目录
重要提示
1、公司简介
2、会计数据和业务数据摘要
3、股本变动及股东情况
4、公司管理层及员工情况
5、公司治理结构
6、股东大会简介
7、董事会报告
8、监事会报告
9、重要事项
10、财务会计报告
11、公司的其它有关资料
12、备查文件
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2003年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无
保留意见的审计报告。
公司董事长马元祝先生、独立董事李帮先生因工作原因，未能出席董事会，分别授
权副董事长秦福荣先生、独立董事方萍女士代为出席并表决；独立董事唐方贵先生因病
住院未能出席董事会，委托独立董事季建民先生代为出席并表决。
公司董事长马元祝先生、总经理夏体强先生、财务负责人吕正刚先生、财务部副经
理熊陆军先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。
峨眉山旅游股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司法定中文名称：峨眉山旅游股份有限公司
公司法定英文名称：EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED
2、公司法定代表人：马元祝
3、公司董事会秘书：周栋良
证券事务代表：张华仙
联系地址：四川省峨眉山市名山南路41号
电 话：0833-5528888
传 真：0833-5526666
4、公司注册地址和办公地址：四川省峨眉山市名山南路41号
邮政编码：614200
域名：http://www.emeionline.com(IP地址：61.139.77.29)
E-mail:emslygfy@ls-public.sc.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：四川省峨眉山市名山南路41号本公司办公楼公司董秘室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：峨眉山A
股票代码：000888
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度公司主要利润指标情况（单位:人民币元）
项目 金额
利润总额 32,841,779.75
净利润 32,398,510.59
扣除非经营性损益后的净利润* 25,174,633.74
主营业务利润 73,195,643.29
其他业务利润 1,082,721.58
营业利润 27,695,171.60
投资收益 -28,541.09
补贴收入 5,50,000.00
营业外收支净额 -324,850.76
经营活动产生的现金流量净额 65,662,675.32
现金及现金等价物净增加额 -5,357,613.53
*注:扣除非经营性损益的项目和涉及金额:(金额单位:元)
非经常性损益项目 2003年度 所得税影响
“非典”补贴收入 5,500,000.00 不考虑所得税影响
营业外收入 187,191.62 考虑所得税影响
营业外支出 512,042.38
其中：资产减值准备 -- 不考虑所得税影响
其他 512,042.38 考虑所得税影响
贷款贴息收入 2,000,000.00 不考虑所得税
(二)近三年的主要会计数据及财务指标 (单位:人民币元)
项目 2003
主营业务收入 160,135,974.97
净利润 32,398,510.59
总资产 580,775,165.36
股东权益 428,629,289.36
每股收益 0.27
扣除非经营性
损益后 0.21
的每股收益
每股净资产 3.61
调整后的每股
3.47
净资产
每股经营活动
产生的现金流
0.55
量净额（全面摊
薄）
净资产收益率 7.56
扣除非经营损
益后的净资产
5.87
收益率（全面摊
薄）
项目 2002年调整前
主营业务收入 172,437,993.11
净利润 26,554,340.98
总资产 497,883,763.36
股东权益 391,846,827.08
每股收益 0.22
扣除非经营性
损益后 0.22
的每股收益
每股净资产 3.34
调整后的每股
3.14
净资产
每股经营活动
产生的现金流
0.50
量净额（全面摊
薄）
净资产收益率 6.78
扣除非经营损
益后的净资产
6.70
益率（全面摊
薄）
项目 2002年调整后
主营业务收入 172,437,993.11
净利润 29,537,489.40
总资产 497,883,763.36
股东权益 396,230,778.77
每股收益 0.25
扣除非经营性
损益后 0.22
的每股收益
每股净资产 3.34
调整后的每股
3.18
净资产
每股经营活动
产生的现金流
0.50
量净额（全面摊
薄）
净资产收益率 7.45
扣除非经营损
益后的净资产
7.39
收益率（全面摊
薄）
项目 2001年调整前
主营业务收入 151,312,605.09
净利润 29,220,970.14
总资产 514,931,297.73
股东权益 389,024,486.10
每股收益 0.25
扣除非经营性
损益后 0.22
的每股收益
每股净资产 3.28
调整后的每股
3.11
净资产
每股经营活动
产生的现金流
0.64
量净额（全面摊
薄）
净资产收益率 7.51
扣除非经营损
益后的净资产
6.70
收益率（全面摊
薄）
项目 2001年调整后
主营业务收入 151,312,605.09
净利润 31,289,909.55
总资产 514,931,297.73
股东权益 390,425,289.37
每股收益 0.26
扣除非经营性
损益后 0.24
的每股收益
每股净资产 3.29
调整后的每股
3.12
净资产
每股经营活动
产生的现金流
0.64
量净额（全面摊
薄）
净资产收益率 8.01
扣除非经营损
益后的净资产
7.20
收益率（全面摊
薄）
2003年度全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益计算如下：
净资产收益率
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.08% 17.75%
营业利润 6.46% 6.72%
净利润 7.55% 7.85%
扣除非经常性损益后的净利润 5.87% 6.10%
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.6169 0.6169
营业利润 0.2334 0.2334
净利润 0.2730 0.2730
扣除非经常性损益后的净利润 0.2122 0.2122
(三)报告期内股东权益的变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 118,660,000.00 244,583,440.97 15,370,301.62
本期增加 3,230,472.06
本期减少
期末数 118,660,000.00 244,583,440.97 18,600,773.68
项目 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 2,950,646.02 14,666,390.16 396,230,778.77
本期增加 1,645,648.73 32,398,510.59 37,274,631.38
本期减少 4,876,120.79 4,876,120.79
期末数 4,596,294.75 42,188,779.96 428,629,289.36
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股本变动情况表
数量单位：股
本次变动增减(十，一)
本次变动前
公积金
配股 送股 增发
转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 78,660,000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 78,660,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 78,660,000
二、已流通股份
1、人民币普通股 40,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 40,000,000
三、股份总数 118,660,000
本次变动增减(十，一)
本次变动后
小 计
其
他
一、尚未流通股份
1、发起人股份 78,660,000
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 78,660,000
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 78,660,000
二、已流通股份
1、人民币普通股 40,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 40,000,000
三、股份总数 118,660,000
2、股票发行与上市情况
（1）本公司于1997年9月18日，经批准在深圳证券交易所上网定价向社会公众发行
3600万股（A股），向公司职工定向配售400万股，每股发行价格6.76元，3600万股普通
股于1997年10月21日在深圳证券交易所上市交易。
（2）公司内部职工股400万股于1998年4月21日获准上市交易，其中，高管人员所
持股份3.4万股继续冻结，前任董事陈洪根先生所持0.68万股按规定继续冻结，前任监
事鞠方云先生所持0.58万股按规定继续冻结。
（二）股东情况介绍
1、截止2003年末，公司股东总数为22099户，其中境内法人股东2户（峨眉山旅游
总公司和乐山市红珠山宾馆），公司高管股东4户，社会公众股东22095户。
2、持有公司5%以上股份的股东为峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆。2003年
度内股份无变动。年末持股数量分别为65651200股、13008800股，系本公司的法人股东
（发起人股）。
3、持有公司股票的前十名股东情况（截止2003年12月31日）：
序号 股东名称 持股数（股） 报告期增减
1 峨眉山旅游总公司 65651200 /
2 乐山市红珠山宾馆 13008800 /
3 嘉实增长开方式证券投资基金 242350 +242350
4 周琳 160000 ／
5 王水金 158500 ／
6 宝康灵活配置证券投资基金 102797 +102797
7 李凤杰 99300 +99300
8 胡戎 94500 +94500
9 沈巨雷 90000 +90000
10 胡军 90000 +90000
序号 股东名称 持股比例（%） 持股类型
1 峨眉山旅游总公司 55.327 国有法人股
2 乐山市红珠山宾馆 10.963 国有法人股
3 嘉实增长开方式证券投资基金 0.204 社会公众股
4 周琳 0.134 社会公众股
5 王水金 0.133 社会公众股
6 宝康灵活配置证券投资基金 0.087 社会公众股
7 李凤杰 0.084 社会公众股
8 胡戎 0.079 社会公众股
9 沈巨雷 0.076 社会公众股
10 胡军 0.076 社会公众股
公司前十名流通股股东情况（截止2003年12月31日）：
序号 股东名称 持股数（股） 报告期增减
1 嘉实增长开方式证券投资基金 242350 +242350
2 周琳 160000 ／
3 王水金 158500 ／
4 宝康灵活配置证券投资基金 102797 +102797
5 李凤杰 99300 +99300
6 胡戎 94500 +94500
7 沈巨雷 90000 +90000
8 胡军 90000 +90000
9 李朝君 81243 +81243
10 伍育生 78600 +78600
序号 股东名称 持股比例（%） 持股类型
1 嘉实增长开方式证券投资基金 0.204 A股
2 周琳 0.134 A股
3 王水金 0.133 A股
4 宝康灵活配置证券投资基金 0.087 A股
5 李凤杰 0.084 A股
6 胡戎 0.079 A股
7 沈巨雷 0.076 A股
8 胡军 0.076 A股
9 李朝君 0.068 A股
10 伍育生 0.066 A股
注：（1）持有公司5%以上（含5%）股份的股东有两户，即峨眉山旅游总公司和乐
山市红珠山宾馆，报告期内持股数量不变，无股份质押、冻结或托管情况。
（2）前十名股东中国有法人股股东峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆无关联
关系，与其它股东之间也无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法
》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股
股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4、公司控股股东情况介绍
（1）公司名称：峨眉山旅游总公司（公司第一大股东）
法定代表人：陈洪根
成立日期：1992年1月
注册资本：4500万元
公司类别：国有企业
经营范围：
主营：住宿（含接待外宾、华侨、港、澳、台胞）、饮食、索道、汽车客运
兼营：糖果糕点、烟、酒、茶、百货、日用杂品、五金交电、建筑材料、工艺美术
品、游山票服务
（2）公司名称：乐山市红珠山宾馆（公司第二大股东）
法定代表人：徐亚黎
成立日期：1958年10月
注册资本：2973万元
公司类别：国有企业
经营范围：
主营：住宿（含接待外宾、华侨、港、澳、台胞）
兼营：饮食、糖果糕点、罐头食品、烟、酒、非酒精饮料、工艺美术品（除金银首
饰）、日用百货、杂品、针纺织品零售、运输、交电（除彩电）、中药材（除三木一香
）、组织国内宾馆旅游、台球、干洗、娱乐、健身、摄影
注：两家股东（发起人）经营性资产已全部进入股份公司，实质不存在同业竞争问
题。
5、峨眉山旅游总公司的控股股东
单位名称：峨眉山市峨眉山管理委员会
法定代表人：秦福荣
成立日期：1988年12月
开办资金：1500万元
公司类别：事业单位
业务范围：负责峨眉山风景名胜区辖范围的保护、管理、规划、建设、旅游接待等
工作。
四、公司管理层及员工情况
（一）现任董事、监事和高级管理人员情况：
姓名 性别 年龄 职 务
马元祝 男 55 董事长
秦福荣 男 48 副董事长
吴万林 男 47 监事会主席
夏体强 男 44 董事、总经理
吕正刚 男 35 董事、财务负责人
徐亚黎 男 49 董事
杨志平 男 40 董事
杜肯堂 男 68 独立董事
方 萍 女 39 独立董事
李 帮 男 30 独立董事
季建民 男 49 独立董事
唐方贵 男 53 独立董事
古树超 男 49 副总经理
周栋良 男 50 副总经理、董秘
卢安贵 男 49 副总经理
董 宇 男 29 副总经理
彭 超 男 36 监事
石红艳 女 34 监事
姓名 任 期 年初持股数 年末持股数
马元祝 2003.11—2006.11 6800 6800
秦福荣 2003.11—2006.11 6800 6800
吴万林 2003.11－2006.11 0 0
夏体强 2003.11—2006.11 0 0
吕正刚 2003.11—2006.11 0 0
徐亚黎 2003.11—2006.11 0 0
杨志平 2003.11—2006.11 0 0
杜肯堂 2003.11—2006.11 0 0
方 萍 2003.11—2006.11 0 0
李 帮 2003.11—2006.11 0 0
季建民 2003.11—2006.11 0 0
唐方贵 2003.11—2006.11 0 0
古树超 2003.11—2006.11 6800 6800
周栋良 2003.11—2006.11 6800 6800
卢安贵 2003.11—2006.11 0 0
董 宇 2003.11—2006.11 0 0
彭 超 2003.11—2006.11 0 0
石红艳 2003.11—2006.11 0 0
姓名 年度报酬(元)
马元祝 未在公司和股东单位领取报酬
秦福荣 未在公司和股东单位领取报酬
吴万林 未在公司和股东单位领取报酬
夏体强 37,000
吕正刚 33,600
徐亚黎 在股东单位领取报酬
杨志平 在股东单位领取报酬
杜肯堂 20,000
方 萍 20,000
李 帮 20,000
季建民 20,000
唐方贵 20,000
古树超 33,600
周栋良 33,600
卢安贵 33,600
董 宇 23,040
彭 超 见注1
石红艳 15,197
注1：彭超先生2003年1－11月在峨眉山管委会领取报酬，12月在公司领取报酬1840
元。
（1）以上董事、监事及高级管理人员本年度持股无变化。
（2）公司董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况:
①董事长马元祝先生在峨眉山管理委员会任党委书记。
②副董事长秦福荣先生在峨眉山管理委员会任主任。
③董事徐亚黎先生在本公司第二大股东乐山市红珠山宾馆任总经理。
④董事杨志平先生在本公司第二大股东乐山市红珠山宾馆任副总经理。
⑤监事吴万林先生在峨眉山管理委员会任纪委书记。
（二）年度报酬情况
1、2003年度，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬，依据
公司第二届董事会第九次会议和公司2002年第一次临时股东大会通过的关于试行公司高
管人员激励办法的决议，确定了公司高管人员薪酬标准，年末根据公司效益情况及考核
结果发放年终效益奖。
2、公司现任董事、监事、高级管理人员共18人，在公司领取报酬的8人（不含独立
董事），其中年度报酬数额在1.5-2.0万元之间的1人，年度报酬数额在2.0-2.5万元之
间的1人,年度报酬数额在3.0-3.5万元之间的5人,年度报酬数额在3.5-4.0万元之间的1
人。彭超先生2003年1－11月在峨眉山管委会领取报酬，12月在公司领取报酬1840元。
现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为21.15万元。董事中
在公司领取报酬的只有两人（不含独立董事）,报酬总额为7.06万元,金额最高的前三名
高级管理人员的报酬总额为10.42万元。独立董事津贴为每年2万元（含税）。
（三）董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2003年5月18日公司2003年第一次临时股东大会同意周宗荣先生因工作调动辞去
第二届董事会董事职务，增补唐方贵、季建民、李帮先生为公司第二届董事会独立董事
。
2、2003年11月28日公司2003年第二次临时股东大会审议通过了《关于董事会、监
事会换届选举的议案》，马元祝先生、秦福荣先生、夏体强先生、吕正刚先生、徐亚黎
先生、杨志平先生当选为公司第三届董事会董事，杜肯堂先生、方萍女士、季建民先生
、唐方贵先生、李帮先生当选为公司第三届董事会独立董事，吴万林先生、彭超先生、
石红艳女士当选为公司第三届监事会监事。第二届董事会董事陈洪根先生、周栋良先生
、古树超先生、卢安贵先生不再担任公司董事；杨绍炳先生、鞠方云先生、吕福华先生
不再担任公司监事会监事。
3、2003年11月28日公司第三届董事会第一次会议选举马元祝先生为公司第三届董
事会董事长，选举秦福荣先生为公司第三届董事会副董事长，聘任夏体强先生为公司总
经理，聘任古树超先生、周栋良先生、卢安贵先生、董宇先生为公司副总经理，聘任周
栋良先生为公司第三届董事会董事会秘书；聘任吕正刚先生为公司财务负责人（财务总
监）。
（四）公司员工情况，包括在职员工数量、专业构成（如生产人员、销售人员、技
术人员、财务人员、行政人员），教育程度及公司承担费用的离退休职工情况。
截止2003年12月31日，本公司共有员工1357人，其中行政管理人员110人，财务53
人，生产技术人员300人，营销人员261人，生产服务人员597人，退休36人(费用由社会
保险机构承担)。现有高级职称3人，中级职称74人，大中专以上学历641人。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完
善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会工作制
度》、《总经理工作制度》，制定了《公司关联交易管理办法》和《公司投资决策制度
》。报告期内公司按《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》等的要求，选举了
5名独立董事；按证监发（2003）56号文要求，公司第三届董事会第二次会议通过了《
修改公司章程的议案》，在章程中增加了“对外担保”等条款，并提请在2003年年度股
东大会审议。这些规则符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，主
要内容如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位
，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规则，能够严格
按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的
股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易公平合理，并对定价依据予
以充分披露。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接
或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务
方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事
；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事
规则、董事会工作制度，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，
能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司
将在适当时机建立董事会专门委员会。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公
司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股
东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合
