峨眉山旅游股份有限公司2007年半年度报告
目 
录


一、公司基本情况---------------------------------------------------------------２ 
二、主要财务数据和指标-------------------------------------------------------3 
三、股本变动和主要股东持股情况------------------------------------------４ 
四、董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------6 
五、董事会报告-------------------------------------------------------------------6 
六、重要事项----------------------------------------------------------------------9 
七、财务报告----------------------------------------------------------------------14 
八、备查文件----------------------------------------------------------------------48 

1 


重 要 提 示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长马元祝先生因出差在外，未出席董事会，授权副董事长徐亚黎先生代为出席并

表决。
未有董事、监事、高级管理人员对2007 年半年度报告提出异议。
公司2007 年半年度财务报告未经审计。
公司董事长马元祝先生、总经理邹志明先生、财务部长李卓玲女士声明：保证2007 年半年

度报告中的财务报告真实、完整。

一、公司基本情况 

（一） 公司法定中文名称：峨眉山旅游股份有限公
司 
公司法定英文名称：emei shan tourism company limited 


（二） 公司股票上市交易所：深圳证券交易
所 
股票简称：峨眉山
a 
股票代码：000888


（三） 公司注册地址及办公地址：四川省峨眉山市名山南路41 
号 
邮政编码：614200 
公司国际互联网网址：http://www.ems517.com 
e-mail:000888@ems517.com


（四） 公司法定代表人： 马元祝

（五） 公司董事会秘书： 张华
仙 
公司证券事务代表： 刘海
波 
联系地址：四川省峨眉山市名山南路41
号 
电话：0833-5544568传 真：0833-5526666


e-mail:000888@ems517.com 

（六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报
》 
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告报告备置地点：四川省峨眉山市名山南路41号公司董秘
室 


（七） 其他有关资料 

2 


公司首次注册登记日期：1997年10月9日 
地点：四川省工商行政管理局 
企业法人营业执照注册号：20188431—6 
税务登记号：51181521300001 513222201884316 
公司未流通股票的托管机构名称：四川证券交易中心 
公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司 

 办公地址：四川省成都市八宝街国信广场22、23楼 

二、主要财务数据和指标

1、主要财务数据和指标 单位：元 

本报告期末 上年度期末 
本报告期末比
上年度期末数
增减（％） 
总资产 1,093,257,955.35 1,007,382,227.80 8.52 
所有者权益（或股东权益） 582,651,344.23 594,011,981.55 -1.91 
每股净资产 2.48 2.53 -1.98 
报告期（1－6 月） 上年同期 
本报告期比上
年同期增减
（％） 
营业利润 14,859,399.57 13,067,321.06 13.71 
利润总额 14,532,677.30 11,835,952.12 22.78 
净利润 12,158,162.68 10,228,093.78 18.87 
扣除非经常性损益后的净利
润 
12,435,876.61 11,274,757.38 10.30 
基本每股收益 0.0517 0.0435 18.85 
稀释每股收益 0.0517 0.0435 18.85 
净资产收益率 2.09 1.82 0.27 

3 


经营活动产生的现金流量净
额 
21,869,403.10 24,868,321.53 -12.06 
每股经营活动产生的现金流
量净额 
0.09 0.11 -18.18 

2、非经常性损益项目和金额 

非经常性损益项目金额
非流动资产处置损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额-277,713.93 
合计-277,713.93 

三、股本变动和主要股东持股情况 
（一）股份变动情况表 
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股

 股东总数 16,819 
前10名股东持股情况 
股东名称 股东性质 
持股比
例 
持股总数 
持有有限售条件
股份数量 
质押或冻结的股
份数量 
峨眉山旅游总公司 国有法人股 39.62% 93,173,625 93,173,625 0 
乐山市红珠山宾馆 国有法人股 7.85% 18,462,375 18,462,375 0 
中国工商银行-嘉实策
略增长混合型证券投
资基金 
其他 3.63% 8,545,553 0 未知 
中国银行-华夏大盘精
选证券投资基金 
其他 3.57% 8,402,555 0 未知 
中国建设银行-华夏红
利混合型开放式证券
投资基金 
其他 2.74% 6,453,758 0 未知 
交通银行-华夏蓝筹核
心混合型证券投资基
金(lof)
其他 1.56% 3,658,401 0 未知 
中国建设银行-银华富其他 1.49% 3,499,905 0 未知 

4 


裕主题股票型证券投
资基金 
中国农业银行-富国天
瑞强势地区精选混合
型开放式证券投资基
金 
其他 1.48% 3,470,018 0 未知 
光大证券-光大-光大
阳光集合资产管理计
划 
其他 1.25% 2,934,419 0 未知 
中国工商银行-建信优
选成长股票型证券投
资基金 
其他 1.03% 2,413,230 0 未知 
前10名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类 
中国工商银行-嘉实策略增长混合型证券投
资基金 
8,545,553 人民币普通股 
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 8,402,555 人民币普通股 
中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券
投资基金 
6,453,758 人民币普通股 
交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基
金(lof)
3,658,401 人民币普通股 
中国建设银行-银华富裕主题股票型证券投
资基金 
3,499,905 
人民币普通股
中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合
型开放式证券投资基金 
3,470,018 
人民币普通股
光大证券-光大-光大阳光集合资产管理计划2,934,419 人民币普通股
中国工商银行-建信优选成长股票型证券投
资基金 
2,413,230 
人民币普通股
徐留胜 1,587,142 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司-传统-普通保险产
品 
1,129,232 
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 
前十名股东中国有法人股股东峨眉山旅游总公司、乐山市
红珠山宾馆无关联关系，与其它股东之间也无关联关系，也不
属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他
流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。 

2、有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股 
5 

序号 有限售条件股持有的有限售条可上市交易时间新增可上市交易股份限售条件 

东名称 件股份数量 数量 
20 09年5月25 日11,759,400 
20 10年5月25 日23,518,800 1 
峨眉山旅游总
公司 
93,173,625 
20 11年5月25 日93,173,625 
注1 
20 09年5月25 日11,759,400 
2 
乐山市红珠山
宾馆 
18,462,375 
20 10年5月25 日18,462,375 
注2 
注1：（1）自获得上市流通权之日起，在36 个月内不上市交易。

（2）上述（1）之承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内
不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十。
（3）在上述（1）之承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股
份，承诺减持公司股票价格不低于9.5 元/股。
注2：（1）自获得上市流通权之日起，在36 个月内不上市交易。
（2）上述（1）之承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内
不超过总股本的百分之五。
（3）在上述（1）之承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股
份，承诺减持公司股票价格不低于9.5 元/股。
3、报告期内公司控股股东没有发生变化

四、董事、监事、高级管理人员情况

（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

（二）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
1、经公司第四届第四次董事会审议通过，聘任苟永俊先生为公司营销总监，公告刊登于2007
年2月6日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上。 
2、经公司第四届第十次董事会审议通过，聘任师进刚先生为公司副总经理，公告刊登于2007
年6月19日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上。 
3、经公司第四届第十次董事会、2007年第一次临时股东大会审议通过，增补师进刚先生为
公司第四届董事会董事，公告刊登于2007年7月7日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资
讯网站上。 

五、董事会报告

(一) 报告期总体经营情况
2007 年上半年，公司经营情况良好。截止6 月底，景区旅游人数达72.77 万，比上年同期
增加9.91 万人次，增长15.77% ；实现营业收入18535 万元，比上年同期增加3404 万元，增长

6 


22.50% ；实现净利润1215.82 万元，比上年同期增加193.01 万元，增长18.87% 。
1、报告期内公司主要财务状况分析
（1）经营成果分析
项目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月增减额增减率% 
营业收入 185,353,014.22 151,312,372.75 34,040,641.47 22.50 
管理费用 27,344,319.34 29,337,798.85 -1,993,479.51 -6.79 
财务费用 10,938,197.59 5,391,589.19 5,546,608.40 102.88 
投资收益 1,500,000.00 -12,142.93 1,512,142.93 12452.87 
营业利润 14,859,399,57 13,067,321.06 1,792,078.51 13.71 
净利润 12,158,162.68 10,228,093.78 1,930,068.90 18.87 
经营活动产生的现
金流量 
21,869,403.10 24,868,321.53 -2.998,918.43 -12.06 

注：变动的主要原因

1）报告期公司营业收入较去年同期增长3404 万元，增长22.50% ；营业利润较去年同期增
长179 万元，增长13.71% ，主要是峨眉山今年上半年游人持续增长，各项收入增加所致。

2）报告期财务费用增长554.66 万元，增长102.88% ，主要是本年贷款规模增加和基准利率
上调所致。

3）报告期投资收益增长151 万元，增长12452.87% ，主要是子公司成都峨眉山旅游投资有
限公司的股票投资收益150 万元。

4）报告期经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少300 万元，下降12.06% ，主要是相
关单位消费款未结算。

（2）公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析 
公司建立了一系列内部控制制度，主要包括募集资金使用管理制度、重大信息内部报告制度、
信息披露管理制度、内部审计制度、财务管理制度、集中采购管理办法、关联交易管理办法、投
资决策制度、工程项目建设管理规定、人事管理制度、市场营销管理制度等。公司内部控制制度
较为完善和健全,并能得到较为有效地贯彻执行。随着公司不断发展的需要，公司内控制度将进
一步建立健全和完善，并将在公司内控管理中得以有效的执行和实施。 

（二）公司主营业务分行业、产品情况 

1、主营业务分行业、产品情况 单位：元

7 


分行业
/产品 
营业收入 营业成本 
毛利率
(%) 
营业收入
比上年同
期增减
（％） 
营业成本
比上年同
期增减
（％） 
毛利率比上
年同期增减
(%) 
游山票 73,385,495.00 41,460,664.00 43.50 12.55 19.21 
减少3.16 个
百分点 
索道 37,731,588.00 9,912,527.72 73.73 21.19 24.50 
减少0.7 个
百分点 
宾馆 58,707,277.12 48,135,265.92 18.01 35.81 33.78 
增加1.25 个
百分点 
其他 15,528,654.10 14,701,120.71 5.33 41.39 67.56 
减少14.79
个百分点 

2、主营业务分地区情况

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
峨眉山市 170,051,287.98 22.05 
成都地区 15,301,726.24 27.65 
合 计185,353,014.22 22.50 

3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
4、报告期内公司单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达10% 
5、经营中的问题、困难及公司对策 
经营中存在的问题：公司下属企业经营效率存在不均衡现象。 
经营中的困难：由于国内旅游市场竞争日趋激烈，周边新兴旅游景点不断涌现，作为成熟旅

游景区，峨眉山旅游景区市场份额增长低于部份新兴景区；公司酒店近期规模、档次都有不同程
度提高，游客认识、接受都应有一个过程。 
对策：继续加大营销宣传力度，突出重点市场，不断开拓客源市场。公司将在董事会领导下，
围绕年度经营目标任务，切实加强管理、节能降耗，加强成本控制，实现公司经济效益最大化。

