山东海化股份有限公司2006年半年度报告
目录
第一节公司基本情况.............................................................................
3
第二节主要财务数据和指标.................................................................
4
第三节股本变动和主要股东持股情况................................................
5
第四节董事、监事、高级管理人员情况..............................................
8
第五节管理层讨论与分析......................................................................
8
第六节重要事项...................................................................................10
第七节财务报告....................................................................................15
第八节备查文件目录...........................................................................56
2
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
第一节公司基本情况
一、公司法定中文名称：山东海化股份有限公司
公司中文缩写：山东海化
公司法定英文名称：shandong haihua company limited
公司英文缩写：sdhh
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：g 海化股票代码： 000822
转债简称：海化转债转债代码： 125822
三、公司注册地址：山东潍坊滨海经济开发区
公司办公地址：山东潍坊滨海经济开发区
邮政编码： 262737
公司国际互联网网址：www.chinahaihua.com
公司电子信箱：hhgf＠wfhaihua.sina.net
四、公司法定代表人：刘景孟
五、公司董事会秘书：吴炳顺
证券事务代表：李光强
联系地址：山东潍坊滨海经济开发区
电话：(0536) 5329379 5329708 5329931
传真：(0536) 5329879
电子信箱：bswu@wfhaihua.sina.net，gqli@sdhh.sina.net
六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部、深圳证券交易所
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1998 年6 月4 日
公司变更注册登记日期：2002 年11 月20 日、2005 年3 月14 日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：3700001801007
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
税务登记号码： 370783706206553
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所有限公
司
会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦a 座8
层
第二节主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
指标 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
本报告期比年初数
增减(%)
流动资产3,082,412,297.37 2,812,713,854.20 9.59
流动负债2,977,781,003.12 3,059,606,271.56 -2.67
总资产7,538,783,032.70 7,093,182,480.57 6.28
股东权益（不含少数股东权益）2,687,044,299.86 2,499,087,983.96 7.52
每股净资产3.65 3.51 3.99
调整后的每股净资产3.58 3.45 3.77
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月比上年同期增减（%
）
净利润149,049,373.51 151,852,804.22 -1.85
扣除非经常性损益后的净利润152,031,491.22 153,606,472.89 -1.03
每股收益（摊薄）0.20 0.21 -4.76
净资产收益率（摊薄）5.55% 6.60% 减少了1.05 个百分点
净资产收益率（加权）5.70% 7.00% 减少了1.30 个百分点
经营活动产生的现金流量净额259,082,528.20 205,894,443.74 25.83
二、扣除的非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的损益4,057,905.41
各种形式的政府补贴315,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出-7,015,093.68
以前年度已经计提各项减值准备的转回359,963.31
债务重组损益-699,892.75
合计-2,982,117.71
三、利润表附表
报告期利润
净资产收益率（%
）
每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
4
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
主营业务利润 18.33 18.83 0.67 0.68
营业利润9.02 9.26 0.33 0.33
净利润5.55 5.70 0.20 0.21
扣除非经常性损益后的净利润5.66 5.81 0.21 0.21
第三节股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内，股本情况变动表
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份447,567,747 62.807 -86,471,757 -86,471,757 361,095,990 49.074
1、国家持股
2、国有法人持股 447,531,507 62.802 -86,482,629* -86,482,629 361,048,878 49.068
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 36,240 0.005 10,872* 10,872 47,112 0.006
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份265,034,373 37.193 109,677,849* 109,677,849 374,712,222 50.926
1、人民币普通股 265,034,373 37.193 109,677,849 109,677,849 374,712,222 50.926
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数712,602,120 100 23,206,092 23,206,092 735,808,212 100
*股份变动系公司股权分置改革和可转换公司债券转股所致。
二、报告期末，前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 54,595（户）
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例（％）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
5
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
数量
1 山东海化集团有限公司国有股东 49.068 361,048,878 361,048,878 9000 万
2 全国社保基金二零二组合其他 1.092 8,033,969 0 未知
3 袁德宗其他 0.488 3,593,600 0 未知
4 中国银行－易方达深证100 交
易型开放式指数证券投资基金
其他
0.469 3,448,358 0 未知
5 北京东方诚信投资有限公司其他 0.326 2,400,000 0 未知
6 深圳平安人寿保险公司其他 0.265 1,950,000 0 未知
7 姚爱棠其他 0.194 1,430,070 0 未知
8 张家荣其他 0.182 1,341,782 0 未知
9 中国平安保险（集团）股份有限
公司－集团本级－自有资金
其他
0.177 1,299,874 0 未知
10 费建民其他 0.156 1,145,991 0 未知
前10 名无限售条件流通股东持股情况
股东名称持有流通股数量股份种类
1 全国社保基金二零二组合 8,033,969 人民币普通股
2 袁德宗 3,593,600 人民币普通股
3 中国银行－易方达深证100 交
易型开放式指数证券投资基金
3,448,358 人民币普通股
4 北京东方诚信投资有限公司 2,400,000 人民币普通股
5 深圳平安人寿保险公司 1,950,000 人民币普通股
6 姚爱棠 1,430,070 人民币普通股
7 张家荣 1,341,782 人民币普通股
8 中国平安保险（集团）股份有限
公司－集团本级－自有资金
1,299,874 人民币普通股
9 费建民 1,145,991 人民币普通股
10 上海秀薇进出口贸易有限公司 1,100,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
1、前十名股东中，有限售条件流通股东山东海化集团有限公司与其他股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。未知前十名无限售条件的流通股股东之间是否存在关联关
系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。其中深圳平安人寿保险公司是中国平安保险（集团）股份有限公司
的全资子公司。
2、持股5%以上的股东仅山东海化集团有限公司1 家，为本公司的控股股东，
所持国有法人股为有限售条件股份；报告期内，该股东将其持有的的9000 万
股股份进行了质押。有关公告分别刊登在刊登在2006 年6 月27 日的《中国证
券报》第c006 版和《证券时报》第36 版。
三、有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售
条件股
东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
6
山东海化股份有限公
司
二○○六年半年度报告
获得上市流通权之日起36 个月内不
山东海化
上市交易或转让，但公司股权分置
集团有限
361,048,878
改革方案实施后山东海化集团所增
持股份的上市交易或转让不受上述
361,048,878 2009年3月22日
公司
限制。
四、可转换公司债券情况
1、报告期末，公司可转换公司债券持有人总数612 户。
2、公司转股价格调整情况：公司发行的可转换公司债券“海化转债”（代码：125822）于
2005 年3 月7 日起开始转股，初始转股价为7.15 元/股。
公司2004 年度分配方案于2005 年5 月30 日实施完毕，根据公司可转债发行条款之有关
规定，转股价于2005 年5 月30 日由7.15 元/股相应调整为4.70 元/股。
公司2005 年度分配方案于2006 年6 月26 日实施完毕，根据公司可转债发行条款之有关
规定，转股价于2006 年6 月26 日由4.70 元/股相应调整为4.60 元/股。
3、可转债转股情况：截止报告期末，“海化转债”（代码：125822）已有275,044,900 元
转为公司股票,占已发行“海化转债”的27.5％，尚有724,955,100 元在市场流通。
4、前十名可转换公司债券持有人的名单及持有量情况表：
序号可转换公司债券持有人名单期末持有数量（张）
1 中国人寿保险股份有限公司 975,600
2 中国平安保险（集团）股份有限公司 819,159
3 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 680,007
4 中国人寿保险（集团）公司 520,311
5 银河－渣打－citigroup global markets limited 434,703
6 中信证券－中信－中信理财2 号集合资产管理计划 315,390
7 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 280,000
8 全国社保基金二零三组合 225,122
9 华宝信托投资有限责任公司－资金信托r2002xt002 208,490
10 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 199,600
注：公司前十名可转债持有人中：
（1）中国人寿保险集团公司是中国人寿保险股份有限公司的控股股东。
（2）以中国工商银行开头的第3、10 持有人的托管人均为中国工商银行，
五、报告期内，公司控股股东未发生变更。
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事韩星三先生、姜国铭先生、刘建华先生、王军先生在公司股权分置改革实施
前，分别持有本公司股票9060 股，在股权分置改革完成后，即自2006 年3 月22 日起，分别
持有本公司股票11778 股，并继续冻结。其他董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
二、报告期内，公司发生新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。
报告期内，经总经理提名，公司第三届董事会二○○六年第一次会议审议通过了聘任王
振平先生为公司副总经理的议案。
相关公告刊登在2006 年4 月8 日的《证券时报》第57 版和《中国证券报》第c10 版上。
第五节管理层讨论与分析
一、公司经营成果及财务状况分析
1、公司经营成果相关指标增减变化情况
单位：人民币万元
序
号
指标 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
本报告期比上年同期
增减（％）
1 主营业务收入 355,275.65 333,100.09 6.66
2 主营业务利润 49,260.58 46,655.05 5.58
3 净利润 14,904.94 15,185.28 -1.85
4 现金及现金等价物净增加额 -26,458.49 -7,048.87 -275.36*
注：*主要系项目投资额增加及偿还银行贷款所致。
2、公司财务状况分析
单位：人民币万元
序
号
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
本报告期末比年初数
增减（％）
1 总资产 7,538,783,032.70 7,093,182,480.57 6.28
2 股东权益（不含少数股东权益） 2,687,044,299.86 2,499,087,983.96 7.52
3、公司负债情况、资信情况以及未来年度还债的现金安排说明，包括还本付息的安排
截止报告期末，公司流动负债 297,778.10 万元，长期负债168,299.98 万元，负债总额
为466,078.08 万元。
截止报告期末，公司资信情况未发生变化，有关详细情况及未来年度还债的措施详见2004
年9 月21 日刊登在《中国证券报》第9 版和《证券时报》第9 版上的《山东海化股份有限公
司可转换公司债券的上市公告书》。
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
4、未来对公司具有重要影响的事项：
无
二、公司主要经营情况
：
1、主营业务的范围及其经营情况
：
本公司主要业务范围：纯碱、工业溴及溴素（仅限下属分子公司生产经营）、氯化钙、
白
炭黑（仅限下属分子公司生产经营）、水玻璃系列产品、硫酸钾、氯化镁、氢氧化镁等苦卤系
列产品的生产销售。
本报告期内，公司继续坚持以股东利益最大化为根本目标，充分发挥技术、管理和规模
优势，不断培育和增强公司核心竞争力。报告期内，共实现主营业务收入355,275.65 万元，
较去年同期相比增长6.66%；主营业务利润49,260.58 万元，较去年同期增长5.58%。
2、报告期内，主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币万元
项目主营业务收入主营业务成本
主营业务利
润率(%)
主营业务收
入比去年同
期增减（％）
主营业务成
本比去年同
期增减（％
）
主营业务利润率比
上年同期增减（％）
分行业
化工271,809.42 223,339.76 17.83% 21.53% 23.97% 减少了1.62 个百分点
进出口34,028.44 32,220.31 5.31% -36.94% -36.62% 减少了0.47 个百分点
物流45,203.89 44,033.59 2.59% -2.63% -3.71% 增加了1.09 个百分点
其他4,233.91 4,340.49 -2.52% -53.23% -49.14% 减少了8.25 个百分点
其中：
关联交易45,484.05 44,269.63 2.67% 13.95% 15.53% 减少了0.57 个百分点
分产品
纯碱111,036.28 85,157.63 23.31% -5.10% -5.47% 增加了0.30 个百分点
