`或有事项
截止2003年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。
`审计报告
鲁正信审字(2004)第1036号
山东海化股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东海化股份有限公司(以下简称山东海化股份公司) 2003年12
月31日资产负债表和合并资产负债表、2003年度的利润及利润分配表和合并利润及利润
分配表以及2003年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是山东海化
股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表
意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允地反映了山东海化股份公司 2003年12月31日的财务状况及2003
年度的经营成果和现金流量。
山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师王传顺、王晓楠
中国·济南 2004年2月7日
`审计报告
本公司财务报告经山东正源和信有限责任会计师事务所注册会计师王传顺、王晓楠
审计，出具了标准无保留意见的审计报告。
`利润分配
按照《中华人民共和国公司法》及公司《章程》的有关规定，公司缴纳所得税后的
净利润，按以下顺序分配：
(1)弥补公司以前年度亏损；
(2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到
注册资本50%时可以不再提取；
(3)提取法定公益金。法定公益金按税后利润的8%提取；
(4)提取任意盈余公积金；
(5)向投资者分配股利。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议通过后执行。
`关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
山东海化集团有限公司 山东潍坊
山东海化魁星化工有限公司 山东宁阳
泰安华鲁蜜胺有限公司 山东宁阳
山东海化进出口有限公司 山东潍坊
山东海化华龙硝铵有限公司山 东潍坊
山东海化天合有机化工有限公司 山东潍坊
潍坊鑫汇化工有限公司 山东潍坊
深圳欣康基因数码科技有限公司 深圳福田
上海鸢都化工有限公司 上海浦东
山东海化物流有限公司 山东潍坊
山东海化金星化工有限公司 山东潍坊
山东海化盛兴化工有限公司 山东青州
泰安华星生物技术有限公司 山东宁阳
山东海化魁星进出口有限公司 山东宁阳
山东海化兴源经贸有限公司 山东潍坊
企业名称 主营业务
山东海化集团有限公司 制造、销售原盐、灭火剂等产品
山东海化魁星化工有限公司 制造、销售三聚氰胺等产品
泰安华鲁蜜胺有限公司 制造、销售蜜胺等产品
山东海化进出口有限公司 自营和代理各类商品的进出口业务
山东海化华龙硝铵有限公司山 制造销售硝盐及碳酸氢铵
山东海化天合有机化工有限公司 制造、销售有机化工原料、无机
化工产品及精细化工产品
潍坊鑫汇化工有限公司 生产销售溴素
深圳欣康基因数码科技有限公司 生物芯片的研制、销售
上海鸢都化工有限公司 化工原料及产品的销售、咨询
山东海化物流有限公司 销售建筑材料、钢材、五金工
具、轴承等
山东海化金星化工有限公司 生产销售尿素、三聚氰胺
山东海化盛兴化工有限公司 生产销售尿素、合成氨、双氧水
泰安华星生物技术有限公司 生产销售淀粉酶、糖化酶、玉米收购
山东海化魁星进出口有限公司 自营和代理各类商品的进出口业务
山东海化兴源经贸有限公司 销售建筑材料、钢材、五金工具等
企业名称 与本企业关系 经济性质法定 代表人
山东海化集团有限公司 母公司 国有 肖庆周
山东海化魁星化工有限公司 子公司 有限责任公司 曹希波
泰安华鲁蜜胺有限公司 子公司 中外合资 曹希波
山东海化进出口有限公司 子公司 有限责任公司 王军
山东海化华龙硝铵有限公司山 子公司 有限责任公司 郑新太
山东海化天合有机化工有限公司 子公司 有限责任公司 陈风光
潍坊鑫汇化工有限公司 子公司 有限责任公司 张连峰
深圳欣康基因数码科技有限公司 子公司 有限责任公司 肖庆周
上海鸢都化工有限公司 子公司 有限责任公司 王鹤恕
山东海化物流有限公司 子公司 有限责任公司 王军
山东海化金星化工有限公司 子公司 有限责任公司 冯建明
山东海化盛兴化工有限公司 子公司 有限责任公司 曹希波
泰安华星生物技术有限公司 子公司 有限责任公司 孙志利
山东海化魁星进出口有限公司 子公司 有限责任公司 曹希波
山东海化兴源经贸有限公司 子公司 有限责任公司 田荣华
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
山东海化集团有限公司 41600万元
山东海化魁星化工有限公司 15300万元
泰安华鲁蜜胺有限公司 2283.5万元
山东海化进出口有限公司 2000万元
山东海化华龙硝铵有限公司 6200万元
山东海化天合有机化工公司 6800万元
潍坊鑫汇化工有限公司 360万元
深圳欣康基因数码科技有限公司 4000万元
上海鸢都化工有限公司 100万元
山东海化金星化工有限公司 3000万元
山东海化物流有限公司 1000万元
山东海化盛兴化工有限公司 5000万元
泰安华星生物技术有限公司 500万元
山东海化魁星进出口有限公司 500万元
山东海化兴源经贸有限公司 98万元
企业名称 本期减少数 期末数
