`审计报告
大信审字(2005)第0295号
国投资源发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国投资源发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004年12月
31日的资产负债表和合并资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润
分配表、2004年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理
当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况及2004年度的经营成果
和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师汪巧琳
中国 武汉 中国注册会计师陈立新
2005年3月25日
`利润分配政策：
根据公司章程，公司当年实现的净利润按以下顺序分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取法定公积金10%；
(3)提取法定公益金10%；
(4)提取任意公积金,提取比例由董事会拟订,报股东大会审议确定；
(5)支付普通股股利。
`关联方交易及其披露
(一)存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
北京桑德环保集团有限公司 北京市海淀区
公主岭市桑德水务有限公司 公主岭市解放路46号
荆门夏家湾水务有限公司 荆门市白庙街江山
浙江富春水务开发有限公司 桐庐县横村镇镇安中路
江苏沭源自来水有限公司 沭阳县南京东路35号
北京合加环保有限责任公司 北京市经济技术开发区
宏达北路12号
包头鹿城水务有限公司 包头市九原区麻池镇镇
政府办公大楼四楼
南昌象湖水务有限公司 南昌市西湖区北京西路
158号
企业名称 主营业务
北京桑德环保集团有限公司 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未
获审批前不得经营；法律法规未规定审批的，企
业自主选择经营项目，开展经营活动。
公主岭市桑德水务有限公司 城市给排水及其相关产品德销售；技术咨询与
技术服务
荆门夏家湾水务有限公司 市政污水处理项目投资及运营
浙江富春水务开发有限公司 自来水供水
江苏沭源自来水有限公司 自来水生产项目筹建，水技术咨询与技术服务
北京合加环保有限责任公司 废弃物处理、危险废弃物处理；生产、售环保设
备；技术开发、技术转让、技术培训、技术咨询；
专业承包
包头鹿城水务有限公司 城市污水处理项目筹建、运营及管理，水产品的
生产及销售；环保技术咨询服务
南昌象湖水务有限公司 实业投资；城市污水处理、环保技术开发、转让、
咨询服务
企业名称 与本企业关系
北京桑德环保集团有限公司 母公司
公主岭市桑德水务有限公司 控股子公司
荆门夏家湾水务有限公司 控股子公司
浙江富春水务开发有限公司 控股子公司
江苏沭源自来水有限公司 控股子公司
北京合加环保有限责任公司 控股子公司
包头鹿城水务有限公司 控股子公司
南昌象湖水务有限公司 控股子公司
企业名称 经济性质或类型
北京桑德环保集团有限公司 有限责任公司
公主岭市桑德水务有限公司 有限责任公司
荆门夏家湾水务有限公司 有限责任公司
浙江富春水务开发有限公司 有限责任公司
江苏沭源自来水有限公司 有限责任公司
北京合加环保有限责任公司 有限责任公司
包头鹿城水务有限公司 有限责任公司
南昌象湖水务有限公司 有限责任公司
企业名称 法定
代表人
北京桑德环保集团有限公司 文一波
公主岭市桑德水务有限公司 许静
荆门夏家湾水务有限公司 肖利纯
浙江富春水务开发有限公司 黄茂章
江苏沭源自来水有限公司 徐剑峰
北京合加环保有限责任公司 杨建宇
包头鹿城水务有限公司 王胜龙
南昌象湖水务有限公司 徐剑峰
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化s
企业名称 年初数
(万元)
北京桑德环保集团有限公司 8,000
公主岭市桑德水务有限公司 5,000
荆门夏家湾水务有限公司 5,000
浙江富春水务开发有限公司 2,600
江苏沭源自来水有限公司 4,000
北京合加环保有限责任公司 1,000
包头鹿城水务有限公司 5,000
南昌象湖水务有限公司 4,100
企业名称 本期增加数
(万元)
北京桑德环保集团有限公司
公主岭市桑德水务有限公司 5,000
荆门夏家湾水务有限公司 5,000
浙江富春水务开发有限公司 2,600
江苏沭源自来水有限公司 4,000
北京合加环保有限责任公司 1,000
包头鹿城水务有限公司 5,000
南昌象湖水务有限公司 4,100
企业名称 本期减少数
(万元)
北京桑德环保集团有限公司
公主岭市桑德水务有限公司
荆门夏家湾水务有限公司
浙江富春水务开发有限公司
江苏沭源自来水有限公司
北京合加环保有限责任公司
