`或有事项
截止2004年12月31日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的或
有事项。
`审计报告
寅会[2005]3111号
北海银河高科技产业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵公司2004年12月31日资产负债表和合并资产负债表、2004年度
利润表和合并利润表、2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是
贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意
见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况及合并财务状况、200
4年度的经营成果及合并经营成果、2004年度的现金流量及合并现金流量。
华寅会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘文俊
中国注册会计师：黄贻帅
中国 北京 2005年4月14日
`审计报告：
公司年度财务会计报告已经华寅会计师事务所有限责任公司注册会计师刘文俊、黄
贻帅审计，并出具了寅会[2004]3030号标准无保留意见的审计报告。
`会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正
本公司本报告期内未发生会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正事项。
`关联方关系及其交易
1、持股5%以上的股东
股东名称 期初数(股) 期末数(股)
广西银河集团有限公司 26,872,560 74,661,686
苏州工业园区盛银投资有限公司 17,915,040 20,602,296
股东名称 占总股本比例(%)
广西银河集团有限公司 21.396
苏州工业园区盛银投资有限公司 5.904
2、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
四川永星电子有 成都市新都区电 电阻器、电位器应用电路、
限公司 子路98号 数模转换器等制造、销售
北海银河电子有 北海市广东南路 电子元器件、电子设备、工
限公司 世贸大厦八楼 业自动化仪表制造、销售
西安开元电力自 西安市东开发区 电力自动化工程、通讯系统、
动化有限公司 二号楼五楼 无线电遥测、遥控、工业自
动化设备开发生产；计算应
用仪器仪表、通讯器件、电
子元器件、建材等
南宁银科电力自 南宁市科园东四 电力自动化设备、电力系统
动化设备有限公 路工业园 自动化软件开发与系统集成、
司 工业自动化仪表制造销售、
自动化系统安装、调试、技
术服务、咨询
北海银河电子商 北海市广东南路 电子商务交易服务、计算机
务有限公司 银河科技大厦五 软件开发、网络工程开发、
楼 科技信息咨询服务
北海银河信息技 北海市广东南路 计算机软件开发，网络工程、
术有限公司 银河科技大厦七 系统集成的开发，计算机软、
楼 硬件产品销售、咨询服务
甘肃银河电力自 甘肃省兰州市安 电力自动化设备、电力系统
动化设备有限公 宁区费家营十字 电自动化软件开发与系统集成
司 力科技园十一楼 工业自动化仪表制造销售、自
动化系统安装 调试 技术服
动化系统安装、调试、技术服
务、咨询
南宁银河南方软 北海市广东南路 计算机软件开发，网络工程、
件有限公司 银河科技大厦四 系统集成的开发，计算机软、
楼 硬件产品销售、咨询服务
柳州特种变压器 柳州市荣军路 配电变压器、电力变压器、
有限责任公司 355号 有载调压变压器、干式配电
变压器、交流低压配电屏、
整流变压器等生产、销售、
技术咨询、技术服务、新产
品开发
北海银河软件科 北海市广东路银 北海银河软件科技园招商引
技园有限公司 河科技大厦五楼 资；开展本企业中外合资经
509房 营、合作生产等
江苏银通信息技 南京市汉中路120 计算机软件、硬件及网络产
术有限公司 号青华大厦27层 品电力系统自动化产品，应
用电子技术产品，通讯产品
(卫星地面接收设施除外)等
江西变压器科技 南昌市高新技术 变压器、互感器的制造及修
股份有限公司 产业开发区 理，电站锅炉、电线电缆及
其他输变电设备的批发、零
售、技术咨询服务
北海银河科技电 北海市银河软件 电力设备的设计、研制、生产、
气有限责任公司 科技园技术中心 销售、施工；电力系统自动化
综合楼 产品、继电保护产品和各种装
置的开发、生产、销售、安装
北海银河科技变 北海市银河软件 配电变压器、电力变压器、
压器有限公司 科技园技术中心 有载调压变压器、干式配电
综合楼 变压器、交流低压配电屏、
整流变压器等生产、销售、
技术咨询、技术服务、新产
品开发
新都建安机械工 成都市新都区电 加工、安装路政设施、机械设
程有限责任公司 子路98号 备、暖通空调、环保除尘、金
属结构、盘柜箱壳
成都永星机电设 成都市新都区电 机电设备制造、销售、技术
备制造有限公司 子路98号 服务
四川建安交通工 成都市武侯祠大 交通安全设施、监控系统、
程有限公司 街180号 收费系统
与本企 经济 法定
企业名称
业关系 性质 代表人
四川永星电子有 子公司 有限 赖永久
限公司 责任
北海银河电子有 子公司 有限 赖永久
限公司 责任
西安开元电力自 子公司 有限 李全社
动化有限公司 责任
南宁银科电力自 子公司 有限 潘琦
动化设备有限公 责任
司