山东海化集团有限公司 41600万元
山东海化魁星化工有限公司 15300万元
泰安华鲁蜜胺有限公司 2283.5万元
山东海化进出口有限公司 2000万元
山东海化华龙硝铵有限公司 6200万元
山东海化天合有机化工公司 6800万元
潍坊鑫汇化工有限公司 360万元
深圳欣康基因数码科技有限公司 4000万元
上海鸢都化工有限公司 100万元
山东海化金星化工有限公司 3000万元
山东海化物流有限公司 1000万元
山东海化盛兴化工有限公司 5000万元
泰安华星生物技术有限公司 500万元
山东海化魁星进出口有限公司 500万元
山东海化兴源经贸有限公司 98万元
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
山东海化集团有限公司 30270万元
山东海化魁星化工有限公司 15000万元
泰安华鲁密胺有限公司 1178万元
山东海化进出口有限公司 1500万元
山东海化华龙硝铵有限公司 5900万元
山东海化天合有机化工公司 6035.50万元
潍坊鑫汇化工有限公司 183.60万元
深圳欣康基因数码科技有限公司 2600万元
上海鸢都化工有限公司 80万元
山东海化金星化工有限公司 2736.60万元
山东海化物流有限公司 500万元
山东海化盛兴化工有限公司 4500万元
泰安华星生物技术有限公司 278.2万元
山东海化魁星进出口有限公司 500万元
山东海化兴源经贸有限公司 19.60万元
企业名称 本期减少数 期末数
山东海化集团有限公司 30270万元
山东海化魁星化工有限公司 15000万元
泰安华鲁密胺有限公司 1178万元
山东海化进出口有限公司 1500万元
山东海化华龙硝铵有限公司 5900万元
山东海化天合有机化工公司 6035.50万元
潍坊鑫汇化工有限公司 183.60万元
深圳欣康基因数码科技有限公司 2600万元
上海鸢都化工有限公司 80万元
山东海化金星化工有限公司 2736.60万元
山东海化物流有限公司 500万元
山东海化盛兴化工有限公司 5000万元
泰安华星生物技术有限公司 278.2万元
山东海化魁星进出口有限公司 500万元
山东海化兴源经贸有限公司 19.60万元
2、存在共同控制关系的关联方
(1)存在共同控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务与
潍坊中以溴化物有限公司 山东潍坊 生产销售溴化物系列产品
企业名称 本企业关系 经济性质 法定代表人
潍坊中以溴化物有限公司 子公司 中外合资 韩星三
(2)存在共同控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
潍坊中以溴化物有限公司 1160万美元 1160万美元
(3)存在共同控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
潍坊中以溴化物有限公司 48,015,266.20
企业名称 本期减少数 期末数
潍坊中以溴化物有限公司 48,015,266.20
3、不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
山东海化房地产有限公司 山东潍坊 房地产、销售建材等
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 山东昌乐 生产销售焦炭等
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 山东潍坊 塑编袋等
潍坊化肥厂 山东潍坊 生产销售化肥
企业名称 与本企业关系 经济性质
山东海化房地产有限公司 同一母公司 有限责任公司
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 同一母公司 有限责任公司
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 同一母公司 有限责任公司
潍坊化肥厂 同一母公司 国有企业
企业名称 法定代表人
山东海化房地产有限公司 李金明
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 夏云国
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 王凤玉
潍坊化肥厂 王国仁
(二)关联方交易
1、产品销售
（1）存在控制关系的关联方交易
①公司向海化集团销售溴素、冷凝水、纯碱，按市场价格或协议价格结算。公司2
002年及2003年的销售情况如下：
本年数
数量（吨） 金额
溴素 619.19 3,491,362.44
冷凝水 1,342,440.08 6,712,200.40
纯碱 19,505.00 15,890,888.46
回水 3,474,260.00 7,052,747.80
合计 33,147,199.10
上年数
数量（吨） 金额
溴素 401.60 1,944,871.79
冷凝水 1,227,400.96 6,137,004.80
纯碱 16,309.00 15,745,622.96
回水
合计 23,827,499.55
②公司向海化集团销售钢材、油品、电器等各种材料及备品备件，按市场价格或协
议价格结算。公司2002年及2003年销售材料及备品备件实现利润情况如下：
本年数 上年数
主营业务利润 3,139,024.10 1,317,550.84
2、原材料采购
(1)存在控制关系的关联方交易
