四川中汇医药(集团)股份有限公司2006年年度报告
目 录
第一章重要提示……………………………………………………… 3
第二章公司基本情况简介…………………………………………… 3
第三章会计数据和业务数据摘要…………………………………… 4
第四章股本变动及股东情况………………………………………… 5
第五章董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………… 9
第六章公司治理结构…………………………………………………13
第七章股东大会情况简介……………………………………………14
第八章董事会报告……………………………………………………14
第九章监事会报告……………………………………………………22
第十章重要事项 ……………………………………………………24
第十一章财务报告 ……………………………………………………26
第十二章备查文件 ……………………………………………………47
2
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
第一章 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议。
董事纪文凤女士、王慧女士、独立董事高晋康先生因公出差未能出席会
议分别委托董事封玮先生、张沛先生、独立董事傅代国先生代为行使表决权。
四川华信(集团)会计师事务所为本公司2006年度出具了标准无保留意见
的审计报告。
公司董事长封玮先生、总经理张沛先生、财务总监覃绍强先生、会计主
管易荣飞声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
第二章 公司基本情况简介
一、公司的法定中文名称：四川中汇医药(集团)股份有限公司
公司英文名称：sichuan joint-wit medical&pharmaceutical industry co., ltd
公司的英文名称缩写：joint-wit medical
二、公司法定代表人：封 玮
三、公司董事会秘书：余武柏
联系地址：成都市蜀西路30号
电 话：(028)87503810
传 真：(028)87509860
电子信箱：sczh@cdzhonghui.com
公司证券事务代表：奉 兴
联系地址：成都市蜀西路30号
电 话：(028)87503810
传 真：(028)87509860
电子信箱：fengxing1962@yahoo.com.cn
四、公司注册地址：成都高新区技术创新服务中心西部园区基地a-215
邮政编码：611731
公司办公地址：成都市蜀西路30号
邮政编码：610036
电子信箱：sczh@cdzhonghui.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处
3
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中汇医药
股票代码：000809
七、其他有关资料：
本公司最近一次向成都市工商行政管理局申请变更注册登记日期：2004
年5月24日
注册登记地点：成都高新区技术创新服务中心西部园区基地a-215
企业法人营业执照注册号：5101001803193
税务登记号码：510108201909093
公司聘请的会计师事务所名称：四川华信(集团)会计师事务所有限责任
公司
办公地址：成都市洗面桥下街68号
第三章 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要利润指标情况
单位：(人民币)元
利润总额 10,878,166.03
净利润 7,046,514.85
扣除非经常性损益后的净利润 7,355,452.54
主营业务利润 62,926,638.82
其他业务利润 111,802.68
营业利润 13,420,737.82
投资收益 -2,240,770.96
补贴收入
营业外收支净额 -301,800.83
经营活动产生的现金流量净额 11,261,299.38
现金及现金等价物净增减额 5,531,014.87
扣除非经常性损益项目及金额
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值准备
后的其他各项营业外收入、支出
-30,1800.83
所得税影响 4,248.90
少数股东损益 2,887.96
合 计-308,937.69
二、公司近三年的主要会计数据和财务指标
单位：(人民币)元
2006 年2005 年本年比上年增减（%）2004 年
主营业务收入 85,941,792.04 150,338,859.99 -42.83 124,529,799.15
利润总额 10,878,166.03 13,558,058.31 -19.77 17,240,085.19
净利润 7,046,514.85 8,594,979.14 -18.02 10,905,132.15
扣除非经常性损益的
净利润
7,355,452.54 8,200,279.98 -10.30 10,611,880.54
经营活动产生的现金11,261,299.38 13,709,764.36 -17.86 7,087,791.47
4
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
流量净额
总资产 203,850,727.86 195,020,099.82 4.53 243,730,035.73
股东权益（ 不含少数股
东权益）
139,404,525.17 134,337,721.46 3.77 125,742,742.32
每股收益 0.062 0.075 -17.33 0.095
净资产收益率(%) 5.05 6.40 -1.35 8.67
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的
净资产收益率(%)
5.28 6.10 -0.82 8.44
每股经营活动产生的
现金流量净额
0.098 0.120 -18.33 0.062
每股净资产 1.217 1.173 3.75 1.098
调整后的每股净资产 1.217 1.169 4.11 1.095
按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》
的规定计算的净资产收益率和每股收益：
项 目金 额(元)
净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润85,941,792.04 61.649 62.790 0.750 0.750
营业利润13,420,737,82 9.627 9.805 0.117 0.117
净利润7,046,514.85 5.055 5.148 0.062 0.062
扣除非经常性损
益后的净利润
7,355,452.54 5.276 5.374 0.064 0.064
三、报告期内股东权益变动情况
项 目股本资本公积 盈余公积
期初数 114,570,000.00 31,487,010.53 10,150,263.55
本期增加1,063,656.58
本期减少 1,979,711.14
期末数 114,570,000.00 29,507,299.39 11,213,920.13
项 目法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 7,787,473.03 -21,869,552.62 134,337,721.46
本期增加7,046,514.85 5,069,803.71
本期减少 7,787,473.03 1,063,656.58
期末数 --15,886,694.35 139,404,525.17
变动原因：
未分配利润、股东权益合计增加的主要原因系2006年度净利润增加所致；
盈余公积增加的主要原因系按持股比例计提子公司提取的法定盈余公积。
第四章 股本变动及股东情况
一、公司股本变动情况
(一) 股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
5
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
一、有限售条件股份 79,570,000 69.45% -9,098,614 -9,098,614 70,471,386 61.51%
1 、国家持股 75,070,000 65.52% -68,429,118 -68,429,118 6,640,882 5.80%
2 、国有法人持股 15,500,000 15,500,000 15,500,000 13.53%
3 、其他内资持股 4,500,000 3.93% 43,830,504 43,830,504 48,330,504 42.18%
其中：境内法人持股 4,500,000 3.93% 43,829,118 43,829,118 48,329,118 42.18%
境内自然人持股 1,386 1,386 1,386
4 、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 35,000,000 30.55% 9,098,614 9,098,614 44,098,614 38.49%
1 、人民币普通股 35,000,000 30.55% 9,098,614 9,098,614 44,098,614 38.49%
2 、境内上市的外资股
3 、境外上市的外资股
4 、其他
三、股份总数 114,570,000 100.00% 114,570,000 100.00%
说明：报告期内，公司实施了股权分置改革，公司全体非流通股股东以
直接送股方式向流通股股东执行对价安排，以换取非流通股份的上市流通权。
根据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股票可获得2.6股股票，
全体非流通股股东向流通股股东支付的股票共9,100,000 股。股权分置改革
实施后，公司总股本不变，但股本结构发生了变化。
有限售条件股份可上市交易时间
时 间
限售期满新增可上市交
易股份数量(股)
有限售条件股份数量余额
(股)
无限售条件股份数
量余额(股)
说明
2007-07-21 21,205,168 49,264,832 21,205,168 ★
2008-07-21 22,140,882 27,123,950 43,346,050 无
2009-07-21 27,123,950 0 114,570,000 无
★在公司股权分置改革中，公司非流通股股东成都市国有资产监督管理委
员会承诺先行代为垫付应由成都市国有资产投资经营公司应执行的对价安
排，成都市国有资产投资经营公司与成都市国有资产监督管理委员会签署了
《垫付对价安排的协议书》。代为垫付后，成都市国有资产投资经营公司所持
有的公司原非流通股份如上市流通，应当向成都市国有资产监督管理委员会
偿还代为垫付的股份，或者取得其同意。成都迈特医药产业投资有限公司承
诺先行代为垫付应由成都市纺织品进出口公司执行的对价安排，成都迈特医
药产业投资有限公司与成都市纺织品进出口公司签署了《垫付对价安排的协
议书》。代为垫付后，成都市纺织品进出口公司所持原非流通股份如上市流通，
应当向成都迈特医药产业投资有限公司偿还代为垫付的股份，或者取得其同
意。
(二)股票发行与上市情况
1、截止报告期末，公司前三年未发行股票及衍生证券。
2、报告期内，公司实施了股权分置改革，公司股份总数没有发生变动，
股本结构发生了变动。
3、公司没有内部职工股
二、公司股东情况
(一)报告期末股东总数
截止报告期末，公司股东总数为11999户。
(二)公司前十名股东的持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
(股)
持有有限售条件
股份数量(股)
质押或冻结的
股份数量(股)
6
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
成都迈特医药产业投资有限公司 其他 38.67% 44,309,450 44,309,450
成都市国有资产投资经营公司 国有股东 13.53% 15,500,000 15,500,000 15,500,000
成都市国有资产监督管理委员会 国有股东 5.80% 6,640,882 6,640,882
珠海经济特区富华投资公司 其他 1.55% 1,771,270 1,771,270
郭锦盛 其他 1.12% 1,286,218
深圳市达晨创业投资有限公司 其他 0.77% 885,635 885,635
伊志亮 其他 0.55% 630,880
中粮地产（集团）股份有限公司 其他 0.39% 442,818 442,818
浙江省轻纺集团公司 其他 0.39% 442,818 442,818
招志标 其他 0.32% 370,000
说明：
1、2003年5月22日，四川省纺织集团有限责任公司所持股份协议转让
给成都迈特医药产业投资有限公司。该股权转让于2005年7月9日获国务院
国有资产监督管理委员会国资产权[2005]687 号《关于四川中汇医药(集团)
股份有限公司国家股转让有关问题的批复》；2006年1月27日获中国证监会
证监公司字[2006]12 号《关于同意豁免成都迈特医药产业投资有限公司要约
收购义务的批复》；2006年7月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司完成股权过户登记手续。过户完成后，成都迈特医药产业投资有限公
司为本公司的第一大股东。
成都市国有资产监督管理委员会、成都市国有资产投资经营公司所持股
份于2003年12月18日协议转让给新世界发展(中国)有限公司。该股权转让
于2005年10月12日获四川省人民政府(川府函[2005]203号)《关于同意转
让四川中汇医药(集团)股份有限公司部分国家股股权的批复》。在报告期内，
公司实施了股权分置改革，根据中国证监会的有关规定，该等股权转让待限
售期满后方能办理有关报批手续。
上述股权转让情况已分别于2003年5月23日、12月24日，2004年9
月16日，2005年7月22日、11月9日、2006年2月15日、7月19日在《中
国证券报》上进行了披露。
2、报告期内，公司实施了股权分置改革，公司全体非流通股股东以直接
送股方式向流通股股东执行对价安排，以换取非流通股份的上市流通权。根
据股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股票可获得2.6股股票，
全体非流通股股东向流通股股东支付的股票共9,100,000 股。股权分置改革
实施后，在公司总股本保持不变的情况下，非流通股股东所持股份发生了变
化。
3、公司第一大股东成都迈特医药产业投资有限公司与其余9名股东之间
不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人；公司未知其余9 名股东之间是否存在关联关系、是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4、公司无战略投资者。
(三)公司前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量(股)股份种类
郭锦盛 1,286,218 人民币普通股
伊志亮 630,880 人民币普通股
招志标 370,000 人民币普通股
曹灵芝 350,000 人民币普通股
李志文 320,000 人民币普通股
7
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
田 涛309,487 人民币普通股
赵肖兵 302,643 人民币普通股
孙宝元 238,490 人民币普通股
招凤英 238,000 人民币普通股
徐晓燕 220,507 人民币普通股
说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系、是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售条
件股份数量(股)
可上市交
易时间
新增可上市交易
股份数量(股)
限售条件
2007-07-21 5,728,500
★1
1 成都迈特医药产业投资有限公司44,309,450 2008-07-21 11,457,000
2009-07-21 27,123,950
2 成都市国有资产投资经营公司 15,500,000
2007-07-21 5,728,500
2008-07-21 9,771,500
3 成都市国有资产监督管理委员会6,640,882
2007-07-21 5,728,500
2008-07-21 912,382
4 珠海经济特区富华投资公司 1,771,270 2007-07-21 1,771,270
★2
5 深圳市达晨创业投资有限公司 885,635 2007-07-21 885,635
6 中粮地产（集团）股份有限公司442,818 2007-07-21 442,818
7 浙江省轻纺集团公司 442,818 2007-07-21 442,818
8 成都纺织品进出口公司 300,000 2007-07-21 300,000
9 成都鑫同盛实业发展有限公司 177,127 2007-07-21 177,127
★1持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在12个月内不上市交易
或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数
量占中汇医药股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
★2 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起的12 个月内不上市交易
或者转让。
(四)公司控股股东或实际控制人情况
1、公司控股股东或实际控制人成都迈特医药产业投资有限公司情况
成都迈特医药产业投资有限公司成立于2003 年5 月，注册资本：16000
万元，法定代表人：黎雪松，注册地址：四川省成都市一环路南三段80号，
股东：四川怡和企业(集团)有限责任公司、中国生物工程公司、成都工业投
资经营有限责任公司，经营范围：医药及其它项目的投资、技术研发、技术
咨询、技术服务(国家有专项规定的除外)。
2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图如下：
刘 武20%
封 玮20%
黎雪松20%
张素君18%
黄永和10%
杨 帆 6%
粟世金 6%
100%
8
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
四川怡和企业（集团）有限责任公司
44.90%
成都迈特医药产业投资有限公司
38.67%
四川中汇医药(集团)股份有限公司
(五)其他持股在10%以上(含10%)的法人股东情况
成都市国有资产投资经营公司，成立于1992 年12 月，系全民所有制企
业，注册资本50,000万元，注册地址为成都市东城根上街建设大厦十七层，
法定代表人陈蛇。经营范围是：国有资产产权收益、投资经营、财政信用、
投资咨询及企事业单位所需设备租赁。该公司持有本公司国有法人股1550万
股，占总股本的13.53%。
第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司董事、监事和高级管理人员的情况
(一)基本情况
姓名职务性别年龄任期起止日期
年初持
股数(股)
年末持
股数(股)
变动
原因
封 玮董事长男44 2006.4-2009.4
张 沛
副董事长
总经理
男49 2006.4-2009.4
纪文凤 副董事长 女 59 2006.4-2009.4
王 慧副董事长女41 2006.4-2009.4
唐麟松副董事长男56 2006.9-2009.4
覃绍强
董事
财务总监
男44 2006.4-2009.4
傅代国独立董事男42 2006.4-2009.4
高晋康独立董事男43 2006.4-2009.4
