锦化化工集团氯碱股份有限公司2006年年度报告
（正文
）
二ＯＯ七年三月编
制
目录
一、公司基本情况简介..............2
二、会计数据和业务数据摘要........... 3
三、股本变动及股东情况.............4
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况..... 7
五、公司治理结构................ 11
六、股东大会情况简介.............. 12
七、董事会报告.................12
八、监事会报告.................20
九、重要事项..................21
十、财务报告..................23
十一、备查文件.................85
1
锦化化工集团氯碱股份有限公
司
二ＯＯ六年年度报
告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高管人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报
告。
全体董事均出席本次董事会议。
本公司董事长陈世杰、财务总监李胜泽、财务部长李晓光声明：保证本年度
报告中的财务报告真实、完整。
一、公司基本情况简
介
1、公司名
称
中文名称：锦化化工集团氯碱股份有限公
司
英文名称：JIN HUA GROUP CHLOR-ALKALICO,LTD
英文名称缩写：JHC
2、公司法定代表人：陈世
杰
3、公司董事会秘书：赵志
鹏
证券事务代表：李士
君
联系地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工
街
联系电话：0429-2901152
传真：0429-2901152
电子信箱：jhca@jinhuagroup.com
4、公司注册地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工
街
公司办公地址：辽宁省葫芦岛市连山区化工
街
邮政编码：125001
电子信箱：jhca@jinhuagroup.com
5、公司信息披露的报刊：《中国证券报》、《证券时报
》
刊登年度报告的中国证监会指定网站的网址
：
2
http/www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：锦化氯碱
股票代码：000818
7、其他有关情况
公司首次注册登记日期：1997 年9 月16 日
变更注册登记日期：2003 年11 月12 日
企业法人营业执照注册号：2100001049099
税务登记号码：211402123728536
聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
办公地址：辽宁省沈阳市沈河区北站路16 号
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标（单位：人民币元）
利润总额： 56,589,537.43
净利润 40,605,719.63
扣除非经常性损益后的净利润 31,049,024.97
主营业务利润 287,145,836.24
其他业务利润 -34,413,877.85
营业利润 41,626,366.24
投资收益 -5,096,526.19
营业外收支净额 20,059,697.38
经营活动产生的现金流量净额 -19,007,376.19
现金及现金等价物净增加额 35,156,211.33
注：非经常性损益项目涉及金额：
收取资金占用费 7,919,502.36
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损失 -2,122,594.14
短期投资损失 73,879.99
营业外收入 512,924.99
营业外支出 -22,993,913.89
以前年度计提资产减值准备转回 1,590,642.94
资产置换损益 41,406,710.39
非经常性损益的所得税影响金额 16,830,457.98
3
非经常性损益项目金额合计 26,387,152.64
扣除非经常性损益后的净利润 31,049,024.97
2、公司三年来主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
项目 2006 年 2005 年 2004 年
调整前调整后
主营业务收入 2,609,531,599.64 2,952,726,789.36 2,952,726,789.36 2,490,258,170.49
净利润 40,605,719.63 30,771,495.35 35,583,613.85 8,992,611.73
总资产 3,413,685,293.09 3,329,991,635.73 3,329,991,635.73 3,224,812,171.41
股东权益 1,207,106,131.04 1,178,688,292.51 1,183,500,411.41 1,163,912,087.56
每股收益 0.1194 0.0905 0.1046 0.0264
每股净资产 3.550 3.467 3.481 3.432
调整后的每股净资产3.459 3.312 3.380 3.246
每股经营活动产生
的现金流量净额 -0.056 1.723 1.723 0.520
净资产收益率(%) 3.363 2.611 3.006 0.773
扣除非经常性损益后的
净资产收益率(%) 2.572 3.012 3.406 0.335
3、报告期内股东权益变动情况及变动原因
项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润股东权益
期初数340,000,000.00 771,815,708.14 26,585,704.37 8,861,901.47 45,098,998.90 1,183,500,411.41
本期增加 4,665,736.52 40,605,719.63
本期减少8,861,901.47 17,000,000.00
期末340,000,000.00 771,815,708.14 31,241,440.89 0.00 64,048,982.01 1,207,106,131.04
变动原因：未分配利润增加是因为本期公司实现的净利润
40,605,719.63 元；以前年度多缴所得税,本期经税务部门同意，调整以前年
度损益4,812,118.90元；本期分配股利17,000,000元三项原因共同作用所致。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
4
1、公司股份变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（+，-
）
本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售
条件股份
250000000 73.53% -32400000 -32400000 217600000 64%
1、国家持
股
2、国有法
人持股
237875654 69.96% -30828685 -30828685 207046969 60.9%
3、其他内
资持股
12124346 3.57% -1571315 -1571315 10553031 3.103%
其中：
境内法
人持股
12124346 3.57% -1571315 -1571315 10553031 3.103%
境内自
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售
条件股份
90000000 26.47 32400000 32400000 122400000 36%
1、人民币
普通股
90000000 26.47 32400000 32400000 122400000 36%
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总
数
340000000 100% 340000000 100%
2、股票发行与上市情况
（1）报告期前三年公司无股票及衍生证券的发行。
（2）报告期公司股份结构变动的原因是股改支付对价所致。
5
（3）报告期公司无内部职工股。
（二）股东情况介绍
1、2006 年年末，公司共有股东28000 户。
2、主要股东持股情况
单位：股
股东总数27,201
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
锦化化工（集团）有限责
任公司
国有股东 60.90% 207,046,969 207,046,969 207,046,969
阜新封闭母线有限责任
公司
其他 3.10% 10,553,031 10,553,031 0
中国平安人寿保险股份
有限公司
其他 1.22% 4,167,871 0 0
郑承源其他 0.27% 940,128 0 0
李旭华其他 0.14% 484,455 0 0
陈焕锐其他 0.13% 446,580 0 0
李冠丘其他 0.11% 375,360 0 0
梁镇城其他 0.10% 356,583 0 0
易方芳其他 0.10% 333,989 0 0
黄雪芳其他 0.09% 320,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国平安人寿保险股份有限公司 4,167,871 人民币普通股
郑承源 940,128 人民币普通股
李旭华 484,455 人民币普通股
陈焕锐 446,580 人民币普通股
李冠丘 375,360 人民币普通股
梁镇城 356,583 人民币普通股
易方芳 333,989 人民币普通股
黄雪芳 330,000 人民币普通股
黄志平 320,000 人民币普通股
梁锡江 313,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
第一大股东锦化化工（集团）有限责任公司及阜新封闭母线有限责任公司与流通
股股东不存在关联关系或一致行动关系，流通股股东之间是否存在关联关系未知。
公司前10 名股东中，已知法人股东锦化化工（集团）有限责任公司与其他
股东之间不存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人的情况。公司未知其他流通股东是否存在关联关系或属于《上市公司
6
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司前10 名股东中，锦化化工（集团）有限责任公司代表国家持股，经股改
报告期该股份为有限售条件的流通股。
3、锦化化工（集团）有限责任公司是本公司的第一大股东，代表国家控股本
公司。公司法定代表人：陈世杰，注册资本101379 万元，主要业务范围：环已酮、
水泥等产品制造及建筑安装、机械加工、运输、资本投资等。与本公司存在产品、
劳务、运输等方面的关联关系。锦化化工（集团）有限责任公司的性质为国有独资
公司。其所持股份的质押和冻结情况如下：
股份持有人质押或冻结机构数量性质冻结日期解冻日期
锦化化工（集团
有限责任公司
中国银行股份有限公
司葫芦岛分行
70,000,000 质押2006.06.05 申请终止日
时止
锦化化工（集团
有限责任公司
华夏银行股份有限公
司沈阳中山广场支行
30,000,000 质押2006.08.24 申请终止日
时止
锦化化工（集团
有限责任公司
湘潭市中级人民法院32,000,000 司法冻结2006.09.08 2007.09.07
锦化化工（集团
有限责任公司
辽宁省葫芦岛市中级
人民法院
75,046,969 司法冻结2006.09.27 2007.09.26
4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图：
100%
60.9%
葫芦岛市国有资产管理委员会
锦化化工（集团）有限责任公司
锦化化工集团氯碱股份有限
公司未知前10 名已流通股股东是否存在关联关系或属于《上市公司持变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、公司董事、监事、高级管理人员和员工情
况
（一）董事、监事、高级管理人员情
况
1、基本情
况
7
姓名本公司职务性别年龄任期起止时间年初持股数年末持股数股东单位职务股东单位职务任期
陈世杰董事长男 52 2003.10-2006.10 0 0 锦化集团董事长 2003、8 月起
党委书记
霍学东董事男 43 2004.11-2006.10 0 0 锦化集团总经理 2006、3 月起
孟建华董事男 51 2004.11-2006.10 0 0 锦化集团副总经理 2005、10 月起
龙守春董事男 49 2004.11-2006.10 0 0 锦化集团工会主席 2005、10 月起
党委副书记
王铁山董事男 39 2003.10-2006.10 0 0
李建华董事男 53 2006.5-2006.10 0 0
孙琦独立董事男 39 2003.10-2006.10 0 0
张春林独立董事男 40 2003.10-2006.10 0 0
侯志红独立董事女 42 2003.10-2006.10 0 0
刘长坤监事会主席男 50 2004.11-2006.10 0 0 锦化集团监事会主席 2005、10 月起
王依安监事男 57 2003.10-2006.10 0 0 锦化集团工程部部长 2002、1 月起
李玉友监事男 46 2003.10-2006.10 0 0
姚宝吉监事男 47 2003.10-2006.10 0 0
李春玉副总经理男 46 2003.10-2006.10 0 0
薛之化副总经理男 51 2003.10-2006.10 0 0
宋春林副总经理男 39 2006.4-2006.10 0 0
张继明副总经理男 44 2006.4-2006.10 0 0
李德徽副总经理男 39 2006.4-2006.10 0 0
李国文副总经理男 36 2006.4-2006.10 0 0
张旭副总经理男 42 2006.4-2006.10 0 0
李胜泽财务总监男 45 2003.10-2006.10 0 0
李晓光财务部长男 41 2003.10-2006.10 0 0
赵志鹏董事会秘书男 54 2003.10-2006.10 4080 5549
2、主要工作经历
陈世杰 1971 年参加工作。历任锦西天然气化工有限责任公司总经理、党委
书记；葫芦岛市经贸委主任、党组书记、市政府副秘书长；锦化集团董事长、总
经理、党委书记；2003 年10 月当选本公司董事长。
兼任锦化集团控股的葫芦岛锦晖石油化工储运有限公司董事长、葫芦岛锦丰
乙烯有限公司董事长。
霍学东 1981 年参加工作。历任锦化集团总经理助理、锦化集团副总经理、
总经理；2004 年11 月当选本公司董事。
孟建华 1969 年参加工作。历任锦化氯碱财务部长；锦化集团改革办主任；
锦化集团总经理助理、副总经理；2004 年11 月当选本公司董事。
龙守春 1976 年参加工作。历任锦化集团工程公司副经理、经理；锦化集团
总经理助理；锦化集团工会主席、党委副书记；2004 年11 月当选本公司董事。
8
王铁山 1989 年参加工作。历任锦化氯碱销售公司经理；锦化集团总经理助
理、副总经理；2003 年10 月当选本公司董事，2006 年3 月担任本公司总经理。
李建华 1970 年参加工作。历任本公司聚醚厂主任、副厂长、厂长；本公司
副总经理。2005 年5 月当选本公司董事。
刘长坤 1974 年参加工作。历任锦化集团总经理助理；锦化集团纪委书记、
监事会主席；2004 年11 月当选本公司监事、监事会主席。
王依安 1968 年参加工作。历任锦化集团计划处副处长、企管处副处长、资
产部部长、工程项目部部长；2003 年10 月当选本公司监事。
李玉友 1980 年参加工作。历任树脂厂政工办副主任、工会主席；2003 年
10 月当选本公司职工代表监事。
姚宝吉 1978 年参加工作。历任锦化氯碱盐水车间班长、工段长；2003 年
10 月当选本公司职工代表监事。
李春玉 1983 年参加工作。历任锦化集团树脂厂副厂长；锦化集团副总工程
师、科协主席、总经理助理、副总经理；2003 年10 月任职本公司副总经理。
薛之化 1974 年参加工作。历任锦化集团副总工程师兼技术中心主任；锦化
集团总经理助理、副总经理；2003 年10 月任职本公司副总经理。
宋春林 1990 年7 月参加工作。历任离子膜车间副主任、生产科副科长，氯
碱厂厂长助理、副厂长，2006 年4 月任本公司副总经理。
张继明 1980 年11 月1 日参加工作。历任树脂厂生产科科长、4 万吨PVC
车间主任、树脂厂副厂长、厂长等职，2006 年4 月任本公司副总经理。
李德徽 1993 年8 月参加工作。历任8 万吨PO 车间副主任、聚氨酯开发中
心主任、聚醚厂副厂长等职，2006 年4 月任本公司副总经理。
李国文 1994 年7 月参加工作。历任8 万吨PVC 车间主任助理、副主任、
主任，PVC 公司副经理、经理等职，2006 年4 月任本公司副总经理。
张旭 1988 年11 月参加工作。历任葫芦岛市计划经济委员会科员、葫芦岛
市工业发展总公司国际贸易部经理、葫芦岛市船舶燃料公司业务经理、葫芦岛市
节能中心主任、葫芦岛市锦晖石油化工储运有限公司总经理，2006 年4 月任本公
司副总经理。
李胜泽 1984 年参加工作。历任锦化集团财务处科长、副处长；2003 年5
月任职本公司财务总监。
李晓光 1987 年参加工作。历任锦化集团氯碱厂人秘科副科长，分检站站长；
锦化氯碱财务部科长；2003 年5 月任职本公司财务部长。
赵志鹏 1968 年参加工作。历任锦化集团组织部副部长；锦化氯碱证券办主
任；1999 年3 月任职本公司董事会秘书。
9
3、年度报酬情况
（1）现任公司董事、监事和高级管理人员延续执行结构工资标准，在工资结
构中含职务（岗位）工资成份。公司还尚未实行董事、监事、高管人员的年薪制
度或其他薪酬制度。
（2）公司董事、监事及高级管理人员在报告期内的报酬总额。
董事李建华 20128 元
监事李玉友 13197 元
监事姚宝吉 14673 元
总经理王铁山 11060 元
副总经理李春玉 13315 元
副总经理薛之化 14041 元
副总经理宋春林 11119 元
副总经理张继明 11905 元
副总经理李德徽 9738 元
副总经理李国文 7981 元
财务总监李胜泽 12858 元
财务部长李晓光 11390 元
董事会秘书赵志鹏 15192 元
（3）全体董事、监事及高级管理人员的报酬合计为166597 元。
公司董事陈世杰、霍学东、孟建华、龙守春；监事刘长坤、王依安均在控股
股东锦化化工（集团）有限责任公司领取薪酬。
（4）公司独立董事每人年度津贴为15000 元。
4、报告期内人事变动情况
（1）解聘情况。报告期，因工作需要，霍学东辞去总经理职务；李建华辞去
副总经理职务；王铁山辞去董事职务。
（2）聘任情况。聘任王铁山为公司总经理，宋春林、张继明、张旭、李德徽、
李国文为公司副总经理；股东大会选举李建华为公司董事。
（二）公司员工情况
1、本报告期末，公司在职员工 4300 人。
2、公司员工构成情况
生产人员 3369 人占78.34%
销售人员 109 人占2.53%
技术人员 440 人占10.23%
财务人员 21 人占0.48%
10
行政人员 361 人占8.39%
3、公司员工大、中专以上学历的1329 人，占员工总数的27%；具有专业技
术职称的810 人，占员工总数的16%。
4、公司现有离退休职工653 人。
五、公司治理结构
1、公司治理结构情况
按照中国证监会有关强化上市公司治理结构的要求，公司建立了较完善的法
人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经理层健全，在董事会中，配备了三
分之一以上具有独立董事资格并经过培训获得证书的独立董事。各机构均制定了
议事规则，并能较好的按照公司《章程》和“议事规则”实施决策、监督及管理。
公司按照中国证监会关于加强规范运作的要求，不断加大规范运作力度，强化公
司治理的结构，从而保证了决策的科学性和民主性。
2、独立董事履行职责情况
（1）2006 年公司独立董事能积极的履行独立董事义务，做到了恪尽职守、坚
持原则，在涉及公司重大事项等方面能客观公允地发表独立意见，对公司的长远
规划和发展能提出独到的见解和意见，为完善公司治理结构促进规范运作、维护
广大投资者利益起到了积极的推进作用。
（2）报告期，三名独立董事董事会议出席率100%。
（3）报告期，独立董事对公司未提出异议事项。
3、独立运作方面
近年来，公司按照上级监管部门要求，不断强化法人治理结构，实施规范运
作，与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面实现了分开管理与独立运
作。
（1）人员方面：公司的劳动、人事、工资管理均由本公司统一管理，有独立
的工资帐户。本公司董事长在控股公司任董事长，是控股股东的法定代表人；总
经理、副总经理等高级管理人员在控股公司不任行政职务，均在本公司领取薪酬。