海化集团向公司提供生产纯碱所必需的原盐，提供生产溴素所必需的卤水以及生产
所需的水、电、蒸汽等，按双方协议价格结算。公司2002年及2003年的采购情况如下：
项目 本年数
数量（吨） 金额
原盐 684,459.58 49,647,129.99
淡水 5,083,289.00 10,319,076.67
海水 20,700,722.00 10,350,361.00
循环水 45,403,960.00 9,080,790.00
卤水 47,427,273.00 4,742,727.30
电 (kwh) 159,811,460.00 58,504,191.42
蒸汽 3,233,522.98 178,652,144.65
除盐水 1,125,832.00 5,629,160.00
合计 326,925,581.03
项目 上年数
数量（吨） 金额
原盐 603,500.00 45,262,500.00
淡水 3,261,436.00 5,733,260.61
海水 19,459,604.00 9,729,802.00
循环水 41,761,439.00 8,352,287.80
卤水 57,648,918.00 5,764,891.80
电 (kwh) 137,786,608.00 42,793,720.23
蒸汽 2,958,195.00 156,843,678.97
除盐水
合计 274,480,141.41
(2)不存在控制关系的关联方交易
公司由海化集团潍坊振兴焦化有限公司购入生产纯碱所必需的焦炭,由海化集团包
装制品有限公司购入各种包装袋,按协议价格结算。公司2002年及2003年的采购情况如
下：
项目 本年数 上年数
数量（吨） 金额 数量（吨） 金额
焦炭 136,762.23 57,837,291.60 90,953.80 33,972,655.25
包装袋 42,853,681.16 34,267,954.45
3、关联方应收应付款项余额
(1)存在控制关系的关联方：山东海化集团有限公司
项目 期末数 期初数
应收票据 200,000.00 1,700,000.00
应收帐款 1,348,544.78 1,275,973.54
预付账款 6,925,053.50 3,602,088.36
其他应收款 13,500,000.00 * 11,500,000.00
应付帐款 2,421,444.17 850,729.11
其他应付款 1,717,093.85 1,701,756.65
*详见附注五、5。
(2)不存在控制关系的关联方：
项目 期末数 期初数
应收票据
潍坊化肥厂 100,000.00
应收账款
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 11,925.57
其他应收款
潍坊化肥厂 1,380,731.19
应付票据
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 3,000,000.00 9,000,000.00
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 6,000,000.00 3,000,000.00
应付账款
山东海化集团包装制品公司福利塑料编织厂 5,896,308.43 5,622,967.33
山东海化集团潍坊振兴焦化有限公司 2,700,535.11 760,909.87
其他应付款
山东海化房地产有限公司 6,594,034.99 6,594,034.99
潍坊化肥厂 1,414,166.77
4、其他关联交易
(1)依据国家国有资产管理局的确认报告和海化集团与公司签订的土地租赁协议，
海化集团将土地618434.53平方米租赁给股份公司使用，租期50年，每年租金754,490.
00。2003年支付租金754,490.00。
(2)依据海化集团与公司签订的关于相互提供产品的关联交易及综合服务的协议，
公司生产中所产生的废液由海化集团协助处理,自2001年起三年内公司每年向海化集团
支付100万元废液处置费。2003年度公司向海化集团支付100万元。
(3)公司银行借款中由海化集团提供担保的借款为395,000,000.00,其中短期借款3
05,000,000.00,一年内到期的长期借款40,000,000.00,长期借款50,000,000.00。
(4)山东海化物流有限公司与海化集团签订房地产租赁合同，租赁期五年，年租金
40.5万元，本年支付40.5万元。
(5)公司与海化集团签订资产租赁协议，海化集团以承担折旧费的形式向公司支付
租赁费132万元。2003年向海化集团收取租赁费132万元。
`合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定：公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%(不含50%)
以上，或虽占该单位表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权，该单位列入合并范
围。
(2)合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表系根据财政部（95）财会字第11号《合并会计报表暂行规定》的
规定，以母公司、纳入合并范围的子公司和合营公司的个别会计报表及其他相关资料为
基础，合并各项目数据编制而成。合并时，公司内部投资、内部重大交易和资金往来的