法合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司2002年第一次临时股东大会通过的关于试
行公司高管人员激励办法的决议，确定了公司高管人员薪酬标准，并在年末根据公司效
益情况及考核结果发放年终效益奖。公司已初步建立了公正、透明的董事、监事和经理
人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规
定。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者
等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来
访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时
地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及
时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。
（二）独立董事履行职责情况
根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，
本公司已于2002年4月25日公司2002年第一次临时股东大会补选杜肯堂先生、方萍女士
为公司第二届董事会独立董事，2003年5月18日公司2003年第一次临时股东大会增补唐
方贵、季建民、李帮先生为公司第二届董事会独立董事，2003年11月28日公司2003年第
二次临时股东大会杜肯堂先生、方萍女士、季建民先生、唐方贵先生、李帮先生当选为
公司第三届董事会独立董事，独立董事人数已超过董事人数的1/3。独立董事当选后出
席了2003年度公司召开的董事会和股东大会，并对重大会计差错更正、大股东占用资金
和对外担保等事项发表了独立意见。
（三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务的分开情况：
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，做到了业务、财务
、人员独立，资产、机构完整，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（1）控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活
动。
（2）公司的董事和经理人选的产生均符合法定程序，公司董事会、监事会和内部
机构独立运作，不存在控制人干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况
。
（3）控股股东在发起设立时注入公司的资产和业务均完整独立，公司不存在控股
股东违规占用上市公司资金资产及其它资源的情况。
（4）公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理
人员均专职在公司工作，并在上市公司领取薪酬。
（5）公司劳动、人事及工资管理完全独立。
（6）公司具有独立的生产经营机构。
六、股东大会简介
（一）股东大会的通知、召集、召开情况。
在报告期内共召开了2002年年度股东大会和二次临时股东大会，即2003年2月28日
在峨眉山大酒店召开的2002年年度股东大会，2003年5月18日召开的2003年第一次临时
股东大会，2003年11月28日召开的2003年第二次临时股东大会。
（二）股东大会决议及披露情况
1、2002年年度股东大会
2003年2月28日上午，公司2002年年度股东大会在峨眉山大酒店召开，本次股东大
会的决议于2003年3月1日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。
出席本次股东大会到会股东代表股份7869.98万股，占公司总股本的66.32%，符合
《公司法》和《公司章程》的有关规定。经参加股东大会股东书面表决，通过了以下决
议：
（1）2003年度董事会工作报告；
（2）2003年度监事会工作报告；
（3）关于2003年度财务决算报告的预案；
（4）2003年利润分配预案；
（5）关于2003年年度报告及年报摘要的预案；
2、2003年第一次临时股东大会
此次股东大会于2003年5月18日上午在峨眉山大酒店召开。本次股东大会的决议于2
003年5月20日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。
出席会议的股东代表股份7869.98万股，占公司总股本的66.32%，符合《公司法》
和《公司章程》的规定。经参加股东大会股东书面表决，通过以下决议：
（1）关于继续投资建设成都长业大厦（峨眉山大厦）的议案；
（2）关于向金融机构申请长期借款5000万元建设峨眉山大厦（长业大厦）的议案
；
（3）关于审议公司“关联交易管理办法”的议案；
（4）关于续聘四川君和会计师事务所有限公司的议案；
（5）关于聘请唐方贵先生为公司独立董事的议案；
（6）关于聘请季建民先生为独立董事的议案；
（7）关于聘请李帮先生为公司独立董事的议案；
（8）关于同意周宗荣先生辞去公司第二届董事会董事职务的议案；
（9）关于公司2003年配股符合《上市公司新股发行管理办法》等规定的议案；
（10）关于申请配股具体实施方案的议案；
（11）峨眉山旅游股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明；
（12）关于2003年配股募集资金计划投资项目可行性的议案；
（13）关于提请股东大会授权董事会办理2003年配股相关事宜的议案。
3、2003年第二次临时股东大会
此次股东大会于2003年11月28日上午在峨眉山市红珠山宾馆召开。本次股东大会的
决议刊登在2003年11月29日的《中国证券报》和《证券时报》上。
出席本次股东大会的股东代表股份7869.98万股，占公司总股本的66.32%，符合《
公司法》和《公司章程》的规定。经参加股东大会股东书面表决，通过了以下决议：
（1）公司第二届董事会工作报告；
（2）公司第二届监事会工作报告；
（3）关于公司董事会换届选举的议案；
（4）关于公司监事会换届选举的议案。
（三）选举、更换公司董事、监事情况
1、2003年5月18日公司2003年第一次临时股东大会同意周宗荣先生因工作调动辞去
第二届董事会董事职务，增补唐方贵、季建民、李帮先生为公司第二届董事会独立董事
。
2、2003年11月28日公司2003年第二次临时股东大会审议通过了《关于董事会、监
事会换届选举的议案》，马元祝先生、秦福荣先生、夏体强先生、吕正刚先生、徐亚黎
先生、杨志平先生当选为公司第三届董事会董事，杜肯堂先生、方萍女士、季建民先生
、唐方贵先生、李帮先生当选为公司第三届董事会独立董事，吴万林先生、彭超先生、
石红艳女士当选为公司第三届监事会监事。第二届董事会董事陈洪根先生、周栋良先生
、古树超先生、卢安贵先生不再担任公司董事；杨绍炳先生、鞠方云先生、吕福华先生
不再担任公司监事会监事。
七、董事会报告
（一）公司经营情况
1、经营情况的讨论和分析
本公司是西南地区首家上市旅游公司和四川省龙头旅游企业，通过ISO9002国际质
量管理体系核查验收，完成了ISO9002：2000版转版工作。公司及所属万年索道公司、
金顶索道公司等分别被团中央、国家旅游局、省政府、市政府授予“全国青年文明号”
、“最佳文明单位”、“文明服务示范窗口”等多项荣誉称号，公司所在景区是中央文
明办树立的典范，是全国闻名的安全山、卫生山、文明山。同时，在四川省委省政府的
领导下，峨眉山风景区正在致力于打造“中国第一山”，全面推行诚信服务，大大提升
了峨眉山在国内国外的知名度、美誉度，为公司的发展带来了新的机遇。
2003年4－6月，公司受“非典”影响较大，在这种严峻的形势下，公司一方面精
简机构、挖潜降耗、严格控制经营成本，搞好节支工作，另一方面进一步加强了宣传营
销，借助现有硬件网络基础，充分发挥峨眉山专卖店的功能和作用，依托行业优势，搞
好省内外和境外旅游市场的恢复工作。在“非典”疫情得到有效控制后，由于公司措施
得力，从7月份开始，峨眉山景区的旅游人次快速回升，为公司确保2003年度业绩打下
了坚实基础。
2、2003年度公司经营情况。
（1）本公司主要经营峨眉山风景区游山票、客运索道、旅游宾馆、水电综合开发
、旅行社及相关旅游服务等，兼营旅游纪念品、商贸。
本公司以市场为导向，以效益为中心，加强经营管理、旅游新项目开发和宣传促销
，搞好增收节支工作，取得了良好的经营业绩。全年实现主营业务收入16013.60万元，
净利润3239.85万元。
（2）占公司营业收入和利润10%以上的分公司：
公司游山票收费站分公司：2003年公司游山票收入6643.91万元，利润2728.9（注
：游山票收费站收入扣除成本费用和营业税金及附加后，按上市协议本公司与峨眉山管
委会各分50%）。分别占公司主营业务收入和主营业务利润的42%、38%。
峨眉山金顶索道分公司：主营峨眉山接引殿至金顶客运索道。2003年客运收入3007
万元，利润2171.1万元，分别占公司营业收入和主营业务利润的19%、30%。
峨眉山万年索道分公司：主营峨眉山万年停车场至万年寺客运索道。2003年客运收
入1779万元，利润1235.7万元，分别占公司主营业务收入和主营业务利润的11%、17%。
（3）公司全资附属企业经营业绩
游山票收费站分公司：全年实现营业收入6643.91万元，比去年减少1049.97万元，
下降13.65%，利润2728.9万元，比去年减少453.63元，下降14.25%。
金顶索道分公司：拥有一条双承载、双牵引、双向往复式客运索道。全年实现营业
收入3007万元，比去年减少516.44万元，下降14.66%，利润2171.05万元，比去年减少3
39.97万元，下降13.54%。
峨眉山万年索道分公司：拥有一条奥地利先进设备建成的车厢循环脱挂式索道。全
年实现营业收入1779万元，比去年增加103.23万元，增长6.16%，利润1235.72万元，比
去年增加147.68万元，增长13.57%。
红珠山贵宾楼分公司：位于红珠山宾馆内，是一个集住宿、餐饮、娱乐为一体的四
星级旅游饭店，拥有豪华总统套房、豪华标间、中式餐厅、配备大型综合楼娱乐城大西
南时光舞台、VCD影院等娱乐服务设施。全年实现收入1315.86万元，比去年减少319.55
万元，下降19.54%，亏损40.34万元,比去年同期增加亏损58.93万元。
峨眉山大酒店：是一家四星级涉外旅游饭店，拥有总统、商务、豪华套房、豪华标
间及各类高档餐厅、宴会厅、超级夜总会等休闲娱乐服务。全年实现收入1566.88万元
，比去年同期增加382.04万元，增长32.24%，利润65.98万元，比去年增加274.33万元
。
金顶大酒店：位于峨眉山主峰金顶，是全国风景区海拨最高的三星级涉外宾馆，也
是金顶景区唯一的星级宾馆。拥有豪华套房、标间和普通间，风味餐厅同时容纳200人
就餐，娱乐中心可提供桑拿按摩、美容美发、卡拉OK等休闲娱乐服务。全年实现营业收
入450.6万元，亏损94.84万元。
商贸分公司：全年实现营业收入366.67万元，比去年增加98.08万元，增长36.52%
，利润21.14万元,比去年同期增加2.42万元,增长12.91%。
景区水电公司：主营峨眉山高山区的供水供电业务。全年营业收入507.91万元，比
去年增加145.32万元，增长40.08%，利润20.44万元，比去年增加93.72万元。
冰雪娱乐分公司：位于峨眉山雷洞坪车场下，是西南地区设备先进的滑雪场，是集
运动、休闲、娱乐、餐饮为一体的冰雪娱乐中心。全年实现收入60.77万元，亏损84.89
万元。
佛光康乐城：位于峨眉山市绥山镇名山路东段，经营范围保龄球、台球、迪吧等。
全年亏损102.16万元。
（4）公司控股子公司经营业绩
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司：位于四川成都市洗面桥街10号，主营业
务范围：入境旅游业务、国内旅游业务、销售旅游产品（不含金银制品）。全年实现营
业收入497万元，比去年同期增加225万元,增长82.72%，亏损72.51万元,比去年同期减
亏27.01万元,减亏27.14%。
峨眉山金旅网络旅游有限公司：主营业务范围：互联网信息服务；网上提供订票、
订房服务；会员制服务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售。全
年实现营业收入52.74万元，亏损22.14万元
（5）2003年度前五名供应商合计采购金额及占年度采购总额的比例
客户名称 本年收入发生数 所占比例%
尹光富 957,227.55 9.77
成都瑛特用品厂 472,875.56 4.83
新世纪旅游用品厂 362,617.56 3.70
成都力健用品厂 337,220.00 3.44
张兴国 261,557.24 2.67
合计 2,391,497.91 24.41
（6）2003年度收入前五名客户的收入总额以及所占比例：
客户名称 本年收入发生数 所占比例%
峨眉山市峨眉山管理委员会 8,747,446.48 5.46
乐山市政府接待办 6,255,534.00 3.91
峨眉山市接待办 2,054,906.90 1.28
乐山市农村工作委员会办公室 241,994.00 0.15
成都王牌汽车有限公司 228,345.00 0.14
合计 17,528,226.38 10.94
3、经营中出现的问题与困难及解决方案。
2003年4－6月，公司受“非典”影响较大，针对此情况，公司主要采取了以下对策
：
①借助峨眉山风景区打造“中国第一山”的东风，充分发挥峨眉山文化与自然双重
遗产的品牌优势，突出峨眉山佛教朝圣、生态戏猴、冰雪旅游、峨眉秀色四大特点，通
过建设一批高品位、具有丰富文化内涵的旅游精品工程，对旅游线路进行精心包装与策
划，进一步加强峨眉山对游客的吸引力，同时公司改变了以往营销模式，主动出击，积
极开拓新的消费能力强的游客市场。公司新的营销模式以直接与终端有旅游需求的客源
互动为基础，巩固现有的“川渝”市场，重点开拓省外和海外市场。目前公司在全国绝
大多数省市共建立了48家峨眉山专卖店，利用专卖店更加直接有效的与终端客户接触；
公司与国内数十家百强旅行社建立了战略联盟，由旅行社、公司营销部直接与终端旅游
需求者联系。旅游环境和营销模式的改变，尤其是“非典”疫情得到有效控制、旅游市
场全面启动后，公司省外旅行团队迅速增长，“川渝”市场以外的游客大幅度增加。此
外，公司以峨眉山博大精深的佛教文化和优美的自然风光为媒介，加强了对海外游客的
宣传与促销力度，公司在新加坡、马来西亚、泰国、香港和澳门建立了峨眉山专卖店，
在泰国建立了办事处，海外游客不断增加。
②公司将峨眉山景区的旅游服务拓展至景区以外，作为拓展服务的第一步，公司在
成都建设旅游中转基地（成都长业大厦），以保证省外游客能更方便、舒适到峨眉山景
区游览，形成对海外和省外游客的一条龙服务。
③围绕旅游六要素，进一步加快资源优势向产业优势的转化，公司组建了峨眉山灵
秀文化有限公司以开发旅游产品，充分利用资源、挖掘内涵，形成旅游、商贸、文化一
体化发展的新格局。
④按现代企业制度要求，不断进行管理创新和技术革新，从管理制度、管理手段、
服务质量三方面与国际接轨，坚持推行以成本控制为核心的内部管理制度，向管理要效
益。
⑤严格考核，加强培训，进一步提高服务质量，以一流的服务、一流的管理来吸引
游客。
（二）下半年经营收益比预测高出20%原因说明
公司二届董事会十八次会议通过了《关于公司2003年度经营计划的议案》，公司董
事会对公司经营班子下达了2003年度经营计划，要求实现营业收入20000万元，利润总
额4000万元以上。四川君和会计师事务所经过审核，预计公司2003年利润总额为3768万
元。此计划在公司2002年度报告中披露，刊登在2003年1月28日的《中国证券报》和《
证券时报》上。由于上半年受“非典”疫情影响，公司二届董事会二十三次会议通过决
议，调整了经营计划，力争今年实现主营业务收入13770万元，实现利润总额1780万元
，盈利预测经四川君和会计师事务所君和审字（2003）1102号《盈利预测审核报告》审
核，此计划在2003年半年度报告中公告，刊登在2003年7月15日的《中国证券报》和《
证券时报》上。
公司2003年度实现营业收入16,014万元，利润总额3,284万元，净利润3,240万元，
与2003年度盈利预测相比，营业收入增加2244万元，增长16.3%，利润总额增加1504万
元，增长84.5%，增长原因主要如下：
公司在预测下半年收入时，上半年全国范围的“非典型肺炎”疫情影响尚未完全消
除，考虑到“非典型肺炎”疫情对旅游行业的影响尤为突出，公司在进行下半年的收入
预测时，主要是结合以往前年的情况，并谨慎考虑下半年旅游形势可能的恢复的时间和
程度的情况下作出的，但实际旅游形势好转的时间及旅游恢复的程度超出公司当时的预
测。同时，在外部环境改变的情况下，公司借助于峨眉山风景区打造“中国第一山”，
全面推行诚信服务，提升峨眉山在国内国外的知名度、美誉度这一良好时机，改变了以
往营销模式，主动出击，积极开拓新的消费能力强的游客市场，公司新的营销模式以直
接与终端有旅游需求的客源互动为基础，重点开拓消费水平高的新市场，同时巩固现有
的“川渝”市场，为此，公司在全国绝大多数省市共建立了48家峨眉山专卖店，公司利
用专卖店更加直接有效的与终端客户接触；公司与国内数十家百强旅行社建立了战略联
盟，由旅行社、公司营销部直接与终端旅游需求者联系，使公司下半年经营业绩大幅提
升。公司预计2003年全年旅游人数为894,242人，下半年旅游人数预计为554,000人次，
实际全年旅游人数为997,932人次，下半年旅游人数为657,690人次，下半年实际旅游人
数比预测数增加103,690人次，增长18.72%，因旅游人次增加游山票收入增长800万元。
游山票票价从10月起散客票价由80元/人增加至120元/人，团队延迟三个月执行，因游
山票提价增加收入480万元。公司预计2003年索道乘座人次为1,328,151人次，预计实现
收入4480万元，实际乘座人次为1,354,391人次，实现收入4786万元，索道乘座人次增
加26,240人次，增长1.98%，索道收入增加306万元，增长6.83%。其中金顶索道实际乘
座人次比预测数增加56,209人次，万年索道实际乘座人次比预测数减少29,969人。因金
顶索道人次增加收入增长190万元，因万年索道人次减少使收入减少100万元；公司预计
万年索道收入时考虑了经四川省物价局[川价函（2003）28号]批准的调价因素，因调价
使万年索道收入增加216万元。公司预计2003年酒店宾馆收入3,055万元（包括宾馆客房
、餐饮及娱乐等收入），实际酒店宾馆收入为3333万元，增加278万元，增长9.1%，主
要是游人增加。公司预计2003年景区水电收入为294万元，实际实现收入508万元，增加
收入214万元，主要是电价上浮及供水用户增加。
根据本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜
的协议》及其补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用
、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%，支付给峨眉山
风景区管理委员会游山票专门经营权使用费。由于收入增加，游山票分成相应增加。公
司2003年预计游山票主营业务成本3,001万元，实际游山票主营业务成本为3526万元，
增加525万元，增长17.49%。
预计2003年度主营业务税金及附加611万元，实际为379万元，主要是受主营业务下
降的影响以及由于“非典型性肺炎”疫情的影响免征营业税所致。
在收入增加的同时，公司加大内部改革力度，推行以成本控制为核心的内部管理制
度，向管理要效益。采取各种措施控制可变费用的增加，尤其是下半年，公司实现主营
业务收入11656万元，比计划增加2244万元，比去年同期增加1501万元，实现利润3689
万元，比计划增加1503万元，比去年同期增加1023万元，使公司超额完成的今年的盈利
预测。
（三）公司投资情况
1、本年度无募集资金延续到本报告期使用的情况。
2、报告期内的非募集资金投资重大项目：
公司本年投资3456万元，在成都收购并改建长业大厦；投资2823万元，改造红珠山
贵宾楼8#楼；投资1566万元新建红珠山度假村，使之达到五星极标准；投资1689万元对
峨眉山大酒店三号楼进行改造，使之达到四星极标准；投资350万元对虎溪河进行改造
，进一步改善峨眉山旅游环境。
为适应中国加入WTO后国内外旅游形势发展的需要，进一步拓展旅游市场，发挥峨
眉山旅游宣传、营销、服务的最佳效益，提高公司在旅游市场的占有份额，更好的服务
广大游客，根据2002年12月1日公司第2届董事会第17次会议决议，公司出资180万元，
占注册资本的40%，峨眉山旅游总公司出资180万元，占注册资本的40%，四川峨眉山风
景国际旅行社有限公司出资90万元，占注册资本的20%，组建峨眉山金旅网络旅游有限
公司。该公司已于2003年3月4日经峨眉山市工商行政管理局登记成立，注册号[5111811
800661]。
为加大峨眉山旅游产品开发力度，加快峨眉山资源优势向产业优势的转化，根据20
03年7月12日本公司第2届董事会第23次会议决议，公司投资300万元组建了峨眉山灵秀
旅游文化实业有限公司，公司占注册资本的60%。该公司已于2003年8月12日经四川省乐
山市峨眉山市工商行政管理局登记成立，注册号[5111811800167]。
为进一步拓展旅游市场，根据2003年8月10日公司控股子公司四川峨眉山风景国际
旅行社有限责任公司股东会决议，公司控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限责任
公司向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资27万元，并经成都峨眉山旅行社有限责任公
司股东会决议通过。2003年9月26日经成都市工商行政管理局批准办理了变更股东登记
，公司控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资27万元，占注册资本的
90%；自然人李易出资3万元，占注册资本的10%。
(二）公司财务状况及经营情况项目
项 目 2003年（元）
总资产 580,775,165.36
总负债 148,107,369.27
股东权益（不含少数
428,629,289.36
股东权益）
少数股东权益 4,038,506.73
主营业务收入 160,135,974.97
主营业务利润 73,195,643.29
净利润 32,398,510.59
现金及现金等价物净增加额 -5,357,613.53
项 目 2002年(元)
总资产 497,883,763.36
总负债 101,252,508.71
股东权益（不含少数
396,230,778.77
股东权益）
少数股东权益 400,475.88