尿素27,249.87 22,943.80 15.80% 31.56% 40.72% 减少了5.48 个百分点
聚氯乙烯25,828.90 22,928.65 11.23%
其中：
关联交易1,346.01 1,078.53 19.87% -29.77% -28.82% 减少了1.07 个百分点
3、报告期内，公司主营业务地区分布情况：
单位：人民币万元
地区主营业务收入主营业务收入比上年同期增减（％）
山东188,846.99 13.54
江苏20,429.95 26.50
河北8,911.33 10.11
上海18,103.42 39.79
东北8,307.39 8.82
浙江12,918.35 -4.07
国外83,245.31 -13.94
其他14,512.91 23.56
合计 355,275.65 6.66
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
4、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他经营业务情况。
6、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10％以上（含10
％）的情况。
7、经营中的问题与困难及解决方案：
本报告期内，公司生产经营整体上比较平稳，但受国家宏观经济政策等因素影响，部分产
品的价格下降，货款回收难度增大。
针对存在的困难，公司采取的措施：一是加快新项目建设及已建成项目的达产达效，为公
司尽快培植新的利润增长点；二是按照“调整策略、优化市场、提升服务、促销促收”的思路，
加大了营销整合与创新的力度；三是深化内部改革，加强流程再造，深挖生产潜力；四是利用
公司现有的产品资源，大力打造循环经济产品链条，降低产品成本，增强竞争力。
三、报告期投资情况
1、公司募集资金已于上年度使用完毕。
2、非募集资金投资项目及在建工程情况
单位：人民币万元
项目名称项目实际投资项目进度项目收益情况
氯碱树脂工程 70,163.00 100% 实现毛利5,998.73
4 万吨/年甲烷氯化物工程 16,495.32 90% 尚未完工
10 万吨/年醋酸乙酯及5 万吨/年苯胺项目 34,951.87 70% 尚未完工
10 万吨/年浓硝酸 11,408.81 80% 尚未完工
第六节重要事项
一、公司治理状况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会有关规范性文件的要求，
不断完善法人治理结构，加强内控制度建设，规范公司运作。目前，公司治理的实际情况与中
国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。
二、二○○五年度利润分配方案执行情况：
公司于2006 年5 月9 日召开的二○○五年度股东大会，审议通过了公司二○○五年度分
10
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
红派息及资本公积金转增股本的方案：以2005 年底总股本712,602,120 股为基数，向全体股
东实施如下分配：每10 股派息1.0 元（含税），即向全体股东派息总金额为71,260,212 元，
占2005 年实现可分配利润的30.52％。由于公司可转换债券已进入转股期，因此若在实施分
配方案时公司股本总数发生变化，所派股息将以股权登记日股本数为基数，按上述总金额摊薄
计算。
按照2006 年6 月19 日收市时公司总股本735,808,212，摊薄计算的应派股息金额为每10
股派0.968462 元（含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每10 股派0.871616 元现金）。
有关本次分配方案的具体实施情况，公司已分别于2006 年6 月19 日和6 月21 日在《中
国证券报》和《证券时报》，刊登了分配方案实施公告、补充公告，该次分配股权登记日为2006
年6 月23 日，除息日为2006 年6 月26 日，已按期完成。
三、公司董事会决定2006 年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、公司无在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项发生。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项，也无以前期间发生但持续到
报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款事项。
七、关联交易
报告期内，公司与控股股东及其子公司发生的关联交易主要在正常经营过程中引起的，均
按照2006 年5 月9 日召开的2005 年度股东大会审议通过的《相互提供产品及综合服务协议》
及《补充协议》所确定的原则及价格进行，资金往来及时清偿。
报告期内，公司关联交易执行情况详见会计报表附注。
八、报告期内，公司重大合同及其履行情况
报告期内，公司的各项业务合同履行正常，无纠纷发生。报告期内，公司未发生也无以前
期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本
公司资产的事项。
九、报告期内，公司重大担保情况表
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
担保对象
名称
发生日（协议签
署日）
担保金额担保类
型
担保期是否履行
完毕
是否为关联方担
保（是或否）
无
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 71,758.25 万元
报告期末对控股子公司担保余额合计113,610.13 万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额113,610.13 万元
担保总额占公司净资产的比例 42.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
提供的债务担保金额93,051.88 万元
担保总额超过净资产 50%部分的金额0
上述三项担保金额合计 93,051.88 万元
十、独立董事对公司累计和当期关联方占用资金、对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）等有关规定情
况，我们本着认真负责的态度，对公司的对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如下：
报告期内公司的对外担保发生额为71,758.25 万元，对外担保余额113,610.13 万元,以上担保
全系对控股子公司的担保；公司没有发生资金被关联方占用得情况。
我们认为，公司严格按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120
号）和《公司章程》等的规定，规范对外担保行为，控制对外担保风险。报告期内，公司对控
股子公司的担保属于公司正常生产经营的需要，担保决策程序合法，资金使用合理，没有发生
资金被关联方占用情况，没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
十一、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有在指定报刊及网站
上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、管理层有
关人员没有被采取司法强制措施的情况。
十三、报告期内，公司与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）的债权、债务往来、担
保事项：
报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 0 万元，余额为 0 万元。
公司控股股东山东海化集团为公司共提供的担保发生额为 3 亿元，余额为8.13 亿元。
十四、公司发行可转换公司债券的担保人为招商银行济南分行，报告期内担保人的盈利
能力、资产状况和信用情况均未发生变化。
十五、有限售条件股东在股权分置改革中作出的特别承诺及其履行情况
除法定最低承诺外，本公司唯一有限售条件股东：山东海化集团有限公司在股改中作出
以下特别承诺
（1）现持有的公司非流通股份自股权分置改革方案实施之日，即2006 年3 月22 日起至
少在36 个月内不上市交易或转让，但公司股权分置改革方案实施后海化集团所增持股份的上
市交易或转让不受上述限制；
（2）山东海化集团将在山东海化2005 年、2006 年、2007 年年度股东大会上提出关于利
润分配比例不低于当年实现可分配利润30%的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成
票。
履行情况：2005 年年度股东大会山东海化集团提出的利润分配议案中所分配利润总额比
例占公司当年实现可分配利润的30.52％，并投了赞成票，其持有的公司股票未上市流通，符
合其所作出的承诺。
十六、公司信息披露指
引
报告期内，公司信息披露共30 项
：
公告编号公告名称见报日期
报刊
中国证券报证券时报
2006-001
山东海化股份有限公司业绩预告修正及股本结
构变化公告
2006-01-05 第a16 版第31 版
2006-002 山东海化股份有限公司董事会公告 2006-01-10 第c07 版第26 版
13
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
2006-003
山东海化股份有限公司关于进行股权分置改革
的提示性公告
2006-01-23 第b32 版第12 版
2006-004
山东海化股份有限公司关于召开相关股东会议
的通知
2006-02-07 第b13 版第5 版
2006-005 山东海化股份有限公司股改说明书摘要 2006-02-07 第b13 版第5 版
2006-006 山东海化股份有限公司董事会征集委托投票函2006-02-07 第b13 版第5 版
2006-007
山东海化股份有限公司关于"海化转债"转股的
提示性公告
2006-02-07 第b13 版第5 版
2006-008 山东海化股份有限公司网上交流会通知 2006-02-09 第c07 版第4 版
2006-009 山东海化股份有限公司股改方案调整公告2006-02-14 第b09 版第27 版
2006-010 山东海化股份有限公司可转债转股提示性公告2006-02-22 第b14 版第35 版
2006-011 山东海化股份有限公司关于召开股权分置改革
相关股东会议的第一次提示性公告
2006-02-25 第a15 版第19 版
2006-012 山东海化股份有限公司取得有关批复的公告2006-03-02 第b07 版第3 版
2006-013 山东海化股份有限公司股权分置改革相关股东
会议第二次提示性公告
2006-03-07 第a18 版第10 版
2006-014 山东海化股份有限公司相关股东会议表决结果
公告
2006-03-10 第b09 版第12 版
2006-015 山东海化股份有限股权分置改革实施公告2006-03-20 第b06 版第11 版
2006-016 山东海化股份有限公司股份变动公告2006-03-22 第b14 版第43 版
2006-017 山东海化股份有限公司简称变动公告2006-03-22 第b14 版第43 版
2006-018 山东海化股份有限公司第一季度股本变动公告2006-04-04 第c20 版第c08 版
2006-019 山东海化股份有限公司2006 年第一次董事会决
议公告
2006-04-08 第c10 版第57 版
2006-020 山东海化股份有限公司关于召开股东大会的通
知
2006-04-08 第c10 版第57 版
2006-021 山东海化股份有限公司日常关联交易公告2006-04-08 第c10 版第58 版
2006-022 山东海化股份有限公司年度报告摘要2006-04-08 第c11 版第57 版
2006-023 山东海化股份有限公司2006 年监事会第一次会
议决议公告
2006-04-08 第c10 版第57 版
2006-024 山东海化股份有限公司联系方式变更公告2006-04-14 第a07 版第c12 版
2006-025 山东海化股份有限公司第一季度报告2006-04-22 第c55 版第c20 版
2006-026 山东海化股份有限公司2005 年度股东大会决议
公告
2006-05-09 第c07 版第9 版
2006-027 山东海化股份有限公司2005 年度分红派息公告2006-06-19 第20 版第8 版
2006-028 山东海化股份有限公司分红派息补充公告2006-06-21 第c22 版第25 版
2006-029 山东海化股份有限公司可转债转股价调整公告2006-06-26 第c007 版第c12 版
2006-030 山东海化股份有限公司股权质押公告2006-06-27 第c006 版第36 版
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14
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
第七节财务报告
1、公司二○○六年半年度财务报告未经审计。
2、报告期内，公司未发生会计政策、会计估计变更与会计差错变更事项。
3、报告期内，公司财务报告合并范围未发生变化。
4、公司2006 年半年度会计报表（附后）
5、公司2006 年半年度报告会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
山东海化股份有限公司(以下简称“公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85 号文批
准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方式设立的股份有限
公司。公司于1998 年5 月12 日经中国证券监督管理委员会以证监发字[1998]108 号文批复同
意向社会公开发行人民币普通股120,000,000 股，公司股票于1998 年5 月18 日在深圳证券交
易所上网发行,并于1998 年7 月3 日上市流通。公司成立时注册资本420,000,000.00 元，总
股本420,000,000 股，其中国有法人股300,000,000 股，社会公众股120,000,000 股。经中国
证券监督管理委员会2001 年7 月17 日证监公司字[2001]77 号文件核准，公司以2000 年底总
股本420,000,000 股为基数，以每10 股配3 股的比例向全体股东配售，共配售38,700,000
股，其中向社会公众配售36,000,000 股，向国有法人股东配售2,700,000 股,每股配售价格
10 元。经本次配股后公司股本变更为458,700,000.00 股，其中国有法人股302,700,000.00
股，社会公众股156,000,000.00 股。2005 年4 月1 日公司召开2004 年度股东大会通过2004
年度分红派息及资本公积转增股本方案，以资本公积转增股本229,349,988 股。2005 年度公
司可转换债券转股24,552,132 股，2005 年度末经过转股和资本公积转增后，公司股本变更为
712,602,120 股。2006 年3 月22 日公司股权分置改革顺利完成。2006 年因公司可转债转股，
公司股本增加了23,206,092 股，截止报告期末，公司总股本为735,808,212 股，其中国有法
人股东持有有限售条件股份361,048,878 股，高管持有有限售条件股份47,112 股，社会公众
股东持有无限售条件股份374,712,222 股。
公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事化工原料纯碱、溴素、三
聚氰胺等产品的生产与销售。
公司于2002 年11 月20 日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为3700001801007 的企
业法人营业执照。
股票代码为000822、债券代码为125822。
公司注册地址：潍坊海洋化工高新技术产业开发区。
15
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
法定代表人：刘景孟。
注册资本：712,594,206 元人民币。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
5、外币业务的核算方法
公司对涉及外币的经济业务,采用当月1 日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合为
人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，按期末市场汇价
(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益处理。其中属于与购
建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，属于筹建期间的
汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
（1）资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额；
股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价)折算为人民币
金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配
利润”项目下单独列示。
（2）利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按照期末市场汇价（中间价）
折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列
