏账核算方法
本公司坏账损失按“备抵法”核算，公司对期末应收款项采用“账龄分析法”计提
坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：
账 龄 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年以内 8
2-3年以内 10
3-4年以内 30
4-5年以内 50
5年以上 60
坏账的确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或者因
债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或者因债务人逾期
未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收账款和其他应收款，经法定程序审核批准
，则该应收款项列为坏账损失。坏账的确认必须报董事会批准。
9.存货核算方法
公司存货分为商品采购、库存商品、商品进销差价、原材料、低值易耗品。各类存
货的取得以实际成本计价。库存商品按进价核算，成本结转采用“先进先出法”；
低值易耗品采用“五五摊销法”。
子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司存货发出采用加权平均法。
存货采用永续盘存制。期末时，对存货进行盘点，盘点结果如与账面记录不符，于
期末前查明原因，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
公司按存货单项提取存货跌价准备。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低
计价，按其可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，存货跌价损失计入当期损益
类账项。
10.长期投资核算方法
（1）长期股权投资
①股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他长期投
资按投出现金及固定资产、无形资产等的账面净值计价入账。
②股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与应享有
被投资单位所有者权益中所占份额的差额，合同规定投资期限的，按投资期限平均摊销
，没有规定投资期限的，按十年的期限进行摊销。
根据财政部2003年3月17日财会（2003）10号文《关于执行＜企业会计制度＞和相关
会计准则有关问题解答（二）的通知》之规定，自该文发布之日起，若公司新发生的长
期股权投资成本小于应享有被投资单位所有者权益中所占份额，计入资本公积。
③对被投资单位的长期股权投资采用下列会计处理方法：
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额2
0%或以上，但不具有重大影响的采用成本法核算；
投资额占被投资单位有表决权资本总额20%至50%，或虽投资不足20%但具有重大影响
的，采用权益法核算，中期期末或年度终了，按应享有（或应分担）的被投资单位当期
实现的净利润份额（或净亏损份额）调整投资的账面价值，并作为当期投资收益（或损
失）;按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值
;在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限；
投资额占被投资单位有表决权资本总额50%以上,以及投资额虽占被投资单位有表决
权资本总额不足50%，但本公司对其实质上拥有控制权的，采用权益法核算并对其会计报
表予以合并。
(2)长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。
(3)长期投资减值准备，按单项提取长期投资减值准备。资产负债表日，长期投资按
可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期投资减值损失计入当期损
益。
11.固定资产的标准、分类、计价方法和折旧方法；固定资产减值准备的确认标准、
计提方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、运输设备、生产设备、检
验试验设备、仪器及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主
要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。
固定资产按购建时的实际成本计价。固定资产折旧采用“分类直线法”，公司预计净残
值率4%（对计入房屋建筑物价值中的土地使用权，其使用期限超过房屋建筑物年限的价
值部分作为净残值预留）。公司固定资产按经济用途分类如下：房屋建筑物、动力设备
、运输设备、机器设备、家具设备、其他。
融资租入固定资产，按租赁开始日租赁资产账面价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。
固定资产减值准备：本公司于期末对固定资产进行逐项检查。如果由于市价持续下
跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项资产
可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当本公司固定资产存在以下
情况时，按该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：①长期闲置不用，在
可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；②由于技术进步等原因，已不可使用的
；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的；④已遭毁损，以致于不再
具有使用价值和转让价值的；⑤其他实质上已经不能再给本公司带来经济效益的。
已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新确定折
旧率。如果有迹象表明以前期间的固定资产减值的各种因素发生变化，导致固定资产可
回收金额大于账面价值的，则已计提的减值准备转回，转回金额以原计提的减值准备为
限。
12、在建工程及其减值准备的核算办法
本公司在建工程均以实际成本计价。已达到预定可使用状态但未办理竣工决算的工
程自达到预定可使用状态之日起按工程预算造价、工程成本等资料估价转入固定资产,竣
工决算办理完毕后，再作相应调整。
公司于期末对在建工程进行全面的检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项
在建工程的可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备：①长期停建，并且
预计在未来的三年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术
上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建
工程已经发生减值的情况。
13.无形资产计价和摊销方法
企业的无形资产在取得时，应按实际成本计量,无形资产应当自取得当月起在预计使
用年限内分期平均摊销，计入损益。
本公司于期末检查各项无形资产，对预计可收回金额低于账面价值的，按预计可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,将
该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：①该项无形资产已被其他新技术替代，并
且无使用和转让价值；②该项无形资产已超过法律保护期限，并且不能带来经济效益；
③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情况。
14.长期待摊费用的摊销方法
公司长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，长
期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15.借款费用的核算方法
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符
合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其它的借款利息、折价或
溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，
属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发
生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费
用。因安排其它借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
因购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
16.收入确认原则
⑴销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制，相关的收入已经收到或取得了收款的证据；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
销售商品的收入应按企业与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。
现金折扣在实际发生时确认为当期费用；销售折让在实际发生时冲减当期收入。
⑵提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务，收到价款或取
得索取价款的凭据时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，企业应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：
①劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
②与交易相关的经济利益能够流入企业；
③劳务的完成程度能够可靠地确定。
④他人使用资产：按与相关的经济利益已经流入或能够流入，且收入的金额能够可
靠地计量时确认收入。
17.所得税的会计处理方法
公司所得税采用“应付税款法”核算。
18.会计政策、会计估计变更、会计差错的更正
公司本期未发生会计政策、会计估计变更事项。
本年度在清理账务过程中发现往来款项挂账11,500,000元实际为支付公司与建行宝
鸡市分行贷款诉讼案欠款本息及诉讼费7,017,604.04元；2003年、2004年误作大桥收入
4,482,395.96元。另外，应收转让陕西城固化肥厂股份款4,770,000.00元，本期发现款
项已收回，误冲销以前年度费用。
对上述事项公司作为会计差错，采用追溯调整法调整了2005年期初留存收益及相关
项目的期初数，2004年会计报表相关项目数已按调整后的数字填列。由于上述调整，调
减了2004年末留存收益13,829,500.00元、调减其他应收款16,270,000.00元、调减了应