主营业务收入 172,437,993.11
主营业务利润 77,724,716.47
净利润 29,537,489.40
现金及现金等价物净增加额 -33,754,539.45
项 目 增减变动情况%
总资产 16.65
总负债 46.28
股东权益（不含少数
8.18
股东权益）
少数股东权益 908.43
主营业务收入 -7.13
主营业务利润 -5.83
净利润 9.69
现金及现金等价物净增加额 84.13
本公司总资产58,077.52万元，比去年同期增加8,289.14万元，增长16.65%。股东
权益42,862.93万元，比去年同期增加3,239.85万元,增长8.18%。本年度实现营业收入1
6,013.6万元，比去年同期减少1,230.2万元，下降7.13%，实现主营业务利润7,319.56
万元，比去年同期减少452.91万元,下降5.83%，实现净利润3,239.85万元，比去年同期
（调整后）增加286.1万元，增长9.69%。现金及现金等价物净增加额535.76万元，比去
年同期增加2,839.69万元，增长84.13%。
（三）会计估计变更
按照财政部[财会（2003）10号]《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关
问题解答（二）的通知》规定，经公司第2届第24次董事会审议通过，从2003年起，对
固定资产发生的装修费支出，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核
算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。该
项变更属于会计估计变更，采用未来适用法核算。
（四）董事会对重大会计差错更正的说明
1997年四川省人民政府[川府函（1997）235号]批准本公司企业所得税政策是，“
公司上市后，比照其他上市公司按33%的税率缴纳所得税，再由地方财政返还18%，实际
按15%水平负担”。按此政策，从1997年起至2001年止缴纳的所得税超过当年应税所得
额15%的部份应由当地财政返还，但峨眉山市财政未按时如数返还。2002年度经四川省
地方税务局[川地税函（2002）112号]批准，企业所得税减按15%的税率征收。经与峨眉
山市政府和地方税务局协商，峨眉山市政府[峨府函（2002）8号]对本公司从1997至200
1年底止应由峨眉山市财政返还的所得税额进行了确认。根据财政部[财会（2000）3号]
《股份有限公司税收返还等有关会计处理规定》规定，本公司对2000年多缴而当年未返
还记入“应交税金—企业所得税”借方的金额2,672,514.29元和2001年的2,600,000.00
元分别作为当年的所得税费用进行了追溯调整。由于2002年5月收到峨眉山市财政返还
的所得税款10,000,000.00元，首先冲减2000年以前年度超缴的记入“应交税金—应交
所得税”借方的所得税8,291,388.80元，再将其差额冲减2002年度利润表“所得税”项
目1,708,611.20元，相应调整增加2002年度净利润1,708,611.20元。
根据四川省物价局、四川省财政厅、四川省纠正行业不正之风办公室[川价费（200
3）155号]《关于公布“四项清理”收费项目清理取消部分收费项目的通知》，从2003
年6月18日起取消征收旅游市场拓展费。截止2003年9月30日，已计提尚未交纳的旅游市
场拓展费余额为5,157,590.22元。经乐山市地方税务局同意，对本公司以前年度欠缴的
旅游市场拓展费余额予以核销。本公司据此对其进行了追溯调整。
由于上述会计差错更正和因地方政府取消收费项目引起的会计政策变更，累计调整
增加2003年年初留存收益4,383,951.69元，其中年初未分配利润增加3,726,358.93元，
盈余公积增加657,592.76元。调整减少2000年度净利润1,590,804.25元，调整增加2001
年度净利润2,068,939.41元，调整增加2002年度净利润2,983,148.42元。调整增加2000
年年初留存收益922,668.11元，其中年初未分配利润增加784,267.89元，盈余公积增加
138,400.22元。
（五）宏观政策、生产经营环境影响
世界经济的复苏和中国经济的持续增长，以及国家将旅游业作为新的经济增长点加
以重点扶持，为旅游业的发展带来了新的机遇和挑战。虽然2003年全国遭受“非典”冲
击，但旅游行业持续增长的趋势不会改变。目前在四川省委省政府的领导下，峨眉山风
景区正在致力于打造“中国第一山”，这将大大提升峨眉山在国内国外的知名度、美誉
度，为公司的发展带来新的机遇。但如果再发生“非典”疫情这类大规模流行性传染病
，将对公司的经营业绩产生影响。
（六）新年度业务发展规划
1、经营目标
2004年公司将遵循“创建世界旅游精品，提高经济效益”的总体发展战略，以改革
为主导,推进制度建设，加快资本运作，拓展业务领域，增加公司的竞争力和市场占有
率。公司董事会拟对公司经营班子下达2004年度经营计划，要求实现营业收入22,520万
元，利润总额4600万元。
2、主要措施
①继续做好增资配股工作：公司上市以来切实按照《公司法》、《证券法》及有关
规定规范运作，公司董事会对照有关规定认为公司具备了配股条件，公司将全力做好配
股的申请工作，有效利用资本市场为公司取得更大的发展创造条件。
②借助打造“中国第一山”的东风，开发旅游服务新项目，建设一批高品位、具有
丰富文化内涵和佛教特色的旅游新景观，完善旅游服务配套设施，满足游客日益增长的
物质、文化需要，同时全面推行诚信服务，不断提升峨眉山在国内国外的知名度、美誉
度，增强对游客吸引力。
③不断进行管理创新，向管理要效益。
A、进一步加强市场营销，依托行业优势，借助现有硬件网络基础，运用多种营销
手段，不断完善新型的市场营销服务体系，拓展国际国内旅游市场份额，稳固川渝市场
，拓展北京、广东、西安、上海市场；采取多种措施，充分调动旅行社的积极性，力争
游人较去年有所增加。
B、延伸旅游服务功能，拓展旅游服务的广度和深度。
C、进一步合理配置资源、整合资产，精简机构，深化公司三项制度改革，建立适
应市场经济、科学有效的人才引进机制、培训机制，改善人员结构，提高员工素质，为
峨眉山旅游持续快速发展作好人才储备。
D、继续推行以成本控制为核心的管理制度，合理利用资金，提高资金的使用效率
，进一步挖潜降耗、控制经营成本。
④围绕旅游六要素，进一步加快资源优势向产业优势的转化。
（七）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。
本年度公司共召开八次董事会会议，具体情况及决议内容：
（1）公司第二届董事会第十九次会议
公司第二届董事会第十九次会议于2003年1月25日在红珠山宾馆5号楼5楼会议室召
开，与会董事认真审议了本次董事会的各项议案，经书面表决通过了如下决议：
①公司2002年度董事会工作报告；
②公司2002年度总经理工作报告；
③公司2002年度利润分配预案；
④公司2002年度财务决算报告；
⑤关于2002年年度报告及年报摘要的预案；
⑥关于佛光康乐城租赁经营的议案；
⑦关于召开2002年年度股东大会的议案；
⑧关于委托成都原野房地产开发有限公司代本公司收购成都长业大厦的议案；
（2）公司第二届董事会第二十次（临时）会议
公司第二届董事会第二十次（临时）会议于2003年2月23日在公司总部5楼会议室召
开。与会董事认真审议了本次董事会的各项议案，以书面方式表决通过了如下决议：
①关于委托卢安贵、吕正刚董事办理购买成都长业大厦的议案；
（3）公司第二届董事会第二十一次会议
公司第二届董事会第二十一次会议于2003年3月17日在红珠山宾馆5号楼5楼会议室
召开，与会董事认真审议了本次董事会的各项议案，经书面表决方式通过了如下决议：
①公司未分配利润由新老股东共享的预案；
②公司关于2003年预计利润分配政策的预案；
③关于向金融机构申请流动资金借款的议案；
④关于公司预期利润率的说明;
（4）第二届董事会第二十二次会议
公司第二届董事会第二十二次会议于2003年4月22日在红珠山宾馆5号楼5楼会议室
召开，与会董事认真审议了本次董事会的各项议案，以书面方式表决通过了如下决议。
① 关于审议2003年第一季度报告的议案；
② 关于继续投资建设成都长业大厦（峨眉山大厦）的议案；
③ 关于向金融机构申请长期借款5000万元建设峨眉山大厦（长业大厦）的议案；
④ 关于向金融机构申请长期借款2000万元改造红珠山贵宾楼8号楼的议案；
⑤ 关于审议公司“关联交易管理办法”的议案；
⑥ 关于续聘四川君和会计师事务所有限公司的议案；
⑦ 关于聘请唐方贵先生为公司独立董事的议案；
⑧ 关于聘请季建民先生为公司独立董事的议案；
⑨ 关于聘请李帮先生为公司独立董事的议案；
⑩ 关于同意周宗荣先生辞去公司第二届董事会董事职务的议案；
⑾关于申请配股具体实施方案的议案；
⑿关于公司2003年配股符合《上市公司新股发行管理办法》等规定的议案；
⒀董事会关于前次募集资金使用情况的说明；
⒁关于2003年配股募集资金计划投资项目可行性的议案；
⒂关于提请股东大会授权董事会办理2003年配股相关事宜的议案；
⒃关于召开2003年第一次临时股东大会的议案。
（5）第二届董事会第二十三次会议
公司第二届董事会第二十三次会议于2003年7月11日在峨眉山大酒店三号楼一楼会
议室召开，与会董事认真审议了本次董事会各项议案，以书面方式表决通过了如下决议
。
① 关于调整公司2003年度经营计划的议案；
② 董事会关于前次募集资金使用情况的说明；
③ 关于审议2003年半年度报告及报告摘要的议案；
④ 关于出资组建峨眉山灵秀文化有限公司的议案。
（6）第二届董事会第二十四次会议
公司第二届董事会第二十四次会议于2003年10月10日在峨眉山饭店二楼会议室召开
，与会董事认真审议了本次董事会各项议案，以书面方式表决通过了如下决议。
①关于装饰工程按10年计提折旧的议案；
②关于审议公司《投资决策制度》的议案；
③关于审议公司2003年三季度报告的议案；
（7）第二届董事会第二十五次会议
公司第二届董事会第二十五次会议于2003年10月26日在峨眉山饭店二楼会议室召开
，与会董事认真审议了本次董事会各项议案，以书面方式表决通过了如下决议。
①关于将证券部改组为投资部的议案；
②第二届董事会工作报告；
③关于公司董事会换届选举的议案；
④关于召开2003年第二次临时股东大会的议案。
（8）第三届董事会第一次会议
公司第三届董事会第一次会议于2003年11月28日上午在红珠山宾馆五号楼五楼会议
室召开，与会董事认真审议了本次董事会各项议案，以书面方式表决通过了如下决议。
①关于推选马元祝先生为公司第三届董事会董事长的议案；
②关于推选秦福荣先生为公司第三届董事会副董事长的议案；
③关于聘任夏体强先生为公司总经理的议案；
④关于聘任周栋良先生为公司董事会秘书的议案；
⑤关于聘任古树超先生为公司副总经理的议案；
⑥关于聘任周栋良先生为公司副总经理的议案；
⑦关于聘任卢安贵先生为公司副总经理的议案；
⑧关于聘任董宇先生为公司副总经理的议案；
⑨关于聘任吕正刚先生为公司财务负责人的议案；
⑩关于向金融机构申请长期借款2500万元的议案。
2、董事会对股东大会决议的执行情况。
公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股东
大会授权事项。
（1）公司2002年利润分配方案，于2003年2月28日召开的2002年年度股东大会上审
议通过。公司董事会已于2003年3月17日实施完毕。
（2）按公司2003年第一次临时股东大会决议，周宗荣先生已辞去公司董事职务，
唐方贵先生、季建民先生、李帮先生已担任公司独立董事职务。
（3）依据公司2003年第二次临时股东大会通过公司换届选举的决议，马元祝先生
、秦福荣先生、夏体强先生、徐亚黎先生、杨志平先生、吕正刚先生已担任公司第三届
董事会董事；杜肯堂先生、方萍女士、唐方贵先生、季建民先生、李帮先生已担任公司
第三届董事会独立董事；吴万林先生、彭超先生、石红艳女士已担任公司第三届监事会
监事。
（4）公司配股工作正在实施中。
（八）本次利润分配和资本公积金转增股本预案。
公司2003年度实现净利润3239.85万元，提取10%的法定公积金323.05万元，提取5%
的法定公益金164.56万元，2003年年初未分配利润1466.64万元，2003年可供分配的利
润4218.88万元，以2002年末总股本11866万股为基数，按每10股派发现金1.80元（含税
），应派发现金2135.88万元。
2003年不实施资本公积金转增股本。
（九）2004年利润分配政策
公司预计2004年利润分配不低于当年可分配利润的30%，具体方案由董事会讨论确
定后报股东大会表决。该预案待股东大会决议通过后实施。
（十）2003年4月12日公司第二届董事会二十二次会议及5月18日2003年第一次临时
股东大会通过决议，将2002年公司第三次临时股东大会通过的相关配股方案延长一年，
配股方案需报中国证券监督管理委员会核准。此次董事会关于配股的各项决议公告刊登
于2003年4月16日的《中国证券报》第38版，并刊载在www.cninfo.com.cn上；股东大会
决议公告刊登于2003年5月20日的《中国证券报》第27版，并刊载在www.cninfo.com.cn
上。
（十一）四川君和会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项
说明
根据中国证监会[上市部函（2003）13号]《关于上报上市公司大股东及关联方资金
占用和违规担保情况的通知》规定和以及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会
[证监发（2003）56号]《关于规范上市公司对外担保若干问题的通知》要求，我们在对
峨眉山旅游股份有限公司（简称“峨眉旅游公司”）2003年度会计报表进行审计时，就
大股东及关联方资金占用和对外担保情况进行了专项审计，现将审计情况、意见报告如
下：
一、峨眉旅游公司大股东及其他重要关联方基本情况
名称 与上市公司关系
峨眉山市峨眉山管委会 为峨眉旅游公司的实际控制人
峨眉山旅游总公司 为国有法人股持股单位，持有55.33%股份，
为第1大股东
乐山市红珠山宾馆 为国有法人股持股单位，持有10.96%股份，
为第2大股东
峨眉山旅业发展有限公司 受峨眉山市峨眉山管委会控制
二、截止2003年末，峨眉旅游公司大股东及其他关联方占用资金的原因、资金占用
的时点金额和全年累计占用金额、资金占用方式
年初资金
大股东及其他关联 与上市 占用余额
方名称 公司关系
峨眉山管委会 实际控制人 -2,820,201.73
峨眉山旅游总公司 第1大股东 -1,288,651.68
乐山市红珠山宾馆 第2大股东 无
峨眉山旅业发展有 受管委会
无
限公司 控制
大股东及其他关联 年末资金 全年累计
方名称 占用余额 占用额
峨眉山管委会 -1,722,414.73 8,747,446.48
峨眉山旅游总公司 -1,297,303.36 -8,651.68
-- --
乐山市红珠山宾馆
峨眉山旅业发展有
-- --
限公司
大股东及其他关联 占用 资金占
方名称 方式 用原因
游山票、酒
店等全年累
峨眉山管委会 现金 计消费额，
为经营性占
用
峨眉山旅游总公司 无 无
乐山市红珠山宾馆 无 无
峨眉山旅业发展有
无 无
限公司
三、2003年度峨眉旅游公司大股东及其他关联方偿还占用资金的情况，包括以现金
和非现金方式偿还的具体情况
大股东及其他关联方名称 与上市公司关系 偿还占用资金金额
偿还方式的具体情况
峨眉山市峨眉山管委会 实际控制人 *8,747,446.48
现金
峨眉山旅游总公司 第1大股东 --
乐山市红珠山宾馆 第2大股东 --
峨眉山旅业发展有限公司 受管委会控制 --
大股东及其他关联方名称 偿还方式的具体情况
峨眉山市峨眉山管委会 现金
峨眉山旅游总公司
乐山市红珠山宾馆
峨眉山旅业发展有限公司
*根据1997年5月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区
游山票事宜的协议》及其补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全
部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%，200
3年度应付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款27,941,177.53元，实际已支付17,300
,000.00元，其余部分已抵偿峨眉山管委会在本公司的游山票、酒店等全年累计消费额8
,747,446.48元。
四、2003年度大股东及其他关联方新增资金占用的情况包括新增资金占用方的名称
、占用方式和资金占用原因无。
五、对外担保情况
根据峨眉旅游公司提供的资料和本所在2003年度财务会计报表审计过程中了解的情
况和收集到的相关证据，截至2003年12月31日止，峨眉旅游公司及其控股子公司没有对
峨眉山管委会和控股股东及其所属企业提供担保。
六、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的意见
峨眉旅游公司2003年度发生的大股东及其他关联方占用资金事项，属于正常经营过
程中形成的资金往来。未发现峨眉旅游公司大股东及其他关联方占用峨眉旅游公司资金
和对外担保情况。
八、监事会报告
2003年.峨眉山股份有限公司监事会在党的十六届三中全会精神指导下，认真践行
党的“三个代表”重要思想，按照中国证监会提出的“法制、监管、自律、规范”八字
方针和其发布的《上市公司治理准则》通知要求，以诚信的理念、实事求是的精神、负
责的态度，认真履行《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《峨眉
山旅游股份有限公司章程》所赋于的职责，加强了对公司财务及公司公司董事、经理和
其它高管人员履行公司职务的合法合规性的监督，在维护公司利益、股东合法权益、搞
好公司法人治理结构、建立健全公司管理制度等工作中，发挥了应有的作用。
一、会议情况
1、全年共参加了公司于2003年2月8日召开的股东大会1次和5月18日、11月28日召
开的临时股东大会2次，列席参加公司董事会会议8次。对上述每次会议召开的法定程序
、会议议案讨论表决的真实可靠性、合法合规性和有效性依照《中华人民共和国公司法
》、《中华人民共和国证券法》、《峨眉山旅游股份有限公司章程》认真履行了监督职
责。
2、监事会全年召开了监事会会议7次，并及时向社会公众发布公告7次。
（1）、2003年1月26日上午召开了第二届监事会第17次会议，会议审议表决通过了
10个监事会议案。
关于2002年度监事会工作报告的议案；关于2003年度监事会工作要点的议案；关于
2002年度公司董事会工作报告的议案；关于2002年度公司总经理工作报告的议案；关于
2002年度公司利润分配预案的议案；关于2002年度公司财务决算报告的议案；关于2002
年度公司报告及年报摘要的议案；关于对佛光康乐分公司保龄球馆经营性资产对外租赁
经营的议案；关于公司召开2002年度股东大会的议案；关于收购成都长业大厦的议案。
（2）、2003年3月17日下午召开了第二届监事会第18次会议，会议讨论、审议表决
通过了4个监事会议案。
关于公司未分配利润由新老股东共享的预案；关于公司2003年预计利润分配政策的
议案；关于公司向金融机构申请贷款人民币2000万元的议案；关于公司2003年预计利润
的说明议案。
（3）、2003年4月12日下午召开了第二届监事会第19次会议，讨论、审议表决通过
了14个监事会议案。
关于公司2003年一季度报告的议案；关于继续投资成都长业大厦（峨眉山大厦）的
议案；关于公司申请贷款人民币5000万元用于建设成都长业大厦（峨眉山大厦）的议案
；关于公司申请贷款人民币2000万元用于改造红珠山宾馆8号楼的议案；关于续聘君和
会计师事务所有限公司的议案；关于聘请唐方贵先生、季建民先生、李帮先生为公司独
立董事的三个议案；关于同意公司董事周宗荣先生辞去公司董事职务的议案；关于公司
2003年配股符合上市公司发行新股管理办法等规定的议案；关于配股具体实施方案的议
案；关于公司前次募集资金使用情况说明的议案；关于2003年配股募集资金计划投资项
目可行性的议案；关于提请股东大会授权办理2003年配股相关事宜的议案。
（4）、2003年7月12日上午召开了第二届监事会第20次会议。会议讨论、审议表决
通过了5个议案。
关于公司调整2003年度经营计划的议案；关于公司前次募集资金使用情况说明的议
案；关于公司2003年半年报告及报告摘要的议案；关于公司出资组建峨眉山灵秀文化有
限公司的议案。
（5）、2003年10月10日下午召开了第二届监事会第21次会议。会议讨论、审议表
决通过了3个议案。
关于对公司装饰工程投资按十年提折旧处理的议案；关于公司2003年第三季度报告
的议案；关于公司《投资决策制度》的议案。
（6）、2003年10月26日下午召开了第二届监事会第22次会议。会议讨论、审议表
决通过了5个监事会议案。
关于公司董事会换届选举的议案及董事会提名推荐马元祝先生、秦福荣先生、夏体
强先生、吕正刚先生、徐亚黎先生、杨志平先生、杜肯堂先生、方萍女士、唐方贵先生
、李帮先生、季建民先生为公司第三届董事会董事、独立董事候选人的议案；关于公司
将证券部改为投资部的议案；关于公司确定2003年11月28日召开2003年第二次临时股东
大会的议案；关于公司第二届监事会换届选举提名吴万林先生、石红艳女士、彭超先生
为公司第三届监事会候选人的议案；关于第二监事会届满工作总结报告的议案。
（7）、2003年11月28日上午召开了第三届监事会第1次会议，审议表决通过了11个
议案。
关于推选吴万林先生为公司第三届监事会召集人的议案；关于推选马元祝先生为公
司第三届董事会董事长的议案；关于推选秦福荣先生为公司第三届董事会副董事长的议
案；关于聘任夏体强先生为公司总经理的议案；关于聘任周栋良先生为公司董事会秘书
的议案；关于聘任古树超先生为公司副总经理的议案；关于聘任周栋良先生为公司副总
经理的议案；关于聘任卢安贵先生为公司副总经理的议案；关于聘任董宇先生为公司副
总经理的议案；关于聘任吕正刚先生为公司财务负责人的议案；关于向金融机构申请长
期借款2500万元的议案。
3、全年分别召开了13次员工座谈会。主要了解各分公司经理履行公司职务，在德
、能、勤、绩等方面情况，结合进行年度工作目标考核，促进企业改善经营管理、提高
经济效益。
二、监事会履行工作职责情况报告
1、对红珠山宾馆8号楼的土建、中央空调、消防安装等几项工程的招投标择优发包
工作履行了监督职责。平时对工程的进展、安全、质量保证也进行了检查监督。
2、指派了审计部人员对冰雪娱乐分公司经理何德均、峨眉山灵秀旅游文化实业有
限公司经理何德均、游山票分公司经理李生明、商贸公司经理苏顺明按规定进行了离任
审计工作。
3、指派了审计部人员对峨眉山灵秀文化有限公司进行了资产审计核实工作，促进
了该公司财务规范化管理。
