新浪股票
财经纵横 | 新浪首页
财经首页股票首页我的股市
股票代码检索

每日必读
行情走势
技术指标
公司资料
证券资料
财务数据
财务分析
发行与分配
财报与公告
资本运作
重大事项
相关专题
相关资讯
选股工具
浏览工具
证券代码:000799 证券简称:S*ST酒鬼


 打印
湖南酒鬼酒股份有限公司2002年年度报告
报告期 2002-12-31
公告日期 2003-04-15
第一节 重要提示及目录
第二节 公司基本情况简介
第三节 会计数据和业务数据摘要
第四节 股本变动及主要股东持股情况
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第六节 公司治理结构
第七节 股东大会情况简介
第八节 董事会报告
第九节 监事会报告
第十节 重要事项
第十一节 期后事项
第十二节备查文件目录
    证券代码:000799 证券名称:湘酒鬼公告编号:年报2003--001
    湖南酒鬼酒股份有限公司
    二零零二年年度报告
    (正文)
    第一节  重要提示及目录
    重要提示:本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
    本公司于2003 年4 月11 日召开了第二届董事会2003 年度第二次会议,出席会议
的董事有彭善文先生、樊耀传先生、宋清宏先生、向选华先生、付光明先生,董事曹
宏杰先生委托樊耀传先生代理其出席会议并行使表决权;董事杨波先生委托付光明先
生代理其出席会议并行使表决权。独立董事雷光勇先生、周祖德先生因辞去独立董事
职务而未出席会议,经会议认真审议,一致通过了公司《2002 年年度报告》。
    本报告经湖南开元有限责任会计师事务所出具了有保留意见的《审计报告》,本
公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。公司负责人、主管
会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)均在2002 年年度财务报表原件上盖
章,并对公司2002 年年度财务报告的真实性、完整性负责。
    第二节  公司基本情况简介
    一、公司法定名称:湖南酒鬼酒股份有限公司
    公司英文名称:Hunan JiuGuiJiu Company Limited
    公司英文简称:JGJC
    二、公司法定代表人:樊耀传(代董事长)
    三、公司董事会秘书:王本习
    公司证券事务代表:李文生
    公司联系电话:(0743)8312079、8312148
    公司传真:(0743)8312178
    四、公司注册地:湖南省吉首市振武营
    公司办公地址:湖南省吉首市振武营湘泉城
    公司邮政编码:416000
    五、公司咨询机构:董事会秘书处
    公司电子信箱:xjgzj@xjg.sina.net
    公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、
    《证券时报》、《证券日报》;
    登载公司年报的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处
    六、公司股票上市地:深圳证券交易所
    公司股票简称:湘酒鬼;公司股票代码:000799
    七、公司首次注册登记日期:1997年7月14日
    公司最近一次变更注册登记日期:2002年5月29日
    注册地点:湖南省吉首市
    企业法人营业执照注册号:4300001000647
    税务登记号码:433101183806380
    第三节  会计数据和业务数据摘要
    一、报告期主要会计数据
项目                           2002年度主要会计数据
利润总额(元)                        -143,325,013.26
净利润(元)                          -144,715,002.48
扣除非经常性损益后的净利润(元)      -145,878,741.77
主营业务利润                         164,665,027.22
其他业务利润                           2,286,102.06
营业利润                            -140,367,796.66
投资收益                               2,935,731.49
补贴收入                                 308,419.48
营业外收支净额                        -6,201,367.57
经营活动产生的现金流量净额             5,304,046.34
现金及现金等价物净增减额             224,779,888.79
备注:扣除的非经常性损益项目为(元)     1,163,739.29
其中:营业外收入(元)                   2,117,640.30
营业外支出(元)                         8,319,007.87
投资收益(元)                           2,935,731.49
收取资金占用费(元)                     4,429,375.37
    二、前三年主要会计数据和财务指标
                                            2001年12月30日
项目                2002年             调整后          调整前
                   12月30日
主营业务收入        383,447,838.90     493,772,136.09    518069571.99
净利润             -144,715,002.48      85,530,847.71    101874657.20
总资产            2,278,762,297.70   2,156,692,461.98   2173037590.42
股东权益
(不含少数股东权益)1,116,221,506.06   1,260,670,967.37  1282815,162.85
每股收益                     -0.48               0.28            0.34
每股净资产                    3.683              4.16            4.23
调整后每股净资产              3.03               3.95            4.01
每股经营活动产生
的现金流量净额                0.02               0.65            0.80
净资产收益率                -12.96               6.78            7.94
                                   2000年12月30日
项目                   调整后                     调整前
主营业务收入           371,949,504.00            371949504.00
净利润                  51,354,978.39             58378670.18
总资产               1,798,376,808.59           1798376808.59
股东权益
(不含少数股东权益)   1,264,188,042.49           1271211784.28
每股收益                         0.17                    0.19
每股净资产                       4.17                    4.19
调整后每股净资产                 4.14                    4.16
每股经营活动产生
的现金流量净额                   0.09                  --0.34
净资产收益率                     4.06                    4.59
    按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算的利
润数据:
                                            净资产收益率(%)
报告期利润                           全面摊薄              加权平均
主营业务利润                           0.148                 0.148
营业利润                              -0.1257               -0.1257
净利润                               -12.96                -12.96
扣除非经常性损益后的净利润            -0.131                -0.131
                                           每股收益(元)
报告期利润                            全面摊薄      加权平均
主营业务利润                            0.054         0.054
营业利润                               -0.463        -0.463
净利润                                 -0.48         -0.48
扣除非经常性损益后的净利润             -0.48         -0.48
    三、报告期内股东权益变动情况及变化原因
项目             股本           资本公积              盈余公积
期初数    303,050,000        719,996,668.32          96,780,807.39
本期增加                         265,541.17             584,119.27
本期减少
期末数    303,050,000        720,262,209.49          97,364,926.66
项目       法定公益金         未分配利润               股东权益
期初数     9,673,8261.74      44,105,229.92       1,260,764,408.09
本期增加      584,119.27
本期减少                     145,883,241.02         144,542,902.03
期末数      97,322,381.01    -101,778,011.10       1,116,221,506.06
    上述主要项目变动原因:未分配利润及股东权益减少是公司发生较大亏损所致。
    第四节  股本变动及主要股东持股情况
    一、股份变动情况表单位:股
股权种类             本次变动前  本期变动增减(±)  本次变动后
一、未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份        195,800,000                    195,800,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、公司职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计  195,800,000                    195,800,000
二已流通股份
1、人民币普通股     107,250,000                    107,250,000
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
已流通股份合计      107,250,000                    107,250,000
三、股份总数        303,050,000                    303,050,000
    二、股票发行与上市情况
    1、1997年6月24日至7月1日,“湘酒鬼”5500万A股在长沙、吉首两地发行,每股
发行价为人民币8元,首次发行时,公司总股本为18500 万股,其中国有股13000万股
,占总股本的70.27%,社会公众股5500万股(含550万股公司职工股),占总股本的2
9.73%。1997年7月18日,4950万股社会公众股上市,1998年1月19日,550万股公司职
工股上市。
    2、1998年4月21日,公司1997年度股东大会审议通过了公司1997年度税后利润分
配方案:即以18500万股为基数,向全体股东每10股送红股5股并另派发现金1.25元人
民币(含税),股权登记日为1998年5月18日,起始交易日为1998年5月21日。此次送
股后,公司总股本增至27750万股,其中国有法人股19500万股,社会公众股8250万股
。
    3、1999年3月19日,公司1998年度股东大会审议通过了公司1999年度配股方案:
即以公司1998年12月31日总股本27750万股为基数,按10:3的比例向全体股东配售,
经国家财政部批准,国有法人股东湖南湘泉集团仅以现金认购80万股,其余5770万股
放弃(放弃部分不转让),故此次实际配售总量为2555万股,此次配股于1999年8月1
8日至1999年9月3日实施,获配可流通股份已于1999年9月28日上市。本次配股后公司
总股本为303,050,000股,其中国有法人股为195,800,000股,占总股本的64.61%,社
会公众股为107,250,000股,占总股本的35.39%。
    4、报告期公司股本未发生变动。
    三、主要股东持股情况介绍
    1、截止报告期末,公司股东总数74028户,前10名股东持股情况如下:
名次  股东名称                  本期末持股数(股)  持股占总股本比例(%)
1     湖南湘泉集团有限公司          195,800,000           64.61
2     曲玮                             632,466            0.210
3     费步青                           386,477            0.128
4     刘金保                           300,000            0.099
5     国都证券有限责任公司             257,424            0.085
6     普丰证券投资基金                 236,360            0.078
7     戴祝英                           200,000            0.066
8     战明辉                           200,000            0.066
9     谢国庆                           192,603            0.064
10    冯扬柯                           189,518            0.063
    注:以上前十名股东不存在关联关系。
    2、十大股东持股相关情况说明:
    持股10%(含10%)以上的法人股东:湖南湘泉集团有限公司持有本公司195,800,00
0 股国有法人股,占本公司总股本的64.61%,法定代表人扬波,该公司主营白酒、啤
酒、药品、酒店服务等。
    3、报告期内,控股股东无变更情况。
    第五节  董事、监事、高级管理人员和员工情况
    一、公司董事、监事、高级管理人员持股及报酬情况
姓名      性别   年龄      职务                      任期起止日期
樊耀传      男     50      代董事长                 2001.02--2004.02
彭善文      男     48      董事                     2002.05--2004.02
杨波        男     45      副董事长                 2001.02--2004.02
宋清宏      男     38      董事、总经理             2001.02--2004.02
李伟        男     45      董事                     2001.02--2004.02
曹宏杰      男     40      董事、副总经理           2001.02--2004.02
付光明      男     38      董事                     2001.02--2004.02
高扬先      男     38      董事(辞职)               2001.02--2004.02
向选华      男     53      董事                     2001.02--2004.02
周祖德      男     56      独立董事                 2002.05--2004.02
雷光勇      男     36      独立董事                 2002.05--2004.02
王本习      男     38      董事会秘书               2001-07--2004.02
郑凤林      男     50      监事会主席               2001.02--2004.02
鲁观平      男     50      监事                     2001.02--2004.02
龚雄兵      男     37      监事                     2002.12--2004.02