交税金2,440,500.00元；其中对2004年净利润的影响为－1,258,931.57元、对2004年期
初留存收益影响为-12,570,568.43元。
19.合并会计报表的编制方法
(1)编制方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的
通知》和财会二字(96)二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以母公
司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额
编制而成。公司境外子公司外币报表折算采用现行汇率法，外币利润及利润分配表折算
采用报表决算日的市场汇率。子公司的主要会计政策参照母公司会计政策执行。合并时
，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。
（2）少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司
所拥有的份额计算确定；少数股东损益系根据本公司所属各子公司年度内实现的损益扣
除母公司投资收益后的余额计算确定。
（3）子公司所采用的会计政策和会计估计与本公司不一致的，在编制合并会计报表
前，本公司已按照本公司的会计政策和会计估计对子公司的会计报表进行了相应的调整
。
(2)合并范围：
被投资公司名称 公司持股比例（%） 原始投资额(万元)
宝鸡国贸大酒店有限公司 69.22% 6151.96
西安宝商电子科技有限公司 80.00% 400.00
兰州宝商信生房地产开发有限公司 51.00% 408.00
宝商集团陕西辰济药业有限公司 66.00% 1670.36
深圳市海金投资有限公司 100.00% 5000.00
注：深圳市海金投资有限公司（以下简称“海金投资”）是由公司与子公司宝商集
团陕西辰济药业有限公司”（以下简称“辰济药业”）共同出资成立的有限责任公司，
其中股份公司和辰济药业出资比例分别为90%、10%，所以公司直接和间接累计持有深圳
市海金投资有限公司100%股权。
三、税项
1、公司主要适用的税种和税率
⑴增值税:公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为17%，按销项税额扣除当
期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳。
⑵营业税:按应税收入的5%缴纳。
⑶城市维护建设税:按应交流转税额的7%缴纳。
⑷教育费附加:按应交流转税额的3%缴纳。
⑸所得税:公司及宝商集团陕西辰济药业有限公司、深圳海金投资有限公司、西安宝
商电子科技有限公司按应纳税所得额的15%缴纳；兰州宝商信生房地产开发有限公司按按
应纳税所得额的18%缴纳；宝鸡国贸大酒店有限公司按应纳税所得额的33%缴纳。
⑹其他税项按国家有关规定计缴。
2、优惠税率及批文
根据国税发[2002] 47号《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策全体实施
意见的通知》文件规定并经主管税务局认定，公司及子公司辰济药业按15%税率征收企业
所得税。根据国家税务总局财税字（94）001号文件中有关高新技术企业所得税优惠的规
定，经西安市地方税务局高新技术产业开发区分局批准，西安宝商电子公司2005年减半
征收企业所得税。根据深圳市人民政府“深府〔1988〕232号”文件，深圳市海金投资有
限公司按15%税率征收企业所得税。
根据甘肃省兰州市国家税务局兰国税发〔2005〕231号文件批复，兰州宝商信生房地
产开发有限公司经营范围符合《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实
施意见的通知》（国税发〔2002〕47号）。同意在2004年－2010年减按15%税率征收企业
所得税。地方所得税按3%征收。
四、控股子公司及合营企业
1.纳入合并报表范围的子公司
子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围
宝鸡国贸大酒店有限公司 酒店业 8,888万元 宾馆业、餐饮业等
西安宝商电子科技有限公司 电子业 500万元电子产品开发及销售
兰州宝商信生房地产开发有限公司 房地产 800万元 房地产开发
中药片剂、散剂生产
宝商集团陕西辰济药业公司 中药业 800.73万元
深圳海金投资有限公司 投资 5000万元 兴办实业等
子公司名称 实际投资额 拥有权益比例
宝鸡国贸大酒店有限公司 6,151.96万元 69.22%
西安宝商电子科技有限公司 400万元 80.00%
兰州宝商信生房地产开发有限公司 408万元 51%
宝商集团陕西辰济药业公司 1,670.36万元 66.00%
深圳海金投资有限公司 5000万元 100%
2.无股权比例在50％以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的子公司
3.公司本年度合并报表范围无变化情况
五、合并会计报表主要项目注释
下列所披露的会计报表数据，除特别指明之外，资产负债表的期末数、期初数系指
2005年12月31日、2004年12月31日的余额，利润及利润分配表的注释系2005年度、2004
年度的发生额，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项 目 期末数 期初数 备 注
现 金 97,052.49 307,295.81
银行存款 42,507,210.19 24,553,322.70
其他货币资金 382,722.78 572,210.83 存出投资款
合计 42,986,985.46 25,432,829.34
注：公司期末货币资金比年初增加了17,554,156.12 元，增幅69.02%。主要原因是
公司本期商业销售规模加大及子公司往来回款较多所致。
2.短期投资
期末数 期初数
项目
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 114,983.33 57.33 55,219,738.26 1,007,544.65
其中：股票投资 114,983.33 57.33 55,219,738.26 1,007,544.65
债券投资
其中：国债投资
其他债券投资
基金投资
合计 114,983.33 57.33 55,219,738.26 1,007,544.65
短期投资净额 114,926.00 54,212,193.61
注：以上股票投资明细如下:
股票名称 数量(股) 账面价值 期末市价 备注
深万科 12,000 46,843.38 51,720.00
招商银行 1,300 8,611.33 8,554.00
华菱管线 13,700 59,528.62 66,856.00
合计 27,000 114,983.33 127,130.00
注:公司上述市场价格根据上海及深圳证券交易所2005年12月31日A股股票收盘价计
算。
3.应收股利
项目 期末数 期初数 性质或内容
金额 1,200,000.00 应收永安保险分红
4.应收款项
⑴应收账款
①账龄分析
期末数
账龄
金额 比例 坏账准备 坏账准备
（%） 计提比例
1年以内的
30,844,305.26 47.26 795,149.16 5%
1至2年的 1,913,022.58 2.93 152,105.81 8%
2至3年的
1,097,048.59 1.68 109,704.86 10%
3至4年的 4,816,402.79 7.38 1,444,920.84 30%
4至5年的
4,720,719.40 7.23 2,360,359.70 50%
5年以上的 21,870,276.00 33.52 21,870,276.00 60%
合 计
65,261,774.62 100.00 26,732,516.37
应收账款净额 38,529,258.25
期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 坏账准备
（%） 计提比例
1年以内的
14,243,446.40 56.54 646,828.59 5%
1至2年的 1,321,686.64 5.25 98,372.93 8%
2至3年的
4,873,351.11 19.35 487,335.10 10%
3至4年的 4,753,194.40 18.86 1,425,958.32 30%
4至5年的
50%
5年以上的 60%
合 计
25,191,678.55 100.00 2,658,494.95
应收账款净额 22,533,183.60
②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③公司期末应收账款比期初增加了40,070,096.07元。是从其他应付款转来的应收货
款等重分类。原合并在会员卡账户中，其账龄为5年以上。由于收回可能性较小，公
司对
其按100%计提坏账准备。
⑵其他应收款
①账龄分析
账龄 期末数
金额 比例 坏账准备 坏账准备
（%） 计提比例
1年以内的 103,635,814.16 41.98 4,014,270.27 5%
1至2年的 33,927,567.56 13.74 6,666,604.77 8%
2至3年的 20,265,816.82 8.21 2,025,733.68 10%
3至4年的 3,898,260.98 1.58 1,169,478.29 30%
4至5年的 27,850.00 0.01 13,925.00 50%
5年以上的 85,100,526.74 34.47 85,100,526.74 60%
合 计
246,855,836.26 100.00 98,990,538.76
其他应收款净额 147,865,297.50
账龄 期初数
金额 比例坏 账准备坏 账准
（%） 备 计提
比 例
1年以内的 86,406,894.65 73.69 7,442,827.88 5%
1至2年的 23,544,560.72 20.08 1,745,446.55 8%
2至3年的 7,259,959.85 6.19 645,333.27 10%
3至4年的 32,845.00 0.04 9,853.50 30%
4至5年的 50%
5年以上的 60%
合 计
117,244,260.22 100 9,843,461.20
其他应收款净额 107,400,799.02
②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③公司期末其他应收款比年初增加129,611,576.04元。增幅110.54%。主要是公司本
期各项往来款增加及部分商品采购款转入所致。
④公司本期账龄与上期相比较差异，为从商品采购、固定资产等科目按性质转来，
其年限为5年以上的应收款等。由于其回收可能性较低，公司对其按100%单独计提坏账准
备。
⑤其中大额前五名其他应收款明细如下：
单位名称 金额 备注
宝鸡饭店 21,354,655.00 往来款
宝鸡市双泉投资有限公司 19,720,598.00 借款
宝鸡国际贸易中心 18,275,246.19 应收诉讼赔偿款
宝鸡市长乐电器有限公司 14,219,704.47 往来款
山西缠腰煤矿 8,637,173.00 借款
合计 82,207,376.66
⑶应收款项项目前五名金额合计
