目录
重要提示
一、公司基本情况
二、股本变动和主要股东持股情况
三、董事、监事、高级管理人员情况
四、公司管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件
重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长马元祝先生因工作原因，未能出席董事会，授权副董事长陈洪根先生
代为出席并表决。
公司半年度财务报告已经四川君和会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审
计报告。
公司董事长马元祝先生、总经理夏体强先生、财务负责人吕正刚先生、财务部熊
陆军先生声明：保证半年度报告中的财务报告真实、完整。
峨眉山旅游股份有限公司董事会
一、公司基本情况
（一）、公司法定中文名称：峨眉山旅游股份有限公司
公司法定英文名称：EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED
（二）、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：峨眉山A
股票代码：000888
（三）、公司注册地址及办公地址：四川省峨眉山市名山西路168号
邮政编码：614200
域名：http://www.emeionline.com(IP地址：61.139.77.29)
E-mail:emslygfy@ls-public.sc.cninfo.net
（四）、公司法定代表人：马元祝
（五）、公司董事会秘书：周栋良
证券事务代表：张华仙
联系地址：四川省峨眉山市名山西路168号
电话：0833-5544568
传真：0833-5526666
（六）、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：四川省峨眉山市名山西路168号公司董秘室
（七）、主要财务数据和指标 单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比年初数增
减（％）
流动资产 78,264,846.59 69,831,409.14 12.08
流动负债 75,049,303.09 91,973,379.86 -18.4
总资产 538,167,785.93 497,883,763.36 8.09
股东权益（不含少数股 387,870,565.04 391,846,827.08 -1.01
东权益）
每股净资产 3.27 3.30 -0.91
调整后的每股净资产 3.23 3.26 -0.92
本报告期比上年同期增
报告期（1－6月） 上年同期
减（％）
净利润 -3,976,262.04 5,029,320.77 -179.06
扣除非经常性损益后 -11,414,819.89 5,007,091.03 -327.97
的净利润
每股收益 -0.03 0.04 -175
净资产收益率 -0.01 1.26 -100.79
经营活动产生的现金 11,007,631.43 27,089,187.20 -59.37
流量净额
非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
补贴收入 5,500,000.00
贷款贴息 2,000,000.00
营业外收入 111,323.50
营业外支出 183,608.38
合计 7,427,715.12
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）、报告期内公司股本结构未发生变化。
（二）、报告期期末股东总数：22357户
（三）、公司前十名股东持股情况：
股份类别
年度内 期末持 比例 （已流通
序号 股东名称（全称） 增减 股数量 （％） 或未流通）
1 峨眉山旅游总公司 ／ 65651200 55.327 未流通
2 乐山市红珠山宾馆 ／ 13008800 10.963 未流通
3 周琳 ／ 160000 0.134 已流通
4 王水金 ／ 158500 0.133 已流通
5 李朝君 ＋99581 99581 0.083 已流通
6 李凤杰 ＋99300 99300 0.083 已流通
7 胡戎 ＋94500 94500 0.080 已流通
8 沈巨雷 ／ 90950 0.077 已流通
9 李文祥 ＋89400 89400 0.075 已流通
10 陈开德 ＋78600 78600 0.066 已流通
质押或
冻结的 股东性质
序号 股东名称（全称） （国有股东
股份数 或外资股东）
量
1 峨眉山旅游总公司 无 国有法人股
2 乐山市红珠山宾馆 无 国有法人股
3 周琳 未知 社会公众股
4 王水金 未知 社会公众股
5 李朝君 未知 社会公众股
6 李凤杰 未知 社会公众股
7 胡戎 未知 社会公众股
8 沈巨雷 未知 社会公众股
9 李文祥 未知 社会公众股
10 陈开德 未知 社会公众股
注：（1）持有公司5%以上（含5%）股份的股东有两户，即峨眉山旅游总公司和乐
山市红珠山宾馆，报告期内持股数量不变，无股份质押、冻结或托管情况。
（2）前十名股东中国有法人股股东峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆无关联
关系，与其它股东之间也无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流
通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
（四）报告期内公司控股股东未发生变化。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。
（二）、董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2003年5月18日公司2003年第一次临时股东大会同意周宗荣先生辞去公司第二
届董事会董事职务,补选唐方贵先生、季建民先生、李帮先生为公司第二届董事会独立
董事。
四、公司管理层讨论与分析
一、主要经营情况
1、主营业务范围及经营情况
公司主营业务范围：提供旅游、索道运输、住宿、客运、餐饮娱乐方面的服务，
旅游资源及商品、水电开发，销售食品，日用百货等。
2003年公司在单位上下深入开展“增收节支”，充分挖掘内部潜力，增强经济核
算意识。在单位内部形成了一个讲管理、重核算，增效益的良好氛围，经营效果非常
明显。今年一季度，峨眉山风景区共接待购票进山游客13.57万人次，比去年同期增加
2.45万人次，增长22%，一季度公司实现营业收入2538万元，比去年同期增加349万元
，增长15.95%，实现了开门红。但今年4月下旬以来，非典型性肺炎疫情给旅游企业带
来了重大影响。自今年4月22日以来，峨眉山风景区每天购票进山的游人比去年同期下
降50%，特别是进入“五一”黄金周以来，下降幅度达到了94%，“五一”七天共计接
待购票进山游人5225人次，比去年同期减少8.4万人次，每天减少1.2万人次。公司在
整个“五一”黄金周期间实现营业收入79万元，比去年同期减少1043万元。随着“非
典”疫情得到有效控制，旅游行业已快速复苏。进入七月份以来，峨眉山景区游山人
数已逐步回升。本报告期因受“非典”影响，公司实现营业收入4357万元，比去年同
期减少2731万元，下降38.53%，净利润-398万元，比去年同期减少901万元，下降179
.06%。
报告期内公司主要经营状况
金额（元）
项目 增减比率（%）
本期数 上年同期数
主营业务收入 43,574,486.09 70,886,239.16 -38.53
主营业务利润 11,850,980.05 27,698,764.63 -57.21
净利润 -3,976,262.04 5,029,320.77 -179.06
金额（元）
项目 增减比率（%）
本期数 期初数
总资产 538,167,785.93 497,883,763.36 8.09
股东权益 387,870,565.04 391,846,827.08 -1.01
占主营业务收入10%以上的行业或产品情况如下：
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
游山票 14,906,858.94 8,820,791.04 40.83
索道 12,801,110.20 5,630,654.93 56.01
宾馆 10,224,386.29 10,029,794.39 1.90
其他 5,642,130.66 5,010,002.69 11.20
其中：关 报告期内峨眉山管理委员会在本公司签单
联交易 收入为3,212,837.81元。
关联交
易的定 销售价格按市场价格（旅游团队价格）计价
价原则
主营业务 主营业务 毛利率
收入比上 成本比上 比上年
年同期增 年同期增 同期增
减（％） 减（％） 减(%)
游山票 -51.88 -47.90 -9.97
索道 -39.22 -5.44 -21.92
宾馆 -25.16 -25.88 -50.00
其他 8.79 58.67 -71.37
其中：关
联交易
关联交
易的定
价原则
主营业务分地区情况如下：
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
峨眉山市 42,074,711.49 -40.36
成都地 1,499,774.60 338.81
合计 43,574,486.09 -38.53
2、报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化原因
（1）报告期内公司受“非典”影响，游人大幅下降，2003年1-6月游山人次共24
0,242人次，去年同期为417,681人次，同比下降42.48%，游山人次的减少，使公司收
入减少；
（2）公司为吸引游人从2003年6月1日起至7月31日凡到峨眉山旅游的游客，游山
票实行5折优惠，使游山票收入降低。
（3）公司为减少非典影响，采取了一些措施，如降低办公费用、裁减人员、部份
员工轮休发生活费、下调在岗人员工资等办法降低变动成本，但公司的折旧、不能形
成资产的长期待摊费用等固定成本较高，按月计入成本，使公司成本下降幅度低于收
入的下降幅度，公司的毛利率较去年同期下降。
（4）因受“非典”影响，峨眉山市政府给予本公司贷款贴息2,000,000.00元，补
贴收入5,500,000.00元，影响公司利润构成。
3、报告期内对公司利润产生影响的其他经营业务
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重
受托经营收入 100,000.00 -2.51
租金收入 43,455.00 -1.09
停车场收入 93,607.90 -2.35
材料收入 5,908.66 -0.15
其他 204,470.90 -5.15
合计 447,442.46 -11.25
4、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达10%。
5、经营中的问题与困难
报告期内公司因受“非典”影响，游山人次大幅下降，为抓住下半年旅游行业已
快速复苏的有利时机，公司拟采取以下措施：
（1）、面对非典影响对旅游业的冲击，进一步加强宣传促销，借助现有硬件网络
基础，运用多种促销手段，构建新型的宣传促销服务体系，依托行业优势，拓展国际
国内旅游市场份额；稳固川渝市场，拓展北京、广东、西安、上海市场，充分发挥峨
眉山专卖店的功能，同时采取多种措施，充分调动旅行社的积极性，有效扭转游人下
降趋势。
（2）、进一步合理配置资源、整合资产，精简机构，深化公司三项制度改革，建
立适应市场经济、科学有效的人才引进机制、培训机制，改善人员结构，提高员工素
质，为峨眉山旅游持续快速发展作好人才储备。
（3）、围绕旅游六要素，进一步加快资源优势向产业优势的转化，挖掘内涵，开
发产品，投资建设，提高档次，形成旅游、商贸、文化一体化发展格局。
（4）、充分利用和发挥经营优势，合理利用资金，提高资金的使用效率，进一步
挖潜降耗，严格控制经营成本，搞好增收节支工作，确保公司持续稳定发展。
1）减员增效；
2）进一步加大分配制度的改革，切实做到绩效挂钩；
3）强化节支工作，降低消耗，严格控制办公费用、差旅费支出及其它支出；
4）抓好扭亏增盈工作，强化亏损企业的扭亏工作；
5）进一步强化酒店营销工作，加大商务旅游的比重，进一步提高红珠山宾馆、峨
眉山大酒店的利润。
二、投资情况
（1）报告期内无募集资金使用情况
公司于1997底发行上市时募集资金2.59亿元，截止2001年12月31日，已完成整个
募集资金使用计划，本年度无募集资金延续到本报告期的情况。
（2）重大非募集资金投资项目情况：
经公司2003年4月12日第二届董事会第二十二次会议通过，改造红珠山8号楼，目
前已投资604,990.00元；
经公司2003年5月18日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过，公司在成都建
设基地，购买位于成都市二环路西二段66号（路口）的在建停工综合楼“长业大厦”
，并对其进行改造。该项目征地11.388亩，代征地6.0705亩，建设地5.318亩，已建成
18000平方米建筑（含地下室）。目前该项目已投资23,771,959.00元。
根据2002年12月1日本公司第二届董事会第十七次会议“关于出资组建峨眉山金桥
旅游商务网络有限责任公司的议案”的决议成立峨眉山金旅网络旅游有限公司。该公
司由本公司、本公司控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限公司和四川省峨眉山
旅游总公司共同出资4,500,000.00元组建。其中本公司出资1,800,000.00元，占注册
资本的40%；本公司子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限公司出资900,000.00元，占
注册资本的20%；四川省峨眉山旅游总公司出资1,800,000.00元，占注册资本的40%。
该出资已经峨眉山顺风联合会计师事务所[峨顺会验（2003）第11号验资报告审验。2
003年3月4日经峨眉山市工商行政管理局登记成立，注册号[5111811800661]，从2003
年4月起将其纳入了合并会计报表范围。
根据2002年12月30日本公司第二届董事会第十八次会议“关于将出资组建峨眉山
热浪传播有限公司”(暂定名)的决议，本公司、新华国际传播有限公司和利川有限公
司共同出资1,000,000.00元组建。经成都高新区外经委[成高外经贸字（2003）70号]
对该公司合同、章程进行批复，其中本公司出资400,000.00元，占注册资本的40%；新
华国际传播有限公司出资400,000.00元，占注册资本的40%；利川有限公司出资200,0
00.00元，占注册资本的20%。截止2003年6月30日，该公司工商登记相关手续正在办理
之中。
三、公司对经营计划的调整
期初公司提出了2003年实现主营业务收入20000万元，利润总额4000万元的目标。
报告期内，公司实现主营业务收入4357万元，比去年同期减少2731万元，下降38.53%
，净利润-398万元，比去年同期减少901万元，下降179.06%。其主要原因如下：
由于受“非典型肺炎”疫情影响，致使本公司2003年1-6月的经营情况较上年同期
下降幅度较大，从2003年1-6月已实现情况看，主营业务收入下降38.53%，主营业务利
润下降57.21%。虽然根据有关政策，峨眉山市政府给予本公司贷款贴息2,000,000.00
元，补贴收入5,500,000.00元，公司上半年仍然出现亏损。随着“非典型肺炎”疫情
的解除，公司将加大促销宣传力度，主要是加强周边地区的促销，以带动游山人数的
增加。同时公司加强内部管理，从2003年5月起公司已实行增收节支、减员降薪措施，
加强成本费用管理，降低支出。力争今年实现主营业务13770万元，实现利润总额178
0万元。
四、公司预测本报告期至下一报告期期末净利润与去年同期相比将发生重大变化
因上半年受“非典”影响，公司主营业务收入大幅下降，虽游山人次在7月初已逐
步恢复，但要在下半年弥补上半年游山人次缺口的可能性很小，预计下一报告期利润
将比去年同期有较大幅度的减少。
五、重要事项
（一）、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文
件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司董
事会和股东大会通过了《关联交易管理办法》，增补了三名独立董事，独立董事人数
5人，达到了董事会总人数的三分之一，进一步完善了公司治理结构，符合中国证监会
有关文件的要求。
（二）、公司董事会2003年4月23日实施了2002年度利润分配方案。2003年半年度
公司利润不分配，不实施公积金转增股本。
（三）、报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的公积金转增股本方案
。
（四）、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）、2002年12月25日，公司与成都原野房地产开发公司和担保人成都同兴企
业集团签订收购成都长业大厦综合楼意向性意见书，本公司出资2600万元以内，收购
位于成都市二环路西二段66号（路口）的在建停工综合楼“长业大厦”，该项目征地
11.388亩，代征地6.0705亩，建设地5.318亩，已建成18000平方米建筑（含地下室）
。根据意向性意见书，本公司支付50万元订金，成都同兴企业集团以其武侯中央花园
首期别墅（398平方米、权证号：权字0669487号）抵押，该投资项目经本公司2003年
5月18日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过。截止2003年6月30日，该项目累
计发生23,771,959.00元，其中向成都市中级人民法院预付14,800,000.00元；支付给
成都原野房地产开发公司收购款6,500,000.00元；收购项目其他支出2,471,959.00元
。除此之外，公司在报告期内无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并、资产
重组事项。
（六）、重大关联交易事项
（1）本公司与峨眉山市峨眉山管委会的重要交易事项
①根据本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票
事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管
理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%。2002年
度支付给峨眉山风景区管理委员会游山票分成款32,036,414.00元；2003年1-6月应支
付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款4,967,314.08元。
②关联销售
关联方 2003年1-6月 2002年
峨眉山市峨眉山管委会* 3,212,837.81 11,920,722.66
*为峨眉山市峨眉山管委会签单收入。
（2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997
年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按
照每年每平方米19.00元计算年租金。2002年本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金
1,288,651.68元，2003年1-6月本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金652,977.52元
，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
（3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司的重要交易事项
①2003年1-6月本公司为峨眉山旅业发展有限公司供水收入79,113.48元、供电收
入14,353.35元。
②2003年2月9日，本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同，峨眉山
旅业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理，委托经营期限3年
，自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元，每半年交付
一次，年底结清。若年税后净利润达到50万元以上，作为对本公司的奖励，50万元以
上部分双方按的5：5比例分成。根据财政部[财会（2001）64号]《关联方之间出售资
产等有关会计处理问题暂行规定》，对本期取得的受托经营收入100,000.00元全部确
认为其他业务收入。
（4）根据2002年12月1日本公司第二届董事会第十七次会议“关于出资组建峨眉
山金桥旅游商务网络有限责任公司的议案”的决议成立峨眉山金旅网络旅游有限公司
。该公司由本公司、本公司控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限公司和四川省
峨眉山旅游总公司共同出资4,500,000.00元组建。其中本公司于2003年2月25日出资1
,800,000.00元，占注册资本的40%；本公司子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限公
司于2003年2月25日出资900,000.00元，占注册资本的20%。
（5）关联方应收应付款项余额
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
应收账款
峨眉山市峨眉山管理委员会 -- 51,257.79
其他应收款：
乐山市红珠山宾馆 364,449.41 --
其他应付款：
峨眉山市峨眉山管理委员会 358,629.07 2,658,488.44
峨眉山旅业发展有限公司 -- 27,556.50
峨眉山旅游总公司 652,977.52 1,288,651.68
预付账款：
峨眉山旅业发展有限公司 27,869.72 31,069.72
本公司与关联方的交易价格基本公允。
（七）、公司在报告期内无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其分公司托管
、承包、租赁本公司资产事项。公司在报告期内无重大担保合同，无重大委托他人进
行现金资产管理。
（八）、报告期内公司或持股5%以上股东没有对公司经营成果、财务状况可能产
生重要影响的承诺事项。
（九）、其他重大事项
①根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《国家税务总局关于落实西部大开发
有关税收政策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项