舒良进      男     45      监事                     2001.02--2004.02
刘晓方      男     35      监事                     2001.02--2004.02
马军        男     44      常务副总经理             2001.02--2004.02
杨建军      男     36      财务总监                 2001.07--2004.02
石东升      男     40      副总经理                 2001.02--2004.02
黎楚定      男     33      副总经理                 2001.02--2004.02
姓名                年末持股数(股)                 年度报酬(元)
樊耀传                      11,700                       80,000
彭善文                           0               不在公司领薪
杨波                        11,700               不在本公司领薪
宋清宏                           0                       90,000
李伟                             0               不在本公司领薪
曹宏杰                      11,700                       70,000
付光明                           0               不在本公司领薪
高扬先                           0               不在本公司领薪
向选华                        9750                       65,000
周祖德                           0                            0
雷光勇                           0                            0
王本习                           0                       60,000
郑凤林                           0                       68,000
鲁观平                           0               不在本公司领薪
龚雄兵                           0                       50,000
舒良进                        9750               不在本公司领薪
刘晓方                           0                       55,000
马军                             0                       75,000
杨建军                           0                       65,000
石东升                           0                       65,000
黎楚定                           0                       65,000
    说明:公司按照年初签订的岗位目标责任书考核发放高级管理人员的年薪,公司
董事、监事均不享有津贴。
    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
    1、2002年4月3日,公司第二届董事会2002年度第二次会议同意田家贵先生辞去董
事及董事长职务的申请,2002年5月8日,公司2001年度股东大会审议通过了关于田家
贵先生辞去董事职务的议案,并选举彭善文先生为公司本届董事,选举周祖德、雷光
勇先生为公司本届董事会独立董事。
    2、2002年5月8日,公司第二届董事会2002年度第四次会议推选彭善文先生为公司
第二届董事会新任董事长。
    3、2002年6月30日,鉴于公司董事高扬先先生调离本公司,已不能充分行使其董
事职权,经本人提出辞职申请,根据《公司法》和公司《章程》有关规定,公司第二
届董事会2002 年度第五次会议一致同意高扬先先生辞去公司董事职务,暂缺董事人选
另提名产生。
    4、2002年9月2日,公司第二届董事会2002年度第七次会议同意彭善文先生辞去董
事长职务,在新一任董事长未产生之前,董事会决定由董事樊耀传先生代理董事长职
务并行使职权。
    三、公司员工情况
    报告期内,在册员工总数2822人,其中:生产人员1300人,销售人员198人,专业
技术人员440人,财务人员15人,行政人员69人。正式退休人员95人,其中内退人员1
51人。其中公司管理人员中具有大专以上学历的占98%,具有高、中级技术职称的占5
8%。
    第六节  公司治理结构
    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求,建立
了独立董事制度,并按照《上市公司治理准则》,制订了本公司《董事会议事规则》
、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《信息披露工作条例》和《独立董
事工作制度》,使公司治理从制度上得以逐步完善。
    一、公司与控股股东“五分开”情况
    1、业务分开方面,本公司拥有独立的采购、销售和生产系统,主要原材料和产品
的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成,本公司在业务方面独
立于控股股东,具有独立完整的业务及自主经营能力;
    2、人员分开方面,公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度,建立了独立的劳
动人事职能部门;
    3、资产分开方面,公司与控制人产权关系明确,拥有独立的生产系统、辅助生产
系统、采购系统和销售系统,商标权、专利权已收购完毕;
    4、机构分开方面,公司法人治理机构及相关职能部门建全完备、独立设置、职能
明确。组织机构按按照《公司法》、《公司章程》履行职权和义务;
    5、财务分开方面,公司设有独立的财务会计部门,建立独立的会计核算体系和财
务管理制度,并根据上市公司有关会计制度的要求,独立进行财务决策,独立开设银
行帐户,依法独立纳税。
    二、独立董事情况
    报告期公司建立了独立董事制度,但在现有的股权结构和法人治理结构下独立董
事无法充分行使其职权和履行其义务。
    三、对高级管理人员考核机制、激励机制
    报告期公司对高管人员均实行岗位目标管理,采用工资与效益目标及责任目标“
双重挂勾”的绩效考核办法。公司董事会还没有设立战略、审计、提名、薪酬与考核
专门委员会,同时,董事、监事与经理人员的绩效评价标准与激励约束机制还有待完
善。
    总体而言,公司与控股股东虽然在人员、资产、财务、业务、机构上实现了“五
分开”,但因股权过于集中,绝对控股的国有大股东以及由其提名选举生产的董事与
监事不可避免地要代表国有大股东的意志,一定程度上制约了上市公司治理结构的完
善,不能充分发挥上市公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间的制衡作用,大
股东调控和支配上市公司股东大会与董事会的状况依然存在。
    第七节  股东大会情况简介
    报告期内本公司召开了1 次股东大会,经湖南启元律师事务所现场见证,大会的各
项内容以及大会召集、召开的方式、程序均符合《中华人民共和国公司法》及《公司
章程》的有关规定。
    公司2001年度股东大会于2002年5月8日在湖南省吉首市振武湘泉城本公司“酒文
化陈列馆”召开,出席大会的股东和授权代表共14 名,代表股份195873732 股,占公
司目前总股本30305 万股的64.63%。经大会审议通过了公司《2001 年度董事会工作报
告》、《2001 年度监事会工作报告》、《2001 年度总经理工作报告》、《2001 年度
财务决算报告》、《2001 年度利润分配预案》、《2002 年度利润分配政策》、《关
于高级管理人员变动的议案》、《关于增设独立董事的议案》、《关于修改公司章程
的议案》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《
公司信息披露工作条例》、《独立董事工作制度》、《关于续聘湖南开元有限责任会
计师事务所为本公司2002 年度财务审计机构的议案》、公司监事会《关于独立董事津
贴的提案》。
    本次大会议决议公告刊登在2002年5月9日的《中国证券报》、《证券时报》、《
上海证券报》上。
    第八节  董事会报告
    一、公司经营情况
    (一)主营业务的范围及其经营状况
    本公司主营业务范围为生产、销售湘泉酒系列白酒和酒鬼酒系列白酒产品,报告
期实现主营业务收入383,447,838.90 元,较上年同期的493,772,136.09 元下降22.3
4% ; 实现净利润-144,715,002.48 元,较上年同期的85,530,847.71 元下降269.19
6%。
    1、按行业分:
行业    主营业务收入          主营业务成本             主营业务税金
白酒   309,370,744.49        107,115,435.40            71,570,188.90
药业    74,077,094.41         39,557,483.22               539,704.16
合计   383,447,838.80        146,672,918.62            72,109,893.06
行业     主营业务利润                                   利润率%
白酒    130,685,120.19                                   42.24%
药业     33,979,907.03                                   45.87%
合计    164,665,027.22
    2、按产品分:
产品(白酒)    主营业务收入       主营业务成本           主营业务税金
高档         246,350,084.75      58,059,894.32       49,020,490,49
中档         172,272,990.32      49,055,541.08          22,549,698.41
低档
合计         418,623,075.07     107,115,435.40          71,570,188.90
产品(白酒)   主营业务利润                                   利润率%
高档        139,269,699.94                                  56.53%
中档         -8,584,579.75                                  -4.98%
低档
合计        130,685,120.19
    3、按地区分:
主要地区                                             销售收入(不含税)
湖南                                                 89,481,129.61
山东                                                 40,062,407.05
天津市                                               32,570,432.04
北京市                                               24,534,447.91
广东                                                 22,505,252.55
合计                                                209,153,669.16
    (二)主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
              1、主要控股子公司经营情况(单位:万元)
控股公司名称     控股比例      业务性质   主要产品或报务
湖南酒鬼酒销
售有限公司            98%      酒类销售    酒鬼酒、湘泉酒三千年等系列
                                           产品销售
湖南洞庭药业
股份有限公司         51.21      制药       止血芳酸、止血环酸原料药、
                      %                   “血速宁”;“富马酸奎的平?
                                          “氯丙咪嗪”的生产销售
深圳市利新源
科技投资有限          97%       投资       投资兴办科技实业、证券投
                                           资、国内商业、物资供销等
公司
控股公司名称                 注册资本        总资产     2002年净利润
湖南酒鬼酒销
售有限公司                      1000         43158         -5709.6
湖南洞庭药业
股份有限公司                    3972.17      13743           280
                            ?
深圳市利新源
科技投资有限                   15000         14958           506
公司
    说明:在对外参股公司中,没有投资收益对公司净利润影响达到10%以上的公司。
    (三)主要供应商、客户情况:
    1、向前五名供应商采购材料情况:全年主要原材料粮食采购总金额为23,104,04
0.65 元,其中向前五名供应商采购金额为19,407,394.146 元,占年度采购总额的84
 %;全年包装材料采购总金额为83,608,850.06 元,其中向前五名供应商采购金额为
65,669,324.71元,占年度采购总额的78.5%。
    2、前五名经销商销售额为12,742万元,占公司销售总额的33.23%。
    (四)经营中出现的问题与困难及主要原因
    2002年经营中出现的问题及困难:一是销售收入总量下降;二是成本费用较高;
三是公司经营出现较大亏损。
    报告期产生亏损的主要原因:(1)国家产业政策的影响:酒类企业实行了“从价
计税”与“从量计税”并举的消费税政策(去年只影响半年),导致报告期与去年同
期相较利润下降;(2)白酒市场整体萎缩的影响:随着白酒在酒类产品中的市场份额
进一步缩小、白酒消费精神化趋势进一步明显、白酒的纯饮用功能进一步弱化,特别
是国家调整消费税政策后,名优白酒企业相继实施了“高价位、高品位”的文化经营
战略,使本公司高档酒的价格优势不再突出,一定程度上影响了公司的销售收入;(
3)计提减值准备的影响:由于公司对营销市场的反映不够灵敏,造成部分存货市价低
于成本,根据会计谨慎性原则的要求,增加了跌价准备的提取;(4)主业规模优势不
足和优势品牌价格下滑的影响:公司一直坚守民族传统工艺,在目前新工艺白酒占市
场主流地位的竞争中,产品单位成本含量相对偏高,中低档产品盈利能力相对不足,
加之高档产品的价格下行,直接导致盈利水平下降;(5)市场网络欠完善的影响:公
司今年初刚建立自身独立的营销网络,价格体系、管理体系、渠道网络体系还处于完
善之中,销售费用居高不下,产品市场占有率低,影响了公司的盈利能力;(6)后续
产业力量乏力的影响:公司第二支柱产业没有完全形成,仍处于培育和探索阶段,没
有新的经济增长点作补充;(7)公司资产重组进度迟缓的影响:公司曾在2002 年度
第三季度报告中曾披露:“公司第四季度经营将逐步好转并正走向稳定,但全年的经
营业绩有可能较去年下降50%以上”。这是当时公司董事会对资产重组工作良好预期作
出的判断。尽管公司及公司第一大股东湘泉集团自2002 年以来一直在加紧进行国有股
减持工作,但因要解决的事项比预期要多,加之申报过程中正值国家机构改革,申报
过程比预期要长,较大程度影响了公司的正常生产经营,导致公司主营业务收入和销
售毛利大幅下降。
    二、报告期内的投资情况
    1、募集资金投资情况
    1999年度配股募集资金共3.207亿元。2002年度配股募集资金共投入1428.45万元
,累计投入18417.95万元。如下表:
    1999年配股募集资金使用资金表(单位:万元)
本次配股资金投资项目                 计划投资额      调整后划投资额
扩建年产3000吨湘泉酒工程               4998               4998
扩建年产2000吨精品湘泉酒工程           4997               4997
扩建年产200吨酒鬼工程                  4880               4880
扩建年产300吨酒鬼香醇工程              4950               4950
酒鬼、湘泉系列扩建配套工程             2324               2324
小计(2020扩建工程)                    22149              22149
向洞庭药业公司投资建设年产1亿支水针
生产线G.M.P技改工程和开发新药项目      3835               3835
信息管理及决策管理系统工程             2520               2520
金泉彩印中心技改工程                   3892               1964.40