项目 期末数合计 比例 年初数合计 比例 备注
应收账款
25,230,798.00 38.66% 15,088,114.69 59.89%
82,207,376.66 74,840,438.07
其他应收款
33.30% 63.83%
5.预付账款
⑴账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内的
14,020,167.35 94.08% 39,185,459.06 97.23
一至二年的
882,869.34 5.92% 494,349.00 1.23
二至三年的
- 222,417.96 0.55
三年以上的
- 400,000.00 0.99
合计
14,903,036.69 100.00% 40,302,226.02 100.00
注：①无预付本公司5%以上股份的主要股东单位款项。
②期末预付款比年初减少了25,399,189.33元，减幅63.02%。主要是子公司兰州宝商
信生房地产公司大额预付款转入开发成本。
③一年以上未收回的预付款为尚未结算的货款。
6.存货
期末数 期初数
项目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品
71,445,221.31 3,571,644.15 191,262,077.30 2,651,952.46
代销商品款
4,856,842.16
商品采购
3,216,470.24 59,921,553.48 2,415,687.60
低值易耗品
8,003,476.11 2,948,326.19
商品进销差价
-1,599,201.31 －453,479.20
在制品
1,616,710.54 2,792,030.11
原材料
2,115,113.95 2,142,721.96
包装物
723,816.51 44,289.19
物料消耗用品
260,501.10 263,015.50
发出商品
-154,952.04
房地产开发成本
130,735,035.86 136,534,565.46
合计
216,362,192.27 3,571,644.15 400,311,942.15 5,067,640.06
存货净额
212,790,548.12 395,244,302.09
注：公司存货期末数比年初数减少了183,949,749.88元，减幅45.95％。主要是公司
本期对积压存货进行了集中处理。其中配售33,895,307.70元，削价处理61,576,324.20
元。另外库存商品盘亏15,835,005.02元。
7.待摊费用
费用类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
155,953.19 2,255,981.38 2,216,819.68 195,114.89
财产保险费
1,759,089.27 1,663,789.03 95,300.24
房屋租赁费
155,953.19 4,015,070.65 3,880,608.71 290,415.13
合计
8.长期投资
项目 期初数 本期 本期减少 期末数
金额 减值准备 增加 金额 减值准备
长期股票投资 25,400,000.00 25,400,000.00
长期股权投资 5,050,000.00 5,050,000.00
合计 30,450,000.00 30,450,000.00
⑴长期股票投资
股票数量 占被投资公司注册
被投资公司名称 股份性质
（万股） 资本的比例%
宝鸡啤酒股份有限公司 企业法人股 400 5.00%
陕西宴友思股份有限公司 企业法人股 135 1.70%
永安财产保险股份有限公司 企业法人股 2,000 6.45%
合计 2,535
计 提减 计提
被投资公司名称 投资金额
值 准备 原因
宝鸡啤酒股份有限公司 4,200,000.00
陕西宴友思股份有限公司 1,200,000.00
永安财产保险股份有限公司 20,000,000.00
合计 25,400,000.00
⑵长期股权投资
期初数
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,050,000.00
合计 5,050,000.00
期末数
项目
金额 减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,050,000.00
合计 5,050,000.00
⑶长期股权投资明细
被投资单位名称 投资起止期 投资金额
宝鸡商业银行 自2000/12/18起 5,000,000.00
陕西中桥拍卖行有限责任公司 自2003/12/08起 50,000.00
合 计 5,050,000.00
被投资单位名称 占被投资单位注 计提减
计提原因
册资本比例 值准备
宝鸡商业银行 4.89%
陕西中桥拍卖行有限责任公司 5.00%
合 计
9.合并价差
被投资单位 初始金额 摊销期限 期初余额 本期摊销额 摊余金额
辰济药业公司 1,422,985.22 10 1,006,244.56 143,749.23 862,495.33
宝商电子公司 41,713.80 10 25,036.56 4,171.37 20,865.19
合计 1,464,699.02 1,031,281.12 147,920.60 883,360.52
注：为公司投资成本与股权购并日按投资比例应享有被投资单位权益的差额。
10．固定资产及折旧
类别 期初价值 本期增加 本期减少
固定资产原值
房屋建筑物 446,208,429.79 23,659,229.38 39,583,887.66
动力设备 12,274,677.56 12,967.50 -
家具设备 279,687.00 - -
运输设备 14,930,457.97 415,213.00 419,584.47
通用设备 11,178,066.05 200,998.00 -
办公设备 89,373.70 19,677.00 -
其它 58,149,508.21 11,685,735.80 -
合计 543,110,200.28 35,993,820.68 40,003,472.13
累计折旧
房屋建筑物 53,101,457.87 14,935,153.21 4,538,342.31
动力设备 1,989,009.02 786,132.64 -
家具设备 224,961.47 43,538.05 -
运输设备 4,129,720.15 1,420,461.93 375,362.68
通用设备 3,879,948.48 696,826.63 -
办公设备 23,200.15 19,580.53 -
其它 12,049,958.18 4,579,469.18 -
合计 75,398,255.32 22,481,162.17 4,913,704.99
固定资产净值 467,711,944.96
固定资产减值准备
房屋建筑物 30,978,234.76
固定资产减值准备合计 30,978,234.76
固定资产净额 467,711,944.96
类别 期末价值
固定资产原值
房屋建筑物 430,283,771.51
动力设备 12,287,645.06
家具设备 279,687.00
运输设备 14,926,086.50
通用设备 11,379,064.05
办公设备 109,050.70
其它 69,835,244.01
合计 539,100,548.83
累计折旧
房屋建筑物 63,498,268.77
动力设备 2,775,141.66
家具设备 268,499.52
运输设备 5,174,819.40
通用设备 4,576,775.11
办公设备 42,780.68
其它 16,629,427.36
合计 92,965,712.50
固定资产净值 446,134,836.33
固定资产减值准备
房屋建筑物 30,978,234.76
固定资产减值准备合计 30,978,234.76
固定资产净额 415,156,601.57
注：(1)子公司国贸大酒店固定资产中“房屋建筑物”原值8888万元系估价入账，尚
未办理竣工决算。(2)固定资产本期增加35,993,820.68元，其中由在建工程转入24,047
,160.07元。公司期末将单项固定资产可收回金额与账面价值比较后，对家美佳购物广场
及二期扩建营业主楼部分计提减值30,978,234.76元。(3)截止2005年12月31日，公司的
固定资产中有11,857.00万元用于抵押借款。⑷本期固定资产减少了40,003,472.13元，
主要为购买国贸10,000平米写字楼35,000,000.00元，尚未移交使用权及产权。公司将其
转回往来账。
11.在建工程
本期转入 其他减
工程项目名称 期初余额 本期增加
固定资产 少数
辰济药业零星工程 41,735.50 82,614.41 124,349.91
地下商场 33,839,174.00 4,184,180.25 16,300,000.00
公寓楼 8,800,000.00 34,387,923.52 36,086,834.00
家美佳超市分店 2,972,628.10 21,074,531.97 24,047,160.07
合计 45,653,537.60 59,729,250.15 24,171,509.98 52,386,834.00
期末数（其
在建工程 在建工 资金进
工程项目名称 中：利息资
减值准备 程净值 来源度
本化金额）
辰济药业零星工程 0.00 0.00 自筹
地下商场 21,723,354.25 21,723,354.25 自筹
公寓楼 7,101,089.52 7,101,089.52 自筹
家美佳超市分店 0.00 0.00 自筹
合计 28,824,443.77 28,824,443.77
注：①公司期末各项在建工程未发生可收回金额低于账面价值现象，故未计提减值
准备。
②公司公寓楼属职工集资建房项目，由公司代管。本期其他减少数为收到职工集资
款。
期末余额为公司代垫工程款。
12.无形资产
本期 本期
类别 原始金额 年初数
增加 转出
商 场土地使用权 1,187,460.66 752,058.66
橡 胶厂土地使用权 550,717.47 309,778.66
渭 河大桥特许经营权 33,600,000.00 21,083,333.16
新 民巷土地使用权 4,280,000.00 3,724,467.47
辰济药业中山西路78号
85,821.97 51,493.17
1055土地使用权
辰济药业中山西路78号 2,317,410.24 2,132,017.44
3701土地使用权
合计 42,021,410.34 28,053,148.56
无形资产
类别 本期摊销 期末数
减值准备
商 场土地使用权 39,582.00 712,476.66
橡 胶厂土地使用权 11,014.32 298,764.34
渭 河大桥特许经营权 1,833,333.36 19,249,999.80
新 民巷土地使用权 133,750.08 3,590,717.39
辰济药业中山西路78号
8,582.20 42,910.97
1055土地使用权
辰济药业中山西路78号 46,248.20 2,085,769.24
3701土地使用权
合计 2,072,510.16 25,980,638.40
无形资产净值 剩余摊销期
类别
限
商 场土地使用权 712,476.66 19年
橡 胶厂土地使用权 298,764.34 42年
渭 河大桥特许经营权 19,249,999.80 11年
新 民巷土地使用权 3,590,717.39 28年6月