（四）公司投资情况 
1、募集资金使用情况 

8 


承诺投资项目实际投资项目
预算数
(万元) 
已投入资金（元）
承诺项
目进度
实际项
目进度
新建万年寺至二道桥(生
态猴区)索道项目
新建万年寺至二道桥
(生态猴区)索道项目
6,274.80 1,051,090.18 15％ 15％ 
峨眉山风景区供水供电扩
容项目
峨眉山风景区供水供
电扩容项目
3,284 7,603,486.34 38％ 38％ 
峨眉山金顶索道改造项目
峨眉山金顶索道改造
项目
5,505 67,702,440.87 100％ 100％ 

（1）峨眉山金顶索道改造后：2007年1-6月实现营业收入2376 万元，比上年同期增加596万
元，增长33.51%，实现利润总额1502万元，比上年同期增加345万元，增长29.85%。
（2）万年寺至二道桥客运索道新建项目，因国家新出台了相关政策条例及征地问题与景区
农民协商未果。经公司2007 年7 月6 日召开的2007 年第一次临时股东大会审议通过，该项目
暂缓实施建设，鉴于配股募集资金金额不能满足项目建设实际所需资金，且鉴于峨眉山金顶索道
改造项目已按计划使用募集资金5505 万元，因此公司拟把剩余募集资金投入到募集资金项目之
一——峨眉山景区供水、供电扩容工程项目和金顶索道配套设施建设（包括上下站出站长廊、售
票大厅、候车大厅等）项目。其中，峨眉山景区供水、供电扩容工程项目需用募集资金2000 万
元（含前期费用），剩余募集资金用于金顶索道配套设施建设。
（3）变更项目情况
变更投资项目的资金总额 2,106.00 
变更后的项目
对应的原承诺
项目
变更项目拟投
入金额
实际投入
金额
产生收益金
额
是否符合计划
进度
是否符合预计
收益
金顶索道配套工程
项目
新建万年寺至
二道桥索道项
目
2,106.00 2,127.00 0 是是
合计 -2,106.00 2,127.00 0 --

2、非募集资金项目情况 

根据公司第三届董事会第二十五次会议以及第四届董事会第五次会议决议，公司已投资
12927万元对红珠山宾馆五号楼改扩建项目及环境治理工程进行建设。截止报告期末该项目已竣
工并投入使用，实现营业收入1131万元，利润11万元。 

六、重要事项 

（一）治理结构整改情况 

公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等规范性文件提出的要求，不断完善公司法人治
理结构，规范运作，完善和制定了公司相关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董

9 


事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《独立董事工作制度》等，公司严格
执行上述制度，目前公司的治理结构与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本一
致。随着公司的发展，公司治理将得到进一步完善。 

报告期，公司根据中国证监会证监公司字[2007]28 号文《关于开展加强上市公司治理专项
活动有关事项的通知》精神，对本公司治理情况进行了自查，经公司第四届董事会第九次会议审
议通过《峨眉山旅游股份有限公司专项治理自查评估报告及整改计划》，该报告已于2007 年7
月21日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网及深圳证券交易所专项治理活动平台。
通过治理专项活动，公司将持续加强公司法人治理建设，推进内控制度体系的完善和制度落实。

（二）报告期内实施的利润分配方案执行情况 

报告期内，经本公司2006年年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本235,188,000
股为基数，按每10股派现金1元（含税）,分配现金股利23,518,800.00元。 

公司于2007 年4 月17 日在《中国证券报》、巨潮资讯网站上刊登了《峨眉山旅游股份有限
公司2006 年度分红派息实施公告》， 以2006 年4 月20 日为股权登记日，4 月23 日为除息日，
实施了2006 年度利润分配方案。 

（三）2007年半年度利润分配方案 

2007年半年度公司利润不分配，不实施公积金转增股本。

（四）重大诉讼仲裁事项 

报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 

（五）重大资产交易事项 

报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并、资产重组事项，也无以前

期间发生但持续到报告期仍在进行的重大资产收购、企业收购兼并事项。 

（六）报告期内公司重大关联交易事项 

1、本公司与峨眉山管委会的重要交易事项

（1）根据1997 年5 月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游
山票事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、
游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50% 支付给峨眉山管委会。2007 
年1-6 月应支付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款32,270,509.07 元。
（2）关联销售
关联方

 2007 年1-6 月

 2006 年1-6 月

峨眉山市峨眉山管委会*

 5,983,352.02 

4,805,225.15 

*为峨眉山管委会签单收入。
（3）根据1997 年5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称"峨眉山管委会"） 
10 


签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，2007 年1-6 月计

提景区资源保护基金2,201,564.85 元计入游山票成本。
2、本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
根据与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997 年10 月9 日至2036 

年1 月9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37 平方米，按照每年每平方米19.00 元
计算年租金。2007 年1-6 月本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金644,325.84 元，在承租期
内本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

3、本公司与峨眉山旅业发展有限公司的交易事项
（！）2007 年1-6 月向该公司供水、供电，并取得供水收入508,370.56 元、供电收入14,583.77 

元。
（2）2007 年1-6 月支付该公司向本公司供应的蒸汽、洗涤费用为2,200,000.00 元。
（3）2007 年1-6 月支付该公司修车费用251,612.17 元，向该公司收取的广告收入为42,169.80 

元。
4、本公司与乐山市红珠山宾馆的重要交易事项
2007 年1-6 月向乐山市红珠山宾馆采购的副食等商品为619,027.52 元。
5、本公司与关联方交易价格基本公允。
6、公司上述关联交易是公司发展和业务的需要。
（七）控股股东及占用公司资金情况 

报告期内公司与关联方发生资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东占用公司

非经营性资金情况。 
（八）重要合同履行情况 
1、经公司第四届第四次董事会决议，向金融机构申请中长期流动资金借款5000 万元，短

期流动资金借款3500万元； 
2、经公司第四届第六次董事会决议，向金融机构申请中长期流动资金借款3000 万元，续

借短期流动资金借款4500万元； 
3、经公司第四届第十次董事会决议，向金融机构申请中长期流动资金借款3000万元。 
报告期内，根据董事会决议，公司已分别与中国农业银行峨眉山市支行、中国工商银行峨

眉山市支行签署借款合同。 
（九）担保情况 

本报告期公司无担保事项
。 
（十）托管情
况 


本报告期公司无托管事项。 

11 


（十一）租赁情况 

本报告期公司无租赁情况
。 
（十二）委托理财情
况 


本报告期公司无委托理财情况
。 
（十三）收购、出售资产情
况 


本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并等事项
。 
（十四）承诺事
项 


本报告期，公司无承诺事项。 
（十五）原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 
根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上
市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006年5月进行了股权分
置改革。在股权分置改革方案中，公司前两大非流通股股东峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾

馆除法定最低承诺外，还做出如下特别承诺： 
1、承诺其持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。 
2、峨眉山旅游总公司承诺在上述承诺期满后，通过深圳交易所挂牌交易出售股份数量在十

二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十；乐山市红珠山宾
馆承诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌出售股份数量在十二个月内不超过总股本的
百之五。 

3、在上述（1）承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股份，
承诺减持公司股票价格不低于9.5元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间
有送股、资本公积转增股本、配股等引起公司总股发生变化等事项，则对该价格作相应处理）。 

4、承诺在2006年至2008年股东大会上提议赞同公司以现金分红方式进行分配，现金分红
比例不低于当年实现可分供投资者分配利润的50%. 
5、承诺待国家及四川省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时上报
切实可行的股权激励方案。 
本公司股权分置改革方案实施日为2006年5月25日，截止本报告期末，公司没有违反承
诺的事项发生。 
（十六）聘任、解聘会计师事务所情况 

报告期内，公司未改聘会计师事务所
。 
（十七）公司、董事会、董事受处罚及整改情
况 


报告期内，公司董事会、董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、通

12 


报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 
（十八）其他重要事项 

本公司第3 届董事会第18 次（临时）会议决议通过了《关于审议增加“以万年索道收费权
进行质押”的条款向银行申请长期借款8000 万元的议案》，本公司与中国农业银行峨眉山市支行
分别签订no.51101200600000230 号和no.51101200600004802 号借款合同借入3,600 万元和
4,400 万元，用于金顶索道改造和打造中国第一山相关项目建设，并以峨眉山万年索道收费权作
为权利质押，签订了no.51904200600000494 号和no.51904200600006875 号权利质押合同，权
利质押清单上注明有效期限为2011 年5 月24 日。

(十九)报告期公司重要公告索引 

序号 事 项 刊登的报刊及网站 刊登日期 
1 
关于股票价格异常波动的公告 中国证券报、证券时
报、巨潮资讯网站 
200 7年1月19日
2 
第四届董事会第四次会议决议公告、监
事会决议公告
中国证券报、证券时
报、巨潮资讯网站
200 7年2月6日
3 2006 年年度报告及年度报告摘要等 
4 第四届董事会第五次会议决议公告 
中国证券报、证券时
报、巨潮资讯网站 
200 7年2月15日
5 二00 六年年度股东大会决议公告 
中国证券报、证券时
报、巨潮资讯网站 
200 7年3月7日
6 
第四届董事会第七次会议决议公告、监
事会决议公告 
中国证券报、巨潮资讯
网站 
2007 年4 月17 日
7 2007 年第一季度报告 
中国证券报巨潮资讯
网站 
2006 年4 月17 日
8 2006 年度分红派息实施公告 
中国证券报巨潮资讯
网站 
2006 年4 月17 日
9 
第四届第八次董事会决议公告、监事会
决议公告 
中国证券报、巨潮资讯
网站 
2006 年5 月11 日
10 
关于设立治理专项活动联系方式的公
告 
中国证券报巨潮资讯
网站 
2006 年6 月7 日 
11 
第四届第十次董事会决议公告、监事会
决议公告 
中国证券报、证券时
报、巨潮资讯网站 
2006 年6 月19 日

（十八）报告期接待调研及采访情况 

接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的内容 
2007．3．6 峨眉山市 股东大会 深圳国际信托投资有限公
司金智勇 
深圳国投——赤子之心投
资哲学集合资金信托赵丹
公司股权激励相关事宜 

13 


阳 
2007．3．7 峨眉山市 实地调研 国联证券研究员张鹏、强
系璧 
公司经营情况、发展战略
2007．3．15 峨眉山市 实地调研 申银万国研究员陈海明 公司经营情况、发展战略
2007．4．10 峨眉 实地调研 长江证券旅游行业研究员
朱毅 
公司经营情况、发展战略
2007.5.16 成都、 
峨眉山市 
实地调研 国泰君安证券研究所陈锡
伟 
四川旅游业发展对公司经
营、发展的影响 
2007．5．23 成都、 
峨眉山市 
实地调研 联合证券吴红光 
香港马可孛罗投资公司王
迪 
公司经营情况、发展战略
2007.6.29 峨眉山市 实地调研 平安证券研究员文献 公司经营情况、发展战略

