山东鲁西化工股份有限公司2006年年度报告
第一节重要提示及目录
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无
法保证或存在异议。
公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司审计并出具了标准无
保留意见的审计报告。
公司董事长张金成先生、主管会计工作负责人杜凤莲女士、会计机构负责人邓
绍云先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节重要提示及目录.......................1
第二节公司基本情况简介......................2
第三节会计数据和业务数据摘要...................3
第四节股本变动及股东情况.....................6
第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况.............11
第六节公司治理结构........................15
第七节股东大会情况简介......................17
第八节董事会报告.........................18
第九节监事会报告.........................28
第十节重要事项..........................30
第十一节财务报告.........................33
第十二节备查文件目录.......................80
1
第二节公司基本情况简介
一、公司的法定中文名称：山东鲁西化工股份有限公司
公司的法定英文名称：shandong luxi chemical co.,ltd.
二、公司法定代表人：张金成
三、公司董事会秘书：杜凤莲
公司证券事务代表：陶广强
联系地址：山东省聊城市鲁化路68号
电话：0635-8332286
传真：0635-8334366
电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn
四、公司注册及办公地址：山东省聊城市鲁化路68号
邮政编码：252000
公司国际互连网网址：http://www.lxchemical.com
公司电子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券处
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：鲁西化工
股票代码：000830
七、其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2006 年11月08日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001801062
税务登记号码：372500614071479
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦e层
2
第三节会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要利润指标情况（单位：人民币元）
项目金额
利润总额230,985,529.14
净利润148,330,053.15
扣除非经常性损益后的净利润143,331,890.74
主营业务利润480,146,134.46
其他业务利润25,320,412.52
营业利润222,859,405.84
投资收益1,062,273.87
补贴收入4,149,199.18
营业外收支净额2,914,650.25
经营活动产生的现金流量净额652,043,972.14
现金及现金等价物净增加额-53,921,814.87
注：非经常性损益项目及金额（单位：人民币元）
非经常性损益项目金额
处置固定资产等长期资产的损益1,119,633.33
政府补贴2,350,000.00
短期投资损益104,517.22
营业外收入（扣除减值准备后）6,951,916.71
营业外支出（扣除减值准备后）4,037,266.46
以前年度计提的减值转回1,049,111.21
非经常性损益的所得税影响数-2,539,749.60
非经常性损益合计4,998,162.41
3
二、公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
指标项目 2006年 2005 年 2004 年
主营业务收入3,926,819,463.61 3,309,998,291.86 2,855,288,347.27
净利润148,330,053.15 142,259,120.14 117,785,774.00
总资产4,556,018,037.17 3,941,167,621.73 3,085,053,767.37
股东权益(不含少数股东权益) 2,075,026,143.31 1,356,656,355.88 1,250,684,909.65
每股收益（元/股）0.142 0.351 0.378
每股净资产（元/股）1.983 3.345 4.008
调整后的每股净资产（元/股）1.979 3.332 4.004
每股经营活动产生的现金流量净额0.623 0.992 1.198
净资产收益率（%
）
7.148 10.486 9.418
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%
）
8.712 11.312 9.893
三、报告期利润表附表（单位：人民币元）
项目净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润23.139 29.018 0.459 0.528
营业利润10.740 13.469 0.213 0.245
净利润7.148 8.964 0.142 0.163
扣除非经常性损益后的净利润6.947 8.712 0.138 0.159
四、报告期内股东权益变动情况：（单位：人民币元）
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本 405,616,664.00 640,616,664.00 1,046,233,328.00
资本公积 406,118,863.42 370,014,350.27 283,931,664.80 492,201,548.89
盈余公积 169,383,481.94 106,951,270.93 84,691,740.97 191,643,011.90
法定公益金 84,691,740.97 84,691,740.97
未确认的投资损失 -5,587,050.41 -5,587,050.41
未分配利润 381,124,396.93 148,330,053.15 184,506,195.56 344,948,254.52
股东权益合计 1,356,656,355.881,265,912,338.35 547,542,550.92 2,075,026,143.31
4
变动原因：
1、股本变动的原因为：报告期内实施了资本公积金转增股本、分派股票股利以
及非公开发行股票所致；
2、资本公积金增加原因是公司非公开定向发行股票股本溢价；资本公积金减少
原因是资本公积金转增股本所致；
3、盈余公积金变动的原因为：本年度实现的净利润提取所致；
4、法定公益金变动的原因为：根据财政部财企〔2006 〕67号文规定，将法定公
益金余额转入法定盈余公积金；
5、未分配利润变动的原因为: 公司本年度实现净利润以及进行利润分配所致。
5
第四节股本变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表:
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
（％
）
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
（％
）
一、有限售条件股份
692556982 66.20 -12515974 -12515974 680041008 65.00
1、国家持股
12175264 1.16 -12175264 -12175264 0 0
2、国有法人持股
444921056 42.53 444921056 42.53
3、其他内资持股
235460662 22.51 -340710 -340710 235119952 22.47
其中：
境内法人持股
235340710 0.04 -340710 -340710 235000000 22.46
境内自然人持股
119952 0.01 119952 0.01
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
353676346 33.80 12515974 12515974 366192320 35.00
1、人民币普通股
353676346 33.80 12515974 12515974 366192320 35.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
1046233328 100 1046233328 100
6
（二）股票发行与上市情况
1、到报告期末为止的前3年历次股票发行情况
公司2006 年5月18日召开的2006年第二次临时股东大会审议通过了《关于山东鲁
西化工股份有限公司非公开发行股票方案的议案》。本次非公开发行股票发行价格不
低于发行定价基准日前二十个交易日发行人股票均价，发行价格为2.60 元/股。经中
国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22 号文核准，于2006 年7月3日采取非公开
发行股票方式向10名机构投资者发行23,500 万股股份，共募集资金总额61,100 万元。
本次发行的锁定期限自2006 年7月4日始，至2007 年7月3日止。机构投资者认购本次
发行的股票2007 年7月4日解除锁定。
2、报告期内股份变动情况
（1）、公司2006 年3月27日召开的2005 年年度股东大会审议通过了2005年年度利
润分配和资本公积金转增股本的议案，以2005年末公司总股本405,616,664 股为基
数，以未分配利润向全体股东每10股送3股和派发现金红利1元，以资本公积金向全
体股东每10股转增7股。送股和转增后公司总股本由原来的405,616,664 股变更为
811,233,328 股。公司于2006 年4月15日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了
利润分配和资本公积金转增股本实施公告。已经中和正信会计师事务所有限公司以
中和正信会验字（2006 ）第2－017号验资报告审验。
（2）、2006 年3月30日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《关于吸收合并
山东鲁平化工股份有限公司形成的暂时冻结的个人股上市公告》。2002年12月20日经
中国证券监督委员会证监公司字[2002]20 号文批准，向鲁平化工股份有限公司原在
场外非经批准股票交易场所挂牌交易的个人股股东，以1：1.5 折股比例定向发行
5,997,333 股，发行完成后满三年可上市流通。公司于2003年4月2日在《中国证券报》、
《证券时报》上刊登了股份变动公告。截至2006年4月2日, 公司吸收合并暂时冻结
的个人股13,098,173 股已满三年,于2006年4月3日上市流通。
（3）、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22 号文核准，公司于2006
年7月3日采取非公开发行股票方式向10名机构投资者发行了23,500 万股股份，公司
总股本由811,233,328 股变更为1,046,233,328 股。于7月5日在《中国证券报》、《证
券时报》上刊登了《山东鲁西化工股份有限公司2006 年非公开发行股票发行情况报
7
告书》。
二、股东情况介绍
1 报告期末股东数量及持股情况。
股东总数 57,403户
前10名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例
持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
山东聊城鲁西化工集团有限责任
公司
国有股东 42.53% 444,921,056 444,921,056 0
通联资本控股有限公司法人股东 4.78% 50,000,000 50,000,000 未知
中化化肥有限公司法人股东 4.78% 50,000,000 50,000,000 未知
聊城市昌润投资发展有限责任公
司
法人股东
3.82%
40,000,000 40,000,000 未知
中核财务有限责任公司法人股东 2.87% 30,000,000 30,000,000 未知
北京嘉鑫世纪投资有限公司法人股东 1.43% 15,000,000 15,000,000 未知
聊城市国有资产管理局法人股东 1.16% 12,175,264 0 未知
上海申能资产管理有限公司法人股东 0.96% 10,000,000 10,000,000 未知
五矿投资发展有限责任公司法人股东 0.96% 10,000,000 10,000,000 未知
七喜控股股份有限公司法人股东 0.96% 10,000,000 10,000,000 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
聊城市国有资产管理局 12,175,264 人民币普通股
赵熙逸 2,499,938 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司
传统－普通保险产品
-005l-ct001 深 1,817,491
人民币普通股
华夏证券有限公司 1,795,586 人民币普通股
梁锦国 1,522,490 人民币普通股
赵向东 1,142,500 人民币普通股
杨勇国 723,808 人民币普通股
张家径 650,000 人民币普通股
刘明惠 642,000 人民币普通股
宫谨英 608,394 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
前10名股东中，聊城市人民政府国有资产监督管理委员会系国有法人股股东山东
聊城鲁西化工集团有限责任公司的实际控制人,与其他股东之间不存在关联关系，
也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在流通
股股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
8
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售条
件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
山东聊城鲁西
化工集团有限
责任公司
444,921,056 2008年8月23日444,921,056
2005 年8 月23 日至2008 年8
月22 日不上市交易或转让，2008
年8 月23 日至2010 年8 月22
日若通过交易所交易系统减持鲁
西化工股份
，
出售价格不低于
5.20 元/股（若自非流通股股份
获得流通权之日起至出售股份期
间有派息、送股、资本公积金转
增股份等除息除权事项，则按规
定对该价格进行相应处理）。
2
通联资本控股
有限公司
50,000,000 2007年7月4日50,000,000
2006 年7月4日至2007年7月3日，
不上市交易或转让
3 中化化肥有限
公司
50,000,000 2007年7月4日 50,000,000
2006年7月4日至2007年7月3日，
不上市交易或转让
4
聊城市昌润投
资发展有限责
任公司
40,000,000 2007年7月4日40,000,000
2006年7月4日至2007年7月3日，
不上市交易或转让
5
中核财务有限
责任公司
30,000,000 2007年7月4日30,000,000
2006年7月4日至2007年7月3日，
不上市交易或转让
6
北京嘉鑫世纪
投资有限公司
15,000,000 2007年7月4日15,000,000
2006 年7月4 日至2007 年7 月3
日，不上市交易或转让
7
上海申能资产
管理有限公司
10,000,000 2007年7月4日10,000,000
2006 年7月4 日至2007 年7 月3
日，不上市交易或转让
8
五矿投资发展
有限责任公司
10,000,000 2007年7月4日10,000,000
2006年7月4日至2007年7月3日，
不上市交易或转让
9
七喜控股股份
有限公司
10,000,000 2007年7月4日10,000,000
2006 年7 月4日至2007 年7 月3
日，不上市交易或转让
10
中国银行嘉
实服务增值行
业证券投资基
金
10,000,000 2007年7月4日10,000,000
2006 年7 月4 日至2007 年7 月3
日，不上市交易或转让
9
三、公司控股股东报告期内未发生变化
1、公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，成立于1990 年，法定
代表人：张金成，注册资本：30,600 万元，经营范围为：机械制造、科研开发、交
通服务、化工原料（危险品除外）；经营本企业自产产品及技术的出口业务（国家统
一联合经营的商品除外）；进口本企业生产、科技所需的原辅材料、仪器仪表、机械
设备、零配件及技术；进料加工和“三来一补”业务等。
2、山东聊城鲁西化工集团有限责任公司的实际控制人为聊城市人民政府国有资
产监督管理委员会。山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有本公司股份
444,921,056 股，持股比例42.53% 。
3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
聊城市人民政府国有资产监督管理委员会
授权经营
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司
持股比例：42.53%
山东鲁西化工股份有限公司
四、公司无其他持股在10% 以上（含10%）的法人股东。
10
第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
1
基本情况
姓名职务性别
年
龄
任期起止日期
期初持股
数（股）
报告期增加数
（股）
期末持股
数（股）
张金成董事长男49 2004.05∽2007.05 9,826 9,826 19,652
焦延滨董事、总经理男 46 2004.05∽2007.05 9,825 9,825 19,650
杜凤莲
董事、副总经理
董秘
女 48 2004.05∽2007.05 5,242 5,242 10,484
梁和军董事男 50 2004.05∽2007.05 8,844 8,844 17,688
李广源独立董事男 46 2004.05∽2007.05 3,640 3,640 7,280
孟宪东独立董事男39 2004.05∽2007.05 0 0 0
王庆功独立董事男48 2004.05∽2007.05 0 0 0
白晓林监事会主席男53 2004.05∽2007.05 9,824 9,824 19,648
于清监事男47 2004.05∽2007.05 12,775 12,775 25,550
姜吉涛监事男36 2004.05∽2007.05 0 0 0
王富兴监事男40 2005.03∽2007.05 0 0 0
说明：1、报告期内公司现任董事、监事和高级管理人员持股数量增加原因：公
司年度内实施了每10股送3股转增7股的分配方案；
2、董事、监事在股东单位任职情况：
姓名任职的股东单位职务任职期间
张金成山东聊城鲁西化工集
团有限责任公司
董事长、总经理 2001 年6月至今
白晓林山东聊城鲁西化工集
团有限责任公司
董事、副总经理 2005 年5月至今
（二）现任董事、监事、高级管理人员的最近5年主要工作经历和除股东单位外
的其他单位的任职及兼职情况
11
张金成：2001年6月至今，担任山东聊城鲁西化工集团有限责任公司董事长兼总
经理；2004 年5月至今任山东鲁西化工股份有限公司董事长。
焦延滨：2001 年1月至2002 年10月担任山东鲁西化工股份有限公司董事、副总经
理；2002 年11月至今任山东鲁西化工股份有限公司董事、总经理。
杜凤莲：2001 年9月至2003 年3月担任山东聊城鲁西化工集团有限责任公司总会
计师，2003年3月至2004 年5月担任山东鲁西化工股份有限公司董事，2004 年5月至今