辰济药业中山西路78号
42,910.97 5年5月
1055土地使用权
辰济药业中山西路78号 2,085,769.24 45年5月
3701土地使用权
合计 25,980,638.40
注:公司的无形资产期末未发生可收回金额低于账面价值现象，故未计提无形资产减
值准备。
13.短期借款
借款类别 期末数 期初数 备注
信用借款 59,000,000.00
抵押借款 153,000,000.00 94,000,000.00
*保证借款 82,000,000.00 92,800,000.00
质押借款
合计 235,000,000.00 245,800,000.00
*①保证借款中4200万元由宝鸡国贸大酒店有限公司提供担保；1000万元由宝鸡市自
来水公司提供担保；2000万元由宝鸡市热力有限公司提供担保；另外，子公司宝商集团
辰济药业有限公司1000万元流动资金借款由本公司提供担保。
②抵押借款的抵押物为公司马营路南家美佳购物广场土地及房产、经二路商场2-4层
营业楼面积，宝鸡饭店土地及房产，以及公司持有的宝鸡国贸大酒店4000万股权、永安
财产保险公司2000万股权。
14.应付款项
①应付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内的
64,203,032.42 99.53 100,705,670.46 99.69
一至二年的
304,286.90 0.30
二至三年的
304,286.90 0.47 6,323.85 0.01
三年以上的
合计
64,507,319.32 100.00 101,016,281.21 100.00
注：⑴其中无应付持股5%以上股东单位款项。
⑵公司期末应付账款比期初减少了36,508,961.89元，减幅36.14%。主要是因为子公
司兰州宝商信生房地产开发有限公司本期应付工程款减少所致。
②预收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一 年以内的
68,649,489.79 100.00 42,748,343.30 100.00
一 至二年的
二 至三年的
三 年以上的
合计
68,649,489.79 100.00 42,748,343.30 100.00
注：⑴无预收持股5%以上股东单位款项。
⑵公司期末预收账款比期初增加了25,901,146.49元，增幅60.58%。主要是子公司兰
州宝商信生房地产开发有限公司楼盘预售款增加所致。
③其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内的
129,044,788.57 89.52 76,148,370.84 85.98
一至二年的
3,993,600.49 2.77 11,781,198.76 13.30
二至三年的
10,690,975.96 7.42 640,413.37 0.72
三年以上的
424,913.37 0.29
合计
144,154,278.39 100.00 88,569,982.97 100.00
注：⑴其中无应付持股5%以上股东单位款项。
⑵期末其他应付款比期初增加了55,584,295.42元，增幅62.75%。主要原因是公司会
员卡等业务增加。
15.应付股利
投资者名称 期末数 期初数 备注
个人股 94,068.68 94,068.68
非流通股 1,455,898.05 2,684,070.31
流通股 2,734.12 2,734.12
合计 1,552,700.85 2,780,873.11
注:其中个人股为以前年度的内部职工股未付股利。
16.应交税金
税种 期末数 期初数 备注
增值税 税率17%
15,496,955.67 －1,245,646.48
营业税 税率5%
2,577,106.27 2,004,369.84
城建税 税率7%
211,112.97 124,197.14
企业所得税
-2,380,780.20 －449,029.83
消费税
5,978.90 5,878.81
房产税 预缴税金
-112,950.95 －170,199.65
个人所得税
5,895.27 1,576.11
车船税
-21,955.80
印花税
40,333.69 567.22
合计
15,821,695.82 271,713.16
注：应交企业所得税期初、期末为负数，主要原因是公司会计差错追溯调整前期，
调减所得税2,440,500.00元。增值税期初为留抵税额。
17.其他应交款
项目 期末数 性质 计缴标准
教育费附加 按流转税额的3%交纳
147,139.50
按收入的0.8‰
防洪保安基金
651,310.02
按子公司国贸大酒店收入的1.50%
帮困基金
103,259.90
合计
901,709.42
18.预提费用
项目 期末数 期初数 备注
房租费 293,215.00 家美佳分店房租
合计 293,215.00
19.专项应付款
拨款项目 期末数 年初数 备注
宝鸡市科学技术委员 10,000.00 10,000.00
会科研经费
宝鸡市财政局2003挖
300,000.00 300,000.00
潜改造资金
合计 310,000.00 310,000.00
20.其他长期负债
类别 期末数 年初数 备注
招工保证金 1,603,207.39 1,761,207.39
合计 1,603,207.39 1,761,207.39
21.股本
数量单位：股
本次变动增减（＋ ，—）
期初数
项目 配 公积金 发行
送股 其他 小计
股 转股 新股
一、尚未流通股份
⒈发起人股份
其中：
国家拥有股份 19,327,811.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其 他
⒉募集法人股 37,753,344.00
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计 57,081,155.00
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通股 135,329,186.00
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其 他
已上市流通股份合计 135,329,186.00
三、股份总数 192,410,341.00
项目 期末数
送股
一、尚未流通股份
⒈发起人股份
其中：
国家拥有股份 19,327,811.00
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其 他
⒉募集法人股 37,753,344.00
⒊内部职工股
⒋优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计 57,081,155.00
二、已流通股份
⒈境内上市的人民币普通股 135,329,186.00
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其 他
已上市流通股份合计 135,329,186.00
三、股份总数 192,410,341.00
上述股本已经岳华会计师事务所有限责任公司岳总验字（2004）第B008号验资报告
验证。
22.资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 340,312,312.80 340,312,312.80
股权投资准备 265，962.39 265，962.39
其他资本公积 161,116.90 161,116.90
合计 340,739,392.09 340,739,392.09
23.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
26,984,590.73 26,984,590.73
法定盈余公积
13,520,534.71 13,520,534.71
公益金
10,389,328.94 10,389,328.94
任意盈余公积
50,894,454.38 50,894,454.38
合计
24.未分配利润
项目 本年实际数 上年实际数 备注
期初数 112,557,209.49 119,650,166.97
本期增加数 -282,355,822.49 14,346,243.32
其中：本期净利润 -282,355,822.49 14,346,243.32
盈余公积转入
本期减少数 21,439,200.80
其中:提取法定公积金 930,971.33
提取法定公益金 465,485.66
提取任意公积金
已分配股利 4,008,548.81
转作股本的普通股股利 16,034,195.00
其他
期末数 -169,798,613.00 112,557,209.49
25.主营业务收入
项目 本年实际数 上年实际数
商品销售 512,036,245.68 361,612,273.98
路桥收费及广告 4,313,503.00 13,097,106.76
客房收入及餐饮 5,522,163.28 4,980,646.34
房地产销售收入 75,177,624.00
合计 597,049,535.96 379,690,027.08
注：公司本期收入比上年增加了217,359,508.88元，增幅57.24％。主要是公司家美
佳连锁超市开设分店增加，销售增长较快。
地区分部明细表：
项目 本年实际数 上年实际数
陕西省西安市 32,655,421.18 44,823,322.34
陕西省宝鸡市 491,835,030.49 334,866,704.74
甘肃省兰州市 75,177,624.00
小计 599,668,075.67 379,690,027.08
公司内各地区分部间相互抵销 2,618,539.71
合计 597,049,535.96 379,690,027.08
公司前五名客户销售收入情况
项目 本年实际数 上年实际数
公司前五名客户销售收入总额 6,504,469.21 2,258,763.82
占本期全部收入的比例 1.09% 0.59%
26.主营业务成本
项目 本年实际数 上年实际数
商品销售 570,399,109.41 288,879,290.19
路桥收费及广告 4,731,585.34 5,881,172.64
客房及餐饮 4,371,963.00 4,304,536.08
房地产成本 57,485,953.52
合计 636,988,611.27 299,064,998.91
注：公司本期主营业务成本比上期增加了337,923,612.36元，原因除同附注25外，
公司本期削价处理大量积压存货，导致主营成本高于收入。
地区分部明细表：
项目 本年实际数 上年实际数
陕西省西安市 31,097,771.28 43,151,303.28
陕西省宝鸡市 551,023,426.18 255,913,695.63
甘肃省兰州市 57,485,953.52
小计 639,607,150.98 299,064,998.91
公司内各地区分部间相互抵销 2,618,539.71
合计 636,988,611.27 299,064,998.91
27.其他业务利润
项目 本年实际数 上年实际数
国贸承包项目收入 661,500.00 2,306,536.83
租金及托管收入 3,209,084.75 1,876,093.80
供应商及联营户扣项收入 52,903,045.33 5,855,025.89
合计 56,773,630.08 10,037,656.52