王志清独立董事男69 2006.4-2009.4
余武柏董事会秘书男43 2006.4-2009.4 1100 1386
股改
送股
李景川监事会主席男43 2006.4-2009.4
张双林监事男60 2006.4-2009.4
唐跃碧监事男48 2006.4-2009.4
芮旭东监事男43 2006.4-2009.4
奉 兴监事、证券 男44 2006.4-2009.4
9
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
事务代表
吴 聪副总经理男43 2006.4-2009.4
刘 俊副总经理 女 37 2006.8-2009.4
姜建民 副总经理 男 35 2006.4-2009.4
合 计1100 1386
(二)现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历，在股东单
位任职以及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。
封 玮董事长 硕士 中共党员。曾任西南工程物理研究院电子设备
研究所助理工程师，四川省工商行政管理局注册官员，四川怡和实业总公司
董事长助理、董事、总经理，四川怡和企业(集团)有限责任公司董事、总经
理。现任四川怡和企业(集团)有限责任公司董事长，成都迈特医药产业投资
有限公司董事，本公司董事长。
张 沛副董事长、总经理 大学文化程度 高级经济师 高级工程师，
曾任攀技花矿务局药械科药师，成都市七医院药剂科主管药师，华西医科大
学制药厂销售经理，四川升和制药有限公司副总经理兼营销总监，成都中汇
制药有限公司总经理。现任成都迈特医药产业投资有限公司董事，本公司副
董事长、总经理。
纪文凤 副董事长 毕业于香港中文大学 原为资深广告人，曾于1978
年与美国greyadvrtising合作创立香港精英广告公司，1992年扩展到国内与
北京中信国安集团成立精信广告公司，1995 年离任，加入“香港明天更好基
金”为行政总裁。其他任职：香港联合国儿童基金委员会会员，香港儿童癌
病基金创会会员，青年总裁会(中国分会)会员，公益金市务推广委员会会员，
健康快车执行委员会会员，清华大学联合执行会长。现任新世界中国实业项
目有限公司董事总经理，新世界第一巴士服务有限公司董事，本公司副董事
长。
王 慧副董事长 大学文化程度 中共党员 工程师 高级咨询师。
曾在四川师范大学化学系任教，蜀都大厦股份公司负责销售公司，成都托管
有限责任公司办公室主任，资产经营部经理、副总经理，西南财大工商管理
系攻读mba 专业。现任成都市工业投资经营有限责任公司常务副总经理兼临
时党委书记，成都迈特医药产业投资有限公司监事，本公司副董事长。
唐麟松 副董事长 大学文化程度高级工程师 中共党员，曾任中国
纺织工业部干部、副处长；中国经济委员会轻工局副处长；中信兴业公司纺
织部经理；中信兴业信托投资公司襄理；中国西南能源总公司副总经理；中
国中海直总公司常务副总经理。现任中国生物工程公司董事长；本公司副董
事长。
覃绍强 董事、财务总监 研究生 中共党员 会计师 高级经济师
高级注册咨询师，曾任四川省棉麻公司计财科长，成都市农委主任科员，正
大集团葫芦岛正大财务经理、宜昌正大财务总监、平顶山正大财务总监、温
江正大财务总监，四川林凤集团财务总监。现任成都中汇制药有限公司董事
及财务总监，本公司董事、财务总监。
高晋康 独立董事 博士 中共党员，曾任西南财经大学法学系助教，四
川省石棉县矿冶公司总经理助理，西南财经大学法学系助教、讲师、副教授、
副系主任。其他任职：四川省人大立法咨询委员会员委员；四川省人民检察
院专家咨询委员会委员；国家法官学院(四川分院)兼职教授；电子科技大学
10
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
兼职教授；中共四川省委党校客座教授；四川省民法经济法研究会、国际经
济法研究会秘书长。现任西南财经大学法学院院长、教授、博士生导师；教
育部高等学校法学教学指导委员会委员；中国法学会商法学研究会常务理事；
本公司独立董事。
王志清 独立董事 大学文化程度 中共党员，曾任中国农业科学院畜
牧研究所研究实习员；青海省生物药品检验所植化工作药师；中国药品生物
制品检定所助理研究员；卫生部药政管理局副处长、处长、副局级助理巡视
员、副主任药师；国家药典委员会副秘书长、副局级常务副秘书长。现任本
公司独立董事。
傅代国 独立董事 管理学博士 会计学教授，曾任汉源县水泥厂财务
助理，四川省资产重组中心项目经理。现任西南财经大学会计学院副院长、
本公司独立董事。
李景川 监事会主席 硕士 工程师 中共党员，曾在部队任教，成都
电子科技大学读工学硕士，成都生物化学制药厂工程师，并任片剂车间主任，
成都信息咨询公司咨询部主任，成都技术改造投资公司投资部主管。现任成
都工业投资经营有限责任公司投资银行部项目经理；本公司监事会主席。
张双林 监事 研究生 高级会计师 注册高级咨询师 中共党员，曾
任四川省丝绸公司总会计师兼财务处处长、四川丝绸会计学会会长。现任四
川国际贸易经济会计学会副会长，四川怡和企业(集团)有限责任公司总会计
师，成都迈特医药产业投资有限公司财务总监，本公司监事。
唐跃碧 监事 研究生 曾在昆明市西山区沙郎公社上山下乡任生产队
副队长；曾在军队服役，任少校，多次担任军政主官并考上军队军事学院高
级参谋系学习；曾在云南省五金矿产化工进出口(集团)公司、云南医药集团
有限公司、云南新世界医药投资有限公司工作。现任新世界中国实业项目有
限公司西部首席代表、新世界第一巴士服务(中国)有限公司西南区代表及顾
问、本公司监事。
芮旭东 监事 大学文化程度 高级工程师 高级经济师。曾在攀枝花
市中医院工作，历任四川普渡制药厂副厂长，四川华美制药有限公司总经理。
现任成都中汇制药有限公司副总经理、本公司监事。
奉 兴监事、证券事务代表 大学文化程度，九三学社社员，副教授。
毕业于武汉大学经济系。先后在西南师范大学、四川省财贸管理干部学院任
教。曾任职于四川西部投资开发有限公司、四川三山投资咨询有限公司等单
位从事投资管理、投资咨询工作。现任本公司监事、证券事务代表。
余武柏 董事会秘书 大专文化程度 中共党员。曾任解放军某部干部，
四川第一纺织股份有限公司公安干警，机关党委组织干事、团委书记，总经
理办公室秘书、主任助理，董事会办公室、总经理办公室副主任、党支部书
记，董事会秘书。现任本公司董事会秘书。
吴 聪副总经理 硕士研究生。曾在华西医科大学药学院任教，历任
天津中美史克公司，南京江苏臣功医药有限公司，长春北方生化医药有限公
司，北京三元基因工程有限公司担任大区营销经理或营销总监。现任成都中
汇制药有限公司常务副总经理，本公司副总经理。
刘 俊副总经理 本科学历。曾任中信兴业海南三亚公司财务部经理，
河南康信医药有限公司财务总监，海南中信生物制品开发有限公司副总经理。
现任本公司副总经理。
11
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
姜建民 副总经理 硕士。曾任四川资阳内燃机车厂技术人员，在成都
托管经营有限责任公司产业投资部、资产经营部从事项目投资、国企改革方
面的工作，成都工业投资经营有限责任公司任策划研究部经理、总经理办公
室主任。现任本公司副总经理。
(三)年度报酬情况
公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据是根据公
司的年度经营指标的完成情况和董事、监事、高级管理人员的具体工作岗位
业绩予以确定。
1、报告期内，董事、监事、高级管理人员从公司获得的报酬总额(包括基
本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等)
姓 名职 务从公司领取的报酬总额(万元)
张 沛董事、总经理 12.00
覃绍强 董事、财务总监 7.20
余武柏董事会秘书7.20
芮旭东 监事 7.20
奉 兴监事、证券事务代表 4.00
吴 聪副总经理12.00
刘 俊副总经理 7.20
姜建民 副总经理 7.20
合 计64.00
注：公司没有住房津贴。
2、报告期内，独立董事津贴
姓 名职 务从公司领取的独立董事津贴总额(万元)
傅代国独立董事5.00
高晋康独立董事5.00
王志清独立董事5.00
合 计15.00
3、报告期内，不在公司领取报酬、津帖的董事、监事的姓名
姓 名职 务是否在股东单位或其他关联单位领取报酬
封 玮董事长是
纪文凤副董事长是
王 慧副董事长是
唐麟松副董事长是
李景川监事会主席 是
张双林监事 是
唐跃碧监事 是
(四)报告期内，董事、监事、高级管理人员的变动情况
1、报告期内，董事人员的变动情况
报告期内，公司第五届董事会董事封玮先生、张沛先生、王胜利先生、
王慧女士、王培坤先生、林凤芝女士，独立董事高晋康先生、王志清先生、
傅代国先生任期届满。根据《公司法》、中国证监会《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关规定，经公司2005年度股东
大会审议，选举封玮先生、张沛先生、王胜利先生、纪文凤女士、王慧女士、
12
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
覃绍强先生为第六届董事会董事；选举高晋康先生、王志清先生、傅代国先
生为第六届董事会独立董事。
公司董事王胜利先生因工作变动的原因辞去董事职务，经公司2006年度
第一次临时股东大会审议，选举唐麟松先生为第六届董事会董事。
2、报告期内，监事人员的变动情况
报告期内，公司第五届监事会监事刘洪波先生、张双林先生、柴新莉女
士、曾煌先生、唐芙蓉女士任期届满。根据《公司法》和《公司章程》的有
关规定，经公司2005年度股东大会审议，选举李景川先生、张双林先生、唐
跃碧先生为第六届监事会监事。奉兴先生、芮旭东先生为职工代表的监事。
3、报告期内，高级管理人员的变动情况
报告期内，公司高级管理人员没有发生变动。
二、公司员工的数量、专业构成
截止2006年12月31日，公司员工总数535人，其中生产人员115人，
销售人员249人，技术人员26人，财务人员17人，行政人员29人，以上人
员中大专及以上文化程度240 人，大专文化程度以下295 人。公司不承担离
退休职工的费用。
第六章 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》和中国证监会、深
圳证券交易所颁发的一系列新的规范要求，结合公司的实际情况，对《公司
章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行
了全面修改，并经公司2006年度第一次临时股东大会审议通过。公司治理的
实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件基本不存在差
异。公司将继续不断完善法人治理结构，规范公司运作。
二、公司独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，按时参加董事会，认真履行法律、法
规和《公司章程》赋予的职责，促进公司规范运作，切实维护中小股东的合
法权益。
(一)独立董事出席董事会的情况
独立董事姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席
(次)
委托出席
(次)
缺席(次)备注
高晋康 7 6 1
王志清 7 6 1
傅代国 7 7
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司3 位独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他有关
事项未提出异议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况
(一)业务方面，公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。
(二)人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。总经理、副
13
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控
股股东单位领取报酬、担任职务。
(三)资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统，不存在控股
股东违规占用公司资金、资产的情况。工业产权、商标、专利技术等无形资
产均由本公司拥有。
(四)机构方面，公司设立了健全的组织机构体系，股东大会、董事会、
监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
(五)财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体
系和财务管理制度，并在银行独立开户。
四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、
实施情况。
报告期内，公司根据年度经营指标的完成情况对高级管理人员的业绩进行
考核。
第七章 股东大会情况简介
一、股东大会情况
报告期内，公司召开了一次年度股东大会。
公司2005年度股东大会于2006年4月18日在本公司办公大楼三楼会议
室召开。相关决议公告于2006年4月19日刊登在《中国证券报》上。
二、召开临时股东大会情况
报告期内，公司召开了三次临时股东大会。
1、公司股权分置改革相关股东会议于2006年6月26日在本公司办公大
楼三楼会议室召开。相关决议公告于2006年6月27日刊登在《中国证券报》
上。
2、公司2006年度第一次临时股东大会于2006年9月15日在本公司办
公大楼三楼会议室召开。相关决议公告于2006 年9 月16 日刊登在《中国证
券报》上。
3、公司2006年度第二次临时股东大会于2006年12月12日在本公司办
公大楼三楼会议室召开。相关决议公告于2006年12月13日刊登在《中国证
券报》上。
第八章 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
(一)公司报告期内经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入8,594.18万元，比去年下降42.83%；主营
业务利润62,92.66万元，比去年同期下降18.24%；净利润704.65万元，比去年同
期下降18.02%。
14
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
公司主营业务收入下降的主要原因是2006年减少合并成都中汇医药有限公
司的报表以及受国家整顿医药行业的影响；主营业务利润、净利润下降的主
要原因是受国家整顿医药行业的影响导致主营业务收入下降所致。
2006年，国家全面整顿与规范药品市场秩序，出台药品降价等政策对药
品生产企业产生重大影响，公司积极应对政策和市场环境的急剧变化，经受
了严峻考验。公司在董事会的领导下，管理层按照公司发展战略和年度经营
计划，加强产品结构、市场营销和经营管理体系的调整，强化财务核算，搞
好成本控制，降低生产成本，提高产品质量，努力开拓市场，通过管理层和
全体员工的不懈努力，公司生产经营保持了稳定、健康发展。其具体做法有：
(1)生产管理方面：严格执行gmp管理,严格执行产品生产工艺和相关的
规定,严把产品质量关,确保产品质量；加强生产员工的质量意识和生产技能
的培训，牢固树立质量为本的意识；充分发挥攻关小组的主观能动性，积极
探索和创新，合理生产调度，进一步降低生产成本，坚持走质量效益型企业
之路。
(2)质量管理方面：加强了生产过程的监控和生产原始记录的审核，严格
控制生产过程的各个环节；加强了产品检测管理，积极开展岗位练兵活动，
采取多人同样品复核制和重新取样复核制，确保检测的真实和可靠性。
(3)技术开发及新药研发方面：依据设备和生产实际，进一步优化生产操
作提高了半成品及成品的一次合格率，根据市场需求积极开展新药的研发，
取得了1个国家专利产品，13个中国发明专利产品，1个香港标准专利产品，5
个品种申报专利并公告，1个品种申报专利未公告。
(4)财务管理方面：继续抓好财务预算的执行和考评，杜绝费用的无序开
支；加强资金的使用和管理，减少资金占用，提高资金的使用效益；强化生
产成本的核算、分析；加大应收帐款的催收力度，特别是长龄货款的处理。
(5)营销管理方面：公司坚持以市场为导向，及时调整产品结构，整合控
股子公司及孙公司的营销资源，重点抓好市场的开拓和巩固；组织营销队伍
学习国家医药制度改革政策，守法经营；加强营销队伍管理，练好内功，公
司将营销任务指标下达到各营销片区，每月进行跟踪和通报，对完成任务较
好的个人进行奖励，调动了营销人员的积极性；加强对长龄货款的跟踪，加
大催收力度，减少了应收帐款，提高了资金的使用效率，有效地控制了公司
的经营风险，为公司的可持续发展夯实了基础。
(6)原材料采购方面：加强了市场的预测、分析和管理，从采购计划的制
定到采购计划的审核、实施，招标委员会招标方案的审定到招标小组的具体
实施都严格规范，使整个采购工作在公司的有效监控下有序开展。加强市场
信息收集，原料产地调研，采取各种措施，特别是在中药材的产新季节，组
织采购人员到产地采购，有效地降低了中药材的采购成本。
2、公司主营业务及其经营状况
本公司属医药行业中的中药材及中成药加工业。经营范围：药品、保健
品、食品、化妆品、医疗器械的投资及开发，相关技术研发、转让、服务，
医疗、保健服务，医药及其他项目的投资。
(1)主营业务分行业、产品情况
主营业务分行业情况
分行业或
分产品
主营业
务收入
( 万元)
主营业
务成本
( 万元)
主营业务
利润率（%）
主营业务收
入比上年增
减（%）
主营业务成
本比上年增
减（%）
主营业务利润
率比上年增减
（%）
15
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
医药8,594.18 2,175.36 74.69 -42.83 -69.68 22.41
主营业务分产品情况
口服液 1,223.14 310.75 74.59 -52.40 -74.37 22.86
颗粒4,097.04 881.24 78.49 -29.63 -63.61 21.17
胶囊2,847.63 575.40 79.79 -48.39 -76.74 25.71
其他426.37 407.97 4.32 -62.09 -61.74 0.21
(2)主营业务分地区情况
地区 主营业务收入(万元)主营业务收入比上年增减（％）
省 内909.35 97.57%
省 外7,684.83 -47.27%
合 计8,594.18 -42.83%
(3)主要供应商、客户情况
公司五名供应商合计的采购金额384.15 万元，占年度采购总额的
32.82%，前五名客户销售额合计1,915.81万元，占公司销售总额的22.29%。
3、报告期内公司资产构成情况
单位：元
项 目本报告期末
占资产总额
的比例%
上年同期
占资产总额
的比例%
应收帐款 24,134,674.10 11.84 28,175,791.91 14.45
存货18,174,941.66 8.92 14,182,678.15 7.27
长期股权投资 14,839,802.69 7.28 17,787,774.95 9.12
固定资产净额 70,534,345.70 34.60 72,234,247.17 37.04
在建工程 60,804.00 0.03
短期借款 45,900,000.00 22.52 16,000,000.00 8.20
长期借款
资产总额 203,850,727.86 100.00 195,020,099.82 100.00
增减变动的主要原因：
(1)应收账款的减少主要原因是2006年控股子公司成都中汇制药有限公
司加大了收款力度。
(2)存货的增加主要原因是控股子公司成都中汇制药有限公司增加了中
药材的收购。
(3)长期股权投资的减少主要原因是摊销的股权投资差额所致。
(4)短期借款增加的主要原因是公司为收购成都中汇制药有限公司剩余