（2）资产方面：公司拥有独立的生产运营系统，经营性资产完整良好，公共
设施齐全，水、电、汽、厂区铁路、包装容器制造等均以收购方式归属本公司；
涉及关联交易事项均以协议的方式进行约定和结算；公司的专有技术归本公司所
有，商标归控股股东所有，以协议方式有偿使用。
（3）财务方面：公司形成了较完善的财务核算体系，机构、人员、银行帐户
独立，并建立了比较完善的财务管理制度。
（4）机构方面：完善公司组织管理机构，涵盖生产机动、产品质量检验、安
11
全环保、原材料供应与产品销售、财务及证券管理。
（5）管理方面：公司已做为独立的法人企业自主管理，建立了较完善的生产
经营管理制度，通过资产置换，主营业务与控股股东不存在同业竞争，具备了较
强的自主经营能力。
4、公司对高级管理人员的考评以经济效益为主要考核指标，与资金挂钩，采
用员工评议、董事会、监事会评价的方式进行。
六、股东大会情况简介
本报告期，公司召开股东大会2 次，即2005 年度股东大会和2006 年第一次
临时股东大会。
2006 年5 月29 日召开的2005 年年度股东大会和2006 年11 月24 日召开的第
一次临时股东大会的决议刊登在2006 年5 月30 日和2006 年11 月25 日的《中国
证券报》和《证券时报》上。
广东经天律师事务所魏晓律师为股东大会出具了“法律意见书”。
七、董事会报告
（一）报告期公司经营情况的讨论与分析
1、总体经营情况
2006 年，公司董事会运筹帷幄、科学决策，着力于体制机制创新，全体员工
戮力同心、艰苦拼搏，取得了较好的经营成果。同时，公司也遇到了前所未有的
困难。化工市场变化异常，趋势走弱，环氧丙烷、聚醚等部分产品销路不畅。公
司生产经营的主要产品销售价格比05 年同期平均下降了4.93%。但公司生产经营
所需的六种主要大宗原料的采购价格却上升1.39%，产品盈利能力下降，资金周
转困难。面对困难，公司董事会沉着应战，以人为本，强化管理，带领全公司员
工扎实苦干，较好地完成了全年的各项生产经营任务。公司全年实现主营业务收
入260953.16 万元，是05 年的88.38%；实现主营业务利润28714.5 万元，为05
年的106.57%；全年实现净利润4060.57 万元，比去年同期增长14.11% 。主要产
品产量烧碱完成303613 吨；氯化苯完成21353 吨；液氯商品量完成35859 吨；聚
氯乙烯完成58700 吨；三氯乙烯完成9291 吨；环氧丙烷完成111400 吨；聚醚完
成41642 吨。
2、主营业务的范围及经营情况
（1）、公司主营业务范围
本公司属于基础化工原料生产行业，主要生产经营烧碱、氯化苯、合成盐酸、
环氧丙烷、聚醚、丙二醇等化工产品。
12
（2）、公司主营业务业绩
报告期公司实现主营业务收入260953.16 万元，发生主营业务成本231047.79
万元，获得主营业务利润28714.58 万元。主营业务利润为去年同期的106.57%。
主营业务分产品情况：
产品名称主营业务收入（万元）所占比例% 主营业务利润（万元）所占比例%
烧碱 52,756.62 20.21 18,906.17 63.22
氯化苯 10,714.51 4.11 -20.76 -0.07
盐酸 1001.91 0.38 22.10 0.07
液氯(气) 4390.09 1.68 31.78 0.11
聚氯乙烯 29,021.41 11.12 -250.19 -0.84
三氯乙烯 5867.71 2.25 1725.91 5.77
环氧丙烷 89,812.84 34.41 6543.34 21.88
聚醚 55,052.05 21.10 -2204.35 -7.37
丙二醇 312.09 0.12 28.19 0.09
其他 12,023.87 4.62 5123.21 17.14
合计 260,953.10 100 29905.40 100.0
注：上述主营业务利润合计数据未扣除主营业务税金及附加1190.78 万元。
主营业务分地区情况
：
地区主营业务收入（万元）所占比例
%
北方地区 156,551.93 59.99
南方地区 86,273.00 33.06
国外地区 18,128.17 6.95
合计 260,953.10 100.00
公司主营产品国内市场占有率情况：
烧碱占2.07%，国内排名第五位；环氧丙烷占14%，国内排名第一位；聚醚占6.67%
，
国内排名第四位。
占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品有：
烧碱，氯化苯，液氯，聚氯乙烯，三氯乙烯，环氧丙烷及聚醚，上述产品均属化工产品，
其生产行业属化工行业。相关指标如下：
产品名称主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 毛利率%
烧碱 52,756.62 33850.45 35.83
氯化苯 10714.51 10735.27 -0.19
液氯(气) 4390.09 4358.34 0.72
聚氯乙烯 29021.41 29271.65 -0.86
三氯乙烯 5867.71 4141.80 29.41
环氧丙烷 89812.84 83269.50 7.28
13
聚醚 55052.05 57256.45 -4.00
报告期与05 年度相比，环氧丙烷产品毛利率下降了8.75%。其主要原因：一是环
氧丙烷产品销售价格降低了637 元/吨，降低率为4.96%；二是生产环氧丙烷的主要原料
丙烯价格上涨814.11 元/吨，上涨率为10.12%。由于丙烯价格上涨，使环氧丙烷产品单
位成本升高700 元/吨。
报告期液氯（气）产品毛利率降低24.15%，主要原因是液氯产品销售价格降低所
致。06 年液氯产品销售价格降低了547.42 元/吨，降低率为30.67%。
主要供应商及客户情况：
报告期内，本公司从前五名供应商合计采购金额占全年采购总额的47.94%。前五
名客户销售商占公司年度销售总额的19.50%。
3、公司财务状况及经营成果
（1）、主要财务指标：（单位：人民币元）
项目 2006 年 2005 年 06 年比05 年增减%
总资产 341368 332999 2.51
长期负债 74281 46697 59.07
股东权益 120710 118350 1.99
主营业务利润 28714 26944 6.57
净利润 4060 3558 14.11
现金及现金
等价物增加额 3515 30230 -88.37
（2）、增减变动原因
报告期公司总资产增加8369 万元，增长率为2.51%。其中增减变动幅度较大
的项目有：货币资金增加6945 万元，为股份公司本部（以下简称母公司）银行存
款增加所致；应收票据减少5268 万元，为母公司销售产品收取的银行承兑汇票减
少所致；其他应收款减少50667 万元，为母公司2005 年5 月31 日与控股股东进
行以资抵债，控股股东以其原拥有的子公司——葫芦岛锦化动力热电公司98%的
股权偿还占用上市公司资金所致；存货增加1526 万元，主要为本公司的子公司期
末结存原材料增加所致；长期股权投资增加5457 万元，其中主要构成为：母公司
报告期对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司投资1500 万元，母公司对动力热电公司投
资形成的股权投资差额2286 万元和本公司的子公司对锦州商业银行投资2000 万
元所致；固定资产增加46035 万元，主要原因是并入动力热电公司固定资产105640
万元，母公司进行资产置换换出4 万吨/年聚氯乙烯系列装置26414 万元及本期出
售聚氯乙烯公司股权后不再并入其固定资产31694 万元所致；无形资产增加22168
14
万元，是母公司“以资抵债”换入土地使用权14095 万元，并入动力热电公司无
形资产9192 万元所致。
报告期合并报表中短期借款增加19377 万元，应付票据减少15805 万元，一
年内到期的长期借款减少19569 万元，长期借款增加27461 万元，为公司从银行
融资方式及融资期限有所变化所致。
所有者权益增加2360 万元。主要是报告期公司实现净利润4060 万元，分配
05 年度股利1700 万元所致。
报告期公司实现主营业务利润28714 万元，比05 年减少1770 万元。其中：
股份公司本部06 年实现主营业务利润23101 万元，比05 年减少7966 万元；并入
动力热电公司06 年6-12 月份主营业务利润2363 万元；与05 年同期相比少并入聚
氯乙烯公司亏损4124 万元。报告期股份公司本部主营业务利润减少的主要原因是：
首先，化工产品市场走弱，公司产品销售收入降低。 06 年股份公司主营业务收入
减少了24407 万元。其中，由于十三种主要产品销售价格平均下降4.93%，减少销
售收入12777 万元；由于产品销售数量降低减少销售收入10336 万元。产品销售
收入降低使主营业务利润减少2194 万元。其次，由于丙烯、原煤、动力电等主要
原材料价格上涨，使产品成本不能随其销售价格同比例降低，缩小了产品盈利空
间，降低了产品盈利能力。06 年公司主要产品主营业务成本平均降低了0.36%
，
比同期主要产品销售价格少降低了4.57 个百分点，致使公司主营产品毛利率由05
年的11.15% 降至06 年的8.99%。因此使公司报告期少获主营业务利润5465 万元。
净利润
报告期公司实现净利润4060 万元，比去年同期增加502 万元。其具体构成如
下：
项目 2006 年 2005 年增减额增减百分比%
主营业务利润 28714 26944 1770 6.56
其他业务利润 -3441 106 -3547 -3346.23
营业利润 4162 5765 -1603 -27.80
管理费用 6572 7102 -530 -7.46
财务费用 10292 9318 974 10.45
营业费用 4246 4865 -619 -12.72
投资收益 -509 -60 -449 748.33
营业外收入 4517 7 4510 64428.57
营业外支出 2511 1199 1312 109.42
利润总额 5658 4514 1144 25.34
所得税 2405 2705 -300 -11.09
少数股东权益 -806 -1750 944 53.94
净利润 4060 3558 502 14.11
影响净利润变化主要原因说明：
15
A、主营业务利润降低原因如上所述。
B、其他业务利润减少，其原因首先是合并会计报表中，子公司在其他业
务收入中核算的销售给母公司的包装桶业务与母公司购入的该产品（已计入主营
业务成本）业务相抵销时，分别冲减了其他业务收入和主营业务成本。其次，子
公司的铁路运输槽车支出增加450 万元。
C、管理费用降低530 万元。其中，股份公司本部降低1166 万元，并入子
公司管理费用1138 万元。股份公司本部管理费用降低主要是报告期转回前期已计
提坏帐准备，存货盘盈及无形资产摊销减少所致。
D、财务费用增加974 万元。其中主要为股份公司本部利息支出增加145
万元，并入子公司财务费用增加1002 万元所致。
E、营业费用减少619 万元。其主要原因是报告期股份公司本部出口产品
运输费用减少439 万元，并入的子公司营业费用减少107 万元所致。
F、投资亏损增加449 万元。主要原因是，转让聚氯乙烯公司70%股权，
转让损失325 万元；摊销股权投资差额191 万元。
G、营业外收入增加4510 万元。主要是06 年10 月份股份公司进行资产置
换，公司按评估机构评估确认的价值出售4 万吨/年聚氯乙烯系列装置，产生置换
收益4469 万元所致。
H、所得税减少300 万元。为本公司出售聚氯乙烯公司股权，以前年度已
经确认的投资损失（已增加相应期间应纳税所得额），本期冲减应纳税所得额，减
少当期应缴所得税所致。
（3）、报告期公司现金及现金等价物净增加3515 万元。其中，一、销售商品
提供劳务收到现金230293 万元，购买商品接受劳务支付现金206426 万元，支付
给职工及为职工支付的现金为7433 万元，支付税费14285 万元，经营活动现金净
流量为-1901 万元。二、收到资金占用费及银行存款利息等与投资活动有关的现金
2618 万元，购买电槽离子交换膜及股份公司使用的土地使用权等资产支付现金
9769 万元，母公司对辽宁北方锦化聚氨酯有限公司1500 万元，支付银行承兑汇票
保证金3606 万元，投资活动现金净流量-14129 万元。三、借款收到现金187003
万元，偿还贷款155273 万元，支付利息及分配股利支付现金12185 万元，筹资活
动现金净流量19545 万元。
4、公司主要控股公司的经营情况及业绩
报告期末，公司持有葫芦岛锦化动力热电公司98%的股权。该项股权是06
年5 月31 日本公司与大股东以资抵债取得的。动力热电公司经营范围：发电（自
发自用）、工业蒸汽、交直流电供应、工业清水及民用饮用水、工业风生产及供应
等。公司注册资本28030 万元，总资产91435 万元。06 年主营业务收入65883 万
16
元，主营业务利润3775 万元，全年实现净利润711 万元。报告期股份公司并入其
投资收益122 万元（后七个月）。
报告期股份公司置换出原持有的葫芦岛锦化聚氯乙烯公司70%的股权。置换
日为2006 年10 月31 日。股权置换损失325 万元，06 年1-10 月份并入聚氯乙烯
公司亏损1860 万元。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。
公司所处行业为基础化工行业，主要产品的销售对象为塑料加工、化纤及医
药企业等。发展离子膜法烧碱已成为氯碱企业调整产品结构，节能降耗，增加市
场竞争力的主要措施。但全球范围内烧碱过剩和产品同质化趋势使市场竞争更加
激烈。同时，尽管世界环氧丙烷市场需求仍保持强劲的增长势头，但我公司所需
丙烯等资源国内供需缺口较大，部分仍需进口，其价格的涨幅对环氧丙烷的生产
成本影响较大。
为此，公司要在抓好现有装置的安全稳定运行外，加大科技投入力度，充分
考虑市场、原料和技术条件，合理开发碱、氯、氢的衍生产品，努力做到生产系
统化、经营多元化，走循环经济路线。
2、公司未来的发展机遇与挑战
公司是以基础化工生产为主的老工业基地，通过科技投入和改扩建，目前已
形成年产30 万吨烧碱、12 万吨环氧丙烷的生产能力，形成了一定规模优势，其中
环氧丙烷生产在国内乃至亚洲都具有较大市场份额；离子膜烧碱也具有较强的市
场竞争力，加之公司技术人才优势，可望在未来的市场中起到举足轻重的作用。
为此，一要加快新建项目的建设速度，5 万吨/年TDI 项目要加快建设速度，尽早
形成效益；二要利用国家振兴东北老工业基地的有利契机，加快产业结构调整，
在现有生产装置满负荷、高产、稳产前提下，尽快解决原料来源问题。公司未来
要以煤炭为源头，通过煤制甲醇，由甲醇制乙烯、丙烯等低碳烯烃替代石脑油为
原料制烯烃的工艺路线，彻底解决公司所需丙烯、乙烯原料的来源问题；三要加
大科技投入力度，搞好科研开发，增强企业的自主创新能力。
3、2007 年度公司执行新的企业会计准则产生的会计政策、会计估计变更及
对公司财务状况和经营成果的影响。
（1）长期股权投资核算方法的变更。股份公司持有动力热电公司98%的股
权，该公司为股份公司的控股子公司。根据新的会计准则，股份公司对其长期股
权投资核算应从权益法改为成本法。同时按照新会计准则第38 号的规定，将其尚
未摊销完毕的股权投资差额2285 万元冲销，并调整期初未分配利润。进行上述调
17
整后公司资产和所有者权益均减少2285 万元。以后期间不再摊销股权投资差额，
相应增加以后摊销期间的各期利润。
（2）根据公司现有固定资产的用途和《新会计准则得3 号——投资性房地产》
的规定，股份公司已在固定资产核算，但现已经出租的烧碱车间蒸煮厂房(原值：
994560.00 元)应划归为投资性房地产项目核算，该项资产已提折旧(388721.90 元)
同时转入投资性房地产已提折旧项目中。该项资产转入投资性房地产核算后应采
用成本模式计量。该项调整不影响公司资产总额和以后期间的损益。
（3）职工薪酬的会计调整。公司以前年度将计提的职工养老保险、失业保险、
医疗保险等保险费均计入了公司管理费用。根据《新会计准则第9 号——职工薪
酬》的规定，企业为职工支付的薪酬应按照职工所在岗位和提供劳务服务的对象，
将其薪酬支出分别计入存货成本，固定资产、无形资产成本及当期损益。07 年度
股份公司将按照新准则规定，核算应支付的职工薪酬。该项变更不影响公司财务
状况，基本上也不影响当期损益。
4、新年度经营计划
2007 年工作的总体思路是：以党的十六届五中、六中全会精神为指针，充分
利用国家振兴东北老工业基地的重要机遇，全面落实科学发展观和可持续性发展
战略，着力推进结构调整和效益优化，提高企业经济运行质量，增强企业的综合
竞争力，加快落实“十一五”规划，为做强做大上市公司而努力拼搏。
2007 年的工作目标是：
效益指标同比要有一定幅度的增长，主要产品产量：烧碱突破30.5 万吨；环
氧丙烷突破11.5 万吨；聚醚完成6 万吨、氯化苯完成2.2 万吨。具体措施：
（1）要以考核效益指标和增量指标为主提高企业经济运行质量为中心，加快
产品结构和原料结构的调整，确保生产装置的高负荷、长周期运行，力争经济总
量有一定程度的提高。
（2）坚持眼睛向内，深挖内潜，走内涵扩大再生产之路，不断提高企业的管
理水平。
要把消耗定额管理列为绩效考核的主要内容，按照建设节约型企业的要求，
做到量化指标，严格考核，有奖有罚。
（3）深化企业改革，着力推进企业体制、机制创新。
要创建新的企业管理体制和灵活有效的运营机制，针对实际建立起行之有效
的约束、激励机制，调动和激发广大员工的积极性、创造性。
（4）树立科学发展观，全面提升企业的整体素质和科技含量。
对制约生产的瓶颈问题进行攻关，加大新品种、新牌号的研发力度，全年要
增加5～8 个聚醚新牌号，要加快循环经济的创新与运用，打造科技创新型企业。
18
（5）全力落实“十一五”规划，为企业的长远发展奠定基础。
全力推进5 万吨/年TDI 项目建设，全面抓紧实施原料、公用工程及辅助设施
的配套建设，提升锦化聚氨酯产品在国内的竞争力，积极配合和促进TDI 项目年
内完成5 亿元的建设投资计划。
5、资金需求及使用计划
（1）资金支出计划
2007 年资金投入的重点是公司参股的（40%股权）5 万吨/年TDI 项目（2007
年度公司计划投入到位股本金6887 万元）及与之配套的公用工程项目，同时最大
限度地保证经营生产特别是大宗原燃材料采购的资金需求。
（2）融资计划
公司将根据企业生产经营及发展的需求，制定合理的资金需求计划，选择最
优融资组合，以最低的融资成本为公司持续发展筹措资金。
6、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策措
施。
（1）市场风险及对策
未来几年氯碱企业的发展无论是规模还是格局，均会发生较大变化，市场竞
争异常激烈。公司既要稳定现有的市场份额，又要不断拓展空间，提高市场占有
率，同时在加大科技投入方面下功夫，提高产品质量，树立品牌形象，让东方红
牌产品誉满神州。
（2）原料来源风险及对策
公司所需大宗原料如丙烯、原盐等均需对外采购，将给公司产品增加成本压
力。为此，必须加快产品结构调整，尽可能解决原料路线问题，研发、试制可替
代品，做到良性循环。
（三）公司的投资情况
1、报告期内，本公司无募集资金投入。
2、报告期非募集资金投资情况。
报告期投入TDI 项目1500 万元，累计投资3020 万元，目前该项目进展顺利。
（四）董事会日常工作
1、报告期召开的董事会议情况
报告期，公司共召开七次董事会议。
（1）三届十一次董事会于2006 年1 月16 日在公司所在地召开，审议议题是
关于授权公司董事会实施股权分置改革议案，会议决议公告刊登在2006 年1 月18
日《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网站上。
（2）三届十二次董事会于2006 年4 月5 日在公司所在地召开，会议审议了
19
关于锦化化工（集团）有限责任公司以非现金资产抵偿占用锦化氯碱资金的议案，
会议决议公告刊登在2006 年4 月8 日《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮
资讯网站上。
（3）三届十三次董事会于2006 年4 月15 日在公司所在地召开，会议审议通
过了如下事项：2005 年度董事会工作报告；2005 年度财务决算报告；2005 年度利
润分配；控股股东偿还占用资金计划及召开2005 年度股东大会事宜，会议决议公
告刊登在2006 年4 月18 日《中国证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网站
上。
（4）三届十四次董事会于2006 年4 月22 日在公司所在地召开，会议审议通
过了2006 年第一季度报告，会议决议公告刊登在2006 年4 月24 日《中国证券报》、
《证券时报》及深交所巨潮资讯网站上。
（5）三届十五次董事会于2006 年8 月2 日在公司所在地召开，会议审议通
过了2006 年中期报告，会议决议公告刊登在2006 年8 月5 日《中国证券报》、《证
券时报》及深交所巨潮资讯网站上。
（6）三届十六次董事会于2006 年10 月16 日在公司所在地召开，会议审议
通过2006 年第三季度报告，决议刊登在2006 年10 月18 日的《中国证券报》、《证