担任山东鲁西化工股份有限公司董事、副总经理、总会计师，2005 年3月兼任董事会
秘书。
梁和军：2001 年1月至2003 年3月担任山东鲁西化工股份有限公司董事会秘书、
证券处处长；2003 年3月至2005年3月担任山东鲁西化工股份有限公司董事、董事会
秘书；2005 年3月至今担任山东鲁西化工股份有限公司董事。
王庆功：2001年1月至2004 年9月任聊城大学党委副书记，产业经济研究所所长，
2004 年9月担任山东警察学院党委副书记、副校长。2003 年8月至今担任本公司独立
董事。
孟宪东：2001 年1月至今在担任山东光岳律师事务所副主任、律师。2001 年12
月至今担任本公司独立董事。
李广源：2001 年1月至今在聊城华越会计师事务所任所长、注册会计师。2001
年12月至今担任本公司独立董事。
白晓林：2001 年6月至2004 年5月担任山东鲁西化工股份有限公司董事长；2004
年5月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事会主席，2005 年5月至今担任山东聊
城鲁西化工集团有限责任公司董事、副总经理。
于清：2001 年6月至2002 年7月担任山东鲁西化工股份有限公司技改办、技术
开发中心主任；2002 年7月至2004年2月担任山东鲁西化工股份有限公司安全处处长、
认证办主任；2004 年5月至今担任山东鲁西化工股份有限公司监事、企管处处长。
姜吉涛：2001 年6月至2002 年11月担任山东鲁西化工股份有限公司企管处处长；
2002 年11月至2005 年9月担任山东鲁西化工股份有限公司销售处处长，2005年10月至
今担任聊城鲁西化工第四化肥厂厂长；2006 年11月至今担任山东聊城鲁西化工销售
有限公司总经理；2004 年5月至今担任山东鲁西化工股份有限公司职工监事。
12
王富兴： 2001年6月至2005 年1月担任鲁西化工第二化肥厂厂长；2005 年1月至
2005 年11月担任山东鲁西化工股份有限公司设备动力处处长，2005 年11月至今担任
聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司总经理；2005 年3月至今担任山东鲁西化工股
份有限公司职工监事。
（三）年度报酬情况
本公司董事、监事、高级管理人员报酬均依据公司制定的劳动、人事及工资管
理制度、岗位技能工资标准规定按月发放基本工资和奖金，年终按照《公司管理层
考核与长期激励机制管理办法》进行奖惩。
姓名职务 2006 年度报酬（万元）
张金成董事长27.53
焦延滨董事、总经理15.35
杜凤莲董事、副总、董秘15.24
梁和军董事6.61
李广源独立董事3
孟宪东独立董事3
王庆功独立董事3
白晓林监事会主席18.05
于清监事8.04
姜吉涛监事7.12
王富兴监事7.06
现任董事、监事、高级管理人员已发放的年度报酬总额（包括基本工资、各项
奖金、福利、补贴和其他津贴等）为114万元，未包括长期激励的部分。
（三）在报告期内无选举或离任的董事、监事、高级管理人员。
二、公司员工情况
截止报告期末，公司在册员工为8658 人，公司没有需要承担费用的离退休职工。
1、专业构成情况：
13
专业构成人数比例
生产人员6380 73.69%
销售人员597 6.90%
技术人员643 7.43%
财务人员112 1.29%
行政管理人员788 9.10%
其他人员138 1.59%
2、教育程度情况：
教育程度人数比例
专科及专科以上学历2820 32.57%
中专及高中学历4475 51.69%
高中以下学历1363 15.74%
14
第六节公司治理结构
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不
断完善公司法人治理结构、规范公司运作，健全内控制度，公司股东大会、董事会、
监事会操作规范、运作有效，维护了投资者和公司的利益。目前，公司治理的实际
情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异：
1、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股东大会规范意见》等法律、法规、
规章制度的规定召集、召开股东大会，邀请律师出席见证，认真做好股东大会记录。
公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行
使自己的权利；公司的关联交易严格按法律法规的要求执行，做到公平合理并及时
进行信息披露。
2、公司全体董事能够严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的要求，以认
真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，
了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。公司董事会
的人数和人员构成符合法律、法规的要求；决策程序合法，运作规范、高效。
3、公司监事会能够通过列席董事会会议、定期检查公司财务等方式，对公司董
事、高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督，有力的维护了公司及股东
的利益。
4、公司严格按照有关法律法规及《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，真
实、准确、完整、及时地履行信息披露义务；制订了公司《信息披露管理办法》及
董事会秘书工作细则等相关制度。
二、独立董事履行职责情况
报告期内，公司独立董事根据相关法律法规和《公司章程》的有关规定，认真
履行了独立董事的职责。报告期内共召集召开了七次董事会，独立董事均亲自参加，
并列席了年度股东大会和临时股东大会，对公司发生的重大关联交易和其它重大事
项，独立董事均进行了认真审核，并出具了独立董事意见，在维护公司及全体股东
15
的合法权益方面发挥了重要作用。
报告期内，独立董事出席董事会的情况
姓名应参加次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数备注
王庆功7 7 0 0
李广源7 7 0 0
孟宪东7 7 0 0
报告期内，公司独立董事没有对相关事项提出异议的情况。
三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到了“五分开”
，
公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（一）人员方面
公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、董事
会秘书等高级管理人员均在本公司专职工作和领取薪酬，未在控股股东单位担任除
董事以外的其他职务。
（二）资产方面
公司与控股股东产权关系明晰，并建立了独立的采购和销售、服务体系；工业
产权、非专利技术等无形资产均由本公司拥有。不存在控股股东及其他关联方无偿
占用公司资产的情况。
（三）财务方面
公司设立了独立的财务管理部门，包括子公司、分公司在内均设立了独立的财
务核算体系，开设了独立的银行帐户，依法独立纳税；并根据上市公司有关会计制
度的要求，建立了独立的会计核算体系和完善的财务管理制度，形成了完全独立的
内部控制机制，能够独立进行财务决策。
（四）机构方面
公司设立了独立于控股股东的、健全的组织机构职能体系。公司设置了股东大
会、董事会、监事会及实行总经理负责制的管理层，组成了完整的法人治理结构；
同时，设立了完全独立于控股股东的业务机构，不受股东单位控制，不存在控股股
16
东干预公司机构设置或公司机构从属于控股股东相关职能部门的现象。
（五）业务方面
公司具有独立完整的业务和自主经营能力，本公司在业务方面独立于控股股东，
与控股股东不存在竞争关系。
四、对高级管理人员的考评及激励机制
根据《上市公司治理准则》的要求，公司已建立了公正、透明的高级管理人员
绩效评价、考核和激励约束机制。公司依据《公司管理层考核与长期激励机制管理
办法》，与经理层、高级管理人员及下属控股子公司负责人签定了《工作目标责任状》
，
年终对工作业绩进行考核评价，并奖惩兑现。
第七节股东大会情况简介
报告期内公司召集召开了三次股东大会，2006 年1月16日召开了2006 年第一次临
时股东大会,2006 年3月27日召开了2005 年年度股东大会，2006 年5月18日召开了2006
年第二次临时股东大会。股东大会召集、召开均严格按照《证券法》、《公司法》、《公
司章程》和《上市公司股东大会规范意见》的程序和要求进行，由律师出席见证，
并出具了法律意见书。
一、2006 年第一次临时股东大会
2006 年1月16日公司召开了2006年第一次临时股东大会，临时股东大会决议公告
刊登在2006 年1月17日的《中国证券报》、《证券时报》上。
二、2005 年年度股东大会
2006 年3月27日公司召开了2005年年度股东大会，股东大会决议公告刊登在2006
年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》上。
三、2006 年第二次临时股东大会
2006 年5月18日公司召开了2006年第二次临时股东大会，临时股东大会决议公告
刊登在2006 年5月19日的《中国证券报》、《证券时报》上。
17
第八节董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
（一）公司报告期内总体经营情况
报告期内，公司在“创鲁西品牌，做百年企业”的经营理念指引下，安全环保文
化不断完善，技术改造和项目建设稳步推进，统一运作优势不断显现，消耗成本大
幅度下降，产品产量、销售收入仍实现了较快增长，企业整体运行质量得到了显著
提升。2006 年顺利完成了证券市场再融资工作，为新上项目建设提供了资金保障，
为企业发展注入了新的活力。2006 年10月，公司“鲁西” 牌商标荣获“中国驰名商标”
称号，为今后产品的销售奠定了良好的基础。公司全年实现主营业务收入392,681.95
万元，同比增长18.64% ，主营业务利润48,014.61 万元，同比增长9.8%，实现净利润
14,833 万元，同比增长4.27% 。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润构成情况
（1）按产品划分
单位：人民币万元
项目主营业务收入主营业务成本
毛利率
（%
）
主营业务收
入比上年同
期增减（％）
主营业务成本
比上年同期增
减（％）
毛利率比上年同
期
增减
化学肥料制造业351,325.95 308,129.03 12.30 15.21 16.33
减少了0.84 个百
分点
尿素152,351.60 122,750.96 19.43 2.43 -2.93
增加了4.44 个百
分点
复合肥178,218.34 166,289.66 6.69 27.22 35.39
减少了5.64 个百
分点
18
（2）按地区划分
单位：人民币万元
地区
主营业务收入主营业务收入比上年增
减（）2006 年 2005 年
省内及周边地区 205,661.69 179,454.44 14.60
东北地区 63,568.85 59,341.82 7.12
华中、华南各省份 29,443.80 25,261.80 16.55
河南、河北 77,607.06 55,906.90 38.81
其他省份 16,400.55 11,034.87 48.62
2、主要供应商、客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额为742,417,740.76 元，占年度采购总额的
比例为27.27% ；前五名客户销售收入总额为286,674,307.46 元，占销售收入总额的
7.3% 。
（三）报告期公司资产构成同比发生重大变化的情况
单位:人民币万元
项目名称
本报告期上年度同比变化情况
期末数
占总资产
的比重％
期末数
占总资产
的比重％
变动金额
增减百
分比
预付账款 19,436.61 4.27 12,084.45 3.07 7,352.16 60.84
在建工程 97,503.86 21.40 5,988.61 1.52 91,515.25 1528.16
应付票据 1,000.00 0.22 58,757.00 14.91 -57,757.00 -98.30
所有者权益 207,502.61 45.54 135,665.64 34.42 71,836.97 52.95
说明：1、预付账款增加的主要原因是：报告期末公司及其子公司采购煤炭及硫
磺、氯化钾等原材料支付货款，未结算发票所致。
2、在建工程增加的主要原因是：报告期内新建了年产30万吨尿素项目、水汽
项目，以及公司及其子公司加大了节能降耗技改项目投资，尚未完工所致。
3、应付票据减少的主要原因：报告期内公司减少了银行承兑汇票结算，偿还
了到期的应付票据所致。
4、所有者权益增加的主要原因是：报告期内非公开发行股票，以及年度实现
19
净利润所致。
（四）报告期公司营业费用、管理费用同比发生变化情况
单位:人民币万元
项目名称 2006 年度2005 年度变动金额增减比例％
营业费用6,024.24 3,340.74 2,683.50 80.33
管理费用13,875.48 11,140.44 2,735.04 24.55
说明：（1）营业费用增加的主要原因是报告期随着公司复合肥产品的产量增加，
为了增加对复合肥产品的销量，加大了广告宣传、促销力度以及本报告期合并范围
的变化。
（2）管理费用增加主要原因是报告期逐步加大科研技术开发力度，增加了科研
投入；员工待遇逐步提高，增加了计提的三项费用和劳动保险费用，以及本报告期
合并范围的变化。
（五）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
单位：人民币万元
项目 2006 年 2005 年
一、经营活动：
现金流入总额 386,566.54 279,365.56
现金流出总额 321,362.14 239,163.06
现金流量净额 65,204.40 40,202.50
二、投资活动：
现金流入总额 2,496.57 525.48
现金流出总额 99,846.61 59,144.73
现金流量净额 -97,350.04 -58,619.25
三、筹资活动：
现金流入总额 255,219.37 142,350.00
现金流出总额 228,465.91 123,258.05
现金流量净额 26,753.46 19,091.95
说明：1、经营活动产生的现金流入增加是因为报告期公司产品产销量增加，销
售收入增加所致，现金流出增加则是因为公司产品产量增加引起的原材料采购增加
所致。
20
2、投资活动产生的现金流量流入增加是因为报告期公司出售聊城蓝威化工有限
公司股权，收回投资所致；流出增加是因为报告期公司新上项目所致。
3、筹资活动产生的现金流量流入增加是因为报告期公司非公开发行股票募集资
金所致；流出增加是因为公司偿还到期银行承兑以及银行贷款所致。
（六）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
单位：人民币万元
公司名称注册资本资产总额
主要产
品或服
务
主营业务收
入
主营业务
利润
净利润
所占权益
比例(%)
山东聊城鲁西化
工第二化肥厂
23,528.00 69,049.16 尿素 76,874.66 13,593.18 6,342.79 98.55
平阴鲁西化工第
三化肥厂有限公
司
9,004.00 27,329.10 尿素 28,560.25 2,638.91 669.93 98.85
聊城鲁西化工第
四化肥厂
11,227.00 47,960.89 复合肥 67,011.28 5,064.73 552.49 99.11
聊城鲁西化工第
五化肥厂
18,582.00 61,750.41 复合肥 91,153.68 6,047.75 110.41 97.96
山东聊城鲁西化
工第六化肥厂
1,828.00 13,176.14
硫酸、
复合肥
30,413.00 1,808.21 96.70 51.00
宁夏鲁西化工
化肥有限公司
1,757.17 17,788.02
磷酸二
铵
24,292.17 1,894.44 454.34 80.00
中盛化肥有限公
司
5,000.00 7,202.57
尿素、
复合肥
0.00 0.00 -30.40 60.00
山东聊城鲁西化
工销售有限公司
200.00 13,896.95
化肥批
发、零售
0.00 0.00 -173.10 100.00
二、对公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
我国是农业大国，化肥行业在国民经济中有着特殊的地位，2006年是我国进入
“十一五”规划的开局年，宏观经济将继续向着预定目标发展，特别是国家关于建设
21
社会主义新农村、取消农业税、加大种粮补贴，稳定粮食增产的优惠政策不断加强。
2007 年国务院出台1号文件，继续加大农业结构调整，挖掘农业内部增收潜力，发展
农村二、三产业，拓宽农民增收渠道等具体措施。特别是农业结构的调整有助于化
肥用量的增长，我国化肥市场面临旺盛的市场需求。每年化肥施用量折纯达4300 万
吨，占全球化肥使用量的1／3左右，居世界第一。我国化肥(含农药)占农业成本20%
以上，近几年以来，农产品价格的持续上扬直接使农民收入增加，使其对农业生产
投入的积极性有所提高，整个化肥行业的发展前景仍非常广阔。
目前，国家对尿素实行限价，通过多种手段控制化肥价格上涨，以大幅提高出
口关税限制出口，国内市场供给增加，竞争加剧。2006年下半年，化肥市场在经过
几年的高位运行之后，又进入了一个新的竞争时期，化肥行业将面临着整合的机遇
和挑战。近期国家有关部门正在制定政策，拟逐步放开化肥价格，取消对化肥的优
惠政策，这将对一些规模较小、成本较高的企业是个较大的冲击；两极分化，优胜
劣汰是新一轮化工企业竞争的鲜明特点。但对大中型化肥企业是良好的发展机遇，
我公司作为全国最大的化肥生产企业之一，具有较强的市场竞争力和抗风险能力。
（二）公司未来的发展战略
公司未来发展战略：继续做强做大化肥主业，不断采用先进科学的技术，改造
传统产业，优化生产装置配置，降低生产成本，提高产品质量；积极发展能源化工、
原料化工，实现化肥与化工的有机结合；适时进入精细化工领域，培植新的经济增
长点。在新项目建设上将采取集中布局的策略，共享煤、肥、化、电、热、环保的
设施配套和综合利用，实现绿色化工、生态化工和企业的可持续发展，提高公司的
盈利能力和综合竞争力。
（三）公司2007年经营发展计划
在“创鲁西品牌，做百年企业”经营理念的指引下，公司董事会结合2006 年的工
作实际，制定了2007 年的工作方针：“精简高效，整合资源，建设优秀团队；安全环
保、加速发展，实现最佳效益”
；
2007 年主要产品生产目标：合成氨85万吨、尿素
120万吨、复合肥料150万吨。为了给公司股东较好的回报，重点从以下几个方面开
展工作：
1、以安全环保、节能降耗为重点，以实现最佳经济效益为目标，切实做好安全
22
生产工作。安全、环保、资源节约对企业来说是致关重要。企业没有安全，就不可
能长治久安，就不可能生存；企业不能做到环境友好、资源节约，就不可能实现可
持续发展。2007 年重点改善安全、环保和节能工作，进一步提高企业的盈利能力，
使企业创造最佳的经济效益。
2、进一步完善项目管理，在确保安全、确保质量、确保效果的前提下，加快
项目建设速度。募集资金建设的年产21万吨合成氨、4万吨甲醇及30万吨尿素项目已
进入单机试车阶段，争取上半年投入运行。
3、整合销售、采购资源，使其服务企业、高效廉洁、发挥优势、降低成本、
增加效益。公司进一步整合销售、采购资源，完善市场统一运作模式，健全监督机
制，做好合格供方管理，不断的改进，使整套管理机制逐步运作规范，实现资源节
约，降低经营成本为目的，发挥更好的经济效益。
4、积极开展资本运作，拓展融资渠道，充分发挥财务管理的重要作用。2007 年，
随着公司发展速度的不断加快，资金需求量将会增大。本着资金募集经济性的原则，
规范运作体制，凭借公司良好的信誉，积极探索和开拓融资渠道，不断降低融资成
本，为公司的生产经营、项目建设提供充足的资金保障。
（四）公司为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情
况
公司为实现未来发展战略，加大项目技改投入，积极拓宽融资渠道，资金需求
不断增加，将通过银行贷款以及债券融资等方式解决资金需求，并适时进行资本市
场再融资，为公司做强做大化肥主业、进入精细化工领域，实现稳健快速发展提供
有力的资金保障。
（五）根据重要性原则披露可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不
利影响的风险因素如下：
1、公司面临安全环保事故的风险
公司作为化工企业，随着生产规模不断扩大和国家对安全生产、环境保护的要