七、财务报告 
（一）本半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表 

14 


合并资产负债表

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007年6月30日 
单位
:人民币元 

资 产 注释
期末余额 年初余额 
负债和股东权益(或股东权益) 注释
期末余额 年初余额 
合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 合并数 母公司 
流动资产： 流动负债： 
货币资金 102,344,624.30 91,720,959.68 95,778,151.98 84,535,947.02 短期借款 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 
结算备付金 向中央银行借款 
拆出资金 吸收存款及同业存放 
交易性金融资产 拆入资金 
应收票据 交易性金融负债 
应收账款 12,252,803.28 10,461,037.69 2,959,746.29 2,686,149.00 应付票据 
预付帐款 2,525,655.58 2,165,257.58 2,643,900.45 2,270,521.95 应付帐款 29,505,784.19 29,926,759.45 43,110,265.00 43,094,382.73 
应收保费 预收款项 3,978,574.57 3,967,207.37 3,560,004.75 3,532,922.55 
应收分保帐款 卖出回购金融资产款 
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 
应收利息 应付职工薪酬 9,327,855.37 9,146,153.55 7,006,710.53 6,880,978.42 
其他应收款 13,249,009.14 13,941,742.48 14,307,123.14 13,955,027.09 应交税费 6,306,080.87 6,223,203.65 10,961,457.51 10,817,600.32 
买入返售金融资产 应付股利 11,829,099.00 11,829,099.00 10,482,715.00 10,482,715.00 
存货 13,359,120.06 11,986,279.21 8,342,304.54 6,564,326.26 其他应付款 15,870,545.80 15,840,614.98 28,953,700.66 28,880,765.57 
一年内到期的非流动资产 应付分保帐款 
其他流动资产 510,766.04 334,957.62 425,914.77 232,999.04 保险合同准备金 
流动资产合计 144,241,978.40 130,610,234.26 124,457,141.17 110,244,970.36 代理买卖证券款 
非流动资产: 代理承销证券款 
发放贷款及垫款 一年内到期的非流动负债 
可供出售金融资产 其他流动负债 474,120.00 474,120.00 431,429.27 431,429.27 
持有至到期投资流动负债合计 212,292,059.80 212,407,158.00 239,506,282.72 239,120,793.86 
长期应收款 -
长期股权投资 115,481.75 10,314,233.01 115,481.75 10,398,749.00 非流动负债: 
投资性房地产 -长期借款 285,000,000.00 285,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 
固定资产 811,875,602.38 811,045,104.22 643,426,822.10 642,601,428.45 应付债券 
在建工程 34,183,800.49 34,183,800.49 141,776,853.10 141,776,853.10 长期应付款 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 
工程物资 专项应付款 
固定资产清理 预计负债 
生产性生物资产 递延所得税负债 1,642,966.06 1,642,966.06 2,190,621.44 2,190,621.44 
油气资产 其他非流动负债合计 293,734,182.15 293,734,182.15 169,281,837.53 169,281,837.53 
无形资产 92,781,457.64 92,781,457.64 94,153,476.80 94,153,476.80 负债合计 506,026,241.95 506,141,340.15 408,788,120.25 408,402,631.39 
开发支出 所有者权益(或股东权益) 
商誉 实收资产(或股本) 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 
长期待摊费用 9,264,161.94 8,978,182.48 2,656,980.13 2,256,463.00 资本公积 251,587,853.74 251,587,853.74 251,587,853.74 251,587,853.74 
递延所得税资产 795,472.75 795,472.75 795,472.75 795,472.75 减:库存股 
其他非流动资产 盈余公积 40,003,240.83 39,991,388.68 40,003,240.83 39,991,388.68 
非流动资产合计 949,015,976.95 958,098,250.59 882,925,086.63 891,982,443.10 一般风险准备 
未分配利润 55,872,249.66 55,799,902.28 67,232,886.98 67,057,539.65 
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 582,651,344.23 582,567,144.70 594,011,981.55 593,824,782.07 
少数股东权益 4,580,369.17 -4,582,126.00 
所有者权益合计 587,231,713.40 582,567,144.70 598,594,107.55 593,824,782.07 
资产总计 1,093,257,955.35 1,088,708,484.85 1,007,382,227.80 1,002,227,413.46 负债和股东权益总计 1,093,257,955.35 1,088,708,484.85 1,007,382,227.80 1,002,227,413.46 

法定代表人：马元祝 
主管会计工作负责人：邹志明 
会计机构负责人：李卓玲 

15 


合 并 利 润 表 

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007 年1-6 月单位:人民币元 

项 目 
本期金额 上期同期 
合并 母公司 合并 母公司 
一、营业收入 185,353,014.22 179,568,254.09 151,312,372.75 147,509,896.67 
二、营业总成本 171,993,614.65 164,495,326.90 138,232,908.76 134,120,258.06 
其中：营业成本 114,209,578.35 108,120,816.92 87,700,730.89 84,466,318.00 
营业税金及附加 8,423,027.63 8,272,280.57 6,763,061.18 6,718,136.62 
销售费用 9,623,383.53 9,580,359.53 8,929,712.84 8,956,727.84 
管理费用 27,344,319.34 26,430,979.94 29,337,798.85 28,065,124.76 
财务费用 10,938,197.59 10,971,030.35 5,391,589.19 5,424,293.24 
资产减值损失 1,455,108.21 1,119,859.59 110,015.81 489,657.60 
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 
投资收益（损失以“-”号填列） 1,500,000.00 -84,515.99 -12,142.93 -324,855.93 
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 
汇兑收益（损失以“-”号填列） 
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,859,399.57 14,988,411.20 13,067,321.06 13,064,782.68 
加：营业外收入 314,241.89 289,987.04 341,871.85 341,871.85 
减：营业外支出 640,964.16 640,964.16 1,573,240.79 1,570,702.41 
其中：非流动资产处置损失 
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,532,677.30 14,637,434.08 11,835,952.12 11,835,952.12 
减：所者税费用 2,376,271.45 2,376,271.45 1,775,392.82 1,775,392.82 
少数股东权益 
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,156,405.85 12,261,162.63 10,060,559.30 10,060,559.30 
归属于母公司所有者的净利润 12,158,162.68 10,228,093.78 
少数股东权益-1,756.83 -167,534.48 
六、每股收益： 
（一）基本每股收益 0.05 0.04 
（二）稀释每股收益 0.05 0.04 

法定代表人：马元祝主管会计工作负责人：邹志明会计机构负责人：李卓玲

16 


所有者权益变动表 

编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：人民币元 

项 
目
本年金额 上年金额 
归属于母公司所有者权益
少数股东权
归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计 
实收资本（或股
本） 
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 
益 
所有者权益合计 
实收资本（或股本）资本公积 
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 
一、上年年末余额 
235,188,000.00 251,587,853.74 40,003,240.83 67,232,886.98 4,582,126.00 598,594,107.55 235,188,000.00 251,587,853.74 39,923,693.56 66,516,961.50 593,216,508.80 
加：会计政策变更 
79,547.27 715,925.48 4,582,126.00 5,377,598.75 
前期差错更正 
二、本年年初余额 
235,188,000.00 251,587,853.74 40,003,240.83 67,232,886.98 4,582,126.00 598,594,107.55 235,188,000.00 251,587,853.74 40,003,240.83 67,232,886.98 4,582,126.00 598,594,107.55 
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列） 
-11,360,637.32 -1,756.83 -11,362,394.15 
（一）净利润 
12,158,162.68 -1,756.83 12,156,405.85 
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 
1、可供出售金融资产公允价
值变动金额 
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 
3、与计入所有者权益项目相
关的所得税影响 
4 、其他 
上述（一）和（二）小计
12,158,162.68 -1,756.83 12,156,405.85 
（三）所有者投入和减少资
本 
1 、所有者投入资本 
2、股份支付计入所有者权益
的金额 
3 、其他 
（四）利润分配 
-23,518,800.00 -23,518,800.00 
1 、提取盈余公积 
2 、对所有者（ 或股东）的分
配 -23,518,800.00 -23,518,800.00 
3 、其他 
（五）所有者权益内部结转
1 、资本公积转增资本（ 可股
本） 
2 、盈余公积转增资本（ 可股
本） 
3 、盈余公积弥补亏损 
4 、其他 
四、本年年未余额 
235,188,000.00 251,587,853.74 40,003,240.83 55,872,249.66 4,580,369.17 587,231,713.40 235,188,000.00 251,587,853.74 40,003,240.83 67,232,886.98 4,582,126.00 598,594,107.55 

法定代表人：马元祝主管会计工作负责人：邹志明会计机构负责人：李卓玲

17 


合并现金流量表 

编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元

项 目 
本期 上年同期 
合并数 母公司 合并数 母公司 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金 165,429,361.97 160,257,878.47 140,455,914.34 136,320,654.18 
收到的税费返还 
收到的其他与经营活动有关的现金 2,062,183.59 2,060,349.50 1,354,445.47 1,354,445.47 
现金流入小计 167,491,545.56 162,318,227.97 141,810,359.81 137,675,099.65 
购买商品、接受劳务支付的现金 63,224,066.48 58,159,075.25 54,601,432.10 50,998,135.72 
支付给职工以及为职工支付的现金 28,721,368.49 28,120,991.26 22,469,835.84 21,657,956.63 
支付的各项税费 17,540,919.53 17,321,807.87 13,325,291.38 13,242,045.50 
支付的其他与经营活动有关的现金 36,135,787.96 34,827,255.05 26,545,478.96 25,662,842.96 
现金流出小计 145,622,142.46 138,429,129.43 116,942,038.28 111,560,980.81 
经营活动产生的现金流量净额 21,869,403.10 23,889,098.54 24,868,321.53 26,114,118.84 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资所收到的现金 33,500,000.00 33,000,000.00 42,416,142.45 42,416,142.45 
取得投资收益所收到的现金 1,500,000.00 -- 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 -20,160.00 20,160.00 
收到的其他与投资活动有关的现金 2,759,827.12 2,721,582.02 4,218,658.56 4,183,589.31 
现金流入小计 37,759,827.12 35,721,582.02 46,654,961.01 46,619,891.76 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 122,390,341.90 122,253,251.90 70,908,137.51 70,868,587.51 
投资所支付的现金 33,500,000.00 33,000,000.00 33,627,449.52 33,627,449.52 
支付的其他与投资活动有关的现金 - 
现金流出小计 155,890,341.90 155,253,251.90 104,535,587.03 104,496,037.03 
投资活动产生的现金流量净额 -118,130,514.78 -119,531,669.88 -57,880,626.02 -57,876,145.27 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资所收到的现金 - 
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 
借款所收到的现金 205,000,000.00 205,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 ---
现金流入小计 205,000,000.00 205,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 
偿还债务所支付的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,172,416.00 22,172,416.00 16,755,669.51 16,755,669.51 
其中：子公司支付少数股东的股利 
支付的其他与筹资活动有关的现金 
现金流出小计 102,172,416.00 102,172,416.00 116,755,669.51 116,755,669.51 
筹资活动产生的现金流量净额 102,827,584.00 102,827,584.00 43,244,330.49 43,244,330.49 
四、汇率变动对现金的影响 ---
五、现金及现金等价物净增加额 6,566,472.32 7,185,012.66 10,232,026.00 11,482,304.06 
加：期初现金及现金等价物余额 59,978,151.98 51,535,947.02 39,145,667.18 28,691,720.93 
六、期末现金及现金等价物余额 66,544,624.30 58,720,959.68 49,377,693.18 40,174,024.99 