19%股权而向银行贷款3,000万元增加。
4、报告期内财务情况
单位：元
项 目2006年2005年
比上年同期
增减额
比上年同期
增减%
营业费用 34,020,981.38 49,563,540.93 -15,542,559.55 -31.36
管理费用 12,267,923.19 12,026,371.27 241,551,92 2.01
财务费用 3,328,799.11 78,757.54 3,250,041.57 4,126.64
所得税 2,250,644.68 2,495,367.94 -244,723.26 -9.81
说明：
(1)营业费用与上年相比减少的主要原因2006年减少合并成都中汇医药有
限公司的报表以及控股子公司成都中汇制药有限公司主营业务收入减少。
(2)管理费用与上年相比增加的主要原因是成都中汇制药有限公司2006
年增加了无形资产而产生的摊销所致。
16
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(3)财务费用与上年相比减少增加的主要原因是成都中汇制药有限公司
增加银行贷款3,000万元。
(4)所得税与上年相比减少的主要原因是成都中汇制药有限公司2006年
由于销售减少而使利润降低所致。
5、公司现金流量情况
单位：元
项 目2006 年2005年增减额 增减%
经营活动产生的
现金流量净额
11,261,299.38 13,709,764.36 -2,448,464.98 -17.86
投资活动产生的
现金流量净额
-32,290,220.43 3,402,818.30 -35,693,038.73 -1,048.93
筹资活动产生的
现金流量净额
26,559,935.92 -16,552,818.43 43,112,754.35 260.46
增减变动的主要原因说明：
(1)经营活动产生的现金净流量减少的主要原因是：成都中汇制药有限公
司主营业务收入减少而导致销售回款降低所致。
(2)投资活动产生的现金净流量减少的主要原因是：公司为收购成都中汇
制药有限公司剩余19%股权。
(3)筹资活动产生的现金净流量减少的主要原因是：公司为收购成都中汇
制药有限公司剩余19%股权而向银行贷款3,000万元。
6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
(1)主要控股公司：成都中汇制药有限公司，注册资本：6050万元，法定
代表人：郭成辉，注册地址：成都市蜀西路30号。经营范围：生产医药颗粒
剂、胶囊剂、口服液、片剂。截止2006年12月31日，公司总资产23,037.17
万元，实现主营业务收入8,594.18 万元，主营业务利润6,292.66 万元，净
利润1,063.66万元。
(2)公司没有参股公司。
(二)对公司未来发展的展望
1、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及
其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
(1)根据财政部2006年2月15日发布的《关于印发(企业会计准则第一号
存货)等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计
准则。公司根据财政部新会计准则规定，现行会计准则与新会计准则的差异
情况如下：
①长期股权投资差额
本公司按现行会计准则采用权益法核算的控股子公司在投资购买股权时
形成长期股权投资借方差额，截至2006年12月31日该长期股权投资借方差额
的余额为14,839,802.69 元，按新会计准则应调整留存收益，由此减少2007
年1月1日的股东权益14,839,802.69元，其中归属于母公司的所有者权益减少
14,310,989.69元、归属于少数股东的权益减少528,813.00元。
②所得税
本公司按照现行会计准则的规定制定了相关会计政策，并据此计提了资
产的各项减值准备。
根据新会计准则应将资产账面价值与资产计税基础的差额计算递延所得
税资产或递延所得税负债，由此应增加2007年1月1日的留存收益394,684.07
17
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
元，其中归属于母公司的所有者权益增加393,236.90元、归属于少数股东的
权益减少1,447.17元。
③少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股
东的享有的权益为122,507.98元，按新会计准则应计入股东权益，由此增加
2007年1月1日股东权益122,507.98元。
(2)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计及其对公司的财务
状况和经营成果的影响
根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生
的会计政策、会计估计及其对公司的财务状况和经营成果主要影响有：
①根据新企业会计准则第6号长期投资的规定，公司将现行政策下对子公
司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏对公
司当期投资收益的影响，但本事项不影响公司合并报表。
②根据新企业会计准则的18号所得税的规定，公司将现行政策下的应付
税款法变更为资产负债表债务法，将会影响当期会计所得税费用，从而影响
公司的利润和股东权益。
③上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而
进行调整。
2、公司未来发展趋势及面临的市场竞争格局对公司可能的影响程度
(1)公司未来发展趋势
公司竭诚致力于中药现代化、国际化的探索与研究，致力于人类的健康
事业。公司将加强新产品的开发，包括中药中间体提取、中成药、保健食品、
西药的研发，努力将公司打造成为一个集研发、生产、销售的综合药业集团。
(2) 公司面临的市场竞争格局
目前公司占销售比例较大的产品均为处方用药，相对单一，otc产品相对
较少，同时公司新药的前期市场投入大，风险高，不利于公司长期发展。
3、公司未来发展机遇和挑战、发展战略以及新年度的经营计划
(1)公司未来发展机遇和挑战
公司从事中药开发、生产、销售，拥有4个中药保护品种，12个独家品
种，2个国家专利产品，13个中国发明专利产品，1个香港标准专利产品，11
个品种申报专利并公告，1个品种申报专利未公告。独家生产的品种在同类产
品中处于领先水平，在市场同类产品竞争中占有一定的优势。
随着人民物质文化生活水平的提高，民众健康意识的增强，糖尿病、痛风
病等代谢类药品市场潜力巨大，同时政府将加大对医疗卫生的投入，建立覆
盖全国的医疗保险体系，将启动广大农村及城市社区医疗市场，行业需要增
加，公司面临较好发展机遇。另一方面医疗制度改革、医药流通体制改革、
价格调控以及成本上升将对医药行业产生较大影响，公司将面临更大的挑战。
(2)公司发展战略
公司以开发、生产、销售现代中药制剂为主导的发展方向，充分发挥中
药制剂的特点，在开发生产临床治疗用药的同时，开发生产对人类健康有保
健作用的中药保健品，使公司的中药产品由临床用药拓展到更广阔的更具有
中国传统特色的中医保健领域。结合目前生物科技产品的优势，开发中药与
高科技生物活性物质相结合的新型保健品投放市场，在中药生物保健复合制
剂领域有新发展。
18
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(3)新年度的经营计划
2007 年，国家将继续整顿与规范药品市场，深化医疗制度改革，出台相
关药品降价等政策，公司面临的外部环境更加严峻，可能会对公司的生产经
营带来一定变化。但公司仍围绕主业，继续坚持“做大做强”的方针，以营
销工作为中心，优化内部资源配置，加大新产品研发力度，加强财务预算管
理，规范各项管理制度，重点抓好以下几个方面的工作：
①法人治理方面：根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证
券交易所对上市公司的有关规定，公司将继续完善法人治理结构，完善内部
组织和运营机制，规范公司运作。
②技术开发和新产品研发方面：进一步开展产品的工艺改进和优化；继
续开展国际性科研合作，做好新项目的培育和引进，对现有产品进行深度研
究，依靠高新技术做好新药的研发，努力拓展国内及国际市场，增强公司的
核心竞争力。
③营销工作方面：根据市场变化，继续调整营销体系，以适应市场需要
和公司发展；分解全年目标到每一个地区，并及时考核，将有限的资源投入
到重点地区；以务实的学术推广为主，讲实效，树品牌，扶持重点地区和重
点产品；建立和完善商务体系，将招商品种做大做强，扩大销售规模，提高
利润增长点。
④财务管理方面：继续实行财务预算管理，重点抓好预算制度的落实、
执行和考评，完善财务管理制度，提高公司财务风险的控制能力；加大应收
账款的催收力度，严格执行公司长龄货款的考核和处理政策；加强对财务人
员新会计准则的培训，提高财务核算和分析能力，进一步发挥财务分析在经
营决策中的作用，使会计核算和会计管理更加规范化；继续推行大宗原材料
采购招标，把好原材料进价和质量关，合理控制成本费用支出，做好产品成
本预测和开源节流工作。
⑤质量管理方面：进一步开展员工的质量意识及技能的培训，严格岗位
操作，进一步提高员工分析、处理、解决问题的能力，杜绝出现质量差错；
加强监督管理，强化物料的采购和质量管理，强化生产过程的监控，推行全
方位的质量考评体系，确保产品质量，全面提升公司的产品品牌形象。
⑥生产管理方面：加强生产、技术、设备等基础管理，规范基本管理制
度；加强员工职业技能培训，执行员工绩效考评制度，进一步强化员工绩效
意识和责任意识，使每一个员工能在各自的岗位上认真做好本职工作，不断
提高产品质量，增加经济效益，实现员工和企业同命运共发展。
4、实现未来发展所需的资金计划
(1)资金需
求
2007年，公司总资金需求预计2500万元
。
(2)资金来
源
主要资金来源为自筹资金和商业银行贷款
。
(3)资金使用计划
2007年，公司控股子成都中汇制药有限公司的购买机器、设备预计投入
大约1500万元左右的资金，征用土地预计投入大约1000万元左右的资金。
5、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
(1)宏观政策性风
险
医疗、医药制度改革可能给公司带来风险
。
19
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
采取的对策和措施：国家政策对中药产业的大力支持，优势中药企业的产
品得到国家的行政保护；根据国家医疗、医药制度的改革，适时调整公司的
发展战略；根据处方药与非处方药的特点采取针对性的销售策略，扩大销售
网络；在新药研发品种上，结合市场需求，努力研发具有高科技含量的产品
投放市场，同时加强自主知识产权的保护。
(2)市场竞争风险
在市场竞争中，如果市场上出现同类产品，将会对公司的产品造成冲击，
导致公司同类产品在市场中失去相应的市场份额。
采取的对策和措施：公司目前生产的品种在同类产品中处于领先水平，
在市场同类产品竞争中占有一定的优势。公司加强自身的科研开发能力，并
与国内外大型医药研究机构联合进行新药研究开发，让公司成为相应产品市
场的领导者。加强广告宣传，将相应产品导入otc 市场实施组合促销，进一
步扩大“中汇”品牌的影响力，将公司产品培育成为相关产品市场的第一品
牌，提高消费群体的忠诚度，降低同类产品的市场竞争风险。
(3)新药研发和市场推广风险
公司新药研发投资大、周期长、环节多；自主知识产权不能得到有效保护，
导致剂型改变和仿制品的出现；同时由于新药的知名度较低，还需要得到消
费者的认可，存在市场推广方面的风险。
采取的对策和措施：设置合理、完备的新药研发机构；制定严格、科学
的新药研发制度；配备高素质的新药研发人员；加强对自主知识产权的保护；
建立覆盖全国的营销网络；加强对营销人员的培训；制定合理的营销政策及
进行规范化管理。
(4)原料供应的风险
中药原材料价格起伏可能在一定程度上影响公司产品成本。
采取的对策和措施：四川省是全国著名的中药原材料生产基地，纯正药
材之乡。而公司目前上市品种及在研品种处方中所涉及的原药材，多为四川
省本地即可采购的常用大宗药材。公司将加强采购管理，调配组织货源，根
据季节性特点和生产计划，深入原料生产基地直接采购，降低采购成本。
二、报告期内的投资情况
(一)报告期内，公司未募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报
告期内的情况。
(二) 报告期内，公司非募集资金进行投资的情况
报告期内，公司用非募集资金3050万元收购四川高威投资有限公司持有
的成都中汇制药有限公司19%的股权，该事项在报告期内已实施完毕。
三、四川华信(集团)会计师事务所为本公司2006年度出具标准无保留意
见的审计报告。
四、公司董事会日常工作情况
(一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
2006年度，公司董事会共召开7次董事会会议。
1、公司第五届董事会第十四次会议于2006年3月13日在公司办公大楼
三楼会议室召开。相关决议公告于2006年3月16日刊登在《中国证券报》
上。
2、公司第六届董事会第一次会议于2006年4月18日在公司办公大楼三
楼会议室召开。相关决议公告于2006年4月19日刊登在《中国证券报》上。
20
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
3、公司第六届董事会第二次会议于2006年8月11日在公司办公大楼三
楼会议室召开。相关决议公告于2006年8月16日刊登在《中国证券报》上。
4、公司第六届董事会第三次会议于2006年9月15日在公司办公大楼三
楼会议室召开。相关决议公告于2006年9月16日刊登在《中国证券报》上。
5、公司第六届董事会第四次会议于2006年10月24日以通讯方式召开。
相关决议公告于2006年10月25日刊登在《中国证券报》上。
6、公司第六届董事会第五次会议于2006年11月16日以通讯方式召开。
相关决议公告于2006年11月17日刊登在《中国证券报》上。
7、公司第六届董事会第六次会议于2006年12月12日在公司办公大楼
三楼会议室召开。相关决议公告于2006年12月13日刊登在《中国证券报》
上。
(二)董事会对股东大会决议的执行情况
1、报告期内，股东大会没有授权事项。
2、报告期内，公司没有分红、公积金转增股本、配股、增发新股事项。
五、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司审计，2006 年度公司实现
净利润7,046,514.85元，加上公司上年未分配利润-21,869,552.62元，可供
股东分配利润为-15,886,694.35 元。根据本《公司章程》的有关规定，公司
2006 年实现的利润用于弥补以前年度的亏损；本年度不分配，也不进行资本
公积金转增股本。
上述利润分配预案和弥补亏损的议案须提交2006年度股东大会通过后实
施。
六、公司独立董事对控股股东及其他关联方占用资金和对外担保情况的
专项说明及独立意见
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56号)的有关规定，我们独立董事对公司的控股股东及其他关联方2006
年度占用公司资金及对外担保情况进行了核查。现将有关情况说明如下：
(一)控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
1、控股股东占用资金情况的专项说明
截止2006年12月31日，控股股东不存在违规占用公司资金的情况。
2、其他关联方占用资金情况的专项说明
截止2006年12月31日，公司为关联方四川三精升和制药有限公司加工产
品，四川三精升和制药有限公司经营性占用公司资金89,001.92元。
(二)对外担保情况的专项说明
截止2006年12月31日，公司没有为控股股东及其他关联方提供担保。
(三)独立意见
1、截止2006年12月31日，控股股东不存在违规占用公司资金的情况。公
司关联方四川三精升和制药有限公司占用公司资金，属正常经营性资金往来。
公司不存在通过非经营性方式为控股股东及其他关联方提供资金的情况。
2、截止2006年12月31日，公司不存在为控股股东及其他关联方提供担
保。
独立董事签字：高晋康 傅代国 王志清
二00七年三月十三日
21
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
七、四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司对控股股东及其他关联
方占用资金和对外担保情况的专项说明
关于四川中汇医药(集团)股份有限公司控股股东及其他关联方
占用资金情况专项审核说明
四川中汇医药(集团)股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称“中汇医
药”)控股股东及其他关联方截止2006年12月31日占用中汇医药资金情况进行
专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监
督管理委员会证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》进行的。中汇医药管理当局的责任是提供
真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合
同或协议等资料或副本资料、会计凭证、账簿记录、会计报表、有关实物证
据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司
与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对中汇医
药与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实
并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭
证、核对会计账簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下：
一、控股股东及其他关联方占用资金的情况
资金往来名称
资金往
来方式
期初
余额
本年度增加
本期归还资金
期末余额
全年累计
使用资金
资金往
来原因现金 非现金
一、大股东及其他关联方使用上市公司资金
四川三精升和
制药有限公司
应收
账款
747,850.13 658,848.21 89,001.92
经营
往来
合 计
除上述之外，我们没有发现公司有违反证监发（2003）56号文的下列情
况：
1、中汇医药没有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告
等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况；
2、中汇医药没有有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方
使用情况；
3、中汇医药没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情
况；
4、中汇医药没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况；
5、中汇医药没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业
承兑汇票情况；
6、中汇医药没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况。
四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司
二零零七年三月十三日
八、其他事项
公司选定信息披露报纸为《中国证券报》。
第九章监事会报告
22