补充公司营运资金                       1200               3127.6
合计                                  33596             33596
本次配股资金投资项目               2001年度累计数      2002年度投入数
扩建年产3000吨湘泉酒工程
扩建年产2000吨精品湘泉酒工程
扩建年产200吨酒鬼工程                  10047.50            1428.45
扩建年产300吨酒鬼香醇工程
酒鬼、湘泉系列扩建配套工程
小计(2020扩建工程)                     10047.50            1428.45
向洞庭药业公司投资建设年产1亿支水针
生产线G.M.P技改工程和开发新药项目         00.00              00.00
信息管理及决策管理系统工程              2500.00            -650
金泉彩印中心技改工程                    1964.40               0.00
补充公司营运资金                        3127.60               0.00
合计                                   17639.50             778.45
本次配股资金投资项目                                  2002年度累计数
扩建年产3000吨湘泉酒工程
扩建年产2000吨精品湘泉酒工程
扩建年产200吨酒鬼工程                                    11475.95
扩建年产300吨酒鬼香醇工程
酒鬼、湘泉系列扩建配套工程
小计(2020扩建工程)                                       11475.95
向洞庭药业公司投资建设年产1亿支水针
生产线G.M.P技改工程和开发新药项目                           00.00
信息管理及决策管理系统工程                                1850
金泉彩印中心技改工程                                      1964.40
补充公司营运资金                                          3127.60
合计                                                     18417.95
    (1)“2020扩建工程项目”计划投入配股资金22149万元,今年累计投入1428.4
5万元,主体工程进度已完成90%。由于这五个子项目在工程内容、投资规模、主体设
施和设计规格相互关联且基本一致,并经专家论证提议,公司决定在建设中将这五个
子项目统筹投入,从总体上节约了开支,加快了施工进度,加之省、州政府的各方面
的支持,酒业项目的建设成本比计划数要小,因此,工程进度要大大超过资金使用进
度。
    (2)“向洞庭药业公司投资建设年产1亿支水针生产线G.M.P技改工程和开发新药
项目”计划投入配股资金3835 万元,目前没有发生投入。因湖南洞庭药业有限公司已
将原来的“1 亿支水针生产线GMP改造工程”调整为利用其现有车间进行改造,原计划
投资额大大减少,通过该公司自筹资金,该公司的“GMP 改造工程”已于2001年12月
全面完成并通过验收。因此未发生投资,募集资金的项目也尚未选定。
    (3)“公司综合信息管理及决策管理系统工程”计划投入配股资金2520万元,经
查实,工程实际只投入1850万元,应冲减去年多披露的650万元。公司拟将其中的100
0万元资产与湘泉集团土地使用权进行置换。
    (4)尚未使用的募集资金,暂存入银行和参与流动资金周转。由于公司所处主营
业务所处的行业面、政策面、市场面发生了较大变化,以上工程目前仍未产生效益。
    2、报告期无其它投资情况。
    三、报告期内的财务状况、经营成果(单位:元)
项目                   2002年度                         2001年度
总资产            2,278,762,297.70                 2,156,692,461.98
股东权益          1,116,221,506.06                 1,260,764,408.09
主营业务利润        164,665,027.22                   183,779,141.83
净利润             -144,715,002.48                    85,530,847.71
现金及现金等价物    574,655,090.69                   349,875,201.90
    变动原因说明:总资产增加是负债增加所致;股东权益减少是利润减少所致;主营
业务利润、净利润减少是销售收入总量下降、产品价格下降、成本费用较高所致。
    四、对湖南开元有限责任会计师事务所出具有保留意见的审计报告的说明。该审
计报告真实、公正地反映了报告期公司的财务状况和经营状况,提出的保留意见客观
、公允。
    五、2003年计划
    (一)2003年度主要目标
    经营目标:实现主营业务收入5亿元;费用控制目标:销售费用总额平均控制在实
际销售收入的18%以内;市场目标:(1)“酒鬼酒”系列:在北京、湖南、广东、山
东四大重点区域,努力打造4 个销售回款上5 千万—1 亿元的重点市场;培养年销30
00 千万元以上客户5 家、1500—3000 万元的客户10 家、800—1500 万元的客户15
家、500—800 万客户20 家以上、100—500 万的客户60 家;全国中心城市和发达地
区商超终端5000 家以上。(2)“湘泉酒”系列:以湖南、山东为重点,努力打造2
个销售回款上五千万元的市场;其他产品以湖南、河南、河北、山东、东三省为重点
,努力打造5 个销售回款上千万元的市场。
    (二)2003年度工作措施
    1、创新治理结构。公司将加快国有股减持和资产重组步伐,深入推进公司的产权
改革和民营化进程,真正转换公司的经营机制,从根本上理顺和解决公司所面临的问
题,通过国有股权转让和产权(股权)多元化,调整重组公司的股权结构、治理结构
和组织结构,以此为动力不断改善公司目前的财务状况和经营危机,优化公司的产业
结构和资产结构,并加快对新兴产业的培育,在巩固主业的基础上向旅游等相关产业
进行渗透。
    2、创新管理机制。公司将以转让国有法人股权为契机,全面促进公司用人机制、
分配机制、考核机制和激励机制的改革与创新。在用人机制上,对公司高管人员的任
用上要向职业化、市场化、专业化方向转变;在分配制度上,高级管理人员要逐步试
行权激励制,进一步拉开分配档次;激励机制上要完善公司的人才储备制度、培养制
度、考评制度、选拔及淘汰制度,逐步培养出一支高素质的员工队伍;考核机制上要
突出提高公司财务管理的调控力和监控力,力争使公司的财务费用、管理费用、经营
费用和生产成本有较大幅度的降低。
    3、创新营销策略。一是要突出抓好营销激励机制的完善和实施。对公司高、中经
理层实行高额风险抵押经营,严格实行工效挂勾和风险奖惩;对代理商和经销商要制
订科学的促销措施和激励政策,建立公司与重点客户之间的战略合作伙伴关系。今年
力争扶持年销3000 万以上客户5 家,1500-3000 万的客户10 家,年销800-1500 万
的客户15 家;500-800 万元的客户20 家;100-500 万元的客户60 家;二是要突出
抓好公司产品的终端开发和营销,“酒鬼酒”的有效终端要达到5000 家以上;三是要
突出抓好销售费用的控管,坚决将销售费用总额控制在销售收入的18%以内;四是要突
出抓好产品策略、价格策略、渠道策略、促销策略、广告策略和品牌策略的创新,突
出做好“酒鬼”品牌自然资源与文化资源的挖掘与保护,坚持走国际化、民族化、个
性化的经典品牌经营之路,实施“高内在质量、高文化含量、高科技含量、低成本含
量”的品牌开发和提升战略,找准“酒鬼酒”品牌的文化定位、市场定位和形象定位
,全力挖掘和升华“酒鬼酒”的文化内涵和内在价值,实现“酒鬼酒”系列产品价格
稳中有升。五是要充分发挥酒鬼酒的外海知名度和品牌优势,增加出口创汇。
    六、董事会日常工作情况
    (一)报告期内董事会的会议情况及决议内容。
    本公司第二届董事会2002年度第一次会议于2002年3月8日在本公司会议室召开,
会议应到董事9人,实到7人,会议由董事长田家贵先生主持,会议审议通过《公司20
01 年年度报告及摘要》、《公司2001 年度利润分配预案2002 年度利润分配政策》。
    本公司第二届董事会2002年度第二次会议于2002年4月5日在本公司会议室召开,
会议应到董事9 人,实到7 人,会议由副董事长杨波先生主持,审议通过了公司《关
于进一步规范控股股东借用本公司临时周转金的议案》。
    本公司第二届董事会2002年度第三次会议于2002年4月25日在公司会议室召开,会
议由公司副董事长杨波先生主持,会议应到董事9 人,实到6 人,审议通过了公司20
02 年第一季度报告。
    本公司第二届董事会2002年度第四次会议于2002年5月8日在本公司酒文化陈列馆
会议室召开,会议应到董事9 人,实到人,会议由公司副董事长扬波先生主持。会议
一致推举彭善文先生担任本公司第二届董事会董事长职务。
    本公司第二届董事会2002年度第五次会议于2002年6月30日在本公司会议室召开,
会议应到董事11 人,实到8 人,会议由董事长彭善文先生主持,会议审议公司《关于
建立现代企业制度的自查报告》、《公司高级管理人员变动的议案》,同意高扬先先
生辞去本公司董事职务。
    本公司第二届董事会2002年度第六次会议于2002年8月15日在公司三楼会议室召开
,会议由公司董事长彭善文先生主持,会议通过《公司2002 年半年度报告》正文及摘
要、《公司2002 年半年度利润分配预案》、《关于终止本公司与光大证券有限责任公
司新股发行承销意向书、财务顾问协议的议案》。
    本公司第二届董事会2002年度第七次会议于2002年9月2日在本公司会议室召开,
会议应到董事11 人,实到8 人,会议由公司董事长彭善文先生主持,鉴于工作需要,
本公司董事会同意彭善文先生辞去董事长职务,在新一任董事长未产生之前,董事会
决定由董事樊耀传先生代理董事长职务并行使职权。
    本公司第二届董事会2002年度第八次会议于2002年10月25日在公司三楼会议室召
开,会议由公司代理董事长樊耀传先生主持,会议应到董事11 人,实到6 人,审议通
过了《公司2002 年第三季度报告》。
    (二)董事会对股东大会决议的执行情况
    根据湖南开元会计师事务所出具的无保留意见的审计报告,公司2001年度共实现
净利润101,874,657.20元,在分别提取10%的法定公积金和公益金后,加上年初未分配
利润93,183,732.26元,本期可供股东分配的利润151,728,886.46 元。本公司董事会
提议本年度利润分配预案为:以2001 年末总股本30305万股为基数,向全体股东每10
 股派发现金3 元(含税),扣税后,向社会公众股股东每10 股实派2.4 元,实分派现
金90,915,000.00 元,剩余利润结转下一次分配。本公司于2002 年6 月27 日至6 月
28日完成该项分红派息工作。
    七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
    1、根据湖南开元会计师事务所出具的审计报告,公司2002年度共实现净利润-14
4,715,002.48元,在分别提取10%的法定公积金和公益金后,加上年初未分配利润44,
105,229.92 元,本期可供股东分配的利润-101,778,011.10 元。本公司董事会提议本
年度不进行利润分配也不进行公积金转增股本。
    2、2002年度利润分配政策为:
    ①分配次数:不少于一次;②分配比例:公司2002年度未分配利润用于2003 年度
股利分配的比例不低于20%,2003 年度实现的净利润用于分配的比例不低于20%;③分
配形式:采用派发现金的方式。以上拟实施的股利分配政策,公司董事会保留根据公
司实际情况进行适当调整的权利。
    八、其它事项:公司2002 年指定信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》
、《上海证券报》、《南方财经导报》、《证券日报》,2003年度更改为《中国证券
报》、《证券时报》、《证券日报》。
    第九节  监事会报告
    1、公司依法运作情况:公司决策程序合法,初步建立完善了公司内部控制制度,
公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为
。
    2、公司财务情况:由湖南开元会计师事务所出具的有保留意见的审计报告客观公
正,真实地反映了公司2002年度财务状况和经营状况。
    3、公司募集资金使用情况:公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目
一致,报告期内实际投资项目没有变更。
    4、公司收购、出售资产情况:公司收购关联控股股东湘泉集团有关资产交易价格
公平、公正、合理,无内幕交易,没有损害上市公司和部分股东的利益。
    5、公司关联交易情况:公司与控股股东湖南湘泉集团有限公司在产品销售,资产
收购、转让,土地、商标、专利使用及后勤服务等关联交易中均按公平、市场的原则
进行,没有损害上市公司利益。
    第十节  重要事项
    一、报告期公司无应披露的重大诉讼、仲裁事项。
    二、报告期公司无应披露的收购及出售资产、吸收合并事项。
    三、报告期内重大关联交易事项。
    1、公司应收湘泉集团及关联方关联款项。
    报告期关联应收款情况如下:
项目      关联企业          期末数     期初数
应收账   湖南湘泉集团经贸有限公司    7,388,769.97       1,871,411.34
  款     湖南湘泉集团有限公司        6,870,664.40              00.00
         湘泉大酒店                                        91,300.00
         湖南湘泉酒业公司                               1,814,991.40
其他应   湖南湘泉集团有限公司      102,935,623.74     123,039,432.64
收款     湖南湘泉集团经贸有限公司   53,424,861.71              00.00
    (1)关于应收湘泉集团及关联方账款的说明:
    公司虽完成了对集团经贸有限公司部分有效资产的收购工作,由于报告期公司独
家产品代理商湖南酒鬼酒销售有限公司自身独立的营销网络仍不完善,部分地区市场
仍要依靠湘泉集团经贸公司进行销售,出现了一定数量的关联赊销。
    (2)公司应收湘泉集团及关联方其它往来款事项。
    湘泉集团为缓解资金周转困难,不定期向本公司借入短期周转金,以双方协商确
定的利率收取资金占用费,并按每笔借款的占用时间分别计提占用费,年终统一结算
收取资金占用费。
    据湘泉集团向本公司出具的关于偿还关联欠款的承诺书:
    ①根据本公司与湘泉集团于2003年3月28日签署的《资产置换协议》,湘泉集团将
在《资产置换协议》生效后,将以土地使用权置换其占用的本公司资金2041.448373
万元。
    ②湘泉集团拟向成功控股(集团)有限公司、上海鸿仪投资发展有限公司转让所
持有的11830.5 万股湖南酒鬼洒股份有限公司国有法人股,股权转让总价款为47440
万元。湘泉集团将在收到该笔股权转让款后7 个工作日内,将向本公司偿清所占用的
本公司资金。
    3、公司国有法人股转让事项。
    (1)公司于9月4日在指定报刊披露了第一大股东湖南湘泉集团有限公司将持有的
本公司15455.55万股国有法人股权分别转让给湖南成功控股集团有限公司(转让其中
的8800万股、占总股份的29.04%)与湖南涌金投资(控股)有限公司(转让其中的665
5.55万股、占总股份的21.96%)的提示性公告。
    (2)公司于10月28日在指定报刊披露了第一大股东“湘泉集团”与湖南涌金投资
(控股)有限公司于2002年10月26日晚签署了《关于解除〈股份转让协议〉的协议》
,一致同意解除双方于2002年9月3日签署的《股份转让协议》;“湘泉集团”与上海
鸿仪投资发展有限公司(以下简销称“鸿仪投资”)于2002年10月27日签订了《股份
转让协议书》,“湘泉集团”将其所持有的6655.55万股国有法人股转让给“鸿仪投资
”(占公司总股份的21.96%),转让款为2.66887555 亿元。
    4、公司为湘泉集团及关联方提供担保事项(详见下重大担保事项)。
    5、公司其它关联交易情况。
    (1)依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议》,本公
司2002年度支付给湖南湘泉集团有限公司土地租赁费222万元;
    (2)依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《借款协议》,2002年度按年利
率1.98%收取湖南湘泉集团有限公司占用本公司资金的资金占用费4,429,375.37 元。
    四、公司股权质押事项。2002年9月3日公司在指定报刊披露了第一大股东湖南湘
泉集团有限有限公司将持有的本公司8800万股国有法人股质押给上海浦发银行广州分
行,作为湘泉集团向该行申请2亿元贷款提供质押担保的情况。2002年10月30日公司在
指定报刊披露了解除质押登记的公告。
    五、公司应披露重大合同及其履行情况
    1、报告期公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上
市公司资产的事项。
    2、重大担保事项。
被担保单位                    贷款银行                  贷款期限
湖南湘泉集团有限公司        吉首州工行         2000.7.31--2003.7.30
湖南湘泉集团有限公司        吉首州工行         2000.8.31--2003.8.30
湖南湘泉集团有限公司        吉首州工行        2002.12.26--2003.12.26.