4、对公司召开的股东大会、临时股东大会、董事会及参会代表资格、法定程序、
讨论方案的真实性、表决的合法合规性和有效性，严格履行了监督职责。
三、监事会对下例情况发表独立意见。
1、本监事会认为公司在落实上市公司治理准则过程中，能按要求，依法运作，内
控制度完善；公司董事会议事决策民主，程序合法。董事、监事、经理及其他高级管理
人员在履行公司职务中，能遵纪守法，尽职守则，勤勉敬业，诚实守信，不存在有违反
国家法律、法规、公司章程以及损害公司、股东利益的行为。
2、公司2003年度财务报告客观反应了经营业绩，内容真实，无虚假误导性陈述。
对会计师事务所出具的审计报告监事会无保留意见。
3、资金在本报告期使用公司无出售资产情况。对于收购成都长业大厦（峨眉山大
厦）有利公司长远发展，手续完备，产权归属清楚，无损害公司及股东利益情况。
4、监事会同意董事会《关于重大会计差错更正的说明》。
5、报告期内，关联交易公允，无损害公司利益、股东权益情况。信息披露无虚假
、欺诈、误导情况。
6、公司报告期利润实现数较预测数高20％以上，监事会认为公司董事会对此的说
明是客观真实的，无虚假误导性陈述。
7、报告期内公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人员无法律诉讼事项。
峨眉山旅游股份有限公司监事会
二00四年一月十日
九、重要事项
（一）2002年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）重大关联交易事项
1、关联方关系
（1）、存在控制关系的关联方
名称 注册地址 主营业务
峨眉山市峨眉山管 峨眉山市名 负责峨眉山风景区的保护、管
委会 山西路168号 理、规划、建设旅游接待等工作
峨眉山旅游总公司 峨眉山市 住宿、饮食、汽车客运
互联网信息服务；网上提供订
峨眉山金旅网络旅 峨眉山市黄 票、订房服务；会员制服务；信
游有限公司 湾乡报国村 息化工程建设、网站建设、软件
开发；旅游工艺品销售。
旅游纪念品、工艺美术品、毛绒
四川省峨眉
峨眉山灵秀旅游文 制品、佛事用品、玩具、图书画
山市黄湾乡
化实业有限公司 册、音像制品、土特产品、茶叶、
报国村
中药材。
四川峨眉山风景国
成都市洗面 入境旅游业务、国内旅游业务、
际旅行社有限责任
桥街10号 销售旅游产品(不含金银制品)。
公司
成都峨眉山市旅行 成都衣冠庙
国内旅游业务。
社有限责任公司 洗面桥10号
与本企业 经济性质 法定
名称
关系 或类别 代表人
峨眉山市峨眉山管 实际
事业单位 秦福荣
委会 控制人
峨眉山旅游总公司 母公司 国有经济 陈洪根
峨眉山金旅网络旅
子公司 有限责任 马元祝
游有限公司
峨眉山灵秀旅游文
子公司 有限责任 马元祝
化实业有限公司
四川峨眉山风景国
际旅行社有限责任 子公司 有限责任 马元祝
公司
成都峨眉山市旅行
孙公司 有限责任 马元祝
社有限责任公司
（2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
45,000,000.00 --
峨眉山旅游总公司
峨眉山金旅网络旅游有限公司 -- 4,500,000.00
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 -- 5,000,000.00
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 5,000,000.00 --
成都峨眉山市旅行社有限责任公司 -- 300,000.00
企业名称 本年减少数 年末数
-- 45,000,000.00
峨眉山旅游总公司
峨眉山金旅网络旅游有限公司 -- 4,500,000.00
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 -- 5,000,000.00
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 -- 5,000,000.00
成都峨眉山市旅行社有限责任公司 -- 300,000.00
（3）、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数
企业名称
金额 % 金额 %
峨眉山旅游总公司 65,651,200.00 55.33 -- --
峨眉山金旅网络旅游
-- -- 2,700,000.00 60.00
有限公司
峨眉山灵秀旅游文化
-- -- 3,000,000.00 60.00
实业有限公司
四川峨眉山风景国际
4,500,000.00 90.00 -- --
旅行社有限责任公司
成都峨眉山市旅行社
270,000.00 90.00
有限责任公司
本年减少数 年末数
企业名称
金额 % 金额 %
峨眉山旅游总公司 - -- 65,651,200.00 55.33
峨眉山金旅网络旅游
-- -- 2,700,000.00 60.00
有限公司
峨眉山灵秀旅游文化
-- -- 3,000,000.00 60.00
实业有限公司
四川峨眉山风景国际
-- -- 4,500,000.00 90.00
旅行社有限责任公司
成都峨眉山市旅行社
-- -- 270,000.00 90.00
有限责任公司
（4）、不存在控制关系的关联方的关系
关联单位名称 与本企业关系
乐山市红珠山宾馆 本公司股东
峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山市峨眉山管委会实际控制
2、关联方交易及价格
《1》、关联交易
（1）本公司与峨眉山管委会的重要交易事项
①根据1997年5月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景
区游山票事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房
全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支
付给峨眉山管委会。2002年度支付给峨眉山风景区管理委员会游山票分成款32,036,414
.00元；2003年度应付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款27,941,177.53元。
②关联销售
关联方 2003年度 2002年度
峨眉山市峨眉山管委会* 8,747,446.48 11,920,722.66
*为峨眉山管委会签单收入。
（2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997年
10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每
年每平方米19.00元计算年租金。2002年本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金1,288
,651.68元，2003年度公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,651.68元，在承租
期内，本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
（3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司的交易事项
①本公司2003年度向峨眉山旅业发展有限公司供水收入198,040.34元、售电收入17
,099.85元。
②2003年2月9日，本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同，峨眉山旅
业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理，委托经营期限3年，
自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元，每半年交付一
次，年底结清。若年税后净利润达到50万元以上，作为对本公司的奖励，50万元以上部
分双方按的5：5比例分成。根据财政部[财会（2001）64号]《关联方之间出售资产等有
关会计处理问题暂行规定》，对本年取得的受托经营收入200,000.00元确认为其他业务
收入。
（4）关联方应收应付款项余额
项目 2003-12-31 2002-12-31
应收账款：
峨眉山市峨眉山管理委员会 -- 51,257.79
预付账款：
峨眉山旅业发展有限公司 -- 31,069.72
其他应付款：
峨眉山市峨眉山管理委员会 1,722,414.73 2,658,488.44
峨眉山旅业发展有限公司 9,475.12 27,556.50
峨眉山旅游总公司 1,297,303.36 1,288,651.68
《2》、本公司与关联方的交易价格基本公允。
《3》、公司上述关联交易是公司发展和业务的需要。
（三）承诺事项：
经本公司第2届董事会第22次会议通过，本公司于2003年6月27日以峨眉山金顶索道
收费权作质押向中国民生银行股份有限公司成都分行取得期限2年，年利率4.941%的长
期借款40,000,000.00元，用于对峨眉山大厦（长业大厦）进行装修改造。
长业大厦工程：是2002年12月25日，本公司与成都原野房地产开发公司和担保人成
都同兴企业集团签订收购成都长业大厦综合楼意向性意见书，出资2600万元以内，收购
位于成都市二环路西二段66号（路口）的在建停工综合楼“长业大厦”，该项目征地11
.388亩，代征地6.0705亩，建设地5.318亩，已建成18000平方米建筑（含地下室）。根
据意向性意见书，本公司支付50万元订金，成都同兴企业集团以其武侯中央花园首期别
墅（398平方米、权证号：权字0669487号）抵押。该投资项目经本公司2003年5月18日
召开的2003年第一次临时股东大会审议通过，并于2003年8月完成。根据成都市发展计
划委员会[成计投资函（2003）108号]“关于建设项目立项登记的通知”对项目进行了
立项登记，本公司作为项目业主对其进行建设，项目建设用地已取得成都市人民政府[
成国用（2003）第1035号]土地使用证。截止2003年末，该项目累计发生支出34,561,91
3.09元。根据《成都峨眉山大酒店可行性分析与策划报告》，项目总投资约为7,297.50
万元。
（四）本公司无其它重大合同，无重大担保合同，无重大委托他人进行现金资产管
理。
（五）报告期内公司续聘四川君和会计师事务所担任本公司审计工作，公司2003年
内支付给会计师事务所财务审计费16万元（食宿费由事务所承担），目前该会计师事务
所已为公司提供审计服务6年。
（六）其他重大事项
（1）根据四川省财政厅、四川省地方税务局[川财税（2003）5号]“转发《财政部
、国家税务总局关于调整部分行业在‘非典’疫情期间税收政策的紧急通知》的通知”
，对饮食、旅店业从2003年5月1日起至9月30止按现行税率减半征收营业税、城市维护
建设税。本公司峨眉山大酒店、红珠山贵宾楼分公司、金顶大酒店的餐饮、住宿收入适
用该政策。根据财政部、国家税务总局[财税（2003）113号]《关于调整部分行业在“
非典”疫情期间税收政策的紧急通知》的规定，经乐山市地方税务局[乐市地税函（200
3）127号]批复，从2003年5月1日至2003年9月30日止本公司取得的旅游收入免征营业税
。根据财政部、国家税务总局[财税（2003）227号]《关于延长部分受“非典”影响行
业税收优惠政策的通知》的规定，经峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）51号]批
复，从2003年10月1日至2003年12月31日止本公司取得的旅游收入免征营业税。
（2）根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《国家税务总局关于落实西部大开
发有关税收政策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项
目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经税务机关审核确
认后，企业可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年
及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。本公司2003年度企业所得税根据四川
省峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）10号]批复，减按15%税率征收企业所得税
。
（3）根据四川省物价局、四川省财政厅、四川省纠正行业不正之风办公室[川价费
（2003）155号]《关于公布“四项清理”收费项目清理取消部分收费项目的通知》，从
2003年6月18日起取消征收旅游市场拓展费，经乐山市地方税务局同意，对以前年度欠
缴的旅游市场拓展费予以核销。
（4）从2003年6月1日起至7月31日凡到峨眉山旅游的游客，游山票实行5折优惠。
根据四川省物价局[川价费(2003)198号]《四川省物价局关于调整峨眉山门票价格的批
复》，“峨眉山景区门票价格由现行80元/人调整为旺季120元/人；淡季100元/人；每
年2-11月为旺季，12月至次年1月为淡季（节假日、黄金周除外）。执行时间为2003年9
月25日。对旅行团队延期三个月执行”。
（5）根据四川省物价局[川价函(2003)28号]《四川省物价局关于对峨眉山万年索
道收费标准的批复》，“万年索道收费标准为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票
为60元/人。执行时间为2003年3月15日。对旅行团队应延时三个月执行。” 本
公司万年索道票票价从2003年3月15日正式调整为上行为40元/人，下行为30元/人，往
返票为60元/人。对旅行团队延时到2003年7月15日执行该标准。
十、财务会计报告
君和审字（2004）第1001号
审计报告
峨眉山旅游股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“峨眉山旅游股份公司”）
二○○三年十二月三十一日的资产负债表以及二○○三年一至十二月的利润表和现金流
量表。这些会计报表的编制是峨眉山旅游股份公司管理当局的责任，我们的责任是在实
施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的
规定，在所有重大方面公允反映了峨眉山旅游股份公司二○○三年十二月三十一日的财
务状况以及二○○三年度的经营成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国、四川、成都 中国注册会计师：
报告日期：二○○四年一月十一日
资产负债表
会企01表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003
年12月31日 单位：元
注 年初数
资产
释 母公司 合并数
流动资产：
货币资金 1 47,825,906.55 50,303,392.31
短期投资 - -
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 2 2,198,411.48 2,725,856.61
其他应收款 3 9,226,959.00 9,741,870.08
预付账款 4 597,616.80 1,128,686.52
应收补贴款 -
-
存货 5 5,461,058.19 5,461,058.19
待摊费用 6 394,477.43 470,545.43
一年内到期的 - -
长期债权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 65,704,429.45 69,831,409.14
长期投资：
长期股权投资 7 3,604,282.90 -
长期债权投资 - -
长期投资合计 3,604,282.90 -
其中：合并价
8 - -
差
固定资产：
固定资产原价 9 405,123,016.60
404,843,453.60
减：累计折旧 9 117,956,735.23
117,922,173.97
固定资产净值 9 287,166,281.37
286,921,279.63
减：固定资产 10 2,578,377.37 2,578,377.37
减值准备
固定资产净额 284,587,904.00
284,342,902.26
工程物资 - -
在建工程 11 24,558,985.00 24,558,985.00
固定资产清理 - -
固定资产合计 308,901,887.26 309,146,889.00
无形资产及其他
资产：
无形资产 12 104,396,910.39 104,396,910.39
长期待摊费用 13 14,508,554.83 14,508,554.83
其他长期资产 - -
无形资产及其他
118,905,465.22 118,905,465.22
资产合计
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 497,116,064.83 497,883,763.36
注 年末数
资产
释 母公司 合并数
流动资产：
货币资金 1 35,831,631.94 46,545,778.78
短期投资 -
-
应收票据 - -
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 2 2,566,436.69 3,020,206.31
其他应收款 3 8,322,218.02 7,630,816.43
预付账款 4 1,602,291.40 1,650,501.12
应收补贴款 -
-
存货 5 5,850,901.60 6,631,563.44
待摊费用 6 941,396.48 1,077,000.48
一年内到期的 - -
长期债权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 55,114,876.13 66,555,866.56
长期投资：
长期股权投资 7 8,044,591.42 614,317.57
长期债权投资 - -
长期投资合计 8,044,591.42 614,317.57
其中：合并价
8 - 236,787.19
差
固定资产：
固定资产原价 9 440,055,129.48 440,757,423.48
减：累计折旧 9 138,869,445.09 139,001,571.65
固定资产净值 9 301,185,684.39 301,755,851.83
减：固定资产 10 2,578,377.37 2,578,377.37
减值准备
固定资产净额 298,607,307.02 299,177,474.46
工程物资 - -
在建工程 11 101,618,788.93 101,618,788.93
固定资产清理 - -
固定资产合计 400,796,263.39
400,226,095.95
无形资产及其他
资产：
无形资产 12 101,482,799.65 101,482,799.65
长期待摊费用 13 11,325,918.19 11,325,918.19
其他长期资产 - -
无形资产及其他
112,808,717.84 112,808,717.84
资产合计
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 576,194,281.34 580,775,165.36
负债和股东权 注 年初数
益 释 母公司 合并数
流动负债：
短期借款 14 39,000,000.00 39,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 15 6,974,780.55 7,098,953.05
预收账款 16 490,583.60 491,918.60
应付工资 17 1,099,924.98 1,152,462.87
应付福利费 3,178,201.69 3,185,770.69
应付股利 18 23,732,000.00 23,732,000.00
应交税金 19 656,891.37 657,263.55
其他应交款 20 222,485.07 222,450.82
其他应付款 21 11,686,057.11 11,827,936.72
预提费用 220,671.87 220,671.87
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 87,261,596.24 87,589,428.17
长期负债：
长期借款 22 - -
应付债券 - -
长期应付款 23 7,091,216.09 7,091,216.09
专项应付款 24 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 7,091,216.09 7,091,216.09
递延税项：
递延税款贷项 25 6,571,864.45 6,571,864.45
负债合计 100,924,676.78 101,252,508.71
少数股东权益 - 400,475.88
股东权益：
股本 26 118,660,000.00
118,660,000.00
减：已归还 - -
投资
股本净额 118,660,000.00 118,660,000.00
资本公积 27 244,583,440.97 244,583,440.97
盈余公积 28 18,320,947.64 18,320,947.64
其中：法定
2,950,646.02 2,950,646.02
公益金
未分配利润 29 14,626,999.44 14,666,390.16
其中：预分股利 29 - -
外币报表折算差额 - -
396,191,388.05 396,230,778.77
股东权益合计
负债和股东权益 497,116,064.83 497,883,763.36
总计
负债和股东权 年末数
益 母公司 合并数
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
应付票据 - -
应付账款 1,926,363.72 1,902,675.39
预收账款 376,838.55 405,351.55
应付工资 781,783.74 801,349.57
应付福利费 3,207,519.74 3,220,960.90
应付股利 4,732,000.00 4,732,000.00
应交税金 2,236,031.14 2,269,288.58
其他应交款 76,964.92 77,711.25
其他应付款 11,792,901.09 11,605,754.06
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 40,130,402.90 40,015,091.30