求越来越高，安全生产和环境保护的压力将越来越大。安全稳定运行和环境保护成
为公司的头等大事，一旦处理不好，将会影响企业的生存和持续发展。
采取的对策和措施：一是公司上下牢固树立“安全第一，预防为主”思想，逐级
23
签订《安全环保目标责任状》，落实安全环保责任制和厂长负责制；二是进一步完善
公司安全环保方面的管理制度,加大制度执行力度；三是将职业健康安全和环境管理
体系与安全标准化工作有机结合，促进企业的安全生产，强化“双基”管理和“一岗双
责”管理意识，提升企业的安全管理水平。提高全员环境保护意识，加大环保投入，
及时采用先进的环保设备与技术；确保环保设施的正常稳定运行，继续保持“清洁文
明工厂”。
2、复合（混）肥市场竞争激烈，存在一定的产品销售风险
复合肥是近几年化肥行业发展较快的品种。生产装置投入少，行业进入门槛较
低，生产企业较多。随着复合肥生产规模的不断扩大，复合（混）肥市场混乱，市
场存在恶性竞争的现象，使复合肥的销售存在一定压力和风险。
采取的对策和措施：一是提高产品质量，加强品牌建设，提高品牌的知名度，
增强顾客的满意度；二是加强市场网络建设，拓宽销售渠道，搞好销售服务，提高
市场占有率；三是积极开展农化服务，深入农村进行产品推广；四是在加强销售队
伍建设的同时，积极培养和储备营销人才。
3、复合肥原料价格受国际市场影响较大，存在生产成本上升的风险
目前，复合肥原料硫磺、氯化钾主要依靠进口，受国际市场影响，原料供应货
源紧张，价格持续上涨，对公司产品成本影响明显，从而对公司盈利水平产生直接
影响。
采取的对策和措施：加大采购控制力度，减少中间环节，集中采购，在保证质
量的前提下，降低采购价格，继续实施原料大库存，满足生产需要。
三、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策，会计估计变更及其对
公司的财务状况和经营成果的影响情况
关于2007 年1月1日新会计准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差
异分析：
1、长期股权投资差额
根据新会计准则,由同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额账面余额和其
他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额,应调整留存收益。
本公司2006 年12月31日对宁夏鲁西化工化肥有限公司的长期股权投资差额借方
24
余额为2,018,638.70 元，应于2007 年1月1日调减留存收益。
2、所得税
根据新会计准则, 在首次执行日，企业应该停止采用应付税款法或纳税影响会
计法，改按《企业会计准则第18号—所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进
行账务处理。
本公司原采用应付税款法，根据新准则实行资产负债表债务法，由于应收款项、
存货和固定资产等资产计提减值准备等形成了资产的账面价值小于资产计税基础的
差异，产生了递延所得税资产4,851,288.82 元，应调整增加2007年1月1日的股东权
益，其中少数股东应享有的权益为305,516.46 元。
3、少数股东权益
根据《企业会计准则第30号—财务列报》的规定，合并资产负债表中少数股东
权益应并入权益项下列示。
本公司2006 年12月31日按现行会计准则和《企业会计制度》编制的合并会计报
表中少数股东应享有的权益为 46,573,669.84 元，应调增2007 年1月1日的股东权益。
四、公司投资情况
（一）报告期内公司募集资金使用情况
报告期公司申请非公开发行股票，并经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2006]22 号文件核准，于2006 年7月3日采取非公开发行股票方式向10名机构投资者
发行了23,500 万股股份，扣除发行费用后，本次非公开发行股票募集资金净额
60,234.6 万元，全部用于年产21万吨合成氨、4万吨甲醇及30万吨尿素项目，截止报
告期末募集资金全部使用完毕。
承诺投资项目计划总投资实际总投资项目预计收益实际投资项目完工程度
年产21万吨合成氨、4万吨
甲醇及30万吨尿素项目
7.81亿元 6.0亿元 1.24亿元
年产21万吨合成氨、4
万吨甲醇及30万吨尿
素项目
90％
25
（二）对报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况进行说明
项目2005 年12月31日本期增加
本期转入固定资
产
2006年12月31日
项目进
度
合成氨技改项
目
4,455,572.65 25,310,190.54 8,227,234.77 21,538,528.42 90％
水汽项目 29,017,585.05 233,988,841.08 263,006,426.13 95％
烧碱项目 7,588,480.20 4,828,391.72 12,416,871.92 100%
硫基复合肥50,315,484.95 50,315,484.95 95%
其他技改项目 18,824,464.74 140,212,664.65 119,219,949.59 39,817,179.80 80%
合计 59,886,102.64 454,655,572.94 139,864,056.28 374,677,619.30
五、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容：
报告期内公司董事会共召开了七次会议。
1、2006 年2月23日公司召开了第三届董事会第十二次会议，此董事会决议公告
刊登于2006 年2月24日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2、2006 年4月14日公司召开了第三届董事会第十三次会议，应到董事7人，实到
董事7人，公司监事列席了会议。会议审议并通过了公司2006 年第一季度报告。
3、2006 年4月28日公司召开了第三届董事会第十四次会议，此董事会决议公告
刊登于2006 年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、2006年5月8日公司召开了第三届董事会2006年第一次临时会议，此董事会决
议公告刊登于2005 年5月9日的《中国证券报》、《证券时报》上。
5、2006 年8月8日公司召开了第三届董事会第十五次会议，应到董事7人，实到
董事7人，公司监事列席了会议。会议审议并通过了公司2006 年中期报告。
6、2006 年9月22日公司召开了第三届董事会第十六次会议，此董事会决议公告
刊登于2006 年9月23日的《中国证券报》、《证券时报》上。
7、2006 年10月22日公司召开了第三届董事会第十七次会议，应到董事7人，实
到董事7人，公司监事列席了会议。会议审议并通过了公司2006年第三季度报告。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律、法
规规定，恪尽职守，依法、诚信地执行了股东大会审议通过的各项决议。具体情况
26
如下：
1、根据股东大会决议，董事会及时修改了公司章程，并将修改后的公司章程挂
接在中国证监会指定“巨潮资讯”网站上。
2、公司2006 年的会计审计机构仍为中和正信会计师事务所有限公司。
3、公司2006年第一次临时股东大会审议通过了《关于关于公司发行短期融资券
的议案》，截止报告期末短期融资券正在报批之中。
4、股东大会审议通过了2005 年度利润分配及资本公积转增股本的方案：以2005
年末公司总股本405,616,664 股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股和派
发现金红利1元，以资本公积金向全体股东每10股转增7股。送股和转增后公司总股
本由原来的405,616,664 股变更为811,233,328 股。公司于2006年4月15日在《中国证
券报》和《证券时报》上刊登了利润分配和资本公积金转增股本实施公告。
5、2006年5月18日，2006 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司2006 年
非公开发行股票方案的议案》。公司于2006年7月3日采取非公开发行股票方式向10
名机构投资者发行了23,500 万股股份，公司总股本由811,233,328 股变更为
1,046,233,328 股。于7月5日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《山东鲁西化
工股份有限公司2006 年非公开发行股票发行情况报告书》。
六、公司2006 年年度利润分配及资本公积转增股本的预案
经中和正信会计师事务所有限公司审计，公司2006 年实现净利润
148,330,053.15 元，提取法定盈余公积金22,259,529.96 元后，加年初未分配利润
381,124,396.93 元，减去2006 年4 月份分配现金股利40,561,666.40 元，分派股
票股利121,684,999.20 元后，截至2006 年12月31日未分配利润为344,948,254.52
元。
公司2006 年年度利润分配预案为：以2006 年末公司总股本1,046,233,328 股
为基数，每10 股派现金股利1.00 元（含税），共计分配股利104,623,332.8 元，可
供分配的利润余额结转下一年度。
2006 年度资本公积金转增股本预案：本次分配不进行资本公积金转增股本。
以上预案尚需提交公司2006 年年度股东大会审议批准后生效。
27
七、其他披露事项
（一）报告期内，公司所指定的信息披露的报纸《中国证券报》及《证券时报》
无变更。
（二）中和正信会计师事务所有限公司对控股股东及关联方资金占用情况的专
项说明: 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）以及深圳证券交易所《关于做好2006 年度报告工作的通知》的要求，
出具了中和正信专审字(2007) 第2-016 号《关于山东鲁西化工股份有限公司2006年度
控股股东及其他关联方资金占用情况专项说明》。会计师认为
：
经审核，我们未发
现除经营性资金往来以外的控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
第九节监事会报告
一、报告期内监事会的工作情况
报告期内监事会共召开了六次会议。
（一）2006年2月23日公司召开了第三届监事会第八次会议，会议审议并通过了：
（1）审议通过了2005 年年度报告正文及其摘要；
（2）审议通过了2005 年年度财务决算报告；
（3）审议通过了审议通过了2005 年监事会工作报告；
（4）审议通过了2005 年年度利润分配及资本公积转增股本的预案；
（5）审议通过了关于修改公司章程的议案；
（6）审议通过了关于2006 年公司日常关联交易的议案；
（7）审议通过了关于续聘会计师事务所及报酬的议案；
（二）2006年4月14日公司召开了第三届监事会第九次会议，会议审议并通过了
公司2006 年第一季度报
告
（三）2006 年4月28日公司召开了第三届监事会第十次会议，会议审议并通
过
（1）、审议通过本公司已具备非公开发行股票的基本条件的议案；
28
（2）、审议通过2006 年非公开发行股票方案的议案；
（3）、审议通过关于前次募集资金使用情况说明的议案；
（4）、审议通过本次非定向发行募集资金运用可行性分析的议案；
（5）、审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行相关事
宜的议案；
（6）、审议通过关于修改后的《公司章程》的议案；
（四）2006 年8月8日公司召开了第三届监事会第十一会议，会议审议并通过了
公司2006 年中期报告。
（五）2006年9 月22 日公司第三届监事会第十二次会议，会议审议通过了关于
公司转让聊城蓝威化工有限公司80%股权的议案。
（六）2006年10月22日公司召开了第三届监事会第十三次会议，会议审议并通
过了公司2006年第三季度报告。
二、监事会对以下事项发表独立意见
(一)公司依法运作情况
报告期内，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据国家
有关法律、法规，对股东大会和董事会的召开程序、审议事项、决策程序、董事会
对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理履行自己的职责情况以及对公司管理
制度的执行情况进行了监督。监事会认为，公司董事会能按照《公司法》、《证券
法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决
议和授权，决策程序科学、合法。公司领导层建立了完善的内部控制制度，公司董
事及高级管理人员能开拓进取，忠于职守，严格管理并规范运作，履行职责时没有
违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东利益的行为。信息披露及时、完
整、准确、透明。
（二）检查公司财务的情况
中和正信会计师事务所有限公司对公司2006 年年度财务报告出具了标准无保留
意见的审计报告，监事会认为公司2006 年年度财务报告真实地反映了公司的财务状
况和经营成果。
（三）公司在报告期内募集资金的使用情况
29
报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理办法》有效实施，没有改变募集
资金用途的行为，与承诺的投资项目一致。
（四）公司收购、出售资产情况
报告期内，公司转让持有聊城蓝威化工有限公司80％股权。对转让资产进行资
产评估，转让资产价格合理，无内幕交易，亦没有损害股东的权益或造成公司资产
流失。董事会会议审议时，关联董事回避表决，程序符合《公司法》及相关法律、
法规的规定，交易价格客观公允，体现了公开、公正、公平的原则。不存在损害公
司及公司非关联股东利益的内容与情形。
（五）关联交易公平，未损害上市公司利益
公司与关联方之间的关联交易，均严格按协议履行其权利、义务，与关联方发
生关联交易公平，无损害上市公司及中、小股东利益的行为，无内幕交易行为。
第十节重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、重大关联交易
1 与日常经营相关的关联交易
详见会计报表附注：八、(二)关联方交易。
2、资产、股权转让发生的关联交易
2006 年9月22日公司第三届董事会第十六次会议，审议并通过了《关于转让聊城
蓝威化工有限公司80％股权的议案》。于2006 年9月23日刊登在《中国证券报》和《证
券时报》上。
公司转让持有聊城蓝威化工有限公司80％的股权。公司以2006 年8 月31 日为
评估基准日，经具有从事证券业务资质的山东正源和信有限责任会计师事务所进行
了评估，根据鲁正信评报字[2006] 第1064 号评估后的净资产为3074.88 万元。股份
公司以其评估作价2459.90 万元转让聊城蓝威化工有限公司80％的股权给山东聊城
30
鲁西化工集团有限责任公司，转让完成后将不再持有聊城蓝威化工有限公司的股份。
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司的控股股东，该议案为关联交易，
表决时关联董事张金成、焦延滨进行了回避，公司独立董事发表了独立董事意见，
详情请阅读《山东鲁西化工股份有限公司关联交易公告》。
3、报告期内公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易
。
4、公司与关联方存在的债权、债务往来、担保等事
项
详见会计报表附注: 八、(二)关联方交易
。
四、重大合同及履行情况
（一）报告期内公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包租赁公司资产事项；
(二)报告期内公司无对外担保情况；
（三）报告期内公司未发生委托他人进行资产现金管理事项。
五、报告期内公司完成了股票定向增发工作，公司于2006 年7月3日采取非公开
发行股票方式向10名机构投资者发行了23,500 万股股份，发行价格为2.60 元/股，募
集资金6.11 亿元，公司总股本由811,233,328 股变更为1,046,233,328 股。于7月5日
在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《山东鲁西化工股份有限公司2006 年非公
开发行股票发行情况报告书》。
六、在报告期内公司续聘中和正信会计师事务所有限公司为公司审计机构，本
报告年度中和正信会计师事务所的报酬为36万元，均为年度审计费用和专项审计费
用，本公司承担其差旅费用。该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为5
年。
七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会
行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、公司接待调研及访问等相关情况
报告期内，公司热情地接听、接待了来自个人投资者、基金公司、证券公司相
31
关人员的来电、来访及调研，对其提出的相关问题进行了解答。在接待过程中，公
司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有
选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的
情况，保证了信息披露的公平性。
报告期内接待调研、沟通等活动备查登记表
时间地点方式接待对象谈论的内容及提供的资料
2006年8月
公司
证券处
座谈交流
广发证券研究员
曹新
公司主要产品尿素市场的发展及
公司的发展战略情况。
2006 年11月
公司
证券处
座谈交流
东北证券研究员
王伟纲
公司的生产经营及未来发展的情
况，募集资金投资项目的进展情
况。
2006 年11月
公司
证券处
座谈交流
凯基（北京）管理咨询
有限公司上海分公司
杨毅
公司的基本情况及对化肥行业的
看法、公司未来的发展战略情况。
2006 年12月
公司
证券处
座谈交流联合证券研究员潘波
公司的生产经营情况、公司复合肥
的生产状况、公司未来的发展情况
及募集资金项目建设情况。
九、期后事项：
截止报告披露日公司发行短期融资券最高额5亿元的申请已获中国人民银行批
准，该限额有效期至2008 年2月底，公司将根据资金需求情况择机发行。
32
第十一节财务报告
审计报
告
中和正信审字(2007) 第2—172号
山东鲁西化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东鲁西化工股份有限公司（以下简称“鲁西化工”）财务报
表，包括2006 年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、2006年度的利润表及合
并利润表和2006 年度的现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定编制财务报表是鲁西化工管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当
的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
33
三、审计意见
我们认为，鲁西化工财务报表已经按照《企业会计准则》和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了鲁西化工2006年12月31日的财务状况以及
2006 年度的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司中国注册会计师:路清
中国·北京
中国注册会计师:宋广信
二〇〇七年三月十四日
34
资产负债表
会企01表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司金额单位：人民币元
资产
注释
合并数母公司
2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005 年12月31日
流动资产：
货币资金 1 145,106,832.92 199,028,647.79 92,132,888.46 165,827,585.98
短期投资 2 600,000.00 600,000.00
应收票据 3 8,680,556.00 34,926,891.59 7,515,146.00 22,790,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 4 10,747,312.09 31,786,833.82 8,012,062.16 4,695,679.51