湖南湘泉集团有限公司        吉首州工行        2002.11.28--2003.11.28
湖南湘泉集团有限公司        吉首州工行         2000.7.31--2003.7.30
小计
湖南投资股份有限公司    湖南省交通银行        2000.11.21--2003.11.21
湖南投资股份有限公司  工商银行长沙分行         2002.6.10--2003.6.5
湖南投资股份有限公司  工商银行长沙分行         2002.8.28--2003.9.28
亚华种业                  中信实业银行         2002.4.30--2003.4.26
湖南成功集团              福建兴业银行         2002.6.28--2003.6.27
湖南成功集团            工行五一路支行         2002.7.20--2003.12.31
湖南洞庭药业              工行常德支行         2001.6.13--2004.12.31
合计
被担保单位                                                 担保金额
湖南湘泉集团有限公司                                      2000万元
湖南湘泉集团有限公司                                       600万元
湖南湘泉集团有限公司                                       800万元
湖南湘泉集团有限公司                                       1000万元
湖南湘泉集团有限公司                                        682万元
小计                                                       5082万元
湖南投资股份有限公司                                       3000万元
湖南投资股份有限公司                                       5000万元
湖南投资股份有限公司                                       5000万元
亚华种业                                                   4000万元
湖南成功集团                                               2500万元
湖南成功集团                                               2000万元
湖南洞庭药业                                                700万元
合计                                                      27282万元
    报告期为本公司为湘泉集团担保5082万元,1999年以来,“湘酒鬼”与湘泉集团
两大公司的对外融资和担保事项一直由湘泉集团结算中心控制并办理相关手续,并未
通过“湘酒鬼”董事会出具决议,因此对外也未公开披露。鉴于该项担保已成事实,
公司拟在担保到期限时立刻逐笔取消。
    3、报告期内公司没有或继续发生委托他人进行现金资产管理事项。
    六、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。
    七、公司聘任审计机构情况
    湖南开元有限责任会计师事务所为公司2002年度财务报告审计机构,2002年度共
支付该所报酬105万元,到目前为止,该所已连续6 年为公司提供审计服务。
    八、公司按受监管情况
    公司董事会及董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
    第十一节  期后事项
    一、根据本公司与湘泉集团于2003年3月28日签署的《资产置换协议》,双方同意
根据《资产置换合同》规定的条款和条件,湘泉集团以经评估的价值12031.708780 万
元的土地使用权等资产(以下简称“置入资产”)与本公司截止2002 年12 月31 日价
值1000万元的信息系统在建工程、1547.5560 万元的固定资产(粮库和灌装线)、74
42.704407 万元存货以及湘泉集团占用的本公司的其他应收款2041.448373 万元(以
下简称“置出资产”)进行置换。置入资产以天职孜信会计师事务所出具的天孜湘评
报〔2002〕3-327号《评估报告书》为依据,置入资产价值为12031.708780 万元;置
出资产以公司2002 年度审计报告公告的相关数据为准,置出资产账面值为12031.708
780 万元。
    二、根据湘泉公司与本公司于2003年3月28日签署的《资产置换协议》,湘泉集团
承诺:将在《资产置换协议》生效后,偿还对本公司关联欠款2041.448373 万元。同
时,湘泉集团拟向成功控股(集团)有限公司、上海鸿仪投资发展有限公司转让所持
有的11830.5 万股湖南酒鬼洒股份有限公司国有法人股,股权转让总价款为47440万元
。湘泉集团承诺在收到该笔股权转让款后7个工作日内,向本公司偿清所占用的本公司
资金。
    三、根据州政府及湘泉集团于2003年3月28日向本公司出具的《关于改善湖南酒鬼
酒股份有限公司资产质量的承诺书》:为支持本公司的长期稳定发展,承诺通过州政
府向湘泉集团划拨20000 万元的经营性资产,湘泉集团按法定程序将该划拨资产与本
公司三年以上的应收账款净值进行置换,以进一步提升本公司的资产质量。
    第十一节财务报告
    一、审计报告(附后)
    二、会计报表(附后)
    三、会计报表附注(附后)
    第十二节备查文件目录
    一、载有法定代表人、主管会计工作负责人(如设置总会计师,须为总会计师)、会
计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。
    二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿及在其它证券市场公布的年度报告。
 
湖南酒鬼酒股份有限公司董事会 2003年4月11日 法定代表人:樊耀传
合并资产负债表 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司2002年12月31日单位:人民币元(会企01表) 期末数 资产 母公司 合并 流动资产: 货币资金 454,014,872.73 574,655,090.69 短期投资 289,575.00 9,887,209.18 应收票据 25,077,079.20 25,077,079.20 应收股利 应收利息 应收帐款 8,572,397.07 249,562,788.03 其他应收款 115,166,788.75 182,341,811.20 预付帐款 31,170.89 3,039,189.42 应收出口退税 23,597.58 23,597.58 存货 523,088,205.07 557,311,046.46 待摊费用 300,000.00 502,922.39 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,126,563,686.29 1,602,400,734.15 长期投资: 长期股权投资 211,734,180.42 90,625,183.94 长期债权投资 长期投资合计 211,734,180.42 90,625,183.94 固定资产: 固定资产原价 539,141,495.29 640,591,011.61 减:累计折旧 118,276,883.89 162,396,997.00 固定资产净值 420,864,611.40 478,194,014.61 减:固定资产减值准备 3,797,609.14 3,996,352.80 固定资产净额 417,067,002.26 474,197,661.81 工程物资 580,092.83 650,757.12 在建工程 46,840,139.28 52,557,049.04 固定资产清理 固定资产合计 464,487,234.37 527,405,467.97 无形资产及其他资产: 无形资产 51,574,358.79 57,715,768.43 长期待摊费用 615,143.21 其他长期资产 无形资产及其他长期资 产合计 51,574,358.79 58,330,911.64 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,854,359,459.87 2,278,762,297.70 期初数 资产 母公司 合并 流动资产: 货币资金 228,024,912.39 349,875,201.90 短期投资 应收票据 54,486,995.00 54,486,995.00 应收股利 142,711,351.96 应收利息 应收帐款 6,397,685.34 289,817,967.96 其他应收款 122,375,298.20 163,725,673.00 预付帐款 158,656.20 4,686,224.53 应收出口退税 582,808.93 582,808.93 存货 523,834,912.39 595,201,571.85 待摊费用 1,198,804.89 1,357,780.53 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,079,771,425.30 1,459,734,223.70 长期投资: 长期股权投资 262,021,545.87 86,369,291.24 长期债权投资 长期投资合计 262,021,545.87 86,369,291.24 固定资产: 固定资产原价 524,750,703.98 614,204,764.84 减:累计折旧 92,871,306.31 131,730,314.85 固定资产净值 431,879,397.67 482,474,449.99 减:固定资产减值准备 4,535,186.98 4,733,943.67 固定资产净额 427,344,210.69 477,740,506.32 工程物资 1,046,844.38 8,088,349.66 在建工程 52,385,594.52 63,190,452.35 固定资产清理 固定资产合计 480,776,649.59 549,019,308.33 无形资产及其他资产: 无形资产 59,813,300.63 60,824,923.39 长期待摊费用 744,715.32 其他长期资产 无形资产及其他长期资 产合计 59,813,300.63 61,569,638.71 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,882,382,921.39 2,156,692,461.98 合并资产负债表(续表) 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002年12月31日 单位:人民币元 (会企01表) 期末数 负债及股东权益 母公司 合并 流动负债: 短期借款 415,700,000.00 482,300,000.00 应付票据 - 215,000,000.00 应付帐款 54,187,346.37 61,538,256.34 预收帐款 55,122,642.80 123,475,951.06 应付工资 8,095,240.30 10,911,906.37 应付福利费 11,350,270.39 16,142,417.96 应付股利 - 2,905,090.70 应交税金 3,055,738.12 -2,568,183.66 其他应交款 -124,974.63 147,017.51 其他应付款 89,820,225.18 120,010,984.86 预提费用 876,865.28 6,321,865.28 预计负债 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 648,083,353.81 1,046,185,306.42 长期负债: 长期借款 88,323,200.00 88,323,200.00 应付债券 长期应付款 1,731,400.00 1,731,400.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 90,054,600.00 90,054,600.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 738,137,953.81 1,136,239,906.42 少数股东权益 26,300,885.22 股东权益: 股本 303,050,000.00 303,050,000.00 减:已归还投资 股本净额 303,050,000.00 303,050,000.00 资本公积 720,262,209.49 720,262,209.49 盈余公积 126,850,576.72 194,687,307.67 其中:法定公益金 63,425,288.36 97,322,381.01 未分配利润 -33,941,280.15 -101,778,011.10 股东权益合计 1,116,221,506.06 1,116,221,506.06 负债和股东权益合计 1,854,359,459.87 2,278,762,297.70 期初数 负债及股东权益 母公司 合并 流动负债: 短期借款 140,000,000.00 199,960,000.00 应付票据 19,200,000.00 62,016,432.00 应付帐款 63,922,879.65 78,309,793.63 预收帐款 50,813,059.40 119,517,914.49 应付工资 14,032,217.64 22,322,448.11 应付福利费 10,319,262.26 14,390,251.32 应付股利 90,915,000.00 94,207,029.46 应交税金 9,640,963.82 13,105,037.25 其他应交款 789,034.65 1,418,438.79 其他应付款 29,821,680.94 64,998,912.45 预提费用 993,014.94 1,017,818.94 预计负债 一年内到期的长期负债 180,000,000.00 186,800,000.00 其他流动负债 流动负债合计 610,447,113.30 858,064,076.44 长期负债: 长期借款 10,000,000.00 14,000,000.00 应付债券 长期应付款 1,171,400.00 专项应付款 其他长期负债 -3,284,350.43 长期负债合计 11,171,400.00 11,887,049.57 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 621,618,513.30 869,951,126.01 少数股东权益 26,070,368.60 股东权益: 股本 303,050,000.00 303,050,000.00 减:已归还投资 股本净额 303,050,000.00 303,050,000.00 资本公积 719,996,668.32 719,996,668.32 盈余公积 126,850,576.72 193,519,069.13 其中:法定公益金 63,425,288.36 96,738,261.74 未分配利润 110,867,163.05 44,105,229.92 股东权益合计 1,260,764,408.09 1,260,670,967.37 负债和股东权益合计 1,882,382,921.39 2,156,692,461.98 利润及利润分配表 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002年度 单位:人民币元 (会企02表) 期未数 项 目 母公司 合并 一、主营业务收入 229,513,161.97 400,142,521.18 减:销售折扣与折让 61,996.00 16,694,682.28 主营业务净收入 229,451,165.97 383,447,838.90 减:主营业务成本 114,779,665.91 146,672,918.62 主营业务税金及附加 69,844,704.15 72,109,893.06 二、主营业务利润 44,826,795.91 164,665,027.22 加:其他业务利润 183,779.12 2,286,102.06 减:营业费用 762,653.70 139,174,271.56 管理费用 103,741,787.67 135,015,189.42 财务费用 29,021,428.90 33,129,464.96 三、营业利润 -88,515,295.24 -140,367,796.66 加:投资收益 -50,455,337.49 2,935,731.49 补贴收入 308,419.48 营业外收入 3,656.44 2,117,640.30 减:营业外支出 5,841,466.91 8,319,007.87 四、利润总额 -144,808,443.20 -143,325,013.26 减:所得税 1,016,662.99 减:少数股东损益 373,326.23 五、净利润 -144,808,443.20 -144,715,002.48 加:年初未分配利润 110,867,163.05 44,105,229.92 其他转入 收到利润 六、可分配利润 -33,941,280.15 -100,609,772.56 减:提取法定盈余公积 584,119.27 提取法定公益金 584,119.27 提取期股期权奖励基金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 七、可供股东分配利润 -33,941,280.15 -101,778,011.10 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -33,941,280.15 -101,778,011.10 期初数 项 目 母公司 合并 一、主营业务收入 290,242,108.29 493,772,136.09 减:销售折扣与折让 主营业务净收入 290,242,108.29 493,772,136.09 减:主营业务成本 170,159,664.08 217,493,667.13 主营业务税金及附加 89,843,841.32 92,499,327.13 二、主营业务利润 30,238,602.89 183,779,141.83 加:其他业务利润 187,656.44 229,885.25 减:营业费用 1,268,359.24 16,471,866.18 管理费用 61,566,327.77 63,998,800.56 财务费用 -3,525,903.15 278,726.51 三、营业利润 -28,882,524.53 103,259,633.83 加:投资收益 109,803,475.45 -220,141.63 补贴收入 642,138.54 营业外收入 6,906,334.06 6,911,337.66 减:营业外支出 875,837.96 1,209,313.51 四、利润总额 86,951,447.02 109,383,654.89 减:所得税 1,511,724.75 20,398,597.59 减:少数股东损益 3,454,209.59 五、净利润 85,439,722.27 85,530,847.71 加:年初未分配利润 133,430,385.20 88,543,423.47 其他转入 收到利润 六、可分配利润 218,870,107.47 174,074,271.18 减:提取法定盈余公积 8,543,972.21 19,527,020.63 提取法定公益金 8,543,972.21 19,527,020.63 提取期股期权奖励基金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 七、可供股东分配利润 201,782,163.05 135,020,229.92 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 90,915,000.00 90,915,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 110,867,163.05 44,105,229.92 利润表补充资料 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(减少)利润总额 4、会计估计变更增加(减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其它 合并现金流量表 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002年度 单位:人民币元 (会企03表) 报表项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 300,047,707.