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
一、报告期内，监事会召开会议4次，其工作情况如下：
2006年3月13日，公司第五届监事会第七次会议在公司办公大楼四楼会
议室召开会议。应到监事5 人，实到监事4 人，符合《公司法》和《公司章
程》的有关规定。会议审议通过了以下决议：《公司2005 年度监事会工作报
告》、《公司2005 年年度报告及摘要》、《关于监事会换届改选的提案》。监事
会对公司2005年年度报告发表了书面审核意见；监事会对下列事项发表独立
意见：公司依法运作情况，检查公司财务的情况，公司最近一次募集资金实
际投入项目情况，公司收购、出售资产情况，关联交易情况，四川华信(集团)
会计师事务所有限责任公司为本公司2005年度出具了标准无保留意见的审计
报告。以上决议公告于2006年3月16日刊登在《中国证券报》上。
2006年4月18日，公司第六届监事会第一次会议在本公司办公大楼四楼
会议室召开会议。应到监事5 人，实到监事5 人。符合《公司法》和《公司
章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议：《关于推荐公司第六届监事会
主席的议案》、《公司2006 年第一季度报告》、《关于向银行贷款的议案》。监
事会对公司2006年第一季度报告发表的书面审核意见。以上决议公告于2006
年4月19日刊登在《中国证券报》上。
2006年8月11日，公司第六届监事会第二次会议在本公司办公大楼四楼
会议室召开会议。应到监事5 人，实到监事5 人。符合《公司法》和《公司
章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议：《公司2006 年中期报告及摘
要》、《关于增持控股子公司成都中汇制药有限公司股权的议案》、《关于修改
公司章程的议案》、《关于修改股东大会议事规则的议案》、《关于修改监事会
议事规则的议案》。监事会对公司2006年中期报告发表的书面审核意见。以上
决议公告于2006年8月16日刊登在《中国证券报》上。
2006年10月24日，公司第六届监事会第三次会议在本公司办公大楼四
楼会议室召开会议。应到监事5 人，实到监事5 人。符合《公司法》和《公
司章程》的有关规定。会议审议通过了以下决议：《公司2006 年第三季度报
告》。监事会对公司2006年第三季度报告发表的书面审核意见。以上决议公告
于2006年10月25日刊登在《中国证券报》上。
二、监事会对下列事项发表独立意见：
(一)公司依法运作情况
2006 年，公司监事会认真履行《公司章程》所赋予的职责，充分发挥监
督职能，依据有关法律法规，通过对公司内部控制制度、生产经营及财务状
况的监督和检查，认为公司董事会决策程序合法，未发现董事、高级管理人
员执行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(二)检查公司财务的情况
监事会对公司的财务状况进行了监督和检查，认为2006年度财务报告真
实地反映了公司的经营情况。四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为
公司2006年度出具的审计报告客观公正。
(三)公司最近一次募集资金实际投入项目情况
公司股票1998年上市以来，至今没有募集资金。
(四)公司收购、出售资产情况
报告期内，公司以协议价3050万元收购四川高威投资有限公司持有的成
23
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
都中汇制药有限公司19%的股权交易价格合理，没有发现内幕交易和损害股东
利益的行为。
(五)关联交易情况
报告期内，公司为关联方四川三精升和制药有限公司加工产品，交易数
量小。监事会认为公司关联交易价格合理，符合深圳证券交易所《股票上市
规则》和《公司章程》的规定，不存在内幕交易和损害部分股东利益的行为。
(六)四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司2006年度出具
了标准无保留意见的审计报告。
第十章 重要事项
一、公司重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、公司报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程
2006年8月11日，公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于增持
控股子公司成都中汇制药有限公司股权的议案》。本公司拟协议价3050 万元
收购四川高威投资有限公司持有的成都中汇制药有限公司19%的股权。成都中
汇制药有限公司是本公司的控股子公司，注册资本6050万元，本公司持有81%
的股权，四川高威投资有限公司持有19%的股权。本次收购完成后，本公司持
有100%的股权，四川高威投资有限公司不再持有成都中汇制药有限公司的股
权。该事项在报告期内已实施完毕。
三、公司报告期内发生的重大关联交易事项
报告期内，公司发生的关联交易事项的详细情况见本报告第十一章财务
报告会计报表附注—(七)关联方关系及其交易。
四、公司重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市
公司资产的事项
报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、租赁公司资产的事项。
(二)重大担保
报告期内，公司无担保事项。
(三)在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项
报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项。
(四)其他重大合同
报告期内，公司无其他重大合同
五、公司或持股5%以上股东如在报告期内或持续到报告期内有承诺事项
(一)原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
在报告期内，公司实施了股权分置改革，全体非流通股股东承诺遵守法
律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。全体非流通股股东无其他特别
承诺。
在报告期内，公司实施了股权分置改革，持有5%以上股份的股东成都迈
特医药产业投资有限公司、成都市国有资产投资经营公司和成都市国有资产
24
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
监督管理委员会承诺：持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过深圳证券交易
所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占中汇医药股份总数的比例在十
二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。除非受让人同
意并有能力承担承诺责任，成都迈特医药产业投资有限公司、成都市国有资
产投资经营公司和成都市国有资产监督管理委员会将不转让所持有的股份。
(二)报告期末持股5%以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量
情况
2006年7月21日，公司实施股权分置改革方案。根据中国证监会《上市
公司股权分置改革管理办法》的有关规定，公司非流通股股东认真履行法定
承诺义务，截止报告期末，持股5%以上的原非流通股东成都迈特医药产业投
资有限公司、成都市国有资产投资经营公司和成都市国有资产监督管理委员
会所持有的股份仍为有限售条件的流通股，没有持有无限售条件流通股。
六、公司聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司董事会继续聘请“具有证券期货相关业务资格的会计师
事务所”四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司为本公司的财务审计机
构。
2006年度支付给聘任会计师事务所的年度审计报酬为32万元，目前的审
计机构已为公司提供审计服务的连续年限为4年。
七、公司、公司董事会及董事如在报告期内有受中国证监会稽查、中国
证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证
监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事件
公司第二大股东成都市国有资产投资经营公司持有本公司1550万股国有
法人股，占总股本的13.53%，因涉及与成都工投资产经营有限公司借款及委
托合同纠纷二案，被四川省成都市中级人民法院依法予以继续冻结。冻结期
限至2007年4月29日止。
九、2005年末被占用资金的清欠进展情况
公司的控股股东及其他关联方没有占用公司资金，不存在被占用资金的
清欠进展情况。
十、公司接待调研及采访等相关情况
为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露
行为，确保信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公
司先后分别接待了个人投资者调研和媒体的采访。在接待过程中，公司严格
按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有
选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信
息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
报告期内公司接待调研、沟通基本情况表
时 间地 点方 式双方当事人姓名讨论内容及提供资料
2006年4月公司所在地 实地调研
个人投资者陈泰
公司董事会秘书余
武柏
公司发展前景及生产经营
2006年6月公司所在地 实地调研
个人投资者张明山
公司总经理张沛、董
公司发展前景及生产经营
25
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
事会秘书余武柏
2006年6月公司所在地 实地调研
中国证券记者靳军
公司董事长封玮、总
经理张沛、董事会秘
书余武柏
公司发展前景及生产经营
十一、公司内部控制制度建设情况
根据深交所颁发《上市公司内部控制指引》的要求，建立完善了《股东大会
议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信
息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策制度》、《独立董事
制度》等制度，在明确各部门、岗位目标、职责和权限的基础上，建立相应的授
权、检查和逐级问责制度，设立完善的控制架构，制定各层级之间的控制程序，
规范公司、董事会、高级管理人员的执业行为，具有一定的制度保证作用。公司
内部控制制度基本完整、合理。今后公司将根据实际经营管理情况，对现行
的内部控制制度不断加以完善和改进，以符合公司发展的需要。
十二、公司承担社会责任情况
公司将认真按照深交所《上市公司社会责任指引》的有关规定，为构建和谐
社会，推进经济建设可持续发展，保护环境和合理利用资源，积极承担社会责任。
积极纳税，保护股东和债权人利益，公平对待每一位投资者；诚实守信、认真履
行合同，按平等自愿、协商一致的原则与职工订立劳动合同，建立、健全了公司
劳动安全卫生制度和社会保障制度，积极保护职工的合法权益。尊重知识、尊重
人才，统筹兼顾公司与各利益相关者的利益，促进公司本身与全社会的协调、
和谐发展。今后公司在日常经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚实
信用原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府部门和社会公众舆论的监督，
按照有关要求，积极履行社会责任。
十三、公司控股子公司发生的重要事项
报告期内，公司控股子公司所发生需要披露的重要事项，均按中国证监
会、深圳证券交易所对上市公司的要求进行了披露。
第十一章 财务报告
一、审计报告
公司财务报表经四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司中国注册会
计师徐家敏、何琼莲审计，出具了标准无保留意见审计报告(川华信审[2007]
上字005号)。
四川中汇医药(集团)股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称中汇医
药公司)财务报表，包括 2006 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，
2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并
现金流量表以及财务报表附注。
(一)管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是中汇医药
公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相
关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)
26
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
(二)注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表
编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
(三)审计意见
我们认为，中汇医药公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计
制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了中汇医药公司 2006 年12 月
31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：徐家敏
有限责任公司中国注册会计师：何琼莲
中国 ·成都二○○七年三月十三日
二、会计报表(附后)
三、会计报表附注
( 一) 公司基本情况
四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系
原四川第一纺织股份有限公司，于2004 年6 月10 日更名。四川第一纺织股
份有限公司是1989年7月经成都市体制改革委员会、成都市财政局以成体改
(1989)字033号文批准成立股份有限公司，1998年经中国证券监督管理委员
会证券发字(1998)78号文批准，公司的社会公众股3500万股在深交所上市，
2003 年底完成重大资产重组，实现了由纺织行业向制药行业的转换。证券简
称“中汇医药”，证券代码“000809”。
公司最近一次营业执照由成都市工商行政管理局于2004年5月24日颁
发，注册号：5101001803193；公司住所：成都高新区技术创新服务中心西部
园区基地a-215；法定代表人：封玮；注册资本：11,457 万元；注册经营范
围：药品、保健品、食品、化妆品、医疗器械的投资及开发，相关技术研发、
转让、服务，医药及其他项目的投资。
成都迈特医药产业投资有限公司收购本公司原第一大股东四川省纺织集
团有限责任公司所持本公司5007万股国家股权事宜，已于2006年7月18日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权过户登记手续。过户
完成后，成都迈特医药产业投资有限公司持有本公司非流通股5007万股，占
本公司总股本的43.70%，为本公司的第一大股东。
2006年6月经股东会议审议通过《四川中汇医药(集团)股份有限公司股
权分置改革方案》，公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通
股股份总额35,000,000 股为基数、按照10:2.6 的比例向流通股股东送股。
27
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
该送股方案实施后，公司尚未流通的股份变为有限售条件的流通股股份，股
份总额为70,470,000 股，无限售条件的流通股股份总额增加为44,100,000
股，股东持股数额和比例变化不影响公司股本总额。
本公司本部(以下简称“母公司”)无经营业务，拥有子公司——成都中
汇制药有限公司(以下简称“中汇制药”)，主要生产、销售颗粒剂、胶囊剂、
口服液、片剂等类中成药。
中汇制药拥有2个子公司：四川亚泰药业有限责任公司(以下简称“亚泰
药业”)，主要加工、制造、销售中药制剂、中间体半成品等；成都中汇生物
技术有限公司(以下简称“中汇生物”)，主要从事生物技术的研究、开发等。
(二)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
自公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外
汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末
时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇
率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期
损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借
款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金及现金等价物的确定标准
将期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、短期投资
能够随时变现并且持有时间不准备超过1 年(含1 年)的投资确认为短期
投资。短期投资取得时以投资成本计价；短期投资持有期间所收到的股利、
利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与
账面价值的差额确认为当期损益。
期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的
差额计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
(1)坏账确认标准
因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收
回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法
收回的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏
账准备。
(2)坏账损失核算方
法
采用备抵法核算坏账损失
。
28
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(3)坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例
期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏
账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如
下：
账 龄计提比例(%)
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至五年 50
五年以上 80
当某项应收款项产生坏账的可能性高于按账龄分析计提的坏账准备时，根
据债务单位的偿债能力和现金流量状况，采用个别认定法合理确定坏账准备。
(4)账龄的确定方法