其他应收款 5 12,983,940.18 22,164,250.96 257,026,981.55 442,168,721.84
预付账款 6 194,366,090.90 120,844,454.34 37,989,162.68 42,599,602.55
应收补贴款
存货 7 611,212,209.02 672,633,446.73 88,882,616.06 58,070,492.04
待摊费用---
一年内到期的长期
债权投资
---
其他流动资产---
流动资产合计983,096,941.11 1,081,984,525.23 491,558,856.91 736,752,081.92
长期投资：---
长期股权投资 8 4,989,681.90 25,730,925.25 754,758,418.55 850,027,965.00
长期债权投资
长期投资合计4,989,681.90 25,730,925.25 754,758,418.55 850,027,965.00
其中
：
合并价差2,018,638.70 25,730,925.25
股权投资差额2,018,638.70 25,730,925.25
固定资产：---
固定资产原值 9 3,736,997,219.26 3,708,080,102.03 1,633,094,999.1 1,512,869,558.41
减：累计折旧 9 1,346,322,338.55 1,170,160,271.70 558,551,036.65 449,708,090.09
固定资产净值2,390,674,880.71 2,537,919,830.33 1,074,543,962.4 1,063,161,468.32
减
：
固定资产减值准8,392,109.21 8,392,109.21 6,872,836.28 6,872,836.28
固定资产净额2,382,282,771.50 2,529,527,721.12 1,067,671,126.1 1,056,288,632.04
工程物资4,979,058.94 1,889,090.70 3,016,495.36 1,542,079.31
在建工程 10 975,038,569.24 59,886,102.64 895,742,489.74 40,726,582.32
固定资产清理
固定资产合计3,362,300,399.68 2,591,302,914.46 1,966,430,111.2 1,098,557,293.67
无形资产及其他资
无形资产 11 204,958,064.48 241,438,746.79 487,066.95 250,623.19
长期待摊费用 12 672,950.00 710,510.00
其他长期资产
无形资产及
其他资产合计
205,631,014.48 242,149,256.79 487,066.95 250,623.19
递延税项：---
递延税款借项---
资产总计4,556,018,037.17 3,941,167,621.73 3,213,234,453.6 2,685,587,963.78
公司法定代表人：张金成主管会计工作负责人:杜凤莲会计机构负责人:邓绍云
35
资产负债表（续）
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司金额单位：人民币元
负债和股东权益注释合并数母公司
2006 年12月31日2005 年12月31日2006 年12月31日 2005 年12月31日
流动负债：
短期借款 13 183,000,000.00 189,600,000.00 105,000,000.00 137,600,000.00
应付票据 14 10,000,000.00 587,570,000.00 10,000,000.00 565,570,000.00
应付账款 15 332,472,873.17 323,707,649.65 114,847,138.73 41,071,105.02
预收账款 16 273,659,399.80 113,586,822.10 37,035,640.02 13,367,074.49
应付工资4,176,914.07 5,982,206.92
应付福利费14,421,232.34 9,919,666.51 4,809,286.67 2,596,632.60
应付股利
应交税金 17 32,147,123.07 47,832,159.06 17,292,323.26 18,493,971.47
其他应交款 18 20,059.23 535,258.93 175,208.90
其他应付款 19 48,477,034.40 70,415,344.45 47,690,482.93 13,245,807.42
预提费用 20 2,139,979.22 2,246,678.00 718,242.27 1,031,836.00
预计负债---
一年内到期的长期负
债
---
其他流动负债---
流动负债合计
900,514,615.30
1,351,395,785.62 337,568,322.78 792,976,427.00
长期负债：---
长期借款 21 1,507,580,000.00 1,179,480,000.00 796,600,000.00 526,600,000.00
应付债券
长期应付款25,823,608.72 27,893,233.94
专项应付款500,000.00 800,000.00 800,000.00
其他长期负债---
长期负债合计1,533,903,608.72 1,208,173,233.94 796,600,000.00 527,400,000.00
递延税项：---
递延税款贷项---
负债合计2,434,418,224.02 2,559,569,019.56 1,134,168,322.78 1,320,376,427.00
少数股东权益46,573,669.84 24,942,246.29
股东权益：---
股本 22 1,046,233,328.00 405,616,664.00 1,046,233,328.00 405,616,664.00
资本公积 23 492,201,548.89 406,118,863.42 492,201,548.89 406,118,863.42
盈余公积 24 191,643,011.90 169,383,481.94 141,925,291.87 126,985,100.84
其中：法定公益金84,691,740.97 63,492,550.42
减：未确认投资损失 26 5,587,050.41
未分配利润 25 344,948,254.52 381,124,396.93 398,705,962.14 426,490,908.52
外币报表折算差额
拟分配的现金股利104,623,332.80 40,561,666.40 104,623,332.80 40,561,666.40
股东权益合计2,075,026,143.31 1,356,656,355.88 2,079,066,130.90 1,365,211,536.78
负债和股东权益合计4,556,018,037.17 3,941,167,621.73 3,213,234,453.68 2,685,587,963.78
公司法定代表人：张金成主管会计工作负责人:杜凤莲会计机构负责人:邓绍云
36
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2006 年度金额单位：人民币元
项目注释合并数母公司
2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度
一、主营业务收入 27 3,926,819,463.6 3,309,998,291.86 918,606,622.92 817,734,353.11
减
：
主营业务成本 27 3,439,664,588.4 2,865,319,197.61 764,936,825.86 684,199,541.34
主营业务税金及附加 28 7,008,740.73 7,372,438.55 2,146,197.61 2,356,692.30
二、主营业务利润480,146,134.46 437,306,655.70 151,523,599.45 131,178,119.47
加
：
其他业务利润 29 25,320,412.52 20,360,543.85 17,103,669.27 10,429,895.16
减：营业费用60,242,370.72 33,407,432.61 3,830,038.96 4,770,504.61
管理费用138,754,822.06 111,404,391.25 45,018,572.17 36,270,927.89
财务费用 30 83,609,948.36 83,661,150.07 15,317,489.80 15,344,003.90
三、营业利润222,859,405.84 229,194,225.62 104,461,167.79 85,222,578.23
加：投资收益 31 1,062,273.87 9,786.19 79,493,077.48 85,064,121.04
补贴收入 32 4,149,199.18 16,651,044.03 1,750,000.00 7,567,620.20
营业外收入6,951,916.71 2,764,360.41 2,194,657.06 441,366.23
减：营业外支出 33 4,037,266.46 7,971,564.13 294,285.60 252,631.54
四、利润总额230,985,529.14 240,647,852.12 187,604,616.73 178,043,054.16
减：所得税 34 81,321,728.73 91,098,134.26 38,202,706.48 32,815,803.53
少数股东损益2,130,105.83 4,835,579.58
加：未确认投资损失796,358.57 -2,455,018.14
五、净利润148,330,053.15 142,259,120.14 149,401,910.25 145,227,250.63
加：年初未分配利润381,124,396.93 320,985,165.57 426,490,908.52 341,510,389.91
其他转入---
六、可供分配的利润529,454,450.08 463,244,285.71 575,892,818.77 486,737,640.54
减：提取法定盈余公积22,259,529.96 25,459,303.44 14,940,191.03 14,522,725.06
提取法定公益金25,459,303.44 14,522,725.06
提取职工奖励及福利基金---
提取储备基金---
提取企业发展基金---
利润归还投资---
七、可供投资者分配利润507,194,920.12 412,325,678.83 560,952,627.74 457,692,190.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利40,561,666.40 31,201,281.90 40,561,666.40 31,201,281.90
转作股本的普通股股利121,684,999.20 121,684,999.20
八、未分配利润344,948,254.52 381,124,396.93 398,705,962.14 426,490,908.52
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或
减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或
减少）利润总额
5．
债务重组损失
6．其他
公司法定代表人：张金成主管会计工作负责人:杜凤莲会计机构负责人:邓绍云
37
现金流量表
企业03表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公2006 年度金额单位
：
人民币元
项目注释合并数母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金3,845,036,095.15 737,587,791.74
收到的税费返还1,799,199.18
收到的其他与经营活动有关的现金六·33 18,830,126.25 188,523,480.91
现金流入小计3,865,665,420.57 926,111,272.65
购买商品、接受劳务支付的现金2,722,433,793.60 435,944,631.90
支付给职工以及为职工支付的现金239,251,798.96 58,263,800.45
支付各项税费189,124,691.21 65,843,876.70
支付的其他与经营活动有关的现金六·35 62,811,164.66 115,047,184.18
现金流出小计3,213,621,448.43 675,099,493.23
经营活动产生的现金流量净额652,043,972.14 251,011,779.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金24,861,195.99 25,199,000.00
其中：出售子公司收到的现金24,599,000.00 24,599,000.00
取得投资收益所收到的现金104,517.22 154,866,054.93
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计24,965,713.21 180,065,054.93
购置固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
995,566,131.22 812,396,033.53
投资所支付的现金2,900,000.00 1,900,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计998,466,131.22 814,296,033.53
投资活动产生的现金流量净额-973,500,418.01 -634,230,978.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金622,446,000.00 602,446,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
20,000,000.00
取得借款所收到的现金1,929,747,757.17 1,360,100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计2,552,193,757.17 1,962,546,000.00
偿还债务所支付的现金2,159,362,135.12 1,597,500,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的
现金
124,961,991.05 55,186,498.34
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金335,000.00 335,000.00
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计2,284,659,126.17 1,653,021,498.34
筹资活动产生的现金流量净额267,534,631.00 309,524,501.66
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额-53,921,814.87 -73,694,698
公司法定代表人：张金成主管会计工作负责人:杜凤莲会计机构负责人:邓绍云
38
现金流量表（续）
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2006 年度金额单位：人民币元
补充资料注释合并数母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润148,330,053.15 149,401,910.25
加
：
少数股东损益2,130,105.83
减：本期未确认投资损失796,358.57
加：计提的资产减值准备819,250.91 -422,455.66
固定资产折旧267,070,910.50 93,419,559.30
无形资产摊销5,757,670.33 70,222.24
长期待摊费用摊销37,560.00
待摊费用的减少
（
减
：
增加）
预提费用的增加
（
减
：
减少）102,409.57 94,017.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减
：
收益）
616,396.40 -104,092.09
固定资产报废损失
财务费用91,523,226.29 22,984,375.00
投资损失（减
：
收益）-1,062,273.87 -79,493,077.48
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）54,114,057.11 -30,812,124.02
经营性应收项目的减少（减：增加）58,592,544.50 60,110,325.79
经营性应付项目的增加（减：减少）24,808,419.99 35,763,118.82
其他
经营活动产生的现金流量净额652,043,972.14 251,011,779.42
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额145,106,832.92 92,132,888.46
减：现金的期初余额199,028,647.79 165,827,585.98
加
：
现金等价物的期末余额
减
：
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53,921,814.87 -73,694,697.52
公司法定代表人：张金成主管会计工作负责人:杜凤莲会计机构负责人:邓绍云
39
资产减值准备明细表（合并）
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2006年12月31日金额单位：人民币元
项目年初余额本年增加本年转回数年末余额
一、坏帐准备合计 11,007,600.15 863,008.27 5,501,885.47 6,368,722.95
其中：应收帐款 7,881,571.38 561,325.46 4,119,488.04 4,323,408.80
其他应收款 3,126,028.77 301,682.81 1,382,397.43 2,045,314.15
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 477,192.86 386,655.73 90,537.13
其中：库存商品
原材料 477,192.86 386,655.73 90,537.13
四、长期投资减值准备合计
其中
：
长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 8,392,109.21 8,392,109.21
其中
：
房屋、建筑物 513,591.12 513,591.12
机器设备 7,878,518.09 7,878,518.09
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：张金成财务负责人：杜凤莲会计主管：邓绍云
40
资产减值准备明细表（母公司）
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2006年12月31日金额单位：人民币元
项目年初余额本年增加本年转回数年末余额
一、坏帐准备合计 570,346.32 482,048.34 422,455.66 629,939.00
其中：应收帐款 231,709.28 377,531.73 209,782.28 399,458.73
其他应收款 338,637.04 104,516.61 212,673.38 230,480.27
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中
：
长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 6,872,836.28 6,872,836.28
其中
：
房屋、建筑物
机器设备 6,872,836.28 6,872,836.28