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 63,114,786.67 现金流入小计 363,162,494.37 购买商品、接受劳务支付的现金 161,477,059.77 支付给职工以及为职工支付的现金 44,930,503.34 支付的各项税费 100,334,721.09 支付的其他与经营活动有关的现金 24,542,856.64 现金流出小计 331,285,140.84 经营活动产生的现金流量净额 31,877,353.53 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 142,711,351.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 65,451.80 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 142,776,803.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 15,552,240.07 投资所支付的现金 450,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,002,240.07 投资活动产生的现金流量净额 126,774,563.69 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 354,023,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,176,594.22 现金流入小计 359,199,794.22 偿还债务所支付的现金 170,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 121,861,751.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 291,861,751.10 筹资活动产生的现金流量净额 67,338,043.12 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 225,989,960.34 报表项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 587,906,052.66 收到的税费返还 308,419.48 收到的其他与经营活动有关的现金 70,145,191.02 现金流入小计 658,359,663.16 购买商品、接受劳务支付的现金 193,836,756.81 支付给职工以及为职工支付的现金 67,921,443.60 支付的各项税费 136,074,710.98 支付的其他与经营活动有关的现金 58,722,151.69 现金流出小计 456,555,063.08 经营活动产生的现金流量净额 201,804,600.08 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,793,095.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 71,488.96 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 3,864,584.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 22,836,924.76 投资所支付的现金 15,790,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 38,626,924.76 投资活动产生的现金流量净额 -34,762,340.12 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 354,023,200.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,176,594.22 现金流入小计 359,199,794.22 偿还债务所支付的现金 174,160,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 127,008,152.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 294,012.83 现金流出小计 301,462,165.39 筹资活动产生的现金流量净额 57,737,628.83 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 224,779,888.79 合并现金流量表(续表) 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002年度 单位:人民币元 (会企03表) 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -144,808,443.20 加:少数股东损益 计提的资产减值准备 48,239,707.28 固定资产折旧 25,405,577.58 无形资产摊销 8,238,941.84 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 898,804.89 预提费用增加(减:减少) -116,149.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 633,048.07 财务费用 25,770,156.88 投资损失(减:收益) 50,455,337.49 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -42,492,999.96 经营性应收项目的减少(减:增加) 27,972,998.41 经营性应付项目的增加(减:减少) 31,680,373.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,877,353.53 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 454,014,872.73 减:现金的期初余额 228,024,912.39 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 225,989,960.34 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -144,715,002.48 加:少数股东损益 373,326.23 计提的资产减值准备 48,446,904.43 固定资产折旧 31,844,683.44 无形资产摊销 8,439,354.96 长期待摊费用摊销 129,572.11 待摊费用减少(减:增加) 854,858.14 预提费用增加(减:减少) 5,304,046.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -6,037.16 固定资产报废损失 651,638.98 财务费用 30,423,632.41 投资损失(减:收益) -2,935,731.49 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -5,349,181.89 经营性应收项目的减少(减:增加) 57,817,014.36 经营性应付项目的增加(减:减少) 170,525,521.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 201,804,600.08 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 574,655,090.69 减:现金的期初余额 349,875,201.90 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 224,779,888.79 合并资产减值准备明细表 编制单位:湖南酒鬼酒股份有限公司 2002年12月31日 单位:元 (企会01表附表1) 项目 期初数 本期增加 一、坏帐准备合计 84,488,451.95 8,623,875.05 其中:应收帐款 75,031,520.00 6,726,958.94 其他应收款 9,456,931.95 1,896,916.11 二、短期投资跌价准备合计 - 752,790.82 其中:股票投资 742,365.82 基金投资 10,425.00 三、存货跌价准备合计 16,178,098.69 48,539,291.23 其中:库存商品 13,527,121.44 5,620,826.88 发出商品 24,362,959.39 包装物 2,650,977.25 18,555,504.96 四、长期投资减值准备合计 - 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,733,943.67 537,052.37 其中:房屋、建筑物 3,260,556.77 537,052.37 机器设备 1,469,290.95 运输工具 2,138.72 其他 1,957.23 六、无形资产减值准备 - - 其中:专利权 七、在建工程减值准备 11,602,313.70 5,000,000.00 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回 期末数 一、坏帐准备合计 2,157,672.91 90,954,654.09 其中:应收帐款 906,200.53 80,852,278.41 其他应收款 1,251,472.38 10,102,375.68 二、短期投资跌价准备合计 - 752,790.82 其中:股票投资 742,365.82 基金投资 10,425.00 三、存货跌价准备合计 5,299,583.95 59,417,805.97 其中:库存商品 5,299,583.95 13,848,364.37 发出商品 24,362,959.39 包装物 21,206,482.21 四、长期投资减值准备合计 - 其中:长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 1,274,643.24 3,996,352.80 其中:房屋、建筑物 3,797,609.14 机器设备 1,274,630.21 194,660.74 运输工具 2,138.72 其他 13.03 1,944.20 六、无形资产减值准备 - - 其中:专利权 - 七、在建工程减值准备 16,602,313.70 八、委托贷款减值准备- 开元所股审字(2003)第041号 审计报告 湖南酒鬼酒股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了湖南酒鬼酒股份有限公司(以下简称贵公司)2002年12月31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2002年度的利润及利润分配表以及合并利润及 利润分配表、2002 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负 责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计 师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括 抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定 ,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况以及合并财务状况 、2002 年度的经营成果以及合并经营成果、2002 年度的现金流量情况以及合并现金 流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外,贵公司截至2002年12月31日止的三年以上的应收账款账面价值195254873. 32元(账面原值271326856.85 元),我们无法实施必要的审计程序确定其可收回性。 但同时我们注意到:贵公司控股股东湖南湘泉集团有限公司承诺在2003 年6 月30 日 前,以持有的湘泉大酒店75%的股权等资产与贵公司上述资产进行等值置换。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师:周重揆 湖南.长沙 中国注册会计师:谭绍民 二○○三年三月五日 会计报表附注 附注1:公司简介 湖南酒鬼酒股份有限公司(以下简称本公司)系采取社会募集方式设立的股份有 限公司。1997年4月28日经湖南省人民政府批准,由湖南湘泉集团有限公司独家发起, 以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒公司、陶瓷公司三家公司的净资产折股投入,并经中国 证监会以证监发字[1997]361 号文批准向社会公开发行5500万股人民币普通股股票, 1997年7月14日经湖南省工商行政管理局核准登记注册,注册资本18500 万元。1998年 4月27日经湖南省证监会湘证监字[1998]37号文批复,每10股送红股5股,送股后总股 本为27750万元。经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]55号文核准,1999年9 月,向全体股东配售2555万股,每股面值1元,配股后总股本为30305万元,并于1999 年9 月21 日经湖南省工商行政管理局核准变更登记,注册号4300001000647(3—1) ,注册资本30305 万元。本公司主要经营范围:生产、销售曲酒系列产品、陶瓷包装 物、纸箱、提供印刷服务。 附注2、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制,即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算 本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇价折合人民币记账,会计期末按 期末市场汇率调整外币性账户期末余额,按期末市场汇率折合的记账本位币与其账面 记账本位币金额的差额作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确认: (1)属于筹建期间发生的,计入长期待摊费用,在开始生产经营的当月,一次性 计入损益; (2)属于与购建固定资产有关的借款产生的,按《企业会计制度》和《企业会计 准则---借款费用》的有关规定予以资本化,计入相关固定资产的购建成本; (3)除上述情况外,其他情况产生的全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资,确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1)短期投资以实际支付的全部价款(包括税金.手续费和相关费用)扣除已宣 告发放但未领取的股利或到期尚未领取的债券利息入帐,持有期间实际取得的现金股 利和利息冲减短期投资成本。处置时按实际收到的处置收入与短期投资的帐面价值的 差额确认投资收益。 (2)期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资总体成本高于市价的金额计 提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算 ⑴应收款项坏账确认标准: ①债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项; ②债务人破产,以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项; ③债务人逾期未履行其清偿义务,并有足够证据证明无法收回或收回可能性极小 的应收款项。 ⑵ 坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例: ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项(包括应收账款和其他应 收款),按账龄分析法计提坏账准备,并计入当年损益; ②本公司按账龄分析法计提坏账准备,计提的比例列示如下: 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 15% 3-4年 25% 4-5年 30% 5年以上 50% 9、存货的核算 ⑴存货为在日常生产经营过程中持有以备出售的产品或商品,或者为了出售仍然 处在生产过程的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 包括各类原料、在途材料、辅助材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等; (2)存货按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入帐,发出原材 料采用加权平均法计价;入库产成品、自制半成品按实际生产成本核算,发出时采用 加权平均法计价。