公司中期财务会计报告已经华寅会计师事务所有限责任公司注册会计师刘文俊、 黄贻帅审计,并出具了寅会[2001]第3137号无保留意见的审计报告。

    审 计 报 告

    寅会[2001]第3137号

    北海银河高科技产业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托,审计了贵公司2001年6月30 日的母公司及合并的资产负债表以 及2001年1－6月母公司及合并的利润及利润分配表、2001年1－6月母公司及合并现 金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意 见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规 定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2001年6月30日的财务状况以及2001年1－ 6月的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    1、会计政策变更

    本公司原执行《股份有限公司会计制度》,根据财政部财会[2000]25 号文《关 于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会[2001]17号文《关于印发贯彻实施〈企业 会计制度〉有关政策衔接问题的规定的通知》等文件的规定,公司从2001年1月1 日 起执行新《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定, 公司将按新《企业会 计制度》进行会计核算。公司改变以下会计政策：

    (1) 开办费原按5年期限摊销,现改为从开始生产经营的当月起, 一次记入开始 生产经营当月的损益。

    (2) 期末固定资产原按账面净值计价, 现改为按固定资产净值与可收回金额孰 低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提固定资产减值准备。

    (3) 期末在建工程原按账面价值计价, 现改为按在建工程账面价值与可收回金 额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提在建工程减值准备。

    (4) 期末无形资产原按账面价值计价, 现改为按无形资产账面价值与可收回金 额孰低计价,对可收回金额低于账面价值的差额,计提无形资产减值准备。

    (5) 对非货币性交易中发生的损失,由原作损失处理,现改为置换入资产的成本 处理。

    (6) 期末委托贷款原按账面价值计价, 现改为按委托贷款本金与可收回金额孰 低计价,对可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。

                  （金额单位：元）

    1、持股5％以上的股东

    　      股东名称                 期初数         期末数     占总股本

                                                               比例(％)

    北海通台经济发展有限公司     23,166,000.00  23,166,000.00   10.95

    苏州工业园区盛银投资有限公司       —       15,444,000.00    7.30

    张家界祥龙国际酒店有限公司   12,870,000.00  12,870,000.00    6.08

    2、存在控制关系的关联方

    　      企业名称        注册地址               主营业务                

    　                                                                     