北海银河电子商 子公司 有限 潘琦
务有限公司 责任
北海银河信息技 子公司 有限 林庆农
术有限公司 责任
甘肃银河电力自 子公司 有限 李全社
动化设备有限公 责任
司
南宁银河南方软 子公司 有限 潘琦
件有限公司 责任
柳州特种变压器 子公司 有限 胡秋生
有限责任公司 责任
北海银河软件科 子公司 有限 姚国平
技园有限公司 责任
江苏银通信息技 子公司 有限 林庆农
术有限公司 责任
江西变压器科技 子公司 股份 林庆农
股份有限公司 有限
北海银河科技电 子公司 有限 林庆农
气有限责任公司 责任
北海银河科技变 子公司 有限 胡秋生
压器有限公司 责任
新都建安机械工 子公司 有限 赖永久
程有限责任公司 责任
成都永星机电设 子公司 有限 赖永久
备制造有限公司 责任
四川建安交通工 子公司 有限 赖永久
程有限公司 责任
3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
本期
子公司名称 期初数
增加数
四川永星电子有限公司 45,297,894.52
北海银河电子有限公司 10,000,000.00
西安开元电力自动化有限公司 22,860,000.00
南宁银科电力自动化设备有限公司 10,000,000.00
北海银河电子商务有限公司 30,000,000.00
北海银河信息技术有限公司 10,000,000.00
甘肃银河电力自动化设备有限公司 2,000,000.00
南宁银河南方软件有限公司 50,000,000.00
柳州特种变压器有限责任公司 18,000,000.00
北海银河软件科技园有限公司 30,000,000.00
江苏银通信息技术有限公司 5,000,000.00
江西变压器科技股份有限公司 45,600,000.00
北海银河科技电气有限责任公司 130,000,000.00
北海银河科技变压器有限公司 10,000,000.00
新都建安机械工程有限责任公司 2,000,000.00
成都永星机电设备制造有限公司 600,000.00
四川建安交通工程有限公司 10,000,000.00
本期
子公司名称 期末数
减少数
四川永星电子有限公司 45,297,894.52
北海银河电子有限公司 10,000,000.00
西安开元电力自动化有限公司 22,860,000.00
南宁银科电力自动化设备有限公司 10,000,000.00
北海银河电子商务有限公司 30,000,000.00
北海银河信息技术有限公司 10,000,000.00
甘肃银河电力自动化设备有限公司 2,000,000.00
南宁银河南方软件有限公司 50,000,000.00
柳州特种变压器有限责任公司 18,000,000.00
北海银河软件科技园有限公司 30,000,000.00
江苏银通信息技术有限公司 5,000,000.00
江西变压器科技股份有限公司 45,600,000.00
北海银河科技电气有限责任公司 130,000,000.00
北海银河科技变压器有限公司 10,000,000.00
新都建安机械工程有限责任公司 2,000,000.00
成都永星机电设备制造有限公司 600,000.00
四川建安交通工程有限公司 10,000,000.00
4、存在控制关系关联方所持股份或权益及变化
本期
子公司名称 期初数 比例 比例
增加数
四川永星电子 45,000,000.00 99.34%
有限公司
北海银河电子 9,900,000.00 99.00%
有限公司
西安开元电力 22,863,101.34 95.00%
自动化有限公
司
南宁银科电力 9,000,000.00 90.00%
自动化设备有
限公司
北海银河电子 20,000,000.00 66.67%
商务有限公司
北海银河信息 8,000,000.00 80.00%
技术有限公司
甘肃银河电力 1,020,000.00 51.00%
自动化设备有
限公司
南宁银河南方 40,000,000.00 80.00%
软件有限公司
柳州特种变压 16,200,000.00 90.00%
器有限责任公
司
北海银河软件 29,000,000.00 96.67%
科技园有限公
司
江苏银通信息 4,500,000.00 90.00%
技术有限公司
江西变压器科 45,478,154.12 84.65%
技股份有限公
司
北海银河科技 125,000,000.00 96.15%
电气有限责任
公司
北海银河科 9,000,000.00 90.00%
技变压器有
限公司
新都建安机械 1,020,000.00 51.00%
工程有限责任
公司
成都永星机电 302,000.00 50.33%
设备制造有限
公司
四川建安交通 9,000,000.00 90.00%
工程有限公司
本期
子公司名称 比例 期末数 比例
减少数
四川永星电子 45,000,000.00 99.34%
有限公司
北海银河电子 9,900,000.00 99.00%
有限公司
西安开元电力 22,863,101.34 95.00%
自动化有限公
司
南宁银科电力 9,000,000.00 90.00%
自动化设备有
限公司
北海银河电子 20,000,000.00 66.67%
商务有限公司
北海银河信息 8,000,000.00 80.00%
技术有限公司
甘肃银河电力 1,020,000.00 51.00%
自动化设备有
限公司
南宁银河南方 40,000,000.00 80.00%
软件有限公司
柳州特种变压 16,200,000.00 90.00%