券时报》及深交所巨潮资讯网站上。
（7）三届十七次董事会于2006 年11 月7 日在公司所在地召开，会议审议的
议题是：锦化氯碱公司与葫芦岛锦化氯乙烯公司资产置换的议案；公司章程；及
召开06 年度第一次临时股东大会事宜，会议决议刊登在2006 年11 月9 日《中国
证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网站上。
2、董事会执行股东大会决议情况
报告期内，董事会能够忠实履行职责，贯彻执行股东大会的各项决议，未有
违反股东大会决议事项的行为和事件发生。
（五）本次利润分配及公积金转增股本预案
2006 年公司实现净利润40,605,719.63，提取10%法定盈余公积金4,655,736.52
元，加上年未分配利润28,098,998.90 元，可供股东分配利润是64,048,982.01 元。
董事会鉴于2007 年公司参股的（40%股权）TDI 工程将进入建设的高峰期，公司
除需投入到位股本金6887 万元外，还将为其配套的公用工程进行投资，因此，董
事会提出2006 年度不分配利润，也不进行公积金转增股本的预案。
（六）其他事项
独立董事对公司担保等情况的专项说明及独立意见：
报告期，公司与葫芦岛锌业股份有限公司实行互保，担保余额为人民币25000
万元；葫芦岛有色金属集团有限公司为本公司做了反担保；公司为控股子公司葫
20
芦岛锦化聚氯乙烯有限公司担保的金额为人民币800 万元，美元800 万元（折人
民币共计6264.96 万元），葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司为本公司做了反担保；本
公司与辽宁宏程塑料型材有限公司实行互保，本公司为其担保额为10000 万元人
民币；本公司为子公司辽宁北方锦化聚氨脂有限公司提供2.3 亿元的担保额度，但
截止本报告出具日，辽宁北方聚氨脂有限公司尚未发生借款。
我们对上述担保的意见是：
1、为锌业股份和辽宁宏程塑料型材有限公司担保是互保性质，被担保方均具
有较强的经营能力，预计该担保对本公司不构成经营风险。
2、为锦化聚氯乙烯公司提供的担保是被担保方为本公司的控股子公司时发生
的事项，被担保公司目前正进行较大规模的工艺技术改造，预计产能和效益较过
去会有所提高，预计该担保对本公司不构成经营风险。
八、监事会报告
1、报告期监事会会议情况
2006 年公司监事会共召开6 次会议。
即2006 年4 月5 日召开的三届十一次监事会议，审议了控股股东以资抵债关
联交易事宜及公司章程修改议案；2006 年4 月15 日召开的三届十二次监事会议，
审议的事项有2005 年度监事会工作报告，控股股东占用资金偿还计划及2005 年
度报告及摘要；2006 年4 月22 日召开的三届十三次会议，审议通过了2006 年第
一季度报告；2006 年8 月2 日召开的三届十三次会议，审议通过了2006 年第一季
度报告；2006 年8 月2 日召开的三届十四次会议，审议通过了2006 年中期报告；
2006 年10 月16 日召开的三届十五次会议，审议通过了2006 年第三季度报告；2006
年11 月7 日召开的三届十六次会议，审议通过了《锦化化工（集团）有限责任公
司与葫芦岛锦化氯乙烯有限公司资产置换的议案》。以上决议公告均刊登在《中国
证券报》、《证券时报》及深交所巨潮资讯网站上。
2、监事会对公司2006 年度工作的评价
（1）公司能较好的按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家法律法规
进行运作；一年来公司的各项重大决策未出现失误；公司的内控制度逐步健全完
善；公司董事及高级管理人员能认真履行工作职责，未出现违法违纪、损害公司
利益的行为和现象。
（2）公司财务会计制度健全。辽宁天健会计师事务所有限公司出具的标准无
保留意见的审计报告及公司的财务报告，真实地反映了公司2006 年度的财务状况
和经营成果。
（3）公司与控股股东间发生的部分产品、公用工程等方面的关联交易，均按
21
照《关联交易协议》约定的价格进行结算，关联交易公平、合理。
九、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、重大关联交易事项
A、日常关联交易事项
本公司是控股股东即锦化化工（集团）有限责任公司（简称：锦化集团）资
产重组基础上改制设立的股份公司。在生产经营中，本公司及其控股子公司与锦
化集团及其子公司存在关联交易和债权、债务往来。本公司及其控股子公司锦化
动力热电有限公司与关联方签定了.动能服务合同.、.综合服务合同.、 .销售合
同.等，上述合同均经公司股东大会通过，并就相关事项在报刊和指定网站进行了
披露。
报告期，本公司与关联方发生的交易事项：
（1）报告期本公司向锦化集团公司采购货物，包括辅助材料及动能等发生金
额22,467 万元，占本公司采购总成本9.39%,接受劳务147.73 万元。
（2）报告期本公司向锦化集团公司销售烧碱产品金额为2225 万元，占主营
业务收入的0.85%，为控股股东及公司提供污水处理费214 万元。
（3）2006 年1—5 月份本公司向动力热电公司采购动能金额18 ,812 万元，接
受劳务656 万元，向动力热电公司销售产品293 万元。
（4）报告期本公司向葫芦岛锦化氯乙烯有限公司销售烧碱等产品1943 万元，
占主营业务收入的0.74%。
（5）报告期公司支付商标使用费248 万元。
（6）报告期本公司向锦化集团公司收取资金占用费639 万元，向葫芦岛锦化
氯乙烯公司收取资金占用费100 万元。
（7）报告期末，本公司应付锦化集团公司往来款847 万元，应收葫芦岛锦化
聚氯乙烯公司经营性往来款3756 万元，应收葫芦岛锦化氯乙烯公司经营性往来款
6628 万元。
报告期初非经营性占用资金42557 万元，报告期末公司与控股股东非经营性
占用资金为-847.52 万元。非经营性资金占用于2006 年5 月31 日以资产抵债方式
全部还清。
B、其他重大关联交易事项
①以资产抵偿大股东占用上市公司资金事项。
经中国证监会同意，公司2006 年5 月29 日召开的2005 年度股东大会审议通
过，公司的大股东锦化化工（集团）有限责任公司（简称：锦化集团）以其持有
22
的葫芦岛锦化动力热电有限公司98%股权，价值51778.65 万元（以评估值为作价
依据）抵偿所占用本公司同等金额资金，本次以资抵债事项于2006 年5 月31 日
完成，相关信息在《中国证券报》、《证券时报》和指定网站做了及时披露。本次
抵债后，锦化集团占用本公司的非经营性资金全部还清。
②资产置换事项
为化解经营风险，提高上市公司盈利能力，解决资产不完整的历史遗留问题，
经公司2006 年11 月24 日召开的第一次临时股东大会审议通过，本公司以其4 万
吨/年聚氯乙烯系列装置和所持有的葫芦岛锦化聚氯乙烯70%股权（以评估为依据，
合计价值为6561.35 万元）与葫芦岛锦化氯乙烯公司持有的352969.6 ㎡土地使用
权（以评估为依据，合计价值为14709.56 万元）进行置换，置换价差8149.92 万
元用于置换对方偿还所欠付的本公司债务。该置换事项于2006 年10 月31 日完成。
相关信息在《中国证券报》、《证券时报》和指定网站做了及时披露。
3、重大合同情况
（1）报告期，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁上市公司资产的事项。
（2）重大担保事项。
本公司与葫芦岛锌业股份有限公司实行互保，报告期末，本公司为其担保余
额为 25000 万人民币。
本公司与辽宁宏程塑料型材有限公司实行互保，报告期末，本公司为其担保
余额为10000 万人民币。
本公司为葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司的担保余额为7064.96 万元，锦化聚氯
乙烯公司出具了反担保函。
本公司为子公司辽宁北方锦化聚氨脂有限公司银行贷款提供担保额度2.3
亿元，本报告报告出具日辽宁北方聚氨脂有限公司尚未发生借款。（详情请见财
务报表附注“+”或者子项）
4、股改承诺事项
（1）根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》
按照中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及深圳证券交易所的相关规
定公司于2006 年3 月13 日完成了股权分置改革的全部工作，并作出以下承诺：
①公司控股股东所持非流通股自获得流通权后，在二十四个月内不上市交易
或者转让；
②在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售非流通股股份数量
23
占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五。
（2）根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2005]37 号《关于集中解决上
市公司资金被占用和违规担保问题的通知》的规定，锦化集团与锦化氯碱就其占
用资金偿还事宜达成一致意见，锦化集团采用以资抵债方式拟将锦化集团所属的
动力热电公司的98%股权抵偿给上市公司，预计抵销债务约为90%以上。
另外以现金分红形式将2006 年底前所有的现金分红全部用于还债。
5、公司以前年度发生的财产失窃案，近期进入司法审判程序，目前该案件正
在审理过程中。
公司可能得到由公安部门追回与本案相关的赃款中的部份、可能支付与本案
涉案金额中与增值相关的税款，准确数字以相关部门认定的数字为准。公司董事
会将在该案结案之后详尽披露有关情况。
6、本年度公司聘请的会计师事务所未变更，仍为辽宁天健会计师事务所有限
公司。该机构已为本公司连续服务9 年。本年度公司支付给该机构的审计报酬为
45 万元。
7、报告期公司无更改名称及股票简称的情况
。
8、其他事项。无
。
十、财务报告
（一）公司的基本情况
锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经辽宁
省人民政府辽政(1997)80 号文批准，由锦化化工（集团）有限责任公司(以
下简称锦化集团)作为独家发起人，采取募集方式设立的股份有限公司。
1997 年9 月经中国证监会证监发字(1997)426 号和(1997)427 号文批准，
公司向社会公开发行9000 万股社会公众股,并于同年10 月在深交所挂牌
交易，截至2005 年12 月31 日，公司总股本为人民币34000 万股，其中：
国家股25000 万股、流通股9000 万股。
本公司属化工行业，经营范围：烧碱、氯化苯、聚氯乙稀、三氯乙烯、氯
气、合成盐酸、副产盐酸、环氧丙烷、聚醚、丙二醇制造加工销售（凭许
可证经营）及污水处理业务、技术开发与服务、资产经营。
（二）主要会计政策、会计估计
24
本公司的下列会计政策、会计估计系根据企业会计准则和《企业会计制度》
及相关规定所制定。
1、会计制度
本公司及子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础。资产按取得时的实际成本入账；各项财
产如果发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
5、外币业务的核算方法
本公司发生的外币业务，在业务发生时采用期初中国人民银行公布的基准汇
率折合为人民币记账。期末时，各种货币性项目外币账户的外币余额均按照
期末汇率折合为人民币，按照期末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额
之间的差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有
关的外币专门借款产生的汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的，计入该项在建固定资产成本；其他情况，作为汇兑损益计入当
期损益。
6、外币会计报表的折算方法
本公司不涉及外币会计报表及其折算方法。
7、现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款，现
25
金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及
价值变动风险很小的投资。
8
、
短期投资
短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过1 年(含1 年)的投资，包
括股票、债券、基金等。
短期投资按取得时的初始投资成本入账。短期投资持有期间所收到的股利、
利息等，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。处置投资时，投资的
账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
期末短期投资按成本与市价孰低的原则计量，对市价低于成本的差额，计提
短期投资跌价准备。具体计提方法为以单项投资的市价与成本进行比较，如
果市价低于成本，按其差额计提短期投资跌价准备。
9
、
应收款项与坏账损失
(1)
坏账损失的核算方法
应收款项指应收账款及其他应收款。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵
法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
(2)
应收款项坏账准备计提比例
账龄比例
一年以内5%
一到二年10%
二到三年15%
三到四年20%
四到五年30%
五年以上50%
如果某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显的差别，导
致该项应收款项如果按照该账龄段比例计提坏账准备，将无法真实反映其可
收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
(3)
坏账损失确认标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应
26
收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的
应收款项。
上述确实不能收回的应收款项，报经批准后作为坏账予以核销。
10
、
存货
存货包括原材料、辅助材料、在产品和产成品。
原材料及辅助材料取得时按计划成本核算，材料成本差异按加权平均法计算
差异率，其发出时将计划成本按差异率分摊材料成本差异并调整为实际成本
核算；库存商品取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算；在产品
按实际成本计价。
存货盘存制度采用永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计
量，可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工
将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。存货跌价准备按单个
存货项目计提。
当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
(1)市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
(2)企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
(3)企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材
料的市场价格又低于其账面成本；
(4)因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生
变化，导致市场价格逐渐下跌；
(5)其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
11
、
长期投资
长期投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备
持有超过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。
(1)
长期股权投资
长期股权投资以取得时的初始投资成本入账。
对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位
有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核
27
算；对被投资单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽
投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，其初始投资成本大于其在被投资单位所有
者权益中所占份额之间的差额，作为长期股权投资差额，对有投资期限的按
剩余投资期限平均摊销计入损益，对无投资期限的按不超过10 年平均摊销
计入损益。对于初始投资成本小于其在被投资单位所有者权益中所占份额之
间的差额，计入资本公积。
(2)
长期债权投资
长期债权投资以取得时的初始投资成本入账。
债券初始投资成本扣除相关费用及应收利息，与债券面值之间的差额，作为
债券溢价或折价，在购入后至到期前的期间内采用直线法分期摊销。
(3)
长期投资减值准备确认标准和计提方法
长期投资期末按账面价值与可收回金额孰低计量。长期投资减值准备按单个
投资项目的账面价值高于其可收回金额的差额提取，预计的长期投资减值损
失计入当期损益。
12
、
固定资产和折旧
使用年限在1 年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等；单位价值在
2000 元以上以及使用期限在2 年以上的非生产经营用设备和物品,作为固定
资产核算。
固定资产以取得时的成本入账。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照
规定单独估价作为固定资产入账的土地外，本公司对所有的固定资产计提折
旧。固定资产折旧采用直线法计提。按固定资产类别、预计可使用年限和预
计净残值率确定的折旧率如下：
类别预计使用年预计净残值率年折旧率
限
房屋及建筑物25 年4% 3.84%
机器设备14 年4% 6.86%
运输工具 8 年4% 12.00
%
28
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估
计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产
品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定
资产的可收回金额；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时
计入当期损益。
期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司于期末对固定资产进行检
查，如发现存在减值情况时，则计算固定资产的可收回金额，以确定是否已
经发生减值，对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按可收回金额低
于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
13、在建工程
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。本公司建造的固定资产已达
到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，
次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
本公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果发现工程项目
在性能上或技术上已经落后，且给公司带来的经济利益具有重大的不确定
性；或长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；或其他足以
证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减
值准备按单项资产计提，并计入当期损益。
14、无形资产和摊销
无形资产在取得时，按其实际成本入账。无形资产在确认后发生的后续支出，
在发生时确认为当期费用。
无形资产应自取得当月起，按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规
定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没
有规定有效年限的，按不超过10 年的期限摊销。
期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面