目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经税务机关审核确
认后，企业可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年
及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。本公司2003年度企业所得税根据四
川省峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）10号]批复，减按15%税率征收企业所得
税。
②根据乐山市人民政府文件[乐府发（2003）25号]《乐山市人民政府关于帮助旅
游服务等行业减轻非典影响若干政策的通知》，自2003年5月1日至12月31日地税部门
对旅游景区、星级饭店、旅行社免收旅游市场拓展费、残疾人就业保障金、副食品价
格调节基金。
③根据四川省财政厅、四川省地方税务局[川财税（2003）5号]“转发《财政部、
国家税务总局关于调整部分行业在‘非典’疫情期间税收政策的紧急通知》的通知”
，对饮食业、旅店业从2003年5月1日起至9月30止按现行税率减半征收营业税、城市维
护建设税。本公司峨眉山大酒店、红珠山贵宾楼分公司、金顶大酒店的餐饮、住宿收
入适用该税收政策。
④根据四川省财政厅[川财明电（2003）13号]通知，自2003年5月1日至2003年9月
30日，属省以下各级收入的城市教育费附加等统一按30%减征。
⑤经本公司第二届董事会第二十一次会议决议通过，向峨眉山市工商农村信用合
作社累计借款20,000,000.00元，期限一年，截止2003年6月30日实际已借款15,000,0
00.00元。
⑥经本公司第二届董事会第二十二次会议通过，以峨眉山金顶索道收费权向中国
民生银行股份有限公司成都分行质押借款40,000,000.00元，期限两年，用于对峨眉山
大厦（长业大厦）进行建设，并向中国建设银行峨眉山市支行借款20,000,000.00元，
期限两年，用于改造本公司红珠山贵宾楼分公司8号楼。
（十）、其它重要事项信息索引
1、2003年4月12日公司第二届董事会二十二次会议及5月18日2003年第一次临时股
东大会通过决议，将2002年公司第三次临时股东大会通过的相关配股方案延长一年，
配股方案需报中国证券监督管理委员会核准。此次董事会关于配股的各项决议公告刊
登于2003年 4月16日的《中国证券报》第38版，并刊载在www.cninfo.com.cn上；股东
大会决议公告刊登于2003年 5月20日的《中国证券报》第27版，并刊载在www.cninfo
.com.cn上。
六、财务报告
(一)、公司半年度财务报告已经君和会计师事务所审计并出具标准无保留意见的
审计报告。
（二）、会计报表
资产负债表
会企01表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年6月30日 单位：元
期初数
资产 注释
母公司 合并数
流动资产：
货币资金 1 47,825,906.55 50,303,392.31
短期投资 -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 2 - -
应收帐款 3 2,198,411.48 2,725,856.61
其他应收款 4 9,226,959.00 9,741,870.08
预付帐款 5 597,616.80 1,128,686.52
应收补贴款 -
存货 6 5,461,058.19 5,461,058.19
待摊费用 7 394,477.43 470,545.43
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 65,704,429.45 69,831,409.14
长期投资： -
长期股权投资 3,604,282.90 -
长期债权投资 - -
长期投资合计 3,604,282.90 -
其中：合并价差 6 - -
长期股权投资差额 - -
固定资产： -
固定资产原价 8 404,843,453.60 405,123,016.60
减：累计折旧 8 117,922,173.97 117,956,735.23
固定资产净值 286,921,279.63 287,166,281.37
减：固定资产减值准备 9 2,578,377.37 2,578,377.37
固定资产净额 284,342,902.26 284,587,904.00
工程物资 - -
在建工程 10 24,558,985.00 24,558,985.00
固定资产清理 - -
固定资产合计 308,901,887.26 309,146,889.00
无形资产及其他资产： -
无形资产 12 104,396,910.39 104,396,910.39
长期待摊费用 13 14,508,554.83 14,508,554.83
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 118,905,465.22 118,905,465.22
递延税项： -
递延税款借项 - -
资产总计 497,116,064.83 497,883,763.36
期末数
资产 母公司 合并数
流动资产：
货币资金 52,475,794.36 58,267,899.38
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息
应收帐款 3,590,694.91 4,029,991.28
其他应收款 9,216,306.91 9,882,478.24
预付帐款 71,400.00 102,469.72
应收补贴款 - -
存货 5,467,175.15 5,479,003.15
待摊费用 481,635.82 503,004.82
待处理流动资产净损失 - -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 71,303,007.15 78,264,846.59
长期投资：
长期股权投资 5,469,977.14 400,000.00
长期债权投资 - -
长期投资合计 5,469,977.14 400,000.00
其中：合并价差
长期股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 431,585,015.93 432,178,818.93
减：累计折旧 129,367,971.01 129,438,456.11
固定资产净值 302,217,044.92 302,740,362.82
减：固定资产减值准备 2,578,377.37 2,578,377.37
固定资产净额 299,638,667.55 300,161,985.45
工程物资 - -
在建工程 43,439,234.93 43,439,234.93
固定资产清理 - -
固定资产合计 343,077,902.48 343,601,220.38
无形资产及其他资产：
无形资产 103,042,904.07 103,042,904.07
长期待摊费用 12,840,421.51 12,858,814.89
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 115,883,325.58 115,901,718.96
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 535,734,212.35 538,167,785.93
公司法定代表人：马元祝 财务负责人：吕正刚 会计主管人员：熊陆军
资产负债表（续表）
会企01表续
负债和股东权益 注释 年初数
母公司 合并数
流动负债：
短期借款 14 39,000,000.00 39,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 15 6,974,780.55 7,098,953.05
预收帐款 16 490,583.60 491,918.60
应付工资 1,099,924.98 1,152,462.87
应付福利费 3,178,201.69 3,185,770.69
应付股利 17 23,732,000.00 23,732,000.00
应交税金 18 -116,747.16 -116,374.98
其他应交款 19 5,380,075.29 5,380,041.04
其他应付款 20 11,686,057.11 11,827,936.72
预提费用 21 220,671.87 220,671.87
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 91,645,547.93 91,973,379.86
长期负债： -
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 22 7,091,216.09 7,091,216.09
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 7,091,216.09 7,091,216.09
递延税款： -
递延税款贷项 23 6,571,864.45 6,571,864.45
负债合计 105,308,628.47 105,636,460.40
少数股东权益 400,475.88
股东权益：
股本 24 118,660,000.00 118,660,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 118,660,000.00 118,660,000.00
资本公积 25 244,583,440.97 244,583,440.97
盈余公积 26 17,663,354.88 17,663,354.88
其中：法定公益金 2,731,448.43 2,731,448.43
未分配利润 27 10,900,640.51 10,940,031.23
股东权益合计 391,807,436.36 391,846,827.08
负债和股东权益总计 497,116,064.83 497,883,763.36
负债和股东权益 年末数
母公司 合并数
流动负债：
短期借款 44,000,000.00 44,000,000.00
应付票据 - -
应付帐款 4,612,843.31 4,636,542.31
预收帐款 306,485.71 342,882.71
应付工资 328,050.33 356,379.44
应付福利费 3,095,100.61 3,101,073.78
应付股利 4,732,000.00 4,732,000.00
应交税金 1,783,959.91 1,785,077.13
其他应交款 5,801,998.92 5,801,991.66
其他应付款 10,112,651.57 10,293,356.06
预提费用
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 74,773,090.36 75,049,303.09
长期负债：
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 7,091,216.09 7,091,216.09
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 67,091,216.09 67,091,216.09
递延税款：
递延税款贷项 6,024,209.07 6,024,209.07
负债合计 147,888,515.52 148,164,728.25
少数股东权益 - 2,132,492.64
股东权益：
股本 118,660,000.00 118,660,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 118,660,000.00 118,660,000.00
资本公积 244,583,440.97 244,583,440.97
盈余公积 17,663,354.88 17,663,354.88
其中：法定公益金 2,731,448.43 2,731,448.43
未分配利润 6,938,900.98 6,963,769.19
股东权益合计 387,845,696.83 387,870,565.04
负债和股东权益总计 535,734,212.35 538,167,785.93
公司法定代表人：马元祝 财务负责人：吕正刚 会计主管人员：熊陆军
资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年1-6月 单位：元
年初余额
项目 行次 母公司 合并数
一、坏账准备合计 1,187,888.61 1,330,123.13
其中：应收账款 147,080.65 180,045.62
其他应收款 1,040,807.96 1,150,077.51
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 77,222.13 77,222.13
其中：库存商品 77,222.13 77,222.13
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 2,578,377.37 2,578,377.37
其中：房屋、建筑物 21,139.71 21,139.71
机器设备 1,882,943.14 1,877,287.56
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 337,659.75 337,659.75
八、委托贷款减值准备 - -
九、总计 4,181,147.86 4,323,382.38
本期增加数 本期减少数
项目 因资产价值
母公司 合并数 回升转回数
一、坏账准备合计 116,212.03 164,168.50 -
其中：应收账款 78,022.06 82,797.32 -
其他应收款 38,189.97 81,371.18 -
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 - - -
其中：库存商品 - - -
原材料 - - -
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 - - -
其中：房屋、建筑物 - - -
机器设备 - - -
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
九、总计 116,212.03 164,168.50 -
本期减少数 期末余额
项目 其他原因转出数 合计 母公司 合并数
一、坏账准备合计 - - 1,304,100.64 1,494,291.63
其中：应收账款 - - 225,102.71 262,842.94
其他应收款 - - 1,078,997.93 1,231,448.69
二、短期投资跌价准备合计 - - - -
其中：股票投资 - - - -
债券投资 - - - -
三、存货跌价准备合计 - - 77,222.13 77,222.13
其中：库存商品 - - 77,222.13 77,222.13
原材料 - - - -
四、长期投资减值准备合计 - - - -
其中：长期股权投资 - - - -
长期债权投资 - - - -
五、固定资产减值准备合计 - - 2,578,377.37 2,578,377.37
其中：房屋、建筑物 - - 21,139.71 21,139.71
机器设备 - - 1,882,943.14 1,877,287.56
六、无形资产减值准备 - - - -
其中：专利权 - - - -
商标权 - - - -
七、在建工程减值准备 - - 337,659.75 337,659.75
八、委托贷款减值准备 - - - -
九、总计 - - 4,297,359.89 4,487,550.88
公司法定代表人：马元祝 财务负责人：吕正刚 会计主管人员：熊陆军：
股东权益增减变动表
会企01表附表2
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年1-6月 单位：元
项目 注释 本期数
母公司 合并
一、股本：
年初余额 118,660,000.00 118,660,000.00
本年增加数 - -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增股本 - -
本年减少数 - -
年末余额 118,660,000.00 118,660,000.00
二、资本公积：
年初余额 244,583,440.97 244,583,440.97
本年增加数 - -
其中：股本溢价 - -
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - -
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
关联交易差价 - -
其他资本公积 - -
本年减少数 - -
其中：转增股本 - -
年末余额 244,583,440.97 244,583,440.97
三、法定和任意盈余公积：
初余额 14,931,906.45 14,931,906.45
本年增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
其中：法定盈余公积 - -
任意盈余公积 - -
储备基金 - -
企业发展基金 - -
法定公益金转入数 - -
本年减少数 - -
其中：弥补亏损 - -
转增股本 - -
分派现金股利或利润 - -
分派股票股利 - -
年末余额 14,931,906.45 14,931,906.45
其中：法定盈余公积 14,931,906.45 14,931,906.45
储备基金 - -
企业发展基金 - -
四、法定公益金：
年初余额 2,731,448.43 2,731,448.43
本年增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
本年减少数 - -
其中：集体福利支出 - -
年末余额 2,731,448.43 2,731,448.43
五、未分配利润：
初未分配利润 10,900,640.51 10,940,031.23
本年净利润 -3,961,739.53 -3,976,262.04
本年利润分配 - -
年末未分配利润 6,938,900.98 6,963,769.19
项目 上年数
母公司 合并
一、股本：
年初余额 118,660,000.00 118,660,000.00
本年增加数 - -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增股本 - -
本年减少数 - -
年末余额 118,660,000.00 118,660,000.00
二、资本公积：
初余额 244,583,440.97 244,583,440.97
本年增加数 - -
其中：股本溢价 - -
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - -
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
关联交易差价 - -
其他资本公积 - -
本年减少数 - -
其中：转增股本 - -
年末余额 244,583,440.97 244,583,440.97
三、法定和任意盈余公积：
初余额 12,280,411.42 12,280,411.42
本年增加数 2,651,495.03 2,651,495.03
其中：从净利润中提取数 2,651,495.03 2,651,495.03
其中：法定盈余公积 2,651,495.03 2,651,495.03
任意盈余公积 - -
储备基金 - -
企业发展基金 - -
法定公益金转入数 - -
本年减少数 - -
其中：弥补亏损 - -
转增股本 - -
分派现金股利或利润 - -
分派股票股利 - -
年末余额 14,931,906.45 14,931,906.45
其中：法定盈余公积 14,931,906.45 14,931,906.45
储备基金 - -
企业发展基金 - -
四、法定公益金：
年初余额 1,405,700.92 1,405,700.92
本年增加数 1,325,747.51 1,325,747.51
其中：从净利润中提取数 1,325,747.51 1,325,747.51
本年减少数 - -
其中：集体福利支出 - -
年末余额 2,731,448.43 2,731,448.43
五、未分配利润：
年初未分配利润 12,094,932.79 12,094,932.79
本年净利润 26,514,950.26 26,554,340.98
本年利润分配 27,709,242.54 27,709,242.54
年末未分配利润 10,900,640.51 10,940,031.23
公司法定代表人：马元祝 财务负责人：吕正刚 会计主管人员：熊陆军
应交增值税明细表
会企01表附表3
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年1-6月 单位：元
项目 注释 本期数
母公司 合并
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数（以“-”号填列） - -
2、销项税额 174,952.55 174,952.55
出口退税 - -
进项税额转出 - -
转出多交增值税 - -
3、进项税额 - -
已交税金 - -
减免税款 - -
出口抵减内销产品应纳税额 - -
转出未交增值税 174,952.55 174,952.55
4、期末未抵扣数（以“-”号填列） - -
二、未交增值税：
、年初未交数 35,659.64 35,659.64
2、本期转入数 174,952.55 174,952.55
3、本期已交数 178,004.54 178,004.54
4、期末未交数 32,607.65 32,607.65
公司法定代表人：马元祝 财务负责人：吕正刚 会计主管人员：熊陆军
利润及利润分配表
会企02表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年6月30日 单位：元
上年同期数（未经审计）
项目 注释 母公司 合并数
一、主营业务收入 28 70,544,453.16 70,886,239.16
减：主营业务成本 28 39,281,362.61 39,573,390.29
主营业务税金及附加 29 3,612,535.21 3,614,084.24
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 27,650,555.34 27,698,764.63
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 30 418,069.44 418,069.44
减：营业费用
管理费用 31 20,692,366.89 20,723,815.55