    四川永星电子有限公司  成都市新都县     电阻器、电位器应用电路、数模转换

    　                    电子路98号       器等制造、销售

    北海银河电子有限公司  北海市广东南路   电子元器件、电子设备、工业自动、

    　                    世贸大厦八楼     化仪表制造、销售。

    西安开元电力自动化有  西安市东开发区   电力自动化工程、通讯系统、无线电

    限公司                二号楼五楼       摇测、摇控、工业自动化设备开发生

    　                                     产；计算应用仪器仪表、通讯器件、

    　                                     电子元器件、建材等

    南宁银科电力自动化设  南宁市科园东四   电力自动化设备、电力系统自动化软

    备有限公司            路工业园         件开发与系统集成、工业自动化仪表

    　                                     制造销售、自动化系统安装、调试、

    　                                     技术服务、咨询

    北海银河电子商务有限  北海市广东南路   电子商务交易服务、计算机软件开发

    公司                  银河科技大厦五楼 网络工程开发、科技信息咨询服务

    北海银河信息技术有限  北海市广东南路   计算机软件开发,网络工程、系统集 

    公司                  银河科技大厦七楼 成的开发,计算机软、硬件产品销售、

    　                                     咨询服务

    陕西银河网电科技有限  西安市高新技术   电厂自动化系列产品、电网自动化系

    公司                  产业开发区枫叶   列配套装置产品及其相关自动化产品

    　                    大厦             的开发、生产、销售及售后服务等

    甘肃省张掖地区银河电  甘肃省张掖市西   电力自动化设备、电力系统自动化软

    力自动化设备有限公司  大街61号(电力    件开发与系统集成、工业自动化仪表

    　                    大厦第九层)      制造销售、自动化系统安装、调试、

    　                                     技术服务、咨询

    北海银河南方软件有限  北海市广东南路   计算机软件开发,网络工程、系统集 

    公司                  银河科技大厦四楼 成的开发,计算机软、硬件产品销售、

    　                                     咨询服务

    南宁银牛电力自动化设  南宁市科园东四   电力自动化设备、电力系统自动化软

    备有限公司            路工业园         件开发与系统集成、工业自动化仪表

    　                                     制造销售、自动化系统安装、调试、

    　                                     技术服务、咨询


    　      企业名称      与本企业    经济性质    法定

    　                      关系                 代表人

    四川永星电子有限公司    子公司     有限责任   赖永久

    北海银河电子有限公司    子公司     有限责任   潘琦

    西安开元电力自动化有    子公司     有限责任   季新华

    限公司                

    南宁银科电力自动化设    子公司     有限责任   潘琦

    备有限公司            

    北海银河电子商务有限    子公司     有限责任    潘琦

    公司                  

    北海银河信息技术有限    子公司     有限责任    潘琦

    公司                  

    陕西银河网电科技有限    子公司     有限责任   顾勇彪

    公司                  

    甘肃省张掖地区银河电    子公司     有限责任   顾勇彪

    力自动化设备有限公司  

    北海银河南方软件有限   子公司      有限责任   潘琦

    公司                  

    南宁银牛电力自动化设   子公司      有限责任   顾勇彪

    备有限公司            


    3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    　    子公司名称                  期初数       本期增加数    本期减少数