注：①本期其他业务利润比上年增长了46,735,973.56元，增幅465.60%。主要原因
是上年把联营收入并入主营业务，本期按其性质在本科目核算。
②供应商扣项收入包括柜台租赁费、堆头费、店庆费、条码收入等内容；联营户扣
项收入为公司按合同约定扣除联营户应上缴柜台费、税费等项内容。
本年其他业务利润按业务种类明细披露如下:
项目 本年业务收入 本年业务支出 其他业务利润
国贸承包项目收入 700,000.00 38,500.00 661,500.00
租金收入 3,573,547.70 364,462.95 3,209,084.75
供应商及联营户扣项收入 56,910,712.44 4,007,667.11 52,903,045.33
合计 61,184,260.14 4,410,630.06 56,773,630.08
注：其他业务支出主要内容为各项税金。
28.财务费用
类别 本年实际数 上年实际数
利息支出 14,567,068.26 11,060,807.02
减：利息收入 1,171,135.30 1,918,384.83
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 176,888.61 86,123.42
合计 13,572,821.57 9,228,545.61
注：公司本期财务费用比上年增加了4,344,275.96元，增幅47.07%。主要原因是本
期贷款利率提高。
29.投资收益
项目 本年实际数 上年实际数
股权投资收益 1,474,500.00
股权投资差额摊销 -147,920.89 -147,920.89
短期投资转让收益 －538,796.11 9,697,678.29
债券转让收益 -1,185,042.55
短期投资跌价损失 -446,624.10
短期投资跌价准备转回 1,007,487.32
合计 320,770.32 9,392,590.75
注：公司投资收益汇回无重大限制。
30.营业外收入
项目 本年实际数 上年实际数
处理固定资产净收益 24,500.00 186,890.06
罚金收入 293,716.38 172,386.63
其它 401,123.16 771,053.27
合计 719,339.54 1,130,329.96
31.营业外支出
项目 本年实际数 上年实际数
处理固定资产净损失 4,104,755.02 201,083.14
捐赠支出 10,000.00
罚款及违约金支出 92,536.38 177,105.53
固定资产减值准备 30,978,234.76
其他 253,382.90 86,178.77
合计 35,428,909.06 474,367.44
32.收到的其他与经营活动有关的现金82,826,918.94元，主要为租金、入场费收入
及其他往来款等。按业务类别披露如下：
项目 金额 备注
供应商入场费收入 36,630,653.78
联营户扣点 20,280,058.66
租金收入及承包费 3,073,547.70
代收联营户销售款及其他 22,842,658.80
33.支付的其他与经营活动有关的现金78,675,878.77元，主要是公司日常管理费、
销售费支出及其他往来款项。
六、母公司会计报表有关项目附注
1.应收账款
①账龄分析
期末数
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备
（%） 计提比例
1年以内的
18,873,498.31 35.76 196,585.53 5%
1至2年的 1,705,102.58 3.23 135,472.20 8%
2至3年的 10%
948,524.08 1.80 94,852.41
3至4年的 4,667,943.19 8.84 1,400,382.96 30%
4至5年的 50%
4,720,719.40 8.94 2,360,359.70
5年以上的 60%
21,870,276.00 41.43 21,870,276.00
合 计 100.00
52,786,063.56 26,057,928.80
应收账款净额 26,728,134.76
期初数
账龄 金额 比例 坏账准备 坏账准备
（%） 计提比例
1年以内的 30.95 5%
4,801,068.02 174,709.66
1至2年的 1,261,770.64 8.13 93,579.65 8%
2至3年的 10%
4,696,320.19 30.28 469,632.02
3至4年的 4,753,194.40 30.64 1,425,958.32 30%
4至5年的 50%
5年以上的 60%
合 计 15,512,353.25 100.00 2,163,879.65
应收账款净额 13,348,473.60
②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③公司期末应收账款比期初增加了40,070,096.07元。是从其他应付款转来的应收货
款等重分类。原合并在会员卡账户中，其账龄为5年以上。由于收回可能性较小，公
司对
其按100%计提坏账准备。
2.其他应收款
①账龄分析
期末数
金额 比例 坏账准备 坏账准
账龄
（%） 备计提
比例
5%
1年以内的 174,682,726.39 56.82 8,039,710.59
1至2年的 8%
33,316,103.85 10.84 6,621,687.68
10%
2至3年的 10,401,678.82 3.38 1,040,167.88
30%
3至4年的
3,890,175.78 1.27 1,167,052.73
50%
4至5年的 25,000.00 0.01 12,500.00
60%
5年以上的
85,100,526.74 27.68 85,100,526.74
合 计
307,416,211.58 100.00 101,981,645.62
其应收款净额 205,434,565.96
期初数
金额 比例 坏账准备 坏账准
账龄
（%） 备计提
比例
5%
168,528,674.80 89.37 10,645,165.06
1年以内的
1至2年的 8%
12,785,129.53 6.78 884,716.55
10%
7,238,982.35 3.84 643,235.77
2至3年的
25,000.00 0.01 7,500.00 30%
3至4年的
50%
4至5年的
60%
5年以上的
合 计 188,577,786.68 100.00 12,180,617.38
其应收款净额 176,397,169.30
注：②无持本公司5%以上股份的主要股东单位欠款。
③公司期末其他应收款比年初增加129,611,576.04元。增幅110.54%。主要是本
期各项往来款增加及部分商品采购款转入所致。
④公司本期账龄与上期相比较差异，为从商品采购、固定资产等科目按性质转来，
其年限为5年以上的应收款等。由于其回收可能性较低，公司对其按100%单独计提坏
账准备。
3.长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少
减值
金额
准备
长期股票投资 25,400,000.00
长期股权投资 137,909,551.07 －1,854,977.31 528,483.28
合计 163,309,551.07 －1,854,977.31 528,483.28
项目 期末数
减值
金额
准备
长期股票投资 25,400,000.00
长期股权投资 135,526,090.48
合计
160,926,090.48
(1)长期股票投资
股票数量 占被投资单位
被投资单位名称 股份性质
(万股) 注册资本比例
宝鸡啤酒股份有限公司 企业法人股 400 5.00%
陕西宴友思股份有限公司 企业法人股 135 1.70%
永安财产保险股份有限公司 企业法人股 2,000 6.45%
合计 2,535
减值
被投资单位名称 投资金额 备注
准备
宝鸡啤酒股份有限公司 4,200,000.00
陕西宴友思股份有限公司 1,200,000.00
永安财产保险股份有限公司 20,000,000.00
合计 25,400,000.00
(2)长期股权投资
期初数
本期
项目 减值 本期减少
金额 增加
准备
132,859,551.07
对子公司投资 2,383,460.59
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,050,000.00
合计 137,909,551.07 2,383,460.59
期末数
项目 减值准
金额
备
130,476,090.48
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 5,050,000.00
合计 135,526,090.48
长期股权投资明细如下:
被投资单位名称 投资起止期 投资金额
宝鸡国贸大酒店有限公司 30年 60,750,491.94
兰州宝商信生房地产开发有限公司 自2002/04/12起 812,244.00
西安宝商电子科技有限公司 自2000/08/07起 4,616,497.75
宝商集团陕西辰济药业有限公司 自2001/12/13起 17,339,976.90
深圳海金投资公司 10年 46,956,879.88
宝鸡商业银行 自2000/12/18起 5,000,000.00
宝鸡市中桥拍卖行 自2003/01/29起 50,000.00
合计 135,526,090.48
占被投资单位 减值
被投资单位名称 备注
注册资本比例 准备
宝鸡国贸大酒店有限公司 69.22%
兰州宝商信生房地产开发有限公司 51.00%
西安宝商电子科技有限公司 80.00%
宝商集团陕西辰济药业有限公司 66.00%
深圳海金投资公司 90.00%
宝鸡商业银行 4.89%
宝鸡市中桥拍卖行 5.00%
合计
其中对子公司投资金额明细如下:
被投资单位 初始投资额 累计损益
宝鸡国贸大酒店有限公司 61,519,608.92 －771,079.37
兰州宝商信生房地产开发有限公司 4,080,000.00 －3,267,756.00
西安宝商电子科技有限公司 3,958,286.22 637,346.35
宝商集团陕西辰济药业有限公司 14,252,962.28 1,960,519.27
深圳海金投资公司 45,000,000.00 1,956,879.88
合计 128,810,857.42 515,910.13
股权投资准
被投资单位 股权投资差额 合计
备
宝鸡国贸大酒店有限公司 1,962.39 60,750,491.94
兰州宝商信生房地产开发有限公司 812,244.00
西安宝商电子科技有限公司 20,865.18 4,616,497.75
宝商集团陕西辰济药业有限公司 264,000.00 862,495.35 17,339,976.90
深圳海金投资公司 46,956,879.88
合计 265,962.39 883,360.53 130,476,090.48
注:投资额中含股权投资差额883,360.52 元,明细如下:
摊销期
被投资单位 期初余额 本期摊销额 摊余金额
限
辰济药业公司 1,006,244.56 10年 143,749.23 862,495.33
宝商电子公司 25,036.56 10年 4,171.37 20,865.19
合计 1,031,281.12 147,920.60 883,360.52
备注
被投资单位
为公司投资成本与股权购并日按投资比例应