器有限责任公
司
北海银河软件 29,000,000.00 96.67%
科技园有限公
司
江苏银通信息 4,500,000.00 90.00%
技术有限公司
江西变压器科 45,478,154.12 84.65%
技股份有限公
司
北海银河科技 125,000,000.00 96.15%
电气有限责任
公司
北海银河科 9,000,000.00 90.00%
技变压器有
限公司
新都建安机械 1,020,000.00 51.00%
工程有限责任
公司
成都永星机电 302,000.00 50.33%
设备制造有限
公司
四川建安交通 9,000,000.00 90.00%
工程有限公司
5、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
四川华瑞电位器有限公司 合营企业
成都星天达电子有限公司 联营企业
6、关联方交易事项
（1）来自关联方的投资收益
单位名称 投资性质 投资收益额
北海银河电子商务有限公司 股权投资 13,834.74
四川华瑞电位器有限公司 股权投资 1,069,763.01
成都星天达电子有限公司 股权投资 35,027.19
新都建安机械工程有限责任公司 股权投资 36,337.96
（2）关联方应收应付款项、票据余额
占本期余额 上期期末
企业名称 项目 期末余额
的比重(%) 余额
北海银河电子
其他应收款 998,361.73
商务有限公司
占上年余额 关联交易未
企业名称
的比重(%) 结算金额
北海银河电子
1.04
商务有限公司
`合并会计报表的编制方法
根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和
财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件规定，以公司本部和
纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他资料为依据，合并各项目数额编制而
成。对拥有被投资企业有表决权资本总额50%以上的编制合并会计报表。对虽拥有被投
资企业有表决权总额50%以上但其资产总额、销售收入及当期净利润额均在合并会计报
表数据的10%以下时，根据重要性原则，不纳入合并会计报表范围。合并时，公司的重
大内部交易和资金往来均相互抵销，逐项合并，并计算少数股东权益。
对纳入合并会计报表范围的子公司的会计政策如与母公司不一致，在编制合并会计
报表时将其按母公司采用的会计政策进行调整编制后，再编制合并会计报表。
`外币业务核算方法
发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民
币记账，期末将外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，所发生的汇兑损益
，属于资本性支出的，记入资产价值；属于收益性支出的，记入当期损益。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础。
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
`计价原则
以实际成本为计价原则。
`会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
1、纳入合并会计报表范围的子公司情况
子公司 业务
注册资本
名称 性质
四川永星 制造 45,297,894.52
电子有限
公司
北海银河 制造 10,000,000.00
电子有限
公司
西安开元 制造、 22,860,000.00
电力自动 技术
化有限公 服务
司
南宁银科 制造、 10,000,000.00
电力自动 技术
化设备有 服务
限公司
北海银河 制造、 10,000,000.00
信息技术 技术
有限公司 服务
甘肃银河 制造、 2,000,000.00
电力自动 技术
化设备有 服务
限公司
南宁银河 制造、 50,000,000.00
南方软件 技术
有限公司 服务
柳州特种 制造、 18,000,000.00
变压器有 技术
限责任公 服务
司
江西变压 制造、 45,600,000.00
器科技股 技术
份有限公 服务
司
江苏银通 开发、 5,000,000.00
信息技术 生产
有限公司
北海银河 开发、 130,000,000.00
科技电气 生产
有限责任
公司
北海银河 制造 10,000,000.00
科技变压 技术
器有限公 服务
司
子公司 拥有权益
经营范围 投资额
名称 比例(%)
四川永星 电阻器、电位器应用电路、 45,000,000.00 99.34
电子有限 数模转换器等生产、销售
公司
北海银河 电子元器件、电子设备、工 9,999,340.00 99.9934
电子有限 业自动化仪表制造、销售
公司
西安开元 电力自动化工程、通讯系统、 24,488,944.51 99.99967
电力自动 无线电遥测、遥控、工业自
化有限公 动化设备开发生产；计算应
司 用仪器仪表、通讯器件、电
子元器件、建材等
南宁银科 电力自动化设备、电力系统 9,999,934.00 99.99934
电力自动 自动化软件开发与系统集成、
化设备有 工业自动化仪表制造销售、
限公司 自动化系统安装、调试、技
术服务、咨询
北海银河 计算机软件开发，网络工程、 9,999,868.00 99.99868
信息技术 系统集成的开发，计算机软、