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：张金成财务负责人：杜凤莲会计主管：邓绍云
41
股东权益增减变动表
编制单位：山东鲁西化工股份有限公司 2006 年12月31日金额单位：人民币元
项目行合并母公司
年末数年初数年末数年初数
一、股本
年初余额405,616,664.00 312,012,819.00 405,616,664.00 312,012,819.00
本年增加数640,616,664.00 93,603,845.00 640,616,664.00 93,603,845.00
其中：资本公积转
入283,931,664.80 93,603,845.00 283,931,664.80 93,603,845.00
新增股本235,000,000.00 235,000,000.00
年末余额1,046,233,328.00 405,616,664.00 1,046,233,328.00 405,616,664.00
二、资本公积
年初余额406,118,863.42 499,222,050.02 406,118,863.42 499,222,050.02
本年增加数370,014,350.27 500,658.40 370,014,350.27 500,658.40
股权投资准备2,802,431.00 500,571.26 2,802,431.00 500,571.26
拨款转入
其他资本公积87.14 87.14
本年减少数283,931,664.80 93,603,845.00 283,931,664.80 93,603,845.00
其中
：
转增股本283,931,664.80 93,603,845.00 283,931,664.80 93,603,845.00
年末余额492,201,548.89 406,118,863.42 492,201,548.89 406,118,863.42
三、法定和任意盈
余公积
年初余额84,691,740.97 59,232,437.53 63,492,550.42 48,969,825.36
本年增加数106,951,270.93 25,459,303.44 78,432,741.45 14,522,725.06
其中：从净利润中22,259,529.96 25,459,303.44 14,940,191.03 14,522,725.06
其中：法定盈余公22,259,529.96 25,459,303.44 14,940,191.03 14,522,725.06
年末余额191,643,011.90 84,691,740.97 141,925,291.87 63,492,550.42
其中：法定盈余公191,643,011.90 84,691,740.97 141,925,291.87 63,492,550.42
储备基金
四、法定公益金
年初余额84,691,740.97 59,232,437.53 63,492,550.42 48,969,825.36
本年增加数25,459,303.44 14,522,725.06
其中：从净利润中25,459,303.44 14,522,725.06
年末余额-84,691,740.97 63,492,550.42
五、未分配利润
年初未分配利润381,124,396.93 320,985,165.57 426,490,908.52 341,510,389.91
本年净利润（净亏
损以“-”号填列）
148,330,053.15 142,259,120.14 149,401,910.25 145,227,250.63
本年利润分配184,506,195.56 82,119,888.78 177,186,856.63 60,246,732.02
年末未分配利润
（
未弥补亏损以
“-”号填列）344,948,254.52 381,124,396.93 398,705,962.14 426,490,908.52
公司法定代表人：张金成主管会计工作负责人:杜凤莲会计机构负责人:邓绍云
42
2006年度会计报表附
注
一、公司基本情况
山东鲁西化工股份有限公司（以下简称“公司”）是经中国证监会证监发字[1998]126 号、证
监发字[1998]127号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工集团
总公司）作为发起人，以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部
分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设立的股份公司，公司于1998 年5月25日公开发行人
民币a种股票5,000万股，发行后总股本为20,000 万股。1999年5月31日，公司购并了山东聊城鲁
西化工集团有限责任公司所属阳谷化工厂的第一期硫基n、p、k三元复合肥以及配套的硫磺制酸、
余热发电生产线装置。2002 年9月30日，公司购并了山东聊城鲁西化工集团有限责任公司鲁西复
合肥生产线装置。
2000 年9月1日至9月14日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文件批准，
公司向全体股东配售新股1,590 万股，每股面值人民币1元，增加股本1,590 万元，配售后公司股
本总额21,590万元。2000 年9月22日2000年第一次临时股东大会决议并通过，公司以实施配股后
的股本向全体股东每10股转增1.53846 股，共转增股本33,215,350 股，每股面值1元，共转增股
本33,215,350.00 元，变更后的股本总额为249,115,350.00 元，已经山东烟台乾聚会计师事务所
有限公司烟乾会验字[2000]31 号、35号审验。
2003 年5月1日，经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监
公司字[2002]20 号批准，公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司（以下
简称“鲁平化工”）。即向鲁平化工全体股东定向增发鲁西化工人民币普通股10,895,333 股的方
式，换取鲁平化工全部股份，注销鲁平化工独立法人资格，将其资产并入公司。吸收合并后公
司的股本总额为260,010,683.00 元，已经天一会计师事务所有限公司天一会验字（2003）第2-032
号审验。
2004 年5月，经公司2003 年度股东大会决议通过，以2003 年末总股本260,010,683.00 股为基
数，以资本公积向全体股东每10股转增2股。变更后的股本总额为312,012,819.00 元，已经中和
正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2004 ）第2－076号验资报告审验。
2005 年4月18日，2004 年年度股东大会审议通过了2004 年度资本公积转增股本的议案，以
2004 年末公司总股本312,012,819 股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股。转增后公
司总股本由原来的312,012,819 股变更为405,616,664 股。转增后股本已经中和正信会计师事务
所有限公司以中和正信会验字（2005）第2－021 号验资报告审验。
2005 年3月14日，公司第三届董事会第五次会议决议通过了关于转让山东聊城鲁西化工第六
43
化肥厂29％股权议案；公司与山东聊城中盛贸易有限公司签订了《股权转让协议》，公司将持有
控股子公司山东聊城鲁西化工第六化肥厂29％的股权转让给山东聊城中盛贸易有限公司，其转
让价格为501.4 万元，转让后本公司将持有山东聊城鲁西化工第六化肥厂80％股权降到51％。
2005 年9月2日，公司第三届董事会第九次会议决议通过了关于收购聊城蓝威化工有限公司
和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司各80％股权的议案。公司分别以评估作价
2,428.90 万元和1,405.74 万元收购聊城蓝威化工有限公司和山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有
限责任公司各80% 的股权。收购完成后，山东聊城鲁西化工集团宁夏化肥有限责任公司名称变更
为宁夏鲁西化工化肥有限公司。
2005 年8月16日，公司2005 年第一次临时股东大会审议通过了《股权分置改革方案》， 2005
年8月23日股改完毕，公司股份结构发生变化，具体情况如下：
本次股权分置改革方案实施前，公司总股本为405,616,664 股。非流通股股东持有的股数为
279,260,843 股，占公司总股本的68.848% ，其中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有国
有法人股271,619,963 股，占公司总股本的66.965% 。流通股股东持有的股数为126,355,821 股，
占公司总股本的31.152% 。
本次股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为405,616,664 股，所有股份均为流通股。原
非流通股股东持有的股数变更为228,718,514 股，占公司总股本的56.388% ，其中，山东聊城鲁
西化工集团有限责任公司持有222,460,527 股，占公司总股本的54.845% 。原流通股股东持有的
股数变更为176,898,150 股，占公司总股本的43.612% 。
2006 年3月27日，2005 年年度股东大会审议通过了2005 年度利润分配和资本公积转增股本的
议案，以2005年末公司总股本405,616,664 股为基数，向全体股东每10股送3股、以资本公积金
向全体股东每10股转增7股。转增后公司总股本由原来的405,616,664 股变更为811,233,328 股。
转增后股本已经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2006 ）第2－017 号验资报
告审验。
2006 年7月3日，公司采取非公开发行股票方式向10名机构投资者发行了23,500万股股份。
本次非公开发行股票已经公司2006 年第二次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委
员会发行审核委员会2006 年第四次工作会议审核通过，经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2006]22 号文核准。本次非公开发行股票后，公司总股本由原来的811,233,328 股变更为
1,046,233,328 股。增发后股本已经中和正信会计师事务所有限公司以中和正信会验字（2006）
第2－032 号验资报告审验。
公司经营范围：尿素、碳酸氢铵化肥的生产及本公司产品销售；合成氨、复合肥、工业盐
酸、工业硫酸、复混肥的生产、销售；批准范围内的电量上网销售；资格证书范围内自营进出
44
口业务。
公司注册资本：1,046,233,328 元；
公司注册地址：山东省聊城市鲁化路68号；
公司法定代表人：张金成。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
（二）会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
公司发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币记账，
报告期末对货币性外币账户余额按期末市场汇率折算，其折算差额与购建固定资产有关并且在
其达到预定可使用状态前的记入固定资产成本，与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长
期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
（六）现金等价物确定标准
公司现金等价物是指公司持有的期限短(低于3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
（七）坏账核算方法
1、坏账的确认标准为：本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）符合下列条
件之一，确认为坏账：
(1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款项；
(2) 债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；
(3) 债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有足够证据表明无法收回
的应收款项。
2、坏账准备的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账。
3、坏账的转销方法：对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的
坏账准备。
45
4、坏账准备计提方法和计提比例：根据本公司董事会决议，坏账准备按应收款项（包括应
收账款和其他应收款，下同）的期末余额采用账龄分析法计提,计提比例为：
1年以内（含一年，下同）按应收款项期末余额的4.5% 计提；
1-2 年按应收款项期末余额的20% 计提；
2-3 年按应收款项期末余额的30% 计提；
3-5 年按应收款项期末余额的50% 计提；
5年以上按应收款项期末余额的100% 计提。
（八）存货核算方法
1、存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、包装物、库存商品、
低值易耗品等；
2、存货取得和发出的计价方法
（1）原材料、包装物、库存商品的取得采用实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；
（2）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算
。
3、存货数量的盘存方法：采用永续盘存制
。
4、存货跌价准备确认标准及计提方
法
（1）确认标准：
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
a、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
b、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
c、企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价
格又低于其账面成本；
d、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市
场价格逐渐下跌；
e、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
（2）计提方法：按单个存货项目的可变现净值低于成本部分提取存货跌价准备。
（九）短期投资核算方法
1、投资计价方法
公司短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚
未领取的利息入账。
2、收益确认方法
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（1）短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处
理；
（2）出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股
利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
3、短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
公司对期末短期投资采用成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额按单项投资计提短期
投资跌价准备。
（十）长期投资核算方法
1、长期股权投资的计价和收益确认方法
公司长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权
资本20% 以下的，或虽占20%以上（包括20% ）但不具有重大影响的，采用成本法核算；投资额占
被投资企业有表决权资本20% 以上（包括20% ），或虽投资不足20% 但有重大影响的，采用权益法
核算，按应享有或应分担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投
资收益；投资额占被投资企业50% 以上或虽占被投资企业50%以下但对被投资企业有实际控制权
的，按权益法核算并合并会计报表。
2、股权投资差额的摊销方法
合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计入“资本公积—股权投资准备”。
3、长期债权投资的计价和收益确认方法
公司长期债权投资以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间
内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的
金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购
入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应
收利息，确认为当期投资收益。
4、长期投资减值准备的确认标准、计提方法
公司对被投资企业期末由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金
额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（十一）固定资产核算方法
1、固定资产的标准：固定资产是公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使
用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
47
2、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。取得时的成本包括买价、进口关税、
运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
3、折旧方法：固定资产折旧采用直线法。
4、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定年折旧率如下：
资产类别折旧年限净残值率（%
）
年折旧率（%
）
房屋建筑物15－30 3-5 3.23－6.47
专用设备 10－17 3-5 5.71－9.70
通用设备 12－17 3-5 5.71－8.08
交通工具 5－8 3-5 12.13－19.40
5、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面
价值的差额确认并计提固定资产减值准备：
（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并
且预计在近期内不可能恢复；
（2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生
或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
（3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，
并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
（4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
（5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营
业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
（6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
（十二）在建工程核算方法
1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成
本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。