示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的会计报表“未分配利润”项目的期末金额列示；
“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
（3）现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额
。
7、现金等价物的确定标
准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
16
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
（2）现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
（1）短期投资计价及投资收益确认方法：
①短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的投资成本按以下方法确定：
·现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到
付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
·投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投
资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按下述规定
确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税
费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关
税费，作为短期投资成本。
·以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为入
账成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面
价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付补价
的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
②短期投资的现金股利或利息，在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但已记入应收项
目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为
当期投资损益。
（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价。
②公司短期投资按单项投资计算的市价低于按单项投资计算的成本时，按其差额提取短
期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准
：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下
：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失的核算方法
：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备
。
17
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
公司与控股子公司之间及各控股子公司之间的应收款项不计提坏账准备。
（3）坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息
合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况
不全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
（4）坏账准备的计提方法：
按应收款项（应收账款和其他应收款）期末余额的8%计提坏账准备，当期提取的坏账准
备计入当期损益。
10、存货核算方法
（1）存货分类
公司存货主要包括原料及主要材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、备品备件、
委托加工材料、在途物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，除原料及主要材料以外的其他存货的领用和发出时按加
权平均法计价；原料及主要材料以计划成本核算，对原料及主要材料的计划成本和实际成本之
间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整
为实际成本。
（3）低值易耗品、包装物的领用纯碱厂采用一次摊销法，其他单位采用“五五”摊销法。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净
值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则确定：
·现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利后确
18
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
定为初始投资成本；
·接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期
股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，
按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上
应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价
和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
·以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为
初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始成本：收到补价的，
按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投
资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成
本。
·通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成本。
②长期投资的核算方法
公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%(含20%)以
上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总
额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但具有重大影响的采用权益
法核算。
（2）股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位
所有者权益份额的差额，分十年平均摊销计入各摊销期的损益；初始投资成本小于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额，按10 年计入各摊销期的损益。自财政部《关于执行〈企业会
计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10 号）发布之后发生的初始投资
成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科
目。
（3）长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法
：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本
。
初始投资成本按以下原则确定
：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利
息
后确定为初始投资成本；
19
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债
权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按
下述规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应
支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和
应支付的相关税费，作为初始投资成本。
非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为初
始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，
按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始投
资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成
本。
②长期债权投资收益的确认方法：
·债券持有时按期计提的利息收入，确认为当期投资收益;
·债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。
（4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢价或折
价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
债券取得时的溢价和折价在债券存续期内平均摊销。
（5）长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于其账面价值
的差额提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
（1）委托贷款计价方法
：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金
。
（2）委托贷款利息计算方法：
公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回的，停止
计提利息并冲回原已计提的利息。
（3）委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额
的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产核算方法
20
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
（1）固定资产的标准：
公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年且单
位价值较高（一般指2000 元以上）的有形资产。
（2）固定资产的计价方法
：
固定资产按取得时的实际成本入账
。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的运杂
费、包装费、安装成本、专业人员服务费和缴纳的有关税金等，作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入
账价值。
③投资者资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。
⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值，加上由于改建、
扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入，
作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定
资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为
入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价的，按换出资
产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值。支付
补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相
关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类
似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税
费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计
未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资
产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计
的价值损耗后的余额作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关
费用，作为入账价值。
21
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
（3）固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧除纯碱厂机器设备按双倍余额递减法（估计使用年限为10 年）计提外，其
余按年限平均法计提。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限
和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别估计使用年限（年）年折旧率（％）
房屋建筑物 20-35 4.85－2.77
机器设备 12 8.08
运输工具 9 10.78
电子设备 10 9.70
其他设备 12 8.08
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和剩余折
旧年限，计提各期折旧。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲
置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按照单项固定资产可收回金额低于其账面
价值的差额，计提固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程减值准备确认标准和计提方法：
公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回
金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价
或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
22
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生
的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。如果辅助费
用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其他借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到
预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当于发生当期确
认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资本
化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资
本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价或溢价
摊销率之和；
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率与
加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的
利息和折价或溢价摊销金额。
16、无形资产核算方法
（1）
无形资产计
价
无形资产按取得时的实际成本入账
。
实际成本按以下原则确定
：
23
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次发行股
票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形
资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，按下述规
定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付
的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的
相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实
际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的，按换出资产
的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为实际成本。支付补
价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相