领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用包装物按加权平均法 计价一次计入成本费用。 (3)存货盘存采用永续盘存制。 (4)存货跌价准备: 期末存货按成本与可变现净值孰抵计价,存货跌价准备按期末单个存货项目的成 本高于可变现净值的差额提取。 10、长期投资核算 ⑴长期债权投资 ①本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实际发生 的包含已到付息期但尚未领取的利息,作为应收项目,不构成投资的初始投资成本; ②收益确认:按债权面值取得的投资,在债权持有期间按期计提的利息收入扣除 债权费用确认;溢价或折价的债券投资,在债权持有期间按期计提的利息收入经调整 溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认;到期收回或未到期提前处置的债券投资 ,实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后的差额确认; ③摊销方法:取得债权的溢价或折价,如金额较小,在购入时一次计入损益;如 金额较大,计入投资成本,在债券持有期内按直线法摊销。 ⑵长期股权投资 ①本公司对外股权投资额在占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的 投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法 核算;本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资 不足20%但有重大影响的采用权益法核算。本公司对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额50%以上或虽投资不足50%,但实际拥有控股权的,采用权益法核算合并会计 报表; ②投资成本:本公司是以取得长期投资时支付的全部价款,或放弃非现金资产的 账面价值加减补价,以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括为 取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而尚未领取的现金股利。收到的 被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额,冲减投资成本; ③股权投资差额:是指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。对 该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,合同规定了投 资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按不超过10 年(含10 年)的期 限摊销;对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,合 同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按不低于10 年(含1 0 年)的期限摊销,摊销金额计入当期投资收益; ④投资损益:按成本法核算的,按被投资单位宣告分配利润时确认投资收益;按 权益法核算的,本公司对被投资单位投资当年实现的净利润按所持表决权资本比例计 算应享有的份额,增加长期股权投资的账面价值,并确认为当期投资收益。当被投资 单位发生净亏损时,以投资账面价值减记至零为限。 ⑤股权投资准备:本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动,按应享有被 投资单位所有者权益份额比例计算,确认为股权投资准备。股权投资准备在该项股权 投资转让时,确认为投资收益; ⑥长期投资减值准备:本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等 原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的,按单项长期投资可收回金 额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。其减值直接计入当期投资 收益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资准备。 11、固定资产核算 ⑴本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算。不属于生产经营主要设 备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用年限超过二年的也作为固定资产。未作 为固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品核算。 ⑵ 计价:本公司固定资产是按《企业会计准则---固定资产》的规定,以取得成 本入账: ①外购固定资产以买价、增值税、进口关税等相关费用,以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所必须的支出入账; ②自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出入账; ③非货币性交易取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则---非货币性交易 》的规定确定; ④融资租赁的固定资产,其入账价值按《企业会计准则---租赁》的规定确定; ⑤债务重组取得的固定资产,其入账价值按《企业会计准则---债务重组》的规定 确定。 ⑶折旧:本公司对固定资产按固定资产类别采用直线法按月分类计提折旧。对当 月增加的固定资产,当月不提折旧,下月起计提折旧;对当月减少的固定资产,当月 照提折旧,下月起不提折旧。已提足折旧和全额计提减值准备的固定资产,不论是否 继续使用,均不计提折旧; 各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下: 固定资产类别 折旧年限 年折旧率(%) 净残值率 (%) 房屋建筑物 30-35年 3.23-2.77 3 机器设备 10年 9.7 3 运输设备 6年 16.17 3 电子设备 5年 19.4 3 其他 5年 19.4 3 ⑷减值准备:固定资产发生损失、技术陈旧或其他经济原因,导致其可收回金额 低于其账面净值的部分,按单项资产计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一时 ,应当按照该项固定资产账面价值全额计提减值准备,不再计提折旧: ①长期闲置不用,在可预见的未来不会使用,且已无转让价值的; ②由于技术进步等原因,已不可使用的; ③虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的; ④已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的; ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的。 12、在建工程核算 ⑴ 本公司是以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值,包括基建工 程、安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发生的料、工 、费等实际成本确认为在建工程工程成本;对出包工程按合同约定支付的工程进度款 确认为在建工程工程成本。当工程完工验收并交付使用时,按工程竣工决算时的账面 价值结转确认为固定资产成本。若工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算 的,按暂估价值暂估结转固定资产,待竣工决算办理完毕后,再按实际成本调整暂估 价值; ⑵减值准备确认标准和计提方法:当存在下列情形之一时,本公司是以单项工程 按账面金额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备,计提的减值准备计入营业外 支出: ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的; ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性; ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产的计价 购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本。投资者投入的无形资产,按 投资各方确认的价值作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按 依法取得时发生的注册费、聘请律师费等作为实际成本;研究与开发过程中发生的费 用,计入当期损益。 (2)无形资产的摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。合同规定了受益年限的 ,但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限;合同没有规定 受益年限而法律规定了有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限;合同规定 了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和法律规定的有效 年限两者之中较短者;如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,按 不超过10 年的期限摊销。 ⑶无形资产的减值准备 每年年度终了,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计 可收回金额低于其账面价值的,计提减值准备。 当存在下列情况之一时,计提无形资产减值准备: (一)已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响; (二)市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; (三)已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; (四)其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形; 当存在下列情况之一时,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益: (一)已被其他新技术等所替代,并且该项无形资产已无使用价值和转让价值; (二)超过法律保护期限,并且已不能为企业带来经济利益; (三)其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 14、开办费及长期待摊费用摊销方法 (1)开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当期的损益。 (2)租入固定资产的改良支出,在租赁期内平均摊销,固定资产大修理支出在大 修理间隔期内平均摊销。 15、收入确认方法 ⑴本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入: ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施控 制; ③与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司; ④相关收入和成本能够可靠计量。 ⑵本公司提供劳务同时满足下列条件时确认收入: ①公司劳务总收入和总成本能够可靠计量; ②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司; ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 ⑶本公司让渡资产使用权同时满足下列条件时确认收入: ①交易相关的经济利益能够流入公司; ②收入的金额能够可靠地计量 16、所得税会计处理方法 本公司所得税的核算采用应付税款法。 17、借款费用 ⑴借款费用:是指公司因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用 ,以及因外币借款而发生的汇兑差额; ⑵借款费用资本化的确认原则: ①因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,在同时具备下列条 件时予以资本化,计入相关资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额,在发生当期确认为费用; A.资产支出已经发生; B.借款费用已经发生; C.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所建固定资产达到预定可使用状态 前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用; ③资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司以固定资产购建的专门借款费用在资产的购建活动开始之时到该项资产达 到预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按当期末至购建固定 资产累计支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借款存在折价或溢价,按直线 法对折价或溢价金额作为利息的调整数摊销。 18、合并会计报表的编制方法 ⑴合并会计报表编制原则:本公司投资占被投资单位资本总额在50%以上的,或投 资比例虽未达到50%但实际拥有控股权的,均按权益法核算,并合并会计报表; ⑵合并会计报表编制方法:本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》、《关 于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定,首先将公司本部和下属分支机构的会 计报表汇总编制母公司会计报表,再与各纳入合并范围的子公司会计报表合并,抵销 公司间内部交易、资金往来、债权债务等交易,合并各项目数额编制合并会计报表; ⑶纳入本公司合并会计报表范围内的子公司执行与母公司的一致会计政策。 19、对期初留存收益及相关项目调整的说明 本公司对以前年度会计处理不当事项依据会计制度进行了追溯调整,累计影响本 公司期初留存收益-22,144,195.48元,其中:期初未分配利润-16,708,656.54元,期 初盈余公积-5,435,538.94,具体情况如下: ①查补以前年度所得税追溯调整, 从而影响本期初留存收益-7,281,311.27 元, 其中:期初未分配利润-5,825,049.02元,期初盈余公积-1,456,262.25元。 ②对上年出口退税追溯调整,从而增加期初留存收益1,223,355.80 元,其中:期 初未分配利润增加978,684.84元,期初盈余公积增加244,670.96元。 ③对上年度深圳泰克艾奇公司收回的650 万元追溯调整在建工程,从而影响期初 留存收益-650万元,其中:期初未分配利润-520万元,期初盈余公积-130 万元。 ④对上年未实现的销售24,297,435.90 元追溯调整,从而影响期初留存收益-9,5 86,240.01 元,其中:期初未分配利润-6,662,292.16 元,期初盈余公积-2,923,947 .65 元。 附注3、税项 税种 计税依据 税率 备注 增值税 产品销售收入 17% 消费税 产品销售收入 25%* 营业税 其他收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、消费税 7% 其中:陶瓷分 公司5%、 深圳利新 源公司 1% 教育费附加 应交增值税、消费税 3% 所得税 应纳税所得额 33% *自2001年5月1日起消费税实行按从价和从量复合征收,即按生产环节销售收入的 25%和销售量每斤0.50 元计算缴纳。 附注4、控股子公司及合营企业 名称 注册资本 经营范围 投资额 湖南酒鬼酒销售有 1,000万元 销售酒鬼酒系列、湘泉酒系 980万元 限责任公司 列、其他食品、饲料 深圳市利新源科技 投资有限公司 15,000万元 投资兴办实业、国内外商业、 14,450万 计算机硬、软件的销售、企业 元 形象策划 湖南洞庭药业股份 3,972.17万 原料药、针剂、片剂、胶囊、 2,000万元 有限公司 元 输液、口服液、冲剂、滴眼液 生产、销售 名称 注册资本 占股权比) 是否合并 例(% 会计报表 湖南酒鬼酒销售有 1,000万元 98 是 限责任公司 深圳市利新源科技 投资有限公司 15,000万元 97 是 湖南洞庭药业股份 3,972.17万 50.35 是 有限公司 元 附注5、合并会计报表主要项目注释(金额单位:元) 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 36,312.91 40,699.38 银行存款 574,618,777.78 283,541,854.11 其他货币资金 66,292,648.41 合计 574,655,090.69 349,875,201.90 *期末比期初增加22,478万元,主要是长、短期借款增加、其他临时性借款增加、 应收票据贴现以及控股股东湖南湘泉集团有限公司还款所致。 **银行存款中有19,000万元为商业承兑汇票贴现保证金和贷款保证金。 2、短期投资 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票 10,340,000.00 742,365.82 基金 300,000.00 10,425.00 合计 10,640,000.00 752,790.82 3、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 25,077,079.20 54,486,995.00 合计 5,077,079.20 54,486,995.00 *期末比期初减少2,941万元,主要系贴现所致。 4、应收账款 期末数 坏账准备 账龄 金额 所占 计提 金额 比例 比例 (%) (%) 1年以内 37,619,146.29 11.39 5 1,880,957.31 1--2年 6,420,438.72 1.95 10 642,043.88 2--3年 15,048,624.58 4.55 15 2,257,293.69 3年以上 271,326,856.85 82.11 25-50 76,071,983.53 合计 330,415,066.44 100 80,852,278.41 期初数 坏账准备 账龄 金额 所占 计提 金额 比例 比例 (%) (%) 1年以内 34,337,796.63 9.42 5 1,716,889.80 1--2年 13,907,608.68 3.82 10 1,390,760.87 2--3年 229,772,935.02 62.97 15 45,826,415.93 3年以上 86,831,147.63 23.79 25-50 26,097,453.40 合计 364,849,487.96 100 75,031,520.00 *应收账款前五名累计欠款金额3,683 万元,占应收账款总额的11.14%。 **本账户中有持本公司64.61%股份的湖南湘泉集团有限公司欠款,详见附注7。 5、其他应收款 期末数 坏账准备 账龄 金额 所占 计提 金额 比例 比例 (%) (%) 1年以 内 189,022,411.02 98.23 5 9,451,120.55 1-2年 1,836,075.42 0.95 10 183,607.55 2-3年 160,409.46 0.08 15 24,061.42 3年以 上 1,425,290.98 0.74 25-50 443,586.16 合计 192,444,186.88 100 10,102,375.68 期初数 坏账准备 账龄 金额 所占 计提 金额 比例 比例 (%) (%) 1年以 内 169,159,370.18 97.65 5 8,224,099.11 1-2年 557,614.22 0.32 10 53,351.03 2-3年 1,257,682.57 0.73 15 31,227.39 3年以 上 2,207,937.98 1.30 25-50 1,148,254.42 合计 173,182,604.95 100 9,456,931.95 *其他应收款前五名累计欠款金额17,439 万元,占其他应收款总额的90.62%。 **本账户中有持有本公司64.61%股份的湖南湘泉集团有限公司欠款,详见附注7。 6、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 3,024,189.42 99.51 4,671,224.53 99.68 1-2年 15,000.00 0.49 15,000.00 0.32 合计 3,039,189.42 100 4,686,224.53 100 *本账户中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 7、存货及存货跌价准备 期末数 项目 金额 跌价准备 在途物资 原材料 11,877,710.76 包装物 46,454,122.62 21,206,482.21 低值易耗品 2,582,347.37 库存商品 103,058,864.13 13,848,364.37 委托加工物资 自制半成品 263,856,329.73 263,792,607.74 发出商品 177,336,658.94 24,362,959.39 在产品 11,562,818.88 合计 616,728,852.43 59,417,805.97 期初数 项目 金额 跌价准备 在途物资 1,092,470.54 原材料 14,374,198.81 包装物 41,471,355.43 2,650,977.25 低值易耗品 960,722.28 库存商品 137,358,621.70 13,527,121.44 委托加工物资 15,202.59 自制半成品 发出商品 138,234,714.89 在产品 14,079,776.56 合计 611,379,670.54 16,178,098.69 存货跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 包装物 2,650,977.25 18,555,504.96 发出商品 24,362,959.39 库存商品 13,527,121.44 5,620,826.88 5,299,583.95 合计 16,178,098.69 43,239,707.28 项目 期末数 变现净值依据 包装物 21,206,482.21 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 发出商品 24,362,959.39 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 库存商品 13,848,364.37 市价扣除相应的销 售费用及附加税费 合计 59,417,805.97 8.待摊费用 类别 期末数 期初数 期末结存的原因 保险费 502,922.39 1,357,780.53 摊销期限跨年度 合计 502,922.39 1,357,780.53 9、长期投资 (1)长期股权投资 期末数 期初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 90,625,183.94 86,369,291.24 合计 90,625,183.94 86,369,291.24 (2)长期股权投资单位 被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例(%) 湘泉房地产开发公司 长期 10 深圳泰克艾奇智能系统有限公司 长期 7.5 湖南金泉包装印务有限公司 长期 30 深圳市通富兴业投资有限公司 长期 19.5 深圳中科智担保投资有限公司 长期 1.33 合计 被投资公司名称 减值准备 期末投资金额 湘泉房地产开发公司 1,000,000.00 深圳泰克艾奇智能系统有限公司 1,500,000.00 湖南金泉包装印务有限公司 20,725,183.94 深圳市通富兴业投资有限公司 62,400,000.00 深圳中科智担保投资有限公司 5,000,000.00 合计 90,625,183.94 10、固定资产 ⑴固定资产原值 类别 期初数 本期增加 本期减少 房屋建筑物 407,430,761.63 5,566,189.72 2,993,978.73 机器设备 177,396,578.55 61,598,674.00 40,118,698.88 运输设备 4,693,657.93 431,587.00 电子设备 12,208,019.39 1,365,899.77 其他 12,475,747.34 536,573.89 合计 614,204,764.84 69,498,924.38 43,112,677.61 累计折旧 房屋建筑物 51,229,995.69 12,777,937.66 1,153,129.16 机器设备 62,837,573.18 15,770,694.23 359,045.22 运输设备 3,001,815.67 495,603.94 电子设备 6,362,996.62 850,025.57 其他 8,297,933.69 2,284,595.13 合计 131,730,314.85 32,178,856.53 1,512,174.38 固定资产净值 482,474,449.99 37,320,067.85 41,600,503.23 类别 期末数 房屋建筑物 410,002,972.62 机器设备 198,876,553.67 运输设备 5,125,244.93 电子设备 13,573,919.16 其他 13,012,321.23 合计 640,591,011.61 累计折旧 房屋建筑物 62,854,804.19 机器设备 78,249,222.19 运输设备 3,497,419.61 电子设备 7,213,022.19 其他 10,582,528.82 合计 162,396,997.00 固定资产净值 478,194,014.61 *本期从在建工程转入20,425,170.26元。 **机器设备中有3,832.32万元为本期购入并投入到湖南金泉包装印务有限公司, 其中2,160.8 万元作为投资款,另外1,671.52 万元作为往来款。 (2)固定资产减值准备 固定资产名称 期初数 增减变动数 期末数 计提原因 房屋建筑物 3,260,556.77 537,052.37 3,797,609.14 长期闲置 机器设备 1,469,290.95 -1,274,630.21 194,660.74 长期闲置 运输工具 2,138.72 2,138.72 长期闲置 其他 1,957.23 -13.03 1,944.20 长期闲置 合计 4,733,943.67 -737,590.87 3,996,352.80 11、工程物资 工程项目 期末数 期初数 精烘包项目工程 70,664.29 7,041,505.28 二○二工程 580,092.83 1,046,844.38 合计 650,757.12 8,088,349.66 12、在建工程 (1)在建工程增减变动情况: 本期 项目名称 预算数 期初数 增加 湘泉酒鬼技改 124,560.00 392,499.71 湘泉酒鬼新建 221,490,000.00 22,216,214.32 11,063,832.73 饲料环保工程 3,686,376.87 2,828,178.73 湘泉大酒店 19,000,000.00 19,000,000.00 信息管理系统 26,200,000.00 18,500,000.00 2#隧道窑 422,495.02 507,255.78 精烘包工程 38,350,000.00 10,843,119.84 合计 74,792,766.05 14,791,766.95 本期 项目名称 转入固 其他减少 期末数 资金 工程投 定资产 来源 入占预 算比例 湘泉酒鬼技改 517,059.71 0 募股 湘泉酒鬼新建 11,081,447.81 22,198,599.24 配股 100% 饲料环保工程 2,808,963.87 3,705,591.73 募股 湘泉大酒店 19,000,000.00 自筹 100% 信息管理系统 18,500,000.00 配股 95.42% 2#隧道窑 929,750.80 自筹 精烘包工程 5,087,948.07 5,755,171.77 贷款 28.27% 合计 20,425,170.26 69,159,362.74 其中:资本化利息 项目 期初数 本期增加 转入固定资产 其他转出 期末数 精烘包工程 652,004.96 249,267.00 901,271.96 (2)在建工程减值准备 期末数 项目 账面金额 减值准备 湘泉酒鬼新建 22,198,599.24 11,564,051.69 信息系统 18,500,000.00 5,000,000.00 精烘包工程 5,755,171.77 38,262.01 合计 46,453,771.01 16,602,313.70 期初数 项目 账面金额 减值准备 湘泉酒鬼新建 22,216,214.32 11,564,051.69 信息系统 精烘包工程 10,843,119.84 38,262.01 合计 33,059,334.16 11,602,313.70 *信息系统工程本期计提500 万元,主要是预计此工程将会发生减值。 **湘泉大酒店项目尚未办理产权移交手续。 ***在建工程期初数调减650 万元,系上年收回信息系统工程的投入。 13、无形资产 项目 原始金额 期初数 本期 增加 转出 土地使用权 29,283,157.71 23,138,744.49 5,451,758.00 商标使 用权 24,260,000.00 20,264,464.61 商标专 利权 20,970,000.00 16,975,714.29 药品经 销权 884,000.00 446,000.00 120,000.00 合计 75,397,157.71 60,824,923.39 5,571,758.00 本期 项目 摊销 累计 期末数 摊销 556,091.83 1,248,747.05 28,034,410.66 土地使用权 商标使 3,995,535.44 7,991,070.83 16,268,929.17 用权 商标专 3,994,285.69 7,988,571.40 12,981,428.60 利权 药品经 135,000.00 453,000.00 431,000.00 销权 8,680,912.96 17,681,389.28 57,715,768.43 合计 项目 剩余摊销年限 45年 土地使用权 商标使 5.25年 用权 商标专 3.25年 利权 药品经 1-8年 销权 合计 14、长期待摊费用 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 房屋租金 720,000.00 572,000.00 72,000.00 固定资产 改良支出 287,860.54 172,715.32 57,572.11 合计 1,007,860.54 744,715.32 129,572.11 项目 累计摊销 期末数 剩余摊销年限 房屋租金 220,000.00 500,000.00 7年 固定资产 改良支出 172,717.33 115,143.21 2年 合计 392,717.33 615,143.21 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 105,800,000.00 38,960,000.00 抵押借款 60,800,000.00 21,000,000.00 保证借款 315,700,000.00 140,000,000.00 合计 482,300,000.00 199,960,000.00 * 本期短期借款增加28,234 万元,其中因一年内到期的长期借款转换为短期借款 12,680 万元。本期净增加15,554 万元,主要系销售收入下降临时借款增加所致。 16、应付票据 票据种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 200,000,000.00 银行承兑汇票 15,000,000.00 62,016,432.00 合计 215,000,000.00 62,016,432.00 *应付票据系子公司湖南酒鬼酒销售有限公司对本公司开出, 本公司已将其贴现。 17、应付款项 项目 期末数 期初数 预收账款 123,475,951.06 119,517,914.49 应付账款 61,538,256.34 78,309,793.63 其他应付款 120,010,984.86 64,998,912.45 *应付款项中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 **其他应付款期末比期初增55,012,072.41 元,主要系本公司向深圳通富兴业投 资公司借入临时性资金6,240万元。 18、应付股利 期末数 期初数 2,905,090.70 94,207,029.46 *期初数发生变化系子公司湖南洞庭药业有限公司分配上期利润。 19、应交税金 项目 税率 期末数 期初数 增值税 17% -4,,766,986.46 6,558,708.27 营业税 5% 5,530.28 1,580.57 城市维护建 设税 7% -155,642.61 4,712,104.77 企业所得税 15% -4,742,073.98 4,257,589.42 个人所得税 超额累进税率 率 -2,130,350.22 290,671.50 房产税 1.2% 1,669,490.65 1,676,117.01 土地使用税 180,020.16 466,722.89 消费税 7,371,828.52 -4,858,457.18 合计 -2,568,183.66 13,105,037.25 *调减期初数3,539,369.23 元,其中:上期销售退回调减应交税金10,197,603.0 9元,查补以前年度所得税调增应交税金7,281,311.27 元,调整上年出口退税调减应 交税金623,077.41元。 20、预提费用 项目 期末数 期初数 结存原因 电费 451,456.63 194,014.94 计提未支付 促销费 5,445,000.00 计提未支付 信息披露费 799,000.00 计提未支付 利息 425,408.65 24,804.00 计提未支付 合计 6,321,865.28 1,017,818.94 21、一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期负债 10,000,000.00 186,800,000.00 合计 10,000,000.00 186,800,000.00 *一年内到期的长期负债期末比期初减少17,680万元,系换据转为长短期借款。 22、长期借款 借款类型 币种 期末数 期初数 信用借款人民币 4,000,000.00 保证借款人民币 88,323,200.00 10,000,000.00 合计 88,323,200.00 14,000,000.00 *期末比期初增加7,432.32万元,其中世界银行彩印设备贷款3,832.32万元;由一 年内到期的长期负债换据转为长期借款5,000万元。 23、股本金额 单位:万 元 本期变动增减(+、-) 项目 期初数 配 送 公积 其他 小计 期末数 股 股 金转股 国有股份 19,580.00 19,580.00 境内法人股份 外资法人股份 1.发 起人 持股 股份其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股 5.其他 尚未 流通 股份 未上市流通股份合计 19,580.00 19,580.00 1.境内上市的普通股 10,725.00 10,725.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流 通股 份 已流通股份合计 10,725.00 10,725.00 股份总数 30,305.00 30,305.00 注:本期内股本未发生变动。 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本溢价 717,974,836.75 股权投资准备 283,098.20 7,547.04 其他资本公积转入 1,738,733.37 257,994.13 合计 719,996,668.32 265,541.17 项目 期末数 股本溢价 717,974,836.75 股权投资准备 290,645.24 其他资本公积转入 1,996,727.50 合计 720,262,209.49 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 96,780,807.39 584,119.27 97,364,926.66 法定公益金 96,738,261.74 584,119.27 97,322,381.01 合计 193,519,069.13 1,168,238.54 194,687,307.67 26、未分配利润 项目 比例 金额 调整前期初数 60,813,886.46 调整数 -16,708,656.54 调整后期初数 44,105,229.92 本期损益 -144,715,002.48 计提法定盈余公积 584,119.27 计提法定公益金 584,119.27 期末数 -101,778,011.10 *本期调减期初未分配利润16,708,656.54 元,其中: 查补以前年度所得税7,281,311.27 元,使期初未分配利润减少5,825,049.02元。 调整上年出口退税1,223,355.80 元,使期初未分配利润增加978,684.64 元。 调整上年对深圳泰克艾奇信息公司的投资收益650 万元,致使期初未分配利润减 少520 万元。 退回上年销售的酒鬼酒系列酒126 吨,销售额24,297,435.90 元,致使期初未分 配利润减少6,662,292.16元。 