长期负债：
长期借款 95,000,000.00 95,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 7,091,216.09 7,091,216.09
专项应付款 - 524,508.19
其他长期负债 - -
长期负债合计 102,091,216.09 102,615,724.28
递延税项：
递延税款贷项 5,476,553.69 5,476,553.69
负债合计 147,698,172.68 148,107,369.27
少数股东权益 4,038,506.73
股东权益：
股本 118,660,000.00
118,660,000.00
减：已归还 - -
投资
股本净额 118,660,000.00 118,660,000.00
资本公积 244,583,440.97 244,583,440.97
盈余公积 23,197,068.43 23,197,068.43
其中：法定
4,596,294.75 4,596,294.75
公益金
未分配利润 42,055,599.26 42,188,779.96
其中：预分股利 21,358,800.00 21,358,800.00
外币报表折算差额 - -
428,496,108.66 428,629,289.36
股东权益合计
负债和股东权益 576,194,281.34 580,775,165.36
总计
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负
责人：
资产减值准备明细表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年度
单位：元
年初余额
项目 行次
母公司 合并数
一、坏账准备合计 1,187,888.61 1,330,123.13
其中：应收账款 147,080.65 180,045.62
其他应收款 1,040,807.96 1,150,077.51
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 77,222.13 77,222.13
其中：库存商品 77,222.13 77,222.13
原材料 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 2,578,377.37 2,578,377.37
其中：房屋、建筑物 21,139.71 21,139.71
机器设备 1,882,943.14 1,877,287.56
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 -
-
商标权 -
-
七、在建工程减值准备 337,659.75 337,659.75
八、委托贷款减值准备 - -
九、总计 4,181,147.86 4,323,382.38
本年增加数
项目
母公司 合并数
一、坏账准备合计 69,830.11 19,532.63
其中：应收账款 29,414.74 38,905.95
其他应收款 40,415.37 -19,373.32
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 31,602.90 31,602.90
其中：库存商品 - -
原材料 31,602.90 31,602.90
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 - -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权
- -
商标权
- -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
九、总计 101,433.01 51,135.53
本年减少数
项目 因资产价值其他原因
合计
回升转回数 转出数
一、坏账准备合计 - - -
其中：应收账款 - - -
其他应收款 - - -
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 - - -
其中：库存商品 - - -
原材料 - - -
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 - - -
其中：房屋、建筑物 - - -
机器设备 - - -
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权
- - -
商标权
- - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
九、总计 - - -
年末余额
项目
母公司 合并数
一、坏账准备合计 1,257,718.72 1,349,655.76
其中：应收账款 176,495.39 218,951.57
其他应收款 1,081,223.33 1,130,704.19
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 108,825.03 108,825.03
其中：库存商品 77,222.13 77,222.13
原材料 31,602.90 31,602.90
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 2,578,377.37 2,578,377.37
其中：房屋、建筑物 21,139.71 21,139.71
机器设备 1,882,943.14 1,877,287.56
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权
- -
商标权
- -
七、在建工程减值准备 337,659.75 337,659.75
八、委托贷款减值准备 - -
九、总计 4,282,580.87 4,374,517.91
法定代表人： 财务负责人： 会计机构
负责人：
股东权益增减变动表
会企0
1表附表2
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年度
单位：元
项目 本年数
注
释
母公司 合并
一、股本：
年初余额 118,660,000.00 118,660,000.00
本年增加数 - -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增股本 - -
本年减少数 - -
年末余额 118,660,000.00 118,660,000.00
二、资本公积：
年初余额 244,583,440.97 244,583,440.97
本年增加数 -
其中：股本溢价 - -
接受捐赠非现金资产
- -
准备
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - -
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
关联交易
- -
差价
其他资本公积 - -
本年减少数 - -
其中：转增股本 - -
年末余额 244,583,440.97 244,583,440.97
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 15,370,301.62
15,370,301.62
本年增加数 3,230,472.06 3,230,472.06
其中：从净利润中提取数 3,230,472.06 3,230,472.06
其中：法定盈余公积 3,230,472.06 3,230,472.06
任意盈余公积 - -
储备基金 - -
企业发展基金 - -
法定公益金转入数 - -
本年减少数 - -
其中：弥补亏损 - -
转增股本 - -
分派现金股利或利润 - -
分派股票股利 - -
年末余额 18,600,773.68 18,600,773.68
其中：法定盈余公积 14,931,906.45 14,931,906.45
储备基金 - -
企业发展基金 - -
四、法定公益金：
年初余额 2,950,646.02 2,950,646.02
本年增加数 1,645,648.73 1,645,648.73
其中：从净利润中提取数 - -
本年减少数 - -
其中：集体福利支出 - -
年末余额
4,596,294.75 4,596,294.75
五、未分配利润：
年初未分配利润 14,626,999.44 14,666,390.16
本年净利润 32,304,720.61 32,398,510.59
本年利润分配 4,876,120.79 4,876,120.79
年末未分配利润 42,055,599.26 42,188,779.96
项目 上年数
母公司 合并
一、股本：
年初余额 118,660,000.00 118,660,000.00
本年增加数 - -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增股本 - -
本年减少数 - -
年末余额 118,660,000.00 118,660,000.00
二、资本公积：
年初余额 244,583,440.97 244,583,440.97
本年增加数 - -
其中：股本溢价 - -
接受捐赠非现金资产
- -
准备
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - -
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
关联交易
- -
差价
其他资本公积 - -
本年减少数 - -
其中：转增股本 - -
年末余额 244,583,440.97 244,583,440.97
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 12,420,491.76 12,420,491.76
本年增加数 2,949,809.86 2,949,809.86
其中：从净利润中提取数 2,949,809.86 2,949,809.86
其中：法定盈余公积 2,949,809.86 2,949,809.86
任意盈余公积 - -
储备基金 - -
企业发展基金 - -
法定公益金转入数 - -
本年减少数 - -
其中：弥补亏损 - -
转增股本 - -
分派现金股利或利润 - -
分派股票股利 - -
年末余额 15,370,301.62 15,370,301.62
其中：法定盈余公积 15,370,301.62 15,370,301.62
储备基金 - -
企业发展基金 - -
四、法定公益金：
年初余额
1,475,741.08 1,475,741.08
本年增加数
1,474,904.94 1,474,904.94
其中：从净利润中提取数
1,474,904.94 1,474,904.94
本年减少数
- -
其中：集体福利支出
- -
年末余额
2,950,646.02 2,950,646.02
五、未分配利润：
年初未分配利润
13,285,615.56 13,285,615.56
本年净利润
29,498,098.68 29,537,489.40
本年利润分配
28,156,714.80 28,156,714.80
年末未分配利润
14,626,999.44 14,666,390.16
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负
责人：
应交增值税明细表
会企01表附表3
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年度
单位：元
项 目 注释 本年数
母公司 合并
一、应交增值税：
1、年初未抵扣数（以“-”号填列）
- -
2、销项税额
404,545.68 414,496.14
出口退税
- -
进项税额转出
- -
转出多交增值税
- -
3、进项税额
- -
已交税金
- -
减免税款
- -
出口抵减内销产品应纳税额
- -
转出未交增值税
404,545.68 414,496.14
4、年末未抵扣数（以“-”号填列）
- -
二、未交增值税：
1、年初未交数
35,659.64 35,659.64
2、本年转入数
404,545.68 414,496.14
3、本年已交数
378,032.36 380,480.49
4、年末未交数
62,172.96 69,675.29
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年度 单
位：元
上年实际数
项目 注
母公司
释
一、主营业务收入 30 169,717,349.11
减：主营业务成本 30 85,111,033.84
主营业务税金及附加 31 7,025,079.32
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 77,581,235.95
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 32 1,008,825.56
减：营业费用 33 -
管理费用 34 42,993,236.22
财务费用 35 2,349,349.29
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 33,247,476.00
加：投资收益（损失以“—”号填列） 36 -895,717.10
补贴收入 37 -
营业外收入 38 434,997.90
减：营业外支出 39 148,865.43
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 32,637,891.37
减：所得税 40 3,139,792.69
少数股东损益 -
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 29,498,098.68
上年实际数
项目
合并
一、主营业务收入 172,437,993.11
减：主营业务成本 87,679,195.52
主营业务税金及附加 7,034,081.12
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 77,724,716.47
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 1,008,825.56
减：营业费用 614,745.58
管理费用 43,495,283.28
财务费用 2,331,887.67
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 32,291,625.50
加：投资收益（损失以“—”号填列） -
补贴收入 -
营业外收入 434,997.90
减：营业外支出 148,865.43
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 32,577,757.97
减：所得税 3,139,792.69
少数股东损益 -99,524.12
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 29,537,489.40
本年累计数
项目
母公司
一、主营业务收入 154,638,589.26
减：主营业务成本
77,943,777.51
主营业务税金及附加
3,750,812.04
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）
72,943,999.71
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）
1,082,721.58
减：营业费用
-
管理费用
45,086,537.49
财务费用
451,466.93
三、营业利润（亏损以“—”号填列）
28,488,716.87
加：投资收益（损失以“—”号填列）
-759,691.48
补贴收入
5,500,000.00
营业外收入
187,191.62
减：营业外支出
503,242.38
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）
32,912,974.63
减：所得税
608,254.02
少数股东损益
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 32,304,720.61
本年累计数
项目
合并
一、主营业务收入 160,135,974.97
减：主营业务成本 83,148,222.99
主营业务税金及附加 3,792,108.69
二、主营业务利润（亏损以“—”号填列） 73,195,643.29
加：其他业务利润（亏损以“—”号填列） 1,082,721.58
减：营业费用 692,590.23
管理费用 45,472,564.21
财务费用 418,038.83
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 27,695,171.60
加：投资收益（损失以“—”号填列） -28,541.09
补贴收入 5,500,000.00
营业外收入 187,191.62
减：营业外支出 512,042.38
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 32,841,779.75
减：所得税 608,254.02
少数股东损益 -164,984.86
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 32,398,510.59
补充资料：
上年实际数
项 目
母公司 合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - -
2.自然灾害发生的损失 - -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 1,499,455.55 1,499,455.55
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - -
5.债务重组损失 - -
6.其他 - -
本年数
项 目
母公司 合并
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
-
2.自然灾害发生的损失 -
-
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
-
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -544,659.83
-544,659.83
5.债务重组损失 -
-
6.其他 -
-
法定代表人： 财务负责人： 会计机构
负责人：
利润分配表
会企02
表附表1
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年度 单位
：元
本年实际数
项目
注
释 母公司 合并
一、净利润 32,304,720.61 32,398,510.59
加：年初未分配利润 14,626,999.44 14,666,390.16
其他转入 - -
二、可供分配的利润 46,931,720.05 47,064,900.75
减：提取法定盈余公积 3,230,472.06 3,230,472.06
提取法定公益金 1,645,648.73 1,645,648.73
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
三、可供投资者分配的利润 42,055,599.26 42,188,779.96
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 42,055,599.26 42,188,779.96
上年实际数
项目
母公司 合并
一、净利润 29,498,098.68 29,537,489.40
加：年初未分配利润 13,285,615.56 13,285,615.56
其他转入 - -
二、可供分配的利润 42,783,714.24 42,823,104.96
减：提取法定盈余公积 2,949,809.86 2,949,809.86
提取法定公益金 1,474,904.94 1,474,904.94
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
三、可供投资者分配的利润 38,358,999.44 38,398,390.16
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 23,732,000.00 23,732,000.00
转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 14,626,999.44 14,666,390.16
法定代表人： 财务负责人： 会计机构
负责人：
分部报表（业务分部）
会企02表附表2
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年度
单位：元
旅游业务
项目 2003年
母公司 合并
一、营业 14,932,294.64 119,919,744.39
收入合计
其中：对外 14,932,294.64 119,919,744.39
营业收入
分部间营
业收入
二、销售 48,922,618.76 53,617,418.18
成本合计
其中：对外 48,302,992.46 52,914,734.89
销售成本
分部间销 619,626.30 702,683.29
售成本
三、期间 34,703,926.49 35,632,773.70
费用合计
四、营业 28,878,732.83 28,212,800.16
利润合计
五、资产 346,626,428.59 352,076,184.47
总额
六、负债 118,971,061.26 121,138,127.30
总额
旅游业务
项目 2002年
母公司 合并
一、营业 131,241,761.50 133,962,405.50
收入合计
其中：对外 131,241,761.50 133,962,405.50
营业收入
分部间营 - -
业收入
二、销售 56,687,644.57 59,255,806.25
成本合计
其中：对外 56,577,515.14 59,145,676.82
销售成本
分部间销 110,129.43 110,129.43
售成本
三、期间 33,437,092.27 34,575,814.01
费用合计
四、营业 34,999,302.61 34,004,061.39
利润合计