包头鹿城水务有限公司
南昌象湖水务有限公司
企业名称 期末余额
(万元)
北京桑德环保集团有限公司 8,000
公主岭市桑德水务有限公司
荆门夏家湾水务有限公司
浙江富春水务开发有限公司
江苏沭源自来水有限公司
北京合加环保有限责任公司
包头鹿城水务有限公司
南昌象湖水务有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数
金额 持股比例
(万元) (%)
北京桑德环保集团有限公司 10,999.30 60.61
公主岭市桑德水务有限公司 4,750.00 95.00
荆门夏家湾水务有限公司 4,750.00 95.00
浙江富春水务开发有限公司 2,400.00 92.31
江苏沭源自来水有限公司 3,200.00 80.00
北京合加环保有限责任公司 800.00 80.00
包头鹿城水务有限公司
南昌象湖水务有限公司
企业名称 本期增加数
金额 持股比例
(万元) (%)
北京桑德环保集团有限公司
公主岭市桑德水务有限公司
荆门夏家湾水务有限公司
浙江富春水务开发有限公司
江苏沭源自来水有限公司
北京合加环保有限责任公司
包头鹿城水务有限公司 4,500.00 90.00
南昌象湖水务有限公司 4,008.00 97.76
企业名称 本期减少数
金额 持股比例
(万元) (%)
北京桑德环保集团有限公司
公主岭市桑德水务有限公司
荆门夏家湾水务有限公司
浙江富春水务开发有限公司
江苏沭源自来水有限公司
北京合加环保有限责任公司
包头鹿城水务有限公司
南昌象湖水务有限公司
企业名称 期末数
金额 持股比例
(万元) (%)
北京桑德环保集团有限公司 10,999.30 60.61
公主岭市桑德水务有限公司 4,750.00 95.00
荆门夏家湾水务有限公司 4,750.00 95.00
浙江富春水务开发有限公司 2,400.00 92.31
江苏沭源自来水有限公司 3,200.00 80.00
北京合加环保有限责任公司 800.00 80.00
包头鹿城水务有限公司 4,500.00 90.00
南昌象湖水务有限公司 4,008.00 97.76
注：2003年10月21日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]291号文
批复湖北红旗电工集团有限公司将所持有7150万国有法人股、宜昌市夷陵国有资产经营
公司将所持有3849.30万国家股转让给北京桑德环保集团有限公司，股权过户手续于20
04年4月1日办理完毕。
(二)不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
北京桑德环境工程股份公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
北京桑德环境技术有限公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
甘肃金创绿丰环境技术有限公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
湖北汇楚危险废物处置有限公司 同受北京桑德环保集团有限公司控制
(三)关联方交易情况
1、本期浙江富春水务开发有限公司委托北京桑德环境工程股份公司建设“横村给
水工程”，合同总金额2,275万元，截止2004年12月31日，共支付工程款2,275万元，工
程完工进度98.85%。
2、荆门夏家湾水务公司向荆门市中国银行东宝区支行借款3000万元，期限为8年，
年利率5.76%，借款期限2003年1月28日——2011年1月27日，本期归还410万元，该公司
将污水处理收费权作价1500万元设立质押担保，北京桑德环保集团有限公司为该借款提
供不可撤销担保。
3、公司向中国工商银行三峡分行借款本金242万美元，期末汇率1：8.2765,折合
人民币2,002.913万元，由北京桑德环保集团有限公司提供等值人民币3000万元的最高
额担保。
4、关联方的应收、应付款项
往来类别 关联单位 期末余额 期初余额
（元） (元)
其他应收款 北京桑德环保集团有限公司 585,139.69
其他应付款 北京桑德环保集团有限公司 1,712,264.58
`合并会计报表的编制方法
(1)合并会计报表的范围：公司对其他单位的投资占该被投资单位有表决权资本总
额50%以上的，以及虽在50%以下但有实际控制权的，纳入合并报表的范围；根据财会二
字(1996)2号文，子公司资产总额、销售收入、当期利润均不足合并会计报表总额10%的
，可以不合并会计报表。
(2)合并会计报表的方法：根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定
》编制合并报表，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依
据，合并各项目数额编制而成，合并时，公司的重大内部交易、资金往来、母公司权益
性资本投资与子公司所有者权益中所持份额等均相互抵销。