有限公司 硬件产品销售、咨询服务
甘肃银河 电力自动化设备、电力系统 1,020,000.00 51.00
电力自动 自动化软件开发与系统集成、
化设备有 工业自动化仪表制造销售、
限公司 自动化系统安装、调试、技
术服务、咨询
南宁银河 计算机软件开发、网络工程、 49,999,340.00 99.99868
南方软件 系统集成等开发、计算机软、
有限公司 硬件产品销售、咨询服务
柳州特种 配电变压器、电力变压器、 17,484,955.62 90.00
变压器有 有载调压变压器、组合式变
限责任公 压器、交流低压配电屏生产
司 和销售
江西变压 变压器、互感器的制造及修 45,478,154.12 84.65
器科技股 理，电站锅炉、电线电缆及
份有限公 其它输变电设备的批发零售，
司 技术咨询服务
江苏银通 计算机软件、硬件及网络产 4,999,993.40 99.999868
信息技术 品电力系统自动化产品，应
有限公司 用电子技术产品，通讯产品
(卫星地面接收设施除外)等
北海银河 电力设备的设计、研制、生产、 129,999,670.00 99.999745
科技电气 销售、施工；电力系统自动化
有限责任 产品、继电保护产品和各种装
公司 置的开发、生产、销售、安装
北海银河 配电变压器、电力变压器、 9,900,000.00 99.00
科技变压 有载调压变压器、组合式变
器有限公 压器、交流低压配电屏生产
司 和销售
注：四川永星电子有限公司注册资本45,297,894.52元，其中：北海银河高科技产
业股份有限公司投资45,000,000.00元，占注册资本的99.34%，原电子工业部投资297,
894.52元，占注册资本的0.66%。原电子工业部的投资系根据电子经[1998]32号《关于
中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》的文件，将原电子工业部拨改
贷的资金240,000.00元，利息57,894.52元，合计297,894.52元转为国家资本金。根据
信息产业部信部运(1999)147号文《关于将国家基建基金部门贷款本息余额转为国家资
本金的通知》，截止1999年12月31日，四川永星电子有限公司国家基建基金部门贷款本
金4,500,000.00元，利息393,199.98元，本息合计4,893,199.98元，现暂在长期借款列
示。
2、未纳入合并会计报表范围的子公司情况
公司名称 业务性质 注册资本
北海银河电子 技术服务 30,000,000.00
商务有限公司
北海银河软件 开发、建设 30,000,000.00
科技园有限责
任公司
新都建安机械 加工、安装 2,000,000.00
工程有限责任
公司
成都永星机电 制造、技术 600,000.00
设备制造有限 服务
公司
四川建安交通 交通工程 10,000,000.00
工程有限公司
拥有权益
公司名称 经营范围 投资额
比例(%)
北海银河电子 电子商务交易服务、 29,999,340.00 99.9978
商务有限公司 计算机软件开发、网
络工程开发、科技信
息咨询服务
北海银河软件 北海银河软件科技 29,999,934.00 99.99978
科技园有限责 园招商引资；开展本
任公司 企业中外合资经营、
合作生产等
新都建安机械 加工、安装路政设 1,013,268.00 50.6634
工程有限责任 施、机械设备、暖通
公司 空调、环保除尘、金
属结构、盘柜箱壳
成都永星机电 机电设备制造、销 299,986.93 49.997821
设备制造有限 售、技术服务
公司
四川建安交通 交通安全设施、监控 8,940,600.00 89.406
工程有限公司 系统、收费系统
注：①.北海银河电子商务有限公司销售收入及当期净利润额按财会二字[1996]2号
文规定的计算公式计算，均占合并会计报表的10%以下，故未纳入合并会计报表范围。
②.北海银河软件科技园有限责任公司本期尚未开展经营活动，2005年5月拟进行处
置，故未纳入合并会计报表范围。
③.公司下属子公司四川永星电子有限公司2003年4月对新都建安机械工程有限责
任公司追加投资，权益比例由39%增至51%，新都建安机械工程有限责任公司销售收入及
当期净利润额按财会二字[1996] 2号文规定的计算公式计算，均占合并会计报表的10%
以下，故未纳入合并会计报表范围；
④公司下属子公司四川永星电子有限公司 2003年 9月出资9,000,000
.00元，成立了四川建安交通工程有限公司，注册资本10,000,000.00元，四川永星电子
有限公司占90%，四川建安交通工程有限公司本期销售收入及当期净利润额按财会二字
[1996]2号文规定的计算公式计算，均占合并会计报表的10%以下故未纳入合并会计报表
范围；
⑤公司下属子公司四川永星电子有限公司2003年12月出资302,000.00元，成立了成
都永星机电设备制造有限公司，注册资本600,000.00元，四川永星电子有限公司占50.
33%，成都永星机电设备制造有限公司本期销售收入及当期净利润额按财会二字[1996]
2号文规定的计算公式计算，均占合并会计报表的10%以下，故未纳入合并会计报表范
围。
`会计年度
本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日。
`承诺事项
截止2004年12月31日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的承
诺事项。
|
每日必读