五、资产 737,662,912.70 743,382,990.08
总额
六、负债 202,576,851.12 204,292,169.72
总额
酒店业务
项目 2003年
母公司 合并
一、营业 32,167,304.79 32,167,304.79
收入合计
其中：对外 32,167,304.79 32,167,304.79
营业收入
分部间营 -
业收入
二、销售 26,048,031.99 26,048,031.99
成本合计
其中：对外 24,868,789.00 24,951,845.99
销售成本
分部间销 1,179,242.99 1,096,186.00
售成本
三、期间 7,443,408.74 7,443,408.74
费用合计
四、营业 -724,605.13 -724,605.13
利润合计
五、资产 193,997,656.91 193,997,656.91
总额
六、负债 24,691,023.58 24,691,023.58
总额
酒店业务
项目 2002年
母公司 合并
一、营业 33,012,105.07 33,012,105.07
收入合计
其中：对外 33,012,105.07 33,012,105.07
营业收入
分部间营 -
业收入
二、销售 26,687,185.45 26,687,185.45
成本合计
其中：对外 25,949,556.69 25,949,556.69
销售成本
分部间销 737,628.76 737,628.76
售成本
三、期间 7,506,578.72 7,506,578.72
费用合计
四、营业 -2,695,895.96 -2,695,895.96
利润合计
五、资产 178,051,066.41 178,051,066.41
总额
六、负债 33,249,890.50 33,249,890.50
总额
商品销售业务
项目 2003年
母公司 合并
一、营业 3,666,733.42 3,666,733.42
收入合计
其中：对外 3,077,612.72 3,077,612.72
营业收入
分部间营 589,120.70 589,120.70
业收入
二、销售 2,907,413.43 2,907,413.43
成本合计
其中：对外 2,905,072.82 2,905,072.82
销售成本
分部间销 2,340.61 2,340.61
售成本
三、期间 454,916.26 454,916.26
费用合计
四、营业 211,412.85 211,412.85
利润合计
五、资产 5,047,251.18 5,047,251.18
总额
六、负债 1,285,420.52 1,285,420.52
总额
商品销售业务
项目 2002年
母公司 合并
一、营业 2,685,914.52 2,685,914.52
收入合计
其中：对外 2,685,914.52 2,685,914.52
营业收入
分部间营 - -
业收入
二、销售 1,971,314.58 1,971,314.58
成本合计
其中：对外 1,970,798.48 1,970,798.48
销售成本
分部间销 516.10 516.10
售成本
三、期间 501,178.60 501,178.60
费用合计
四、营业 189,445.31 189,445.31
利润合计
五、资产 4,444,180.70 4,444,180.70
总额
六、负债 706,517.58 706,517.58
总额
其他业务
项目 2003年
母公司 合并
一、营业 6,262,587.01 6,772,522.97
收入合计
其中：对外 4,461,377.11 4,971,313.07
营业收入
分部间营 1,801,209.90 1,801,209.90
业收入
二、销售 1,866,923.23 2,376,569.29
成本合计
其中：对外 1,866,923.23 2,376,569.29
销售成本
分部间销
售成本
三、期间 3,443,650.46 3,653,782.07
费用合计
四、营业 204,399.49 -17,003.08
利润合计
五、资产 30,667,514.45 40,599,670.36
总额
六、负债 2,814,013.94 3,467,572.42
总额
其他业务
项目 2002年
母公司 合并
一、营业 3,625,842.31 3,625,842.31
收入合计
其中：对外 2,777,568.02 2,777,568.02
营业收入
分部间营 848,274.29 848,274.29
业收入
二、销售 613,163.53 613,163.53
成本合计
其中：对外 613,163.53 613,163.53
销售成本
分部间销 - -
售成本
三、期间 3,897,735.92 3,897,735.92
费用合计
四、营业 -744,831.51 -744,831.51
利润合计
五、资产 28,077,290.57 28,077,290.57
总额
六、负债 2,340,249.98 2,340,249.98
总额
抵销
项目 2003年
母公司 合并
一、营业 -2,390,330.60 -2,390,330.60
收入合计
其中：对外
营业收入
分部间营 -2,390,330.60 -2,390,330.60
业收入
二、销售 -1,801,209.90 -1,801,209.90
成本合计
其中：对外
销售成本
分部间销 -1,801,209.90 -1,801,209.90
售成本
三、期间 -507,897.53 -601,687.50
费用合计
四、营业 -81,223.17 12,566.80
利润合计
五、资产 -144,569.79 -10,945,597.56
总额
六、负债 -63,346.62 -2,474,774.55
总额
抵销
项目 2002年
母公司 合并
一、营业 -848,274.29 -848,274.29
收入合计
其中：对外 - -
营业收入
分部间营 -848,274.29 -848,274.29
业收入
二、销售 -848,274.29 -848,274.29
成本合计
其中：对外 - -
销售成本
分部间销 -848,274.29 -848,274.29
售成本
三、期间 - -39,390.72
费用合计
四、营业 - 39,390.72
利润合计
五、资产 -451,119,385.55 -456,071,764.40
总额
六、负债 -133,564,880.71 -134,952,367.38
总额
合计
项目 2003年
母公司 合并
一、营业 154,638,589.26 160,135,974.97
收入合计
其中：对外 154,638,589.26 160,135,974.97
营业收入
分部间营 - -
业收入
二、销售 77,943,777.51 83,148,222.99
成本合计
其中：对外 77,943,777.51 83,148,222.99
销售成本
分部间销 - -
售成本
三、期间 45,538,004.42 46,583,193.27
费用合计
四、营业 28,488,716.87 27,695,171.60
利润合计
五、资产 576,194,281.34 580,775,165.36
总额
六、负债 147,698,172.68 148,107,369.27
总额
合计
项目 2002年
母公司 合并
一、营业 169,717,349.11 172,437,993.11
收入合计
其中：对外 169,717,349.11 172,437,993.11
营业收入
分部间营 - -
业收入
二、销售 85,111,033.84 87,679,195.52
成本合计
其中：对外 85,111,033.84 87,679,195.52
销售成本
分部间销 - -
售成本
三、期间 45,342,585.51 46,441,916.53
费用合计
四、营业 31,748,020.45 30,792,169.95
利润合计
五、资产 497,116,064.83 497,883,763.36
总额
六、负债 105,308,628.47 105,636,460.40
总额
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负责人：
合并分部报表（地区分部）
会企02表附表3
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年度
单位：元
峨眉山市
项目 本年数
母公司 合并
一、营业收入合计 154,638,589.26 155,165,970.32
其中：对外营业收入
154,638,589.26 155,165,970.32
分部间营业收入
二、销售成本合计 77,943,777.51 78,453,423.57
其中：对外销售成本 77,943,777.51 78,453,423.57
分部间销售成本
三、期间费用合计 45,538,004.42 45,748,136.03
四、营业利润合计 28,488,716.87 28,267,314.30
五、资产总额 576,194,281.34 580,500,703.42
六、负债总额 147,698,172.68 147,725,997.33
峨眉山市
项目 上年数
母公司 合并
一、营业收入合计 169,717,349.11 169,717,349.11
其中：对外营业收入 169,717,349.11
169,717,349.11
分部间营业收入 - -
二、销售成本合计 85,111,033.84 85,111,033.84
其中：对外销售成本 85,111,033.84 85,111,033.84
分部间销售成本 - -
三、期间费用合计 45,342,585.51 45,342,585.51
四、营业利润合计 31,748,020.45 31,748,020.45
五、资产总额 497,116,064.83
497,116,064.83
六、负债总额
105,308,628.47 105,308,628.47
成都市
项目 本年数
母公
合并
司
一、营业收入合计 4,970,004.65
其中：对外营业收入
4,970,004.65
分部间营业收入
二、销售成本合计 4,694,799.42
其中：对外销售成本 4,694,799.42
分部间销售成本
三、期间费用合计 928,847.21
四、营业利润合计 -665,932.67
五、资产总额
11,075,489.71
六、负债总额
2,792,799.87
成都市
项目 上年数
母公
合并
司
一、营业收入合计 - 2,720,644.00
其中：对外营业收入
- 2,720,644.00
分部间营业收入 - -
二、销售成本合计 - 2,568,161.68
其中：对外销售成本 - 2,568,161.68
分部间销售成本 - -
三、期间费用合计 - 1,138,721.74
四、营业利润合计 - -995,241.22
五、资产总额
- 5,720,077.38
六、负债总额
- 1,715,318.60
抵销
项目 本年数
母公
合并
司
一、营业收入合计
其中：对外营业收入
分部间营业收入
二、销售成本合计
其中：对外销售成本
分部间销售成本
三、期间费用合计 -93,789.97
四、营业利润合计 93,789.97
五、资产总额
-10,801,027.77
六、负债总额
-2,411,427.93
抵销
项目 上年数
母公
合并
司
一、营业收入合计
其中：对外营业收入
分部间营业收入
二、销售成本合计
其中：对外销售成本
分部间销售成本
三、期间费用合计 -39,390.72
四、营业利润合计 39,390.72
五、资产总额
-4,952,378.85
六、负债总额
-1,387,486.67
合计
项目 本年数
母公司 合并
一、营业收入合计 154,638,589.26 160,135,974.97
其中：对外营业收入
154,638,589.26 160,135,974.97
分部间营业收入
二、销售成本合计 77,943,777.51 83,148,222.99
其中：对外销售成本 77,943,777.51 83,148,222.99
分部间销售成本
三、期间费用合计 45,538,004.42 46,583,193.27
四、营业利润合计 28,488,716.87 27,695,171.60
五、资产总额
576,194,281.34 580,775,165.36
六、负债总额
147,698,172.68 148,107,369.27
合计
项目 上年数
母公司 合并
一、营业收入合计 169,717,349.11 172,437,993.11
其中：对外营业收入
169,717,349.11 172,437,993.11
分部间营业收入 - -
二、销售成本合计 85,111,033.84 87,679,195.52
其中：对外销售成本 85,111,033.84 87,679,195.52
分部间销售成本 - -
三、期间费用合计 45,342,585.51 46,441,916.53
四、营业利润合计 31,748,020.45 30,792,169.95
五、资产总额
497,116,064.83 497,883,763.36
六、负债总额
105,308,628.47 105,636,460.40
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负
责人：
合并利润表附表—每股收益和净资产收益率计算表
金额
报告期利润
2001年 2002年
主营业务利润
68,666,973.94 77,724,716.47
营业利润
37,605,756.16 32,291,625.50
净利润
31,289,909.55 29,537,489.40
扣除非经常性损益后的净利润
28,126,385.29 29,294,276.80
金额
报告期利润
2003年
主营业务利润
73,195,643.29
营业利润
27,695,171.60
净利润
32,398,510.59
扣除非经常性损益后的净利润
25,174,633.74
净资产收益率
报告期利润 2001年 2002年
全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利润 17.59% 17.24% 19.62% 19.18%
营业利润 9.63% 9.44% 8.15% 7.97%
净利润 8.01% 7.86% 7.45% 7.29%
扣除非经常性损益后的净利润 7.20% 7.06% 7.39% 7.23%
净资产收益率
报告期利润 2003年
全面 加权
摊薄 平均
主营业务利润 17.08% 17.75%
营业利润 6.46% 6.72%
净利润 7.56% 7.86%
扣除非经常性损益后的净利润 5.87% 6.10%
每股收益
报告期利润 2001年 2002年
全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利润
0.5787 0.5787 0.6550 0.6550
营业利润
0.3169 0.3169 0.2721 0.2721
净利润
0.2637 0.2637 0.2489 0.2489
扣除非经常性损益后的净利润
0.2370 0.2370 0.2469 0.2469
每股收益
报告期利润 2003年
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.6169
0.6169
营业利润 0.2334
0.2334
净利润 0.2730
0.2730
扣除非经常性损益后的净利润 0.2122
0.2122
法定代表人： 财务负责人：
会计机构负责人： 会计机构负
责人：
上述指标的计算过程：
1、全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
2、加权平均净资产收益率（ROE）
P
ROE= --------------------------
Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo
P 报告期利润
NP 报告期净利润
Eo 期初净资产
Ei 报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej 报告期回购或现金分红等减少净资产
Mo 报告期月份数
Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
3、全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
4、加权平均每股收益（EPS）
P
EPS=---------------------------
So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo
P 报告期利润
So 期初股份总数
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj 报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo 报告期月份数
Mi 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj 减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
现金流量表
会
企03表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2003年度 单
位：元
金额
项目 注释
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 142,882,596.06
收到的税费返还 3,563,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 41 8,939,741.32
现金流入小计 155,385,337.38
购买商品、接受劳务支付的现金 26,882,691.30
支付给职工以及为职工支付的现金 21,849,649.77
支付的各项税费 11,880,004.71
支付的其他与经营活动有关的现金 42 29,190,229.10
现金流出小计 89,802,574.88
经营活动产生的现金流量净额 65,582,762.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 91,560.00
收到的其他与投资活动有关的现金 43 244,294.95
现金流入小计 335,854.95
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 121,035,685.24
投资所支付的现金 6,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 44 -
现金流出小计 127,835,685.24
投资活动产生的现金流量净额 -127,499,830.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 115,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 45 -
现金流入小计 115,000,000.00
偿还债务所支付的现金 44,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,477,206.82
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 46 200,000.00
现金流出小计 66,677,206.82
筹资活动产生的现金流量净额 48,322,793.18
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -13,594,274.61
项目
合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 146,428,202.50
收到的税费返还 3,563,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 10,936,359.55
现金流入小计 160,927,562.05
购买商品、接受劳务支付的现金 32,038,516.13
支付给职工以及为职工支付的现金 22,373,315.76
支付的各项税费 11,540,052.40
支付的其他与经营活动有关的现金 29,313,002.44
现金流出小计 95,264,886.73
经营活动产生的现金流量净额 65,662,675.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
-
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 91,560.00
收到的其他与投资活动有关的现金 278,981.75
现金流入小计 370,541.75
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 121,458,416.24
投资所支付的现金 2,055,207.54
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 123,513,623.78
投资活动产生的现金流量净额 -123,143,082.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 3,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金 3,800,000.00
借款所收到的现金 115,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 118,800,000.00
偿还债务所支付的现金 44,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,477,206.82
其中：子公司支付少数股东的股利 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
现金流出小计 66,677,206.82
筹资活动产生的现金流量净额 52,122,793.18
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 -5,357,613.53
法定代表人： 财务负责人： 会计机
构负责人：
现金流量表附表
金额
补充资料 注释
母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,304,720.61