价值的差额，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，
29
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月起一次性计入损益。
16
、
借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等
借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购
建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入
当期损益。
借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相
关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围
内，确定资本化金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用
等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。其他借款发生的借款费用，于
发生时确认为当期财务费用。
17
、
收入确认原则
(1)
销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施
继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成
本能够可靠计量时确认营业收入的实现。
(2)
提供劳务
在已经提供劳务，相关的收入和成本能够可靠计量，与劳务相关的经济利益
能够流入时确认劳务收入。
(3)
让渡资产使用权
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时确认收
入。
18、所得税的会计处理方法
纳税影响会计法下的债务法。
30
(三) 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
1、公司本期无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。
2、公司本本期期初数调整原因及影响
2004 年6 月，财政部、中国证监会联合检查组，对公司2003 年度会计报
表进行检查，经检查确认公司2003 年度实际利润总额为-14,582,178.48 元。
公司于2005 年3 月底根据整改通知进行了相关调整。经葫芦岛地方税务局
直属分局确认，公司可以以2005 年度实际利润弥补2003 年度的亏损。因
此公司根据税务局确认的亏损数，调减了2005 年度应纳税所得额
14,582,178.48，调减2005 年度所得税费用及应交税金-应交所得税
4,812,118.90 元，调增2005 年度留存收益4,812,118.90 元。
(四) 税项
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种税率计税基础
企业所得税33% 应纳税所得额
增值税
销售产品，按应纳税销售额的17％扣
17% 除当期允许抵扣的进项税后的余额
营业税5% 应税营业收入或劳务收入
城市建设税7% 应交流转税税额
教育费附加3% 应交流转税税额
地方教育费1% 应交流转税税额
房产税 1.2%、12% 应税房产价值或房屋租赁收入
印花税0.005—0.01% 购销合同、借款合同、财产保险合同
5 元/件会计账簿
(五) 合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表范围的确定原则
本公司将直接投资比例达50%以上的子公司纳入合并范围；将直接投资比例
虽没有超过50%，但通过子公司间接投资或与子公司合并投资比例达50%
以上的子公司也纳入合并范围；虽然直接或间接投资比例均未达到50%以
上，但通过其他方式能够实际控制其生产、经营的被投资单位也纳入合并范
31
围。
2、合并会计报表编制依据及编制方法
合并会计报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表及其他
相关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字[1995]11
号）的要求编制，对公司内部之间的重大交易、资金往来均在合并时予以抵
消。
3
、
本期纳入合并会计报表范围的子公司变化及原因
(1)
2006 年4 月5 日，本公司与锦化化工集团有限责任公司签定《以资抵债协
议》，锦化化工集团以其持有的葫芦岛锦化动力热电有限公司98%的股权，
抵偿其欠本公司的债务。并于2005 年5 月份经本公司股东大会通过，2005
年5 月31 日双方办理了股权划转手续。本公司从2006 年6 月1 日，将葫
芦岛锦化动力热电有限公司纳入公司合并会计报表范围。
(2)
2006 年10 月，本公司与葫芦岛锦化氯乙烯有限公司签定了《资产置换协议》
，
本公司以持有的葫芦岛锦化聚氯乙烯公司70%的股权和4万吨/年聚氯乙烯系
列装置的资产，换入本公司正在使用的，葫芦岛锦化氯乙烯公司持有的土地
使用权。并于2005 年11 月经本公司股东大会决议通过。本公司从2006 年
11 月1 日起将葫芦岛锦化聚氯乙烯公司剔除合并报表范围。
纳入合并会计报表的子公司基本情况
拥有权益比
注册资例法定
公司名称本直接间接注册地址主营业务代表人
葫芦岛锦化
动力热电有
限公司
28,030.5
万元
98%
葫芦岛国家
专利技术精
细化工园区
发电、工业蒸汽、
交直流电、工业及
民用清水等
李春玉
不再纳入合并范围的子公司财务数据如下：
报表项目剔除日金额上年末金额期初至剔除日上年度金额
流动资产
长期投资
固定资产
70,383,429.31
223,549,376.26
191,972,267.54
239,818,671.56
无形资产 6,963,923.54 8,356,708.24
流动负债
长期负债
294,499,279.75
7,879,200.00
414,079,172.23
32
主营业务收入13,539,670.44 210,315,642.79
主营业务利润1,670,385.74 -41,240,948.86
利润总额-26,574,240.19 -58,321,623.39
所得税
净利润-26,574,240.19 -58,321,623.39
项目年末余额年初余额
现金 7,841.90 7,186.82
银行存款 150,971,701.05 284,702,343.43
其他货币资金 505,457,198.63 302,271,000.00
合计 656,436,741.58 586,980,530.25
(1) 其他货币资金明细如下：
33
(六)、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
存入银行金额存款用途存款期限利率冻结或质押
广发银行 10,000,000.00 承兑汇票保证金2006.12.19-2007.5.28 活期冻结
广发银行 5,400,000.00 承兑汇票保证金2006.12.19-2007.8.18 活期冻结
广发银行 5,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.10.22-2007.3.21 活期冻结
广发银行 4,600,000.00 承兑汇票保证金2006.10.22-2007.3.14 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.7.19-2007.1.15 活期冻结
葫芦岛商业银行 4,200,000.00 承兑汇票保证金2006.7.10-2007.1.9 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,000,000.00 承兑汇票保证金2006.7.19-2007.1.18 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.8.10-2007.2.2 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,000,000.00 承兑汇票保证金2006.8.23-2007.2.22 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.9.18-2007.3.16 活期冻结
葫芦岛商业银行 2,800,000.00 承兑汇票保证金 2006.10.23-2007.4.17 活期冻结
葫芦岛商业银行 2,800,000.00 承兑汇票保证金2006.10.23-2007.4.20 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,200,000.00 承兑汇票保证金 2006.12.20-2007.5.9 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,200,000.00 承兑汇票保证金2006.12.20-2007.5.14 活期冻结
葫芦岛商业银行 4,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.11.27-2007.5.21 活期冻结
葫芦岛商业银行 4,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.11.27-2007.5.25 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,200,000.00 承兑汇票保证金2006.12.11-2007.6.4 活期冻结
葫芦岛商业银行 4,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.12.20-2007.6.4 活期冻结
葫芦岛商业银行 3,200,000.00 承兑汇票保证金2006.12.11-2007.6.8 活期冻结
葫芦岛商业银行 4,000,000.00 承兑汇票保证金2006.12.20-2007.6.11 活期冻结
葫芦岛商业银行 4,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.12.20-2007.6.19 活期冻结
中国银行 1,500,000.00 承兑汇票保证金2006.10.19-2007.4.10 活期冻结
华夏银行沈阳分行 8,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.7.7-2007.1.5 活期冻结
华夏银行沈阳分行 8,000,000.00 承兑汇票保证金 2006.7.7-2007.1.5 活期冻结
葫芦岛商业银行 50,000,000.00 定期存款2006.12.29-2007.6.28 定期冻结
葫芦岛商业银行 100,000,000.00 定期存款 2006.9.19-2007.1.4 定期冻结
葫芦岛商业银行 100,000,000.00 定期存款2006.9.29-2007.3.29 定期冻结
葫芦岛商业银行 14,000,000.00 定期存款 2006.9.27-2007.3.27 定期冻结
工商银行 425.60 信用证保证金三个月活期冻结
中国银行 10,253,773.03 信用证保证金三个月活期冻结
建设银行 1,103,000.00 信用证保证金三个月活期冻结
华夏银行 100,000,000.00 承兑汇票保证金2006.9.15-2007.3.15 活期冻结
农业银行 30,000,000.00 承兑汇票保证金2006.12.29-2007.4.2 活期冻结
合计 505,457,198.63
34
(2) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
年末金额年初金额
货币资金 656,436,741.58 586,980,530.25
短期国债投资
减：变现受限制的银行存款 135,300,000.00 101,000,000.00
现金及现金等价物521,136,741.58 485,980,530.25
2、短期投资
年末余额年初余额
项目投资金额跌价准备投资金额跌价准备
股权投资
其中：股票投资
债券投资 700,000.00
其中：国债投资
其他债券投资
其他投资
合计 700,000.00
3、应收票据
年末余额年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票7,070,169.06 59,755,746.88
合计7,070,169.06 59,755,746.88
4/5、应收账款/其他应收款
应收账款/其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
35
年末余额年初余额
应收账款比例(%) 坏账准备应收账款比例(%) 坏账准备
一年以内 26,929,338.20 41.60 592,915.15 11,256,488.00 20.91 562,824.40
一到二年 2,178,751.77 3.37 217,875.18 2,944,538.27 5.47 294,453.83
二到三年 1,891,539.81 2.92 283,730.97 1,157,119.55 2.15 173,567.93
三到四年 1,007,658.18 1.56 201,531.64 1,114,419.72 2.07 222,883.95
四到五年 955,368.93 1.48 286,610.68 10,108,785.56 18.78 3,719,179.67
五年以上 31,763,560.70 49.07 16,612,119.28 27,247,204.21 50.62 14,353,941.04
合计 64,726,217.59 100.00 18,194,782.90 53,828,555.31 100.00 19,326,850.82
(1)
应收账款年末余额比上年上升34.87%，原因是本年末出口销售未达到收款期的应收
账款增加所致。
(2)
采用个别认定计提坏账准备：本年对外销售采取信用证结算方式，应收账款的收回不
存在风险，所以本年末出口销售的应收账款15,071,031.35元未计提坏账准备。
(3)
应收账款年末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)
本年度实际无冲销的应收款项。
(5)
应收账款前5名欠款单位列示如下:
债务人金额比例(%) 账龄
TRICON ENERGY LTD 10,656,666.57 17.14 一年以内
辽源第二化工厂4,511,214.45 7.26 五年以上
丹东化学纤维股份有限公司3,274,569.12 5.27 一年以内
金城造纸股份有限公司3,192,061.35 5.13 五年以上
中国石油化工股份有限公司天津分公司2,581,759.96 4.15 一年以内
合计24,216,271.45 38.95
36
年末余额年初余额
其他应收账款比例(%) 坏账准备其他应收账款
比例
(%) 坏账准备
一年以内 108,591,089.64 96.60 5,429,554.48 642,963,718.02 99.60 32,148,185.90
一到二年 1,278,108.18 1.14 127,810.82 2,586,471.11 0.40 258,647.11
二到三年 2,548,187.17 2.26 382,228.08
三到四年
四到五年
五年以上
合计 112,417,384.99 100.00 5,939,593.38 645,550,189.13 100.00 32,406,833.01
(1)
其他应收款年末比年初下降82.63%，主要原因是公司第一大股东以资抵债清
偿51,778万元欠款所致，同时冲销相应的坏账准备19,142,526.15元。
(2) 其他应收款年末余额中不含应收持本公司5%以上表决权股东的欠款。
(3) 其他应收款的主要性质与内容列示如下:
债务人金额比例(%) 性质或原因
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司68,105,406.39 60.58 往来款
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司38,250,108.15 34.03 往来款
葫芦岛市华福实业总公司500,000.00 0.44 往来款
南京宝色钛业340,000.00 0.30 工程款
葫锦化东宇精细化工发展294,984.98 0.26 往来款
合计107,490,499.52 95.61
6、预付账款
37
账龄
年末余额年初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 166,724,095.57 88.44 68,779,328.18 34.81
一到二年 8,693,097.94 4.61 114,156,099.03 57.77
二到三年 2,297,031.49 1.22 2,812,561.82 1.42
三年以上 10,803,248.71 5.73 11,865,184.89 6.00
合计188,517,473.71 100.00 197,613,173.92 100.00
(1)
预付账款年末账龄超过一年的金额合计为21,793,378.14 元，为预付的材
料款尚未结算所致。
(2)
预付账款年末余额中无预付给持本公司5%股份的股东款项。
(3)
年末余额较大的预付款：
债务人金额比例(%) 性质或原因
盐山县金燕经贸公司59,604,583.56 31.62 预付货款
大庆新佳航化工有限公司19,984,108.00 10.60 预付货款
沈阳东和有机化工有限公司19,953,264.21 10.58 预付货款
河北省南堡盐场11,887,191.18 6.31 预付货款
山东埕口盐化贸易有限公司11,477,907.39 6.09 预付货款
合计122,907,054.34 65.20
7
、
存货
年末余额年初余额
金额跌价准备金额跌价准备
原材料50,098,727.49 10,538,009.07
辅助材料28,967,620.25 32,000,496.25
在产品15,311,915.25 14,820,477.55
产成品69,022,607.56 11,123,609.64 91,759,052.83 12,100,645.94
合计 163,400,870.55 11,123,609.64 149,118,035.70 12,100,645.94
38
(1) 存货跌价准备增减变动情况
年初余额本期计提本期转回年末余额
原材料
辅助材料
在产品
产成品12,100,645.94 1,557,388.32 2,534,424.62 11,123,609.64
合计12,100,645.94 1,557,388.32 2,534,424.62 11,123,609.64
存货跌价转回的原因是：库存聚氯乙烯于2006 年11 月与锦化氯乙烯公司进行资产置
换时计提跌价准备冲回。
8、长期投资
年末余额年初余额
长期股权投资 50,200,000.00 15,200,000.00
其中
：
对子公司的投资
对其他企业投资 50,200,000.00 15,200,000.00
长期债权投资
其中：国债投资
其他长期投资
股权投资差额 22,858,142.83 3,285,776.90
减：减值准备
合计 73,058,142.83 18,485,776.90
(1) 长期股权投资
39
股权
比例% 年初余额追加投资
本期应计
损益
本期实收
红利年末余额
一、成本法核算的长期股权投资
辽北锦化聚氨酯公司40 15,200,000.00 15,000,000.00 - 30,200,000.00
锦州市商业银行2.69 20,000,000.00 - 20,000,000.00
小计 15,200,000.00 35,000,000.00 - 50,200,000.00
二、权益法核算的长期股权投资
小计
合计 15,200,000.00 35,000,000.00 50,200,000.00
(2) 股权投资差额
被投资单位原始金额年初余额本期摊销累计摊销年末余额
剩余摊
销年限
纳入合并范围子公司的股权投资差额（合并价差）
葫芦岛锦化聚
氯乙烯公司
4,779,311.89 3,285,776.90 497,845.00 4,779,311.89
葫芦岛锦化动
力热电公司
24,274,133.98 1,415,991.15 1,415,991.15 22,858,142.83 9.58
小计29,053,445.87 3,285,776.90 1,913,836.15 6,195,303.04 22,858,142.83
对其他企业的股权投资差额
小计 -
合计29,053,445.87 3,285,776.90 1,913,836.15 6,195,303.04 22,858,142.83