在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并
在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或
若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
48
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十三）无形资产核算方法
1、无形资产的计价：无形资产按取得时发生的实际成本计价。
2、无形资产的摊销方法：公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计
入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资
产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较
短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
3、无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无
形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
（1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
（2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
（3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（十四）长期待摊费用核算方法
除购建固定资产外，筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当
月一次计入损益。
长期待摊费用按实际支出入账，根据具体内容按预计受益期限分期平均摊销。如长期待摊
费用项目不能使以后会计期间受益，则长期待摊费用余额全部转入当期损益。
（十五）借款费用核算方法
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1、借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本
化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢
价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所
购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当
期确认费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3、借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止
购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
（十六）收入确认原则
1、销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量
时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务
（1）劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入。
（2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地
计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能
够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形
成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经
济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
50
（十七）所得税会计处理方
法
公司所得税会计处理采用应付税款法
。
（十八）会计政策、会计估计的变更内容及影
响
公司在报告期内会计政策、会计估计未发生变更事项
。
（十九）合并报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照
财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定编制而成。子公司的主要
会计政策按照母公司统一选用的会计政策，合并报表范围内各公司间的交易和资金往来等均已
在合并时抵销。
三、税项
（一）增值税：
按销项税(商品销售收入的17% 、13%计算)抵扣购进货物进项税后的差额交纳；
（二）营业税：
按相关经营收入的5%计缴；
（三）城建税：
以应缴增值税、营业税的7%、5%计算缴纳；
（四）教育费附加：
按应缴纳增值税、营业税、消费税总额的3%计缴；另根据鲁财综[2005]15 号文件《山东省
地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。
宁夏鲁西化工化肥有限公司根据当地文件以应缴增值税、营业税的2%计算缴纳地方教育费附加；
（五）所得税
：
公司及控股子公司适用的所得税率为33%
；
（六）房产税
：
按计税房产原值扣除30% 后，按年税率1.2%
；
（七）其他税种
：
按国家的有关税法规定计算缴纳
；
（八）税收优惠政策
：
根据国家发展改革委、财政部发改价格[2006]124 号《关于做好2006年化肥生产供应和价
格调控工作的通知》，财政部、国家税务总局财税[2005]87 号《关于暂免征收尿素产品增值税的
通知》，2006 年继续暂免征收尿素产品增值税。
根据财税字[2001]113 号《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通
51
知》公司生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
根据宁地税函[2006]237 号《关于免征山东聊城鲁西化工宁夏化肥有限责任公司企业所得税
的批复》免征山东聊城鲁西化工宁夏化肥有限公司2006 年度企业所得税。
四、利润分配
根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配：
（一）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥补的亏损）
；
（二）按10% 提取法定盈余公积金；
（三）提取任意盈余公积金；
（四）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。
五、控股子公司
（一）控股子公司
截至2006 年12月31日本公司的控股子公司概况如下：
被投资单位名称注册地
注册资本
（万元）
经营范围
投资额
（万元）
所占权益比例
是否纳
入合并
范围直接(%)
间接
(%)
山东聊城鲁西化工
第二化肥有限公司
东阿县城阿胶街96号
23,528.00 尿素、合成氨 23,187.89 98.55
是
平阴鲁西化工第三
化肥厂有限公司
平阴县青龙路15号
9,004.00 尿素、合成氨 8,900.30 98.85
是
聊城鲁西化工
第四化肥厂
聊城市光狱路中段
11,227.00 复合肥、复混肥11,127.00 99.11
是
聊城鲁西化工
第五化肥厂
阳谷县城西汉桥
路13号18,582.00 复合肥、复混肥18,202.02 97.96
是
山东聊城鲁西
化工第六化肥厂
东阿县北环路中段
1,828.00 复混肥、硫酸 817.33 51.00
是
宁夏鲁西化工
化肥有限公司
银川市新市区北京
西路38号 1,757.17 磷酸二铵、复混肥1,405.74 80.00
是
中盛化肥有限公司东阿县化工工业园 5,000.00 尿素、复合肥 3000.00 60.00 是
山东聊城鲁西化工
销售有限公司
聊城市鲁化路68号 200.00 化肥批发、零售200.00 80.00 20.00 是
52
（二）合并范围变更情况
2006 年9月22日，公司第三届董事会第16次会议决议通过了关于转让聊城蓝威化工有限公
司80％股权的议案，公司以评估作价2,459.90 万元转让聊城蓝威化工有限公司80% 的股权。2006
年11月28日，已经聊城市人民政府国有资产监督管理委员会聊国资[2006]79 号文批准。聊城蓝
威化工有限公司2006 年1-11月的利润表及现金流量表被纳入了公司合并报表范围。
2006 年7月10日，公司的子公司聊城鲁西化工第四化肥厂、聊城鲁西化工第五化肥厂、山
东聊城鲁西化工第六化肥厂各出资人民币1,000.00 万元和山东聊城中盛兴业工业设备安装有限
公司、及山东聊城中盛昌远工业装备制造安装有限公司组建中盛化肥有限公司，各占注册资本
的20% ，中盛化肥有限公司2006 年12月31日的资产负债表、2006 年度的利润表、现金流量表均被
纳入公司合并报表范围。
2006 年11月23日，公司与子公司聊城鲁西化工第四化肥厂分别出资人民币160.00万元和人
民币40.00 万元组建山东聊城鲁西化工销售有限公司，分别占注册资本的80% 和20% ，山东聊城鲁
西化工销售有限公司2006 年12月31日的资产负债表、2006 年度的利润表、现金流量表均被纳入
公司合并报表范围。
六、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位除特别说明外，均指人民币元
）
（一）资产负债表项目注释
注释1、货币资金
（1）明细情况
项目 2006 年12月31日2005 年12月31日
现金 243,249.01 529,334.18
银行存款 144,863,583.91 198,499,313.61
合计 145,106,832.92 199,028,647.79
注释２、短期投资
（1）明细情况
项目
投资金额
2006 年12月31日
市值跌价准备投资金额
2005 年12月31日
市值跌价准备
股权投资
其中：股票投资
债券投资
其中：国债投资
其他债券投资
53
其他投资600,000.00
合计600,000.00
注释3、应收票据
（1）明细情况
项目 2006 年12月31日2005 年12月31日
银行承兑汇票 8,680,556.00 34,926,891.59
合计 8,680,556.00 34,926,891.59
（2）期末无质押的应收票据；
（3）期末数较期初数减少26,246,335.59 元，减幅75.15% ，主要原因是以票据方式结算减
少所致。
注释4、应收账款
（1）账龄分析
2006 年12月31日 2005 年12月31日
账龄
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1年以内8,391,991.44 55.68 377,639.62 18,354,480.50 46.27 825,951.63
1—2年1,022,726.71 6.79 204,545.34 13,454,863.31 33.92 2,690,972.66
2—3年1,783,821.71 11.84 535,146.52 4,119,534.61 10.38 1,235,860.39
3－5年1,332,207.42 8.84 666,103.71 1,221,480.17 3.08 610,740.09
5年以上2,539,973.61 16.85 2,539,973.61 2,518,046.61 6.35 2,518,046.61
合计15,070,720.89 100.00 4,323,408.80 39,668,405.20 100.00 7,881,571.38
（2）截至2006 年12月31日，应收账款中欠款前5名的单位欠款金额总计为5,813,144.96
元，占应收账款账面余额的38.57% 。
（3）截至2006 年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释5、其他应收款
（1）账龄分析
2006年12月31日 2005 年12月31日
账龄
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
1年以内 10,692,789.01 71.15 481,175.50 18,285,818.22 72.30 822,861.82
1—2年 1,276,209.19 8.49 255,241.83 3,570,316.58 14.12 714,063.32
2—3年 1,509,843.73 10.05 452,953.12 1,187,192.72 4.69 356,157.82
3－5年 1,388,937.40 9.24 694,468.70 2,028,012.81 8.02 1,014,006.41
54
5年以上 161,475.00 1.07 161,475.00 218,939.40 0.87 218,939.40
合计 15,029,254.33 100.00 2,045,314.15 25,290,279.73 100.00 3,126,028.77
（2）期末余额中欠款前五名金额合计为4,710,704.83 元，占其他应收款总额的31.34% 。
（3）截至2006 年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释6、预付账款
（1）账龄分析
2006 年12月31日 2005 年12月31日
账龄
金额比例（%
）
金额比例（%
）
1年以内187,133,648.85 96.28 117,132,306.06 96.93
1—2年4,560,736.74 2.35 365,806.00 0.30
2—3年265,138.00 0.14 447,007.93 0.37
3年以上2,406,567.31 1.23 2,899,334.35 2.40
合计194,366,090.90 100.00 120,844,454.34 100.00
（2）截至2006 年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末数较期初数增加73,521,636.56 元主要为预付的原材料款。
（4）账龄超过1年的预付账款为尚未结算完毕的预付购货款。
注释7、存货
（1）明细情况
2006 年12月31日 2005 年12月31日
项目
金额跌价准备金额跌价准备
在产品 10,227,710.83 6,651,764.58
原材料 373,718,510.69 90,537.13 326,020,921.35 477,192.86
包装物 5,473,307.84 6,256,023.75
低值易耗品 439,128.37 438,528.37
库存商品 221,444,088.42 333,743,401.54
委托加工物资
合计 611,302,746.15 90,537.13 673,110,639.59 477,192.86
（2）存货跌价准备
项目 2005年12月31日本期增加
转回
本期减少
其他减少
2006年12月31日
在产品
55
原材料
包装物
低值易耗品
库存商品
委托加工物资
合计
注释8、长期股权投资
（1）明细情况
477,192.86
477,192.86
386,655.73
386,655.7390,537.13
90,537.13
项目 2005 年12月31日本期增加
对子公司投资
对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资2,971,043.20
合并价差 25,730,925.25
合计 25,730,925.25 2,971,043.20
（2）采用成本法核算的长期股权投资
本期减少
23,712,286.55
23,712,286.55
2006年12月31日
2,971,043.20
2,018,638.70
4,989,681.90
被投资单位投资期限投资金额
聊城鲁西化工煤炭经营有限公司永久存续2,500,000.00
聊城丰叶投资有限公司永久存续100,000.00
合计2,600,000.00
（3）采用权益法核算的长期股权投资
被投资单2005 年本期投资本期权益增累计权益2006 年
位
初始投资额
12月31日变动额减额增减额12月31日
聊城鲁西
化工工程
设计有限
300,000.00 300,000.00 71,043.20 71,043.20 371,043.20
责任公司
合计300,000.00 300,000.00 71,043.20 71,043.20 371,043.20
（4）说明：截止2006 年12月31日，长期股权投资合并价差的减少如附注五、（二）所述减
少的聊城蓝威化工有限公司的长期股权投资差额，以及本期摊销的子公司宁夏鲁西化工化肥有
56
限公司的长期股权投资差额。
注释9、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项目 2005 年12月31日本期增加本期减少2006 年12月31日
固定资产原值
房屋及建筑物 642,332,020.15 21,288,082.49 48,911,323.49 614,708,779.15
专用设备 2,843,615,622.75 193,175,690.43 137,007,673.26 2,899,783,639.92
通用设备 186,336,924.10 5,305,595.76 3,998,981.42 187,643,538.44
交通工具 35,795,535.03 6,671,338.38 7,605,611.66 34,861,261.75
小计 3,708,080,102.03 226,440,707.06 197,523,589.83 3,736,997,219.26
累计折旧
房屋及建筑物 150,277,111.32 25,273,207.44 14,155,234.88 161,395,083.88
专用设备 945,677,352.80 225,984,291.82 72,276,853.50 1,099,384,791.12
通用设备 64,495,895.47 13,372,738.63 1,628,196.25 76,240,437.85
交通工具 9,709,912.11 3,045,091.22 3,452,977.63 9,302,025.70
小计 1,170,160,271.70 267,675,329.11 91,513,262.26 1,346,322,338.55
固定资产净值
房屋及建筑物 492,054,908.83 453,313,695.27
专用设备 1,897,938,269.95 1,800,398,848.80
通用设备 121,841,028.63 111,403,100.59
交通工具 26,085,622.92 25,559,236.05
小计 2,537,919,830.33 2,390,674,880.71
固定资产减值准
备
8,392,109.21 8,392,109.21
固定资产净额 2,529,527,721.12 2,382,282,771.50
（2）固定资产原值本期增加257,655,444.18 元，主要为本年度新购机器设备、在建工程完工转
入所致；
（3）固定资产减值准备
本期减少
项目 2005 年12月31日本期增加
转回其他减少
2006 年12月31日
房屋及建筑物 513,591.12 513,591.12
专用设备 7,621,394.85 7,621,394.85
通用设备
57
交通工具 257,123.24 257,123.24
小计 8,392,109.21 8,392,109.21
（4）公司按固定资产可回收金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备
注释10、在建工程
（1）明细情况
本期其他
项目 2005 年12月31日本期增加本期转入固定资产
减少数
2006 年12月31日
合成氨技
4,455,572.65 25,310,190.54 8,227,234.77 21,538,528.42
改项目
水汽项目 29,017,585.05 233,988,841.08 263,006,426.13
烧碱项目 7,588,480.20 4,828,391.72 12,416,871.92
硫基复合
肥
50,315,484.95 50,315,484.95
30万吨尿
素项目
600,360,949.94 600,360,949.94
其他技改