    四川永星电子有限公司          45,297,894.52                            

    北海银河电子有限公司          10,000,000.00                            

    西安开元电力自动化有限公司    22,860,000.00                            

    南宁银科电力自动化设备有限公司10,000,000.00                            

    北海银河电子商务有限公司      30,000,000.00                            

    北海银河信息技术有限公司      10,000,000.00                            

    陕西银河网电科技有限公司       7,000,000.00  3,000,000.00              

    甘肃省张掖地区银河电力

    自动化设备有限公司             2,000,000.00                            

    北海银河南方软件有限公司      50,000,000.00                            

    南宁银牛电力自动化设备有限公司 1,000,000.00                            


    　    子公司名称                      期末数

    四川永星电子有限公司             45,297,894.52

    北海银河电子有限公司             10,000,000.00

    西安开元电力自动化有限公司       22,860,000.00

    南宁银科电力自动化设备有限公司   10,000,000.00

    北海银河电子商务有限公司         30,000,000.00

    北海银河信息技术有限公司         10,000,000.00

    陕西银河网电科技有限公司         10,000,000.00

    甘肃省张掖地区银河电力

    自动化设备有限公司                2,000,000.00

    北海银河南方软件有限公司         50,000,000.00

    南宁银牛电力自动化设备有限公司    1,000,000.00


    4、存在控制关系关联方所持股份或权益及变化

    子公司名称                 期初数        比例     本期增加数   

    四川永星电子有限公司    45,000,000.00    99.34％               

    北海银河电子有限公司     9,900,000.00    99.00％               

    西安开元电力自动化有

    限公司                  19,004,000.00   83.132％  3,859,101.34 

    南宁银科电力自动化设

    备有限公司               9,000,000.00    90.00％               

    北海银河电子商务有限公司20,000,000.00    66.67％               

    北海银河信息技术有限公司 8,000,000.00    80.00％               

    陕西银河网电科技有限公司 4,400.000.00    63.00％  1,000,000.00 

    甘肃省张掖地区银河电力自

    动化设备有限公司         1,020,000.00    51.00％               

    北海银河南方软件有限公司40,000,000.00    80.00％               

    南宁银牛电力自动化设备

    有限公司                   900,000.00    90.00％               


    子公司名称                比例 本期减少数 比例  期末数          比例

    四川永星电子有限公司                           45,000,000.00   99.34％

    北海银河电子有限公司                            9,900,000.00   99.00％

    西安开元电力自动化有

    限公司                                         22,863,101.34   95.00％

    南宁银科电力自动化设

    备有限公司                                      9,000,000.00   90.00％

    北海银河电子商务有限公司                       20,000,000.00   66.67％

    北海银河信息技术有限公司                        8,000,000.00   80.00％

    陕西银河网电科技有限公司                        5,400,000.00   54.00％

    甘肃省张掖地区银河电力自

    动化设备有限公司                                1,020,000.00   51.00％

    北海银河南方软件有限公司                       40,000,000.00   80.00％

    南宁银牛电力自动化设备         

    有限公司                                          900,000.00   90.00％


    5、不存在控制关系的关联方关系的性质

    　      企业名称            与本企业的关系

    四川华瑞电位器有限公司        合营企业

    北海古里酒业公司              联营企业

    成都星天达电子有限公司        联营企业

    新都建安机械工程有限责任公司  联营企业

    南宁有线信息网络有限公司      联营企业

    6、关联方交易事项

    (1) 来自关联方的投资收益

    　       单位名称            投资性质     投资收益额

    北海银河电子商务有限公司     股权投资     304,240.96

    北海银河南方软件有限公司     股权投资     455,433.25

    四川华瑞电位器有限公司       股权投资     455,996.33

    北海古里酒业公司             股权投资       4,836.49

    南宁有线电视信息网络公司     股权投资      11,689.26

    成都星天达电子有限公司       股权投资       4,652.31

    新都建安机械工程有限责任公司 股权投资       2,317.68

    合计                                    1,239,166.28

    (2) 关联方应收应付款项、票据余额

    企业名称          项目         期末余额      占本期余额  

    　                                            的比重(％) 

    北海银河电子   其他应收款    1,022,630.80        0.47    

    商务有限公司

    北海银河南方   其他应收款        3,000.00       －－－   

    软件有限公司


    企业名称       上年同期      占上年余额      关联交易未

    　              期末余额      的比重(％)       解算金额

    北海银河电子     －－－         －－－      1,022,630.80

    商务有限公司

    北海银河南方     －－－         －－－          3,000.00

    软件有限公司

    (3) 其他关联事项

    1.1998年9月,本公司发起人股东北海通台经济发展有限公司为本公司向农行四 川分行1,510,000.00美元(折合人民币12,499,780.00元) 长期借款提供保证担保； 1999年10月,该公司以其持有的本公司法人股1782万股（1999年度利润分配方案实 施后为2316.60万股）为本公司向中国银行北海市分行20,000,000.00元长期借款提 供质押担保。

    2.2001年6月,本公司为子公司北海银河电子有限公司向交通银行南宁分行 20 ,000,000.00元短期借款提供保证担保。

    3.2000年9月, 子公司北海银河电子有限公司和四川永星电子有限公司为本公 司向中国农业银行北海分行营业部借款100,000,000.00元人民币提供保证担保。

    合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及相关资料为依 据,按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字[ 1996 ]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》编制而成。对拥有50％以上股权 但其资产总额、销售收入及当期净利润均在合并会计报表的10％以下时, 根据重要 性原则不纳入合并报表范围。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策制定。

    发生外币业务时, 按当日市场汇率中间价折合人民币 入账,期末将外币账户余额按期末市场汇率中间价进行调整,所发生的汇兑损益, 属 于资本性支出的,记入资产价值；属于收益性支出的,记入当期损益。

    以权责发生制为记账基础。

    以人民币为记账本位币。

    现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起,三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    各项资产以取得时的实际成本计价。

    上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了年初留存收益及相关项目的年初 数,利润表及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的 累积影响数为2,660,292.89元,因开办费处理方法变更的累积影响数为2,660, 292 .89元。由于会计政策的变更,调减2000年度的净利润1,975,548.69元； 调减少数 股东损益684,744.20元；调减2001年年初留存收益1,975,548.69元, 其中：未分配 利润调减了1,679,216.38元,盈余公积调减了296,332.31元,利润表及利润分配表上 年数栏的年初未分配利润调减了1,679,216.38元。