因公司本期将葫芦岛锦化聚氯乙烯公司的股权置换给葫芦岛锦化氯乙烯公司，对该公
司投资形成的股权投资差额余额全部确认当期投资损益。
葫芦岛锦化动力热电有限公司的股权投资差额，是因本期本公司与锦化化工（集团）
进行债务重组，本公司以应收锦化集团债权换入葫芦岛锦化动力热电的98%股权，交易
价值超过动力热电公司账面应计权益形成的。
40
9
、
固定资产及累计折旧
固定资产类别年初余额本期增加本期减少年末余额
固定资产原值
房屋、建筑物 695,365,830.14 281,240,710.31 68,641,047.18 907,965,493.27
机器设备2,163,534,905.87 487,709,457.77 532,926,826.87 2,118,317,536.77
运输设备36,198,995.80 50,412,393.13 632,366.00 85,979,022.93
土地使用权243,194,700.00 243,194,700.00
合计2,895,099,731.81 1,062,557,261.21 602,200,240.05 3,355,456,752.97
累计折旧
房屋、建筑物 192,787,040.41 117,223,401.70 39,121,331.40 270,889,110.71
机器设备1,071,609,242.90 355,071,201.98 290,891,328.27 1,135,789,116.61
运输设备22,068,238.52 32,547,616.58 423,616.58 54,192,238.52
土地使用权 6,144,720.40 6,144,720.40
合计1,286,464,521.83 510,986,940.66 330,436,276.25 1,467,015,186.24
固定资产减值-
固定资产净值1,608,635,209.98 1,888,441,566.73
(1)
本年增加的固定资产中，主要是本年纳入合并报表范围的葫芦岛锦化动力热电有限公司
固定资产期初余额列入所致，其中：房屋建及建筑物原值281,040,763.28元、累计折旧
81,128,797.58 元，机械设备原值481,376,346.88 元、累计折旧233,298,014.02 元，
运输工具原值44,719,957.85 元、累计折旧26,903,957.47 元，土地使用权原值
243,194,700元、累计折旧1,215,974元。
(2)
本年减少的固定资产中，主要是本年剔除合并报表范围的葫芦岛锦化聚氯乙烯期初固定
资产列入所致，其中：房屋建及建筑物原值43,443,604.35元、累计折旧16,481,061.06
元，机械设备原值273,500,096.61元、累计折旧60,643,968.34元，减少本公司固定资
产原值264,142,420.92元、累计折旧234,715,940.44元。
(3)
本年因贷款业务与中国建设银行股份有限公司葫芦岛化工支行签订了两份“最高额抵押
合同”：编号DY-2006-002号担保期为2006年1月4日至2009年1月4日，最高担保额
为人民币6600 万元；编号DY-2006-003 号担保期为2006 年1 月4 日至2009 年1 月4
日，最高担保额为人民币46,000万元；抵押物为房屋建筑物及机器设备，评估值为人民
币65,722.69 万元，上述抵押已经市国有资产委员会批复。本公司控股子公司葫芦岛锦
化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签订了一份“最高额抵押合
同”，抵押物为厂房及土地使用权，详见无形资产（1）。
(4)
本年增加的累计折旧中，本期计提的折旧费用为168,440,197.59元。
41
(5)
截止2006年12月31日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产中房屋及建筑物原
值为4,509,026.59 元、账面净值为146,719.01 元，机械设备原值为326,522,582.11
元、账面净值为11,787,432.12元，运输工具原值21,279,737.95 元、账面净值为
935,407.18 元。
(6)
截止2006年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产；
(7)
2006年度，本公司经市国有资产管理委员会批复，对部分已无法满足生产要求设备了报
废处理。报废的固定资产设备净值为1,817,953.17 元(原值为19,932,748.72 元)，已在
营业外支出中反映。
(8)
截止2006年12月31日，本公司未发现固定资产有应计提减值准备的情况。
10、工程物资
年末余额年初余额
设备器材305,200.01 6,513,618.78
减:减值准备797,998.20
合计305,200.01 5,715,620.58
(1)
工程物资年末比年初下降38.08%，主要原因是本期转让控股子公司葫芦岛锦化
聚氯乙烯有限公司减少5,222,711.17 元所至。
11、在建工程
本期减少
工程名称年初余额转入固定资产其他减少年末余额本期增加
大修理工程 5,613,319.37 6,894,201.37 331,393.84 4,612,535.84 7,563,591.06
3＃炉除尘改造 3,440,034.71 3,440,034.71
四期电站
合计 5,613,319.37
3,333,596.47 133,742.00 3,199,854.47
13,667,832.55 3,905,170.55 4,612,535.84 10,763,445.53
42
(1)
本年减少4,612,535.84元，系葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司不再纳入本公司合并范围转
出所至。
(2)
在建工程预算及资金来源情况如下：
工程名称预算数资金来源工程投入占预算的比例
3#号炉除尘改造 344万元自筹100%
四期电站18000 万元贷款及自筹0.02%
12、无形资产
年初余额本年增加本年减少本年余额
本年摊销本年转出
专有技术47,897,062.91 31,388.01 8,836,096.67 7,936,456.19 31,155,898.06
土地使用权240,913,702.16 2,495,063.80 238,418,638.36
合计47,897,062.91 240,945,090.17 11,331,160.47 7,936,456.19 269,574,536.42
取得方式原始金额摊销期限累计摊销额剩余摊销期限
专有技术购入121,915,881.49 5-10 年82,854,915.25 1-5 年
土地使用权出让240,913,702.16 486 月2,495,063.80 484 月
合计362,829,583.65 85,349,979.05
43
(1)
本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫芦岛分行签
订了一份“最高额抵押合同”，编号为2006年葫中银抵字034001号，抵押物为厂房及土地
使用权，其中土地使用权原值12,816万元（含固定资产中的房屋土地使用权）、抵押作价
7,690万元，抵押期为2006年12月31日至2010年12月30日，合同担保债务本金金额不超过
9,890万元；本公司控股子公司葫芦岛锦化动力热电有限公司与中国银行股份有限公司葫
芦岛化工支行签订了一份“抵押合同”，编号为DY-2006-015号，被担保方为锦化化工集团
氯碱股份有限公司，抵押物为土地使用权，抵押物的评估价值为16,905.5万元，抵押期为
抵押期间为2006年10月17日至2007年10月16日。
(2)
无形资产计提减值准备情况：
因本公司无形资产目前正常使用，没有发生带来经济利益减值的迹象，所以本年
无形资产未计提减值准备。
13、长期待摊费用
年初余额本年增加本年减少本年余额
本年摊销本年转出
离子膜13,932,744.57 16,037,315.61 15,738,530.17 14,231,530.01
合计13,932,744.57 16,037,315.61 15,738,530.17 -14,231,530.01
原始金额摊销期限累计摊销额剩余摊销期限
离子膜44,941,946.14 2年30,710,416.13 1-2 年
合计44,941,946.14 30,710,416.13
14、短期借款
44
年末余额年初余额
信用借款
抵押借款
保证借款 502,000,000.00 455,230,052.00
质押借款 147,000,000.00
合计 649,000,000.00 455,230,052.00
短期借款年末余额中的抵押、保证情况详见本附注“六、9、（3）”及“六、12、（1）”。
15、应付票据
项目年末余额年初余额
商业承兑汇票 20,000,000.00
银行承兑汇票 261,000,000.00 439,057,226.00
合计 281,000,000.00 439,057,226.00
年末应付票据余额中有2000万元商业承兑汇票、3000万元银行承兑汇票收票人为葫
芦岛锦化化工（集团）有限公司；年末应付票据期限均为六个月以内。
16、应付账款
账龄
年末余额年初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 172,065,501.97 88.77 188,392,722.58 82.15
一到二年 9,220,994.55 4.76 12,529,137.07 5.46
二到三年 3,173,499.85 1.64 4,118,237.13 1.80
三年以上 9,376,493.14 4.83 24,286,809.76 10.59
合计 193,836,489.51 100.00 229,326,906.54 100.00
45
(1)
应付账款年末比年初下降14.87%，主要原因系本期出售控股子公司葫芦岛锦化
聚氯乙烯有限公司减少原年初50,705,343.72元，本期购入控股子公司葫芦岛
锦化动力热电有限公司增加原年初23,710,594.47元所至致（详见本附注五、
3）。
(2)
应付账款年末余额中不含有应付持本公司5%(含5%)以上表决权的股东的款项。
(3)
前五名债权人明细如下:
债权人名称年末余额比例（%
）
账龄
日本丸红31,774,547.10 16.39 一年以下
赤峰元宝区荣庄煤炭公司 3,808,696.52 1.96 三年以上
沈阳矿务局煤炭处 3,788,750.80 1.95 一年以下
七煤煤炭销售站 3,216,090.30 1.66 一年以下
阜新市源泉煤碳经销公司 2,385,544.10 1.23 一年以下
合计 44,973,628.82 23.20 -
(4)
年末余额中前五名债权人预收款金额为44,973,628.82元，占年末预收账款总
额的23.20%。
17、预收账款
年末余额年初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 27,150,802.42 71.63 58,247,039.74 87.31
一到二年 3,678,555.33 9.71 4,443,564.02 6.66
二到三年 3,673,781.18 9.69 3,537,373.82 5.30
三年以上 3,399,909.20 8.97 488,212.61 0.73
合计 37,903,048.13 100.00 66,716,190.19 100.00
(2)
其中前5 名债权列示如下：
46
债权人名称主要内容年末余额
葫芦岛锦晖贸易有限公司预收货款 5,680,725.00
天津中铁现代化工物流有限公司预收货款 6,413,186.24
佛山市金宝马化工有限公司预收货款 2,154,500.00
河北省南堡盐场预收货款 1,938,657.31
绍兴市恒丰聚氨酯实业有限公司预收货款 1,322,294.00
合计17,509,362.55
预收账款年末余额中前五名债权人预收款金额为17,509,362.55元，占年末预
收账款总额的46.20%。
(3)
账龄超过一年的预收账款原因：主要是货已发出，但因价格问题尚未办理结算
所致
(4)
预收账款年末余额中不含有应付持本公司5%(含5%)以上表决权的股东的款
项。
18、其他应付款
年末余额年初余额
金额比例(%) 金额比例(%)
一年以内 42,470,534.53 90.53 29,591,571.69 83.22
一到二年 4,000,628.68 8.53 5,966,660.53 16.78
二到三年 92,008.00 0.20 -
三年以上 350,836.58 0.74 -
合计 46,914,007.79 100.00 35,558,232.22 100.00
(1)
其他应付款年末比年初上升39.05%，主要原因是年末应付锦化化工集团的款项
增加所致。
(2)
其中前5 名债权列示如下：
47
债权人名称性质或内容年末余额
锦化化工(集团)有限责任公司往来款 9,321,500.80
葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司往来款 3,548,020.45
葫芦岛锦化建筑机械安装有限公司往来款 3,548,020.45
葫芦岛锦化劳服机械厂修理费 2,912,414.69
锦州市辽西修车厂修理费 2,072,993.40
合计 21,402,949.79
其他应付款年末余额中应付前五名债权人金额为21,402,949.79元，占年末其他应付款
总额的45.62%。
(3)
其他应付款年末余额中含有应付持本公司60.9%表决权的股东锦化化工集团的款项
9,321,500.80元。
19、应交税金
项目年末余额年初余额
增值税 10,979,387.76 20,242,210.15
营业税 217,886.10 54,665.22
城市维护建设税1,870,462.68 2,631,881.31
企业所得税7,342,009.61 20,492,009.61
房产税 -2,641,357.56
土地使用税 133.33
待抵扣固定资产增值税 -514,108.95
印花税 267,370.89 6,076.53
代扣代缴个人所得税 6,282.50
合计 17,521,783.86 43,433,125.32
(1) 应交税金年末比年初下降59.65%，主要原因是本年交付税金所致。
20、预提费用
48
项目年末余额年初余额
水电费 6,031,592.82
材料费 1,933,722.02 1,613,260.95
活动经费 1,469,700.00
其他 1,638,516.39 3,670,662.76
合计 9,603,831.23 6,753,623.71
(1)
其他应付款年末比年初上升42.20%，主要原因本年末根据使用情况计提的水电
费增加所致。
21、一年内到期的长期借款
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款
173,721,089.69 369,417,715.59
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计173,721,089.69 369,417,715.59
(1)
一年内到期的长期借款
49
年末余额年初余额
保证借款美元金额3,048,355.00 5,048,355.00
－－折合人民币23,803,689.69 40,741,234.52
保证借款人民币金额134,300,000.00 312,536,081.07
质押借款美元金额2,000,000.00 2,000,000.00
－－折合人民币15,617,400.00 16,140,400.00
合计 173,721,089.69 369,417,715.59
22、长期借款
年末余额年初余额
保证借款美元金额12,762,920.00 15,811,275.00
－－折合人民币99,661,813.40 127,600,151.51
保证借款人民币金额517,340,000.00 246,300,000.00
质押借款美元金额 9,000,000.00 11,000,000.00
－－折合人民币 70,278,300.00 88,772,200.00
抵押借款人民币金额 50,000,000.00
合计 737,280,113.40 462,672,351.51
(1)
长期借款年末比年初上升59.35%，主要原因是本年新增借款所致。
(2)
长期借款中的质押借款900 万美元及一年内到期的长期借款中的质押借款200
万美元是以锦化化工(集团)有限责任公司持有的本公司7000 万股股权作为质
押。
(3)
长期借款年末余额中的抵押、保证情况详见本附注“六、9、（3）”及“六、12、（1）”。
23、专项应付款
50
项目年初余额本期增加本期减少年末余额
环保返还款400,000.00 400,000.00
前瓦村地下水污染 400,000.00 400,000.00
皂化渣库存封库工程 3,900,000.00 3,900,000.00
氯乙烯合成增产技术500,000.00 500,000.00
系列高性能新聚醚250,000.00 250,000.00
绿色化工催化剂及 1,100,000.00 817,708.44 282,291.56
高附加值端氨基聚300,000.00 300,000.00
合计4,300,000.00 2,550,000.00 1,317,708.44 5,532,291.56
24、递延税款贷项
项目年末余额年初余额
固定资产加速折旧 43,613,152.13 19,560,563.20
合计43,613,152.13 19,560,563.20
根据财政部、国务院和国家税务总局财税(2004)153号文件《关于落实振兴东
北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》及辽宁省国家税务局辽国税发
（2005）64号文件《辽宁省国家税务局转发财政部国家税务总局东北老工业
基地资产折旧与摊消政策口径的通知》精神，本公司采用了不改变公司现行的
固定资产折旧政策，在计算应纳税所得额时按加速折旧计算当期固定资产折旧
费的方法，从而形成了应纳税暂时性差异。
25、实收资本
51
年初余额本期增加本期减少年末余额
一、尚未流通股份
1、发起人股份 250,000,000.00 44,524,346.00 205,475,654.00
其中：-
国家拥有股份 250,000,000.00 42,953,031.00 207,046,969.00
境内法人持有股份 12,124,346.00 1,571,315.00 10,553,031.00
外资法人持有股份-
其他-
2、募集法人股-
3、内部职工股-
4、优先股或其他-
尚未流通股份合计250,000,000.00 44,524,346.00 205,475,654.00
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 90,000,000.00 32,400,000.00 122,400,000.00
2、境内上市的外资股-
3、境外上市的外资股-
4、其他-
已流通股份合计 90,000,000.00 32,400,000.00 - 122,400,000.00
三、股份总数340,000,000.00 32,400,000.00 44,524,346.00 327,875,654.00
根据辽国资经营[2006]28 号“关于锦化化工集团氯碱股份有限公司股权分置改革有关
问题的批复”，并经本公司股东大会表决通过，本公司非流通股股东（锦化化工集团有
限公司和阜新封闭母线有限公司）合计本公司向流通股股东支付3240万股，作为非流
通股股东所持股份可以流通的对价方案。
26、资本公积
年初余额本期增加本期减少年末余额
股本溢价 555,208,379.09 555,208,379.09
股权投资准备 94,092.02 94,092.02
拨款转入 189,400,000.00 189,400,000.00
关联交易差价27,113,237.03 27,113,237.03
其他94,092.02 94,092.02
合计771,815,708.14 94,092.02 94,092.02 771,815,708.14
52
27、盈余公积
年初余额本期增加本期减少年末余额
法定盈余公积金 17,723,802.90 13,517,637.99 31,241,440.89
法定公益金8,861,901.47 8,861,901.47
任意公积金-
合计26,585,704.37 13,517,637.99 8,861,901.47 31,241,440.89
28、未分配利润
项目金额
2005 年年末余额 40,286,880.00
加：年初未分配利润调整数 4,812,118.90
其中：执行《企业会计制度》追溯调整
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 45,098,998.90