法定代表人：马元祝主管会计工作负责人：邹志明会计机构负责人：李卓玲

18 


现金流量表附表 

补充资料 
本期金额 上年同期金额 
合并数 母公司 合并数 母公司 
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润 12,158,162.68 12,261,162.63 10,228,093.78 10,060,559.30 
加：少数股东损益 -1,756.83 -167,534.48 - 
计提的资产减值准备 1,455,108.21 1,119,859.59 110,015.81 489,657.60 
固定资产折旧 31,966,929.42 31,898,142.74 24,094,241.94 24,046,465.31 
无形资产摊销 1,372,019.16 1,372,019.16 1,372,019.16 1,372,019.16 
长期待摊费用摊销 2,261,850.46 2,123,486.79 2,707,046.52 2,707,046.52 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益） -- 1,402,002.41 1,402,002.41 
固定资产报废损失 --
财务费用 10,236,912.94 10,275,158.04 4,905,784.55 4,940,853.80 
投资损失（减：收益） -1,500,000.00 84,515.99 12,142.93 324,855.93 
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -795,472.75 -795,472.75 -547,655.38 -547,655.38 
存货的减少（减：增加） -5,016,815.52 -5,421,952.95 -765,534.76 -311,702.94 
经营性应收项目的减少（减：增加） -10,391,829.86 -9,663,047.18 -12,328,615.89 -11,813,753.55 
经营性应付项目的增加（减：减少） -19,875,704.81 -19,364,773.52 -6,153,685.06 -6,556,229.32 
其他 --- 
经营活动产生的现金流量净额 21,869,403.10 23,889,098.54 24,868,321.53 26,114,118.84 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3、现金及现金等价物净增加情况： 
现金的年末余额 66,544,624.30 58,720,959.68 49,377,693.18 40,174,024.99 
减：现金的年初余额 59,978,151.98 51,535,947.02 39,145,667.18 28,691,720.93 
加：现金等价物的年末余额 
减：现金等价物的年初余额 
现金及现金等价物净增加额 6,566,472.32 7,185,012.66 10,232,026.00 11,482,304.06 

法定代表人：马元祝主管会计工作负责人：邹志明会计机构负责人：李卓玲

19 


附注： 

附注1、企业的基本情况 

峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）是经四川省人民政府[川府函（1997）234
号]批准，由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方
式设立的股份有限公司。经中国证监会[证监发字（1997）428、429号]批准公开发行的人民币
普通股4,000万股（含内部职工股4,000,000.00元），并于1997年10月21日在深圳证券交易
所正式挂牌交易，股票代码：000888。 

公司于1997年10月9日，取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照， 
公司注册地址：四川省峨眉山市名山南路41号
法定代表人：马元祝 
经营范围是：提供旅游、索道运输、旅店、中餐、西餐、酒水、茶座、游艺室、音乐厅、公

共浴室、美容、理发；销售普通食品，中药材，生活饮用水；生产、销售绿茶；商品批发与零售；
衣物洗染；建筑装修装饰工程；房屋租赁；居民服务业；广告业。 

根据1997年5月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称“峨眉山管委会”）签订
的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，自1997年10月起40
年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就景区游
山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理
费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配50%。
本公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁
建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。 

附注2、公司主要会计政策、会计估计、和合并财务报表的编制方法 
1、遵循企业会计准则的声明 
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司

财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。 
2、财务报表的编制基础 
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年

2月15日颁布的《企业会计准则第30号-财务报表列报》以及相关准则和中国证监会《公开发

行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2006年修订）》的规定编制。 
3、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 
4、记账本位币 
本公司以人民币作为记账本位币。 
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性。 

20 


根据《企业会计准则-基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，本公司主要采用历史
成本计量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。 

6、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资
等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以
通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 

7、外币业务核算方法 

本公司涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折算为
人民币入账。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率
折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 

8、金融资产和金融负债 

8.1、金融工具的确认依
据 
金融资产和金融负债的确认依据为；本公司已经成为金融工具合同的一方
。 
8.2、金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 
本公司的金融资产为交易性金融资产和应收款项。 
本公司交易性金融资产是为了增加临时盈余货币资金的获利能力、同时又能保持流动性、
拟近期内出售的股票投资、不拟持有到期的债券投资和其他不是用于套期保值工具的衍生工具投
资。本公司的交易性金融资产按《企业会计准则22号——金融工具的确认与计量》（以下称22
号准则，其他准则均称x号准则）第二十四条的规定确认；按22号准则第二十五条的规定终止
确认；按22号准则第三十条的规定进行初始计量，以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益；按第三十八条的规定进行后续计量，公允价值变动形成的利得和损失，计入当期损益。

本公司应收款项是在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含
应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入
初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。在终止确认、发生减值或摊销时产
生的利得或损失，计入当期损益。 

本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃
市场有报价公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按22号准则、23号准则和37号
准则核算和列报；在活跃市场没有过报价其公允价值不能可靠取得的，按2号准则核算和列报。

本公司购买的拟持有到期的债券投资，作为持有至到期投资类金融资产，按22号准则的规
定：初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，
按摊余成本计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 

金融负债为银行借款、应付款项、应付工程款和其他应付款项。 

21 


本公司的金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，金融负债
全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。 

8.3、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 
本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下： 
a、对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独进行减
值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。 

b、对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，
按账龄特征评估其信用风险，划分为四个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄1年（含1年）以内，按
其余额的3%计提；1-2年（含2年），按其余额的10%计提；2-3年（含3年），按其余额的15%
计提；3-4年（含4年），按其余额的20%计提；4-5年（含5年），按其余额的50%计提；5年以
上，按其余额的100%计提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其
合理性。 

8.4 本公司目前尚无应当按照公允价值计量的金融资产和金融负债，故不涉及公允价值的
确定方法；目前也没有持有到期的投资，不存在需要重分类之类的情况，也不需要考虑持有意图
和持续能力。 
9、存货的核算方法 

9.1本公司根据存货的性质和用途将本公司的存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购
入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维
修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和其他符合1号准则
规定的成本之和进行初始计量；茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其他存货领用发
出时采用先进先出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 
9.2 对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，茶叶和相关旅游产品按单个存货项目、其
他存货按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价
准备。可变现净值按1号准则应用指南三.(三)规定的方法确定。 
10、投资性房地产的核算方法 

本公司的投资性房产按成本模式计量，根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿
命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计为5%。
目前，本公司的投资性房地产主要是用于出租的门面房，估计的使用寿命为30年。按8号准则
的规定计提减值准备。 

 11、固定资产及其折旧核算方法 

11.1 固定资产条件 
22 


本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计期间的，单位价值在2000元以上的单个或成套有形资产。与该资产有关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。 

11.2 固定资产分类 
本公司固定资产分为房屋建筑物、装修与装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、
运输设备及其他零星设备共七类。 

11.3 折旧方法 
固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法分类
计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况确定
的，其中房屋建筑物中的酒店和办公楼主体结构主要为框架结构，2003年1月1日前本公司酒
店和办公楼没有将主体结构和装修装饰分开核算，将其折旧按加权的思路统一估计为20年至30
年，2007年1月1日以后仍按原折旧年限进行折旧；2003年1月1日后，已将固定资产装修装
饰分开核算并按10年的预计使用年限进行折旧，2007年1月1日以后考虑目前酒店业的发展与
竞争态势以及资产的实际使用状况改按8年的预计使用年限进行折旧；2007年1月1日以后在
原房屋基础重新装修装饰形成的资产单列一类核算，并按8 年的估计使用年限进行折旧；2007
年1月1日形成的房屋建筑物，分主体结构和装修装饰两部分进行单独核算，其中主体工程在相
应的土地使用权期限内按房屋的使用环境和结构性质估计使用年限，装修装饰按8年作为估计的
使用年限。索道设备根据其对使用环境并考虑安全因素，确定了15年的预计年限。本公司将所
有资产的残值均按5%估计，2007年度的具体使用年限、年折旧率和残值率如下： 

 类别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%） 
房屋及建筑物 20-35 4.75-2.72 5 
固定资产装修装饰 8 11.875 5 
索道设备 15 6.33 5 
机器设备 10 9.50 5 
电器及影视设备 5 19.00 5 
运输设备 8 11.88 5 
其他设备 5 19.00 5 
其他 3-12 31.67-7.92 5 

11.4 固定资产的后续支出 
本公司与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价
值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 

11.5 2007 年1 月1 日的固定资产的使用年限估计与以前不同的，按28 号准则第三章的规
定采用未来适用法处理。 
11.6 本公司每年按4 号准则第19 条的规定对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
23 


法进行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。 

11.7 本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产
。 
12、在建工程核算方
法 
本公司在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包
括直接建筑及安装成本，以及与符合资本化条件的借款费用（详见第15项“借款费用”）；本公
司的在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资
产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决
算的金额调整原暂估金额，但已计提的折旧额不再调整。 

13、无形资产核算方法 

13.1 无形资产的确认：本公司按6号准则第二章的规定确认无形资产。 
13.2 初始计量 
本公司的无形资产主要为土地使用权，初始计量是按本公司设立时按经国有资产管理部门
确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的。 
本公司以后取得的其他的无形资产按6号准则第三章的规定进行计量。 

13.3 本公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所列的
使用年限平均摊销；本公司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。 
本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式
进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变
其摊销期限和摊销方法。做出改变的作为会计估计变更按未来适用法处理。 

13.4 本公司目前没有除土地使用权之外的其他重要无形资产。 
13.5商誉：本公司的商誉按20号准则第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值按20号准则第十四条规定和20号准则应用指南四.(四)项规定的方
法确定。商誉每年终了按8号准则第六章和8号准则应用指南第五项的规定测试和计提。 
14、资产减值和资产组的认定 

14.1、本公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8
号准则的资产是否存在8号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现上述
资产存在减值迹象的，则进行减值测试，按8号准则第三章和8号准则应用指南第一至三项的规
定估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 
14.2、资产组的认定 
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 
按照8号准则第二条、第十八条第二至四款和8号准则应用指南第四项的规定，本公司以各
所属各经营单位作为资产组，其中酒店4家（含连同酒店一起核算的考核的相关服务设施）分别

24 


作为4个单独的资产组、索道两条分别作为两个资产组、门票收费管理系统作为一个资产组，各
控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变
化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适
合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按8号准则第二十七条的规定进行
信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 

15、长期股权投资核算方法 

15.1 本公司长期股权投资分为对子公司（含控股子公司）投资、共同控制和有重大影响的
长期股权投资和对联营公司（企业）投资。对联营公司（企业）投资是指对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期存在股权投资。 
15.2、初始计量 
本公司的长期股权投资按2号准则第三条、第四条和2号准则应用指南第二项的规定进行初
始计量。 