在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单
位当期偿还的部分债务，逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法
认定的，按照先发生先收回的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原
则确定。
9、存货核算方法
(1)存货分类：
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、库存商
品、发出商品等。
(2)存货盘存制
度
存货实行永续盘存制
。
(3)存货计价方法和摊销方法
存货采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；低值易耗品单
项价值500元以内(含500元)采用一次摊销，500元以上采用五五摊销。
(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于
其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同
一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区
别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资，包括购入的股
票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资
不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占
该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权
资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位
所有者权益份额的差额作为股权投资差额。对于初始投资成本大于应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额，按一定期间摊销计入当期损益，合同
规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权
投资差额按10年平均摊销；当股权投资差额在10万元以下时，一次性摊销。
29
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
对于初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为
资本公积处理。
(2)长期债权投资
持有的在1年内(不含1年)不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权
投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。
债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减
去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计
算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提
利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价
值的差额，计入当期损益。
债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面
值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直
线法于确认相关债券利息收入时摊销。
11、委托贷款
按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际
委托的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当
期损益；如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已
计提的利息。
期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托
贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产核算方法
(1)固定资产标准
使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生
产、经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于生产经营主要设
备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定
资产。
(2)固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、
运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的
支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
(3)固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧
率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限(年)年折旧率(%)预计净残值率(%)
房屋建筑物 25－40 3.80-2.375 5
专用设备 14 6.786 5
通用设备 14 6.786 5
运输设备 12 7.917 5
电子及办公设备 8 11.875 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价
值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限
重新计算确定折旧率和折旧额。
30
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(4)固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产
可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预
计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用核算方法
(1)因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产(在建工程)成本。
(2)借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出
已经发生 b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平
均数×资本化率
15、无形资产核算方法
(1)无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而
持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；
该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如
无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限法律规定的有效年限 摊销年限
药品专有技术 10 年10 年10 年
(3)期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按
单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准
备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性
转入当期费用。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限
内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
筹建期间发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，
在开始生产经营当月一次转入损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别 摊销期限
gmp 项目改造 5 年
gmp 咨询费 5 年
17、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中
反映为预计负债。
(1)该义务是公司承担的现实义务；
31
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量
。
18、收入确认原
则
(1)销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有
对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的
收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务
交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计
量。
(3)让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入
企业；收入金额能够可靠的计量。
19、所得税会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
20、公司会计报表及合并会计报表的编制方法
(1)合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数
额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，
编制合并会计报表。
(2)合并范围的确定原则
除本公司(母公司)外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：
本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)；或本
公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下(含50%)但本公司对
其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，
但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指
标总和的比例应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公
司当期净利润额的比例也应在10%以下。
(三)税项
主要税种 计税依据 税率（%）
增值税 应纳税收入 17
营业税 营业收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5-7
企业所得税 纳税所得额 15-33
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 1
注：★中汇制药：根据四川省地方税务局川地税函[2003]298号文件、成
都市地方税务局成地税发[2002]76 号文件规定，中汇制药生产销售的主要产
品系国家重点鼓励发展的产品，且占企业总收入的70%以上，企业所得税税率
可减按15%缴纳；中汇制药2006年生产销售的主要产品仍占企业总收入的70%
32
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
以上，继续按15%税率计提所得税，待取得税务部门的相关批文。
其他单位：企业所得税税率33%。
(四)控股子公司及合营企业情况
1、控股子公司及合营企业基本情况
控股子公司及
合营企业名称
业务性质 经营范围
注册资本
（万元）
本公司对其
实际投资额
（万元）
所占权益
比例（%）
是否
并表
（1 ）控股子公司：
成都中汇制药
有限公司
有限责任
生产颗粒剂、胶囊
剂、口服液、片剂
6,050 11,972.32 100.00 是
中汇制药控股子公司：
a、四川亚泰药业
有限责任公司
有限责任
加工、制造、销售
中药制剂等
880 2,120.00 99.00 是
b、成都中汇生物
技术有限公司
有限责任
生物技术的研究、
开发等
100 100.00 100.00 是
（2 ）合营企业：无。
2、合并会计报表范围发生变更的内容和原因
2006年8月11日，公司召开第六届董事会第二次会议，审议通过了《关于
增持控股子公司成都中汇制药有限公司股权的议案》。本公司(甲方)于2006年
8 月11日与四川高威投资有限公司(乙方)签订《关于成都中汇制药有限公司
19%股权转让的协议书》。本次股权转让价格以成都中汇制药有限公司2005年
底的审计净资产15,585.09万元和2006年6月30日未审净资产16,284.69万元
为定价基础，转让的19%股权总价款协商确定为3050万元(大写叁仟零伍拾万
元)。上述股权转让价款为含权价，即甲方在成都中汇制药有限公司的2005年
底审计基准日至股权过户日的期间收益由乙方享有，本公司于2006年9月28日
付清了收购股权款，截止2006年9月30日本公司持有中汇制药的股权比例增加
到100%。权益比例从2006年10月起由81%增加至100%。
(五)合并报表主要账项注释(金额单位：人民币元)
1、货币资金
项 目年末数 年初数
现金29,967.43 20,000.00
银行存款 27,150,373.67 21,629,326.23
合计27,180,341.10 21,649,326.23
2、应收票据
(1)明细列示如下：
种 类年末数 年初数
银行承兑汇票 2,285,744.84 1,629,799.85
合计2,285,744.84 1,629,799.85
(2)无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
(1)应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄
年 末 数年 初 数
金 额比例(%)坏账准备 金 额比例(%) 坏账准备
1 年以内 24,288,427.63 95.28 1,214,421.38 29,513,786.83 99.48 1,475,689.34
1— 2年1,088,657.87 4.27 108,865.79 152,993.80 0.52 15,299.38
2— 3年115,536.82 0.45 34,661.05
33
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
合 计
25,492,622.32
100.00
1,357,948.22
29,666,780.63
100.00
1,490,988.72
b、年末较年初减少4,174,158.31元，下降了14.07%，主要原因：本年
加大催收力度，致使应收账款下降。
c、欠款金额前五名债务人金额合计6,203,271.13 元，占应收账款总额
的24.33%。
d、无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
(2)其他应收
款
a、账龄分析及坏账准备列示如下
：
账 龄
年 末 数年 初 数
金 额比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 10,776,225.49 94.61 538,806.33 1,263,659.21 35.48 63,182.96
1－2年36,555.49 0.32 3,655.55 1,866,953.38 52.43 186,695.34
2— 3年146,471.48 1.29 43,941.44 150,047.00 4.21 45,014.10
3－4年150,047.00 1.32 75,023.50 280,527.80 7.88 140,263.90
4— 5年280,527.80 2.46 224,422.24
合 计11,389,827.26 100.00 885,849.06 3,561,187.39 100.00 435,156.30
b、欠款金额前五名债务人金额合计11,273,910.99元，占其他应收款总额
的98.98%。
c、无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款。
d、本期较上期增加7,828,639.87 元，增长 219.83%，主要原因系营销
人员借款增加所致
。
4、预付账
款
(1)账龄分析列示如下：
账 龄
年末数 年初数
金 额比例(%) 金 额比例(%)
1 年以内 1,881,235.99 24.51 6,986,158.50 86.10
1— 2年4,665,710.33 60.79 1,128,000.00 13.90
2— 3年1,128,000.00 14.70
合计7,674,946.32 100.00 8,114,158.50 100.00
(2)无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
(1)存货账面余额及跌价准备列示如下：
项 目
年末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 6,323,579.52 2,402,583.55
包装物 648,744.31 545,952.47
低值易耗品 1,328,534.92 1,344,509.07
在产品 1,254,946.85 1,400,091.64
自制半成品 1,002,757.59 902,731.51
库存商品 2,232,667.32 1,338,110.24
发出商品 5,383,711.15 6,248,699.67
合 计18,174,941.66 14,182,678.15
(2)年末较年初增加3,992,263.51元，上升28.15%，主要系原材料增加
所致。
34
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(3)报告期内无应提取存货跌价准备情况。
6、待摊费用
项 目年末数 年初数 年末结存余额原因
财产保险 26,800.03 18,273.68 尚在受益期
汽车养路费 25,179.55 13,852.57 尚在受益期
法律顾问费 11,000.00
汽车保险费 10,395.00
公司本部房租 8,333.31
合计81,707.89 32,126.25
7、长期股权投资
(1)分项列示如下：
项 目
年末数 年初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资
股权投资差额 14,839,802.69 17,787,774.95
合 计14,839,802.69 17,787,774.95
(2)股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因摊销期限年初数 本年增加 本年摊销额摊余价值
中汇制药 17,086,779.24 收购10 年13,527,033.49 -707,201.30 1,690,997.92 11,128,834.27
亚泰药业 5,497,730.82 收购10 年4,260,741.46 549,773.04 3,710,968.42
合 计22,584,510.06 17,787,774.95 -707,201.30 2,240,770.96 14,839,802.69