关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类
似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税
费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未
来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费
等费用作为无形资产的实际成本。
（2）无形资产摊销方法
无形资产取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限
两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。
（3）
无形资产减值准备确认标准和计提方法
公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额
低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值
准备。
公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部
24
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
转入当期损益。
17、长期待摊费用核算政策
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在
长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其他费用项目在其预计受益期
内分期平均摊销。
18、应付债券核算方法
公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值
总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法实际利率法于计提利息时摊
销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认方法
（1）销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，
确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协
议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况
下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能
够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部
分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；
如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当
期费用。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计
算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量
。
20、所得税的会计处理方
法
25
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
公司采用应付税款法核算企业所得税
。
21、主要会计政策、会计估计变更的说
明
公司本期无会计政策、会计估计变更的情况
。
22、重大会计差错更正的说
明
公司本期未发现重大会计差错
。
23、合并会计报表编制方
法
（1）合并范围的确定原则
①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号]的
规定，凡母公司拥有过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业和其他被母公司控制
的被投资企业纳入合并范围。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：
·已准备关停并转的子公司；
·按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
·已宣告破产的子公司；
·准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
·非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
·受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字（1996）2 号]规定的
子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。
（2）合并会计报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字（1995）11 号]等文
件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事
项、内部债权债务等进行了抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的资产、
负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并。
三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的
余额，增值税的销项税率为13%、17%。
2、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。
3、企业所得税
26
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
按应纳税所得额的33%计缴。
公司氯化钙产品属资源综合利用项目，其产品利润免征企业所得税。
4、营业税
按应税收入的5%计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
公司名称经营范围经济性质
注册资本
（万元）
公司实际
投资金额
（
万元）
公司所占权
益比例
（%
）
是
否
合
并
山东海化魁星化工有限公司制造、销售三聚氰胺等产品有限责任15,300.00 14,999.00 98.04%
是
山东海化进出口有限公司自营和代理各类商品的进出口业务有限责任5,000.00 4,500.00 90.00%
是
山东海化华龙硝铵有限公司制造销售硝盐及碳酸氢铵有限责任6,200.00 6,200.00 100.00%
是
潍坊中以溴化物有限公司生产销售溴化物系列产品中外合资美元1,160 美元580 50.00%
是
山东海化天合有机化工有限公司
制造、销售有机化工原料、无机化工
产品及精细化工产品
有限责任12,295.00 11,530.00 93.78%
是
潍坊鑫汇化工有限公司生产销售溴素有限责任360.00 183.60 51.00%
是
深圳欣康基因数码科技有限公司生物芯片的研制、销售有限责任4,000.00 2,600.00 65.00%
是
上海鸢都化工有限公司化工原料及产品的销售、咨询有限责任100.00 100.00 100.00%
是
山东海化物流有限公司
销售建筑材料、钢材、五金工具、轴
承等
有限责任1,000.00 500.00 50.00%
是
山东海化金星化工有限公司生产销售尿素、三聚氰胺有限责任18,883.40 18,620.90 98.61%
是
山东海化盛兴化工有限公司生产销售尿素、合成氨、双氧水有限责任5,000.00 5,000.00 100.00%
是
泰安华星生物技术有限公司生产销售淀粉酶、糖化酶、玉米收购有限责任500.00 246.40 49.28%
是
山东海化魁星进出口有限公司自营和代理各类商品的进出口业务有限责任500.00 500.00 100.00%
是
潍坊东明消防器材有限公司生产销售干粉、二氧化碳、有限责任9,245.00 8,744.85 94.59%
是
山东海化昊星经贸有限公司销售尿素、三聚氰胺等有限责任1,000.00 1,000.00 100.00%
是
潍坊海化冠丰经贸有限公司
销售焦炭、生铁、钢材、建材、塑料
编织袋、灭火器具、纯碱等
有限责任100.00 100.00 100.00%
是
山东海康化工科技有限公司医药中间体（chd）生产销售有限责任500.00 170.00 34.00%
是
泰安海化新星肥业有限公司硫酸钾复合肥及其副产品生产、销售有限责任750.00 396.20 52.83%
是
山东海化氯碱树脂有限公司聚氯乙烯及烧碱的生产、销售中外合资美元1,945 美元1,011 51.98%
是
山东海化丰源矿盐有限公司盐化工产品的生产、销售有限责任2,000.00 1,020.00 51.00%
是
上海裕江源贸易有限公司煤炭、化工原料及产品等有限责任1,000.00 1,000.00 100.00%
是
山东海化盛兴热电有限公司电力的生产、销售有限责任1,200.00 1,200.00 100.00%
是
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
27
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
项目期末数期初数
现金 233,879.99 131,997.05
银行存款 452,486,067.00 628,749,954.08
其他货币资金 318,274,171.90 406,697,024.55
合计 770,994,118.89 1,035,578,975.68
2、短期投资
项目期初数本期增加数本期减少数期末数期末市值
基金投资2,702,010.00 - 2,500,000.00 202,010.00
截至2006 年6 月30 日止，公司短期投资无成本高于市价的情况，故未提跌价准备。
3、应收票据
票据种类期末数期初数
银行承兑汇票 871,523,957.05 244,949,233.82
商业承兑汇票 4,000,000.00 9,952,254.43
合计 875,523,957.05 254,901,488.25
4、应收账款
（1）账龄分析
期末数期初数
账龄比例
坏账准备
比例
坏账准备
金额
(%)
计提比例坏账准备金额
(%)
计提比例坏账准备
（%）（%
）
1年以内405,079,283.22 78.80 8% 32,406,342.66 352,340,832.58 75.39 8% 28,187,266.60
1至2年46,404,567.28 9.03 8% 3,712,365.38 52,209,989.31 11.17 8% 4,176,799.14
2至3年16,312,674.48 3.17 8% 1,305,013.96 24,542,574.84 5.25 8% 1,963,405.99
3年以上46,245,923.72 9.00 8% 3,699,673.90 38,278,692.78 8.19 8% 3,062,295.43
合计514,042,448.70 100.00 41,123,395.90 467,372,089.51 100.00 37,389,767.16
（2）应收账款期末数中包括海化集团（持有公司49.07% 股份）欠款882,513.86元。该项
关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）应收账款中期末欠款余额前五名的金额合计为86,105,810.12 元，占应收账款总额
的比例为16.75%。
（4）本期无实际冲销的应收账款。
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
5、其他应收款
（1）账龄分析
期末数期初数
账龄比例
坏账准备
比例
坏账准备
金额
(%)
计提比例坏账准备金额
(%)
计提比例坏账准备
（%）（%
）
1年以内97,382,975.67 73.74 8% 7,790,638.05 79,688,585.58 75.39 8% 6,375,086.87
1至2年9,444,544.47 7.15 8% 755,563.56 5,378,336.94 5.09 8% 430,266.96
2至3年11,071,638.62 8.38 8% 885,731.09 9,924,748.14 9.39 8% 793,979.85
3年以上14,157,822.16 10.72 8% 1,132,625.77 10,705,218.34 10.13 8% 856,417.46
合计132,056,980.92 100.00 10,564,558.47 105,696,889.00 100.00 8,455,751.14
（2）其他应收款期末数中包括海化集团（持有公司49.07% 股份）欠款8,300,777.56 元。
该项关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）其他应收款中期末欠款余额前五名的金额合计为43,052,038.54 元，占其他应收款
的比例为32.60%。
（4）本期无实际冲销的其他应收款。
6、预付账款
（1）账龄分析
期末数期初数
账龄
金额比例(%) 金额比例(%)
1年以内319,385,983.27 85.18 391,055,162.34 88.52
1至2年36,227,482.63 9.66 32,626,331.15 7.38
2至3年10,279,353.50 2.74 10,543,690.01 2.39
3年以上9,056,758.54 2.42 7,549,060.68 1.71
合计374,949,577.94 100.00 441,774,244.18 100.00
(2) 公司期末无应收持公司5%及以上有表决权股份股东的款项。
(3) 预付账款中期末欠款余额前五名的金额合计为77,967,674.73 元，占预付账款的比例
为20.79%。
(4) 预付账款中超过一年的主要是预付的设备款本期尚未结算。
7、应收补贴款
项目性质（或内容）期末数期初数
应收出口退税增值税14,872,728.39 4,746,733.92
注：期末较期初增加213.33%，原因为本期出口退税未收回所致。
8、存货
（1）存货分类明细情况
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
期末数期初数
项目
金额跌价准备金额跌价准备
原料及主要材料146,790,599.82 7,234,268.43 253,744,229.75 6,509,117.00
包装物3,280,533.96 17,091,491.96
低值易耗品6,240,454.23 5,399,336.29
在产品19,135,882.46 24,624,281.39
库存商品231,032,745.52 274,848.57 224,688,644.63 274,848.57
备品备件24,218,193.98 -
在途物资8,655,626.59 24,868,747.46
其他10,440,914.23 849,433.58
合计449,794,950.79 7,509,117.00 551,266,165.06 6,783,965.57
（2）存货跌价准备
本期减少数
项目期初数本期增加数因资产价值其他原因转期末
数
回升转回数回数
合
计
原料及主要材料6,509,117.00 725,151.43 ---7,234,268.43
包装物
库存商品274,848.57 - 274,848.57
备品备
件
合计6,783,965.57 725,151.43 ---7,509,117.00
存货跌价准备是对公司接受的抵账物资的可变现价值与其账面价值的差额计提的减值准备。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
对联营企业投资12,274,993.91 12,274,993.91
其他股权投资30,335,111.10 30,335,111.10
合并价差-25,233,849.70 --1,787,138.28 -23,446,711.42
减：长期投资减值准备（股权）---
合计17,376,255.31 - -1,787,138.28 19,163,393.59
（2）
权益法核算的长期股权投资:
占被投资
本期追
本期本期累计
被投资单投资加（或
位名称
单位注册资
期限
初始投资成本期初数
收回）
权益增分得现权益增期末
数
本比例(%)
投资额
减数金红利减
数
内蒙古
呼
铁如意
煤
化工有限
25.00 长期13,600,000.00 12,274,993.91 -12,274,993.91
公
司
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，公司投资变现及投资收益收回无重大限制。
（3）成本法核算的长期股权投资:
30
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
被投资单位名称
占被投资单位注投资
期初数本期增加本期减少期末数
册资本比例(%) 期限
潍坊创业投资公司 12.90 长期6,600,000.00 -- 6,600,000.00
华夏世纪创业投资公司 11.76 长期20,000,000.00 -- 20,000,000.00
山东海化原盐运储有限公司 15.00 长期3,000,000.00 - 3,000,000.00
潍坊邦德化工有限公司 50年450,111.10 -- 450,111.10
磁窑经济园区委会长期85,000.00 - 85,000.00
潍坊顺达油脂有限公司长期200,000.00 -- 200,000.00
合计30,335,111.10 -- 30,335,111.10
（4）合并价差明细情况
形成摊销本期本期摊销（或
被投资单位名称初始金额
原因期限
期初数
增加转出）额
期末数
增资
山东海化天合有机化工公司2,082,544.29