15.3、后续计量及收益确认方法 
（1）本公司对以下长期股权投资按2号准则第七条的规定采用成本法核算
： 
a、对子公司和控股子公司的投资
。 
b、对联营公司（企业）的投资
。 
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按2号准则第8条和
2号准则第三项的规定采用权益法核算。 
15.4、具有共同控制、重大影响的确定标
准 
本公司按照2号准则第五条第2款规定的共同控制和重大影响确定标准确定
。 
15.5长期股权投资的减值 
本公司报告期末对长期股权投资按8号准则第5条的规定进行减值迹象判断，存在减值迹
象的，按8号准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金
额与账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 

16、借款费用的核算方法 

本公司的借款费用中符合按17号准则第四条和第五条规定的资本化条件的，按该准则第六
条规定和17号准则应用指南第二项规定计算的金额予以资本化，其余借款费用计入当期损益。 

17、长期待摊费用核算方法 

本公司的长期待摊费用主要是景区临时建筑与设施、酒店床上用品等单项达不到固定资产
确认标准但能够带来经济利益流入的、且其成本能够可靠计量的费用支出。初始计量按发生的实
际成本列支，后续计量从受益日起按估计的受益期平均摊销；如果长期待摊费用项目不能在以后
会计期间带来经济利益流入的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 

18、预计负债的确认条件及后续计量方法 
本公司将满足13号准则第四条和13号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或有事项

25 


相关的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第三款的规定对
确认的预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负债表日，对预计负债
的帐面价值进行复核，有确凿证据表明该帐面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最
佳估计数对预计负债的帐面价值进行调整。 

本公司按13号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。 

本公司根据2号准则第十一条和2号准则应用指南三.(一).3的规定，被投资单位发生的亏
损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款
或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计
负债。 

19、收入确认方法 

19.1 营业收入：游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等；以开出发票
收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。 
游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及1997年5月与
峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议确定的。协
议约定，自1997年10月9日起40年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山景区游山票的发售
和款项收取等事项，双方就峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，
扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金
等成本和营业税后的收入）各分配50%。由本公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景
区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣
传和旅游促销工作等。据此约定，本公司将全部游山票收入作为主营业务收入，将按游山票收入
扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交
纳营业税后的50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。 

19.2 商品其他销售：旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上的主
要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或
取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
19.3 资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议
规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。 
19.4 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取
款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不
确认营业收入。 
19.5 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确认合同收
入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够收回，按能够收回
的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成本不能够收回，将合同成本
26 


确认为费用，不确认合同收入。 
20、递延所得税资产 

20.1 本公司按18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的
税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发
生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期
所得税费用 
20.2 公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，
根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因
应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来做出判断。 
21、合并财务报表的编制方法 

21.1合并范围确定 
本公司根据33号准则第六条和第七条的规定和33号准则应用指南第一项的规定将本公司
直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的
投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权
但满足33号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并财务报表范围，包括
母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。 

21.2合并程序： 
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公
司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据33号准则的要求，将母公司与各子公司
及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计
算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前
先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 

22、本公司目前尚无以下几类业务与资产负债：股份支付、可行权工具、资产证券化、外
汇资产投资和套期保值业务，也没有年金计划，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本公
司具体业务的会计政策和会计估计，并报董事会批准后执行。 

附注3、会计政策、会计估计变更以及差错更正的说明 

根据财政部33号令、财政部财会[2006]3号文和财会[2006]18号文的规定，本公司自2007
年1月1日起执行财政部颁布的企业会计准则—基本准则和38项具体会计准则与具体会计准则
应用指南，本公司董事会根据准则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的本公司会计政
策，对于本次会计政策变更，本公司根据38号准则,在首次执行日对所有的资产、负债和所有者
权益按照本公司新的会计政策进行了重新分类、确认与计量，并编制了期初资产负债表，并根据

27 


38号准则第五至十九的规定对所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。 

附注4、税项 

本公司应纳税项及税率如下： 

1、营业税：宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按5%计缴营业税，门票收入按3%计缴营
业税。旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票
或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按5%计缴。

2、增值税：商贸分公司为年应税销售额在180万元以下的小规模商业企业，按照4%的税率
计缴增值税；供电收入按照一般纳税人17％的税率计缴增值税的销项税额，供水收入按照6%的
税率计缴增值税；商品销售收入按17%的税率计算增值税的销项税额。 

3、附加税费：按实际交纳增值税、营业税款的7%计缴城市维护建设税；按实际交纳增值税、
营业税款的3%计缴教育费附加；根据四川省峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2004）47号]《关
于转发<四川省人民政府关于印发地方教育附加征收使用管理办法的通知>的通知》的通知，从
2004年1月1日起按实际缴纳增值税、营业税、消费税的1%征收地方教育附加。 

4、企业所得税：经四川省地方税务局[川地税（2002）112号]批准，本公司2002年度企业
所得税税率按15%税率计缴。根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《国家税务总局关于落实
西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项
目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经主管税务机关审核确认后，
可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市
级税务机关审核确认后执行。经请示峨眉山市地方税务局同意，本公司2007年度企业所得税暂
按15%税率计征，年底汇算清缴。 

5、其他税项按国家规定计缴。

附注5、控股子公司 

单位名称注册地
注册
资金
成立日期
法定
代表人
投资
金额
权益
比例
主营业务范围
项目投资；酒店管理服务；投
成都峨眉山旅
游投资有限公
司
成都市武侯
区二环路南
三段3 号
550 万元2005/11/10 马元祝450 万元81.82% 
资信息咨询（不含期货、证券、
金融）； 中餐（ 限分支机构经营）
（以上经营范围国家法律法规
规定限制的除外，需许可证的
凭许可证在有效期内经营）
国内旅游业务、出入境旅游业
四川峨眉山风
景国际旅行社
有限责任公司 
峨眉山市名
山中路192 
号
500 万元2002/04/23 马元祝450 万元90% 
务，旅游招徕、宣传、咨询业
务，代理出入境旅游证照业务；
销售旅游产品，民用航空国内
客运销售代理业务（限分支机
构经营）※
成都峨眉山旅成都市衣冠
行社有限责任庙洗面桥1030 万元2002/03/19 马元祝27 万元90% 国内旅游业务。
公司 号
四川仙山会议
服务有限责任
成都市二环
路西二段6610 万元2005/08/25 马元祝9 万元90% 会务代理、展览展示。（以上经
营范围不含法律法规和国务院

28 


公司 号成都峨眉决定禁止和限制的项目，涉及
山大酒店五许可证的凭证经营。） 
楼
峨眉山金旅网
络旅游有限公
司 
峨眉山市黄
湾乡报国村450 万元2003/03/04 马元祝270 万元60% 
互联网信息服务；网上提供订
票、订房服务；会员制服务；
信息化工程建设、网站建设、
软件开发；旅游工艺品销售※
峨眉山灵秀旅
游文化实业有
限公司 
四川省峨眉
山市黄湾乡
报国村
500 万元2003/08/12 马元祝300 万元60% 
旅游纪念品、工艺美术品、毛
绒制品、佛事用品、玩具、图
书画册、音像制品、土特产品、
茶叶、中药材。

附注6、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金

项目期末余额年初余额
现金 1,051,519.53 914,028.52 
银行存款 101,293,104.77 94,864,123.46 
其他货币资金
合计 102,344,624.30 95,778,151.98 

银行存款期末数中包括定期存款35,800,000.00 元

2．应收款项
（1）帐龄分析
账龄
期末余额年初余额
金额比例
（%） 
坏账准备金额比例
（%） 
坏账准备
1 年以内（含1年） 11,363,012.36 78.66 340,890.38 1,828,818.73 38.75 54,864.56 
1-2 年（含2年） 607,301.00 4.20 60,730.10 792,997.47 16.8 79,299.75 
2-3 年（含3年） 303,502.13 2.10 45,525.32 344,167.44 7.29 51,625.12 
3-4 年（含4年） 348,063.80 2.41 69,612.76 1,754,217.22 37.16 1,574,665.14 
4-5 年（含5年） 295,365.10 2.04 147,682.55 
5 年以上 1,529,777.12 10.59 1,529,777.12 
合计 14,447,021.51 100.00 2,194,218.23 4,720,200.86 100.00 1,760,454.57 

（2）2007 年6月30日、2006 年12月31日均无应收持有公司5%以上股份的股东单位款项。

（3）2007 年6月30日余款中欠款前五名单位的金额合计6,996,985.94 元，占应收帐款2007 年6 
月30日余额的比例为48.43% 。

3、预付账款

账龄
期末余额年初余额
金额比例（%） 金额比例（%） 

29 


1 年以内 2,057,504.58 81.46 2,167,849.45 81.99 
1-2 年453,151.00 17.14 
2-3 年 468,151.00 18.54 7,900.00 0.30 
3 年以上15,000.00 0.57 
合计 2,525,655.58 100.00 2,643,900.45 100.00 

2007年6月30日、2006年12月31日均无持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
4、其他应收款 

（1）帐龄分析
账龄
期末余额年初余额
金额比例
（%） 
坏账准备金额比例（%） 坏账准备
1 年以内（含1年） 7,878,083.64 50.24 236,342.51 8,163,240.12 51.94 244,897.20 
1-2 年（含2年） 2,466,922.80 15.73 246,692.28 2,464,683.86 15.68 246,468.39 
2-3 年（含3年） 2,057,102.90 13.12 308,565.44 1,945,068.40 12.37 291,760.26 
3-4 年（含4年） 1,448,059.32 9.23 289,611.86 3,145,717.05 20.01 628,460.44 
4-5 年（含5年） 960,105.14 6.12 480,052.57 
5 年以上 871,666.18 5.56 871,666.18 
合计 15,681,939.98 100.00 2,432,930.84 15,718,709.43 100.00 1,411,586.29 

（2）2007 年6月30日、2006 年12月31日均无应收持有公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）2007 年6月30日余款中欠款前五名单位的金额合计4,901,589.75 元，占其他应收款2007 
年6月30日余额的比例为31.26% 。
5、存货

项目
期末余额年初余额
金额跌价准备金额跌价准备
原材料 6,217,358.70 137,023.90 5,396,162.34 137,023.90 
库存商品 6,312,259.75 2,870,987.44 
低值易耗品 5,708.53 24,122.00 
包装物 960,816.98 136,639.46 
生产成本 -5,599.30 
在途物资 -3,861.00 
受托代销商品 -41,956.90 
合计 13,496,143.96 137,023.90 8,479,328.44 137,023.90 
账面价值 13,359,120.06 8,342,304.54 

6、其他流动资产

30 


类别年初余额本年增加本年减少期末余额
保险费 46,026.93 48,101.34 31,381.98 62,746.29 
广告费 30,000.00 74,963.00 57,675.00 47,288.00 
房租 183,178.66 277,812.80 282,852.83 178,138.63 
其他 166,709.18 252,223.00 196,339.06 222,593.12 
合计 425,914.77 653,100.14 568,248.87 510,766.04 