18,824,464.74 140,212,664.65 119,219,949.59 39,817,179.80
项目
合计59,886,102.64 1,055,016,522.88 139,864,056.28 975,038,569.24
（2）在建工程本期增加1,055,016,522.88 元主要原因系公司新建年产30万吨尿素项
目
600,360,949.94 元、水汽项目233,988,841.08 元
。
（3）经检查，截至2006年12月31日，本公司在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程
减值准备
。
注释11、无形资
产
（1）明细情况
项目土地使用权财务软件商标合计
取得方式出让购买购买
原始金额 256,167,303.96 685,543.18 318,490.00 257,171,337.14
2005 年12
241,144,503.77 294,243.02 241,438,746.79
月31日
本期增加 887,500.00 306,666.00 318,490.00 1,512,656.00
本期摊销 4,939,320.96 84,745.12 5,308.00 5,029,374.08
其他减少 32,963,964.23 32,963,964.23
累计摊销
额
19,074,621.15 169,379.28 5,308.00 19,249,308.43
2006 年12
月31日
204,128,718.58 516,163.90 313,182.00 204,958,064.48
58
剩余摊销
35.92－47.5 年 18月－114 月118月
年限
（2）经分析，截至2006 年12月31日，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计
提无形资产减值准备。
注释12、长期待摊费用
原始发生2005 年其他减累计摊销 2006年剩余摊
项目
额12月31日
本期增加本期摊销
少额12月31日销年限
土地
租赁
费
合计
723,030.00
723,030.00
710,510.00
710,510.0037,560.00
37,560.00
50,080.00
50,080.00
672,950.00
672,950.00
17.92
17.92
注释13、短期借款
（1）明细情况
借款条件
担保借款
合计
2006 年12月31日
183,000,000.00
183,000,000.00
2005 年12月31日
189,600,000.00
189,600,000.00
（2）期末数较期初数减少6,600,000.00 元，主要原因是公司归还了部分短期借款所致。
注释14、应付票据
（1）明细情况
种类 2006 年12月31日2005 年12月31日
银行承兑汇票 10,000,000.00 587,570,000.00
合计 10,000,000.00 587,570,000.00
（2）截至2006年12月31日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的票据。
（3）公司应付票据余额本期减少577,570,000.00 元，降幅为98.30% ，主要原因是采购原
材料大幅减少票据结算所致。
注释15、应付账款
（1）明细情况
项目 2006 年12月31日2005 年12月31日
应付账款 332,472,873.17 323,707,649.65
合计 332,472,873.17 323,707,649.65
（2）截至2006 年12月31日，无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
59
注释16、预收账款
（1）明细情况
项目 2006 年12月31日2005年12月31日
预收账款273,659,399.80 113,586,822.10
合计273,659,399.80 113,586,822.10
（2）截至2006 年12月31日，无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）截止2006 年12月31日，预收账款273,659,399.80 元系预收的化肥款。
（4）截至2006 年12月31日，一年以上的预收账款余额2,886,928.27元,主要为与客户未及
时结算的销售款项。
注释17、应交税金
（1）明细情况
税种 2006 年12月31日2005 年12月31日
增值税 5,727,428.53 7,374,670.16
城市维护建设税 -1,913,752.80 -1,622,053.26
土地使用税 -2,811,982.71 -3,377,478.62
房产税 -1,422,686.01 -1,362,428.37
个人所得税 96,817.39 1,512,462.16
营业税 10,235.38 186,127.53
企业所得税 31,416,976.23 44,802,859.62
其他 1,044,087.06 317,999.84
合计 32,147,123.07 47,832,159.06
（2）法定税率详见会计报表附注三、“税项”。
注释18、其他应交款
（1）明细情况
项目 2006 年12月31日2005 年12月31日
教育费附加 -267,755.16 257,069.14
其他 287,814.39 278,189.79
合计20,059.23 535,258.93
（2）法定费率详见会计报表附注三、“税项”。
60
注释19、其他应付款
（1）明细情况
项目 2006 年12月31日2005年12月31日
其他应付款48,477,034.40 70,415,344.45
合计 48,477,034.40 70,415,344.45
（2）截至2006 年12月31日，无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位欠款。
（3）截至2006 年12月31日，金额较大的其他应付款情况如下：
债权人名称 2006 年12月31日性质或内容
工会经费 7,279,409.07 计提工会经费
职工教育经费 5,865,159.13 计提教育经费
运费 4,046,831.59 代收的运费
保证金 1,100,000.00 煤炭质量保证金
小计 18,291,399.79
注释20、预提费用
项目 2006 年12月31日2005 年12月31日期末结余原因
利息 1,975,025.88 2,246,678.00 未结算利息
水电费
租赁费
其他 164,953.34
合计 2,139,979.22 2,246,678.00
注释21、长期借款
（1）明细情况
项目 2006 年12月31日2005 年12月31日
担保借款 1,382,580,000.00 1,179,480,000.00
信用借款 125,000,000.00
合计1,507,580,000.00 1,179,480,000.00
61
注释22、股本
（1）公司股份变动情况表
2005年12月31日 2006年变动增减（＋，－） 2006 年12月31日
数量
比例
(%)
发行新股送股
公积金转
股
其他小计数量
比例
(%)
一、有限
售条件
股份241876664 59.63 235000000 68633547 160144944 -25614147 438164344 680041008 65.00
1、国家
持股 6087633 1.5 1826290 4261341 -12175264 -6087633
2、国有
法人持
股222460527 54.85 66738158 155722371 222460529 444921056 42.53
3、其他
内资持
股 13328504 3.28 235000000 69099 161232 -13438883 221791448 235119952 22.47
其中：
境内法
人持股 170355 0.04 235000000 51106 119249 -340710 234829645 235000000 22.46
境内自
然人持
股 13158149 3.24 17993 41983 -13098173 -13038197 119952 0.01
４、外资
持股
其中：
境
外自然
人持股
二、无限
售条件
股份163740000 40.37 53051452 123786721 25614147 202452320 366192320 35.00
1、人民
币普通
股 163740000 40.37 53051452 123786721 25614147 202452320 366192320 35.00
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股份
总数405616664 100 235000000 121684999 283931665 640616664 1046233328 100.00
（2）公司发行新股、送股及资本公积转增股本见附注一。
62
（3）公司股本的其他变动系根据中国证监会证监公司字[2002]20 号文批准规定，截止2006
年4月2日，公司吸收合并暂时冻结的个人股已满三年，于2006 年4月3日上市流通。公司股权分
置改革后，有限售条件的国家股和一般法人股于2006 年8月23日可上市流通。
（4）公司定向发行23500 万股新股，按规定限售期一年。
（5）增发新股后，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司持有国有法人股444,921,055 股，占
公司总股本的42.53% 。
注释23、资本公积
（1）明细情况
项目
股本溢价
接受非现金资产捐赠准备
股权投资准备
外币资本折算差额
其他转入
关联交易差价
其他资本公积
合计
2005 年12月31日
355,934,770.16
500,571.26
49,683,522.00
406,118,863.42
本期增加
367,111,000.00
2,802,431.00100,919.27370,014,350.27
本期减少
283,931,664.80
283,931,664.80
2006 年12月31日
439,114,105.36
3,303,002.26
49,784,441.27
492,201,548.89
（2）2006 年3月27日，2005 年年度股东大会审议通过了2005 年度利润分配和资本公积转增
股本的议案，以2005 年末公司总股本405,616,664 股为基数，向全体股东每10股送3股、以资本
公积金向全体股东每10股转增7股。转增后公司总股本由原来的405,616,664 股变更为
811,233,328 股，造成了资本公积的减少。公司资本公积的本期增加如附注六·注释22 所述，
系公司定向增发股票所形成的股本溢价。
注释24、盈余公积
项目 2005 年12月31日本期增加本期减少 2006年12月31日
法定公积金 84,691,740.97 106,951,270.93 191,643,011.90
法定公益金84,691,740.97 84,691,740.97
任意公积金
合计169,383,481.94 106,951,270.93 84,691,740.97 191,643,011.90
63
注释25、未分配利润
项目 2006 年12月31日2005 年12月31日
净利润 148,330,053.15 142,259,120.14
加：年初未分配利润381,124,396.93 320,985,165.57
其他转入
减：提取法定盈余公积 22,259,529.96 25,459,303.44
提取法定公益金25,459,303.44
可供投资者分配的利润 507,194,920.12 412,325,678.83
提取任意盈余公积
应付普通股股利 40,561,666.40 31,201,281.90
转作股本的普通股股利 121,684,999.20
期末未分配利润344,948,254.52 381,124,396.93
（二）利润表项目注释
注释26、主营业务收入/主营业务成本
（1）明细情况
项目 2006 年度2005年度
主营业务收入
尿素1,523,516,022.36 1,487,428,515.42
复合肥1,782,183,423.47 1,400,919,774.60
碳酸氢铵 28,112,795.37 103,465,781.51
硫酸41,050,681.76 77,945,827.45
盐酸43,575,689.19 54,375,799.13
磷酸二铵 179,447,266.00 57,524,063.02
烧碱 125,004,980.08 41,107,802.56
液氯 92,852,995.74
氯化苄 63,260,996.87
其它产品 47,814,612.77 87,230,728.17
合计 3,926,819,463.61 3,309,998,291.86
主营业务成本
尿素1,227,509,640.73 1,264,526,398.90
64
复合肥1,662,896,624.28 1,228,254,674.74
碳酸氢铵 32,725,051.24 109,560,470.96
硫酸 39,952,942.84 69,059,187.63
盐酸 46,382,590.63 35,043,571.43
磷酸二铵 158,159,011.10 46,399,677.31
烧碱 117,699,969.05 45,473,577.16
液氯 50,701,952.37
氯化苄 58,048,734.06
其它产品 45,588,072.12 67,001,639.48
合计 3,439,664,588.42 2,865,319,197.61
（2）2006 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为286,674,307.46 元，占全部主营业务收
入的7.30% 。
（3）2006 年度由于公司复合肥单价下降及原材料价格的提高导致了复合肥毛利率的降低。
注释27、主营业务税金及附加
项目 2006 年度2005 年度
城建税 4,105,439.49 4,557,484.30
教育费附加 2,903,301.24 2,814,954.25
合计7,008,740.73 7,372,438.55
注释28、财务费用
项目 2006 年度2005 年度
利息支出 91,523,226.29 86,627,553.48
减：利息收入 8,907,025.52 3,749,696.86
汇兑损失 6,791.31 6,260.60
减：汇兑收益
金融机构手续费 986,956.28 777,032.85
合计83,609,948.36 83,661,150.07
注释29、投资收益
项目2006 年度2005 年度
股票投资收益
债权投资收益
股权投资差额摊销 -232,919.88
股权投资转让收益 1,119,633.33
65
计提的短期投资跌价准备
计提的长期投资减值准备
其他投资收益175,560.42 9,786.19
合计1,062,273.87 9,786.19
注释30、补贴收入
（1）明细情况
项目 2006 年度2005 年度
返还增值税 1,799,199.18 16,651,044.03
污水改造项目补贴 1,300,000.00
工业化发展基金 100,000.00
化肥淡季商业储备利息补贴款 950,000.00
合计4,149,199.18 16,651,044.03
（2）说明：2006 年度补贴收入中返还增值税为1,799,199.18 元，其中：910,862.75 元系根
据财政部、国家税务总局下发的财税[2004]197 号《关于钾肥增值税有关问题的通知》，聊城市
财政局以聊财税[2006]51 号文退还的2006 年1-9 月已缴纳钾肥产品增值税；888,336.43 元系根据
财政部、国家税务总局下发的财税[2005]9 号《关于继续对尿素产品实行增值税先征后返政策的
通知》以及财政部驻山东省财政监察专员办事处以财驻鲁监函[2005]190 号文的规定，平阴县财
政局退付的2005 年1-6 月已缴纳增值税的50% 。
污水改造项目补贴130 万元，系根据聊城市财政局、聊城市环境保护局聊财建[2005]66 号《关
于下达环境保护治理专项资金的通知》下达公司的环保治理资金。
化肥淡季商业储备利息补贴款95万元，系根据财政部《关于拨付2005 年度国家化肥淡季商
业储备利息补贴款的通知》，聊城市财政局拨付给公司的2005 年度化肥淡季商业储备利息补贴。
注释31、营业外支出
项目 2006 年度2005 年度
捐赠支出 50,000.00 17,880.00
固定资产清理净损失 986,017.97 5,681,748.10
债务重组损失 45,520.33
其他 3,001,248.49 2,226,415.70
合计 4,037,266.46 7,971,564.13
注释32、所得税
66
项目 2006 年度2005 年度
所得税费用 81,321,728.73 91,098,134.26
注释33. 未确认投资损失
（1）明细项目
项目 2006 年度2005 年度
聊城蓝威化工有限公司 796,358.57 -2,455,018.14
合计 796,358.57 -2,455,018.14
（2）合并报表时未确认的投资损失的处理方法：根据财政部的财会函字[1999]10 号《关于
资不抵债公司合并报表问题请示的复函》的规定，按照现行会计制度，在长期股权投资采用权
益法核算时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股比例计算应承担的份额，并冲减长
期股权投资的账面价值。投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。期
末未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时在合并资产负债表的“未分配利
润”项目上增设“未确认的投资损失”项目,同时在利润表的“少数股东损益”项目下反映，这两个
项目反映母公司未确认的子公司的投资亏损额。
（3）2006 年11月30日，因其控股子公司聊城蓝威化工有限公司净资产为负数,在编制合并
报表时利润表上的“未确认的投资损失”项目列示796,358.57 元。
（三）现金流量表项目注释
注释34、收到的其他与经营活动有关的现金为18,830,126.25 元，其中主要有：
项目 2006 年度
利息收入 8,907,025.52
罚款收入 4,887,970.72
押金 2,206,100.00
其他 2,829,030.01
合计 18,830,126.25
注释35、支付的其他与经营活动有关的现金为62,811,164.66 元，其中主要有：
项目 2006 年度
办公费 5,788,437.64
保险费 1,222,734.51
差旅费 4,900,079.71
通讯费 2,574,633.66
67
招待费 5,811,894.14
水电费 339,605.33
运费 3,588,489.48
排污费 5,177,143.96
汽车支出 6,209,398.42
水资源费 1,540,221.20
广告费 5,491,897.15
维修费 1,132,860.03
仓储费 3,143,609.84
手续费 1,428,241.74
会议费 1,495,368.60
环保投入 2,349,789.19
河道维护费 1,170,194.00
土地租赁费 2,927,184.22
煤炭质保金 2,391,018.80
其他 4,128,363.04
合计 62,811,164.66
七、母公司会计报表重要项目注释
注释1、应收账款
（1）账龄分析
账龄
2006 年12月31日
金额比例(%) 坏账准备
2005 年12月31日
金额比例(%) 坏账准备
1年以内 8,389,593.89 99.74 377,531.73 4,905,461.79 99.55 220,745.78
1—2年
2—3年
3-5年21,927.00 0.45 10,963.50
5年以上 21,927.00 0.26 21,927.00
合计 8,411,520.89 100.00 399,458.73 4,927,388.79 100.00 231,709.28
（2）截至2006 年12月31日，应收账款中欠款前5名的单位欠款金额总计为7,984,196.05 元，
占应收账款账面余额的94.92% 。
（3）截至2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释2、其他应收款
68
（1）账龄分析
2006 年12月31日 2005 年12月31日
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备金额