差额
10年1,874,289.86 -104,127.24 1,770,162.62
溢价
山东海化盛兴化工有限公司-37,825,310.94
出资
10年-27,108,139.56 --1,891,265.52 -25,216,874.04
合计-25,233,849.70 --1,787,138.28 -23,446,711.42
截至2006 年6 月30 日止，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提
减值准备。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值及累计折旧
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
项目期初数本期增加本期减少期末数
固定资产原价
房屋建筑物991,686,103.52 51,483,444.80 34,037,650.74 1,009,131,897.58
机器设备3,363,947,957.54 113,286,547.48 108,881,971.26 3,368,352,533.76
运输工具40,907,675.60 4,330,585.24 4,663,576.13 40,574,684.71
电子设备59,581,810.46 520,226.67 1,352,519.43 58,749,517.70
其他设备482,405,709.06 5,484,687.18 2,184,110.97 485,706,285.27
合计4,938,529,256.18 175,105,491.37 151,119,828.53 4,962,514,919.02
累计折旧
房屋建筑物312,538,178.36 19,873,070.00 10,250,660.83 322,160,587.53
机器设备1,181,201,287.90 142,479,387.70 46,030,147.08 1,277,650,528.52
运输工具14,656,638.49 2,157,328.58 2,294,292.22 14,519,674.85
电子设备22,816,951.21 24,402,777.48 839,620.09 46,380,108.60
其他设备95,051,521.39 8,177,659.82 693,430.50 102,535,750.71
合计1,626,264,577.35 197,090,223.58 60,108,150.72 1,763,246,650.21
固定资产净值3,312,264,678.83 3,199,268,268.81
（2）固定资产减值准备。
本期减少数
项目期初数本期增加数期末数
因资产价值回升转回数其他原因转回数合计
八溴醚417,409.00 ---417,409.00
主要是由于八溴醚产品质量不稳定，因此对该资产计提减值准备。
11、工程物资
项目
工程设备
期末数
1 6,911,4 05.06
期初数
14,4 03,381.66
12、在建工程
（1）在建工程明细情况
32
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
本期转入固定其他减资金
工程名称期初数本期增加
资产数少数
期末数
来源
60万吨/年纯碱扩建111,870,239.95 25,120,639.81 15,117,618.51 -121,873,261.25 自筹
纯碱厂技改35,390,866.71 24,420,907.85 59,811,774.56 自筹
热电至碱厂外观廊扩建10,886,395.18 531,074.34 - 11,417,469.52 自筹
4万吨/年甲烷氯化物工程103,415,158.24 61,538,088.37 164,953,246.61 自筹
10万吨/年醋酸乙酯及5万吨/
年苯胺项目237,148,811.31 112,369,900.81 349,518,712.12 自筹
氯化钙技改13,502,271.20 7,034,234.00 - 20,536,505.20 自筹
氯化钙20万吨工程34,171,448.55 57,430,830.84 120,000,000.00 --28,397,720.61 自筹*1
三单体扩建工程34,741,734.42 4,564,024.52 39,305,758.94 自筹
10万吨/硝酸工程37,207,605.67 76,880,507.02 -114,088,112.69 自筹
氯碱树脂工程33,429,408.96 -11,361,521.86 22,067,887.10 自筹*2
60万具/年轻质co2 灭火器瓶17,960,874.09 7,800,248.92 - 25,761,123.01 募集
体生产线项目
三胺一期项目27,734,274.05 283,044.78 - 28,017,318.83 自筹
培训楼7,972,224.13 47,523.17 - 8,019,747.30 自筹
硫酸项目3,690,009.56 -686,869.43 3,003,140.13 自筹*3
其他75,895,592.93 61,730,541.62 97,569,765.30 40,056,369.25 自筹
合计785,016,914.95 427,703,174.76 232,687,383.81 - 980,032,705.90
注：*1、*2、*3、系预转资差额。
（2）借款费用资本化金额
工程名称
资本
期初数本期增加
本期转入固
其他减少数期末数
资金
化率定资产数来源
4万吨/年甲烷氯5.85% 766,808.14 2,853,666.67 -- 3,620,474.81 贷款
化物工程
10万吨/年醋酸乙
酯及5万吨/年苯胺5.70% 1,424,430.00 1,424,430.00 贷款
项目
合计 766,808.14 4,278,096.67 -- 5,044,904.81
13、无形资产
（1）无形资产明细情况
33
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
取得本期本期本期累计剩余摊销
项目
方式
原始成本期初数
增加数转出数摊销数摊销数
期末数
期限
土地使用权购买5,653,240.00 5,530,753.09 -56,532.42 179,019.33 5,474,220.67 575 个月
土地使用权购买4,903,920.00 4,797,668.40 -49,039.20 155,290.80 4,748,629.20 581 个月
土地使用权购买25,342,311.00 24,117,432.63 -253,423.14 1,478,301.51 23,864,009.49 565 个
月
土地使用权购买2,188,064.83 1,801,190.63 --37,200.00 424,074.20 1,763,990.63 285 个
月
土地使用权购买2,393,915.00 2,250,280.10 --143,634.90 2,250,280.10 558 个
月
土地使用权购买18,083,697.60 7,685,568.48 --217,752.48 10,615,881.60 7,467,816.00 45个月
土地使用权购买23,436,925.40 19,687,017.50 --234,369.24 3,984,277.14 19,452,648.26 498 个月
新型酶制剂
购买1,570,000.00 1,250,916.70 -78,512.34 397,595.64 1,172,404.36 102 个月
项目
土地使用权投资27,404,687.00 24,921,970.95 --342,558.60 2,825,274.65 24,579,412.35 86-113 个月
用电权投资3,840,032.00 2,090,000.00 --165,000.00 1,915,032.00 1,925,000.00 43个月
土地使用权购买34,446,371.20 32,436,999.50 --344,463.72 2,353,835.42 32,092,535.78 559 个月
其他购买1,650,000.00 1,388,750.00 650,000.00 -371,250.11 632,500.11 1,667,499.89 87个月
场地使用权投资3,008,818.50 2,672,833.50 --30,088.10 366,073.10 2,642,745.40 527 个月
工业产权及
投资8,644,215.60 7,678,940.00 --266,321.92 1,231,597.52 7,412,618.08 527 个月
专有技术
生物芯片诊
断系统知识产购买14,000,000.00 12,739,999.93 --140,000.04 1,400,000.11 12,599,999.89 540 个月
权
土地使用权购买21,228,294.48 -21,228,294.48 -176,860.75 176,860.75 21,051,433.73 595 个月
合计197,794,492.61 151,050,321.41 21,878,294.48 -2,763,372.06 28,279,248.78 170,165,243.83
（2）截至2006 年6 月30 日止，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，故未计
提减值准备。
14、长期待摊费用
本期本期本期累计
项目原始发生额期初数
增加数转出数摊销数摊销数
期末数
开办费189,730.58 173,550.58 16,180.00 -189,730.58
房屋装修费667,702.92 600,932.63 -600,932.63
合计857,433.50 774,483.21 16,180.00 ---790,663.21
15、短期借款
34
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
借款类别币种期末数期初数
信用借款
保证借款
质押借款
人民币
人民币
人民币
165,000,000.00780,870,200.00
135,517,500.00
630,913,300.00
217,672,896.13
合计945,870,200.00 984,103,696.13
注：保证借款中有2.2 亿元由海化集团提供担保，其余为公司对控股子公司借款提供的担
保。
16、应付票据
期末数期初数
938,065,000.00 748,563,720.00
注：期末较期初增加25.32%，主要是公司增加承兑汇票结算所致。
17、应付账款
期末数期初数
539,490,255.78 681,574,456.40
期末持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项列示如下：
单位名称金额账龄款项内容
山东海化集团有限公司 30,206,932.51 1 年以内货款
18、预收账款
期末数期初数
130,932,527.57 214,617,982.68
注：期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付工资
期末数期初数
32,739,578.39 34,017,752.09
20、应交税金
35
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
税
增值税
营业税
城市维护建
房产税
企业所得税
土地使用税
个人所得税
其他
合
种
设税
计
税率
13%、17%
5%
7%
1.20%
33%
期末数期初数
13,168,617.65 13,977,436.00
-60,433.93 -76,507.14
1,172,574.30 1,616,532.42
827,612.96 1,040,012.33
20,026,043.26 22,141,872.69
627,276.64 676,108.11
3,581,809.83 157,553.41
131,511.28 384,808.91
39,475,011.99 39,917,816.73
21、其他应付款
期末数期初数
127,955,846.36 225,822,587.90
(1)期末数较期初数减少43.34%,主要系本期付款增加所致。
(2)期末数中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应付款中年末欠款余额前五名的金额合计为20,250,347.81 元，占总额的比例为
15.83%。
22、一年内到期的长期负债
贷款单位借款条件年利率% 借款起止日期期末数
潍坊商行西关支行担保 5.49 2003.8.6-2006.8.6 35,000,000.00
中国银行宁阳支行担保6.8731 2000.7.31-2006.7.31 2,650,000.00
中国银行宁阳支行担保6.7875 1999.12.24-2006.12.24 11,798,632.40
中国银行宁阳支行担保6.048 2004.7.27-2006.7.25 5,000,000.00
中国银行宁阳支行担保6.048 2004.7.28-2006.11.25 5,000,000.00
中国银行宁阳支行担保6.048 2004.7.21-2007.3.15 5,000,000.00
中国银行宁阳支行担保6.048 2004.7.21-2007.5.15 7,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.76 2004.3.31-2007.3.22 50,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.76 2005.9.29-2006.11.15 12,500,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.76 2005.9.29-2007.5.15 12,500,000.00
合计146,448,632.40
*系由海化集团提供担保的银行借款。
23、长期借款
贷款单位借款条件年利率借款起止日期期末数
潍城区建行担保5.85% 2006.4.13-2010.10.10 50,000,000.00
兴业银行济南泉城路支行担保5.72% 2005.12.31-2007.12.30 20,000,000.00
兴业银行济南泉城路支行担保5.72% 2005.12.31-2008.12.30 60,000,000.00
兴业银行济南泉城路支行担保5.85% 2005.12.31-2009.12.30 60,000,000.00
兴业银行济南泉城路支行担保5.85% 2005.12.31-2010.12.30 60,000,000.00
兴业银行济南泉城路支行担保5.72% 2006.01.04-2007.12.30 40,000,000.00
兴业银行济南泉城路支行担保5.58% 2006.01.04-2006.12.30 60,000,000.00
36
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
宁阳中行担保 5.85% 2005.1.21-2008.7.20 10,000,000.00
宁阳中行担保 5.85% 2005.1.21-2009.1.20 10,000,000.00
宁阳中行担保 6.048% 2004.7.21-2007.7.15 8,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.85% 2004.3.31-2008.3.25 50,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.85% 2004.3.31-2009.3.24 48,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.76% 2005.9.29-2007.11.15 20,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.76% 2005.9.29-2008.5.15 20,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.85% 2005.9.29-2008.11.15 20,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.85% 2005.9.29-2009.5.15 20,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.85% 2005.9.29-2009.11.15 20,000,000.00
工行寿光支行大洼办担保* 5.85% 2005.9.29-2010.5.15 20,000,000.00
招行济南分行山大路支行担保*
5.64% 2006.3.22-2007.3.22
120,000,000.00
5.76% 2007.3.23-2008.12.22
招行济南分行山大路支行担保*
5.73% 2006.3.22-2007.3.22
180,000,000.00
5.85% 2007.3.23-2010.9.22
浦发银行济南舜耕支行信用 5.76% 2005.10.26-2008.10.26 30,000,000.00
合计926,000,000.00
注：*系由海化集团提供担保，其余是公司为控股子公司借款提供的担保。
24、应付债券
期末数期初数
应付债券面值 724,955,100.00 834,061,100.00
应计利息 11,051,014.48 4,605,618.97
合计 736,006,114.48 838,666,718.97
注：公司于2004 年9 月7 日发行可转换公司债券，第一年票面利率为1.5%，第二年的
利率为1.8%，第三年的利率为2.1%，第四年的利率为2.4%，第五年的利率为2.7%。转股期为
2005 年3 月7 日至2009 年9 月7 日。