7、长期投资
1、长期投资项目 

项目
年初余额
本年增加本年减少
期末余额
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资 503,697.22 388,215.47 503,697.22 388,215.47 
长期债权投资
合计 503,697.22 388,215.47 503,697.22 388,215.47 

2、长期股权投资

（1）长期股权投资项目 
项目
年初余额
本年增加本年减少
期末余额
金额减值准备金额减值准备
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投① 315,481.75 200,000.00 315,481.75 200,000.00 
其他股权投资② 188,215.47 188,215.47 188,215.47 188,215.47 
其中：股票投资 --
其他股权投资 188,215.47 188,215.47 188,215.47 188,215.47 
合计 503,697.22 388,215.47 503,697.22 388,215.47 

①对联营企业投资
被投资企业名称
投资
期限
出资
比例
初始
投资额年初数年末数
减值
准备备注
峨眉山热浪传播有限公司 40% 400,000.00 315,481.75 315,481.7 200,000.0 

根据本公司2006 年10 月23 日召开的第3 届董事会第25 次会议决议审议通过的“关于同
意解散成都热浪传播有限责任公司的议案”和成都热浪传播有限责任公司近几年的持续亏损的经
营情况，本公司于2006 年度对该项投资计提了200,000.00 元的减值准备。

②其他股权投资
被投资公司名称投资期限投资差额摊销期限
31 


成都峨眉山旅行社有限责任公司* 2002.03.19/2012.03.18 188,215.47 10 年
*为股权投资差额。考虑到成都峨眉山旅行社近几年持续亏损，而且出现资不抵债的情况，2006 
年峨眉山风景国际旅行社已对其股权投资差额188,215.47 元全额计提了长期股权投资减值
准备。
8、固定资产

原值

期末余额年初余额本年增加本年减少期末余额
房屋建筑物412,440,125.18 87,412,190.82 499,852,316.00 
固定资产装修87,570,091.97 77,844,617.46 165,414,709.43 
机器设备220,014,115.59 26,305,303.18 201,140.00 246,118,278.77 
索道设备49,510,094.42 3,517,544.09 53,027,638.51 
运输设备26,801,713.07 519,697.00 27,321,410.07 
电器及影视设备25,888,356.74 2,965,821.21 70,000.00 28,784,177.95 
其他19,109,143.29 2,127,612.92 3,800.00 21,232,956.21 
合计841,333,640.26 200,692,786.68 274,940.00 1,041,751,486.94 

累计折旧

期末余额年初余额本年增加本年减少期末余额
房屋建筑物58,276,175.60 8,296,934.70 66,573,110.30 
固定资产装修17,910,609.22 7,276,404.02 25,187,013.24 
机器设备47,654,645.60 7,256,577.81 18,922.23 54,892,301.18 
索道设备31,304,784.95 5,170,676.10 36,475,461.05 
运输设备14,442,810.47 1,185,465.91 15,628,276.38 
电器及影视设备15,677,063.03 1,673,666.91 11,834.00 17,338,895.94 
其他10,393,156.21 1,140,297.82 200.64 11,533,253.39 
合计195,659,245.08 32,000,023.27 30,956.87 227,628,311.48 

固定资产减值准备

期末余额年初余额本年增加本年减少期末余额
房屋建筑物
固定资产装修
机器设备1,877,287.56 1,877,287.56 
索道设备
运输设备150,195.88 150,195.88 

32 


电器及影视设备220,089.64 220,089.64 
其他
合计2,247,573.08 2,247,573.08 

固定资产帐面价值

期末余额年初余额本年增加本年减少期末余额
房屋建筑物354,163,949.58 433,279,205.70 
固定资产装修69,659,482.75 140,227,696.19 
机器设备170,482,182.43 189,348,690.03 
索道设备18,205,309.47 16,552,177.46 
运输设备12,208,706.72 11,542,937.81 
电器及影视设备9,991,204.07 11,225,192.37 
其他8,715,987.08 9,699,702.82 
合计643,426,822.10 811,875,602.38 

9、在建工程

工程名称
预算数
(万元) 年初数
本年
增加数
本年转入
固定资产
其他
减少数
年末数
资金
来源
新建万年寺至二道桥(生
态猴区)索道项目6,274.80 980,090.18 71,000.00 
--
1,051,090.18 募股
峨眉山风景区供水供电扩
容项目3,284 6,162,256.73 1,441,229.61 7,603,486.34 募股
单身职工宿舍2,649,344.00 2,649,344.00 其他
金顶宾馆工程227,659.75 227,659.75 其他
峨眉山雷洞坪-洗象池-九
岗子索道110,000.00 110,000.00 募股
峨眉山大酒店三号楼扩建607,240.50 8,155,597.89 8,762,838.39 其他
峨眉山大酒店迪吧会议室1,404,846.00 6,952,231.29 8,357,077.29 其他
红珠山5号楼改扩建127,210,396.90 29,918,973.37 156,943,870..27 185,500.00 其他
其他零星工程2,762,678.79 3.,541,785.50 730,000.00 5.574,464.29 其他
合计142,114,512..85 50,080,817.66 157,673,870.27 34,521,460.24 
其中:利息资本化金额
减：在建工程减值准备337,659.75 337,659.75 
在建工程净额141,776,853.10 34,183,800.49 

10、无形资产

项目无形资产成本当期摊销额当期计提减累计摊销额累计减值准备期末账面价值
33 


值准备
土地使用权 108,841,234.05 1,372,019.16 16,059,776.41 92,781,457.64 
合计 108,841,234.05 1,372,019.16 16,059,776.41 92,781,457.64 

土地使用权原始金额是资产收购和置换进入的土地使用权，其明细项目如下：

土地使用权国有土地使用证号入账价值摊销期限取得方式
ⅰ宗地峨眉国用（2001）字第6699 号2,601,497.37 2001.09.21-2036.10.25 出让
ⅱ宗地峨眉国用（2001）字第6698 号2,842,697.19 2001.09.21-2036.10.25 出让
ⅲ宗地峨眉国用（2001）字第6706 号67,815,439.81 2001.09.21-2041.07.25 出让
ⅳ宗地峨眉国用（2001）字第6700 号19,787,274.16 2001.09.21-2041.07.25 出让
ⅴ宗地峨眉国用（2001）字第6701 号10,003,282.52 2001.09.21-2041.07.25 出让
ⅵ宗地 峨眉国用（2001）字第6702 号5,791,043.00 2001.09.21-2041.07.25 出让
合计108,841,234.05 

以上土地使用权的入账价值均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估，并出具[川地
评（2001）036 号]土地估价报告，估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川川地地产评估事务
所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地的地价，以两种估价结果的算
术平均值作为以上各宗地的最终价格。

截止2007 年6月30日，本公司未用土地为银行借款和其他单位提供担保和抵押。

11、长期待摊费用

种类原始发生额年初余额本年增加
本年
摊销
其他
减少
期末余额
劳保服装费927,352.60 167,202.26 149,744.00 157,490.88 159,455.38 
景区绿化亮化工程费
2,017,315.6 
9 521,724.92 283,878.89 237,846.03 
11,212,125. 
游山道923,279.90 416,368.68 506,911.22 
97 
3,823,151.4 
自然生态猴区159,202.51 68,972.16 90,230.35 
2 
天下名山广场及附属设施
2,905,679.7 
9 485,053.41 407,004.72 78,048.69 
酒店用品
7,918,157.2 
6 
7,918,157. 
26 
659,846.43 7,258,310.83 
1,953,643.6 
其他费用400,517.13 801,131.00 268,288.69 933,359.44 
5 
30,757,426. 2,656,980.1 8,869,032. 2,261,850.4 9,264.161.9 
合计
38 3 26 5 4 

12、递延所得税资产

34 


项目期末余额年初余额
递延所得税资产 795,472.75 795,472.75 
合计 795,472.75 795,472.75 

13、资产减值准备

项目年初余额
本期计
提额
本期减少额
期末余额
转回额转出额
一、坏账准备合计 3,172,040.86 1,455,108,21 4,627,149.07 
其中：应收账款 1,760,454.57 433,763.66 2,194,218.23 
其他应收款 1,411,586.29 1,021,344.55 2,432,930.84 
长期应收款
二、存货跌价准备合计 137,023.90 137,023.90 
其中：库存商品
原材料 137,023.90 137,023.90 
三、持有至到期投资减值准备
四、长期股权投资减值准备 388,215.47 388,215.47 
五、固定资产减值准备合计 2,247,573.08 2,247,573.08 
其中：房屋、建筑物
机器设备 1,877,287.56 1,877,287.56 
运输设备 150,195.88 150,195.88 
电器及影视设备 220,089.64 220,089.64 
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备 337,659.75 337,659.75 
八、生产性生物资产减值准备
九、油气资产减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
合计 6,282,513.06 1,455,108,21 7,737,621.27 

14、短期借款

借款种类期末余额年初余额
信用借款 135,000,000.00 135,000,000.00 
合计 135,000,000.00 135,000,000.00 

项目
期末余额年初余额
金额比例金额比例
1 年以内 25,532,726.07 86.53 36,660,097.13 85.04 
1-2 年 3,271,950.98 11.09 5,752,959.30 13.34 
0.50 0.34 

15、应付帐款

2-3 年

 148,763.55 

144,864.98 

35 


3 年以上 552,343.59 1.87 552,343.59 1.28 
合计 29,505,784.19 100.00 43,110,265.00 100.00 

本年末应付账款余额较上年末减少，主要是支付工程及设备款。
应付账款本年末余额中无欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
16、预收帐款

项目
期末余额年初余额
金额比例金额比例
1 年以内 3,645,031.77 91.61 2,984,936.18 83.84 
1-2 年 255,660.80 6.43 495,091.57 13.91 
2-3 年 11,790.00 0.30 13,885.00 0.39 
3 年以上 66,092.00 1.66 66,092.00 1.86 
合计 3,978,574.57 100.00 3,560,004.75 100.00 

预收账款本年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17、应付职工薪酬

项目期初余额本期发生额本期支付额期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,977,787.43 18,780,932.87 20,090,563.93 2,668,156.37 
二、职工福利费 3,028,923.10 2,175,003.08 1,786,400.58 3,417,525.60 
三、社会保险费2,768,514.52 1,794,648.43 973,866.09 
1．医疗保险费511,759.21 546,958.48 -35,199.27 
2．基本养老保险费2,058,236.58 1,155,053.31 903,183.27 
3．年金缴费
4．失业保险费152,803.19 47,234.70 105,568.49 
5．工伤保险费 23,177.14 22,863.54 313.60 
6．生育保险费 22,538.40 22,538.40 
四、住房公积金1,798,124.01 1,290,852.00 507,272.01 
五、工会经费和职工教育经费 2,271,962.32 506,423.42 1,765,538.90 
六、因解除劳动关系给予的补偿
七、其他 22,505.50 27,009.10 -4,503.60 
其中：以现金结算的股份支付
合计 7,006,710.53 27,817,042.30 25,495,897.46 9,327,855.37 