财务费用 32 1,501,745.48 1,495,694.17
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 5,874,512.41 5,897,324.35
加：投资收益（损失以“—”号填列） 13,755.48 -
补贴收入 - -
营业外收入 33 84,237.79 84,237.79
减：营业外支出 34 58,085.15 58,085.15
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 5,914,420.53 5,923,476.99
减：所得税 885,099.76 892,627.83
少数股东损益 1,528.39
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 5,029,320.77 5,029,320.77
加：年初未分配利润 12,094,932.79 12,094,932.79
其他转入
六、可供分配的利润 17,124,253.56 17,124,253.56
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 17,124,253.56 17,124,253.56
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 17,124,253.56 17,124,253.56
本年累计数
项目 母公司 合并数
一、主营业务收入 42,072,639.49 43,574,486.09
减：主营业务成本 28,119,824.65 29,491,243.05
主营业务税金及附加 2,225,663.41 2,232,262.99
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 11,727,151.43 11,850,980.05
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 447,442.46 447,442.46
减：营业费用 232,385.16
管理费用 22,050,762.73 22,375,097.81
财务费用 -821,019.95 -837,100.06
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -9,055,148.89 -9,471,960.40
加：投资收益（损失以“—”号填列） -334,305.76 -
补贴收入 5,500,000.00 5,500,000.00
营业外收入 111,323.50 111,323.50
减：营业外支出 183,608.38 183,608.38
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -3,961,739.53 -4,044,245.28
减：所得税
少数股东损益 -6,983.24
五、净利润（净亏损以“—”号填列） -3,961,739.53 -3,976,262.04
加：年初未分配利润 10,900,640.51 10,940,031.23
其他转入
六、可供分配的利润 6,938,900.98 6,963,769.19
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 6,938,900.98 6,963,769.19
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 6,938,900.98 6,963,769.19
补充资料：
上年实际数
项目 母公司 合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
本期数
项目 母公司 合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - -
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
公司法定代表人：马元祝 财务负责人：吕正刚 会计主管人员：熊陆军
利润表附表—净资产收益率和每股收益计算表
金额
报告期利润 2002年 2003年1-6月
主营业务利润 76,225,260.92 11,850,980.05
营业利润 30,792,169.95 -9,471,960.40
净利润 26,554,340.98 -3,976,262.04
扣除非经常性损益后的净利润 26,268,208.51 -11,414,819.89
净资产收益率
报告期利润 2002年 2003年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.45% 18.95% 3.06% 3.04%
营业利润 7.86% 7.65% -2.44% -2.43%
净利润 6.78% 6.60% -1.03% -1.02%
扣除非经常性损益后的净利润 6.70% 6.53% -2.94% -2.93%
每股收益
报告期利润 2002年 2003年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.6424 0.6424 0.0999 0.0999
营业利润 0.2595 0.2595 -0.0798 -0.0798
净利润 0.2238 0.2238 -0.0335 -0.0335
扣除非经常性损益后的净利润 0.2214 0.2214 -0.0962 -0.0962
公司法定代表人：马元祝 财务负责人：吕正刚 会计主管人员：熊陆军
上述指标的计算过程：
1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
2、加权平均净资产收益率（ROE）
ROE=P/Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo
P 报告期利润
NP 报告期净利润
Eo 期初净资产
Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产
Mo 报告期月份数
Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
4、加权平均每股收益（EPS）
EPS=P/So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo
P 报告期利润
So 期初股份总数
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo 报告期月份数
Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
现金流量表
会企03表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年6月30日 单位：元
项目 注释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 35
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 36
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 37
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、资产置换产生的现金流量净额
五、汇率变动对现金的影响
六、现金及现金等价物净增加额
金额
项目
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 39,517,576.88
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8,070,325.28
现金流入小计 47,587,902.16
购买商品、接受劳务支付的现金 6,753,397.56
支付给职工以及为职工支付的现金 14,012,322.27
支付的各项税费 992,724.09
支付的其他与经营活动有关的现金 14,834,605.96
现金流出小计 36,593,049.88
经营活动产生的现金流量净额 10,994,852.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 91,560.00
收到的其他与投资活动有关的现金 74,047.92
现金流入小计 165,607.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,871,987.89
投资所支付的现金 2,200,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 51,071,987.89
投资活动产生的现金流量净额 -50,906,379.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 80,000,000.00
偿还债务所支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,238,584.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
现金流出小计 35,438,584.50
筹资活动产生的现金流量净额 44,561,415.50
四、资产置换产生的现金流量净额
五、汇率变动对现金的影响
六、现金及现金等价物净增加额 4,649,887.81
金额
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 41,220,298.98
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8,882,876.08
现金流入小计 50,103,175.06
购买商品、接受劳务支付的现金 8,990,011.09
支付给职工以及为职工支付的现金 12,498,049.32
支付的各项税费 2,338,109.27
支付的其他与经营活动有关的现金 15,269,373.95
现金流出小计 39,095,543.63
经营活动产生的现金流量净额 11,007,631.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 91,560.00
收到的其他与投资活动有关的现金 90,128.03
现金流入小计 181,688.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 49,186,227.89
投资所支付的现金 400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 49,586,227.89
投资活动产生的现金流量净额 -49,404,539.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 1,800,000.00
其中子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 1,800,000.00
借款所收到的现金 80,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 81,800,000.00
偿还债务所支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,238,584.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
现金流出小计 35,438,584.50
筹资活动产生的现金流量净额 46,361,415.50
四、资产置换产生的现金流量净额
五、汇率变动对现金的影响
六、现金及现金等价物净增加额 7,964,507.07
公司法定代表人：马元祝 财务负责人：吕正刚 会计主管人员：熊陆军
附注
项目 注释
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
加：少数股东损益
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
金额
项目 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -3,961,739.53
加：少数股东损益
加：计提的资产减值准备 116,212.03
固定资产折旧 13,195,165.04
无形资产摊销 1,354,006.32
长期待摊费用摊销 2,978,017.79
待摊费用的减少（减：增加） -103,958.39
预提费用的增加（减：减少） -220,671.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 512.00
固定资产报废损失
财费用 1,164,536.58
投资损失（减：收益） 334,305.76
递延税款贷项（减：借项） -547,655.38
存货的减少（减：增加） -6,116.96
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,105,109.53
经营性应付项目的增加（减：减少） -202,651.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,994,852.28
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 52,475,794.36
减：现金的期初余额 47,825,906.55
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,649,887.81
金额
项目 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -3,976,262.04
加：少数股东损益 -67,983.24
加：计提的资产减值准备 164,168.50
固定资产折旧 13,231,088.88
无形资产摊销 1,354,006.32
长期待摊费用摊销 2,978,017.79
待摊费用的减少（减：增加） -49,259.39
预提费用的增加（减：减少） -220,671.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 512.00
固定资产报废损失
财务费用 1,148,456.47
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项） -547,655.38
存货的减少（减：增加） -17,944.96
经营性应收项目的减少（减：增加） -2,772,063.96
经营性应付项目的增加（减：减少） -216,777.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,007,631.43
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 58,267,899.38
减：现金的期初余额 50,303,392.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,964,507.07
公司法定代表人：马元祝 财务负责人:吕正刚 会计主管人员：熊陆军
（二）财务报表附注
一、本公司基本情况
峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）是经四川省人民政府[川府函（
1997）234号]批准，由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社
会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以其下属的峨眉山大
酒店、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产，峨眉山风景区水电综合开
发公司的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资和乐山市红
珠山宾馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资，投入本公司。经国家国有
资产管理局[国资评（1997）463号]批准立项，上述发起人投入本公司的净资产经四川
省资产评估事务所[川资评（1997）16号资产评估报告书]评估和国家国有资产管理局
[国资评（1997）513号]确认的价值为120,959,632.77元，按照四川省国有资产管理局
[川国资企（1997）49号]批准的折股比例1：0.6503折为本公司国有法人股（发起人持
股）计78,660,000.00元（差额部份42,299.632.77元列入资本公积），连同经中国证
监会[证监发字（1997）428、429号]批准公开发行的人民币普通股40,000,000.00元（
含内部职工股4,000,000.00元），共计118,660,000.00元，为本公司成立时的注册资
本，其实收情况经原四川会计师事务所[川会师业一（1997）第182号验资报告]验证。
1997年10月9日本公司正式登记成立，取得注册号为5100001808431的企业法人营业执
照，经营范围是：提供旅游、索道运输、住宿、客运、餐饮娱乐方面的服务，旅游资
源及商品、水电开发，销售食品（烟、酒限零售），日用百货、日用杂品、五金、交
电、化工材料、建筑材料、工艺美术品（不含金银饰品）。
根据1997年5月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉
山风景区游山票事宜的协议》以及补充协议约定，自1997年10月9日起40年内峨眉山市
峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就
峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本
身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等
成本和营业税后的收入）各分配50%。由本公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维
修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉
山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。
根据1997年6月23日峨眉山市国土局[峨国土籍（1997）01号]《关于对峨眉山旅游
股份有限公司（筹）国有土地使用权处置方案的批复》的规定，对本公司有关国有土
地使用权处置为本公司所占有的土地使用权分别属峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山
宾馆的无形资产。1997年6月本公司（筹）分别与峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾
馆签定《土地使用权租赁协议书》，其中自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉
山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，乐山市红珠山宾馆拥有的土地9,435.80平
方米，按照每年每平方米19.00元计算共计年租金1,467,924.23元。在承租期内，本公
司只有使用权，不得进行转租、转让或抵押。2001年9月21日本公司租用的乐山市红珠
山宾馆土地已经通过资产置换进入本公司，原与乐山市红珠山宾馆签定的土地使用权
租赁协议终止。
本公司内部职工股4,000,000.00于1998年4月21日获准上市流通。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及财政部发布的有关
补充规定。
2、会计年度
自公历每年1月1日至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则；各项财产物资如果按规定
进行资产评估，以评估确认值计价；各项财产如果发生减值，按照《企业会计制度》
的规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人
民币记账；对各外币账户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇
兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属于与购建固定资产有关
的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况以外发生
的汇兑损益，计入当期财务费用。
6、外币财务报表的折算方法
外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照财务报表日的汇率
折算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史
汇率折算为记账本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列
示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币财
务报表折算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年
数，按照上年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”
外，均按照财务报表期间平均汇率折算为记账本位币，现金及现金等价物净增加额项
目按照财务报表决算日的市场汇率折算为记账本位币，其差额在“汇率变动对现金的
影响”项目中单独列示。
7、现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，对现金等价物的确定标准是指企业持有的期限短（一般是指
从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小
的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领
取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当
实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短
期投资的账面价值。
对持有的短期投资，在期末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本