本年增加系本期购买四川高威投资有限公司持有中汇制药19%的股份按9
月30日为收购日计算的股权投资差额。
8、固定资产及折旧
(1)固定资产原值列示如下：
项 目年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 69,803,800.40 60,804.00 1,310,383.03 68,554,221.37
专用设备 3,023,823.39 1,644,691.03 4,668,514.42
通用设备 354,658.00 115,172.00 469,830.00
运输设备 2,589,295.64 391,411.00 2,980,706.64
电子及办公设备 2,236,609.49 95,289.00 178,580.00 2,153,318.49
合 计78,008,186.92 2,307,367.03 1,488,963.03 78,826,590.92
注:本期对固定资产进行了类别调整，对房屋建筑物、电子及办公设备调
整减少1,310,383.03元、178,580.00元，对专用设备、通用设备调整增加
1,423,591.03元、65,372.00元。
(2)累计折旧列示如下：
项 目年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 3,591,651.57 1,823,626.42 5,415,277.99
专用设备 994,927.11 221,579.21 1,216,506.32
通用设备 49,486.14 16,432.68 1,351.53 64,567.29
运输设备 550,455.26 213,044.30 763,499.56
电子及办公设备 587,419.67 244,974.39 832,394.06
合 计5,773,939.75 2,519,657.00 1,351.53 8,292,245.22
(3)报告期内无应提取减值准备情况。
(4)固定资产中，原值58,038,734.60元、净值54,963,901.88元的房屋
及土地使用权，为成都中汇制药有限公司向建行成都一支行借款3000万元、
向招商银行成都分行借款1590 万元做出了抵押(同时由四川三精升和制药有
35
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
限公司提供担保)。
9、在建工程
项目年初数本年增加本年减少年末数
公司新征地围墙铁门安装 4,800.00 4,800.00
砌修围墙款 56,004.00 56,004.00
合计60,804.00 60,804.00
本年减少数系转固。
10、无形资产
(1)明细列示如下：
项 目
年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
中汇药品专有技术 26,286,666.54 25,654,166.58
亚泰药品专有技术 2,060,591.95 2,205,818.71
合 计28,347,258.49 27,859,985.29
(2)余额及增减明细列示如下：
项 目
取得
方式
原始价值 年初数 本年增加 本年摊销 累计摊销
剩余摊
销年限
年末数
中汇药品
专有技术
购买 38,300,000.00 25,654,166.58 3,830,000.04 16,475,833.46 69 个月21,824,166.54
中汇药品
专有技术
购买 4,500,000.00 4,500,000.00 37,500.00 37,500.00 119
个月 4,462,500.00
亚泰药品
专有技术
购买 1,965,204.08 1,539,409.90 196,520.41 622,314.59 82 个月1,342,889.49
亚泰药品
专有技术
购买 797,032.00 666,408.81 79,703.20 210,326.39 89 个月586,705.61
亚泰药品
专有技术
购买 141,616.00 141,616.00 10,619.15 10,619.15 113
个月 130,996.85
合 计 45,703,852.08 27,859,985.29 4,641,616.00 4,154,342.80 17,356,593.59 28,347,258.49
(3)中汇药品专有技术本期增加系向中国中医研究院中汇制药公司购买
甘草酸铵胶囊、盐酸二甲双呱片等5个品种的药品专有技术； 亚泰药品专有
技术本期增加系2003年委托成都中医药大学医药产品研究开发中心对抗感解
毒冲剂、泻肝安神胶囊等5个中药品种工艺、质量标准、及稳定性等试验并取
得药品注册证书的费用；
(4)报告期内无应提取减值准备情况
。
11、长期待摊费
用
项 目原始发生额 年初数
本年增
加额
本年摊销额累计摊销额 年末数
剩余摊销
年限
gmp 改造费 352,530.90 135,876.46 60,389.56 277,044.00 75,486.90 15 个月
gmp 咨询费 70,000.00 31,499.97 14,000.00 52,500.03 17,499.97 15 个月
合计422,530.90 167,376.43 74,389.56 329,544.03 92,986.87
12、短期借款
项 目 年末数 年初数
抵押和担保借款 15,900,000.00 16,000,000.00
委托贷款 30,000,000.00
合计45,900,000.00 16,000,000.00
(1)年末较年初增加29,900,000.00 元，增加了65.14%，主要系向银行
借入款项；
(2)年末抵押和担保借款15,900,000.00元系用本公司房屋及土地使用权
36
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
向招商银行抵押取得，抵押物情况详见“附注(五)、8”之说明，同时由四川
三精升和制药有限公司提供担保；年末委托贷款30,000,000.00 元系成都创
新风险投资有限公司委托中国建设银行成都第一支行贷款，本公司房屋抵押，
抵押物情况详见“附注(五)、8”之说明。
13、应付款项
(1)应付账
款
a、账龄分析如下
：
账 龄
年末数 年末数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内 3,574,920.40 91.02 2,299,004.34 91.82
1-2 年198,781.68 5.06 204,748.36 8.18
2-3 年154,123.74 3.92
3-4 年
合计3,927,825.82 100.00 2,503,752.70 100.00
b、无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
c、年末较年初增加1,424,073.12元，上升56.88%，主要是购买原材料
增加所致。
(2)预收账
款
a、账龄分析如下
：
账 龄
年末数 年初数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内 386,852.65 88.84 1,000,390.76 100.00
1-2 年48,587.20 11.16
2-3 年
3-4 年
合 计 435,439.85 100 1,000,390.76 100.00
b、无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
c、年末较年初减少564,950.91元，下降56.47%，主要系预收款确认收
入所致。
(3)其他应付
款
a、账龄分析如下
：
账 龄
年末数 年初数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内 9,321,611.54 97.23 4,341,252.67 80.08
1-2 年151,729.22 1.58 1,079,864.35 19.92
2-3 年114,323.00 1.19
3-4 年
合计9,587,663.76 100.00 5,421,117.02 100.00
b、无欠持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。
c、年末较年初增加4,166,546.74元，增长76.86%，主要原因系成都邦克
公司往来款增加。
14、应交税金
税 种年末数 年初数 执行税率 备 注
增值税 1,082,511.41 1,756,542.08 17%
37
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
营业税 62,450.50 5%
城建税 84,149.78 79,041.15 7%
企业所得税 751,272.87 907,887.43 15%-33% 详见附注(三)
土地使用税 30,803.70
房产税 35,205.31
个人所得税 51,928.41 35,001.37
印花税 5%
合计1,969,862.47 2,906,931.54
注：年末较年初减少932,496.33 元，下降 32.24 %，主要是系中汇制药
年末未交增值税下降的影响。
15、其他应交款
项 目年末数 年初数 性质 计缴标准
教育费附加 35,572.65 8,494.91 流转税的3%
四川地方教育费附加 16,263.42 549.56 流转税的1%
副食品调控基金 主营业务收入的1‰
合计51,836.07 9,044.47
16、专项应付款
项 目年末数 年初数 拨款单位
扶持款 1,285,286.00 1,110,162.00 成都市金牛区科学技术产业局
拨款34,477.11 752,258.30 成都市金牛区科学技术产业局
糖脉康科技专项拨款 650,000.00 中国财政部拨入
合 计1,969,763.11 1,862,420.30
17、股本
(1)股本变动情况表列示如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 79,570,000 69.45% -9,098,614 -9,098,614 70,471,386 61.51%
1 、国家持股 75,070,000 65.52% -68,429,118 -68,429,118 6,640,882 5.80%
2 、国有法人持股 15,500,000 15,500,000 15,500,000 13.53%
3 、其他内资持股 4,500,000 3.93% 43,830,504 43,830,504 48,330,504 42.18%
其中：境内法人持股 4,500,000 3.93% 43,829,118 43,829,118 48,329,118 42.18%
境内自然人持股 1,386 1,386 1,386
4 、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 35,000,000 30.55% 9,098,614 9,098,614 44,098,614 38.49%
1 、人民币普通股 35,000,000 30.55% 9,098,614 9,098,614 44,098,614 38.49%
2 、境内上市的外资股
3 、境外上市的外资股
4 、其他
三、股份总数 114,570,000 100.00% 114,570,000 100.00%
本期增减变动详见附注(一)之说明。
(2)有限售条件股东持股数量及限售条件
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售条
件股份数量(股)
可上市交
易时间
新增可上市交易
股份数量(股)
限售条件
1 成都迈特医药产业投资有限公司44,309,450 2007-07-21 5,728,500 ★1
2008-07-21 11,457,000
38
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
2009-07-21 27,123,950
2 成都市国有资产投资经营公司 15,500,000
2007-07-21 5,728,500
2008-07-21 9,771,500
3 成都市国有资产监督管理委员会6,640,882
2007-07-21 5,728,500
2008-07-21 912,382
4 其他非流通股 3,985,359 2007-07-21 3,985,359 ★2
5 高管持股 1,386
合计70,471,386
★1持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在12个月内不上市交易
或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数
量占中汇医药股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
★2 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起的12 个月内不上市交易
或者转让。
18、资本公积
资本公积变化情况列示如下：
项目 年初数本年增加本年减少 年末数
其他资本公积 31,487,010.53 1,979,711.14 29,507,299.39
合计31,487,010.53 1,979,711.14 29,507,299.39
本期减少系支付股改费用其支付数已经公司第六届董事会第五次会议及
公司第二次临时股东大会通过。
19、盈余公积
盈余公积变化情况列示如下：
项 目年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,362,790.52 8,851,129.61 11,213,920.13
公益金 7,787,473.03 7,787,473.03 -
合计10,150,263.55 8,851,129.61 7,787,473.03 11,213,920.13
根据(财企[2006]67 号)“关于《公司法施行后有关企业财务处理问题的
通知》”的规定，本公司将法定公益金截止2005年12月31日的余额转作法
定盈余公积管理使用。
20、未分配利
润
未分配利润变动情况列示如下
：
项 目本年利润分配比例 本年数 上年数
年初未分配利润 -21,869,552.62 -28,905,697.10
加：本年净利润 7,046,514.85 8,594,979.14
其他转入
减：提取法定盈余公积 可供分配利润的10% 1,063,656.58 1,039,223.11
提取法定公益金 可供分配利润的5%★519,611.55
年末未分配利润 -15,886,694.35 -21,869,552.62
注：★根据本公司修订后公司章程的规定不再提取。
21、主营业务收入与主营业务成本
(1)按主营业务性质列示如下：
主营业务本年数 上年数
性质 主营业务收入 主营业务成本主营业务收入主营业务成本
药品85,941,792.04 21,753,565.82 150,338,859.99 71,748,694.73
合计85,941,792.04 21,753,565.82 150,338,859.99 71,748,694.73
(2)前五名客户销售收入合计19,158,131.68元，占本年主营业务收入的
39
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
22.29%。
(3)按主营业务地区列示如下：
地 区
本年数 上年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
广州13,871,662.29 3,511,191.84 16,303,826.60 2,751,989.90
上海9,149,608.33 2,315,946.67 9,496,179.54 1,602,899.17
成都9,093,473.65 2,301,737.87 4,602,700.82 776,908.79
南京6,689,962.72 1,693,361.76 5,989,795.92 1,011,042.27
青岛5,279,593.65 1,336,369.48 7,152,832.24 1,207,355.95
杭州5,069,635.22 1,283,224.85 8,126,176.41 1,371,650.71
武汉4,678,286.90 1,184,166.86 5,782,052.06 975,976.33
长沙4,559,545.16 1,154,110.98 4,215,463.79 711,545.46
辽宁3,201,276.57 810,306.36 3,590,831.69 606,111.24
南宁3,143,120.26 795,585.85 4,389,033.75 740,843.05
其它21,205,627.29 5,367,563.30 80,689,967.17 59,992,371.86
合 计85,941,792.04 21,753,565.82 150,338,859.99 71,748,694.73
上年度其它数中包括已出售的中汇医药对外销售，该部份未分地区。
(4)`本期主营业务收入较上期减少64,397,067.95 元，减少42.83%，主
营业务成本较上期减少49,995,128.91元，减少69.68%，主要原因系上年度
出售中汇医药减少销售收入60,113,194.80 元及销售成本56,519,133.88 元
所致。
22、主营业务税金及附加
项 目计缴标准 本年数 上年数
营业税
城建税 应交流转税的7%802,831.86 997,993.12
教育费附加 应交流转税的3%344,070.81 427,219.89
地方教育费附加 应交流转税的1%114,684.73 143,924.30
副调基金 应税收入的0.1%56,231.88
合计1,261,587.40 1,625,369.19
23、其他业务利润
项 目
本年数
上年利润数
收入 成本 利润
材料销售 765,006.00 696,447.06 68,558.94 2,636.31
加工费 66,183.63 22,932.06 43,251.57 -75,375.43
其他7.83 -7.83 25,556.50
合计 831,189.63 719,386.95 111,802.68 -47,182.62
24、营业费用
项 目本年累计数 上年实际数 增减(%)
市场费用 28,836,567.52 39,325,079.62 -26.67
工资及福利费 1,346,992.28 1,937,544.70 -30.48
市场开发费用 1,035,213.50 2,146,088.92 -51.76
运杂费 576,386.24 602,309.44 -4.30
差旅费 543,368.92 583,766.07 -6.92
分公司房租费 348,600.00 275,400.00 26.58
会务费 303,948.61 289,697.88 4.92
40
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
广告宣传费 276,778.14 432,297.92 -35.98
办公费 152,463.60 99,311.37 53.52
其他费用 600,662.57 3,872,045.01 -84.49
合计34,020,981.38 49,563,540.93 -31.36
本期营业费用较上期减少31.36%，主要系上年实际数中包括原已出售的
孙公司中汇医药发生的市场费用。
25、财务费用
项 目本年数 上年数
利息支出 3,674,105.76 1,565,787.67
减：利息收入 372,915.18 1,494,923.34
金融机构手续费 27,608.53 7,893.21
减：现金折扣
减：贴息收入
合 计3,328,799.11 78,757.54
注：本期较上期增加4,126.64%主要系银行借款利息支出增加及利息收入
减少所致。