比例
(%)
坏账准备
1年以内256,830,762.13 99．83 145,140.33 442,283,283.88 99.95 233,822.04
1—2年426,699.69 0．17 85,339.94 24,075.00 0.01 4,815.00
2—3年
3年以上200,000.00 0.04 100,000.00
合计 257,257,461.82 100.00 230,480.27 442,507,358.88 100.00 338,637.04
（2）截至2006 年12月31日，其他应收款中欠款前5名的单位欠款金额总计为244,296,047.02 元，
占其他应收款账面余额的94.96 % 。款项性质全部为母公司与控股子公司的往来余额。
（3）截至2006年12月31日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）公司按照自身的实际情况，没有对其控股子公司的应收款项计提坏账准备。
注释3、长期股权投资
（1）明细情况
项目 2005年12月31日本期增加本期减少 2006 年12月31日
长期股票投资
对子公司投资850,027,965.00 82,833,234.61 178,473,824.26 754,387,375.35
对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资371,043.20 371,043.20
合计850,027,965.00 83,204,277.81 178,473,824.26 754,758,418.55
（2）股权投资差额情况
本摊
期2006 年12月31 销
被投资单位初始金额 2005年12月31日
增
本期摊销其他减少
日期
加限
聊城蓝威化
24,289,000.00 23,479,366.67 23,479,366.67
10
工有限公司年
宁夏鲁西化
工化肥有限2,329,198.53 2,251,558.58 232,919.88 2,018,638.70
10
公司
年
合计26,618,198.53 25,730,925.25 232,919.88 2,018,638.70
说明：公司股权投资差额的其他减少如附注五、（二）所述,系公司本期转让子公司聊城蓝
威化工有限公司减少的股权投资差额。
69
注释4、主营业务收入
（1）明细情况
项目 2006 年度2005 年度
尿素 844,487,558.63 817,734,353.11
烧碱 42,735,115.29
液氯26,364,624.60
其他 5,019,324.40
合计918,606,622.92 817,734,353.11
（2）2006 年度本公司向前五名客户销售的收入总额为119,326,700.00 元，占全部主营业务
收入的13%。
注释5、主营业务成本
项目 2006 年度2005 年度
尿素 719,289,014.13 684,199,541.34
烧碱 25,786,575.82
液氯15,411,781.22
其他 4,449,454.69
合计764,936,825.86 684,199,541.34
注释6、投资收益
项目 2006 年度2005 年度
股票投资收益
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润
期末调整被投资公司所有者权益净增
减额
78,501,846.81 85,951,394.32
股权投资差额摊销-232,919.88 -887,273.28
股权投资转让收益1,119,633.33
计提的短期投资跌价准
备
计提的长期投资减值准
备
其他投资收益104,517.22
合计 79,493,077.48 85,064,121.04
70
八、关联方关系及其交
易
（一）关联方关
系
1、存在控制关系的关联
方
与本企
业
企业名称注册地址主营业务
关系
经济性质法人代表
山东聊城鲁西化工集团
聊城市鲁化路68号化工、机械母公司国有张金成
有限责任公司
山东聊城鲁西化工第二
东阿县城阿胶街96号尿素、合成氨子公司有限责任公司杨本华
化肥有限公司
平阴鲁西化工第三化肥
厂有限公司
平阴县青龙路15号尿素、合成氨子公司有限责任公司李海
聊城鲁西化工第四化肥厂聊城市光狱路中段
复合肥、
子公司有限责任公司姜吉涛
复混肥
复合肥、
聊城鲁西化工第五化肥厂阳谷县城西汉桥路13号
复混肥
子公司有限责任公司张勇
山东聊城鲁西化工第六化肥厂东阿县北环路中段复混肥、硫酸子公司有限责任公司董书国
银川市西夏区北京磷酸二铵、
宁夏鲁西化工化肥有限公司
西路38号复合肥
子公司有限责任公司冯德学
中盛化肥有限公司东阿县化工工业园尿素、复合肥子公司有限责任公司蔡英强
山东聊城鲁西化工销售有限公司聊城市鲁化路68号化肥批发、零售子公司有限责任公司姜吉涛
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
2005 年12月31日
（万元）
本期增加
（万元）
本期减少
（
万元）
2006 年12月31日
（
万元）
山东聊城鲁西化工集团
有限责任公司
山东聊城鲁西化工第二化肥
有限公司
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司
30,600.00
23,528.00
9,004.00
30,600.00
23,528.00
9,004.00
聊城鲁西化工第四化肥厂11,227.00 11,227.00
聊城鲁西化工第五化肥厂18,582.00 18,582.00
山东聊城鲁西化工第六化肥厂1,828.00 1,828.00
宁夏鲁西化工化肥有限公司1,000.00 757.17 1,757.17
中盛化肥有限公司5,000.00 5,000.00
山东聊城鲁西化工销售有限公司200.00 200.00
71
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
2005 年12月31日本期增加本期减少2006 年12月31日
企业名称
金额比例金额比例金额比例金额比例
山东聊城鲁西化工集团
222,460,527 54.85% 12.32% 222,460,527 42.53%
有限责任公
司
山东聊城鲁西化工第二23,186.84 98.55% 23,186.84 98.55%
化肥有限公
司
平阴鲁西化工第三化肥8,900.45 98.85% 8,900.45 98.85%
厂有限公
司
聊城鲁西化工第四化肥11,127.08 99.11% 11,127.08 99.11%
厂
聊城鲁西化工第五化肥18,202.93 97.96% 18,202.93 97.96%
厂
山东聊城鲁西化工第
六
化肥厂
932.28 51.00% 932.28 51.00%
宁夏鲁西化工化肥有限
800.00 80.00% 605.736 1,405.736 80.00%
公
司
中盛化肥有限公司5,000.00 60% 5,000.00 60.00%
山东聊城鲁西化工销售
200.00 100% 200.00 100.00%
有限公
司
4、不存在控制关系的关联方的性质
企业名称与本企业的关系
山东聊城鲁西化工集团总公司阳谷化工厂同一母公司
聊城蓝威化工有限公司同一母公司
聊城化工机械厂同一母公司
聊城锅炉安装公司同一母公司
聊城鲁西化工集团总公司锅炉厂同一母公司
（二）关联方交
易
1、定价原则：关联方交易是参照同类货物的市场价格定价
。
2、关联方交易
（1）采购货物
2006年度 2005 年
度
企业名称占年度购
货
金额(%) 金额占年度购货(%
)
聊城蓝威化工有限公
司
聊城化工机械厂 4,372,813.92 0.66 29,465,400.00 1.86
72
聊城鲁西化工集团总公司锅
1,670,789.13 0.17 5,028,450.12 0.59
炉厂
合计6,043,603.05 0.58 34,493,850.12 2.45
（2）接受劳务
企业名称
2006 年度 2005 年度
金额占年度购货(%) 金额占年度购货(%)
聊城锅炉安装公司247,701.04 0.02 647,223.62 0.08
合计247,701.04 0.02 647,223.62 0.08
3、关联方应收应付款项余额
2006 年12月31日 2005 年12月31日
项目
金额
占该项目
的比例(%)
金额
占该项目的
比例(%)
预付账款
聊城化工机械厂138,419.00 0.11
聊城锅炉安装公司247,701.04 0.21
聊城鲁西化工集团总公司锅
炉厂
1,670,789.13 1.38
小计2,056,909.17 1.70
应付账款
聊城化工机械厂860,387.03 0.27
聊城锅炉安装公司297,354.16 0.09
聊城鲁西化工集团总公司锅
炉厂
87,136.00 0.03
小计1,244,877.19 0.39
其他应付款
聊城鲁西化工集团有限责任
公司
6,399,025.99 9.09
小计 6,399,025.99 9.09
4、担保事项
(1) 借款担保情况
截止2006年12月31日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为本公司银行借款提供的担保
事项列示如下：
73
担保单位担保内容担保金额（万元）担保方式
山东聊城鲁西化工集团有限责
任公司
银行借款 156,558 连带责任担保
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为公司担保90,160 万元，为公司之控股子公司山东聊
城鲁西化工第二化肥厂担保20,000 万元，为平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司担保7,800 万元，
为聊城鲁西化工第四化肥厂担保15,500 万元，为聊城鲁西化工第五化肥厂担保19,598 万元，为
聊城鲁西化工第六化肥厂担保3,500 万元。
（2）借款之外的担保事项
截止2006 年12月31日，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司为本公司银行承兑汇票提供担
保的余额为1,000 万元，全部为连带责任担保。
5、股权转让
2006 年9月22日，公司第三届董事会第十六次会议决议通过了《关于转让聊城蓝威化工有
限公司80％股权的议案》，公司以评估作价2,459.90 万元转让聊城蓝威化工有限公司80% 的股权。
2006 年11月28日，已经聊城市人民政府国有资产监督管理委员会聊国资[2006]79 号文批准。
6、租赁
根据2004 年10月公司与山东聊城鲁西化工集团有限责任公司签定的土地租赁补充协议，本
年度执行土地年租金每平方米不高于15.8元人民币，公司本期支付山东聊城鲁西化工集团有限
责任公司土地租赁费180 万元。
九、或有事项
本公司无应披露而未披露的或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止报告披露日公司发行短期融资券最高额5亿元的申请已获中国人民银行批准，该限额有
效期至2008年2月底。
74
经公司第三届董事会第十八次会议决议，公司以2006 年末公司总股本1,046,233,328 股
为基数，每10 股派现金股利1.00 元（含税），共计分配现金股利104,623,332.8 元，剩余利润
余额结转下一年度，本次不进行资本公积金转增股本。以上议案尚需股东大会审议通过。
补充资
料
一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收
益
项目报告期利润
净资产收益率（%
）
每股收益（元／每股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 480,146,134.46 23.14 29.00 0.459 0.528
营业利润222,859,405.84 10.74 13.47 0.213 0.245
净利润148,330,053.15 7.15 8.96 0.142 0.163
扣除非经常性损益
后的净利润
143,331,890.74 6.91 8.66 0.137 0.158
二、扣除非经常性损益后的净利润
项目 2006 年度2005 年度
净利润148,330,053.15 142,259,120.14
加（减）：非经常性损益项目
其中：处置固定资产等长期资产的损益-1,119,633.33
税收返还、减免
政府补贴-2,350,000.00
非金融企业收取的资金占用费
短期投资损益-104,517.22
委托投资损益
营业外收入（扣除减值准备后）-6,951,916.71 -2,764,360.41
营业外支出（扣除减值准备后）4,037,266.46 7,971,564.13
不可抗力因素计提的减值
以前年度计提的减值转回-1,049,111.21 -1,369,312.18
债务重组损益
资产置换损益
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
会计政策变更对以前期间净利润
的追溯调整数
小计-7,537,912.01 3,837,891.54
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减:非经常性损益的所得税影响数 -2,539,749.60 -1,364,111.95
扣除非经常性损益后的净利润143,331,890.74 147,461,123.63
三、新旧会计准则差异调整表
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项目注释项目名称金额
2006 年12月31日股东权益(现行会计准则)
2,075,026,143.31
1 长期股权投资差额
-2,018,638.70
其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
-2,018,638.70
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税
4,851,288.82
13 其他
46,573,669.84
其中:少数股东权益
46,573,669.84
2007年1月1日股东权益(新会计准则) 2,124,432,463.27
76
审阅报
告
中和正信审阅字(2007) 第2-001 号
山东鲁西化工股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的山东鲁西化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的新
旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第
38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工
作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是
贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审
阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号—财务报
表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调
节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节
表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读
差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作
提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照
《企业会计准则38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：
差异调节表中所列报的2007 年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告
中所列报的相应数据可能存在差异。
中和正信会计师事务所有限公司中国注册会计师:路清
中国·北京
中国注册会计师:宋广信
二00七年三月十四日
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新旧会计准则股东权益差异调节表附
注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、编制目的
公司于2007 年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财
务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计
准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006 年度财务报告的“补充资料”
部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九
条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度（合并）财务报表为基
础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条没有明确的情况，
本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》
第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比
例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益。
2、公司按照《企业会计准则第18号—所得税》的规定，对公司的所得税项目进行了调整，
并相应调整了递延所得税资产和递延所得税负债。
3、公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
二、主要项目附注
1、2006 年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额为2,075,026,143.31 元,取自公司
按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006 年12月
31日（合并）资产负债表。该报表业经中和正信会计师事务所审计，并于2007 年 3月14日出具
了中和正信审字(2007) 第2—172 号的标准无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主
要会计政策见本公司2006 年度财务报告。
2、长期股权投资差额
根据新会计准则,由同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额账面余额和其他采用权
益法核算的长期股权投资贷方差额,应调整留存收益。
78
本公司2006 年12月31日对宁夏鲁西化工化肥有限公司的长期股权投资差额借方余额为
2,018,638.70 元，应于2007 年1月1日调减留存收益。
3、所得税
根据新会计准则, 在首次执行日，企业应该停止采用应付税款法或原纳税影响会计法，改
按《企业会计准则第18号—所得税》规定的资产负债债务法对所得税进行账务处理。
本公司原采用应付税款法，根据新准则实行资产负债表债务法，由于应收款项、存货和固
定资产等资产计提减值准备等形成了资产的账面价值小于资产计税基础的差异，产生了递延所
得税资产4,851,288.82 元，应调整增加2007 年1月1日的股东权益，其中少数股东应享有的权益
为305,516.46 元。
4、少数股东权益
根据《企业会计准则第30号—财务列报》的规定，合并资产负债表中少数股东权益应并入
权益项下列示。
本公司2006 年12月31日按现行会计准则和《企业会计制度》编制的合并会计报表中少数股
东应享有的权益为 46,573,669.84元，应调增2007 年1月1日的股东权益。
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第十二节备查文件目录
公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、山东证监局等
有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
四、在其它证券市场公布的年度报告。
董事长：张金成
山东鲁西化工股份有限公司
董事会
二○○七年三月十六日
80
每日必读