18、应交税费

项目期末余额年初余额
增值税86,978.78 94,963.98 
营业税3,610,530.86 3,541,130.07 
城市建设维护税280,758.22 271,387.54 
企业所得税1,708,946.06 5,971,843.09 
代扣税金340,769.06 916,163.64 

36 


房产税15,096.32 46,044.70 
教育费附加122,418.53 -29,049.08 
交通费附加112,213.90 122,884.66 
地方教育附加21,658.98 19,575.73 
副食品调节基金6,710.16 6,513.18 
合计6,306,080.87 10,961,457.51 

19、应付股利

主要投资者期末余额年初余额
峨眉山旅游总公司 9,317,362.50 9,817,216.00 
乐山市红珠山宾馆 2,511,736.50 665,499.00 
合计 10,829,099.00 10,482,715.00 

20、其他应付款

项目
期末余额年初余额
金额比例金额比例
1 年以内 12,077,932.73 76.11 23,576,090.28 81.43 
1-2 年 1,734,758.69 10.93 3,544,225.49 12.24 
2-3 年 103,605.14 0.65 25,349.10 0.09 
3 年以上 1,954,249.24 12.31 1,808,035.79 6.24 
合计 15,870,545.80 100.00 28,953,700.66 100.00 

其他应付款较上年同期减少，主要是支付工程质保金、投标保证金以及新农村建设基金。
21、其他流动负债

项目期末余额年初余额
温泉水费用 474,120.00 384,120.00 
其他 47,309.27 
合计 474,120.00 431,429.27 

22、长期借款

借款种类期末余额年初余额
信用借款 205,000,000.00 80,000,000.00 
质押贷款 80,000,000.00 80,000,000.00 
合计 285,000,000.00 160,000,000.00 

本公司第
3 
届董事会第18 
次（临时）会议决议通过了《关于审议增加“以万年索道收费权
进行质押”的条款向银行申请长期借款8000 
万元的议案》，本公司与中国农业银行峨眉山市支行
分别签订no.51101200600000230 
号和no.51101200600004802 
号借款合同借入3,600 
万元和
4,400 
万元，用于金顶索道改造和打造中国第一山相关项目建设，并以峨眉山万年索道收费权作
为权利质押，签订了no.51904200600000494 
号和no.51904200600006875 
号权利质押合同，权利

37 


质押清单上注明有效期限为2011 
年
5 
月24 
日。
23、递延所得税负债

项目期末余额年初余额
递延所得税负债 1,642,966.06 2,190,621.44 
合计 1,642,966.06 2,190,621.44 

1999 年初本公司在编制1998 年年度会计报表时，根据财政部[财会函（1998）25 号]《关于
资本公积期初余额确定方法问题复函》规定，将资本公积年初余额中评估增值部分，按现行税率
计算的未来需要交纳的所得税，作为负债记入“递延税款”科目贷方的数额。本公司1998 年底
将评估增值3,319.12 万元，按33%计提所得税10,953,107.45 元，按此规定转入“递延税款”科
目贷方。按照财政部[财会字（1998）66 号]《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉
有关会计问题解答的通知》规定，从1999 年起以综合调整法按10 年期限平均摊销，每年摊销
1,095,310.75 元转入“应交税金—企业所得税”。2007 年1-6 月摊销记入应交税金547,655.38 元，
累计摊销9,310,141.39 元，摊销后2007 年6 月末余额为1,642,966.06 元。

24、股本

项目年初余额
本次变动增减
期末余额
配股送股公积其他小计
一、有限售条件流通股
1、国家持股
2、国有法人持股111,636,000 111,636,00 
3、其他(高管股3 人) 63,012 63,012 
小计111,699,012 111,699,01 
二、无限售条件流通股
1、其他a 股投资者123,488,988 123,488,98 
合计235,188,000 235,188,00 

25、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少期末余额
股本溢价 225,765,212.77 225,765,212.77 
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备* 240,000.000 240,000.000 
拨款转入 -
外币资本折算差额 -
关联交易差价 157,255.55 157,255.55 

38 


其他资本公积 25,425,385.42 25,425,385.42 
其中：资产评估增值准备22,238,127.25 22,238,127.25 
其中：住房周转金转入-7,983,075.29 -7,983,075.29 
合计 251,587,853.74 251,587,853.74 

26、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少期末余额
法定盈余公积 40,003,240.83 40,003,240.83 
法定公益金 -
任意盈余公积 -
合计 40,003,240.83 40,003,240.83 

根据<<企业会计准则第38号—首次执行会计准则>>的相关规定，追溯调增79,547.27元。
27、未分配利润

项目 期末余额
年初未分配利润 67,232,886.98 
本年净利润转入 12,158,162.68 
分配普通股股利 23,518,800.00 
期末未分配利润 55,872,249.66 

根据<<企业会计准则第38号—首次执行会计准则>>的相关规定，追溯调增715,925.48 元。
28、营业收入、营业成本

项目 
本 期数上 年 同期数 
收入成本收入成本
游山门票收入73,385,495.00 41,460,664.00 65,202,200.00 34,780,688.47 
客运索道收入37,731,588.00 9,912,527.72 31,133,932.00 7,961,828.12 
宾馆客房收入30,245,924.56 26,318,940.62 22,586,480.60 21,416,638.97 
宾馆餐饮收入19,775,871.92 18,700,669.66 13,568,094.87 8,880,724.27 
旅行社收入2,809,637.00 2,707,850.41 2,590,727.00 2,465,862.50 
商品销售收入3,655,142.66 3,408,685.00 1,170,185.08 1,130,984.26 
供水、供电收入2,589,815.19 1,769,934.37 2,020,342.96 1,380,141.50 
温泉收入4,952,626.68 4,917,262.89 4,331,961.00 4,115,812.29 
广告收入3,194,715.58 2,880,085.44 3,775,622.85 3,240,698.73 
其他 7,012,197.63 2,132,958.24 4,932,826.39 2,327,351.78 
合计 185,353,014.22 114,209,578.35 151,313,372.75 87,700,730.89 

29 、营业税金及附加

39 


项目本期数上年同期数 
营业税 7,514,491.76 6,044,168.50 
城建税 569,450.30 446,877.78 
教育费附加245,555.54 207,141.34 
地方教育费附加81,488.08 48,219.17 
副食品调节基金 12,041.95 16,654.39 
合计 8,423,027.63 6,763,061.18 

30、投资收益

项目本期数上年同期数
股票投资收益 1,500,000.00 
其他 -12,142.93 
合计 1,500,000.00 -12,142.93 

31、营业外收入

项目本期数上年同期数 
处理固定资产收益 21,862.00 21,081.45 
赔偿收入 222,925.04 
保险手续费收入 171,525.40 
其他 69,454.85 149,265.00 
合计 314,241.89 341,871.85 

32、营业外支出

项目本期数上年同期数 
处理流动资产损失 547,187.70 1,406,002.41 
其他 93,776.46 167,238.38 
合计 640,964.16 1,573,240.79 

33、财务费用

项目本期数上年同期数
利息支出10,795,590.06 5,800,443.11 
减:利息收入558,677.12 894,658.56 
其他701,284.65 485,804.64 
合计10,938,197.59 5,391,589.19 

34、所得税

项目本期数上年同期数
本期所得税费用 2,376,271.45 1,775,392.82 
合计 2,376,271.45 1,775,392.82 

35、收到的其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金为2,062,183.59 元，明细项目如下：

项目

本年发生数

收停车场收入

 475,000.00 

40 


代收污水处理费 183,496.40 
收安全、经营保证金 1,174,402.00 
收赔偿收入 222,925.04 
其他 6,360.15 
合计 2,062,183.59 

36、支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金为36,135,787.96 元，主要项目如下：

邮电及通讯费 904,240.26 
业务招待费 2,129,060.42 
运杂费、汽车费 1,829,825.96 
水电费 5,481,713.17 
印刷费223,442.50 
差旅费 1,276,882.68 
广告及宣传费 8,960,513.13 
办公会务费 602,740.11 
洗涤费758,504.83 
维修、物耗及燃料4,393,551.02 
景区资源保护基金 3,217,662.70 
蒸汽、燃料费 2,235,666.52 
刷卡手续费 701,284.65 
合计 32,715,087.95 

37、收到的其他与投资活动有关的现金
本年收到的其他与投资活动有关的现金为2,759,827.12 元，其中收到的银行存款利息收入

558,667.12 元和投标保证金2,201,160 元。
38、现金及现金等价物
现金的年末余额扣除定期存款35,800,000.00 元，现金的年初余额扣除定期存款35,800,000.00 

元。
39、每股收益

20 07年6月30 日
净资产收益率 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
归属于公司普通股股东的净
利润 
2.09% 1.73% 0.0517 0.0517 
扣除非经常性损益后归属于2.13% 1.90% 0.0529 0.0529 

41 


公司普通股股东的净利润 
20 06年6月30 日
净资产收益率 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
归属于公司普通股股东的净
利润 
1.82% 1.80% 0.0435 0.0435 
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 
2.00% 1.98% 0.0479 0.0479 

附注7、母公司会计报表主要项目注释 
1、应收帐款

账龄
期末余额年初余额
金额比例
（%） 
坏账准备金额比例（%） 坏账准备
1 年以内（含1年） 9,606,996.83 78.77 288,209.90 1,809,119.73 44.92 54,273.59 
1-2 年（含2年） 594,671.00 4.88 59,467.10 761,715.47 18.92 76,171.55 
2-3 年（含3年） 235,736.20 1.93 35,360.43 77,890.42 1.93 11,683.56 
3-4 年（含4年） 348,063.80 2.85 69,612.76 1,378,277.12 34.23 1,198,725.04 
4-5 年（含5年） 256,440.10 2.10 128,220.05 
5 年以上 1,153,837.02 9.46 1,153,837.02 
合计 12,195,744.95 100.00 1,734,707.26 4,027,002.74 100.00 1,340,853.74 

注：2007 年6月30日余款中欠款前五名单位的金额合计6,996,985.94 元，占应收帐款2007 年6 
月30日余额的比例为57.37% 。

2、其他应收款 

账龄
期末余额年初余额
金额比例
（%） 
坏账准备金额比例（%） 坏账准备
1 年以内（含1年） 9,040,784.61 57.21 271,223.54 9,505,083.70 62.99 285,152.51 
1-2 年（含2年） 2,299,858.90 14.55 229,985.89 2,386,168.96 15.81 238,616.90 
2-3 年（含3年） 2,044,102.90 12.93 306,615.44 265,052.55 1.76 39,757.88 
3-4 年（含4年） 1,230,050.26 7.78 246,010.05 2,934,351.35 19.44 572,102.18 
4-5 年（含5年） 761,561.46 4.82 380,780.73 
5 年以上 427,019.89 2.70 427,019.89 
合计 15,803,378.02 100.00 1,861,635.54 15,090,656.56 100.00 1,135,629.47 