本年增加数 40,605,719.63
其中：本年净利润转入 40,605,719.63
其他增加
本年减少数 21,655,736.52
其中：本年提取盈余公积数 4,655,736.52
本年分配现金股利数 17,000,000.00
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 64,048,982.01
其中：董事会已批准的现金股利数
53
29、主营业务收入及主营业务成本
(1) 按照产品类别披露：
产品/业务类别
主营业务收入主营业务成本
本年数上年数本年数上年数
粒碱 9,094.02 1,797,790.58 6,524.50 1,826,287.00
新离子固碱 16,665,829.02 25,567,525.43 16,188,677.72 23,845,236.57
离子膜液碱50% 214,845,410.98 122,713,198.23 145,733,204.16 71,512,506.96
离子膜液碱45% 260,101,563.06 353,157,643.26 156,315,498.69 220,786,876.70
离子膜液碱32% 35,944,342.87 21,502,636.32 20,260,558.45 11,227,525.72
次氯酸钠 2,721,638.13 2,817,014.68 3,333,314.01 2,741,905.06
液氯 43,900,895.70 46,169,508.34 43,583,415.30 34,683,184.64
氯化苯107,145,169.99 115,131,650.35 107,352,739.79 105,814,885.37
合成盐酸 4,425,392.95 5,419,252.84 4,486,164.91 4,943,174.89
副产盐酸 5,593,703.74 7,171,834.50 5,312,197.00 6,577,326.78
氯乙烯 133,747.01 44,979,513.05 107,303.50 44,157,494.86
氢气 2,201,362.11 896,859.60 2,297,171.50 895,739.37
聚氯乙烯 290,214,172.71 494,043,386.27 292,716,511.82 555,372,058.84
三氯乙烯 58,677,111.93 49,803,558.01 41,418,004.62 41,026,066.84
丙二醇 3,120,976.03 15,388,497.38 2,839,089.99 14,329,317.78
环氧丙烷 898,128,435.80 765,830,143.91 832,695,000.31 643,076,049.95
聚醚 550,520,472.28 874,538,499.11 572,564,590.57 883,677,444.31
残次品 54,331,205.95 41,337,574.06 54,298,345.35 41,315,165.49
氯气 8,178,749.67 9,440,216.49 12,362,663.49 6,611,585.96
直流电 163,931,343.91 162,208,561.31
交流电 89,725,598.89 73,778,626.95
清水加工费 6,228,602.05 5,888,439.03
清水 2,594,541.02 1,822,759.02
蒸汽 100,439,044.44 94,340,760.94
除盐水 4,144,521.67 4,059,607.20
氮气 5,324,862.88 5,220,453.79
氧气 941,203.75 922,748.77
空气 6,648,243.54 6,502,886.40
小计 2,936,837,236.10 2,997,706,302.41 2,668,615,819.09 2,714,419,833.09
公司内部抵销 327,305,636.46 44,979,513.05 358,137,894.20 44,979,513.05
合计 2,609,531,599.64 2,952,726,789.36 2,310,477,924.89 2,669,440,320.04
(2) 主营业务收入前五名金额合计495,908,600.37元，占主营业务收入的19.00%。
30、主营业务税金及附加
54
项目本年数上年数
城市维护建设税 7,577,715.42 8,813,589.64
教育费附加 4,330,123.09 5,036,336.94
合计 11,907,838.51 13,849,926.58
31、其他业务利润
55
其他业务收入 111,010,929.48 115,216,651.41
辅助材料16,826,469.12 334,377.13
原材料35,954,846.90 28,170,312.21
氯乙烯 1,467,164.60
运费 815,590.02 880,006.43
槽车租金 1,154,665.54 1,104,824.73
劳务收入 676,783.14
租金收入50,000.00
液氯瓶 241,389.06 253,452.03
污水费 4,213,093.14 3,274,110.42
乙烯49,784,597.97
二氯乙烷27,137,936.37
聚乙烯醇816,000.00
落地料及渣子料532,104.27
其他 9,005,053.19 1,461,765.25
倒运费 3,560,044.50
包装桶18,204,202.10
仓储费10,319,117.14
装卸费 1,159,125.00
盐 8,830,550.63
其他业务支出 114,592,549.59 114,153,689.26
辅助材料16,548,224.98 296,824.62
原材料35,097,527.77 27,643,657.06
氯乙烯 1,359,497.00
运费 95,868.40
槽车租金 6,374,276.87 1,131,389.21
劳务 605,762.66
租金40,966.08
液氯瓶 134,606.54 219,062.83
污水费 3,581,479.98 2,889,782.85
乙烯49,814,759.63
二氯乙烷27,003,218.91
聚乙烯醇800,000.00
落地料及渣子料541,506.91
其他10,760,906.59 2,358,121.84
倒运费 3,490,874.70
包装桶17,847,256.95
仓储费10,211,915.03
装卸费 1,159,125.00
盐 8,739,626.44
其他业务利润 -3,581,620.11 1,062,962.15
内部销售抵销金额30,832,257.74
其他业务利润 -34,413,877.85 1,062,962.15
56
(1)
其他业务利润本年比上年下降，主要原因是合并报表范围内部公司间销售合
并抵销所致。
32、财务费用
费用项目本年数上年数
利息支出 99,694,348.08 118,157,470.50
减：利息收入 9,307,251.77 5,905,116.12
减:资金占用费 6,934,602.84 8,570,170.20
汇兑净损益 -9,782,849.86
银行手续费 1,488,950.70 -11,862,843.44
其他 27,765,938.57 1,358,352.60
合计102,924,532.88 93,177,693.34
33、投资收益
57
项目本年数上年数
股票投资收益
债权投资收益 -
其中：债券收益
其他债权投资收益
以成本法核算的被投资单位
宣告分派的利润
年末调整的被投资单位所有
者权益净增减的金额
股权投资差额摊销 -1,913,836.15 -597,414.00
股权投资转让收益 -3,182,690.04
委托理财收益
委托贷款收益
计提的投资减值准备
其他投资收益
合计 -5,096,526.19 -597,414.00
34、营业外收入
项目本年数上年数
固定资产清理收益 44,663,280.42
罚款收入 154,743.07 63,000.00
其他 358,181.92 8,000.00
合计 45,176,205.41 71,000.00
(1)
本年营业外收入比上年上升63429.82%，主要原因是2006年11月24日公司与葫芦
岛锦化氯乙烯有限公司的资产置换（详见本附注五、3（2）
，换出资产公充价值超
过账面价值所致。
35、营业外支出
58
项目本年数上年数
教育支出
850,020.11
罚款支出 195,343.80
60,000.00
停车维修费 22,367,162.09 10,560,451.41
处理固定资产损失 2,122,594.14 53,865.86
违约金241,871.31
其他 431,408.00 221,971.99
合计 25,116,508.03 11,988,180.68
(1)
本年营业外收入比上年上升109.51%，主要原因是本年葫芦岛锦化聚氯乙烯
公司停工损失造成的。
36、本公司全年收到及支出的其他与经营活动、投资活动有关的现金
(1)
本公司全年收到的其他与经营活动有关的现金主要为
项目金额
收扣发优待金、公积金、所得税、养老金、房租、失业
保险金6,877,850.88
上海氯碱暂收款2,244,000.00
企业保险赔偿款1,137,854.46
收政府拨款1,050,000.00
收交易所待扣个人所得税
款
611,055.80
(2)
本公司全年支付的其他与经营活动有关的现金主要为
项目金额
销售费12,695,790.39
工会经费 1,935,565.18
咨询审计评估费 3,746,700.00
排污费 3,326,420.00
商标使用费 2,479,051.93
股改宣传费 920,000.00
调价费 500,000.00
人防费 300,000.00
残人保障费 550,000.00
59
保险费 970,561.83
招待费 854,914.35
污染赔偿款 300,000.00
河道费 500,000.00
风险金 441,000.00
支付买卖汇及银行手续费 3,408,605.15
扶贫款 200,000.00
差旅费 1,313,263.00
技术开发费 200,000.00
办公费 2,648,466.33
(3)
本公司全年收到的其他与投资活动有关的现金主要为:
项目金额
资金占用费8,384,862.21
利息收入8,667,687.93
(4)
本公司全年收到的其他与投资活动有关的现金主要为三个月以上定期存款及
银行保险金增加额。
(七) 母公司财务报表有关项目附注
1
、
应收账款
年末应收账款账龄分析及坏账准备情况
年末余额年初余额
应收账款比例(%) 坏账准备应收账款比例(%) 坏账准备
一年以内 24,457,106.44 39.34 469,303.56 10,973,738.00 21.06 548,686.90
一到二年 2,092,078.98 3.37 209,207.90 2,944,538.27 5.65 294,453.83
二到三年 1,891,539.81 3.04 283,730.97 1,157,119.55 2.22 173,567.93
三到四年 1,007,658.18 1.62 201,531.64 1,060,897.33 2.04 212,179.47
四到五年 955,368.93 1.54 286,610.68 8,735,697.56 16.76 2,620,709.27
五年以上 31,763,560.70 51.09 16,612,119.28 27,247,204.21 52.27 14,353,941.04
合计 62,167,313.04 100.00 18,062,504.03 52,119,194.92 100.00 18,203,538.44
60
(1)
应收账款年末比年初上升30.04%，主要原因是本年末出口销售未达到收款期的
应收账款增加所致。
(2)
采用个别认定计提坏账准备：本年对外销售采取信用证结算方式，应收账款的
收回不存在风险，所以本年末出口销售的应收账款15,071,031.35 元未计提坏
账准备。
(3)
应收账款年末余额中无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)
本年无核销的坏帐及金额。
(5)
应收账款前5名欠款单位列示如下:
债务人金额比例(%) 账龄
TRICON ENERGY LTD 10,656,666.57 17.14 一年以内
辽源第二化工厂4,511,214.45 7.26 五年以上
丹东化学纤维股份有限公司3,274,569.12 5.27 一年以内
金城造纸股份有限公司3,192,061.35 5.13 五年以上
中国石油化工股份有限公司天津分公司2,581,759.96 4.15 一年以内
合计24,216,271.45 38.95
2
、
其他应收款
年末余额年初余额
其他应收账款比例(%) 坏账准备其他应收账款比例(%) 坏账准备
一年以内 234,418,745.59 98.40 5,232,096.27 721,346,048.00 99.64 27,789,870.74
一到二年 1,253,876.18 0.53 125,387.62 2,586,471.11 0.36 258,647.11
二到三年 2,548,187.17 1.07 382,228.08
三到四年
四到五年
五年以上
合计 238,220,808.94 100.00 5,739,711.97 723,932,519.11 100.00 28,048,517.85
(1) 其他应收款年末比年初下降66.59%，原因同合并其他应收款。
61
(2)
其他应收账款年末余额中无本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
(3)
其他应收款的主要性质与内容列示如
下:
债务人金额比例(%) 性质或原因
葫芦岛锦化动力热电有限公司129,776,820.24 54.48 往来款
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司65,105,885.06 27.33 往来款
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司38,250,108.15 16.06 往来款
葫芦岛市华福实业总公司500,000.00 0.21 借款
南京宝色钛业340,000.00 0.14 工程款
合计233,972,813.45 98.22
3
、
长期股权投资
年末余额年初余额
长期股权投资 505,793,073.94 37,103,830.41
其中：对子公司的投资 475,593,073.94 21,903,830.41
对其他企业投资30,200,000.00 15,200,000.00
长期债权投资
其中：国债投资
其他长期投资
股权投资差额22,858,142.83 3,285,776.90
减：减值准备
合计528,651,216.77 40,389,607.31
(1) 长期股权投资
62
股权比
例% 年初余额追加投资本期应计损益
本期实收
红利减少投资年末余额
一、成本法核算的长期股权投资
辽北锦化聚氨
酯公司
40 15,200,000.00 15,000,000.00 -- 30,200,000.00
--
小计 15,200,000.00 15,000,000.00 30,200,000.00
二、权益法核算的长期股权投资
葫芦岛锦化聚
氯乙烯公司
70 24,098,536.93 24,098,536.93
葫芦岛动力热
电公司
98 474,369,882.97 1,223,190.97 475,593,073.94
小计 24,098,536.93 474,369,882.97 1,223,190.97 24,098,536.93 475,593,073.94
合计 39,298,536.93 489,369,882.97 1,223,190.97 24,098,536.93 505,793,073.94
(2) 股权投资差额
被投资单位原始金额年初余额本期摊销累计摊销年末余额
纳入合并范围子公司的股权投资差额（合并价差）
葫芦岛锦化聚
氯乙烯公司
4,779,311.89 3,285,776.90 497,845.00 4,779,311.89
葫芦岛锦化动
力热电公司
24,274,133.98 1,415,991.15 1,415,991.15 22,858,142.83
小计29,053,445.87 3,285,776.90 1,913,836.15 6,195,303.04 22,858,142.83
对其他企业的股权投资差额
小计 -
股权投资差额摊销年限为10 年。
4、主营业务收入/主营业务成本
(1) 按照产品类别披露：
63
产品/业务类别
主营业务收入主营业务成本
本年数上年数本年数上年数
粒碱 9,094.02 1,797,790.58 6,524.50 1,826,287.00
新离子固碱 16,665,829.02 25,567,525.43 16,188,677.72 23,845,236.57
离子膜液碱50% 214,845,410.98 122,713,198.23 145,733,204.16 71,512,506.96
离子膜液碱45% 260,101,563.06 353,157,643.26 156,315,498.69 220,786,876.70
离子膜液碱32% 35,944,342.87 21,502,636.32 20,260,558.45 11,227,525.72
次氯酸钠 2,721,638.13 2,817,014.68 3,333,314.01 2,741,905.06
液氯 43,900,895.70 46,169,508.34 43,583,415.30 34,683,184.64
氯化苯 107,145,169.99 115,131,650.35 107,352,739.79 105,814,885.37
合成盐酸 4,425,392.95 5,419,252.84 4,486,164.91 4,943,174.89
副产盐酸 5,593,703.74 7,171,834.50 5,312,197.00 6,577,326.78
氯乙烯 133,747.01 44,979,513.05 107,303.50 44,157,494.86
氢气 2,201,362.11 896,859.60 2,297,171.50 895,739.37
聚氯乙烯 276,674,502.27 283,727,743.48 280,847,227.12 303,815,467.19
三氯乙烯 58,677,111.93 49,803,558.01 41,418,004.62 41,026,066.84
丙二醇 3,120,976.03 15,388,497.38 2,839,089.99 14,329,317.78
环氧丙烷 898,128,435.80 765,830,143.91 832,695,000.31 643,076,049.95
氯气 8,178,749.67 9,440,216.49 12,362,663.49 6,611,585.96
聚醚 550,520,472.28 874,538,499.11 572,564,590.57 883,677,444.31
残次品 54,331,205.95 41,337,574.06 54,298,345.35 41,315,165.49
合计 2,543,319,603.51 2,787,390,659.62 2,302,001,690.98 2,462,863,241.44
(2) 主营业务收入前五名金额合计495,908,600.37 元，占主营业务收入的
19.48%。
5、投资收益
64
项目本年数上年数
股票投资收益
债权投资收益
其中：债券收益
其他债权投资收益
以成本法核算的被投资单位宣
告分派的利润
年末调整的被投资单位所有者
权益净增减的金额
-17,378,777.16 -40,825,136.37
股权投资差额摊销 -1,913,836.15 -597,414.00
股权投资转让收益 -3,256,570.03
委托理财收益
委托贷款收益
计提的投资减值准备
其他投资收益 73,879.99
合计 -22,475,303.35 -41,422,550.37
(九) 关联方关系及交易
1、关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
企业名称注册地址主要业务
与本公
司关系
经济性质
或类型
法定
代表人
锦化化工(集团) 葫芦岛市连化工产品生
母公司国有独资陈世杰
有限责任公司山区化工街产及销售
葫芦岛锦化动力葫芦岛市连电、蒸汽生产
子公司有限责任李春玉
热电有限公司山区化工街及销售
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
本年增加本年减少