25、专项应付款
期末数期初数
20,993,672.58 1,897,000.00
期末数较期初数增加19,096,672.58 元，系潍坊市财政局对天合一分厂拆除关停的损失补
偿。
26、股本
单位：股
37
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份447,567,747 62.807 -86,471,757 -86,471,757 361,095,990 49.074
1、国家持股
2、国有法人持股 447,531,507 62.802 -86,482,629 -86,482,629 361,048,878 49.068
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 36,240 0.005 10,872 10,872 47,112 0.006
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份265,034,373 37.193 109,677,849 109,677,849 374,712,222 50.926
1、人民币普通股 265,034,373 37.193 109,677,849 109,677,849 374,712,222 50.926
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
4、其他
三、股份总数712,602,120 100 23,206,092 23,206,092 735,808,212 100
报告期内，公司可转换债券共转股23,206,092 股，产生股本溢价86,961,062.29 元。
27、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价802,161,026.30 86,961,062.39 889,122,088.69
接受捐赠非现金资产准备52,693,152.19 52,693,152.19
关联交易差价527,320.49 --527,320.49
其他资本公积
合计855,381,498.98 86,961,062.39 -942,342,561.37
28、盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末
数
法定盈余公积130,719,813.22 -130,719,813.22
法定公益金104,575,850.56 -104,575,850.56
合计235,295,663.78 --235,295,663.78
29、未分配利
润
项目期末数期初
数
本期净利润 149,049,373.51 284,714,015.91
加：期初未分配利润 695,808,701.20 508,213,208.15
38
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
减：提取法定盈余公积 28,471,401.59
提取法定公益金 22,777,121.27
应付普通股股利 71,260,212.00 45,870,000.00
期末未分配利润 773,597,862.71 695,808,701.20
30、主营业务收入和主营业务成本
（1）
各业务分部主营业务收入和主营业务成本
主营业务项本期数上年同期数
目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
纯碱1,110,362,842.23 851,576,260.64 1,170,045,705.44 900,888,117.06
溴产品117,272,115.44 83,830,802.17 121,154,710.21 82,869,072.95
三聚氰胺216,880,099.95 212,059,030.44 266,989,580.73 249,324,790.61
尿素272,498,703.04 229,438,010.46 207,128,710.85 163,045,916.29
聚氯乙烯258,289,041.57 229,286,477.39
两钠141,833,238.71 121,363,072.05 131,801,381.68 121,767,439.06
物流公司收入452,038,896.81 440,335,896.15 464,245,831.96 457,299,855.80
进出口340,284,378.97 322,203,123.29 539,602,323.88 508,407,030.45
其他化工产品600,958,138.66 505,843,942.14 339,496,998.20 283,697,509.32
其他42,339,055.71 43,404,905.82 90,535,689.25 85,343,662.64
合计3,552,756,511.09 3,039,341,520.54 3,331,000,932.20 2,852,643,394.18
主营业务收入本期较上期增加6.66%，主营业务成本增加6.54%，主要是销量增加所致。
（2）
公司对前五名客户销售的收入总额为592,431,040.58 元，占公司全部销售收入的
16.68%。
31、其他业务利润
项目本期数上年同期数
副产品销售441,996.29 531,475.65
包装物、材料销售 663,769.93 796,951.53
抵账物资销售 3,236.92 28,638.30
次品销售 379,251.73
废旧物资 239,004.52 759,536.45
代理收入 2,962,640.89 690,882.83
租金收入 212,134.70 103,977.77
其他 4,573,421.84 1,397,247.82
合计 9,096,205.09 4,687,962.08
32、财务费用
类别本期数上年同期数
利息支出 79,136,390.75 56,013,790.59
减：利息收入 10,548,202.24 12,284,683.77
39
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
汇兑损失 2,879,544.53 1,755,268.83
减：汇兑收益 1,731,693.40 601,338.28
手续费 1,886,533.36 3,418,005.35
其他 721,696.43 2,534,495.56
合计 72,344,269.43 50,835,538.28
注：本期比上期增加42.31%，主要是长期借款增加所致。
33、投资收益
项目本期数上年同期数
股票投资收益
其他股权投资收益(成本法) -124,178.64
联营或合营公司分来的利润340,724.00 84,000.00
股权投资差额摊销1,787,138.28 1,873,002.60
其他728,666.37
合计2,732,350.01 1,957,002.60
34、补贴收
入
本期数上年同期
数
3,328,613.53* 455,648.87
*本期补贴收入分别为：
（1）、山东海化股份有限公司硫酸钾厂，收到的增值税返还2,093,090.45 元。
（2）、上海鸢都化工有限公司所享受的上海市浦东新区财政局给予新办企业财政专项补贴
201,000.00 元。
（3）、山东海化盛兴热电有限公司华裕管网补贴150,000.00 元，居民取暖免征增值税
45,700.00 元。
（4）、上海裕江源贸易有限公司返税款763,000.00 元。
（5）、山东盛兴化工有限公司氨水增值税返还75,823.08 元。
35、营业外收入
项目
处置固定资产净收益
罚款收入
固定资产盘盈净收益
其他
合计
本期数
4,150,163.41
177,748.46
1,093,427.13
5,421,339.00
上年同期数
1,537,798.03
70,768.60
119,607.70
984,385.43
2,712,559.76
注：
本期较上期增加99.86%，主要是处置固定资产净收益增加所致。
40
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
36、营业外支出
项目本期数上年同期数
处置固定资产净损失92,258.00 2,143,472.33
罚款支出1,457,300.84 184,129.79
捐款支出146,206.26 16,200.00
其他6,682,762.17 660,870.52
合计8,378,527.27 3,004,672.64
注：本期较上年同期增加178.85%，主要是处理抵账物资所致。
六、母公司会计报表主要项目注
释
1、应收账
款
（1）账龄分析
期末数期初数
账龄坏账准备坏账准备
金额比例(%) 计提比例坏账准备金额比例(%) 计提比例坏账准备
（%
）
（%
）
1年以内219,604,512.49 72.50 8.00 14,983,072.49 175,820,884.99 67.47 8.00 11,569,752.78
1至2年42,081,115.75 13.89 8.00 3,366,489.26 43,487,070.88 16.79 8.00 3,478,965.67
2至3年11,610,108.14 3.83 8.00 928,808.65 17,009,285.87 6.54 8.00 1,360,742.87
3年以上29,602,855.31 9.77 8.00 2,368,228.43 23,709,815.13 9.20 8.00 1,896,785.21
合计302,898,591.69 100.00 21,646,598.83 260,027,056.87 100.00 18,306,246.53
（2）应收账款期末数中包括海化集团（持有公司49.07% 股份）欠款882,513.86 元。该项
关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）应收账款中期末欠款余额前五名的金额合计为63,485,301.75 元，占应收账款总额的
比例为20.96%。
（4）特别事项说明：一年以内的应收账款中有32,316,106.35 元为公司与控股子公司之间
的往来，故未对其计提坏账准备。公司实际计提坏账准备的应收账款为270,582,485.34 元。
（5）期末较期初增加16.49%，主要是本期产品销量增加所致。
2、其他应收款
（1）账龄分析
41
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
期末数期初数
账龄比例
坏账准备
比例
坏账准备
金额
(%)
计提比例坏账准备金额
(%)
计提比例坏账准备
（%）（%
）
1年以内501,463,555.21 98.89 8.00 4,248,423.75 408,602,103.42 98.33 8.00 2,360,009.91
1至2年625,068.61 0.12 8.00 50,005.49 712,619.50 0.18 8.00 57,009.56
2至3年467,267.65 0.09 8.00 37,381.41 561,927.64 0.14 8.00 44,954.21
3年以上4,527,019.65 0.89 8.00 362,161.57 4,614,741.13 1.35 8.00 369,179.29
合计507,082,911.12 100.00 4,697,972.22 414,491,391.69 100.00 2,831,152.97
（2）其他应收款期末数中包括海化集团（持有公司49.07% 股份）欠款8,300,777.56 元。
该项关联交易的披露见附注八、（三）。
（3）其他应收款中期末欠款余额前五名的金额合计为334,175,062.96 元，占其他应收款
总额的比例为65.90%。
（4）特别事项说明
一年以内的其他应收款中有448,358,258.37 元为公司与控股子公司之间的往来，故未对
其计提坏账准备。公司实际计提坏账准备的其他应收款为58,724,652.75 元。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
对子公司投资999,280,618.97 30,153,732.57 1,029,434,351.54
其他股权投资29,600,000.00 29,600,000.00
股权投资差额-25,233,849.70 1,787,138.28 -23,446,711.42
-
合计1,003,646,769.27 31,940,870.85 1,035,587,640.12
（2）成本法核算的长期股权投资:
被投资单位名称
占被投资单位注投资
期初数
本期本期
期末数
册资本比例(%) 期限增加减少
潍坊创业投资公司12.90 长期6,600,000.00 -- 6,600,000.00
华夏世纪创业投资有限公司11.76 长期20,000,000.00 -- 20,000,000.00
山东海化原盐运储有限公司15.00 长期3,000,000.00 - 3,000,000.00
合计29,600,000.00 -- 29,600,000.00
（3）权益法核算的长期股权投资
42
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
占被投本期追
资单位
投
初始投资加（或收本期权益增
本期
累计权益
被投资单位名称
注册资
资期
成本
期初数
回）投资减数
分得现
增减数
期末数
本比例
限
额
金红利
山东海化华龙硝铵有限公司100.00% 长期59,350,822.10 77,918,367.84 -6,545,613.54 -25,113,159.28 84,463,981.38
山东海化魁星化工有限公司98.04% 长期150,000,000.00 138,507,577.59 --18,436,143.78 --29,928,566.19 120,071,433.81
山东海化进出口有限公司90.00% 长期37,500,000.00 33,997,571.35 -976,046.32 --2,526,382.33 34,973,617.67
潍坊中以溴化物有限公司50.00% 50年48,015,266.20 54,155,912.44 -3,758,749.67 -9,899,395.91 57,914,662.11
山东海化天合有机化工公司93.78% 长期115,305,000.00 74,267,374.78 -335,906.86 --40,701,718.36 74,603,281.64
潍坊鑫汇化工有限公司51.00% 20年1,836,000.00 3,113,791.93 -321,565.69 1,599,357.62 3,435,357.62
上海鸢都化工有限公司100.00% 20年800,000.00 26,256,323.89 -222,158.97 -25,678,482.86 26,478,482.86
山东海化物流有限公司50.00% 长期5,000,000.00 5,760,540.64 -599,576.43 -1,360,117.07 6,360,117.07
山东海化金星化工有限公司98.61% 长期172,200,000.00 201,113,273.13 -6,390,442.97 -35,303,716.10 207,503,716.10
深圳欣康基因科技数码有限公司65.00% 50年26,000,000.00 18,077,641.48 --347,057.95 --8,269,416.47 17,730,583.53
山东海化盛兴化工有限公司100.00% 长期45,000,000.00 87,000,270.36 -11,698,521.06 -53,698,791.42 98,698,791.42
潍坊东明消防器材有限公司94.59% 长期87,450,000.00 122,806,491.83 --7,636,557.59 -27,719,934.24 115,169,934.24
山东海化氯碱树脂有限公司51.98% 长期83,123,000.00 82,069,985.58 17,377,660.93 -16,324,646.51 99,447,646.51
上海裕江源贸易有限公司100.00% 9,500,000.00 31,433,344.02 8,478,494.48 -30,411,838.50 39,911,838.50
山东海化丰源矿盐有限公司51.00% 10,200,000.00 10,200,000.00 ---10,200,000.00
山东海化盛兴热电有限公司100.00% 9,000,000.00 7,368,302.41 1,655,893.25 -24,195.66 9,024,195.66
合计860,280,088.30 974,046,769.27 -31,940,870.85 -145,707,551.82 1,005,987,640.12
（4）股权投资差额明细情况
被投资单位名称初始金额形成原因
摊销
期限
期初数本期增加
本期摊销（或
转出）额
期末数
山东海化天合有机化工有限公司2,082,544.29 增资差额10年1,874,289.86 - 104,127.24 1,770,162.62
山东海化盛兴化工有限公司-37,825,310.94 溢价出资10年-27,108,139.56 - -1,891,265.52 -25,216,874.04
合计-25,233,849.70 - -1,787,138.28 -23,446,711.42
（5）截至2006 年6 月30 日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况，
故未计提减值准备。
4、主营业务收入和主营业务成本
主营业务项目
本期数上年同期数
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
纯碱1,104,021,810.00 851,576,260.64 1,163,725,359.76 915,886,823.31
溴产品50,524,654.93 32,170,223.65 55,790,151.04 34,558,441.74