金额均相互抵销。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策厘定。
`外币业务核算办法
公司发生外币业务时，按每月月初中国人民银行公布的外币基准汇率折合人民币记
账，年度终了以年末各外币账户余额按中国人民银行公布的期末汇率进行调整，调整后
的各外币账户人民币余额与账面的差额，根据该项业务的性质列入当期损益或在建工程
、长期待摊费用。
`记账基础
以权责发生制为记账基础
`记账本位币
以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资确定为现金等价物。
`计价原则
以历史成本法为计价原则。
`会计制度
公司执行《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
企业名称 注册地址
山东海化魁星化工有限公司 山东宁阳
泰安华鲁蜜胺有限公司*1 山东宁阳
山东海化进出口有限公司 山东潍坊
山东海化华龙硝铵有限公司 山东潍坊
潍坊中以溴化物有限公司 山东潍坊
山东海化天合有机化工有限公司 山东潍坊
潍坊鑫汇化工有限公司 山东潍坊
深圳欣康基因数码科技有限公司 深圳福田
上海鸢都化工有限公司 上海浦东
山东海化物流有限公司 山东潍坊
山东海化金星化工有限公司 山东潍坊
山东海化盛兴化工有限公司*2 山东青州
泰安华星生物技术有限公司*3 山东宁阳
山东海化魁星进出口有限公司*4 山东宁阳
山东海化兴源经贸有限公司*5 山东潍坊
企业名称 经营范围
山东海化魁星化工有限公司 制造、销售三聚氰胺等产品
泰安华鲁蜜胺有限公司*1 制造、销售蜜胺等产品
山东海化进出口有限公司 自营和代理各类商品的进出口业务
山东海化华龙硝铵有限公司 制造销售硝盐及碳酸氢铵
潍坊中以溴化物有限公司 生产销售溴化物系列产品
山东海化天合有机化工有限公司 制造、销售有机化工原料、无机
化工产品及精细化工产品
潍坊鑫汇化工有限公司 生产销售溴素
深圳欣康基因数码科技有限公司 生物芯片的研制、销售
上海鸢都化工有限公司 化工原料及产品的销售、咨询
山东海化物流有限公司 销售建筑材料、钢材、五金工
具、轴承等
山东海化金星化工有限公司 生产销售尿素、三聚氰胺
山东海化盛兴化工有限公司*2 生产销售尿素、合成氨、双氧水
泰安华星生物技术有限公司*3 生产销售淀粉酶、糖化酶、玉米收购
山东海化魁星进出口有限公司*4 自营和代理各类商品的进出口业务
山东海化兴源经贸有限公司*5 销售建筑材料、钢材、五金工
具、轴承等
企业名称 注册资本(万元) 经济性质 所占比例
山东海化魁星化工有限公司 15300有 限责任公司 98.04%
泰安华鲁蜜胺有限公司*1 2283.5中 外合资 73.75%
山东海化进出口有限公司 2000有 限责任公司 75%
山东海化华龙硝铵有限公司 6200有 限责任公司 100%
潍坊中以溴化物有限公司 1160万美元 中外合资 50%
山东海化天合有机化工有限公司 6800 有限责任公司 88.76%
潍坊鑫汇化工有限公司 360 有限责任公司 51%
深圳欣康基因数码科技有限公司 4000 有限责任公司 65%
上海鸢都化工有限公司 100 有限责任公司 100%
山东海化物流有限公司 1000 有限责任公司 50%
山东海化金星化工有限公司 3000 有限责任公司 91.22%
山东海化盛兴化工有限公司*2 5000 有限责任公司 100%
泰安华星生物技术有限公司*3 500 有限责任公司 55.64%
山东海化魁星进出口有限公司*4 500 有限责任公司 100%
山东海化兴源经贸有限公司*5 98 有限责任公司 20%
*1泰安华鲁蜜胺有限公司原定经营期限截至2003年10月29日止，双方股东未延长经
营期限，公司12月25日终止，全部资产转入其母公司山东海化魁星化工有限公司。该公
司2003年1-12月的经营成果及现金流量情况纳入了公司合并范围。
*2山东海化盛兴化工有限公司系公司与山东海化金星化工有限公司共同投资设立的
有限责任公司，于2003年1月30日成立，注册资本人民币5000万。该公司2003年12月31
日财务状况及2003年2-12月的经营成果及现金流量情况纳入了公司合并范围。
*3泰安华星生物技术有限公司系山东海化魁星化工有限公司与另外7位股东共同投
资设立的有限责任公司，于2003年2月10日成立，注册资本人民币500万，其中公司以现
金出资278.2万元，占注册资本比例55.64%。该公司2003年8月正式投入运营，2003年1
2月31日财务状况及2003年9-12月的经营成果及现金流量情况纳入了公司合并范围。
*4山东海化魁星进出口有限公司系山东海化魁星化工有限公司与泰安华星生物技术
有限公司共同投资设立的有限责任公司，于2003年6月5日成立，注册资本人民币500万
。该公司2003年12月31日财务状况及2003年8-12月的经营成果及现金流量情况纳入了公
司合并范围。
*5山东海化兴源经贸有限公司系山东海化物流有限公司与其他5位股东共同投资设
立的有限公司，于2003年11月7日成立，注册资本人民币98万元，该公司2003年12月31
日财务状况及2003年11-12月的经营成果及现金流量情况纳入了公司合并范围。
`会计年度
采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。
`承诺事项
截止2003年12月31日，公司无需披露的重大承诺事项。
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每日必读