企业名称年初余额数数年末余额
65
锦化化工(集团)有限
86,370.00 15,009.00 101,379.00
责任公司
葫芦岛锦化动力热电
有限公司
28,032.05 28,032.05
(3)
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
年初余额本年增加本年减少年末余额
企业名称金额% 金额% 金额% 金额%
锦化化工(集
团)有限责任公25,000.00 73.53 25,000.00 73.53
司
葫芦岛锦化动
力热电有限公49,864.40 98.00 49,864.40 98.00
司
葫芦岛锦化
聚
氯乙烯有限公 7,025.20 70.00 7,025.20 70.00
司
(4)
不存在控制关系的关联方的性质：
关联企业名
称
与本公司的关系
辽宁北方锦化聚氨脂有限公
司
非控股子公司
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司受同一母公司控制,同一法人代表
葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公
司
受同一母公司控制
葫芦岛锦化机械安装公
司
受同一母公司控制
葫芦岛锦化建筑机械安装公
司
受同一母公司控制
葫芦岛锦化公路运输有限公
司
受同一母公司控制
2
、
关联交易
(1)
定价政策
①
根据本公司与葫芦岛锦化动力热电有限公司葫芦签定的《动能服务合同》
，
葫芦岛锦化动力热电有限公司为本公司提供直流电、交流电、蒸汽及脱盐水、
采暖、工业用氧气、氮气、空气等动能服务，直流电按提供方当月发生的实
际成本附加1%管理费进行结算；采暖费按国家定价结算，其他动能服务按
当月发生的实际成本加2%管理费结算。
66
②
根据本公司与葫芦岛锦化动力热电有限公司签定的《综合服务合同》，葫芦
岛锦化动力热电有限公司为本公司提供厂区铁路运输、职工福利、消防保安、
计量话务、原料仓储、提供辅助材料及包装桶等服务，职工福利服务按国家
规定的工资总额的14%计缴；消防保安服务按双方的资产比例分摊费用；原
料仓储按仓储总值比例分摊，并加2%管理费；其他服务按提供方发生的实
际成本加2%管理费结算。
③
根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公司及葫芦岛锦化氯
乙烯有限公司签定的《销售合同》，本公司为锦化集团公司、葫芦岛锦化动
力热电有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供液碱、氯气、盐酸按市场
价格结算。
④
根据葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司与本公司的控股子公司葫芦岛锦化氯乙
烯有限公司签定的《销售合同》，葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司从葫芦岛锦
化氯乙烯有限公司购入的氯乙烯单体按市场价结算。
⑤
根据本公司与锦化集团公司、葫芦岛锦化动力热电有限公司及葫芦岛锦化氯
乙烯有限公司签定的《污水处理合同》，本公司为锦化集团公司、葫芦岛锦
化动力热电有限公司及葫芦岛锦化氯乙烯有限公司提供污水处理服务，并按
实际提供的污水处理量承担污水处理成本，并加20%管理费。
6)
根据本公司与锦化集团公司签定的《商标使用许可合同》，本公司所有产品
使用锦化集团公司注册的“东方红牌”注册商标，并按销售总额的1‰计付
商标使用费。
⑥
根据本公司2005 年第三届董事会临时会议决议，公司原租赁的
347124.96m2 土地的出租方由锦化集团改为葫芦岛锦化动力热电有限公司，
土地租金由6.15 元/m2·年，修改为8.15 元/m2·年。
(2)
交易的金额或相应比例
①
采购货物
关联方名称本年数上年数
锦化化工（集团）有限责任公司21,835,490.94 108,592,028.38
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司224,717,004.40
葫芦岛锦化动力热电有限公司
（1-5 月）12,256,567.72
②
销售货物
关联方名称本年数上年数
锦化化工（集团）有限责任公司22,257,384.99 6,072,682.06
67
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司19,437,387.21 135,495,416.10
葫芦岛锦化动力热电有限公司
（1-5 月） 4,106,681.46
③
接受动能服务及其他劳务
关联方名称本年数上年数
锦化化工（集团）有限责任公司202,845,840.40 17,757,703.31
葫芦岛锦化动力热电有限公司188,129,426.75 605,868,280.11
葫芦岛锦化机械安装公司 9,163,025.90 9,443,526.39
葫芦岛锦化建筑机械安装公司38,100,263.24 36,243,755.35
葫芦岛锦化公路运输有限公司 18,034,082.58 20,656,415.82
④
提供污水处理及其他劳务
关联方名称本年数上年数
锦化化工（集团）有限责任公司 223,852.50
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司909,511.00 256,428.34
葫芦岛锦化动力热电有限公司2,777,909.75
⑤
其他关联交易事项
公司本期向锦化化工集团收取资金占用费6,390,566.46 元；向葫芦葫芦岛
锦化氯乙烯公司收取资金占用费1,009,396.53 元。
公司本期向锦化化工集团计转了商标使用费2,479,051.93 元。
⑥
其他关联往来
关联方名称借方发生贷方发生
锦化化工（集团）有限责任公司 1,790,756,312.32 2,085,115,333.16
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 292,526,007.30 331,965,840.61
葫芦岛锦化动力热电有限公司 1,368,825,236.10 1,307,932,238.07
⑦
关联方交易期末未结余额
关联方名称年末数年初数
占该项占该项
目的比目的比
其他应收款(其他应付款) 金额例% 金额例%
68
锦化化工（集团）有限责任（8,475,152.9
386,394,190.31
59.8
公司3）
7.965
葫芦岛锦化氯乙烯有限公司 66,288,594.55 62.26 152,578,732.44 23.63
葫芦岛锦化动力热电有限公
102,446,040.35 15.86
司125,902,349.66
葫芦岛锦化机械安装公司（4,508,345.03
1,702,008.73 3.63
）
葫芦岛锦化建筑机械安装公
（7,929,962.51） 22.30
司3,688,975.97 7.86
葫芦岛锦化公路运输有限公
（1,827,862.04） 5.14
司1,086,238.20 2.32
(十) 或有事项
1、担保事项
本公司为葫芦岛锌业股份有限公司在中国建设银行葫芦岛龙港支行 25000
万人民币行贷款提供担保,担保期为二年。
本公司为辽宁宏程塑料型材有限公司在辽阳市商业银行宏伟支行10000 万
人民贷款提供担保，担保期为2006 年9 月11 日至2007 年7 月10 日。
本公司为葫芦岛锦化聚氯乙烯有限公司在中国银行葫芦岛分行的7064.96
万元贷款提供担保,担保期为二年。
本公司为子公司辽宁北方锦化聚氨脂有限公司银行贷款提供担保额度2.3
亿元，截至财务报告日辽宁北方聚氨脂有限公司尚未发生借款。
2、未决诉讼
本公司诉浙江常山化工责任有限公司(以下简称“常山化工”)拖欠货款案，
已于2002 年11 月向葫芦岛市中级人民法院提起诉讼，2003 年12 月葫芦岛
市中级人民法院一审判决被告常山化工付给本公司货款2,646,802.82 元,
常山化工不服,上诉至辽宁省高级人民法院,辽宁省高级人民法驳回上诉维
持原判，截止2005 年12 月31 日，已执行回100 万元，目前此案还在执行
中。
(十一)资产负债表日后事项
本公司无需披露的重大资产负债日后事项。
(十二)重要资产转让及其出售的说明
69
2006 年11 月24 日本公司临时股东大会决议通过了公司与葫芦岛锦化氯乙
烯有限公司的资产置换议案。本次置换股份公司以其原持有的葫芦岛锦化聚
氯乙烯公司70%的股权和4 万吨/年聚氯乙烯系列装置的资产换入股份公司
正在使用的，氯乙烯公司持有的土地使用权。换出资产评估价值6559.64 万
元，换入资产评估价值14709.56 万元，差额部分由股份公司以现金形式支
付给氯乙烯公司。该事项已通过董事会、股东大会审议通过，并在《中国证
券报》和《证券时报》上披露。
(十三)非经常性损益
项目本年数上年数
净利润 40,605,719.63 35,583,614.25
减：非经常性损益项目 26,387,152.64 -2,711,010.48
-本年消化以前年度潜亏和挂账金额
-处置长期股权投资、固定资产、在建工程
、无形资产、其他长期资产产生的损失(减:
收益)
-2,122,594.14
-无批准的税收返还、减免
-政府补贴
-收取的资金占用费 7,919,502.36 8,570,170.20
-短期投资损失(减:收益) 73,879.99
-委托投资损失(减:收益)
-扣除相关项目后的营业外收入 512,924.99 71,000.00
-扣除相关项目后的营业外支出 -22,993,913.89 -11,988,180.68
-自然灾害而计提的各项资产减值准备
-以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,590,642.94 636,000.00
-债务重组损益
-资产置换损益41,406,710.39
-交易价格显失公允的交易所产生的超过公
允价值部分的损失(减:收益)
-对以前年度净利润的追溯调整
-其他非经常性损益项目
加：非经常性损益的所得税影响数 16,830,457.98 2,020,102.43
扣除非经常性损益后的净利润 31,049,024.97 40,314,727.16
(十四)其他重要事项
70
公司以前年度发生的财产失窃案，近期进入司法审判程序，目前该案件正
在审理过程中。
公司可能得到由公安部门追回与本案相关的赃款中的部份、可能支付与本
案涉案金额中与增值相关的税款，准确数字以相关部门认定的数字为准。公司
董事会将在该案结案之后详尽披露有关情况。
（十五）新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
辽天会证阅字[2007]155 号
关于锦化化工集团氯碱股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表的审阅报告
锦化化工集团氯碱股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的锦化化工集团氯碱股份有限公司（以下简称“氯碱股
份”）2006 年12 月31 日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调
节表）。按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做
好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，
以下简称通知）的有关规定编制差异调节表是氯碱股份管理层的责任。我们的
责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号
财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，
以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问氯碱股
份有关差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金
额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时
实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而
不发表审计意见。
根据我们的审阅，后附的氯碱股份2006 年12 月31 日新旧会计准则股东
权益差异调节表，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照
《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。
辽宁天健会计师事务所有限公司中国注册会计师：魏泓
中国
·
沈阳
二○○七年三月二十六日中国注册会计师：李宝玉
71
锦化化工集团氯碱股份有限公司新旧会计准则
股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项
目
注释项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）1,207,106,131.04
1 长期股权投资差额22,858,142.83
三、2 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额22,858,142.83
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差
额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税
13 其他
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）1,184,247,988.21
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。
企业负责人：陈世杰主管会计工作的负责人：李胜泽会计机构负责人：李晓光
72
十一备查文件
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、编制目的
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准
则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了
“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136
号文，以下简称通知），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会
计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差
异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和
通知的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报
表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第38 号——首次执行企
业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则
进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企
业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收
益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情
况相应调整留存收益或资本公积。
2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在
差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目注释
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企
业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12
月31 日（合并）资产负债表。该报表业经辽宁天健会计师事务所审计，并于2007
年3 月26 日出具了无保留意见的审计报告辽天会证审字[2207]153 号。该报表相
关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。
2、长期股权投资
公司根据《企业会计准则第20 号——企业合并》属于同一控制下企业合并产生的
长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以
冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额，作为首次执行日的认定成本的规
73
定，对2006 年因持有葫芦岛锦化动力热电有限公司98%股权，形成的股权投资差
额22,858,142.83 元，调减了2007 年初留存收益，其中：调减2006 年度投资收
益22,858,142.83 元，调减2006 年已提取的法定盈余公积2，285，814.28 元，
同时由权益法改为成本法核算，按调整后的长期投权投资余额作为首次执行日的
认定成本。
74
资产负债
表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司2006 年12 月31 日单位：（人民币）元
项目
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金656,436,741.58 572,102,928.25 586,980,530.25 491,440,386.81
短期投资700,000.00 700,000.00
应收票据7,070,169.06 6,542,753.59 59,755,746.88 58,975,812.98
应收股利
应收利息
应收账款46,531,434.69 44,104,809.01 34,501,704.49 33,915,656.48
其他应收款106,477,791.61 232,481,096.97 613,143,356.12 695,884,001.26
预付账款188,517,473.71 185,873,404.18 197,613,173.92 191,185,446.17
应收补贴款
存货152,277,260.91 115,656,733.38 137,017,389.76 131,186,963.29
待摊费用
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计1,157,310,871.56 1,156,761,725.38 1,629,711,901.42 1,603,288,266.99
长期投资：
长期股权投资73,058,142.83 528,651,216.77 18,485,776.90 40,389,607.31
长期债权投资
长期投资合计73,058,142.83 528,651,216.77 18,485,776.90 40,389,607.31
合并价差
固定资产：
固定资产原价3,355,456,752.97 2,299,050,690.32 2,895,099,731.81 2,578,156,030.85
减：累计折旧1,467,015,186.24 1,079,504,136.93 1,286,464,521.83 1,209,339,492.43
固定资产净值1,888,441,566.73 1,219,546,553.39 1,608,635,209.98 1,368,816,538.42
减：固定资产减值准
备
固定资产净额1,888,441,566.73 1,219,546,553.39 1,608,635,209.98 1,368,816,538.42
工程物资305,200.01 305,200.01 5,715,620.58 492,909.41
在建工程10,763,445.53 7,563,591.06 5,613,319.37 5,613,319.37
固定资产清理
固定资产合计1,899,510,212.27 1,227,415,344.46 1,619,964,149.93 1,374,922,767.20
无形资产及其他资产：
无形资产269,574,536.42 177,646,215.84 47,897,062.91 39,540,354.67
长期待摊费用14,231,530.01 14,231,530.01 13,932,744.57 13,932,744.57
75
其他长期资产
无形资产及其他资产合
计
283,806,066.43 191,877,745.85 61,829,807.48 53,473,099.24
递延税项：
递延税款借项