辰济药业公司 享有被投资单位权益的差额
宝商电子公司
合计
4.主营业务收入
项目 本年实际数 上年度实际数
商品销售 455,047,639.53 295,267,354.69
路桥收费及广告 4,313,503.00 13,097,106.76
合计 459,361,142.53 308,364,461.45
注：本期收入较上期增长150,996,681.08元，增幅39.69%。主要是本期家美佳超市
营业网点增长较快，营业额提高。
5.主营业务成本
项目 本年实际数 上年实际数
商品销售 524,435,022.30 231,493,289.71
路桥收费及广告 4,731,585.34 5,881,172.64
合计 529,166,607.64 237,374,462.35
注：本期主营业务成本比上年增加291,792,145.29元，除母公司附注4原因外。公司
本期对积压存货进行大规模配售及削价处理导致成本加大。
6.投资收益
项目 本年实际数 上年实际数
股权投资收益 －1,707,056.70 1,743,254.71
股权投资差额摊销 -147,920.61 -147,920.61
股权投资转让收益 788,314.10
跌价损失转回
合计 -1,854,977.31 2,383,648.20
投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易的披露
1.关联方关系
⑴存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
宝鸡国贸大酒店有限公司 宝鸡市 宾馆、餐饮业等
西安宝商电子科技有限公司 西安市 电子产品开发及销售
宝商集团陕西辰济药业有限公司 宝鸡市 中药片剂、散剂生产
兰州宝商信生房地产开发有限公司 甘肃兰州市 房地产开发
深圳海金投资公司 深圳市 兴办实业、国内商业等
宝鸡饭店 宝鸡市 住宿、餐饮
企业名称 与本企业关系 经济性质 法定代表人
宝鸡国贸大酒店有限公司 控股子公司 有限责任公司 魏存功
西安宝商电子科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 魏国荣
宝商集团陕西辰济药业有限公司 控股子公司 有限责任公司 魏存功
兰州宝商信生房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 魏存功
深圳海金投资公司 控股子公司 有限责任公司 蔺茂
宝鸡饭店 受本公司托管 国有独资 张玉阁
⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
宝鸡国贸大酒店有限公司 8,888万元 8,888万元
西安宝商电子科技有限公司 500万元 500万元
辰济药业有限公司 800.73万元 800.73万元
兰州宝商信生房地产有限公司 800万元 800万元
深圳海金投资公司 5000万元 5000万元
宝鸡饭店 535.80万元 535.80万元
⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加
金额 % 金额 %
国贸大酒店有限公司 61,519,608.92 69.22
西安宝商电子公司 4,000,000.00 80.00
辰济药业有限公司 5,284,832.75 66.00
宝商信生房地产公司 4,080,000.00 51
深圳海金投资公司 50,000,000.00 100
企业名称 本年减少 年末数
金额 % 金额
%
国贸大酒店有限公司 61,519,608.92 69.22
西安宝商电子公司 4,000,000.00 80.00
辰济药业有限公司 5,284,832.75 66.00
宝商信生房地产公司 4,080,000.00 51.00
深圳海金投资公司 50,000,000.00 100.00
⑷不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司的关系
陕西宝鸡卷烟厂 持有本公司8.58%股份
包头明天科技实业有限公司 持有本公司3.19%股份
包头市北普实业有限公司 持有本公司4.2%股份
宝鸡市大众投资有限责任公司 持有本公司3.64%股份
宝鸡市双泉投资有限公司 持有本公司1.21%股份
宝鸡市海山投资有限公司 受管理人员控制
宝鸡市万安燃气有限公司 实质关联方
山西缠腰煤矿有限公司 拟参股单位
宝鸡市长乐电器有限公司 受管理人控制
宝鸡市祥和电器有限责任公司 受管理人控制
2.关联方交易
①关联方采购、销售
公司本期与关联方无采购、销售业务。
②其他关联交易
根据公司与宝鸡饭店签署的托管协议，公司本期收取宝鸡饭店托管费120万元。
③关联方应收应付款项余额
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
其他应收款
宝鸡饭店 21,354,655.00 24,243,760.08
宝鸡市海山投资有限公司 1,651,264.66
宝鸡市万安燃气有限公司 3,697,574.00 6,671,800.00
临汾市尧都区缠腰煤矿 9,137,173.00 7,980,000.00
宝鸡市双泉投资有限公司 19,720,598.00 9,851,098.00
宝鸡市长乐电器有限公司 14,219,704.47
宝鸡市祥和电器有限责任公司 8,609,149.11
八、承诺事项和或有事项
截止2005 年12 月31 日，经公司董事会决议，公司为下列单位提供流动资金贷款担
保,明细如下：
担保单位 贷款银行
陕西省宝光真空电器
股份有限公司 中国农业银行宝鸡开发区支行营业部
宝商集团陕西辰济药 宝鸡市商业银行广元路支行
业有限公司
合计
担保单位 期限 金额
陕西省宝光真空电器
股份有限公司 2005-10-27 至2006-10-27 15,000,000.00
宝商集团陕西辰济药 2005-03-09 至2006-03-09 10,000,000.00
业有限公司
合计 25,000,000.00
注：除上述事项外，公司无需要披露的其他承诺事项和或有事项。
九、资产负债表日后事项
公司无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1.公司与宝鸡国际贸易中心联营合同纠纷案已经最高人民法院（2003）民二终字第
190 号民事判决书终审判决，判决由宝鸡国际贸易中心支付公司违约金18,275,246.19
元，上述判决已在执行中。公司子公司国贸大酒店经营所涉及房产的竣工决算及产权过
户事宜因上述原因目前未进行竣工决算和产权移交。
2.公司购买国贸大酒店10,000 平米写字楼事项，由于其产权及使用权一直未移交。
本期将其从固定资产中转至其他应收款，按其发生连续时间计提坏账准备30,968,000.0
0元。
3.本期公司对积压存货进行了集中处理。其中配售33,895,307.70 元，削价处理61
,576,324.20 元，库存商品盘亏15,835,005.02 元，已计入当期损益。
4.截止报表日公司5 年以上账龄的应收款项共计106,970,802.74 元。由于其回收可
能性较低，对其全额计提了坏账准备。
十一、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
（四）公司年度报告正本。
宝鸡商场（集团）股份有限公司
二00六年三月
合并资产负债表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2005年12月31日 单位:人
民币元
合并数
资 产 注释
2005年12月31日 2004年12月31日
流动资产：
货币资金 1 42,986,985.46 25,432,829.34
短期投资 2 114,926.00 54,212,193.61
应收票据 100,000.00 -
应收股利 3 - 1,200,000.00
应收利息 - -
应收账款 4 38,529,258.25 22,533,183.60
其他应收款 4 147,865,297.50 107,400,799.02
预付账款 5 14,903,036.69 40,302,226.02
应收补贴款 - -
存 货 6 212,790,548.12 395,244,302.09
待摊费用 7 290,415.13 155,953.19
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - 0.00
流动资产合计 457,580,467.15 646,481,486.87
长期投资： -
长期股权投资 8 30,450,000.00 30,450,000.00
长期债权投资 - -
合并价差 9 883,360.52 1,031,281.12
长期投资合计 31,333,360.52 31,481,281.12
固定资产：
固定资产原价 10 539,100,548.83 543,110,200.28
减：累计折旧 10 92,965,712.50 75,398,255.32
固定资产净值 10 446,134,836.33 467,711,944.96
减：固定资产减值准备 10 30,978,234.76
固定资产净额 10 415,156,601.57 467,711,944.96
工程物资 - -
在建工程 11 28,824,443.77 45,653,537.60
固定资产清理 - -
固定资产合计 443,981,045.34 513,365,482.56
无形资产及其他资产：
无形资产 12 25,980,638.40 28,053,148.56
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 25,980,638.40 28,053,148.56
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 958,875,511.41 1,219,381,399.11
母公司
资 产 2005年12月31日 2004年12月31日
流动资产： 35,822,962.80 22,052,219.83
货币资金 - -
短期投资 - -
应收票据 - 1,200,000.00
应收股利 - -
应收利息 26,728,134.76 13,348,473.60
应收账款 205,434,565.96 176,397,169.30
其他应收款 10,665,320.75 4,439,753.49
预付账款 - -
应收补贴款 70,034,589.64 249,464,574.67
存 货 145,567.79 64,715.49
待摊费用 - -
一年内到期的长期债权投资 - 0.00
其他流动资产 348,831,141.70 466,966,906.38
流动资产合计
长期投资： 160,926,090.48 163,309,551.07
长期股权投资 - -
长期债权投资
合并价差 160,926,090.48 163,309,551.07
长期投资合计
固定资产： 420,168,830.49 424,628,094.97
固定资产原价 70,553,582.04 56,378,429.80
减：累计折旧 349,615,248.45 368,249,665.17
固定资产净值 30,978,234.76 -
减：固定资产减值准备 318,637,013.69 368,249,665.17
固定资产净额 - -