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备 101,451.01
固定资产折旧 25,882,255.12
无形资产摊销 2,914,110.74
长期待摊费用摊销 6,024,805.90
待摊费用的减少（减：增加） -546,919.05
预提费用的增加（减：减少） -220,671.87
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的 512.00
损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 2,398,199.08
投资损失（减：收益） 759,691.48
递延税款贷项（减：借项） -1,095,310.76
存货的减少（减：增加） -389,843.41
经营性应收项目的减少（减：增加） 3,783,182.86
经营性应付项目的增加（减：减少） -6,333,421.21
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 65,582,762.50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 34,231,631.94
减：现金的年初余额 47,825,906.55
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -13,594,274.61
金额
补充资料
合并数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,398,510.59
加：少数股东损益 -164,984.86
计提的资产减值准备 51,153.53
固定资产折旧 25,979,820.32
无形资产摊销 2,914,110.74
长期待摊费用摊销 6,033,815.28
待摊费用的减少（减：增加） -606,455.05
预提费用的增加（减：减少） -220,671.87
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的 512.00
损失（减：收益）
固定资产报废损失
-
财务费用 2,363,512.28
投资损失（减：收益） 28,541.09
递延税款贷项（减：借项） -1,095,310.76
存货的减少（减：增加） -1,169,556.25
经营性应收项目的减少（减：增加） 4,167,575.97
经营性应付项目的增加（减：减少） -5,017,897.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 65,662,675.32
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 44,945,778.78
减：现金的年初余额 50,303,392.31
加：现金等价物的年末余额
-
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -5,357,613.53
法定代表人： 财务负责人： 会计机构负
责人：
峨眉山旅游股份有限公司会计报表附注
2003年1月1日至2003年12月31日
一、本公司基本情况
峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）是经四川省人民政府[川府函（1
997）234号]批准，由峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会
公众股，以募集方式设立的股份有限公司。峨眉山旅游总公司以其下属的峨眉山大酒店
、峨眉山索道公司、风景区游山票收费站的全部资产，峨眉山风景区水电综合开发公司
的部分经营性资产以及峨眉山万年索道有限公司70%的权益作为出资和乐山市红珠山宾
馆以其下属的贵宾楼及附属文娱活动中心作为出资，投入本公司。经国家国有资产管理
局[国资评（1997）463号]批准立项，上述发起人投入本公司的净资产经四川省资产评
估事务所[川资评（1997）16号资产评估报告书]评估和国家国有资产管理局[国资评（1
997）513号]确认的价值为120,959,632.77元，按照四川省国有资产管理局[川国资企（
1997）49号]批准的折股比例1：0.6503折为本公司国有法人股（发起人持股）计78,660
,000.00元（差额部份42,299.632.77元列入资本公积），连同经中国证监会[证监发字
（1997）428、429号]批准公开发行的人民币普通股40,000,000.00元（含内部职工股4,
000,000.00元），共计118,660,000.00元，为本公司成立时的注册资本，其实收情况经
原四川会计师事务所[川会师业一（1997）第182号验资报告]验证。1997年10月9日，本
公司正式成立，取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照，经营范围是：提供
旅游、索道运输、住宿、客运、餐饮娱乐方面的服务，旅游资源及商品、水电开发，销
售食品（烟、酒限零售），日用百货、日用杂品、五金、交电、化工材料、建筑材料、
工艺美术品（不含金银饰品）。
根据1997年5月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（简称“峨眉山管委会
”）签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议约定，自19
97年10月9日起40年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山风景区游山票的发售和款项
收取等事项，双方就峨眉山景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分
，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资
源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配50%。由本公司负责风景区的环境卫生维
护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景
景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。
根据1997年6月23日峨眉山市国土局[峨国土籍（1997）01号]《关于对峨眉山旅游
股份有限公司（筹）国有土地使用权处置方案的批复》的规定，对本公司有关国有土地
使用权处置为本公司所占有的土地使用权分别属峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆
的无形资产。1997年6月本公司（筹）与峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆签定《
土地使用权租赁协议书》，其中自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总
公司拥有的土地67,823.37平方米，乐山市红珠山宾馆拥有的土地 9,435.80平方米
，按照每年每平方米19.00元计算共计年租金1,467,924.23元。在承租期内，本公司只
有使用权但不得进行转租、转让或抵押。2001年9月21日，本公司租用的乐山市红珠山
宾馆土地使用权已通过资产置换进入本公司，原与乐山市红珠山宾馆签定的土地使用权
租赁协议终止。
本公司内部职工股4,000,000.00于1998年4月21日获准上市流通。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及财政部发布的有关补
充规定。
2、会计年度
自公历每年1月1日至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制作为记账基础，以历史成本为计价原则；各项财产物资如果按规定进
行资产评估，以评估确认值计价；各项财产如果发生减值，按照《企业会计制度》的规
定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民
币记账；对各外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损
益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属于与购建固定资产有关的借款
产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况以外发生的汇兑损
益，计入当期财务费用。
6、外币财务报表的折算方法
外币财务报表的资产、负债、损益和利润分配类项目，均按照财务报表日的汇率折
算为记账本位币；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按照发生时的历史汇率
折算为记账本位币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目数额列示。折
算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币财务报表折
算差额，在“未分配利润”项目下单独列示。外币财务报表的年初数或上年数，按照上
年折算后的数额列示。现金流量表项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照财
务报表期间平均汇率折算为记账本位币，现金及现金等价物净增加额项目按照财务报表
决算日的市场汇率折算为记账本位币，其差额在“汇率变动对现金的影响”项目中单独
列示。
7、现金等价物的确定标准
编制现金流量表时，对现金等价物的确定标准是指企业持有的期限短（一般是指从
购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
8、短期投资核算方法
短期投资在取得时按照投资成本计量，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取
的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际
收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减短期投资
的账面价值。
对持有的短期投资，在年末以成本与市价孰低计价。按类别比较短期投资的成本与
市价，以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，确认为当期损益。
在处置短期投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
9、应收款项坏账核算方法
坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足
等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按账龄分析法计提，账龄在1年以内的应收款
项按报告年末余额的3%计提，1至2年按10%计提，2至3年按15%计提，3年以上按20%计提
。
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债
、现金流量严重不足等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批准作为坏账损
失，冲销提取的坏账准备。
10、存货核算方法
存货主要是购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道
维修配件和配、变电站的维修配件等。存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货
购进入库以实际成本计价核算，领用发出时采用先进先出法计价，低值易耗品于领用时
一次性摊销。
对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目比较存货的账面成本与
可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
（1）长期债权投资：采用成本法核算，在取得时以实际成本作为初始投资成本入
账，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投
资成本。在年末以票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，并计入当期投资收益；
债券溢价或折价采用直线法在债券存续期内于确认相关债券利息收入时摊销。在处置长
期债权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（2）长期股权投资：在取得时以初始投资成本入账，初始投资成本按投资时实际
支付的价款或确定的价值入账，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股
利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表
决权资本总额20%及其以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；对其
他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的长期股权投资占该单
位有表决权资本总额20%及其以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股
权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方
差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按不超过10
年（含10年）的期限摊销，贷方差额（即初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权
益份额之间的差额），按照财政部[财会（2003）10号]规定记入“资本公积—股权投资
准备”科目。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利作为当期投资
收益；采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润的份额作
为当期投资收益。
（3）报告年末，对长期投资进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的
未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减
值准备。
12、委托贷款计价及其减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，并按照规定的利率计提利息入账；如果计提
的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。年末对委托贷款本金
进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额，则按其差额计提委托贷
款减值准备，记入当期损益。
13、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产以实际成本计价。固定资产的标准为使用期限超过1年，单位价值在
2,000元以上的房屋及建筑物、索道设备、机器设备及运输设备和其他与经营有关的设
备、器具工具等。不属于经营主要设备物品，单位价值在2,000元以下且使用期限超过2
年的，也作为固定资产核算。固定资产折旧按直线法分类计算，并按固定资产类别的原
价，估计使用年限和5%的残值率确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%）
房屋及建筑物 20-30 4.75-3.17 5
固定资产装修 10 9.50 5
索道设备 15 6.33 5
机器设备 10 9.50 5
电器及影视设备 5 19.00 5
运输设备 8 11.88 5
其他设备 5 19.00 5
其他 3-12 31.67-7.92 5
（2）对固定资产进行更新改造时，将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程
，并在此基础上核算更新改造后的固定资产原价。对已转入在建工程的固定资产不计提
折旧，待更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后，再按重新确定的折旧方法
和尚可使用年限计提折旧。
报告年末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对固定资产逐项进行
检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额
低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预
定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中
的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程中的利息资本化金额
按照借款费用资本化的原则进行处理。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算
数调整暂估价和已计提折旧。
报告年末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建
工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借
款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费
用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用；为购建固定资产的专门借款所发
生的借款费用，按以下方法处理：
（1）辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入所购建的固定资
产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。
（2）借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始利息资本
化。每1会计期间利息资本化金额等于“至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数
”乘以“资本化率”。利息资本化金额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，
直接计入所购建的固定资产成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，直接计
财务费用。
16、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价。其中土地使用权以评估确认价值或购买成本入
账核算，按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。
报告年末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对无形资产逐项进行
检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计
可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形
资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其
账面价值的差额，计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期限分期平均摊销。开
办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。长期待摊费用包括
游山道、景点附属设施的修建和改造、景区的绿化和亮化等，摊销期限如下：
费用项目 受益期限
游山道 5年
景点修建及改造 5年
绿化、亮化 3年
景区附属设施及其他 3年
其他 2年
18、应付债券的核算方法
应付债券是指为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，实际发行债券价格
与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价，在债券的存继期间内按直线法于计提利息
时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认的方法
（1）营业收入：游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等；以
开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。
游山门票收入确认是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及1997年5月
与峨眉山管委会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议
确定的。协议约定，自1997年10月9日起40年内峨眉山管委会委托本公司负责峨眉山景
区游山票的发售和款项收取等事项，双方就峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所
得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保
险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各分配50%。由本公司
负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭
阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定
，本公司将全部游山票收入作为主营业务收入，将按游山票收入扣除游山票制作费、游
山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的