资产总计3,413,685,293.09 3,104,706,032.46 3,329,991,635.73 3,072,073,740.74
流动负债：
短期借款649,000,000.00 649,000,000.00 455,230,052.00 300,500,000.00
应付票据281,000,000.00 231,000,000.00 439,057,226.00 429,057,226.00
应付账款193,836,489.51 165,492,091.31 229,326,906.54 178,621,562.82
预收账款37,903,048.13 37,456,790.34 66,716,190.19 55,141,827.94
应付工资3,573,950.00 3,573,950.00
应付福利费
应付股利
应交税金17,521,783.86 15,133,030.19 43,433,125.32 42,598,984.26
其他应交款1,068,835.80 935,728.50 1,503,932.17 1,503,932.17
其他应付款46,914,007.79 21,494,838.04 35,558,232.22 31,011,992.13
预提费用9,603,831.23 3,322,238.41 6,753,623.71 6,753,623.71
预计负债
一年内到期的长期负债173,721,089.69 173,721,089.69 369,417,715.59 353,277,315.59
其他流动负债
流动负债合计1,410,569,086.01 1,297,555,806.48 1,650,570,953.74 1,402,040,414.62
长期负债：
长期借款737,280,113.40 551,420,113.40 462,672,351.51 462,672,351.51
应付债券
长期应付款
专项应付款5,532,291.56 5,132,291.56 4,300,000.00 4,300,000.00
其他长期负债
长期负债合计742,812,404.96 556,552,404.96 466,972,351.51 466,972,351.51
递延税项：
递延税款贷项43,613,152.13 37,540,044.41 19,560,563.20 19,560,563.20
负债合计2,196,994,643.10 1,891,648,255.85 2,137,103,868.45 1,888,573,329.33
少数股东权益9,584,518.95 9,387,355.87
所有者权益（或股东权
益）
：
实收资本（或股本）340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净
额
340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00
资本公积771,815,708.14 771,815,708.14 771,815,708.14 771,815,708.14
盈余公积31,241,440.89 31,241,440.89 26,585,704.37 26,585,704.37
其中：法定公益金8,861,901.47 8,861,901.47 8,861,901.47 8,861,901.47
76
未分配利润64,048,982.01 70,000,627.58 45,098,998.90 45,098,998.90
其中：现金股利8,861,901.47 8,861,901.47
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权
益）合计
1,207,106,131.04 1,213,057,776.61 1,183,500,411.41 1,183,500,411.41
负债和所有者权益（或股
东权益）合计
3,413,685,293.09 3,104,706,032.46 3,329,991,635.73 3,072,073,740.74
企业负责人：陈世杰主管会计工作负责人：李胜泽会计机构负责人：李晓光
利润及利润分配
表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入2,609,531,599.64 2,543,319,603.51 2,952,726,789.36 2,787,390,659.62
减：主营业务成本2,310,477,924.89 2,302,001,690.98 2,669,440,320.04 2,462,863,241.44
主营业务税金及附加11,907,838.51 10,302,033.63 13,849,926.58 13,849,926.58
二、主营业务利润（亏损以
“-”号填列）
287,145,836.24 231,015,878.90 269,436,542.74 310,677,491.60
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
-34,413,877.85 2,901,015.34 1,062,962.15 688,742.02
减：营业费用42,460,938.52 42,460,938.52 48,651,388.37 47,579,543.54
管理费用65,720,120.75 56,822,991.59 71,015,624.68 68,484,771.68
财务费用102,924,532.88 89,082,906.91 93,177,693.34 89,361,914.23
三、营业利润（亏损以“-
”
号填列）
41,626,366.24 45,550,057.22 57,654,798.50 105,940,004.17
加：投资收益（亏损以“-
”
号填列）
-5,096,526.19 -22,475,303.35 -597,414.00 -41,422,550.37
补贴收入
营业外收入45,176,205.41 45,106,175.71 71,000.00 63,000.00
减：营业外支出25,116,508.03 3,644,083.17 11,988,180.68 1,943,762.96
四、利润总额（亏损以“-
”
号填列）
56,589,537.43 64,536,846.41 45,140,203.82 62,636,690.84
减：所得税24,052,588.93 17,979,481.21 27,053,076.59 27,053,076.59
少数股东损益-8,068,771.13 -17,496,487.02
加：未确认的投资损失本
期发生额
0.00 0.00
五、净利润（亏损以“-”号
填列）
40,605,719.63 46,557,365.20 35,583,614.25 35,583,614.25
77
加：年初未分配利润45,098,998.90 45,098,998.90 31,131,108.96 31,131,108.96
其他转入
六、可供分配的利润85,704,718.53 91,656,364.10 66,714,723.21 66,714,723.21
减：提取法定盈余公积4,655,736.52 4,655,736.52 3,077,149.54 3,077,149.54
提取法定公益金1,538,574.77 1,538,574.77
提取职工奖励及福利
基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润81,048,982.01 87,000,627.58 62,098,998.90 62,098,998.90
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00
转作资本（或股本）
的普通股股利
八、未分配利润64,048,982.01 70,000,627.58 45,098,998.90 45,098,998.90
利润表（补充资料）
1．
出售、处置部门或被投
资单位所得收益
0.00 0.00
2．自然灾害发生的损失0.00 0.00
3．
会计政策变更增加（或
减少）利润总额
0.00 0.00
4．
会计估计变更增加（或
减少）利润总额
0.00 0.00
5．债务重组损失0.00 0.00
6．其他0.00 0.00
企业负责人：陈世杰主管会计工作负责人：李胜泽会计机构负责人：李晓光
现金流量
表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金2,302,926,697.42 2,300,938,840.85
收到的税费返还4,936.58
收到的其他与经营活动有关的现金12,084,104.81 9,500,123.76
78
经营活动现金流入小计2,315,015,738.81 2,310,438,964.61
购买商品、接受劳务支付的现金2,064,267,837.16 2,085,342,441.39
支付给职工以及为职工支付的现金74,330,031.29 52,591,934.96
支付的各项税费142,858,327.07 117,991,425.52
支付的其他与经营活动有关的现金52,566,919.48 40,197,837.27
经营活动现金流出小计2,334,023,115.00 2,296,123,639.14
经营活动产生的现金流量净额-19,007,376.19 14,315,325.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金700,000.00 700,000.00
取得投资收益所收到的现金73,879.99 73,879.99
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
505,503.22 505,503.22
收到的其他与投资活动有关的现金26,186,392.36 17,052,550.14
投资活动现金流入小计27,465,775.57 18,331,933.35
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
97,698,042.52 96,500,535.89
投资所支付的现金35,000,000.00 15,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金36,061,457.11 34,300,000.00
投资活动现金流出小计168,759,499.63 145,800,535.89
投资活动产生的现金流量净额-141,293,724.06 -127,468,602.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金1,870,037,208.00 1,575,868,356.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1,870,037,208.00 1,575,868,356.00
偿还债务所支付的现金1,552,730,138.89 1,308,561,286.89
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
121,849,757.53 107,791,250.60
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1,674,579,896.42 1,416,352,537.49
筹资活动产生的现金流量净额195,457,311.58 159,515,818.51
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额35,156,211.33 46,362,541.44
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润40,605,719.63 46,557,365.20
加：计提的资产减值准备-4,929,651.69 -874,803.67
固定资产折旧166,016,429.30 122,428,452.45
无形资产摊销10,517,955.36 8,017,255.84
长期待摊费用摊销15,738,530.17 15,738,530.17
待摊费用减少（减：增加）
79
预提费用增加（减：减少）-4,145,824.55 -3,431,385.30
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
-44,659,837.83 -44,693,517.88
固定资产报废损失2,119,151.55 1,931,701.49
财务费用99,732,064.08 85,834,714.81
投资损失（减：收益）5,096,526.19 22,475,303.35
递延税款贷项（减：借项）24,052,588.93 17,979,481.21
存货的减少（减：增加）10,601,635.69 15,518,754.52
经营性应收项目的减少（减：
增加）
-68,316,351.28 38,664,876.46
经营性应付项目的增加（减：
减少）
-263,367,540.61 -311,831,403.18
其他
少数股东损益-8,068,771.13
经营活动产生的现金流量净额-19,007,376.19 14,315,325.47
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额521,136,741.58 466,802,928.25
减：现金的期初余额485,980,530.25 420,440,386.81
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额35,156,211.33 46,362,541.44
企业负责人：陈世杰主管会计工作负责人：李胜泽会计机构负责人：李晓光
股东权益增减变动表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目行次本年数上年数
一、股本:
年初余额1 340,000,000.00 340,000,000.00
本年增加数2
其中：资本公积转入3
盈余公积转入4
80
利润分配转入5
新增股本6
本年减少数10
年末余额15 340,000,000.00 340,000,000.00
二、资本公积:
年初余额16 771,815,708.14 771,815,708.14
本年增加数17
其中：股本溢价18
接受捐赠非现金资产准备19
接受现金捐赠20
股权投资准备21
拨款转入22
外币资本折算差额23
其他资本公积30
本年减少数40
其中：转增股本41
年末余额45 771,815,708.14 771,815,708.14
三、法定和任意盈余公积：
年初余额46 17,723,802.90 14,646,653.36
本年增加数47 13,517,637.99 3,077,149.54
其中：从净利润中提取数48 4,655,736.52 3,077,149.54
其中：法定盈余公积 49 4,655,736.52 3,077,149.54
任意盈余公积50
储备基金51
企业发展基金52
法定公益金转入数53 8,861,901.47
本年减少数54
其中：弥补亏损55
转增股本56
分派现金股利或利润57
分派股票股利58
年末余额62 31,241,440.89 17,723,802.90
其中：法定盈余公积63 22,379,539.42 17,723,802.90
储备基金64
企业发展基金65
四、法定公益金：
年初余额66 8,861,901.47 7,323,326.70
本年增加数67 1,538,574.77
81
其中：从净利润中提取数68 1,538,574.77
本年减少数70 8,861,901.47
其中：集体福利支出71
年末余额75 8,861,901.47
五、未分配利润：
年初未分配利润76 45,098,998.90 31,131,108.96
本年净利润77 40,605,719.63 35,583,614.25
本年利润分配78 21,655,736.52 21,615,724.31
年末未分配利润80 64,048,982.01 45,098,998.90
企业负责人：陈世杰主管会计工作负责人：李胜泽会计机构负责人：李晓光
资产减值准备明细
表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：（人民币）元
项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因转
出数
合计
一、坏账准备合计51,733,683.83 332,160.28 27,931,467.83 24,134,376.28
其中：应收账款19,326,850.82 132,278.87 1,264,346.79 18,194,782.90
其他应收款32,406,833.01 199,881.41 26,667,121.04 5,939,593.38
二、短期投资跌价准备合
计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计12,100,645.94 1,557,388.32 2,534,424.62 2,534,424.62 11,123,609.64
其中：库存商品12,100,645.94 1,557,388.32 2,534,424.62 2,534,424.62 11,123,609.64
原材料
四、长期投资减值准备合
计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合
计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备合
计
82
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合
计
八、委托贷款减值准备合
计
九、总计63,834,329.77 1,889,548.60 2,534,424.62 30,465,892.45 35,257,985.92
企业负责人：陈世杰主管会计工作负责人：李胜泽会计机构负责人：李晓光
83
利润表附表
编制单位：锦化化工集团氯碱股份有限公司
2006
年度
指标净资产收益率（%
）
每股收益（元）
报告期利润金额全面摊簿加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润287,145,836.24 23.79 23.53 0.84 0.84
营业利润41,626,366.24 3.45 3.41 0.12 0.12
净利润40,605,719.63 3.36 3.33 0.12 0.12
扣除非经常性损益后的净利润31,049,024.97 2.57 2.54 0.09 0.09
根据根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下：
项目计算过程
全面摊薄=287,145,836.24/1,207,106,131.04=23.79％
主营业务利润
净资产收益率
加权平均=287,145,836.24/1,220,325,657.52=23.53％
全面摊薄=287,145,836.24/340,000,000.00=0.8445
每股收益（元）
加权平均=287,145,836.24/340,000,000.00=0.8445
净资产收益率
全面摊薄=41,626,366.24/1,207,106,131.04=3.45％
营业利润
加权平均=41,626,366.24/1,220,325,657.52=3.41％
全面摊薄=41,626,366.24/340,000,000.00=0.1224
每股收益（元）
加权平均=41,626,366.24/340,000,000.00=0.1224
净资产收益率
全面摊薄=40,605,719.63/1,207,106,131.04=3.36％
净利润
加权平均=40,605,719.63/1,220,325,657.52=3.33％
全面摊薄=40,605,719.63/340,000,000.00=0.1194
每股收益（元）
加权平均=40,605,719.63/340,000,000.00=0.1194
全面摊薄=31,049,024.97/1,207,106,131.04=2.57％
扣除非经常性损益后的净利润
净资产收益率
加权平均=31,049,024.97/1,220,325,657.52=2.54％
每股收益（元）
全面摊薄=31,049,024.97/340,000,000.00=0.0913
加权平均=31,049,024.97/340,000,000.00=0.0913
84
十一、备查文件
1、会计报表原件
2、审计报告原件
3、报告期内定期报告、临时报告原件
锦化化工集团氯碱股份有限公司
董事长：陈世杰
二OO 七年三月二十七日
85
每日必读