26、投资收益
投资收益明细列示如下：
项 目本年数 上年数
股权投资差额摊销 -2,240,770.96 -2,260,471.75
股权转让收益 608,152.22
合 计-2,240,770.96 -1,652,319.53
27、营业外收入
主要项目列示如下：
项 目本年数 上年数
罚款收入 1,180.00
处置固定资产收益 28,500.00
合 计28,500.00 1,180.00
28、营业外支出
主要项目列示如下：
项 目本年数 上年数
处理固定资产净损失 21,190.45
罚款支出 77.43 18,555.42
税收滞纳金 330,223.40
合计330,300.83 39,745.87
注：税收滞纳金主要系亚泰药业支付中汇制药收购前所欠税款的滞纳金。
29、收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目金 额
成都市金牛区科学技术产业局等单位拨款 2,670,294.00
成都邦克公司往来款 3,251,871.72
其他 2,293,379.70
合 计8,215,545.42
30、支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项 目金 额
预付市场费 3,430,254.07
广告宣传费 276,778.14
41
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
办公费 1,493,673.79
差旅费 213,551.69
运输费 653,768.61
会务费 303,948.61
其 他376,024.65
合 计6,747,999.56
31、收到的其他与筹资活动有关的现金372,734.16元系利息收入。
32、支付的其他与筹资活动有关的现金27,608.53元系金融机构手续费。
(六)母公司会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元)
1、其他应收款
账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄
年 末 数年 初 数
金 额比例(%) 坏账准备金 额比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,319.50 100.00 65.98 1,624.00 100.00 162.40
合 计1,319.50 100.00 65.98 1,624.00 100.00 162.40
2、长期股权投资
(1)分项列示如下：
项 目
年末数 年初数
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 166,487,470.49 126,239,232.77
股权投资差额 11,128,834.27 13,527,033.49
合计177,616,304.76 139,766,266.26
(2)按权益法核算的长期股权投资列示如下：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益增减额分利累计增减额 年末余额
中汇制药 102,636,454.10 31,207,201.30 9,041,036.42 32,643,815.09 166,487,470.49
(3)股权投资差额明细列示如下：
被投资单位名称 初始金额 形成原因摊销期限年初数 本年增加 本年摊销额 摊余价值
中汇制药 17,086,779.24 收购10 年13,527,033.49-707,201.30 1,690,997.92 11,128,834.27
3、投资收益
(1)投资收益明细列示如下：
项 目本年数 上年数
年末调整的被投资公司购买日后净利润净增减金额9,041,036.42 10,533,411.25
股权投资差额摊销 -1,690,997.92 -1,708,677.96
计提或转回的长期投资减值准备
合 计7,350,038.50 8,824,733.29
(2)本年投资收益汇回不存在重大限制
。
(七)关联方关系及其交
易
1、关联方关
系
(1)存在控制关系的关联方(金额单位：万元)
关联方名称 注册地点 注册资本主营业务 与本公司关系 经济性质
法定
代表人
成都迈特医药产业投资
有限公司★
成都市 16,000
医药及其他项目投资、技术
研发、技术咨询、技术服务
（国家有专项规定的除外）
控股股东 有限责任 黎雪松
四川怡和企业(集团)
有限责任公司
成都市 20,000
项目开发投资( 不含金融业
务), 批发零售机电产品(不
含汽车) 、金属制品、金属材
料等
成都迈特医药产
业投资有限公司
的第一大股东
有限责任 封玮
42
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
成都中汇制药有限公
司
成都市 6,050
生产颗粒剂、胶囊剂、口服
液、片剂
控股子公司 有限责任 郭成辉
四川亚泰药业有限责
任公司
成都市 880
加工、制造、销售中药制剂
等
控股孙公司 有限责任 郭成辉
成都中汇生物技术有
限公司
成都市 100
销售保健食品、生物技术的
研究、开发
控股孙公司 有限责任 郭成辉
注：★成都迈特医药产业投资有限公司从2006年8月起为本公司控股股东，
详见“附注(一)”之说明。
(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变动(金额单位：万元)
关联方名称 年初数本年增加本年减少 年末数
成都迈特医药产业投资有限公司 16,000 16,000
四川怡和企业(集团)有限责任公司 20,000 20,000
成都中汇制药有限公司 6,050 6,050
四川亚泰药业有限责任公司 880 880
成都中汇生物技术有限公司 100 100
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变动(持股单位：万股或万元)
关联方名称
年初数
本年增加
本年
减少
年末数
持 股 比例(%)持 股 比例(%)
成都迈特医药产业投资有限公司 5,007.00 5,007.00 43.70
四川怡和企业(集团)有限责任公司7,184.00 44.90 7,184.00 44.90
成都中汇制药有限公司 4,900.00 81.00 1,150.00 6,050.00 100.00
四川亚泰药业有限责任公司 871.20 99.00 871.20 99.00
成都中汇生物技术有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
(4)不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
四川升和三精制药有限公司 四川怡和企业(集团)有限责任公司的子公司
2、关联方应收、应付款项
(1)关联方应收应付款项余额
项 目
年末余额 占全部应收(付)款项
余额的比例%
本年上年 本年 上年
应收账款
四川三精升和制药有限公司 89,001.92
其他应付款:
四川怡和企业(集团)有限责任公司 1,108,174.42 215,366.42 29.49 3.97
成都迈特医药产业投资有限公司 131,828.49 363,512.00 3.51 6.71
3、关联交易事项
(1)提供劳务、销售商品
关联方名称 关联交易类型 定价原则 本期数 上年数
四川三精升和制药有限公司 受托加工 市场价 747,850.13
子公司中汇制药和孙公司亚泰药业生产能力不饱和,因此两公司为四川
三精升和制药有限公司按市场价进行受托加工。
(2)保证
中汇制药向招商银行成都分行借款15,900,000.00元，由四川三精升和制
药有限公司提供担保，借款期限自2006年12月1日至2007年7月1日止。
(八)或有事项
截止2006年12月31日本公司没有需要披露的重大或有事项。
43
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(九)承诺事项
截止2006年12月31日本公司没有需要披露的重大承诺事项。
(十)资产负债表日后事项
截止2007年3月13日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中
的非调整事项。
(十一)其他重要事项
本公司从成都市国有资产投资经营公司获悉，公司第二大股东成都市国
有资产投资经营公司持有本公司1550 万股国家股，占总股本的13.53%，因涉
及与成都工投资产经营有限公司借款及委托合同纠纷二案，被四川省成都市
中级人民法院依法予以继续冻结。冻结期限至2007年4月29日止。
(十二)扣除非经常性损益后的净利润
序号项 目金额
一 净利润 7,046,514.85
二 非经常性损益项目
1
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、其他长期资产产生的损益；
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
3 各种形式的政府补贴；
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经
营资格的金融机构获得的短期投资损益除外；
6 委托投资损益；
7
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的减值
准备后的其他各项营业外收入、支出；
-301,800.83
8
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
9 以前年度已经计提各项减值准备的转回；
10 所得税影响 4,248.90
11 少数股东损益 2,887.96
合 计-308,937.69
三 扣除非经常损益后的净利润 7,355,452.54
四、新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
关于四川中汇医药(集团)股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表的审阅报告
川华信专(2007)054号
四川中汇医药(集团)股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称“中汇
医药”)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照
《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准
则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136 号，以下简称“通
知”)的有关规定编制差异调节表是中汇医药管理层的责任。我们的责任是在
实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号
—财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工
44
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问
公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表
中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以
及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实
施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有
按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定编制。
四川华信（集团）会计师事务所中国注册会计师：徐家敏
有限责任公司
四川· 成都中国注册会计师：何琼莲
2007年3月13日
重要提示：
四川中汇医药(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)已于2007年1月
1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称“新会计
准则”)，目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果
和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则
的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计
准则股东权益差异调节表”(以下简称“差异调节表”)时所采用相关会计政
策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日
股东权益(新会计准则)与2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差
异。
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位:人民币元
项目 项目名称 金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 139,404,525.17
1 长期股权投资差额 -14,310,989.69
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -14,310,989.69
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的原账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 393,236.90
45
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
13 其他
14 少数股东权益 -404,857.85
2007 年1 月1 日股东权益股东权益（新会计准则） 125,081,914.53
法定代表人：封玮 主管会计工作的负责人：覃绍强会计机构负责人：易荣飞
四川中汇医药(集团)股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会
计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月
颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”(证监发
[2006]136号，以下简称“通知”)，要求本公司按照《企业会计准则第38号
—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的
“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准
则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006 年
度(合并)财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第
38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差
异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执
行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公
司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根
据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差
异调节表中单列项目反映。
三、主要合并项目附注
1、2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自本公司按照现
行《企业会计准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制
的2006年12月31日(合并)资产负债表。该报表业经四川华信(集团)会计师
事务所有限公司审计，并于2007年3月13日出具了标准无保留意见的审计
报告(川华信审(2007)上005 号)。该报表相关的编制基础和主要会计政策参
见本公司2006 年度财务报告。
2、长期股权投资差额
本公司按现行会计准则采用权益法核算的控股子公司在投资购买股权时
形成长期股权投资借方差额，截至2006年12月31日该长期股权投资借方差额
的余额为14,839,802.69元，按新会计准则应调整留存收益，由此减少2007年
1月1日的股东权益14,839,802.69元，其中归属于母公司的所有者权益减少
14,310,989.69元、归属于少数股东的权益减少528,813.00元。
3、所得税
本公司按照现行会计准则的规定制定了相关会计政策，并据此计提了资
产的各项减值准备。
根据新会计准则应将资产账面价值与资产计税基础的差额计算递延所得
46
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
税资产或递延所得税负债，由此应增加2007年1月1日的留存收益394,684.07
元，其中归属于母公司的所有者权益增加393,236.90元、归属于少数股东的
权益减少1,447.17元。
4、少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股
东的享有的权益为122,507.98元，按新会计准则应计入股东权益，由此增加
2007年1月1日股东权益122,507.98元。
第十二章 备查文件目录
公司备查文件的目录：
一、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
四川中汇医药(集团)股份有限公司董事会
董事长：封玮
二00七年三月十三日
47
四川中汇医药(集团)股份有限公司
附表( 一)
2006 年年度报告
合并资产负债表
编制单位：四川中汇医药( 集团) 股份有限公司 2006 年12 月31 日单位： 人民币元
资 产
附
注
期末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 27,180,341.10 15,482.60 21,649,326.23 23,517.59
短期投资
应收票据2 2,285,744.84 1,629,799.85
应收股利
应收利息
应收帐款 3 24,134,674.10 28,175,791.91
其他应收款 3 10,503,978.20 1,253.52 3,126,031.09 1,461.60
预付帐款 4 7,674,946.32 8,114,158.50
应收补贴款
存货5 18,174,941.66 394.00 14,182,678.15 394.00
待摊费用 6 81,707.89 32,126.25
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 90,036,334.11 17,130.12 76,909,911.98 25,373.19
长期投资：
长期股权投资 7 14,839,802.69 177,616,304.76 17,787,774.95 139,766,266.26
长期债权投资
长期投资合计 14,839,802.69 177,616,304.76 17,787,774.95 139,766,266.26
其中：合并价差 7 14,839,802.69 11,128,834.27 17,787,774.95 13,527,033.49
其中：股权投资差额 7 14,839,802.69 11,128,834.27 17,787,774.95 13,527,033.49