与市价，以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。
在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
9、应收款项坏账核算方法
坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不
足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按账龄分析法计提，账龄在1年以内的应收款
项按报告期末余额的3%计提，1至2年按10%计提，2至3年按15%计提，3年以上按20%计
提。
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵
债、现金流量严重不足等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏
账损失，冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法
存货主要是购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索
道维修配件和配、变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。
存货购进入库以实际成本计价核算，领用发出时采用先进先出法计价，低值易耗品于
领用时一次性摊销。
对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目比较存货的账面成本
与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期债权投资：采用成本法核算，在取得时以实际成本作为初始投资成本入
账，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入
投资成本。在期末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，并计入当期投资收
益；债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在
处置长期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（2）长期股权投资：在取得时以初始投资成本入账，初始投资成本按投资时实际
支付的价款或确定的价值入账，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金
股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位
有表决权资本总额20%及其以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算
；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的长期股权投资
占该单位有表决权资本总额20%及其以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对
长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限
的，借方差额（即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按不
超过10年（含10年）的期限摊销，贷方差额按不低于10年（含10年）的期限摊销。采
用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资收益；采用权
益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作为当期投资
收益。
（3）报告期末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计
的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投
资减值准备。
12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计
提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末对委托贷款
本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额，则按其差额计提
委托贷款减值准备，记入当期损益。
13、固定资产计价和折旧方法
固定资产以实际成本计价。固定资产的标准为使用期限超过1年，单位价值在2,0
00元以上的房屋及建筑物、索道设备、机器设备及运输设备和其他与经营有关的设备
、器具工具等。不属于经营主要设备物品，单位价值在2,000元以下且使用期限超过2
年的，也作为固定资产核算。固定资产折旧按直线法分类计算，并按固定资产类别的
原价，估计使用年限和5%的残值率确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋及建筑物 20-30 4.75-3.17 5
索道设备 15 6.33 5
机器设备 10 9.50 5
电器及影视设备 5 19.00 5
运输设备 8 11.88 5
其他设备 5 19.00 5
其他 3-12 31.67-7.92 5
报告期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进
行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回
金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值
准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值
准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到
预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施
工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本
化金额按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完
毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。
报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值
，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提
在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币
借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借
款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；为购建固定资产的专门借
款所发生的借款费用，按以下方法处理：
（1）辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入所购建的固定资
产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。
（2）借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始利息资
本化。每一会计期间利息资本化金额等于“至当期末止购建固定资产累计支出加权平
均数”乘以“资本化率”。利息资本化金额，在所购建的固定资产达到预定可使用状
态前，直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后
，直接计财务费用。
16、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权以评估确认价值或购买成本
入账核算，按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。
报告期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进
行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产
预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作
为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金
额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期限分期平均摊销。
开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用
包括游山道、景点附属设施的修建和改造、景区的绿化和亮化等，摊销期限如下：
费用项目 受益期限
游山道 5年
景点修建及改造 5年
绿化、亮化 3年
景区附属设施及其他 3年
其他 2年
18、应付债券的核算方法
应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，实际发行债券价
格与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提
利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认的方法
（1）营业收入：峨眉山风景区游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱
乐收入等；以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。
（2）商品销售：旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，确认营业收入实现。
（3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金
使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
（4）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或
取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务
交易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的
结果不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
（5）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在期末按完工百分比法确
认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在期末如果合同成本能
够收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在期末如果合
同成本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。
20、所得税会计处理方法
对所得税采用应付税款法进行会计处理。
21、合并会计报表的编制方法
合并范围按照财政部[财会字（1995）11号]《合并会计报表暂行规定》和财政部
[财会二字(1996)2号]的规定确定。
合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以母公司和纳入
合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定
》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如
果子公司执行会计制度与母公司不一致的，以母公司会计制度为准，对子公司会计报
表项目进行调整后予以合并。
合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18号]《关于执行〈企业会计制度
〉及其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。
三、税项
本公司应纳税项及税率如下：
1、营业税：宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按5%计缴营业税，其中根据财
政部、国家税务总局[财税（2001）116号]《关于索道运营征收营业税问题的通知》的
规定，“在旅游景点为旅客观光提供的索道运营服务属于交通运输业税目的征税范围
，应按交通运输业适用3%的税率征收营业税”，经当地主管税务机关认可本公司从20
01年9月起客运索道收入按3%计缴营业税；门票收入按3%计缴营业税；娱乐收入按15%
计缴营业税；保龄球射箭收入按20%计缴营业税。旅行社收入按全部收费减去替旅游者
付给其他单位的餐费、住宿费、交通费、门票和其他代付费用后的余额的5%计缴。根
据财政部、国家税务总局[财税（2003）113号]规定，经四川省财政厅、四川省地方税
务局[川财税（2003）5号]批准，本公司的饮食、旅店与娱乐业的营业税从2003年5月
1日至2003年9月30日止按现行税率减半征收。
2、增值税：本公司商贸分公司为年应税销售额在180万元以下的小规模商业企业
，按照4%的税率计缴增值税；供水、供电收入按小规模纳税人6%的税率计缴增值税；
商品销售收入按17%的税率计算增值税的销项税额。
3、附加税费：按实际交纳增值税、营业税款的7%计缴城市维护建设税，根据四川
省财政厅、四川省地方税务局下发[川财税（2003）5号]通知，本公司从事的饮食业、
旅店业与娱乐业的城市维护建设税从2003年5月1日至2003年9月30日止按现行税率减半
征收；按实际交纳增值税、营业税款的3%计缴教育费附加，根据四川省财政厅[川财明
电（2003）13号]规定，自2003年5月1日至9月30日统一按30%减征。
4、所得税：经四川省地方税务局[川地税（2002）112号]批准，本公司2002年度
企业所得税税率按15%税率计缴。根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《国家税务
总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以
国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的
企业，经税务机关审核确认后，企业可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税
务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。经四川省
峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）10号]批复，本公司2003年度减按15%税率征
收企业所得税。
5、旅游市场拓展费：根据峨眉山市人民政府[峨府发（1999）108号]《关于印发
〈峨眉山市旅游市场拓展费征收管理实施办法〉的通知》的规定，从1999年5月1日起
按照各缴纳人纳税营业额的1.3%计征。根据乐山市人民政府[乐府发（2003）25号]《
乐山市人民政府关于帮助旅游服务等行业减轻非典影响若干政策的通知》，为减轻受
“非典”疫情影响较大的旅游服务等行业的经济负担，对旅游景区、星级饭店、旅行
社免收旅游市场拓展费，其执行时间为2003年5月1日至2003年12月31日。
6、其他税项按国家规定计缴。
四、所属单位、控股子公司及合营企业
(一)本公司内部所属单位如下：
名称 营业场所 成立日期 负责人
峨眉山旅游股份有限公
峨眉山零公里 1997/10/09 李生明
司游山票收费站
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市黄湾
1999/12/28 邹志明
司万年索道分公司 乡万年村
峨眉山旅游股份有限公
峨眉山接引殿 1997/10/09 苟德田
司金顶索道公司
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市绥山
1997/10/09 印俊佳
司峨眉山景区水电公司 镇名山路南段
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市黄湾
1997/10/09 李建华
司峨眉山大酒店 乡报国村五组
峨眉山旅游股份有限公
峨眉山金顶 2000/03/06 李易
司金顶大酒店
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市黄湾
1997/10/09 严敏
司红珠山贵宾楼分公司 乡报国村
绥山镇名山路
佛光康乐城 2002/4/2 杜卫平
东段
峨眉山旅游股份有限公
名山南路 1999/07/13 祝松如
司商贸分公司
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市黄湾
1999/12/27 何德均
司冰雪娱乐分公司 乡雷洞坪
名称 主要经营范围
峨眉山旅游股份有限公
司游山票收费站 游山票
峨眉山旅游股份有限公
司万年索道分公司 索道运输
索道运输、住宿、食品、日用百货、
峨眉山旅游股份有限公 日用杂品、工艺美术品（不含金银饰
司金顶索道公司 品）、餐饮、出租大衣、VCD风光碟
片
水电开发及供水、供电、水电器材、
峨眉山旅游股份有限公 五金交电、建筑材料、水电建筑工程
司峨眉山景区水电公司 安装及维修、工艺美术品（不含金银
饰品）
住宿、餐饮娱乐方面的服务、保龄球、
峨眉山旅游股份有限公 工艺美术品（不含金银饰品）、汽车客
司峨眉山大酒店 运、日用百货、食品、五金交电、化
工材料
住宿、餐饮、娱乐、工艺美术品（不
峨眉山旅游股份有限公
含金银饰品）、汽车客运、日用百货、
司金顶大酒店
食品、桑拿、按摩、氧吧
住宿、餐饮、温泉沐浴、卡拉OK、茶
园、家庭影院、保龄球、桑拿、保健
峨眉山旅游股份有限公
按摩、健身、足浴、网吧、书吧、酒
司红珠山贵宾楼分公司
吧、美容美发、工艺美术品、日用百
货、食品、泳装。
保龄球、台球、乒乓球、射箭、飞镖、
佛光康乐城
茶楼、夜总会、迪吧
旅游商品、食品（酒、烟限零售）、日
峨眉山旅游股份有限公
用百货、五金、交电、工艺美术品（不
司商贸分公司
含金、银饰品）、餐饮、住宿
峨眉山旅游股份有限公 滑雪、雪橇、器具出租、餐饮、住宿、
司冰雪娱乐分公司 其他食品
以上10个所属专业分公司由本公司统一汇总编制本公司的会计报表。
（二）控股子公司概况如下：
注册 法定
单位名称 注册地 成立日期 投资金额
资金 代表人
四川峨眉山风 成都市洗 500万元 2002/04/23 马元祝 450万元
景国际旅行社 面桥街
有限责任公司 10号
峨眉山金旅网 峨眉山市
络旅游有限公 黄湾乡报 450万元 2003/03/04 马元祝 270万元
司 国村
单位名称 权益 主营业务范围
比例
四川峨眉山风 入境旅游业务、国内旅
90%
景国际旅行社 游业务、销售旅游产品
有限责任公司 (不含金银制品)。
互联网信息服务；网上
提供订票、订房服务；
峨眉山金旅网
会员制服务；信息化工
络旅游有限公 60%
程建设、网站建设、软
司 件开发；旅游工艺品销
售。
五、会计报表合并范围的变更
根据2002年12月1日本公司第2届董事会第17次会议“关于出资组建峨眉山金桥旅
游商务网络有限责任公司（暂定名）”的决议成立峨眉山金旅网络旅游有限公司，由
本公司及控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限公司和四川省峨眉山旅游总公司
共同出资4,500,000.00元组建。其中本公司出资1,800,000.00元，占注册资本的40%；
四川峨眉山风景国际旅行社有限公司出资900,000.00元，占注册资本的20%；四川省峨
眉山旅游总公司出资1,800,000.00元，占注册资本的40%。2003年3月4日经峨眉山市工
商行政管理局登记成立，注册号[5111811800661]。从2003年4月起将其纳入了合并会
计报表范围，概况如下：
名称 营业场所 成立日期 法定代表人
峨眉山金旅网络旅游 峨眉山市黄湾 2003/03/04 马元祝
有限公司 乡报国村
名称 主要经营范围
互联网信息服务；网上提供订票、订
峨眉山金旅网络旅游 房服务；会员制服务；信息化工程建
有限公司 设、网站建设、软件开发；旅游工艺
品销售。
六、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
项目 期末数 年初数
现金 935,718.60 643,171.20
银行存款 57,332,180.78 49,660,221.11
其他货币资金 -- --
合计 58,267,899.38 50,303,392.31
货币资金期末余额较2002年末余额增加15.83%元，主要是由于本期增加长期借款
所致。现金2003年6月末余额中包括美元2,207.00元，按汇价1：8.2774折合人民币18
,268.22元。
银行存款2003年6月末余额中包括本公司在乐山市信托投资公司开设的212100047
号账户余额1,607,244.61元。乐山市清理整顿信托投资公司清算组现正对乐山市信托
投资公司组织清算，公告进行清算的日期为2002年4月25日。本公司于2002年5月21日
向乐山市清理整顿信托投资公司清算组申请办理了信托投资公司单位债权登记，清算
组确认本公司债权为1,607,244.61元。该项债权截止2003年6月30日的余额经乐山市信
托投资公司清算组确认为1,607,244.61元。
注2、应收账款
应收账款2003年6月末余额、账龄如下：
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 2,869,109.64 66.84 86,073.29
1-2年 742,812.80 17.30 74,281.28
2-3年 673,879.78 15.70 101,081.97
3年以上 7,032.00 0.16 1,406.40
合计 4,292,834.22 100.00 262,842.94
账面价值 4,029,991.28
年初数
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,797,337.13 61.85 53,920.11
1-2年 947,042.60 32.59 94,704.26
2-3年 17,665.00 0.61 2,649.75