其他化工产品209,636,756.44 162,959,776.57 142,761,636.58 93,337,388.75
43
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
合计
1,364,183,221.37
1,046,706,260.86
1,362,277,147.38
1,043,782,653.80
公司对前五名客户销售的收入总额为230,739,906.01 元，占公司全部销售收入的
16.91%。
5、投资收益
项目本期数上年同期数
股票投资收益
期末调整的被投资单位所有者权
益净增减额
30,049,605.33 18,850,552.19
股权投资差额摊销1,787,138.28 1,873,002.60
其他728,666.37
合计32,775,409.98 20,723,554.79
八、关联方关系及其交易
（一）、存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方
与本企经济性质法定代表
企业名称注册地址主营业务
业关系或类型人
山东海化集团有限公司山东潍坊制造、销售原盐灭火剂等产品母公司国有肖庆周
山东海化魁星化工有限公司山东宁阳制造、销售三聚氰胺子公司有限责任祝兴奎
山东海化进出口有限公司山东潍坊自营和代理各类商品进出口业务子公司有限责任冯建明
山东海化华龙硝铵有限公司山东潍坊制造销售硝盐及碳酸氢铵子公司有限责任王鹤恕
制造销售有机化工原料、无机化工产品及
山东海化天合有机化工有限公司山东潍坊
精细化工产品
子公司有限责任高永昌
潍坊鑫汇化工有限公司山东潍坊生产销售溴素子公司有限责任张连峰
深圳欣康基因数码科技有限公司深圳福田生物芯片等研制、销售子公司有限责任肖庆周
上海鸢都化工有限公司上海浦东化工原料及产品等销售、咨询子公司有限责任冯建明
山东海化物流有限公司山东潍坊销售建筑材料、钢材五金工具、轴承等子公司有限责任王军
山东海化金星化工有限公司山东潍坊生产销售尿素、三聚氰胺子公司有限责任王鹤恕
山东海化盛兴化工有限公司山东青州生产销售尿素、合成氨、双氧水子公司有限责任李进军
泰安华星生物技术有限公司山东宁阳生产销售淀粉酶、糖化酶子公司有限责任祝兴奎
山东海化魁星进出口有限公司山东宁阳自营和代理各类商品进出口业务子公司有限责任曹希波
潍坊东明消防器材有限公司山东潍坊
生产销售干粉、二氧化碳、机械泡沫系列
子公司有限责任候云华
灭火器
山东海化昊星经贸有限公司山东潍坊销售尿素、三聚氰胺等子公司有限责任冯建明
销售焦碳、生铁、钢材、建材、塑料编织
潍坊海化冠丰经贸有限公司山东潍坊
袋、灭火器具、纯碱等
子公司有限责任于文增
山东海康化工科技有限公司山东青州医药中间体（chd）生产销售子公司有限责任单承刚
泰安海化新星肥业有限公司山东宁阳生产销售硫酸钾复合肥及其副产品子公司有限责任祝兴奎
山东海化氯碱树脂有限公司山东潍坊聚氯乙烯及氯碱项目筹建子公司有限责任张忠生
煤炭、化工原料及产品等等销售、货物与
上海裕江源贸易有限公司上海浦东技术等进出口以及上述相关业务等咨询服子公司有限责任冯建明
务
山东海化丰源矿盐有限公司山东潍坊盐化工产品的生产销售子公司有限公司孙振涛
山东海化盛兴热电有限公司山东青州电力的生产销售子公司有限公司李进军
44
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化金额单位：万元
企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数
山东海化集团有限公司55,417.14 --55,417.14
山东海化魁星化工有限公司15,300.00 --15,300.00
山东海化进出口有限公司5,000.00 --5,000.00
山东海化华龙硝铵有限公司6,200.00 --6,200.00
山东海化天合有机化工有限公司12,295.00 --12,295.00
潍坊鑫汇化工有限公司360.00 --360.00
深圳欣康基因数码科技有限公司4,000.00 --4,000.00
上海鸢都化工有限公司100.00 --100.00
山东海化金星化工有限公司18,883.40 --18,883.40
山东海化物流有限公司1,000.00 --1,000.00
山东海化盛兴化工有限公司5,000.00 --5,000.00
泰安华星生物技术有限公司500.00 --500.00
山东海化魁星进出口有限公司500.00 --500.00
潍坊东明消防器材有限公司9,245.00 --9,245.00
山东海化昊星经贸有限公司1,000.00 --1,000.00
潍坊海化冠丰经贸有限公司100.00 --100.00
潍坊华星气体制造有限公司
180 00 180 00
山东海康化工科技有限公司500.00 --500.00
泰安海化新星肥业有限公司750.00 --750.00
山东海化氯碱树脂有限公司美元1,945 -美元1,945
上海裕江源贸易有限公司1,000.00 -1,000.00
山东海化丰源矿盐有限公司2,000.00 -2,000.00
山东海化盛兴热电有限公司1,200.00 -1,200.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化金额单位：万元
45
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
期初数本期增加本期减少期末数
企业名称
金额% 金额% 金额% 金额%
山东海化集团有限公司 44,753.15 62.80 -- 8,648.26* 19.32 36,104.89 49.07
山东海化魁星化工有限公司 15,000.00 98.04 ---- 15,000.00 98.04
山东海化进出口有限公司 4,500.00 90.00 ---- 4,500.00 90.00
山东海化华龙硝铵有限公司 6,200.00 100.00 ---- 6,200.00 100.00
山东海化天合有机化工有限公司 11,530.50 93.78 ---- 11,530.50 93.78
潍坊鑫汇化工有限公司 183.60 51.00 ---- 183.60 51.00
深圳欣康基因数码科技有限公司 2,600.00 65.00 ---- 2,600.00 65.00
上海鸢都化工有限公司 100.00 100.00 ---- 100.00 100.00
山东海化金星化工有限公司 18,620.90 98.61 ---- 18,620.90 98.61
山东海化物流有限公司 500.00 50.00 ---- 500.00 50.00
山东海化盛兴化工有限公司 5,000.00 100.00 ---- 5,000.00 100.00
泰安华星生物技术有限公司 246.40 49.28 ---- 246.40 49.28
山东海化魁星进出口有限公司 500.00 100.00 ---- 500.00 100.00
潍坊东明消防器材有限公司 8,744.85 94.59 ---- 8,744.85 94.59
山东海化昊星经贸有限公司 1,000.00 100.00 ---- 1,000.00 100.00
潍坊海化冠丰经贸有限公司 100.00 100.00 ---- 100.00 100.00
山东海康化工科技有限公司 170.00 34.00 ---- 170.00 34.00
泰安海化新星肥业有限公司 396.20 52.83 ---- 396.20 52.83
山东海化氯碱树脂有限公司
美元 51.98 ----美元1,011.00 51.98
1,011.00
上海裕江源贸易有限公司 1,000.00 100.00 ---- 1,000.00 100.00
山东海化丰源矿盐有限公司 1,020.00 51.00 ---- 1,020.00 51.00
山东海化盛兴热电有限公司 1,200.00 100.00 ---- 1,200.00 100.00
*详见股本结构表。
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称与本公司关系
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司同受母公司控制
山东海化集团包装制品公司福利塑料编制厂同受母公司控制
5、存在共同控制关系的关联方
①存在共同控制关系的关联方
企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表
潍坊中以溴化山东潍坊生产销售溴化物子公司中外合资韩星三
物有限公司系列产品
②存在共同控制关系的关联方的注册资本及其变化
46
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数
潍坊中以溴化物有限公司 1160 万美元1160 万美元
③存在共同控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数
潍坊中以溴化物有限公司 48,015,266.20 48,015,266.20
（二）、定价政策
（1）公司向海化集团销售溴素、纯碱等按市场价格结算，销售冷凝水按协议价格结算。
（2）公司控股的子公司物流公司向海化集团销售钢材、油品、电器等各种材料及备品备件，
按市场价格结算。
（3）海化集团向公司提供生产纯碱所必需的原盐，提供生产溴素所必需的卤水以及生产所
需的水、电、蒸汽等，按双方协议价格结算。
（4）公司由海化集团潍坊振兴焦化有限公司购入生产纯碱所必需的焦炭，由海化集团包装
制品有限公司福利塑料编织厂购入各种包装袋，按市场价格结算。
（三）、交易金额或相应比例
（1）采购货物或接受劳务
本期数上年同期数
关联方名称
金额占本期购货百分比（%
）
金额占上年同期购货百分比（%
）
原盐107,538,875.50 55.31 127,891,450.81 35.84
淡水13,790,600.00 38.00 10,353,055.44 23.04
海水9,646,624.50 100.00 9,139,606.50 100.00
循环水4,972,000.00 100.00 4,782,913.60 100.00
卤水3,868,000.00 100.00 2,782,800.00 100.00
电129,343,398.71 47.00 59,294,645.37 67.00
蒸汽320,671,296.79 91.00 254,537,544.72 95.28
除盐水1,074,995.00 100.00 1,426,390.00 100.00
液氨1,693,500.00 15.47 -
合计592,599,290.50 470,208,406.44
（2）销售货物
本期数上年同期数
关联方名称
金额占本期销货百分比（%
）
金额占上年同期销货百分比（%
）
溴素 4,361,283.33 0.48
冷凝水 6,983,500.00 100.00 4,593,864.00 100.00
纯碱 13,460,064.90 1.60 19,166,742.11 2.08
回水 4,569,200.00 100.00 5,019,885.50 100.00
液碱 1,234,562.14 2.20
备品、油品 426,992,895.73 78.77 358,251,057.53 100.00
盐酸 1,125,658.35 23.10
合计 454,365,881.12 391,392,832.47
47
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
（3）关联方应收应付款项余额
占应收（付）款余额
项目期末数期初数的比重
期末数期初数
应收账款
山东海化集团有限公司882,513.86 572,054.23 0.17% 0.13%
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司36,000.00 0.01%
合计918,513.86 572,054.23 0.18% 0.13%
预付账款
山东海化集团有限公司5,049,963.51 1.14%
其他应收款
山东海化集团有限公司8,300,777.56 6.29%
应付账款
山东海化集团有限公司30,206,932.51 5.60%
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司713,424.20 387,728.20 0.13% 0.06%
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂1,577,116.50 80,596.53 0.29% 0.01%
合计32,497,473.21 468,324.73 6.02% 0.07%
其他应付款
山东海化集团有限公司12,490,736.22 5.53%
（4）不存在控制关系的关联方交易
本期数上年同期数
项目金额占同类交易的比例金额占同类交易的比例
焦炭 18,228,381.77 42.81% 1,264,078.15 2.47%
包装袋 50,085,699.95 64% 42,317,323.68 45.12%
（5）公司与关联方的其他关联交易
①海化集团向公司提供担保8.13 亿元。
九、或有事项：无
十、承诺事项：截至2006 年6 月30 日止公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项:无
十二、其他重要事项说明:
山东海化天合有机化工有限公司（以下简称“天合化工”）一分厂已关停搬迁，根据潍坊
市政府有关文件精神，天合化工积极办理有关搬迁补偿，做好清理工作，相关资产正在清理之
中，截止报告期末补偿情况：一、将天合化工占地148.6 亩的使用期限延长到50 年，以此弥
补1,400 万元的手续正在办理过程中；二、将天合化工工业用地76.58 亩转为商业用地，以此
弥补1,613.54 万元的手续正在办理过程中；三、将海化集团位于怡园路以东、东风路西街以
南66,341 平方米的工业用地调整为商业、住宅用地，应补缴的土地出让金予以免除可弥补
1,909.7 万元，资金已全部到位；四、财政拨付专项资金100 万元，资金已全部到位。剩余
2,525.36万元由天合化工五年内用上交的地方税收比2004增长部分予以弥补或海化现有资源
逐步解决。另外，天合化工一分厂的癸二酸设备以310 万美元的价格出售给jayant oils and
derivatives ltd. ，资金现已到位167 万美元。其余设备正在处理中。综上所述，天合化工公
司的固定资产清理预计不会造成资产损失。
48
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
资产负债表（1）
编制单位：山东海化股份有限公司 2006 年6月30日金额单位：人民币元
资产
附
注
母公司合并
期末数期初数期末数期初数
流动资产:
货币资金 1 394,450,904.32 705,205,383.34 770,994,118.89 1,035,578,975.68
短期投资 2
202,010.00 2,702,010.00 202,010.00 2,702,010.00
应收票据 3
744,500,921.60 210,384,700.48 875,523,957.05 254,901,488.25
应收股利
1,859,622.49 1,859,622.49
应收利息
应收帐款 4
281,251,992.86 241,720,810.34 472,919,052.80 429,982,322.35
其他应收款 5
502,384,938.90 411,660,238.72 121,492,422.45 97,241,137.86
预付帐款 6
32,868,312.72 46,668,995.62 374,949,577.94 441,774,244.18
应收补贴款 7 14,872,728.39 4,746,733.92
存货 8
159,526,746.60 216,793,054.78 442,285,833.79 544,482,199.49
待摊费用 9
1,690,372.76 9,172,596.06 1,304,742.47
一年内到期的长期
债券投资
其他流动资产
流动资产合计 2,118,735,822.25 1,836,994,815.77 3,082,412,297.37 2,812,713,854.20
长期投资:
长期股权投资 10
1,035,587,640.12 1,003,646,769.27 42,610,105.01 42,610,105.01
长期债权投资 10
合并价差-23,446,711.42 -25,233,849.70
长期投资合计 10
1,035,587,640.12 1,003,646,769.27 19,163,393.59 17,376,255.31
固定资产:
固定资产原价 11 2,744,757,785.06 2,651,597,998.13 4,962,514,919.02 4,938,529,256.18
减:累计折旧 11
1,236,026,474.04 1,135,642,816.19 1,763,246,650.21 1,626,264,577.35
固定资产净值11 1,508,731,311.02 1,515,955,181.94 3,199,268,268.81 3,312,264,678.83
减: 固定资产减
值准备
11
417,409.00 417,409.00
固定资产净额 11 1,508,731,311.02 1,515,955,181.94 3,198,850,859.81 3,311,847,269.83
工程物资
13,189,168.76 32,310,130.46 16,911,405.06 14,403,381.66
在建工程 12
667,707,624.27 574,451,945.62 980,032,705.90 785,016,914.95
固定资产清理70,456,463.93
固定资产合计 2,189,628,104.05 2,122,717,258.02 4,266,251,434.70 4,111,267,566.44