`外币业务核算：
公司发生外币业务时，以业务发生时的基准汇率折合为人民币记账；期末，公司将
各外币账户余额按期末基准汇率折合为人民币记账，折合金额与原账面金额的差额，作
为汇兑损益计入当期损益，其中属于筹建期发生的汇兑损益计入长期待摊费用，属于与
购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的规定进行
处理。
`记账基础
以权责发生制为记账基础。
`记账本位币：
公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物确定标准
公司将持有期限短（一般是指从购买日起不超过三个月）、流动性强、可随时变现
为已知金额的现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。
`计价原则：
以历史成本为计价原则。
`会计制度：
公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。
`控股子公司、参股公司及合并会计报表范围的变化
1、控股子公司
公司名称 注册资本（万元） 实际投资额（万元）
公主岭市桑德水务有限公司 5,000 4,750
荆门夏家湾水务有限公司 5,000 4,750
浙江富春水务开发有限公司 2,600 3,000
江苏沭源自来水有限公司 4,000 3,200
北京合加环保有限公司 1,000 800
包头鹿城水务有限公司 注 5,000 4,500
（1）
南昌象湖水务有限公司 注 6,000 4,008
（2）
公司名称 持股比例（%）
95.00
公主岭市桑德水务有限公司
95.00
荆门夏家湾水务有限公司 92.31
浙江富春水务开发有限公司 80.00
江苏沭源自来水有限公司 80.00
北京合加环保有限公司 90.00
包头鹿城水务有限公司 注
（1）
97.76
南昌象湖水务有限公司 注
（2）
公司名称 经营范围
城市给排水及其相关产品的销售；
公主岭市桑德水务有限公司 技术咨询与技术服务
市政污水处理项目投资及运营
荆门夏家湾水务有限公司 自来水供水
浙江富春水务开发有限公司 自来水供水
江苏沭源自来水有限公司 废弃物处理、环保技术开发转让等
北京合加环保有限公司 城市污水处理项目筹建、运营及管
包头鹿城水务有限公司 注 理，水产品的生产及销售；环保技
（1） 术咨询服务
实业投资；城市污水处理、环保技
南昌象湖水务有限公司 注 术开发、转让、咨询服务
（2）
公司名称 是否合并
是
公主岭市桑德水务有限公司
是
荆门夏家湾水务有限公司 是
浙江富春水务开发有限公司 是
江苏沭源自来水有限公司 是
北京合加环保有限公司 是
包头鹿城水务有限公司 注
（1）
是
南昌象湖水务有限公司 注
（2）
注：(1)2004年11月公司与北京绿盟投资有限公司共同投资设立包头鹿城水务有限
公司，该公司注册资本5000万元，其中本公司以现金出资4500万元，占实收资本的90%
。
(2) 2004年12月公司与北京桑德集团有限公司共同投资设立南昌象湖水务有限公司
，该公司注册资本6000万元，一期投资4100万元，其中本公司以现金投资4008万元，占
实收资本的97.76%。
2、参股公司
公司名称 注册资本 实际投资额 持股比例
（万元） （万元） （%）
亚洲证券有限责任公司 80,000 200 0.25
湖北双环碱业股份有限公司 46,415 70 0.23
甘肃金创绿丰环境技术有限公司 1,000 200 20.00
注（1）
湖北汇楚危险废物处置有限公司 1,000 200 20.00
注（2）
公司名称 经营范围
亚洲证券有限责任公司 证券承销、自营、代理、投资咨询，收购和
兼并，基金和资产管理
湖北双环碱业股份有限公司 纯碱、烧碱、氯化铵、精细化工等系列产品
生产与销售
甘肃金创绿丰环境技术有限公司 环保项目投资、建设；环保技术咨询、服务
注（1）
湖北汇楚危险废物处置有限公司 废弃物处理、危险废物处理；生产销售环保设
注（2） 备；环保项目专业承包；环保项目的开发、
技术转让、技术咨询、技术服务
注：(1)2004年7月，公司与北京绿盟投资有限公司共同投资设立了甘肃金创绿丰环
境技术有限公司，该公司注册资本1000万元，其中本公司以现金出资200万元，占实收
资本的20%。
(2) 2004年9月，公司与北京桑德集团有限公司共同投资设立了湖北汇楚危险废物
处置有限公司，该公司注册资本1000万元，其中本公司以现金投资200万元，占实收资
本的20%。
3、合并会计报表范围变化
本期新纳入合并报表公司名称 纳入合并报表的原因
包头鹿城水务有限公司 本期投资
南昌象湖水务有限公司 本期投资
本期新纳入合并报表公司名称 投资日（购买日）
包头鹿城水务有限公司 2004年11月5日
南昌象湖水务有限公司 2004年12月23日
`会计年度：
采用公历年度即自1月1日起至12月31日止。
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