3年以上 143,857.50 4.95 28,771.50
合计 2,905,902.23 100.00 180,045.62
账面价值 2,725,856.61
应收账款期末余额较2002年末余额增加47.73%，主要是由于四川峨眉广之旅国际
旅行社有限责任公司、四川省中国国际旅行社、成都市海外旅行社及乐山市和峨眉山
市政府接待办食宿费未结算所致。坏账准备计提比例详见附注二之注9。
应收账款2003年6月末余额中欠款前5名的单位如下：
单位名称 金额 所欠时间
四川峨眉广之旅国际旅行社有限责任公司 764,972.00 1年以内
四川省中国国际旅行社 327,505.10 1-2年
乐山市政府接待办 184,810.98 2-3年
峨眉山市政府接待办 177,621.80 1-2年
成都市海外旅行社 131,290.50 1-2年
合计 1,586,200.38
单位名称 欠款原因
四川峨眉广之旅国际旅行社有限责任公司 应收食宿费
四川省中国国际旅行社 应收食宿费
乐山市政府接待办 应收食宿费
峨眉山市政府接待办 应收食宿费
成都市海外旅行社 应收食宿费
合计 占应收账款总额的36.96%
应收账款2003年6月末余额中无持有本公司5%以上股份股东单位的欠款。
注3、其他应收款
其他应收款2003年6月末余额、账龄如下：
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 5,186,840.31 46.67 155,605.21
1-2年 703,742.74 6.33 70,374.27
2-3年 783,991.35 7.05 117,598.70
3年以上 4,439,352.53 39.95 887,870.51
合计 11,113,926.93 100.00 1,231,448.69
账面价值 9,882,478.24
年初数
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 5,546,686.56 50.92 166,400.60
1-2年 348,625.14 3.20 34,862.51
2-3年 1,010,255.60 9.28 151,538.34
3年以上 3,986,380.29 36.60 797,276.06
合计 10,891,947.59 100.00 1,150,077.51
账面价值 9,741,870.08
其他应收款2003年6月末余额中持有本公司5%以上股份股东单位的欠款如下：
单位名称 金额 所欠时间 欠款原因
乐山市红珠山宾馆 364,449.41 1年以内 代垫宽带网材料及代发工资
其他应收款中欠款前5名的单位如下：
单位名称 金额 所欠时间
洪雅县高庙镇七里坪电站* 3,374,464.00 97年后陆续发生
乐山市旅游局 800,000.00 1-2年
峨眉山房屋基金管理中心 582,502.07 3年以上
乐山市红珠山宾馆 364,449.41 1年以内
杨巨龙 307,700.33 1年以内
合计 5,429,115.81 占其他应收款总额的48.85%
单位名称 欠款原因
洪雅县高庙镇七里坪电站* 借款及往来款
乐山市旅游局 质量保证金
峨眉山房屋基金管理中心 职工上缴住房维修基金
乐山市红珠山宾馆 代垫宽带网材料及代发工资
杨巨龙 暂借广告宣传费
合计
*洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司的供电单位，其中三年期借款的起止期为199
7年12月6日至2000年12月6日，本金为2,500,000.00元，月利率为7.8‰，已记息702,
000.00元，总计3,202,000.00元。截止2003年6月30日已经逾期，到期后未再计提利息
。洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司高山区唯一供电单位，按本公司2002年3月10日与
该电站签订的还款协议，该电站所欠本公司借款本息在近几年中还清，每月在该电站
电费中扣除4万元，如遇到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商
。截止2003年6月30日已从该电站电费中扣回借款200,000.00元，累计扣回借款600,0
00.00元。
注4、预付账款
预付账款2003年6月末余额、账龄如下：
期末数 年初数
账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 57,469.72 56.08 1,031,659.72 91.40
1-2年 45,000.00 43.92 97,026.80 8.60
2-3年 -- -- -- --
3年以上 -- -- -- --
合计 102,469.72 100.00 1,128,686.52 100.00
预付账款期末余额较2002年末余额下降90.92%，主要是由于2002年度本公司预付
给成都原野房地产开发公司收购成都长业大厦综合楼订金50万元已转入“在建工程”
所致。
预付账款2003年6月末余额中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
注5、存货及存货跌价准备
期末数 年初数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 2,890,009.71 -- 3,118,920.13 --
库存商品 1,497,703.24 77,222.13 1,507,452.26 77,222.13
低值易耗品 1,168,512.33 -- 911,907.93 --
合计 5,556,225.28 77,222.13 5,538,280.32 77,222.13
账面价值 5,479,003.15 5,461,058.19
注6、待摊费用
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
保险费 121,248.02 68,989.14 112,828.34 77,408.82
汽车修理及养路费 -- -- -- --
服装费 59,177.00 -- 59,177.00 --
广告费 231,906.31 294,431.00 256,337.31 270,000.00
旅行社包车费 -- -- -- --
房租 54,399.97 80,896.04 39,700.01 95,596.00
其他 3,814.13 378,840.00 322,654.13 60,000.00
合计 470,545.43 823,156.18 790,696.79 503,004.82
注7、长期投资
1、长期投资项目
年初数 期末数
项目 本期增加* 本期减少
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 -- -- 400,000.00 -- 400,000.00 --
长期债权投资 -- -- -- -- -- --
合计 -- -- 400,000.00 -- 400,000.00 --
*本期增加是根据2002年12月30日本公司第2届董事会第18次会议“关于将出资组
建峨眉山热浪传播有限公司”(暂定名)的决议，本公司、新华国际传播有限公司和利
川有限公司共同出资1,000,000.00元组建。经成都高新区外经委[成高外经贸字（200
3）70号]批复的合同、章程约定，本公司出资400,000.00元，占注册资本的40%；新华
国际传播有限公司出资400,000.00元，占注册资本的40%；利川有限公司出资200,000
.00元，占注册资本的20%。截止2003年6月30日，本公司已支付出资款400,000.00元，
其工商登记相关手续正在办理之中。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资项目
年初数
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备
对子公司投资 -- -- -- --
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- 400,000.00 --
其他股权投资 -- -- -- --
其中：股票投资 -- -- -- --
其他股权投资 -- -- -- --
合计 -- -- 400,000.00 --
期末数
项目 金额 减值准备
对子公司投资 -- --
对合营企业投资 -- --
对联营企业投资 400,000.00 --
其他股权投资 -- --
其中：股票投资 -- --
其他股权投资 -- --
合计 400,000.00 --
①对联营企业投资
占被投资
投资 单位注册 初始
被投资企业名称 期限 资本比例 投资额 年初数
峨眉山热浪传播有限公司 40% 400,000.00 --
减值
被投资企业名称 期末数 准备 备注
峨眉山热浪传播有限公司 400,000.00 -- 权益法
注8、固定资产及累计折旧
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 241,149,201.24 16,406,323.29 -- 257,555,524.53
机器设备 52,555,056.03 1,657,086.48 -- 54,212,142.51
索道设备 65,439,502.75 9,532,213.06 -- 74,971,715.81
运输设备 17,819,627.39 342,870.00 -- 18,162,497.39
电器及影视设备 19,087,817.09 930,069.50 1,841,440.00 18,176,446.59
其他 9,071,812.10 28,680.00 -- 9,100,492.10
合计 405,123,016.60 28,897,242.33 1,841,440.00 432,178,818.93
累计折旧
房屋建筑物 33,192,754.47 4,154,146.79 -- 37,346,901.26
机器设备 15,622,812.49 2,950,614.12 -- 18,573,426.61
索道设备 48,380,150.72 2,758,514.84 -- 51,138,665.56
运输设备 8,759,409.29 974,700.94 -- 9,734,110.23
电器及影视设备 8,554,923.05 1,357,726.36 1,749,368.00 8,163,281.41
其他 3,446,685.21 1,035,385.83 -- 4,482,071.04
合计 117,956,735.23 13,231,088.88 1,749,368.00 129,438,456.11
净值
房屋建筑物 207,956,446.77 220,208,623.27
机器设备 36,932,243.54 35,638,715.90
索道设备 17,059,352.03 23,833,050.25
运输设备 9,060,218.10 8,428,387.16
电器及影视设备 10,532,894.04 10,013,165.18
其他 5,625,126.89 4,618,421.06
固定资产净值 287,166,281.37 302,740,362.82
减:固定资产减值准备 2,578,377.37 2,578,377.37
固定资产净额 284,587,904.00 300,161,985.45
固定资产本期增加数包括：①从在建工程转入23,700,860.50元；②直接购买增加
5,196,381.83元。
固定资产本期减少数主要是红珠山贵宾楼8号楼进行更新改造处理部分已提足折旧
的影视设备。
截止本期末本公司未以固定资产作抵押，也未以固定资产为其他单位提供质押担
保。
注9、固定资产减值准备
类别 年初数 本期增加 本期转回 期末数
房屋建筑物 21,139.71 -- -- 21,139.71
机器设备 1,877,287.56 -- 1,877,287.56
索道设备 -- -- -- --
运输设备 152,058.67 -- -- 152,058.67
电器及影视设备 514,936.39 -- -- 514,936.39
其他设备 12,955.04 -- -- 12,955.04
合计 2,578,377.37 -- 2,578,377.37
注10、在建工程
预算数 本期转入
工程名称 年初数 本期增加
(万元） 固定资产
金顶宾馆工程 -- 227,659.75 -- --
低山区环线游工
6,600 5,986,552.00 319,298.80
程①
虎溪河工程 150 1,000,000.00 -- --
峨眉山雷洞坪-洗
象池-九岗子索道 -- 110,000.00 -- --
②
峨眉山大酒店“三
2,000 -- 12,397,071.20 12,397,071.20
号楼”③
红珠山休闲度假
18,000 1,727,618.00 1,726,800.00 --
村项目④
金顶客货两用索
-- 8,111,038.45 1,421,174.61 9,532,213.06
道改造项目④
新建万年寺至猴
5,695 188,545.61 93,461.66 --
区索道项目④
峨眉山风景区供
3,284 76,000.00 -- --
水供电项目④
贵宾楼5#楼 -- 132,263.51 495,241.90 627,505.41
贵宾楼8#楼 -- 255,000.00 349,990.00 --
网站二期建设 -- 991,660.00 911,430.00 --
无线网络通讯平
-- 757,019.00 -- --
台
单身职工宿舍⑤ -- 2,649,344.00 -- --
长业大厦⑥ 7,106 -- 23,771,959.00 --
中国第一山 -- -- 65,000.00 --
零星工程 -- 2,683,944.43 1,029,683.26 1,144,070.83
合计 -- 24,896,644.75 42,581,110.43 23,700,860.50
减：在建工程减值
-- 337,659.75 -- --
准备
在建工程净额 -- 24,558,985.00 -- --
其他 资金 完工
工程名称 期末数
减少数 来源 进度%
金顶宾馆工程 -- 227,659.75 其他
募
低山区环线游工
-- 6,305,850.80 股、
程①
其他
虎溪河工程 -- 1,000,000.00 其他 80
峨眉山雷洞坪-洗
象池-九岗子索道 -- 110,000.00 募股
②
峨眉山大酒店“三
-- -- 其他 100
号楼”③
红珠山休闲度假
-- 3,454,418.00 其他 5
村项目④
金顶客货两用索
-- -- 其他 90
道改造项目④
前期
新建万年寺至猴
-- 282,007.27 其他 工程
区索道项目④
支出
峨眉山风景区供
-- 76,000.00 其他 10
水供电项目④
贵宾楼5#楼 -- -- 其他 100
前期
贵宾楼8#楼 -- 604,990.00 其他 工程
支出
网站二期建设 -- 1,903,090.00 其他 60
无线网络通讯平
-- 757,019.00 其他 85
台
前期
单身职工宿舍⑤ -- 2,649,344.00 其他 工程
支出
长业大厦⑥ -- 23,771,959.00 其他
前期
中国第一山 -- 65,000.00 工程
支出
其
零星工程 -- 2,569,556.86 他、
置换
合计 -- 43,776,894.68 --
减：在建工程减值
-- 337,659.75
准备
在建工程净额 -- 43,439,234.93
①峨眉山低山区环线游工程于2000年经乐山市计划委员会[乐市计（2000）固立-
31号]批准进行修建。工程总投资为6600万元，资金来源为公司募集资金。该工程包括
如下项目：
a、新建报国寺景区的峨眉山游人服务中心；
b、建设报国寺景区的峨眉博物馆；
c、新建报国寺—黄湾公路（2公里）；
d、新建伏虎寺景区的伏虎寺关帝庙停车场；
e、改建五显岗—中峰寺—大峨寺—纯阳殿游山道；
f、新建清音阁自然生态戏猴区；
g、新建清音阁游人急救中心。
②峨眉山雷洞坪--洗象池--九岗子索道工程按照国务院《关于立即停止一切毁林
开垦行为的紧急通知》规定暂缓建设。截止2001年12月31日，该工程在本公司的努力
下，仍不能被批准开工且预计在3年内不能重新开工，故2001年已全额计提在建工程减
值准备。
③峨眉山大酒店“三号楼”工程是根据峨眉山市计划经济局委员会[峨计经发（2
001）180号《关于同意峨眉山旅游股份有限公司新建峨眉山大酒店3号楼的批复》，峨
眉山大酒店3号楼工程投资总额为2,000万元，资金自筹，建设期1年，2002年7月投入
使用并转入固定资产。截止2003年6月工程总支出为41,848,359.68元。
④红珠山休闲度假村项目是根据四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1004号
《关于同意峨眉山景区红珠山休闲度假村项目建议书的批复》的批复，工程投资总额
为18,000万元；根据四川省建设厅[川建厅景发（2000）0438号]、四川省经贸委[川经
贸投资（2001）891号]以及四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1091号]《关于
峨眉山索道建设项目立项报告的批复》的批复，金顶索道技术改造项目和新建万年寺
至猴区索道项目工程投资总额为11,200万元；根据四川省发展计划委员会[川计社会（
2001）1090号]《关于同意峨眉山风景区供水供电设施建设项目立项报告的批复》的批
复，峨眉山风景区供水供电项目工程投资总额为3,284万元。以上项目已经本公司第2
届董事会第6次会议审议通过；2001年9月21日经本公司2001年第2次临时股东大会审议
通过并公告。
⑤截止2003年6月，单身职工宿舍的工程支出主要为土地征用费，工程尚未开工。
⑥长业大厦工程：是2002年12月25日，本公司（甲方）与成都原野房地产开发公
司（乙方）和担保人成都同兴企业集团签订收购成都长业大厦综合楼意向性意见书，
本公司出资2600万元以内，收购位于成都市二环路西二段66号（路口）的在建停工综
合楼“长业大厦”，该项目征地11.388亩，代征地6.0705亩，建设地5.318亩，已建成
18000平方米建筑（含地下室）。根据意向性意见书，本公司支付50万元订金，成都同
兴企业集团以其武侯中央花园首期别墅（398平方米、权证号：权字0669487号）抵押
，该投资项目经本公司2003年5月18日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过。截
止2003年6月30日，该项目累计发生23,771,959.00元，其中向成都市中级人民法院预
付14,800,000.00元；支付给成都原野房地产开发公司收购款6,500,000.00元；收购项
目其他支出2,471,959.00元。
注11、无形资产
种类 原始金额 年初数 本期增加 本期转出
土地使用权 107,911,747.00 104,396,910.39 -- --
种类 本期摊销 期末数
土地使用权 1,354,006.32 103,042,904.07
土地使用权原始金额是资产收购和置换中换入的土地使用权，其明细项目如下：
土地使用权 国有土地使用证号 入账价值
Ⅰ宗地 峨眉国用（2001）字第6699号 2,577,260.00
Ⅱ宗地 峨眉国用（2001）字第6698号 2,815,990.00
Ⅲ宗地 峨眉国用（2001）字第6706号 67,225,481.00
Ⅳ宗地 峨眉国用（2001）字第6700号 19,595,593.00
Ⅴ宗地 峨眉国用（2001）字第6701号 9,906,380.00
Ⅵ宗地 峨眉国用（2001）字第6702号 5,791,043.00
合计 107,911,747.00
土地使用权 摊销期限 取得方式
Ⅰ宗地 2001.09.21-2036.10.25 出让
Ⅱ宗地 2001.09.21-2036.10.25 出让
Ⅲ宗地 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅳ宗地 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅴ宗地 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅵ宗地 2001.09.21-2041.07.25 出让
合计
以上土地使用权的入账价值均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估，并
出具[川地评（2001）036号]土地估价报告，估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川
川地地产评估事务所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地
的地价，以两种估价结果的算术平均值作为以上各宗地的最终价格。
截止2003年6月末，本公司未用土地为银行借款和其他单位提供担保和抵押。
注12、长期待摊费用
种类 原始发生额 年初数 本期增加数
劳保服装费 2,114,635.43 977,111.82 26,664.00
景区绿化亮化工程费 2,625,479.06 1,724,375.42 --
游山道 9,528,409.19 6,665,519.37 1,124,772.13
自然生态猴区 3,648,965.14 2,857,685.70 --
天下名山广场及附属设施 3,284,654.82 2,004,390.59 21,515.00
金顶大酒店创三星工程 345,027.10 279,471.93 --
长业大厦开办费* 18,393.38 -- 18,393.38
合计 21,565,564.12 14,508,554.83 1,191,344.51
本期 其他 剩余摊销
种类 摊销数 减少数 期末数 期限
劳保服装费 497,677.77 -- 506,098.05 6-24月
景区绿化亮化工程费 437,579.84 -- 1,286,795.58 16-23月
游山道 955,540.92 -- 6,834,750.58 40-59月
自然生态猴区 364,895.51 -- 2,492,790.19 40-47月
天下名山广场及附属设施 547,437.47 -- 1,478,468.12 16-25月
金顶大酒店创三星工程 37,952.94 -- 241,518.99 42月
长业大厦开办费* -- 18,393.38
合计 2,841,084.45 -- 12,858,814.89 --
*长业大厦筹建期间内发生的费用，根据《企业会计制度》规定在开始生产经营的
当月起一次计入开始生产比当月的损益。
注13、短期借款
借款种类 期末数 年初数 备注
抵押借款 -- -- --
担保借款 -- --
信用借款 44,000,000.00 39,000,000.00 --
质押贷款 -- --