    公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号文和《公开发行证券的公 司信息披露规范问答》第1 号文扣除非经常性损益后的净利润计算的净资产收益率 和每股收益的扣除项目、涉及金额2001年1－6月为：资产处置损益459,490. 90元, 临时性获得的补贴收入85,291.00元,新股申购冻结资金利息623,805.78元, 合并价 差摊入161,179.42元,处理下属部门、被投资单位股权损益485,390.61元,营业外收 入、支出－209,236.56元,扣除所得税影响数75,816.00元,合计1,530, 105 .15元。

    1、纳入合并会计报表范围的子公司情况                 (金额单位：元)

    　 子公司名称       注册资本                经 营 范 围           

    　                                                                

    四川永星电子有   45,297,894.52   电阻器、电位器应用电路、数模转换 

    限公司                           器等生产、销售

    北海银河电子有   10,000,000.00   电子元器件、电子设备、工业自动化 

    限公司                           仪表制造、销售

    西安开元电力自   22,860,000.00   电力自动化工程、通讯系统、无线电 

    动化有限公司                     摇测、摇控、工业自动化设备开发生

    　                               产；计算应用仪器仪表、通讯器件、 

    　                               电子元器件、建材等

    南宁银科电力自   10,000,000.00   电力自动化设备、电力系统自动化软 

    动化设备有限公司                 件开发与系统集成、工业自动化仪表

    　                               制造销售、自动化系统安装、调试、

    　                               技术服务、咨询

    陕西银河网电科   10,000,000.00   电厂自动化系列产品、电网自动化系 

    技有限公司                       列配套装置产品及其相关自动化产品

    　                               的开发、生产、销售及售后服务等

    北海银河信息技   10,000,000.00   计算机软件开发,网络工程、系统集  

    术有限公司                       成的开发,计算机软、硬件产品销售、

    　                               咨询服务

    甘肃省张掖地区    2,000,000.00   电力自动化设备、电力系统自动化软 

    银河电力自动化                   件开发与系统集成、工业自动化仪表

    设备有限公司                     制造销售、自动化系统安装、调试、

    　                               技术服务、咨询

    南宁银牛电力自    1,000,000.00   电力自动化设备、电力系统自动化软 

    动化设备有限公司                 件开发与系统集成、工业自动化仪表

    　                               制造销售、自动化系统安装、调试、

    　                               技术服务、咨询


    　 子公司名称         投资额            拥有权益   

    　                                      比例(％)   

    四川永星电子有       45,000,000.00        99.34    

    限公司                                             

    北海银河电子有        9,999,340.00        99.9934  

    限公司                                             

    西安开元电力自       24,488,944.51        99.99967 

    动化有限公司                                       

    南宁银科电力自        9,999,934.00        99.99934 

    动化设备有限公司                                   

    陕西银河网电科        5,400,000.00        54.00    

    技有限公司                                         

    北海银河信息技        9,999,868.00        99.99868 

    术有限公司                                         

    甘肃省张掖地区        1,020,000.00        51.00    

    银河电力自动化                                     

    设备有限公司                                       

    南宁银牛电力自          900,000.00        90.00    

    动化设备有限公司                                   

    注：1.四川永星电子有限公司注册资本45,297,894.52元, 其中：北海银河高 科技产业股份有限公司投资45,000,000.00元,占注册资本的99.34％,电子工业部投 资297,894.52元,占注册资本的0.66％。电子工业部的投资系根据电子经[1998 ]32 号《关于中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》的文件, 将电子 工业部拨改贷的资金240,000.00元,利息57,894.52元,合计297,894.52 元转为国家 资本金。

    根据信息产业部信部运(1999)147 号文《关于将国家基建基金部门贷款本息余 额转为国家资本金的通知》,截止1999年12月31日, 四川永星电子有限公司国家基 建基金部门贷款本金4,500,000.00元,利息393,199.98元,本息合计4,893,199. 98 元,有关变更手续尚未办理完毕。