工程物资 28,821,443.77 45,611,802.10
在建工程 - -
固定资产清理 347,458,457.46 413,861,467.27
固定资产合计
无形资产及其他资产： 23,851,958.19 25,869,637.95
无形资产 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产 23,851,958.19 25,869,637.95
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项 881,067,647.82 1,086,277,562.67
企业负责人：魏存功 主管会计工作负责人： 徐阳 会计机构
负责人:古蕾
合并资产负债表(续）
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币元
合并数
负债和股东权益 注释
2005年12月31日 2004年12月31日
流动负债：
短期借款 13 235,000,000.00 245,800,000.00
应付票据 - -
应付账款 14 64,507,319.32 101,016,281.21
预收账款 14 68,649,489.79 42,748,343.30
应付工资 689,916.96 235,800.00
应付福利费 4,387,774.68 1,320,951.15
应付股利 15 1,552,700.85 2,780,873.11
应交税金 16 15,821,695.82 271,713.16
其他应交款 17 901,709.42 625,623.14
其他应付款 14 144,154,278.39 88,569,982.97
预提费用 18 - 293,215.00
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 0.00 -
流动负债合计 535,664,885.23 483,662,783.04
长期负债： -
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 19 310,000.00 310,000.00
其他长期负债 20 1,603,207.39 1,761,207.39
长期负债合计 1,913,207.39 2,071,207.39
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 537,578,092.62 485,733,990.43
少数股东权益 37,431,570.14 37,046,011.72
股东权益：
股 本 21 192,410,341.00 192,410,341.00
资本公积 22 340,739,392.09 340,739,392.09
盈余公积 23 50,894,454.38 50,894,454.38
其中：法定公益金 23 13,520,534.71 13,520,534.71
未分配利润 24 -200,178,338.82 112,557,209.49
其中：现金股利
股东权益合计 383,865,848.65 696,601,396.96
负债和股东权益总计 958,875,511.41 1,219,381,399.11
母公司
负债和股东权益
2005年12月31日 2004年12月31日
流动负债： - -
短期借款 225,000,000.00 213,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 46,703,838.40 53,855,289.14
预收账款 3,216,931.30 4,449,197.20
应付工资 - -
应付福利费 3,924,529.17 965,347.85
应付股利 1,243,446.84 2,538,410.18
应交税金 14,902,836.06 -966,949.02
其他应交款 751,894.81 433,095.12
其他应付款 206,714,382.20 101,661,955.73
预提费用 - 293,215.00
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 0.00 -
流动负债合计 502,457,858.78 376,229,561.20
长期负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 1,603,207.39 1,761,207.39
长期负债合计 1,603,207.39 1,761,207.39
递延税项： -
递延税款贷项 - -
负债合计 504,061,066.17 377,990,768.59
少数股东权益
股东权益：
股 本 192,410,341.00 192,410,341.00
资本公积 340,739,392.09 340,739,392.09
盈余公积 50,894,454.38 50,894,454.38
其中：法定公益金 13,520,534.71 14,215,458.63
未分配利润 -207,037,605.82 107,972,606.60
其中：现金股利 -
股东权益合计 377,006,581.65 692,016,794.07
负债和股东权益总计 881,067,647.82 1,070,007,562.66
企业负责人：魏存功 主管会计工作负责人： 徐阳 会计机构负责
人:古蕾
合并利润及利润分配表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司
单位：人民币元
合并数
项 目 注释
2005年度 2004年度
一、主营业务收入 25 597,049,535.96 379,690,027.08
减：主营业务成本 26 636,988,611.27 299,064,998.91
主营业务税金及附加 6,036,509.26 3,274,411.05
二、主营业务利润 -45,975,584.57 77,350,617.12
加：其他业务利润 27 56,773,630.08 10,037,656.52
减：营业费用 71,454,347.39 32,339,901.54
管理费用 203,254,119.96 40,367,366.43
财务费用 28 13,572,821.57 9,228,545.61
三、营业利润 -277,483,243.41 5,452,460.06
加：投资收益 29 320,770.32 9,392,590.75
补贴收入 159,460.73 -
营业外收入 30 719,339.54 1,130,329.96
减：营业外支出 31 35,428,909.06 474,367.44
四、利润总额 -311,712,581.88 15,501,013.33
减：所得税 365,159.04 4,587,132.36
少数股东损益 657,807.38 -3,432,362.35
五、净利润 -312,735,548.31 14,346,243.32
加：年初未分配利润 112,557,209.49 119,650,166.97
其他转入 0.00 0.00
六、可供分配的利润 -200,178,338.82 133,996,410.29
减：提取法定盈余公积 - 930,971.33
提取法定公益金 - 465,485.66
七、可供股东分配的利润 -200,178,338.82 132,599,953.30
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - 4,008,548.81
转作股本的普通股股利 - 16,034,195.00
八、未分配利润 -200,178,338.82 112,557,209.49
母公司
项 目
2005年度 2004年度
一、主营业务收入 459,361,142.53 308,364,461.45
减：主营业务成本 529,166,607.64 237,374,462.35
主营业务税金及附加 378,845.11 1,145,876.51
二、主营业务利润 -70,184,310.21 69,844,122.59
加：其他业务利润 55,510,521.61 7,679,358.69
减：营业费用 64,656,024.46 28,019,698.61
管理费用 194,021,949.26 34,475,659.75
财务费用 5,045,777.28 5,502,041.04
三、营业利润 -278,397,539.61 9,526,081.88
加：投资收益 -1,854,977.31 2,383,648.20
补贴收入 - -
营业外收入 636,162.56 1,085,213.56
减：营业外支出 35,393,858.05 269,019.62
四、利润总额 -315,010,212.42 12,725,924.02
减：所得税 - 3,416,210.69
少数股东损益
五、净利润 -315,010,212.42 9,309,713.33
加：年初未分配利润 107,972,606.60 120,102,094.07
其他转入 0.00 0.00
六、可供分配的利润 -207,037,605.82 129,411,807.40
减：提取法定盈余公积 - 930,971.33
提取法定公益金 - 465,485.66
七、可供股东分配的利润 -207,037,605.82 128,015,350.41
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - 4,008,548.81
转作股本的普通股股利 - 16,034,195.00
八、未分配利润 -207,037,605.82 107,972,606.60
合并利润及利润分配表补充资料：
项 目 本年实际数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：魏存功 主管会计工作负责人：徐阳 会计机
构负责人:古蕾
合并现金流量表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司
单位：人民币元
项 目 行次 注释 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 682,850,490.31
收到的税费返还 3 10,429.07
收到的其他与经营活动有关的现金 8 32 82,826,918.94
现金流入小计 9 765,687,838.32
购买商品、接受劳务支付的现金 10 623,850,844.05
支付给职工以及为职工支付的现金 12 35,322,951.19
支付的各项税费 13 12,085,123.98
支付的其他与经营活动有关的现金 18 33 78,675,878.77
现金流出小计 20 749,934,797.99
经营活动产生的现金流量净额 21 15,753,040.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22 149,658,419.26
取得投资收益所收到的现金 23 1,730,618.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