固定资产：
固定资产原价 8 78,826,590.92 33,750.00 78,008,186.92 13,500.00
减：累计折旧 8 8,292,245.22 4,316.76 5,773,939.75 2,672.00
固定资产净值 70,534,345.70 29,433.24 72,234,247.17 10,828.00
减：固定资产减值准备
固定资产净额 70,534,345.70 29,433.24 72,234,247.17 10,828.00
工程物资
在建工程 9 60,804.00
固定资产清理
固定资产合计 70,534,345.70 29,433.24 72,295,051.17 10,828.00
无形资产及其他资产：
无形资产 10 28,347,258.49 27,859,985.29
长期待摊费用 11 92,986.87 167,376.43
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 28,440,245.36 28,027,361.72
递延税项：
递延税款借项
资产总计 203,850,727.86 177,662,868.12 195,020,099.82 139,802.467.45
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
48
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
合并资产负债表（续）
编制单位：四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：人民币元
负债和股东权益
附
注
期末数 年初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 12 45,900,000.00 16,000,000.00
应付票据
应付帐款 13 3,927,825.82 2,503,752.70
预收帐款 13 435,439.85 1,000,390.76
应付工资 54,126.73 579,365.37
应付福利费 427,176.90 60,593.00 650,653.42 40,433.00
应付股利
应交税金 14 1,969,862.47 1,410.00 2,906,931.54 705.00
其他应交款 15 51,836.07 9,044.47
其他应付款 13 9,587,663.76 38,196,339.95 5,421,117.02 5,423,607.99
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 62,353,931.60 38,258,342.95 29,071,255.28 5,464,745.99
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 16 1,969,763.11 1,862,420.30
其他长期负债
长期负债合计 1,969,763.11 1,862,420.30
递延税项：
递延税款贷项
负 债 合 计64,323,694.71 38,258,342.95 30,933,675.58 5,464,745.99
少数股东权益： 122,507.98 29,748,702.78
股东权益
股本17 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00
减：已归还投资
股本净额 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00
资本公积 18 29,507,299.39 29,507,299.39 31,487,010.53 31,487,010.53
盈余公积 19 11,213,920.13 6,606,077.77 10,150,263.55 6,606,077.77
其中：法定公益金 19 7,787,473.03 6,606,077.77
未分配利润 20 -15,886,694.35 -11,278,851.99 -21,869,552.62 -18,325,366.84
外币报表折算差额
股东权益合计 139,404,525.17 139,404,525.17 134,337,721.46 134,337,721.46
负债和股东权益合计 203,850,727.86 177,662,868.12 195,020,099.82 139,802,467.45
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
49
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
附表(二)
合并利润表
编制单位：四川中汇医药(集团)股份有限公司单位：人民币元
项 目
附
注
2006 年1-12 月2005 年度
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 21 85,941,792.04 150,338,859.99
减：主营业务成本 21 21,753,565.82 71,748,694.73
主营业务税金及附加 22 1,261,587.40 1,625,369.19
二、主营业务利润 62,926,638.82 76,964,796.07
加： 其他业务利润 23 111,802.68 -47,182.62
减：营业费用 34,020,981.38 49.563.540.93
管理费用 12,267,923.19 303,566.06 12,026,371.27 229,786.74
财务费用 24 3,328,799.11 -42.41 78,757.54 -32.59
三、营业利润 13,420,737.82 -303,523.65 15,248,943.71 -229,754.15
加：投资收益 25 -2,240,770.96 7,350,038.50 -1,652,319.53 8,824,733.29
补贴收入
营业外收入 26 28,500.00 1,180.00
减：营业外支出 27 330,300.83 39,745.87
四、利润总额 10,878,166.03 7,046,514.85 13,558,058.31 8,594,979.14
减：所得税 2,250,644.68 2,495,367.94
少数股东损益 1,581,006.50 2,467,711.23
五、净利润 7,046,514.85 7,046,514.85 8,594,979.14 8,594,979.14
补充资料
项 目
上年累计数 本年实际数
合并 母公司 合并 母公司
1. 出售.处置部门或被投资单位所得收益
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加(或减少)利润总额
4. 会计估计变更增加(或减少)利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
50
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
(三)
合并利润分配表
编制单位：四川中汇医药(集团)股份有限公司单位：人民币元
项 目
附
注
2006 年1-12 月2005 年度
合并 母公司 合并 母公司
一.净利润 7,046,514.85 7,046,514.85 8,594,979.14 8,594,979.14
加：年初未分配利润 20 -21,869,552.62 -18,325,366.84 -28,905,697.10 -26,920,345.98
其他转入
二.可供分配的利润 -14,823,037.77 -11,278,851.99 -20,310,717.96 -18,325,366.84
减：提取法定盈余公积 1,063,656.58 1,039,223.11
提取法定公益金 519,611.55
三.可供投资者分配的利润 -15,886,694.35 -11,278,851.99 -21,869,552.62 -18,325,366.84
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四.未分配利润 20 -15,886,694.35 -11,278,851.99 -21,869,552.62 -18,325,366.84
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
51
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006 年年度报告
附表（四）
合并现金流量表
编制单位：四川中汇医药( 集团) 股份有限公司 2006 年度 单位： 人民币元
项 目附
注
金 额
合 并母公司
一、经营活动产生的现金流量： 93,554,629.88
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 28 8,215,545.42 20,747.40
现金流入小计 101,770,175.30 20,747.40
购买商品、接受劳务支付的现金 59,103,928.67
支付给职工以及为职工支付的现金 7,928,687.00
支付的各项税费 16,728,260.69 8,553.00
支付的其他与经营活动有关的现金 28 6,747,999.56
现金流出小计 90,508,875.92 8,553.00
经营活动产生的现金流量净额 11,261,299.38 12,194.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 28,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金 28
其中：收购企业增加合并单位而增加现金
现金流入小计 28,500.00
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,318,720.43 20,250.00
投资所支付的现金 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
其中：减少合并单位而减少的现金
现金流出小计 32,318,720.43 20,250.00
投资活动产生的现金流量净额 -32,290,220.43 -20,250.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益投资的收到的现金
借款所收到的现金 45,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 28 372,734.16 20.61
现金流量小计 46,272,734.16 20.61
偿还债务所支付的现金 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,685,189.71
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 27,608.53
现金流出小计 19,712,798.24
筹资活动产生的现金流量净额 26,559,935.92 20.61
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,531,014.87 -8,034.99
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
52
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
合并现金流量表（续）
编制单位：四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元
项 目
附
注
金 额
合 并母公司
1 、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 7,046,514.85 7,046,514.85
加：少数股东损益 1,581,006.50
加：计提的资产减值准备 317,912.26 -96.42
固定资产折旧 2,519,657.00 1,644.76
无形资产摊销 4,154,342.80
长期待摊费用摊销 74,389.56
待摊费用减少(减：增加)-49,581.64
预提费用的增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -28,500.00
固定资产报废损失
财务费用 3,328,799.11 -42.41
投资损失（减：收益） 2,240,770.97 -7,350,038.50
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -3,992,263.51
经营性应收项目的减少（减：增加） 1,903,336.46 20,554.50
经营性应付项目的增加（减：减少） -5,164,790.97 293,657.62
其他-2,670,294.00
经营活动产生的现金流量净额 11,261,299.38 12,194.40
2 、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 27,180,341.10 15,482.60
减：现金的期初余额 21,649,326.23 23,517.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及等价物净增加额 5,531,014.87 -8,034.99
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
53
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
附表(五)
合并资产减值准备明细表
编制单位：四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006 年单位：人民币元
项目
年初
余额
本年
增加数
本年减少数
因资产
价值回
升转回
其他原因
转出数
合计 期末余额
一、坏账准备合计 1,926,145.02 450,692.76 133,040.50 133,040.50 2,243,797.28
其中：应收账款 1,490,988.72 133,040.50 133,040.50 1,357,948.22
其他应收款 435,156.30 450,692.76 885,849.06
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债券投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合 计1,926,145.02 450,692.76 133,040.50 133,040.50 2,243,797.28
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
54
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
附表(六)
合并股东权益增减变动表
编制单位：四川中汇医药(集团)股份有限公司单位：人民币元
项 目
本年数 上年数
合 并母公司 合 并母公司
一、股本：
年初余额 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少数
年末余额 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00 114,570,000.00
二、资本公积：
年初余额 31,487,010.53 31,487,010.53 31,487,010.53 31,487,010.53
本年增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接收现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数 1,979,711.14 1,979,711.14
其中：转增股本
年末余额 29,507,299.39 29,507,299.39 31,487,010.53 31,487,010.53
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 10,150,263.55 6,607,077.77 1,323,567.41
本年增加数 1,063,656.58 1,039,223.11
其中：从净利润中提取数 1,063,656.58 1,039,223.11
其中：法定盈余公积 1,063,656.58 1,039,223.11
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 11,213,920.13 6,607,077.77 2,362,790.52
其中：法定盈余公积 11,213,920.13 6,607,077.77 2,362,790.52
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
55
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
四、法定公益金：
年初余额 7,267,861.48 6,607,077.77
本年增加数 519,611.55
其中：从净利润中提取数 519,611.55
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 7,787,473.03 6,607,077.77
五、未分配利润：
年初未分配利润 -21,869,552.62 -18,325,366.84 -28,905,697.10 -26,920,345.98
本年净利润(净亏损以“-”号填列)7,046,514.85 7,046,514.85 8,594,979.14 8,594,979.14
本年利润分配 1,063,656.58 1,558,834.66
年末未分配利润( 未弥补亏损以“-” 号填列)-15,886,694.35 -11,278,851.99 -21,869,552.62 -18,325,366.84
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
56
四川中汇医药(集团)股份有限公司 2006年年度报告
附表(七)
合并应交增值税明细表
编制单位：四川中汇医药(集团)股份有限公司单位：人民币元
项 目
行
次
本年数 上年数
合 并母公司 合 并母公司
一、应交增值税：
1 、年初未抵扣数(以“-”号填列)1 -555,323.76
2 、销项税额 2 15,011,468.74 25,781,001.70
出口退税 3
进项税转出 4
转出多交增值税 5
其他转入 6
7
3 、进项税额 8 34,36,654.23 10,832,713.49
已交税金 9 49,710.35
减免税款 10
出口抵减内销产品应纳税额 11
转出未交增值税 12 11,479,454.05 14,392,964.45
其他转入 13
14
4 、期末未抵扣数(以“-”号填列)15 45,650.11
二、未交增值税 16
1 、年初未交数( 多交以“-” 号填列)17 1,756,542.08 2,851,276.43
2 、本期转入数( 多交以“-” 号填列)18 11,414,104.43 14,392,964.45
3 、本期已交数 19 12,088,135.10 15,487,698.80
4 、期末未交数( 多交以“-” 号填列)20 1,082,511.41 1,756,542.08
法定代表人： 封玮财务总监：覃绍强 会计主管人员：易荣飞
57
每日必读