合计 44,000,000.00 39,000,000.00 --
短期借款明细项目如下:
贷款单位 借款期限 年利率
工商银行峨眉山市支行 2002.8.29-2003.8.28 3.9825%
峨眉山市工商农村信用合作社* 2003.3.20-2004.3.19 3.9825%
合计
贷款单位 借款种类 金额
工商银行峨眉山市支行 信用 29,000,000.00
峨眉山市工商农村信用合作社* 信用 15,000,000.00
合计 44,000,000.00
*经本公司第2届董事会第21次会议决议通过，向峨眉山市工商农村信用合作社累
计借款20,000,000.00元，期限1年，截止2003年6月末实际已借款15,000,000.00元。
注14、应付账款
期末数 年初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 3,633,675.84 78.38 5,463,135.13 76.96
1-2年 579,736.07 12.50 1,275,687.52 17.97
2-3年 65,900.00 1.42 -- --
3年以上* 357,230.40 7.70 360,130.40 5.07
合计 4,636,542.31 100.00 7,098,953.05 100.00
*主要是金顶索道公司应付进口索道设备的备品备件款，因外贸进出口公司货物型
号与合同约定不符，扣付尾款所致。
应付账款2003年6月末余额中无欠付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位的款项。
注15、预收账款
期末数 年初数
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 58,097.71 16.95 458,837.60 93.28
1-2年 259,785.00 75.76 30,881.00 6.28
2-3年 25,000.00 7.29 1,360.00 0.28
3年以上 -- -- 840.00 0.16
合计 342,882.71 100.00 491,918.60 100.00
预收账款2003年6月末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位的款项。
注16、应付工资
类别 期末数 年初数
绩效工资 356,379.44 1,152,462.87
主要是为了考核各单位的经营管理，按下达给各经营单位效益工资部分预留20%的
效益工资，待年终考核后，对完成考核目标任务的部分于以发放，未完成考核目标任
务的不予发放。
注17、应付股利
主要投资者 年初数 本期增加
峨眉山旅游总公司 13,130,240.00 --
乐山市红珠山宾馆 2,601,760.00 --
社会公众股东股利 8,000,000.00 --
合计 23,732,000.00 --
主要投资者 本期减少数 年末数
峨眉山旅游总公司 11,000,000.00 2,130,240.00
乐山市红珠山宾馆 -- 2,601,760.00
社会公众股东股利 8,000,000.00 --
合计 19,000,000.00 4,732,000.00
应付股利年初数23,732,000.00元，是根据2003年2月28日本公司召开的2002年度
股东大会决议通过的第2届董事会第19次会议关于2002年利润分配方案的决议，以200
2年末总股本为基数，向全体股东每10股派现金股利2.00元(含税)，共计派发现金2,3
73.20万元，截止2003年6月30日已支付19,000,000.00元。
注18、应交税金
项目 期末数 年初数 税率%
增值税 32,607.65 35,659.64 4%、6%
营业税* 3,300,815.28 2,691,061.71 3%-20%
城市建设维护税* 252,864.31 328,063.81 7%
企业所得税** -1,940,932.44 -1,893,420.14 15%
代扣税金*** 139,722.33 -1,277,740.00 --
合计 1,785,077.13 -116,374.98 --
*根据四川省财政厅、四川省地方税务局[川财税（2003）5号]“转发《财政部、
国家税务总局关于调整部分行业在‘非典’疫情期间税收政策的紧急通知》的通知”
，对饮食、旅店业从2003年5月1日起至9月30止按现行税率减半征收营业税、城市维护
建设税。本公司峨眉山大酒店、红珠山贵宾楼分公司、金顶大酒店的餐饮、住宿收入
适用该税收政策。
**根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《国家税务总局关于落实西部大开发
有关税收政策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项
目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经税务机关审核确
认后，企业可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年
及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。本公司2003年度企业所得税根据四
川省峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）10号]批复，减按15%税率征收企业所得
税。
***是代扣代缴的建安税和个人所得税。
注19、其他应交款
项目 期末数 年初数 费率%
教育费附加* -39,477.29 -37,581.57 3%
交通费附加 133,878.73 133,847.41 4%
旅游市场拓展费** 5,707,590.22 5,283,819.88 1.3%
副食品调节基金 -- -44.68 1‰
合计 5,801,991.66 5,380,041.04 --
*根据四川省财政厅[川财明电（2003）13号]通知，自2003年5月1日至2003年9月
30日，属省以下各级收入的城市教育费附加等统一按30%减征。
**根据乐山市人民政府[乐府发（2003）25号]《乐山市人民政府关于帮助旅游服
务等行业减轻非典影响若干政策的通知》，自2003年5月1日至12月31日地税部门对旅
游景区、星级饭店、旅行社免收旅游市场拓展费、残疾人就业保障金、副食品价格调
节基金。
注20、其他应付款
期末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 6,790,340.24 65.97 8,474,907.92 71.65
1-2年 1,521,884.70 14.79 1,326,966.34 11.22
2-3年 448,976.27 4.36 1,082,194.32 9.15
3年以上 1,532,154.85 14.88 943,868.14 7.98
合计 10,293,356.06 100.00 11,827,936.72 100.00
其他应付款2003年6月末余额中欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位款项如下：
单位名称 金额 欠款原因
峨眉山旅游总公司 652,977.52 应付土地租赁费
其他应付款期末数中欠款前5名的单位如下：
单位名称 金额 欠款原因
质量保证金 1,873,848.83 预留建筑公司工程质量保证金
董事长奖励基金* 766,972.13
峨眉山旅游总公司 652,977.52 应付土地租赁费
四川省财政厅 400,000.00 借款
峨眉山市峨眉山管委会 358,629.07 关联方往来款项
合计 4,052,427.55 占其他应付款期末余额的39.37%
*经董事会第二届第一次（临时）会议审议通过，自2001年起按照本公司及其下属
分支机构每月员工工资总额的8%计提董事长奖励基金。
注21、长期借款
借款种类 期末数 年初数 备注
抵押借款 -- --
担保借款 -- --
信用借款 20,000,000.00 --
质押贷款 40,000,000.00 --
合计 60,000,000.00 --
长期借款明细项目如下：
贷款单位 借款期限 年利率
中国民生银行股份有限公司成都分行 2003.6.27-2005.6.27 4.941%
中国建设银行峨眉山市支行 2003.6.3-2005.6.2 4.1175%
贷款单位 借款种类 金额
中国民生银行股份有限公司成都分行 质押 40,000,000.00
中国建设银行峨眉山市支行 信用 20,000,000.00
经本公司第2届董事会第22次会议通过，以峨眉山金顶索道收费权向中国民生银行
股份有限公司成都分行质押借款40,000,000.00元用于对峨眉山大厦（长业大厦）进行
装修改造；向中国建设银行峨眉山市支行借款20,000,000.00元用于改造本公司红珠山
贵宾楼分公司8号楼。
注22、长期应付款
长期应付款期末数7,091,216.09元，是根据国家计划委员会、财政部[计投资(19
97)2657号文]《关于将国家旅游局中央级拨改贷资金本息余额转为国家资本金的文件
批复》，将本公司所属金顶索道公司的拨改贷本金5,400,000.00元，利息1,691,216.
09元，本息合计7,091,216.09元，从“长期借款”转入本科目。2003年6月末无增减变
动。
注23、递延税款贷项
种类 原始金额 年初数 本期增加数 本期摊销数
递延税款贷项 10,953,107.45 6,571,864.45 -- 547,655.38
剩余摊销
种类 期末数
期限
递延税款贷项 6,024,209.07 66个月
递延税款贷项是根据财政部[财会函字（1998）25号]复函和《关于执行具体会计
准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》规定，将资本公积年初余额中
评估增值部分，按当时本公司执行的税率计算的未来需要交纳的所得税作为负债记入
“递延税款”科目贷方的数额。从1999年起开始按10年平均摊销，2003年1-6月摊销记
入应交税金547,655.38元，累计摊销4,928,898.38元，摊销后2003年6月末余额为6,0
24,209.07元。
注24、股本
股本2003年6月末增减变动情况如下表：
本期变动增减（+，-）
项目 年初数 公积金
配股 送股 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 78,660,000.00 -- -- -- -- --
其中：国家拥有股份 -- -- -- -- -- --
境内法人持有股份 78,660,000.00 -- -- -- -- --
境外法人持有股份 -- -- -- -- -- --
其他 -- -- -- -- -- --
2、募集法人股 -- -- -- -- -- --
3、内部职工股 -- -- -- -- -- --
4、优先股或其他 -- -- -- -- -- --
其中：转配股 -- -- -- -- -- --
未上市流通股份合计 78,660,000.00 -- -- -- -- --
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 40,000,000.00 -- -- -- -- --
2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- --
3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- --
4、其他 -- -- -- -- -- --
已上市流通股份合计 40,000,000.00 -- -- -- -- --
三、股份总数 118,660,000.00 -- -- -- -- --
项目 期末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 78,660,000.00
其中：国家拥有股份 --
境内法人持有股份 78,660,000.00
境外法人持有股份 --
其他 --
2、募集法人股 --
3、内部职工股 --
4、优先股或其他 --
其中：转配股 --
未上市流通股份合计 78,660,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 40,000,000.00
2、境内上市的外资股 --
3、境外上市的外资股 --
4、其他 --
已上市流通股份合计 40,000,000.00
三、股份总数 118,660,000.00
注25、资本公积
资本公积2003年6月末增减变动情况如下表：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 219,000,800.00 -- -- 219,000,800.00
接受捐赠非现金资产准备 -- -- -- --
接受现金捐赠 -- -- -- --
股权投资准备 -- -- -- --
拨款转入 -- -- -- --
外币资本折算差额 -- -- -- --
关联交易差价 157,255.55 -- -- 157,255.55
其他资本公积 33,408,460.71 -- -- 33,408,460.71
其中：资产评估增值准备 22,238,127.25 -- -- 22,238,127.25
其中：住房周转金转入 -7,983,075.29 -- -- -7,983,075.29
合计 244,583,440.97 -- -- 244,583,440.97
注26、盈余公积
盈余公积2003年6月末增减变动情况如下表：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 14,931,906.45 -- -- 14,931,906.45
法定公益金 2,731,448.43 -- -- 2,731,448.43
任意盈余公积 -- -- -- --
合计 17,663,354.88 -- -- 17,663,354.88
注27、未分配利润
项目 期末数 年初数
一、净利润 -3,976,262.04 26,554,340.98
加：年初未分配利润 10,940,031.23 12,094,932.79
其他转入 -- --
二、可供分配的利润 6,963,769.19 38,649,273.77
减：提取的法定盈余公积 -- 2,651,495.03
提取的法定公益金 -- 1,325,747.51
提取职工奖励及福利基金 -- --
提取储备基金 -- --
提取企业发展基金 -- --
利润归还投资 -- --
三、可供投资者分配的利润 6,963,769.19 34,672,031.23
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利* -- 23,732,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
四、未分配利润 6,963,769.19 10,940,031.23
*是根据2003年2月28日本公司召开的2002年度股东大会决议通过的第2届董事会第
19次会议关于2002年利润分配方案的决议，以2002年末总股本为基数，向全体股东每
10股派现金股利2.00元（含税），共计派发现金2,373.20万元。
注28、主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入和主营业务成本发生数如下表：
2003年1-6月
项目 收入 成本
游山门票收入* 14,906,858.94 8,820,791.04
客运索道收入** 12,801,110.20 5,630,654.93
宾馆客房收入 6,940,341.49 6,618,830.83
宾馆餐饮收入 3,284,044.80 3,410,963.56
旅行社收入 1,499,774.60 1,370,683.40
商品销售收入 1,003,925.51 728,853.73
供水、供电收入 1,388,402.35 1,416,204.65
娱乐业收入 1,466,550.00 1,243,474.71
其他 283,478.20 250,786.20
合计 43,574,486.09 29,491,243.05
2002年1-6月
项目 收入 成本
游山门票收入* 30,976,632.00 16,929,288.28
客运索道收入** 21,061,479.00 5,954,494.21
宾馆客房收入 8,656,534.98 8,238,223.17
宾馆餐饮收入 5,005,451.77 5,293,917.12
旅行社收入 950,546.00 742,271.81
商品销售收入 1,325,099.02 903,554.37
供水、供电收入 1,316,616.16 304,352.63
娱乐业收入 1,008,950.90 865,377.51
其他 584,929.33 341,911.19
合计 70,886,239.16 39,573,390.29
*从2003年6月1日起至7月31日凡到峨眉山旅游的游客，游山票实行5折优惠。
**根据四川省物价局[川价函(2003)28号《]四川省物价局关于对峨眉山万年索道
收费标准的批复》，“万年索道收费标准为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票
为60元/人。执行时间为2003年3月15日。对旅行团队应延时三个月执行。”本公司万
年索道票票价从2003年3月15日正式调整为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票为
60元/人。对旅行团队延时到2003年7月15日执行该标准。
2003年1-6月收入前五名客户的收入总额以及所占比例：
客户名称 本期收入发生数 所占比例%
峨眉山市峨眉山管委会 3,212,837.81 7.37
峨眉山市政府接待办 1,699,996.60 3.90
成都索贝数码科技股份有限公司 121,365.00 0.28
夹江建辉陶瓷厂 109,283.00 0.25
四川省中国国际旅行社 99,852.00 0.23
合计 5,243,334.41 12.03
注29、主营业务税金及附加
项目 2003年1-6月 2002年1-6月 计缴比例
营业税* 1,634,534.90 2,385,913.39 3-5%
城建税* 124,042.25 195,112.80 7%
交通费附加 -- 64,795.10 4%
教育费附加* 49,285.48 76,085.57 3%
旅游拓展费** 424,357.90 892,177.38 1.3%
副食品调节基金 42.46 -- 1‰
合.计 2,232,262.99 3,614,084.24
*减免范围和标准见“附注六、注18、应交税金”。
**减免范围和标准见“附注六、注19、其他应交款”。
注30、其他业务利润
2003年1-6月
类别 收入 支出 利润
受托经营收入* 100,000.00 -- 100,000.00
租金收入 45,380.00 1,925.00 43,455.00
停车场收入 200,327.00 106,719.10 93,607.90
材料收入 10,029.88 4,121.22 5,908.66
其他 229,467.80 24,996.90 204,470.90
合计 585,204.68 137,762.22 447,442.46
2002年1-6月
类别 收入 支出 利润
受托经营收入* -- -- --
租金收入 94,700.00 33,244.80 61,455.20
停车场收入 124,310.00 16,688.00 107,622.00
材料收入 32,048.05 11,831.66 20,216.39
其他 259,255.85 30,480.00 228,775.85
合计 510,313.90 92,244.46 418,069.44
*2003年2月9日，本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同，峨眉山旅
业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理，委托经营期限3年，
自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元，每半年交付一
次，年底结清。若年税后净利润达到50万元以上，作为对本公司的奖励，50万元以上
部分双方按的5：5比例分成。根据财政部[财会（2001）64号]《关联方之间出售资产
等有关会计处理问题暂行规定》，对本期取得的受托经营收入100,000.00元确认为其
他业务收入。
注31、营业费用
营业费用2003年1-6月发生额232,385.16元，较上年同期发生数0.00元增加232,3
85.16元，主要是控股子公司四川风景国际旅行社有限责任公司和峨眉山金旅网络旅游
有限公司本期发生的营业费用。
注32、管理费用
管理费用本期发生数22,375,097.81元，较上年同期发生数20,723,815.55元增加
7.97%，主要是部分不能形成固定资产的转入“长期待摊费用”工程支出，根据其性质
以及预计受益期限进行摊销，本期将摊销数2,307,743.74元列入管理费用而增加，20
03年1-6月的主要项目列示如下：
单位：元
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
工资及福利费 3,244,133.12 3,434,383.06
办公费 583,759.71 889,698.10
差旅费 547,276.72 466,958.87
业务招待费 1,306,736.73 1,152,740.55
广告宣传费 3,028,437.03 2,989,836.76
土地使用费 1,520,944.14 1,520,944.16
董事长基金 608,208.94 680,378.83
折旧 3,520,024.78 3,724,029.64
汽车费 1,045,747.94 1,044,794.95
长期待摊费用摊销 2,307,743.74 --
其他零星项目 4,660,087.96 4,818,054.63
合计 22,375,097.81 20,723,815.55
注33、财务费用
类别 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 -761,415.50 2,332,338.71
减：利息收入 96,356.38 848,840.17
汇兑损失 -- --
减：汇兑收益 -- --
其他 20,671.82 12,195.63
合计 -837,100.06 1,495,694.17
财务费用本期较上年同期减少2,332,794.23元，主要是本期利息收入减少以及根
据峨眉山市人民政府[峨府函（2003）17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财
政补贴及贷款贴息的通知》的规定，峨眉山市财政局给予本公司贷款贴息2,000,000.