无形资产及其他资
产:
无形资产 13 38,101,130.09 38,497,324.85 170,165,243.83 151,050,321.41
长期待摊费用 14 173,550.58 173,550.08 790,663.21 774,483.21
其他长期资产
无形资产及其他
资产合计
38,274,680.67 38,670,874.93 170,955,907.04 151,824,804.62
递延税项:
递延税款借项
资产总计 5,382,226,247.09 5,002,029,717.99 7,538,783,032.70 7,093,182,480.57
49
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
资产负债表（2）
编制单位：山东海化股份有限公司2006 年6月30日金额单位：人民币元
负债及股东权益
附
注
母公司合并
期末数期初数期末数期初数
流动负债:
短期借款 15 310,000,000.00 380,000,000.00 945,870,200.00 984,103,696.13
应付票据 16 471,000,000.00 414,510,000.00 938,065,000.00 748,563,720.00
应付帐款 17 81,166,175.07 304,033,567.68 539,490,255.78 681,574,456.40
预收帐款 18 44,958,134.35 35,815,121.56 130,932,827.57 214,617,982.68
应付工资30,475,276.43 32,882,929.16 32,739,578.39 34,017,752.09
应付福利费13,718,092.47 12,901,354.61 25,316,145.78 23,125,065.19
应付股利 19
应交税金 20 21,970,003.63 25,758,492.73 39,475,011.99 39,917,816.73
其他应交款403,254.87 712,115.04 339240.91
其他应付款 21 324,969,457.34 133,316,968.29 127,955,846.36 225,822,587.90
预提费用35,618,438.59 159,581.03 50,775,689.81 2,575,321.53
预计负债
一年内到期的长期负债 22 75,000,000.00 12,500,000.00 146,448,632.40 104,948,632.00
其他流动负债
流动负债合计1,409,278,832.75 1,351,878,015.06 2,977,781,003.12 3,059,606,271.56
长期负债:
长期借款 23 548,000,000.00 310,500,000.00 926,000,000.00 550,500,000.00
应付债券736,006,114.48 838,666,718.97 736,006,114.48 838,666,718.97
长期应付款 24
专项应付款 25 1,897,000.00 1,897000.00 20,993,672.58 1,897,000.00
其他长期负债
长期负债合计1,285,903,114.48 1,151,063,718.97 1,682,999,787.06 1,391,063,718.97
递延税项:
递延税款贷项
负债合计2,695,181,947.23 2,502,941,734.03 4,660,780,790.18 4,450,669,990.53
少数股东权益 26 190,957,942.66 143,424,506.08
股东权益：
股本 27 735,808,212.00 712,602,120.00 735,808,212.00 7,126,02120.00
减:已归还投资
股本净额735,808,212.00 712,602,120.00 735,808,212.00 7,126,02120.00
资本公积 28 942,342,561.37 855,381,498.98 942,342,561.37 855,381,498.98
盈余公积 29 235,295,663.78 235,295,663.78 235,295,663.78 235,295,663.78
其中：公益金 29 104,575,850.56 104,575,850.56 104,575,850.56 104,575,850.56
未分配利润 30 773,597,862.71 695,808,701.20 773,597,862.71 695,808,701.20
拟分配现金股利
股东权益合计2,687,044,299.86 2,499,087,983.96 2,687,044,299.86 2,499,087,983.96
负债及股东权益总计5,382,226,247.09 5,002,029,717.99 7,538,783,032.70 7,093,182,480.57
法定代表人：刘景孟财务总监：郝玉江
50
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
资产负债表附表1：资产减值准备明细表
编制单位：山东海化股份有限公司2006 年半年度金额单位：人民币元
项目年初余额本年增加数本期核销年末余额
一、坏帐准备合计
45,845,518.30 5,842,436.07 51,687,954.37
其中：应收帐款
37,389,767.16 3,733,628.74 41,123,395.90
其他应收款
8,455,751.14 2,108,807.33 10,564,558.47
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计
6,783,965.57 725,151.43 7,509,117.00
其中：库存商品
274,848.57 274,848.57
原材料
6,509,117.00 725,151.43 7,234,268.43
其他
四、长期投资减值准备合计
810,807.60 810,807.60
其中：长期股权投资
长期债券投资
810,807.60 810,807.60
其他长期投资
五、固定资产减值准备合计
417,409.00 417,409.00
其中：房屋、建筑物
机械设备
417,409.00 417,409.00
其他
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计
53,857,700.47 6,567,587.50 60,425,287.97
法定代表人：刘景孟财务总监：郝玉江
51
山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
利润及利润分配表
编制单位：山东海化股份有限公司 2006 年1-6 月金额单位：人民币元
项目附注
母公司合并
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
一、主营业务收入 31 1,346,183,221.37 1,362,277,147.38 3,552,756,511.09 3,331,000,932.20
减：主营业务成本 31 1,046,706,260.86 1,043,782,653.80 3,039,341,520.54 2,852,643,394.18
主营业务税金及附加10,883,074.58 6,973,430.68 20,809,184.61 11,807,056.83
二、主营业务利润288,593,885.93 311,521,062.90 492,605,805.94 466,550,481.19
加：其他业务利润 32 1,114,700.60 674,838.79 9,096,205.09 4,687,962.08
减: 营业费用47,914,305.52 43,683,700.22 96,297,507.75 100,631,843.17
管理费用 33 36,673,653.45 64,717,982.44 90,702,039.66 109,735,288.39
财务费用 34 32,079,198.49 23,842,161.78 72,344,269.43 50,835,538.28
三、营业利润173,041,429.07 179,952,057.25 242,358,194.19 210,035,773.43
加：投资收益 35 32,775,409.98 20,723,554.79 2,732,350.01 1,957,002.60
补贴收入 36 2,093,090.45 3,328,613.52 455,648.87
营业外收入 37 734,740.88 979,003.39 5,421,339.00 2,712,559.76
减：营业外支出 38 4,747,981.93 500,054.32 8,378,527.27 3,004,672.64
四、利润总额203,896,688.45 201,154,561.11 245,461,969.46 212,156,312.03
减:所得税54,847,314.94 49,301,756.89 79,755,951.08 60,408,860.31
少数股东损益16,656,644.87 -105,352.50
五、净利润149,049,373.51 151,852,804.22 149,049,373.51 151,852,804.22
加：年初未分配利润695,808,701.20 508,213,208.15 695,808,701.20 508,213,208.15
其他转入
六、可供分配的利润844,858,074.71 660,066,012.37 844,858,074.71 660,066,012.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润844,858,074.71 660,066,012.37 844,858,074.71 660,066,012.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利71,260,212.00 45,870,000.00 71,260,212.00 45,870,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润773,597,862.71 614,196,012.37 773,597,862.71 614,196,012.37
法定代表人：刘景孟财务总监：郝玉江
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
利润表补充资料
1．出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损
失
3．会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5．债务重组损益-699,892.75
6．其他-2,220,412.60 478,949.07 -2,282,224.96 -1,753,668.67
法定代表人：刘景孟财务总监：郝玉江
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
现金流量表
编制单位：山东海化股份有限公司2006 年1-6 月金额单位：人民币元
项目行次母公司合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1
1,769,934,369.00 4,203,395,477.17
收到的税费返还 2
2,093,090.45 29,468,251.40
收到的其他与经营活动有关的现金 3
5,232,685.31 43,910,622.17
现金流入小计 4
1,777,260,144.76 4,276,774,350.74
购买商品、接受劳务支付的现金 5
1,239,458,411.99 3,651341,520.54
支付给职工以及为职工支付的现金 6
57,823,884.49 106,767,477.61
支付的各项税费 7
139,542,058.05 219,720,092.91
支付的其他与经营活动有关的现金 8
35,298,904.77 39,862,731.48
现金流出小计 9
1,472,123,259.30 4,017,691,822.54
经营活动产生的现金流量净额 10
305,136,885.46 259,082,528.20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
285,000.00 285,000.00
出售子公司及其他营业单位所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净13
9,500,000.00 21,806,967.09
收到的其他与投资活动有关的现金 14
14,057,516.28
现金流入小计 15
9,785,000.00 36,149,483.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16
417,932,405.42 536,760,175.65
投资所支付的现金 17
6,985,734.20
支付的其他与投资活动有关的现金 18
6,049,252.15 8,465,972.26
现金流出小计 19
423,981,657.57 552,211,882.11
投资活动产生的现金流量净额 20
-414,196,657.57 -516,062,398.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 21
5,535,182.95
借款所收到的现金 22
821,000,000.00 1,915,729,825.23
收到的其他与筹资活动有关的现金 23
6,855,913.75
现金流入小计 24
821,000,000.00 1,928,120,921.93
偿还债务所支付的现金 25
869,550,000.00 1,734,835,387.16
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26
140,662,300.27 169,286,102.37
支付的其他与筹资活动有关的现金 27
12,482,406.64 31,548,169.44
现金流出小计 28
1,022,694,706.91 1,935,669,658.97
筹资活动产生的现金流量净额 29
-201,694,706.91 -7,548,737.04
四、汇率变动对现金的影响 30 -56,249.21
五、现金及现金等价物净增加额 31
-310,754,479.02 -264,584,856.79
法定代表人：刘景孟财务总监：郝玉江
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
补充资料: 行次母公司合并
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润32
149,049,373.51 149,049,373.51
加：少数股东损益
16,656,644.87
加：计提的资产减值准备33
5,207,171.55 6,150,733.35
固定资产折旧34
100,383,657.85 136,982,072.86
无形资产摊销35
142,771.62 2,763,372.06
长期待摊费用摊销36
待摊费用减少（减：增加）37
-1,690,372.76 -7,867,853.59
预提费用增加（减：减少）38
35,458,857.56 48,200,368.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 39
-535,834.28 -1,890,671.40
固定资产报废损失40
-77,227.41 -76,923.41
财务费用41
21,925,114.47 79,136,390.75
投资损失（减：收益）42
-32,775,409.98 -2,732,350.01
递延税款贷项（减：借项）43
存货的减少（减：增加）44
56,266,308.18 101,471,214.27
经营性应收项目的减少（减：增加）45
-259,254,868.54 -195,586,247.71
经营性应付项目的增加（减：减少）46
231,037,343.69 -73,173,595.63
其他47
经营活动产生的现金流量净额48
305,136,885.46 259,082,528.20
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本49
一年内到期的可转换公司债券50
融资租入固定资产51
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额52
394,450,904.32 770,994,118.89
减：现金的期初余额53
705,205,383.34 1,035,578,975.68
加：现金等价物的期末余额54
减：现金等价物的期初余额55
现金及现金等价物净增加额56
-310,754,479.02 -264,584,856.79
法定代表人：刘景孟财务总监：郝玉江
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山东海化股份有限公司二○○六年半年度报告
第八节备查文件目录
根据中国证监会、证券交易所和股东要求，依据法规或公司章程，公司可随时提供以下
备查文件：
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
四、公司章程文本。
公司备查文件完整，存放于公司证券部。
董事长：刘景孟
山东海化股份有限公司董事会
二○○六年七月二十五日
56
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