25 24,500.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 28 13,475,962.00
现金流入小计 29 164,889,500.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
30 41,703,917.01
付的现金
投资所支付的现金 31 95,094,653.62
支付的其他与投资活动有关的现金 35 -
现金流出小计 36 136,798,570.63
投资活动产生的现金流量净额 37 28,090,929.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 -
借款收到的现金 40 235,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 -123,204.85
现金流入小计 44 234,876,795.15
偿还债务所支付的现金 45 245,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 15,214,952.22
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 151,656.61
现金流出小计 53 261,166,608.83
筹资活动产生的现金流量净额 54 -26,289,813.68
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56 17,554,156.12
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 510,754,171.41
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 159,964,034.13
现金流入小计 670,718,205.54
购买商品、接受劳务支付的现金 516,917,323.52
支付给职工以及为职工支付的现金 29,553,779.23
支付的各项税费 3,441,105.85
支付的其他与经营活动有关的现金 86,686,078.32
现金流出小计 636,598,286.92
经营活动产生的现金流量净额 34,119,918.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,728,483.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
9,000.00
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 13,475,962.00
现金流入小计 15,213,445.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
41,309,889.48
付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 41,309,889.48
投资活动产生的现金流量净额 -26,096,444.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款收到的现金 225,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 8,455,373.95
现金流入小计 233,455,373.95
偿还债务所支付的现金 213,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,556,448.79
支付的其他与筹资活动有关的现金 151,656.61
现金流出小计 227,708,105.40
筹资活动产生的现金流量净额 5,747,268.55
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,770,742.97
企业负责人：魏存功 主管会计工作负责人：徐阳 会计机构负责
人：古蕾
合并现金流量表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司
单位：人民币元
项 目 行次 注释 合并数
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金
流量：
净利润 57 -312,735,548.31
加：少数股东损益 657,807.38
计提的资产减值准备 58 144,199,857.82
固定资产折旧 59 17,567,457.18
无形资产摊销 60 2,072,510.16
长期待摊费用摊销 61 -
待摊费用的减少（减：增加） 64 -134,461.94
预提费用的增加（减：减少） 65 -293,215.00
处置固定资产、无形资产和其他 66 4,104,755.02
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 67 -
财务费用 68 13,576,396.98
投资损失（减：收益） 69 1,618,724.70
递延税款贷项（减：借项） 70 -
存货的减少（减：增加） 71 182,453,753.97
经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -83,623,882.98
经营性应付项目的增加（减：减少） 73 46,384,879.02
其 他 74 -95,993.68
经营活动产生现金流量净额 75 15,753,040.33
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 42,986,985.46
减：现金的期初余额 80 25,432,829.34
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 17,554,156.12
项 目 母公司
补充资料： 金 额
1.将净利润调节为经营活动的现金
流量：
净利润 -315,010,212.42
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 144,673,312.16
固定资产折旧 14,175,152.24
无形资产摊销 2,017,679.76
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少（减：增加） -80,852.30
预提费用的增加（减：减少） -293,215.00
处置固定资产、无形资产和其他 4,085,321.63
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 5,045,777.28
投资损失（减：收益） 1,854,977.31
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 179,429,985.03
经营性应收项目的减少（减：增加） -79,022,350.89
经营性应付项目的增加（减：减少） 77,244,343.82
其 他
经营活动产生现金流量净额 34,119,918.62
2.不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 35,822,962.80
减：现金的期初余额 22,052,219.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,770,742.97
企业负责人：魏存功 主管会计工作负责人：徐阳 会计机构
负责人：古蕾
合并报表补充资料-1
净资产收益率和每股收益
2005年度
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -11.98% -20.21%
营业利润 -72.29% -121.97%
净利润 -81.47% -137.47%
扣除非经常性损益后的净利润 -80.71% -136.18%
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -0.23895 -0.23895
营业利润 -1.44214 -1.44214
净利润 -1.62536 -1.62536
扣除非经常性损益后的净利润 -1.61016 -1.61016
企业负责人：魏存功 主管会计工作负责人：徐阳 会
计机构负责人：古蕾
财务报告补充资料-2
资产减值准备明细表
编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2005年度
单位：人民币元
项 目 行次 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 1 12,501,956.15 113,221,098.98
其中：应收账款 2 2,658,494.95 24,074,021.42
其他应收款 3 9,843,461.20 89,147,077.56
二、短期投资跌价准备合计 4 1,007,544.65 57.33
其中：股票投资 5 1,007,544.65 57.33
债券投资 6 0.00
三、存货跌价准备合计 7 5,067,640.06 919,691.69
其中：库存商品 8 2,651,952.46 919,691.69
原材料 9 2,415,687.60
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 0.00
其中：房屋、建筑物 14 30,978,234.76
机器设备 15 0.00
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 18,577,140.86 114,140,848.00
本年减少数
项 目
资产价值回升转回数 其他原因转出数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资 1,007,544.65
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料 2,415,687.60
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计
项 目 年末余额
合 计
一、坏账准备合计 125,723,055.13
其中：应收账款 26,732,516.37
其他应收款 98,990,538.76
二、短期投资跌价准备合计 57.33
其中：股票投资 1,007,544.65 57.33
债券投资 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 2,415,687.60 3,571,644.15
其中：库存商品 0.00 3,571,644.15
原材料 2,415,687.60 0.00
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 0.00
其中：房屋、建筑物 30,978,234.76
机器设备 0.00
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 2,415,687.60 129,294,756.61
每日必读