00元，用于弥补“非典”给本公司带来的经营损失，冲减了2003年1-6月的利息支出所
致，该项贴息于2003年6月收到。
注34、补贴收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
景区维护建设补贴 -- --
非典补贴* 5,500,000.00 --
合计 5,500,000.00 --
*是根据峨眉山市人民政府[峨府函（2003）17号]《关于对峨眉山风景区受非典影
响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定，峨眉山市财政局补贴本公司5,500,000.
00元，用于弥补“非典”给本公司带来的经营损失，该项补贴于2003年6月收到。
注35、营业外收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
处理固定资产收益 -- --
赔偿收入 21,579.00 3,240.40
罚款收入 670.00 --
保险手续费收入 89,074.50 --
其他 -- 80,997.39
合计 111,323.50 84,237.79
注36、营业外支出
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
处理固定资产损失 512.00 --
固定资产盘亏 -- --
罚款支出 2,000.00
捐赠支出 120.00 2,600.00
赔偿支出 14,591.38 --
非常损失 -- --
意外伤害赔款 143,385.00 37,190.73
固定资产减值准备 -- --
在建工程减值准备 -- --
其他 25,000.00 21,950.00
合计 183,608.38 58,085.15
注37、收到的其他与经营活动有关的现金
2003年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金为8,882,876.08元，主要明细项目
如下：
项目 本期发生数
收财政补贴收入 5,500,000.00
收贷款贴息收入 2,000,000.00
收质量保证金退款 800,000.00
收承包费收入 280,000.00
收回借款 200,000.00
注38、支付的其他与经营活动有关的现金
2003年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金为15,269,373.95元，主要项目列
示如下：
项目 本期发生数
办公费 575,861.96
土地租赁费 1,280,000.00
差旅费 519,317.02
中介机构服务费 160,000.00
运杂费、汽车费 1,121,019.53
职工借款 1,126,561.54
服装费 407,353.00
维修、物料消耗及燃料费 1,591,928.18
印刷费 563,965.00
广告及宣传费 3,212,960.06
业务招待费 1,289,984.03
邮电及通讯费 471,305.89
峨眉山风景区管委会往来款 728,331.28
注39、收到的其他与投资活动有关的现金
2003年1-6月收到的其他与投资活动有关的现金为90,128.03元，是收到的银行存
款利息收入。
注40、支付的其他与投资活动有关的现金
2003年1-6月支付的其他与投资活动有关的现金为0.00元。
注41、收到的其他与筹资活动有关的现金
2003年1-6月收到的其他与筹资活动有关的现金为0.00元。
注42、支付的其他与筹资活动有关的现金
2003年1-6月支付的其他与筹资活动有关的现金为200,000.00元为申报材料审核费
。
七、母公司会计报表主要项目注释
注1、应收账款
应收账款2003年6月末余额、账龄如下：
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 2,605,292.04 68.28 78,158.76
1-2年 699,669.80 18.34 69,966.98
2-3年 503,803.78 13.20 75,570.57
3年以上 7,032.00 0.18 1,406.40
合计 3,815,797.62 100.00 225,102.71
账面价值 3,590,694.91
年初数
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,460,808.03 62.28 43,824.24
1-2年 727,971.60 31.04 72,797.16
2-3年 17,665.00 0.75 2,649.75
3年以上 139,047.50 5.93 27,809.50
合计 2,345,492.13 100.00 147,080.65
账面价值 2,198,411.48
应收账款2003年6月末余额中无应收持有本公司5%以上股权股东单位的款项。
注2、其他应收款
其他应收款2003年6月末余额、账龄如下：
期末数
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 5,195,248.22 50.46 155,857.45
1-2年 576,712.74 5.60 57,671.27
2-3年 783,991.35 7.62 117,598.70
3年以上 3,739,352.53 36.32 747,870.51
合计 10,295,304.84 100.00 1,078,997.93
账面价值 9,216,306.91
年初数
账龄 金额 比例% 坏账准备
1年以内 5,684,080.93 55.36 168,288.55
1-2年 287,050.14 2.80 28,705.01
2-3年 310,255.60 3.02 46,538.34
3年以上 3,986,380.29 38.82 797,276.06
合计 10,267,766.96 100.00 1,040,807.96
账面价值 9,226,959.00
其他应收款2003年6月末余额中持有本公司5%以上股份股东单位的欠款如下：
单位名称 金额 所欠时间 欠款原因
乐山市红珠山宾馆 364,449.41 1年以内 代垫宽带网材料及代发工资
注3、长期投资
1、长期投资项目
年初数
项目 本期增加*
金额 减值准备
长期股权投资 3,604,282.90 -- 2,200,000.00
长期债权投资 -- -- --
合计 3,604,282.90 -- 2,200,000.00
期末数
项目 本期减少** 金额 减值准备
长期股权投资 334,305.76 5,469,977.14 --
长期债权投资 -- -- --
合计 334,305.76 5,469,977.14 --
*本期增加数2,200,000.00元，包括：①根据2002年12月1日本公司第2届董事会第
17次会议“关于出资组建峨眉山金桥旅游商务网络有限责任公司的议案”的决议成立
峨眉山金旅网络旅游有限公司，由本公司及控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有
限公司和四川省峨眉山旅游总公司共同出资4,500,000.00元组建。其中本公司出资1,
800,000.00元，占注册资本的40%；本公司子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限公司
出资900,000.00元，占注册资本的20%；四川省峨眉山旅游总公司出资1,800,000.00元
，占注册资本的40%。该出资经峨眉山顺风联合会计师事务所[峨顺会验（2003）第11
号验资报告]审验。2003年3月4日经峨眉山市工商行政管理局登记成立，注册号[5111
811800661]，从2003年4月起将其纳入了合并会计报表范围。②根据2002年12月30日本
公司第2届董事会第18次会议“关于将出资组建峨眉山热浪传播有限公司”（暂定名）
的决议，本公司、新华国际传播有限公司和利川有限公司共同出资1,000,000.00元组
建。经成都高新区外经委[成高外经贸字（2003）70号]批复的合同、章程约定，本公
司出资400,000.00元，占注册资本的40%；新华国际传播有限公司出资400,000.00元，
占注册资本的40%；利川有限公司出资200,000.00元，占注册资本的20%。截止2003年
6月30日，工商登记相关手续正在办理之中。
**本期减少数334,305.76元，包括：①根据四川风景国际旅行社有限责任公司20
03年1-6月发生的亏损按本公司拥有的股权比例（90%）计算的损益调整数299,612.84
元。②根据峨眉山金旅网络旅游有限公司2003年4-6月发生的亏损按本公司拥有的股权
比例（40%）计算的损益调整数34,692.92元。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资项目
年初数
项目 本期增加
金额 减值准备
对子公司投资① 3,604,282.90 -- 1,800,000.00
对合营企业投资 -- -- --
对联营企业投资② -- -- 400,000.00
其他股权投资 -- -- --
其中：股票投资 -- -- --
其他股权投资 -- -- --
合计 3,604,282.90 -- 2,200,000.00
期末数
项目 本期减少 金额 减值准备
对子公司投资① 334,305.76 5,069,977.14 --
对合营企业投资 -- -- --
对联营企业投资② -- 400,000.00 --
其他股权投资 -- -- --
其中：股票投资 -- -- --
其他股权投资 -- -- --
合计 334,305.76 5,469,977.14 --
①对子公司投资
追加投 被投资单位权
被投资公司名称 初始投资额 资额 益增减额
四川峨眉山风景国际旅
4,500,000.00 -- -1,195,329.94
行社有限责任公司*
峨眉山金旅网络旅游有
1,800,000.00 -- -34,692.92
限公司**
合计 6,300,000.00 -- -1,230,022.86
被投资公司名称 累计分得的现 期末数 备注
金红利
四川峨眉山风景国际旅
-- 3,304,670.06
行社有限责任公司*
峨眉山金旅网络旅游有
-- 1,765,307.08
限公司**
合计 -- 5,069,977.14
*对其投资成本为4,500,000.00元，按权益法核算；累计损益调整为-1,195,329.