注：2007 年6月30日余款中欠款前五名单位的金额合计3,920,069.58 元，占其他应收款2007 年
6月30日余额的比例为24.81% 。

3、长期投资

42 


（1）长期投资项目
项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额减值准备金额减值准备* 
长期股权投资 10,598,749.00 200,000.0 223,141.61 307,657.60 10,514,233.01 200,000.00 
长期债权投资 --
合计 10,598,749.00 200,000.0 223,141.61 307,657.60 10,514,233.01 200,000.00 

长期投资本年增加223,141.61 ，为峨眉山旅游投资公司本年度发生的盈利按本公司拥有的股
权比例（81.82% ）计算的损益调整数223,141.61 元。

长期投资本年减少307,657.60 元，包括：①四川风景国际旅行社有限责任公司本年度发生的
亏损按本公司拥有的股权比例（90% ）计算的损益调整数245,132.38 元；②峨眉山金旅网络旅游
有限公司本年度发生的亏损按本公司拥有的股权比例（40% ）计算的损益调整数8,665.41 元；③
灵秀旅游文化公司本年度发生的亏损按本公司拥有的股权比例（60%）计算的损益调整数
53,859.81 元。

（2）长期股权投资
项目
年初数
本年增加本年减少
年末数
金额
减值
准备金额
减值
准备
对子公司投资① 10,283,267.25 223,141.61 307,657.60 10,198,751.26 
对合营企业投资
对联营企业投资② 315,481.75 200,000.00 315,481.75 200,000.00 
其他股权投资 --
其中：股票投资 --
其他股权投资 --
合计 10,598,749.00 200,000.00 223,141.61 307,657.60 10,514,233.01 200,000.00 

①对子公司投资 
被投资公司名称初始投资额追加投资额
被投资单位
权益增减额
累计分得的
现金红利
年末数备注
四川峨眉山风景国际旅行
社有限责任公司1,382,736.78 -245,132.3 
8 
1,137,604.4 
0 
峨眉山金旅网络旅游有限
公司1,611,903.01 -8,665.41 1,603,237.6 
0 
峨眉山灵秀文化有限公司2,670,106.01 -53,859.81 2,616,246.2 
0 
成都峨眉山旅游投资有限
公司4,618,521.45 223,141.61 4,841,663.0 
6 
合计10,283,267.25 -84,515.99 10,198,751. 
26 

②对联营企业投资
43 


被投资企业名称
投资
期限
占被投资单位
注册资本比例
初始
投资额
年初数年末数减值准备备注
峨眉山热浪传播
有限公司 
40% 400,000. 
00 
315,481.7 
5 
315,481.7 
5 
200,000. 
00 权益法核算

4、营业收入、营业成本

项目 
本 期数上 年 同期数 
收入成本收入成本
游山门票收入73,385,495.00 41,460,664.00 65,202,200.00 34,780,688.47 
客运索道收入37,731,588.00 9,912,527.72 31,133,932.00 7,961,828.12 
宾馆客房收入30,245,924.56 26,318,940.62 22,586,480.60 21,416,638.97 
宾馆餐饮收入17,395,201.42 15,858,833.88 13,568,094.87 8,880,724.27 
商品销售收入3,558,003.03 3,375,398.20 557,986.00 564,830.61 
供水、供电收入2,589,815.19 1,769,934.37 2,020,342.96 1,380,141.50 
温泉收入4,952,626.68 4,917,262.89 4,331,961.00 4,115,812.29 
广告收入3,194,715.58 2,880,085.44 3,775,622.85 3,240,698.73 
其他 6,514,884.63 1,627,169.80 3,568,506.15 2,124,955.04 
合计 
179,568,254.09 108,120,816.92 
146,745,126.43 84,466,318.00 

5、现金及现金等价物
现金的年末余额扣除定期存款33,000,000.00 元，现金的年初余额扣除定期存款33,000,000.00 

元。
附注8、关联方关系及其交易 
1、存在控制关系的关联方

名称注册地址主营业务
与本公司
关系
经济性质
或类别
法定
代表人
负责峨眉山风景名胜区辖范围的保
峨眉山市峨眉
山管委会
峨眉山市名山西
路168 号
护、管理、规划、建设旅游接待等
工作，为丰富人民群众文化生活提
实际
控制人
事业单位秦福荣
供休闲场所。
峨眉山旅游总
公司
峨眉山市黄湾乡住宿、餐饮、索道客运、汽车客运。母公司国有经济马元祝
峨眉山金旅网
络旅游有限公
司
峨眉山市黄湾乡
报国村
互联网信息服务；网上提供订票、
订房服务；会员制服务；信息化工
程建设、网站建设、软件开发；旅
游工艺品销售※
子公司有限责任马元祝
峨眉山灵秀旅
游文化实业有
限公司
四川省峨眉山市
黄湾乡报国村
旅游纪念品、工艺美术品、毛绒制
品、佛事用品、玩具、图书画册、
音像制品、土特产品、茶叶、中药
材。
子公司有限责任马元祝
成都峨眉山旅
游投资有限公
司
成都市武侯区二
环路南三段3 号
项目投资；酒店管理服务； 投资信
息咨询（不含期货、证券、金融）； 
中餐（限分支机构经营）等
子公司有限责任马元祝

44 


四川峨眉山风
景国际旅行社
有限责任公司
峨眉山市名山中
路192 号
国内旅游业务、出入境旅游业务，
旅游招徕、宣传、咨询业务，代理
出入境旅游证照业务；销售旅游产
品，民用航空国内客运销售代理业
务（限分支机构经营）※
子公司有限责任马元祝
成都峨眉山旅
行社有限责任
公司
成都市青羊区二
环路西二段66 
号
国内旅游业务。孙公司有限责任马元祝
四川仙山会议
服务有限责任
公司
成都市二环路西
二段66 号成都
峨眉山大酒店五
楼
会务代理、展览展示。孙公司有限责任马元祝

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称年初数本年增加本年减少年末数
峨眉山旅游总公司 45,000,000.00 45,000,000.00 
峨眉山金旅网络旅游有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 
峨眉山旅游投资管理有限责任公司 5,500,000.00 5,500,000.00 
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司5,000,000.00 5,000,000.00 
成都峨眉山旅行社有限责任公司 300,000.00 300,000.00 
四川仙山会议服务有限责任公司 100,000.00 100,000.00 

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称
年初数本年增加本年减少年末数
金额 % 金额% 金额 % 金额 % 
峨眉山旅游总公司93,173,625. 39.62 93,173,625. 39.6 
峨眉山金旅网络旅游有限公司2,700,000.0 60.00 2,700,000.0 60.0 
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司3,000,000.0 60.00 3,000,000.0 60.0 
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司4,500,000.0 90.00 4,500,000.0 90.0 
成都峨眉山旅游投资有限公司4,500,000.0 81.82 4,500,000.0 81.8 
成都峨眉山旅行社有限责任公司270,000.00 90.00 270,000.00 90.0 
四川仙山会议服务有限责任公司90,000.00 90.00 90,000.00 90.0 

4、不存在控制关系的关联方的关系

关联单位名称与本企业关系
乐山市红珠山宾馆持有峨眉旅游公司7.85% 股份，为第二大股东
峨眉山旅业发展有限公司同受峨眉山市峨眉山管委会实际控制

5、关联交易
本公司与关联方的交易价格按市场价格进行结算。

45 


（1）本公司与峨眉山管委会的重要交易事项
①根据1997 年5 月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山
票事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、
游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50% 支付给峨眉山管委会。2006 
年1-6 月应支付给峨眉山风景区管理委员会游山票分成款28,915,667.72 元，2007 年1-6 月应支
付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款32,270,509.07 元。
②关联销售
关联方

 2007 年1-6 月

 2006 年1-6 月

峨眉山市峨眉山管委会*

 5,983,352.02 

4,805,225.15 

*为峨眉山管委会签单收入。
③根据1997 年5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称"峨眉山管委会"）签
订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，2007 年1-6 月计提
景区资源保护基金2,201,564.85 元计入游山票成本。
（2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
根据与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997 年10 月9 日至2036 
年1 月9 日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37 平方米，按照每年每平方米19.00 元
计算年租金。2006 年1-6 月公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金644,325.84 元，2007 年1-6 
月本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金644,325.84 元，在承租期内本公司未将租用的土地进
行转租、转让或抵押。

（3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司的交易事项
①2007 年1-6 月向该公司供水、供电，并取得供水收入508,370.56 元、供电收入14,583.77 
元。

②2007 年1-6 月支付该公司向本公司供应的蒸汽、洗涤费用为2,200,000.00 元。

③2007 年1-6 月支付该公司修车费用251,612.17 元，向该公司收取的广告收入为42,169.80 

元。

（4）本公司与乐山市红珠山宾馆的重要交易事
项
2007 年1-6 月向乐山市红珠山宾馆采购的副食等商品为619,027.52 元
。
（5）关联方应收应付款项余额：
项目 2007-6-30 2006-12-31 
应付账款：
峨眉山旅业发展有限公司 1,032,735.77 1,001,989.06 
其他应付款：
峨眉山市峨眉山管理委员会 2,038,512.62 

46 


峨眉山旅游总公司 644,325.84 1,742,978.53 
应收账款
峨眉山市峨眉山管理委员会 4,930,815.94 

附注9、或有事项 

无

附注10、其他重要事项

无

附注11、资产负债表日后事项 

经公司2007 年7月6日2007 年第一次临时股东大会审议通过暂缓建设万年寺至二道桥客运索
道；鉴于配股募集资金金额不能满足项目建设实际所需资金，且鉴于峨眉山金顶索道改造项目已
按计划使用募集资金5505 万元，因此公司拟把剩余募集资金投入到募集资金项目之一——峨眉山
景区供水、供电扩容工程项目和金顶索道配套设施建设（包括上下站站房、候车大厅及装饰工程
等）项目。其中，峨眉山景区供水、供电扩容工程项目需用募集资金2000 万元，剩余募集资金用
于金顶索道配套设施建设。

附注12、净利润差异调节表 

单位：（人民币）元

项目金额
2006.1.1—6.30 净利润（原会计准则） 10,228,093.78 
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30 归属于母公司所有者的净利润（新会
计准则）10,228,093.78 
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00 
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -167,534.48 
2006.1.1—6.30 模拟净利润 10,060,559.30 

47 


附注13、利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元

项目调整前调整后
营业成本 87,700,730.89 87,700,730.89 
销售费用 8,929,712.84 8,929,712.84 
管理费用 29,337,798.85 29,337,798.85 
公允价值变动收益 0.00 
投资收益 -12,142.93 -12,142.93 
净利润 10,228,093.78 10,228,093.78 

八、备查文件 
（一）载有董事长签名的半年度报告文本； 
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本； 
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 
（四）公司章程文本； 
（五）其它有关资料。 

峨眉山旅游股份有限公司
法定代表人：马元祝
主管会计机构负责人：邹志明
会计机构负责人：李卓玲
日期：二○○七年七月二十一日

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