    2.本公司拥有北海银河电子有限公司99％的股权, 四川永星电子有限公司拥有 北海银河电子有限公司1％的股权,而本公司拥有四川永星电子有限公司99.34 ％的 股权,因此本公司拥有北海银河电子有限公司的权益为99.9934％。

    3.本公司拥有南宁银科电力自动化设备有限公司90％的股权, 北海银河电子有 限公司拥有南宁银科电力自动化设备有限公司10％的股权, 而本公司拥有北海银河 电子有限公司99.9934％的权益, 因此本公司拥有南宁银科电力自动化设备有限公 司的权益为99.99934％。

    4.本公司拥有北海银河信息技术有限公司80％的股权, 北海银河电子有限公司 拥有北海银河信息技术有限公司20％的股权,而本公司拥有北海银河电子有限公司 99. 9934 ％的权益 , 因此本公司拥有北海银河信息技术有限公司的权益为 99. 99868 ％。

    5.本公司与西安开元电力自动化有限公司的原股东签订了股权转让协议, 增持 了该公司11.868％的股权,至本期末,本公司直接持有该公司的股权由原83.132％增 至95％。北海银河电子有限公司与西安开元电力自动化有限公司原股东签订了股权 转让协议,持有该公司5％的股权,而本公司拥有北海银河电子有限公司99.9934 ％ 的权益,因此本公司拥有西安开元电力自动化有限公司的权益为99.99967％。

    6.根据陕西宏达有限责任会计师事务所以陕宏验字[2001]第014 号文出具的验 资报告,陕西银河网电科技有限公司注册资本和实收资本由原7,000,000.00 元变更 为10,000000.00元。本公司以无形资产评估值1,000,000. 00元增加对该公司投资, 变更后本公司实际拥有该公司的权益由期初的63％减至54％。

    2、未纳入合并会计报表范围的子公司情况

    　  子公司名称       注册资本             经营范围                    

    北海银河电子商务  30,000,000.00   电子商务交易服务、计算机软件开发、  

    有限公司                          网络工程开发、科技信息咨询服务

    北海银河南方软件  50,000,000.00   计算机软件开发,网络工程、 系统集成开

    有限公司                          发,计算机软、硬件产品销售、 咨询服务


    　  子公司名称         投资额       拥有权益

    　                                  比例(％)

    北海银河电子商务     29,999,340.00   99.9978

    有限公司          

    北海银河南方软件     40,000,000.00     80.00

    有限公司          

    注:1.北海银河电子商务有限公司、北海银河南方软件有限公司因其资产总额、 销售收入及当期净利润额按财会二字[1996]2号文规定的计算公式计算, 均占合并 会计报表的10％以下,故未纳入合并会计报表范围；

    2.本公司拥有北海银河电子商务有限公司66.67％的股权, 北海银河电子有限 公司拥有北海银河电子商务有限公司33.33％的股权, 而本公司拥有北海银河电子 有限公司99.9934％的权益, 因此本公司拥有北海银河电子商务有限公司的权益为 99.9978％。

    3、合并报表范围发生变更的内容及原因

    (1) 南宁银牛电力自动化设备有限公司系本公司的子公司,成立于2000年 5月, 注册资本为1,000,000.00元,其中：本公司占注册资本的90％,其它投资方为自然人 股东,占注册资本的10％。本期已开始投产经营,并取得销售收入, 故列入本期合并 报表范围。

    (2) 甘肃张掖地区银河电力自动化设备有限公司系本公司的子公司南宁银科电 力自动化设备有限公司的子公司,成立于2000年11月,注册资本为2,000,000. 00元, 其中：南宁银科电力自动化设备有限公司占注册资本的51％, 其它投资方为张掖地 区电力工程公司、甘肃陇兴电力自控有限公司,占注册资本的49 ％。 该公司已纳 入南宁银科电力自动化设备有限公司的会计报表合并范围。

    自公历1月1日至12月31日,本报表会计期间为2OO1年1月1 日至 2OO1年6月30日。