94元；其中本期损益调整为-299,612.84元，期末余额为3,304,670.06元。
**对其投资成本为1,800,000.00元，按权益法核算；累计损益调整为-34,692.92
元；其中本期损益调整为-34,692.92元，期末余额为1,765,307.08元。
②对联营企业投资
投资 占被投资单位 初始
被投资企业名称 年初数
期限 注册资本比例 投资额
峨眉山热浪传播有限
40% 400,000.00 --
公司
减值
被投资企业名称 期末数 备注
准备
峨眉山热浪传播有限 权益法
400,000.00 --
公司 核算
*对峨眉山热浪传播有限公司的投资情况详见附注六注7、1。
注4、固定资产及累计折旧
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 241,149,201.24 16,406,323.29 257,555,524.53
机器设备 52,555,056.03 1,657,086.48 -- 54,212,142.51
索道设备 65,439,502.75 9,532,213.06 -- 74,971,715.81
运输设备 17,663,627.39 342,870.00 -- 18,006,497.39
电器及影视设备 18,964,254.09 615,829.50 1,841,440.00 17,738,643.59
其他 9,071,812.10 28,680.00 -- 9,100,492.10
合计 404,843,453.60 28,583,002.33 1,841,440.00 431,585,015.93
累计折旧
房屋建筑物 33,192,754.47 4,154,146.79 -- 37,346,901.26
机器设备 15,622,812.49 2,950,614.12 -- 18,573,426.61
索道设备 48,380,150.72 2,758,514.84 -- 51,138,665.56
运输设备 8,754,469.29 959,880.94 -- 9,714,350.23
电器及影视设备 8,525,301.79 1,336,622.52 1,749,368.00 8,112,556.31
其他 3,446,685.21 1,035,385.83 -- 4,482,071.04
合计 117,922,173.97 13,195,165.04 1,749,938.80 129,367,971.01
净值
房屋建筑物 207,956,446.77 220,208,623.27
机器设备 36,932,243.54 35,638,715.90
索道设备 17,059,352.03 23,833,050.25
运输设备 8,909,158.10 8,292,147.16
电器及影视设备 10,438,952.30 9,626,087.28
其他 5,625,126.89 4,618,421.06
固定资产净值 286,921,279.63 302,217,044.92
减：固定资产减值准备 2,578,377.37 2,578,377.37
固定资产净额 284,342,902.26 299,638,667.55
固定资产本期增加数包括：①从在建工程转入23,700,860.50元；②直接购买增加
4,882,141.83元。
固定资产本期减少数主要是红珠山贵宾楼8号楼进行更新改造处理部分已提足折旧
的影视设备。
本公司未以固定资产作抵押，也未以固定资产为其他单位提供质押担保。
注5、未分配利润
项目 期末数 年初数
一、净利润 -3,961,739.53 26,514,950.26
加：年初未分配利润* 10,900,640.51 12,094,932.79
其他转入 -- --
二、可供分配的利润 6,938,900.98 38,609,883.05
减：提取的法定盈余公积 -- 2,651,495.03
提取的法定公益金 -- 1,325,747.51
提取职工奖励及福利基金 -- --
提取储备基金 -- --
提取企业发展基金 -- --
利润归还投资 -- --
三、可供投资者分配的利润 6,938,900.98 34,632,640.51
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利* -- 23,732,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
四、未分配利润 6,938,900.98 10,900,640.51
*见附注六、注28未分配利润。
注6、主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入和主营业务成本2003年1-6月发生数如下表：
2003年1-6月
项目 收入 成本
游山门票收入* 14,906,858.94 8,820,791.04
客运索道收入** 12,801,110.20 5,630,654.93
宾馆客房收入 6,940,341.49 6,618,830.83
宾馆餐饮收入 3,284,044.80 3,410,963.56
商品销售收入 1,003,925.51 728,853.73
供水、供电收入 1,388,402.35 1,416,204.65
娱乐业收入 1,466,550.00 1,243,474.71
其他 281,406.20 250,051.20
合计 42,072,639.49 28,119,824.65
2002年1-6月
项目 收入 成本
游山门票收入* 30,976,632.00 19,000,261.03
客运索道收入** 21,061,479.00 2,127,088.08
宾馆客房收入 8,656,534.98 3,238,223.17
宾馆餐饮收入 5,005,451.77 10,293,917.12
商品销售收入 1,325,099.02 2,143,209.33
供水、供电收入 1,316,616.16 304,352.63
娱乐业收入 1,008,950.90 865,377.51
其他 1,193,689.33 1,308,933.74
合计 70,544,453.16 39,281,362.61
*从2003年6月1日起至7月31日凡到峨眉山旅游的游客，游山票实行5折优惠。
**根据四川省物价局[川价函(2003)28号《]四川省物价局关于对峨眉山万年索道
收费标准的批复》，“万年索道收费标准为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票
为60元/人。执行时间为2003年3月15日。对旅行团队应延时三个月执行。”本公司万
年索道票票价从2003年3月15日正式调整为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票为
60元/人。对旅行团队延时到2003年7月15日执行该标准。
2003年1-6月收入前五名客户的收入总额以及所占比例：
客户名称 本期收入发生数 所占比例%
峨眉山市峨眉山管委会 3,212,837.81 7.64
峨眉山市政府接待办 1,699,996.60 4.04
成都索贝数码科技股份有限公司 121,365.00 0.29
四川省中国国际旅行社 99,852.00 0.24
夹江建辉陶瓷厂 109,283.00 0.26
合计 5,243,334.41 12.46
注7、投资收益
2003年1-6月投资收益明细项目如下：
股权投 债权投联 营或合营公司
项目 资收益 资收益 分来的利润
短期投资 -- -- --
长期投资 -- -- --
合计 -- -- --
项目 期末调整的被投资公司所 合计
有者权益净增减的金额
短期投资 -- --
长期投资 -334,305.76 -334,305.76
合计 -334,305.76 -334,305.76
“投资收益－期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额”-334,305.76元，
包括①对四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2003年1-6月的损益调整为-299,61
2.84元的金额。②对峨眉山金旅网络旅游有限公司2003年4-6月的损益调整为-34,692
.92元。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
名称 注册地址 主营业务
负责峨眉山风景区的保护、管
峨眉山市名山
峨眉山市峨眉山管委会 理、规划、建设旅游接待等工
西路168号
作
峨眉山旅游总公司 峨眉山市 住宿、饮食、汽车客运
入境旅游业务、国内旅游业
四川峨眉山风景国际旅 成都市洗面桥
务、销售旅游产品(不含金银制
行社有限责任公司 街10号
品)。
互联网信息服务；网上提供订
峨眉山金旅网络旅游有 峨眉山市黄湾 票、订房服务；会员制服务；
限公司 乡报国村 信息化工程建设、网站建设、
软件开发；旅游工艺品销售。
与本企业 经济性质 法定
名称 关系 或类别 代表人
实际
峨眉山市峨眉山管委会 事业单位 秦福荣
控制人
峨眉山旅游总公司 母公司 国有经济 陈洪根
四川峨眉山风景国际旅
子公司 有限责任 马元祝
行社有限责任公司
峨眉山金旅网络旅游有
子公司 有限责任 马元祝
限公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加数
峨眉山旅游总公司 45,000,000.00 --
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 5,000,000.00 --
峨眉山金旅网络旅游有限公司 -- 4,500,000.00
企业名称 本期减少数 期末数
峨眉山旅游总公司 -- 45,000,000.00
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 -- 5,000,000.00
峨眉山金旅网络旅游有限公司 -- 4,500,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本期增加数
企业名称 金额 % 金额 %
峨眉山旅游总公司 65,651,200.00 55.33 -- --
四川峨眉山风景国际
4,500,000.00 90.00 -- --
旅行社有限责任公司
峨眉山金旅网络旅游
-- -- 2,700,000.00 60.00
有限公司
本期减少数 期末数
企业名称
金额 % 金额 %
峨眉山旅游总公司 - -- 65,651,200.00 55.33
四川峨眉山风景国际
旅行社有限责任公司 -- -- 4,500,000.00 90.00
峨眉山金旅网络旅游
有限公司 -- -- 2,700,000.00 60.00
4、不存在控制关系的关联方的关系
关联单位名称 与本企业关系
乐山市红珠山宾馆 本公司股东
峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山市峨眉山管委会实际控制
（二）关联方交易及价格
1、关联交易
（1）本公司与峨眉山市峨眉山管委会的重要交易事项
①根据1997年5月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景
区游山票事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票
房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50
%。2002年度支付给峨眉山风景区管理委员会游山票分成款32,036,414.00元；2003年
1-6月支付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款4,967,314.08元。
②关联销售
关联方 2003年1-6月 2002年
峨眉山市峨眉山管委会* 3,212,837.81 11,920,722.66
*为峨眉山市峨眉山管委会签单收入。
（2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997
年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按
照每年每平方米19.00元计算年租金。2002年本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金
1,288,651.68元，2003年1-6月本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金652,977.52元
，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
（3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司的重要交易事项
①本公司2003年1-6月为峨眉山旅业发展有限公司供水79,113.48元、供电收入14
,353.35元。
②2003年2月9日，本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同，峨眉山
旅业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理，委托经营期限3年
，自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元，每半年交付
一次，年底结清。若年税后净利润达到50万元以上，作为对本公司的奖励，50万元以
上部分双方按的5：5比例分成。根据财政部[财会（2001）64号]《关联方之间出售资
产等有关会计处理问题暂行规定》，对本期取得的受托经营收入100,000.00元全部确
认为其他业务收入。峨眉山饭店2002年12月31日资产总额为19,234,124.63元。
（3）关联方应收应付款项余额
项目 2003年6月30日 2002年12月31日
应收账款
峨眉山市峨眉山管理委员会 -- 51,257.79
其他应收款：
乐山市红珠山宾馆 364,449.41 --
其他应付款：
峨眉山市峨眉山管理委员会 358,629.07 2,658,488.44
峨眉山旅业发展有限公司 -- 27,556.50
峨眉山旅游总公司 652,977.52 1,288,651.68
预付账款：
峨眉山旅业发展有限公司 27,869.72 31,069.72
九、或有事项
截止2003年6月30日，本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷。
十、承诺事项
1、2002年12月25日，本公司（甲方）与成都原野房地产开发公司（乙方）和担保
人成都同兴企业集团签订收购成都长业大厦综合楼意向性意见书，本公司出资2600万
元以内，收购位于成都市二环路西二段66号（路口）的在建停工综合楼“长业大厦”
，该项目征地11.388亩，代征地6.0705亩，建设地5.318亩，已建成18000平方米建筑
（含地下室）。根据意向性意见书，本公司支付50万元订金，成都同兴企业集团以其
武侯中央花园首期别墅（398平方米、权证号：权字0669487号）抵押，该投资项目经
本公司2003年5月18日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过。截止2003年6月30
日，该项目累计发生23,771,959.00元，其中向成都市中级人民法院预付14,800,000.
00元；支付给成都原野房地产开发公司收购款6,500,000.00元；收购项目其他支出2,
471,959.00元。
2、经本公司第2届董事会第22次会议通过，以峨眉山金顶索道收费权向中国民生
银行股份有限公司成都分行质押借款40,000,000.00元用于对峨眉山大厦（长业大厦）
进行装修改造。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后事项中的调整事项
无。
(二)资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2003年7月7日，已办理峨眉山大厦（长业大厦）的土地使用权证[成国用（20
03）第1035号]。
2、2003年7月11日，本公司第2届第23次董事会审议通过了本公司2003年半年度报
告及报告摘要。
十二、其他事项说明
无。
十三、补充资料
（一）2003年1-6月全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益计算如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 3.06% 3.04% 0.10 0.10
营业利润 -2.44% -2.43% -0.08 -0.08
净利润 -1.03% -1.02% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后的净利润 -2.94% -2.93% -0.10 -0.10
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE= P/ E0+NP2+EiMiM0-EjMjM0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新
股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月
份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份
起至报告期期末的月份数。
（二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时， 2003年1-6月的
非经常性损益列示如下：
非经常性损益项目 2003年1-6月 所得税影响
“非典”补贴收入 5,500,000.00 不考虑所得税影响
营业外收入 111,323.50 考虑所得税影响
营业外支出 183,608.38
其中：资产减值准备 -- 不考虑所得税影响
其他 183,608.38 考虑所得税影响
贷款贴息收入 2,000,000.00 不考虑所得税
（三）主要会计报表项目变动幅度达30%以上的变动原因：
（1）应收账款期末余额较2002年末余额增加1,386,931.99元，上升47.73%，主要
是四川峨眉广之旅国际旅行社有限责任公司、四川省中国国际旅行社、成都市海外旅
行社及乐山市和峨眉山市政府接待办食宿费未结算所致。
（2）预付账款期末余额较2002年末余额减少1,026,216.80元，下降90.92%，主要
是由于2002年度本公司预付给成都原野房地产开发公司收购成都长业大厦综合楼订金
50万元已转入“在建工程”所致。
（3）长期股权投资期末余额较2002年末余额增加400,000.00元，上升100.00%，
是根据2002年12月30日本公司第二届董事会第十八次会议“关于将出资组建峨眉山热
浪传播有限公司”（暂定名）的决议，本公司、新华国际传播有限公司和利川有限公
司共同出资1,000,000.00元组建。已经成都高新区外经委[成高外经贸字（2003）70号
]对该公司合同、章程进行批复，截止2003年6月30日，本公司已支付出资款400,000.
00元，该公司工商登记相关手续正在办理之中。
（4）在建工程期末余额较2002年末余额增加18,880,249.93元，上升76.88%，主
要是由于本期新增建设项目峨眉山大厦（长业大厦），该项目是2002年12月25日，本
公司（甲方）与成都原野房地产开发公司（乙方）和担保人成都同兴企业集团签订收
购成都长业大厦综合楼意向性意见书，本公司出资2600万元以内，收购位于成都市二
环路西二段66号（路口）的在建停工综合楼“长业大厦”，该项目征地11.388亩，代
征地6.0705亩，建设地5.318亩，已建成18000平方米建筑（含地下室）。根据意向性
意见书，本公司支付50万元订金，成都同兴企业集团以其武侯中央花园首期别墅（39
8平方米、权证号：权字0669487号）抵押，该投资项目经本公司2003年5月18日召开的
2003年第一次临时股东大会审议通过。截止2003年6月30日，该项目累计发生23,771,
959.00元，其中向成都市中级人民法院预付14,800,000.00元；支付给成都原野房地产
开发公司收购款6,500,000.00元；收购项目其他支出2,471,959.00元。
（5）应付账款期末余额较2002年末余额减少2,462,410.74元，下降34.69%，原因
是本期支付应付施工单位工程款所致。
（6）应付工资期末余额较2002年末余额减少796,083.43元，下降69.08%，主要是
由于支付上年度奖金所致。
（7）应付股利期末余额较2002年末余额减少19,000,000.00元，下降80.06%，主
要是本期实际支付所致。
（8）应交税金期末余额较2002年末余额增加1,901,452.11元，主要是本期营业税
金增加609,753.57元，代扣代交税金增加1,417,462.33元所致。
（9）预提费用期末余额较2002年末余额减少220,671.87元，下降100.00%，原因
是本期不再预提修理费用，于发生时一次性计入当期损益。
（10）主营业务收入本期发生数较上年同期数减少27,311,753.07元，下降38.53
%。原因是由于受“非典型性肺炎”疫情的影响游山人数大幅减少，导致游山票收入和
索道收入下降。
（11）主营业务税金及附加本期发生数较上年同期数减少1,381,821.25元，下降
38.23%，原因是由于受主营业务大幅下降的影响。
（12）营业费用本期发生数较上年减少232,385.16元，下降100.00%，原因是上年
同期数中未将子公司营业费用单独列示及本期新增1家子公司。详见本附注五。
（13）财务费用本期发生数较上年减少2,332,794.23元，下降155.97%，原因是根
据峨眉山市人民政府[峨府函（2003）17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财
政补贴及贷款贴息的通知》的规定，峨眉山市财政局给予本公司贷款贴息2,000,000.
00元冲减了2003年1-6月的利息支出所致。
（14）补贴收入本期发生数较上年同期数增加5,500,000.00元，上升100.00%。2
003年1-6月补贴收入是根据峨眉山市人民政府[峨府函（2003）17号]《关于对峨眉山
风景区受非典影响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定，峨眉山市财政局补贴本
公司5,500,000.00元，不记入计税所得额，列入2003年1-6月的补贴收入。
（15）营业外支出本期发生数较上年同期数增加125,523.00元，上升216.10%。原
因是交通意外赔偿费增加所致。
（16）所得税本期发生数较上年同期数减少892,627.83元，下降100.00%。原因是
受“非典型性肺炎”疫情影响本公司2003年1-6月亏损不计所得税所致。
（四）资产减值准备明细表
详见会计报表会企01表附表1。
（五）2003年1-6月主营业务收入较上年同期减少27,311,753.07元，下降38.53%
，利润总额减少9,967,722.27元，下降168.27%。
主营业务收入减少的原因主要是：由于2003年上半年全国范围遭受“非典型肺炎
”疫情影响，特别是对旅游行业的影响尤为突出， 2003年1-6月的游山人数在上年同
期基础上减少了177,439人，下降了42.48%；2003年1-6月乘坐万年索道和金顶索道的
人数分别比上年同期减少107,418人和161,692人，下降了44.93%和38.85%，使本公司
2003年1-6月的经营情况较上年同期大幅度下降。
利润总额减少的主要原因是：因本期出现“非典型性肺炎”疫情影响游山人次，
导致本公司游山票、索道及宾馆等主营业务收入大幅下降，这是本期利润总额较上年
同期减少并出现亏损的主要原因。
七、备查文件
（一）、载有董事长签名的半年度报告文本。
（二）、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本。
（三）、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
（四）、公司章程文本。
（五）、其它有关资料
法定代表人：马元祝
峨眉山旅游股份有限公司
二00三年七月十一日
每日必读