27、主营业务收入和成本 项目 本年度 上年度 主营业务收入 383,447,838.90 493,772,136.09 主营业务成本 146,672,918.62 217,493,667.13 *前五名客户销售收入总额为12,742万元,占全部公司销售收入33.23%。 本年度 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 湘西自治州 309,370,744.49 107,115,435.40 常德地区 74,077,094.41 39,557,483.22 合计 383,447,838.90 146,672,918.62 上年度 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 湘西自治州 413,237,098.42 170,159,664.08 常德地区 80,535,037.67 47,334,003.05 合计 493,772,136.09 217,493,667.13 本年度 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 酒类销售 309,370,744.49 107,115,435.40 中西药销售业务 74,077,094.41 39,557,483.22 合计 383,447,838.90 146,672,918.62 上年度 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 酒类销售 413,237,098.42 170,159,664.08 中西药销售业务 8,053,037.67 47,334,003.05 合计 493,772,136.09 21,749,667.13 28、主营业务税金及附加 项目 金额 计缴标准 城建税 35,797,787.63 增值税、消费税的7% 教育费附加 15,341,908.99 增值税、消费税的3% 消费税 20,970,196.44 详见附注3 合计 72,109,893.06 29、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 220,694.35 155,915.74 64,778.61 废旧物资、次品销售 256,222.77 7,924.90 248,297.87 软件销售 1,462,264.15 53,509.44 1,408,754.71 咨询费 700,000.00 54,600.00 645,400.00 其他 976,481.03 1,057,610.16 -81,129.13 合计 3,615,662.30 1,329,560.24 2,286,102.06 30、营业费用 项目 本年度 上年度 营业费用 139,174,271.56 16,471,866.18 *营业费用本期比上期增加12,270万元,增长7.45倍,主要是湖南酒鬼酒销售有限公 司收购湖南湘泉集团经贸公司部分有效资产和销售网络后,湖南酒鬼酒销售有限公司 直接面向市场而增加的促销费、广告费、运输费等。 31、管理费用 项目 本年度 上年度 管理费用 135,015,189.42 63,998,800.56 *管理费用本期比上期增加7,102万元,增长111%,主要是应收款项计提的坏账准 备增加647万元,计提的存货跌价准备增加4,324万元以及固定资产累计折旧增加等。 32、财务费用 类别 本年度 上年度 利息支出 38,856,350.80 21,535,189.29 减:利息收入 5,852,581.33 21,353,263.77 汇兑损益 42.24 手续费 100,900.18 96,758.75 其他 24,795.31 合计 33,129,464.96 278,726.51 *利息收入中有收湖南湘泉集团有限公司资金使用费4,429,375.37元。 **财务费用增加3,285万元,主要是借款增加,使利息支出增加1,290万元,贴现 利息增加382万元,资金占用费收入减少1,605万元。 33、投资收益 项目 本年发生数 上年发生数 股权投资收益 -220,141.63 股票投资收益 2,935,731.49 合计 2,935,731.49 -220,141.63 34、营业外收入 项目类别 本年发生数 上年发生数 罚款收入 2,107,946.70 20,203.60 处理固定资产收益 6,037.16 24,963.44 申购资金冻结利息 6,859,035.96 其他 3,656.44 7,134.66 合计 2,117,640.3 6,911,337.66 35、营业外支出 项目 本年发生数 上年发生数 捐赠支出 227,645.61 698,032.06 处理固定资产净损失 114,586.69 54,829.79 罚款支出 2,421,795.56 33,195.00 非常损失 10,986.76 200.00 债务重组损失 6,940.88 在建工程减值损失 5,000,000.00 38,262.01 固定资产减值损失 537,052.37 198,756.69 其他 186,037.96 合计 8,319,007.87 1,209,313.51 36、现金流量表有关项目说明 项目 金额 支付的其他与经营活动有关的现金 58,722,151.69 其中:差旅费 8,688,445.52 业务招待费 5,847,009.56 保险费 1,396,130.03 仓储费 2,632,696.15 办公费 2,837,088.75 运输费 9,297,175.88 信息披露费 3,132,745.22 收到的其他与筹资活动有关的现金 200,610,497.26 商业承兑汇票贴现 196,181,121.89 大股东占用资金利息 4,429,375.37 *商业承兑汇票系子公司湖南酒鬼酒销售有限公司对本公司开出, 本公司已将其贴 现。 附注6、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 坏账准备 账龄 金额 所占 计提 金额 比例(%) 比例 (%) 1年以内 8,173,803.13 87.63 5 408,690.15 1--2年 84,941.80 0.91 10 8,494.18 2--3年 74,304.00 0.80 15 11,145.60 3年以上 994,777.55 10.66 25-50 327,099.48 合计 9,327,826.48 100 755,429.41 期初数 坏账准备 账龄 金额 所占 计提 金额 比例(%) 比例 (%) 1年以内 4,809,204.92 67.28. 5 240,460.21 1--2年 456,064.04 6.38. 10 45,606.40 2--3年 691,078.26 9.67. 15 103,661.74 3年以上 1,191,220.21 16.67 25-50 360,153.74 合计 7,147,567.43 100 749,882.09 *应收账款前5 名金额为9,327,826.48元,占应收账款总额的100%。 2、其他应收款 期末数 坏账准备 账龄 金额 所占 计提 金额 比例(%) 比例 (%) 1年以内 120,952,945.07 99.715 5 6,047,647.25 1--2年 122,927.75 0.10 10 12,292.78 2--3年 5,520.00 0.005 15 828.00 3年以上 218,491.66 0.18 25-50 72,327.70 合计 121,299,884.48 100 6,133,095.73 期初数 坏账准备 账龄 金额 所占 计提 金额 比例(%) 比例 (%) 1年以内 126,755,603.97 97.92 5 6,337,780.20 1--2年 368,947.36 0.30 10 36,894.74 2--3年 118,776.00 0.09 15 17,816.40 3年以上 2,192,660.68 1.69 25-50 668,198.47 合计 129,435,988.01 100 7,060,689.81 *其他应收款前5 名金额为12,000 万元,占应收账款总额的98.93%。 3、长期投资 (1)长期股权投资 期末数 期初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 211,734,180.42 262,021,545.87 合计 211,734,180.42 262,021,545.87 (2)长期股权投资单位 被投资公司名称 初始投 占投资 追加投 资额 单位注册 资额 资本比例 (%) 湖南洞庭药业有限公司 2,000.00万 51.21 150,000.00 湖南酒鬼酒销售有限公 司 980.00万 98 湘泉房地产开发公司 100.00万 10 深圳泰克艾奇智能系统 有限公司 150.00万 2.25 湖南金泉包装印务公司 2160.80万 30 深圳利新源公司 14550.00万 97 合计 19940.80万 150,000.00 被投资公司名称 享有被投资 享有被投资 期末余额 单位权益本 单位权益累 期增减额 计增减额 湖南洞庭药业有限公司 1,354,169.09 2,096,087.62 22,246,087.62 湖南酒鬼酒销售有限公 司 -55,954,761.86 6,463,274.58 16,263,274.58 湘泉房地产开发公司 1,000,000.00 深圳泰克艾奇智能系统 有限公司 1,500,000.00 湖南金泉包装印务公司 -744,107.30 -882,816.06 20,725,183.94 深圳利新源公司 4,907,334.62 4,499,634.28 149,999,634.28 合计 -50,437,365.45 12,176,180.42 211,734,180.42 4、主营业务收入和成本 本年度 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 湘西自治州 229,451,165.97 114,779,665.91 合计 229,451,165.97 114,779,665.91 上年度 地区分部 主营业务收入 主营业务成本 湘西自治州 290,242,108.29 170,159,664.08 合计 290,242,108.29 170,159,664.08 本年度 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 酒类产品 229,451,165.97 114,779,665.91 上年度 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 酒类产品 290,242,108.29 170,159,664.08 *前五名客户销售收入总额为22,945万元,占全部公司销售收入100%。 5、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 -50,455,337.49 109,803,475.45 附注7、关联方关系及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 湖南湘泉集团有限公司 湖南省吉首市 生产销售啤酒、 母公司 药品、白酒等 湖南酒鬼酒销售有限责 湖南省吉首市 销售酒鬼酒系 子公司 任公司 列、湘泉酒系列、 其他食品、饲料 湖南洞庭药业股份有限 湖南省常德市 原料药、针剂、片 子公司 公司 剂、胶囊、输液、 口服液、冲剂、滴 眼液生产、销售 深圳市利新源科技投资 深圳市 投资兴办实业、 子公司 有限公司 国内外商业、计 算机硬、软件的 销售、企业形象策划 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 湖南湘泉集团有限公司 国有 杨波 湖南酒鬼酒销售有限责 有限责任公司 宋清宏 任公司 湖南洞庭药业股份有限 股份有限公司 樊耀传 公司 深圳市利新源科技投资 有限责任公司 曹宏杰 有限公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本年增加数 本年减少数 湖南湘泉集团有限公司 23,998万元 万元 湖南酒鬼酒销售有限责任公司 1,000万元 万元 湖南洞庭药业股份有限公司 3,972.17万元 万元 深圳市利新源科技投资有限公司 15,000万元 万元 企业名称 期末数 湖南湘泉集团有限公司 23,998 万元 湖南酒鬼酒销售有限责任公司 1,000 万元 湖南洞庭药业股份有限公司 3,972.17 万元 深圳市利新源科技投资有限公司 15,000 万元 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化金额 单位: 万元 企业名称 年初数 本年增加 企业名称 金额 (%) 金额 (%) 湖南湘泉集团有限公司 19,580 64.61 湖南酒鬼酒销售有限责任 公司 980 98 湖南洞庭药业股份有限 公司 2,000 50.85 15 0.36 深圳市利新源科技投资 有限公司 14,550 97 企业名称 本年减少 年末数 企业名称 金额 (%) 金额 (%) 湖南湘泉集团有限公司 19,580 64.61 湖南酒鬼酒销售有限责任 公司 980 98 湖南洞庭药业股份有限 公司 2,015 51.21 深圳市利新源科技投资 有限公司 14,550 97 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 表人 湖南湘泉集团经贸有限公司 湖南吉首市 销售酒类 与本公司同一母公司 湘泉大酒店 湖南长沙市 餐饮旅业 与本公司同一母公司 湖南湘泉酒业公司 湖南吉首市 销售酒类 与本公司同一母公司 湖南金泉包装印务公司 湖南常德市 生产销售包装 联营企业 企业名称 经济性质或类型 法定代 表人 湖南湘泉集团经贸有限公司 国有 向军 湘泉大酒店 国有 杨波 湖南湘泉酒业公司 国有 李伟 湖南金泉包装印务公司 有限公司 曾献 兵 5、关联交易事项 (1)、销售货物 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下: 金额单位:元 企业名称 本年年 上年年 金额 占年度销售 金额 占年度销售 百分比(%) 百分比(%) 湖南湘泉集团经贸有限公司 407,762,956.30 82 (2)、关联方应收应付款项余额 项目 关联企业 期末数 期初数 应收帐款 湖南湘泉集团经贸有限公司 7,388,769.97 湖南湘泉集团有限公司 6,870,664.40 湘泉大酒店 91,300.00 湖南湘泉酒业公司 1,814,991.40 其他应收款 湖南湘泉集团有限公司 102,935,623.74 123,039,432.64 湖南湘泉集团经贸有限公司 53,424,861.77 预收账款 湖南湘泉集团经贸有限公司 9,713,888.66 其他应付款 湘泉大酒店 264,066.37 (3)、其他的关联交易事项: a、依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《土地使用权租赁协议》,本公司 2002 年度支付给湖南湘泉集团有限公司土地租赁费222 万元; b、依据本公司和湖南湘泉集团有限公司签订的《借款协议》,2002 年度按年利 率1.98%收取湖南湘泉集团有限公司占用本公司资金的资金占用费4,429,375.37元。 附注8、或有事项 1、担保事项: 被担保单位 贷款银行 贷款期限 担保 金额 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 01.7.31--03.7.30 2,000 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 00.8.31--03.8.30 600 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 02.12.26--03.12.26. 800 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 02.11.28--02.11.28 1,000 万元 湖南湘泉集团有限公司 吉首州工行 00.7.31--03.7.30 682 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.3.27--03.3.26 3,000 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.6.10--03.6.5 5,000 万元 湖南投资股份有限公司 工商银行长沙分行 02.8.28--03.9.28 5,000 万元 湖南亚华种业股份公司 中信实业银行 02.4.30--03.4.26 4,000 万元 湖南成功集团有限公司 福建兴业银行 02.6.28--03.6.27 2,500 万元 湖南成功集团有限公司 工行五一路支行 02.7.20--03.12.31 2,000 万元 湖南洞庭药业股份公司 工行常德支行 01.6.13--04.12.31 700 万元 合 计 27,282万元 2、其他 项目 出票日 到期日 票面 金额 商业承兑汇票 2002-8-20 2003-2-20 7,500万元 商业承兑汇票 2002-12-17 2003-6-17 7,500万元 商业承兑汇票 2002-12-17 2003-6-17 5,000万元 合计 20,000万元 *该商业承兑汇票20,000 万元已向上海浦东发展银行广东分行贴现,并质押15,0 00 万元保证金。 **2003年2月20日到期的7,500万元商业承兑汇票已换据,并办妥了换据手续。 附注9:期后事项 1、本公司通过对实物资产的清查,发现部分资产账实不符,具体为:账面价值1 ,000 万元的信息系统在建工程、1,547,556 元的固定资产(粮库和灌装线)、74,42 7,044.07 元存货。本公司于2003 年3 月28 日与控股股东湖南湘泉集团有限公司签订 了《资产置换合同》,湖南湘泉集团有限公司以经评估的价值120,317,087.80 元土地 使用权等资产与本公司截至2002 年12 月31 日止上述不实资产以及湖南湘泉集团有限 公司占用本公司资金(其他应收款)20,414,438.73 元进行置换。此次资产置换尚需 股东大会批准。 2、本公司控股股东湖南湘泉集团有限公司承诺在2003 年6 月30 日前,将持有的 湘泉大酒店75%的股权等资产与本公司截至2002 年12 月31 日止的三年以上的应收账 款账面价值195,254,873.32 元(账面原值271,326,856.85 元)进行等值置换。 附注10:承诺事项 截止审计报告发出日未发现有需披露的重大承诺事项。 附注11:其他重要事项 湖南成功集团有限公司为本公司提供最高额10,000 万元贷款担保,担保时期为2 002 年6 月20 日至2003 年6 月20 日,债权人为中国银行吉首分行。 本公司的短期借款中已利用此担保。
 打印




新浪财经声明:本网站所载文章、数据仅供参考,本网站并不保证其准确性,风险自负。

本页使用的数据由万得资讯提供。

新浪网财经纵横网友意见留言板 电话:010-82628888-5174   欢迎批评指正

新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 会员注册 | 产品答疑

Copyright © 1996 - 2005 SINA Inc. All Rights Reserved

版权所有 新浪网

北京市通信公司提供网络带宽