50%支付给峨眉山管委会的部分作为主营业务成本。
（2）商品销售：旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收
入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时
，确认营业收入实现。
（3）资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金
使用协议规定的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。
（4）提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或
取得收取款项的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交
易的结果能够可靠估计的情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果
不能够可靠估计的情况下不确认营业收入。
（5）建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确
认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够
收回，按能够收回的合同成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成
本不能够收回，将合同成本确认为费用，不确认合同收入。
20、所得税会计处理方法
对所得税采用应付税款法进行会计处理。
21、会计估计变更
按照财政部[财会（2003）10号]《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关
问题解答（二）的通知》规定，经本公司第2届第24次董事会审议通过，从2003年起，
对固定资产发生的装修费支出，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目
核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。
该项变更属于会计估计变更，采用未来适用法核算。
22、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响；会计政策变更内容和更正金
额、原因及其影响
1997年四川省人民政府[川府函（1997）235号]批准本公司企业所得税政策是，“
公司上市后，比照其他上市公司按33%的税率缴纳所得税，再由地方财政返还18%，实际
按15%水平负担”。按此政策，从1997年起至2001年止缴纳的所得税超过当年应税所得
额15%的部份应由当地财政返还，但峨眉山市财政未按时如数返还。2002年度经四川省
地方税务局[川地税函（2002）112号]批准，企业所得税减按15%的税率征收。经与峨眉
山市政府和地方税务局协商，峨眉山市政府[峨府函（2002）8号]对本公司从1997至200
1年底止应由峨眉山市财政返还的所得税额进行了确认。根据财政部[财会（2000）3号]
《股份有限公司税收返还等有关会计处理规定》规定，本公司对2000年多缴而当年未返
还记入“应交税金—企业所得税”借方的金额2,672,514.29元和2001年的2,600,000.00
元分别作为当年的所得税费用进行了追溯调整。由于2002年5月收到峨眉山市财政返还
的所得税款10,000,000.00元，首先冲减2000年以前年度超缴的记入“应交税金—应交
所得税”借方的所得税8,291,388.80元，再将其差额冲减2002年度利润表“所得税”项
目1,708,611.20元，相应调整增加2002年度净利润1,708,611.20元。
根据四川省物价局、四川省财政厅、四川省纠正行业不正之风办公室[川价费（200
3）155号]《关于公布“四项清理”收费项目清理取消部分收费项目的通知》，从2003
年6月18日起取消征收旅游市场拓展费。截止2003年9月30日，已计提尚未交纳的旅游市
场拓展费余额为5,157,590.22元。经乐山市地方税务局同意，对本公司以前年度欠缴的
旅游市场拓展费余额予以核销。本公司据此对其进行了追溯调整。
由于上述会计差错更正和因地方政府取消收费项目引起的会计政策变更，累计调整
增加2003年年初留存收益4,383,951.69元，其中年初未分配利润增加3,726,358.93元，
盈余公积增加657,592.76元。调整减少2000年度净利润1,590,804.25元，调整增加2001
年度净利润2,068,939.41元，调整增加2002年度净利润2,983,148.42元。调整增加2000
年年初留存收益922,668.11元，其中年初未分配利润增加784,267.89元，盈余公积增加
138,400.22元。
23、合并会计报表的编制方法
合并范围按照财政部[财会字（1995）11号]《合并会计报表暂行规定》和财政部[
财会二字(1996)2号]的规定确定。
合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以母公司和纳入合
并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合
并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公
司执行会计制度与母公司不一致的，以母公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进
行调整后予以合并。
合并范围发生变化的，按财政部[财会（2002）18号]《关于执行〈企业会计制度〉
及其相关准则问题解答的通知》的有关解释进行会计处理。
三、税项
本公司应纳税项及税率如下：
1、营业税：宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按5%计缴营业税，其中根据财
政部、国家税务总局[财税（2001）116号]《关于索道运营征收营业税问题的通知》的
规定，“在旅游景点为旅客观光提供的索道运营服务属于交通运输业税目的征税范围，
应按交通运输业适用3%的税率征收营业税”，经主管税务机关认可本公司从2003年1月
起客运索道收入按5%计缴营业税；门票收入按3%计缴营业税；从2003年1月娱乐收入按2
0%计缴营业税；保龄球射箭收入按20%计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费减
去替旅游者支付给其他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅
游费后的余额按5%计缴。
根据财政部、国家税务总局[财税（2003）113号]《关于调整部分行业在“非典”
疫情期间税收政策的紧急通知》的规定，经乐山市地方税务局[乐市地税函（2003）127
号]批复，从2003年5月1日至2003年9月30日止本公司取得的旅游收入免征营业税。
根据财政部、国家税务总局[财税（2003）227号]《关于延长部分受“非典”影响
行业税收优惠政策的通知》的规定，经峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）51号]
批复，从2003年10月1日至2003年12月31日止本公司取得的旅游收入免征营业税。
2、增值税：商贸分公司为年应税销售额在180万元以下的小规模商业企业，按照4%
的税率计缴增值税；供水、供电收入按小规模纳税人6%的税率计缴增值税；商品销售收
入按17%的税率计算增值税的销项税额。
3、附加税费：按实际交纳增值税、营业税款的7%计缴城市维护建设税。根据四川
省财政厅、四川省地方税务局[川财税（2003）5号]通知，本公司的饮食业、旅店业与
娱乐业的城市维护建设税从2003年5月1日至2003年9月30日止按现行税率减半征收；按
实际交纳增值税、营业税款的3%计缴教育费附加，根据四川省财政厅[川财明电（2003
）13号]规定，自2003年5月1日至9月30日统一按30%减征。
4、企业所得税：经四川省地方税务局[川地税（2002）112号]批准，本公司2002年
度企业所得税税率按15%税率计缴。根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《国家税
务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以
国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的
企业，经主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税
务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。经四川省峨
眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）10号]批复，本公司2003年度减按15%税率征收
企业所得税。
5、旅游市场拓展费：峨眉山市人民政府[峨府发（1999）108号]《关于印发〈峨眉
山市旅游市场拓展费征收管理实施办法〉的通知》的规定，从1999年5月1日起按照各缴
纳人纳税营业额的1.3%计征。根据四川省物价局、四川省财政厅、四川省纠正行业不正
之风办公室[川价费（2003）155号]《关于公布“四项清理”收费项目清理取消部分收
费项目的通知》，从2003年6月18日起取消征收旅游市场拓展费。经乐山市地方税务局
同意，对本公司以前年度欠缴的旅游市场拓展费余额予以核销。本公司据此对其进行了
追溯调整。
6、其他税项按国家规定计缴。
四、所属单位、控股子公司及合营企业
(一)本公司内部所属单位如下：
名称 营业场所 成立日期 负责人
峨眉山旅游股份有限公
峨眉山零公里 1997/10/09 李生明
司游山票收费站
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市黄湾
1999/12/28 邹志明
司万年索道分公司 乡万年村
峨眉山旅游股份有限公
峨眉山接引殿 1997/10/09 苟德田
司金顶索道公司
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市绥山
1997/10/09 印俊佳
司峨眉山景区水电公司 镇名山路南段
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市黄湾
1997/10/09 李建华
司峨眉山大酒店 乡报国村五组
峨眉山旅游股份有限公
峨眉山金顶 2000/03/06 李易
司金顶大酒店
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市黄湾
1997/10/09 严敏
司红珠山贵宾楼分公司 乡报国村
绥山镇名山路
佛光康乐城 2002/4/2 杜卫平
东段
峨眉山旅游股份有限公
名山南路 1999/07/13 祝松如
司商贸分公司
峨眉山旅游股份有限公 峨眉山市黄湾
1999/12/27 何德均
司冰雪娱乐分公司 乡雷洞坪
名称 主要经营范围
峨眉山旅游股份有限公
游山票
司游山票收费站
峨眉山旅游股份有限公
索道运输
司万年索道分公司
索道运输、住宿、食品、日用百货、日
峨眉山旅游股份有限公
用杂品、工艺美术品（不含金银饰品）、
司金顶索道公司
餐饮、出租大衣、VCD风光碟片
水电开发及供水、供电、水电器材、五
峨眉山旅游股份有限公
金交电、建筑材料、水电建筑工程安装
司峨眉山景区水电公司
及维修、工艺美术品（不含金银饰品）
住宿、餐饮娱乐方面的服务、保龄球、
峨眉山旅游股份有限公
工艺美术品（不含金银饰品）、汽车客运、
司峨眉山大酒店
日用百货、食品、五金交电、化工材料
住宿、餐饮、娱乐、工艺美术品（不含
峨眉山旅游股份有限公
金银饰品）、汽车客运、日用百货、食品、
司金顶大酒店
桑拿、按摩、氧吧
住宿、餐饮、温泉沐浴、卡拉OK、茶园、
家庭影院、保龄球、桑拿、保健按摩、
峨眉山旅游股份有限公
健身、足浴、网吧、书吧、酒吧、美容
司红珠山贵宾楼分公司
美发、工艺美术品、日用百货、食品、
泳装。
保龄球、台球、乒乓球、射箭、飞镖、
佛光康乐城
茶楼、夜总会、迪吧
旅游商品、食品（酒、烟限零售）、日用
峨眉山旅游股份有限公
百货、五金、交电、工艺美术品（不含
司商贸分公司
金、银饰品）、餐饮、住宿
峨眉山旅游股份有限公 滑雪、雪橇、器具出租、餐饮、住宿、
司冰雪娱乐分公司 其他食品
以上10个所属专业分公司由本公司统一汇总编制母公司的会计报表。
（二）控股子公司概况如下：
注册 法定
单位名称 注册地 成立日期 投资金额
资金 代表人
四川峨眉山风 成都市
景国际旅行社 洗面桥 500万元 2002/04/23 马元祝 450万元
有限责任公司 街10号
峨眉山
峨眉山金旅网
市黄湾
络旅游有限公 450万元 2003/03/04 马元祝 270万元
乡报国
司
村
四川省
峨眉山灵秀旅 峨眉山
游文化实业有 市黄湾 500万元 2003/08/12 马元祝 300万元
限公司 乡报国
村
成都市
成都峨眉山市
衣冠庙
旅行社有限责 30万元 2002/03/19 马元祝 27万元
洗面桥
任公司 10号
权益
单位名称 主营业务范围
比例
四川峨眉山风 入境旅游业务、国内
景国际旅行社 90% 旅游业务、销售旅游
有限责任公司 产品(不含金银制品)。
互联网信息服务；网
上提供订票、订房服
峨眉山金旅网
务；会员制服务；信
络旅游有限公 60%
息化工程建设、网站
司
建设、软件开发；旅
游工艺品销售。
旅游纪念品、工艺美
术品、毛绒制品、佛
峨眉山灵秀旅
事用品、玩具、图书
游文化实业有 60%
画册、音像制品、土
限公司
特产品、茶叶、中药
材
成都峨眉山市
旅行社有限责 90% 国内旅游业务。
任公司
2002年3月13日，经本公司第二届董事会第九次会议“关于将峨眉山风景国际旅
行社（分公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由本公司与自
然人严敏共同出资5,000,000.00元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。本公
司出资4,500,000.00元，占注册资本的90%；自然人严敏出资500,000.00元，占10%。20
02年4月23日，经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入了本公司合
并会计报表范围。
五、会计报表合并范围的变更
1、根据2002年12月本公司第2届董事会第17次会议“关于出资组建峨眉山金桥旅游
商务网络有限责任公司（暂定名）”的决议，由本公司及控股子公司四川峨眉山风景国
际旅行社有限公司和四川省峨眉山旅游总公司共同出资4,500,000.00元组建成立峨眉山
金旅网络旅游有限公司。本公司出资1,800,000.00元，占注册资本的40%；四川峨眉山
风景国际旅行社有限公司出资900,000.00元，占20%；四川省峨眉山旅游总公司出资1,8
00,000.00元，占40%。2003年3月4日，经峨眉山市工商行政管理局登记成立，注册号[5
111811800661]。从2003年4月起将其纳入了合并会计报表范围。
2、根据2003年7月12日本公司第2届董事会第23次会议“关于出资组建峨眉山灵秀
文化有限公司”的决议，由本公司、四川省峨眉山旅游总公司和龙智勇共同出资5,000,
000.00元组建峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司，本公司出资3,000,000.00元，占注册
资本的60%；四川省峨眉山旅游总公司出资1,000,000.00元，占20%；龙智勇出资1,000,
000.00元，占20%。2003年8月12日，经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记成立
，注册号[5111811800167]。
2003年10月16日，峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司股东会议决议同意股东龙智勇
将其所持有的股份1,000,000.00元，转让给峨眉山远达房地产开发有限公司并已办理变
更股东工商登记。变更后的出资情况为本公司出资3,000,000.00元，占注册资本的60%
；四川省峨眉山旅游总公司出资1,000,000.00元，占20%；峨眉山远达房地产开发有限
公司出资1,000,000.00元，占20%。从2003年10月起将其纳入了合并会计报表范围。
3、2003年8月10日，控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司股东会决
议，同意向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资270,000.00元，并经成都峨眉山旅行社
有限责任公司股东会决议通过。2003年9月26日，在成都市工商行政管理局办理完股东
变更登记，其中四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资270,000.00元，占注册资
本的90%；自然人李易出资30,000.00元，占10%。从2003年10月起将其纳入了合并会计
报表范围。
六、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
项目 年末数 年初数
现金 592,061.03 643,171.20
银行存款 45,953,717.75 49,660,221.11
其他货币资金 -- --
合计 46,545,778.78 50,303,392.31
现金2003年末余额中包括美元2,207.00元，按汇价1：8.2767折合人民币18,266.68
元。
银行存款2002年末余额中包括在原乐山市信托投资公司开设的212100047号账户余
额1,607,244.61元。乐山市清理整顿信托投资公司清算组现已对乐山市信托投资公司清
算完毕。根据2003年9月22日乐山市清理整顿信托投资公司清算组“关于对原乐山市信
托投资公司各法人单位及其他组织存款户存款计息的通告”，本公司于2003年10月9日
将其中的1,600,000.00元转为在乐山市商业银行市中区支行半年期定期存款。
注2、应收账款
应收账款2003年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,728,743.68 53.37 51,862.31
1-2年 1,196,489.40 36.94 119,648.94
2-3年 306,892.80 9.47 46,033.92
3年以上 7,032.00 0.22 1,406.40
合计 3,239,157.88 100.00 218,951.57
账面价值 3,020,206.31
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,797,337.13 61.85 53,920.11
1-2年 947,042.60 32.59 94,704.26
2-3年 17,665.00 0.61 2,649.75
3年以上 143,857.50 4.95 28,771.50
合计 2,905,902.23 100.00 180,045.62
账面价值 2,725,856.61
应收账款年末余额较2002年末余额增加11.47%，主要是由于四川峨眉广之旅国际旅
行社有限责任公司、四川省中国国际旅行社、成都市海外旅行社及乐山市和峨眉山市政
府接待办食宿费未结算所致。坏账准备计提比例详见附注二注9。
应收账款2003年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠
款。
应收账款2003年末余额中欠款前5名的单位如下：
单位名称 金额 所欠时间 欠款原因
四川峨眉广之旅国际旅行社有限责任公司 795,572.00 1年以内 应收食宿费
峨眉山市接待办 354,910.80 1-2年 应收食宿费
四川省中国国际旅行社 145,097.00 1-2年 应收食宿费
成都市海外旅游公司 184,810.98 2-3年 应收食宿费
四川教育旅行社 55,548.00 2-3年 应收食宿费
合计 1,535,938.78 占应收账款总额的47.42%
注3、其他应收款
其他应收款2003年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 3,575,285.84 40.81 107,258.58
1-2年 6,410.45 0.07 641.05
2-3年 263,206.20 3.00 39,480.93
3年以上 4,916,618.13 56.12 983,323.63
合计 8,761,520.62 100.00 1,130,704.19
账面价值 7,630,816.43
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 5,546,686.56 50.92 166,400.60
1-2年 348,625.14 3.20 34,862.51
2-3年 1,010,255.60 9.28 151,538.34
3年以上 3,986,380.29 36.60 797,276.06
合计 10,891,947.59 100.00 1,150,077.51
账面价值 9,741,870.08
其他应收款2003年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
欠款。
其他应收款中欠款前5名的单位如下：
单位名称 金额 所欠时间
洪雅县高庙镇七里坪电站* 3,222,000.00 97年后陆续发生
乐山市旅游局 800,000.00 1-2年
峨眉山房屋基金管理中心 586,682.07 3年以上
配股发行费用 570,000.00 1年以内
刘勇 146,564.16 1年以内
合计 5,325,246.23
单位名称 欠款原因
洪雅县高庙镇七里坪电站* 借款及往来款
乐山市旅游局 旅行社质量保证金
峨眉山房屋基金管理中心 职工上缴住房维修基金
配股发行费用 中介机构费用、审核费用
刘勇 暂借款
合计 占其他应收款总额的60.78%
*洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司高山区唯一供电单位，其中主要包括1997年12
月6日至2000年12月6日的三年期借款，本金为2,500,000.00元，月利率为7.8‰，已记
息702,000.00元，总计3,202,000.00元。按本公司2002年3月10日与该电站签订的还款
协议，该电站所欠的借款本息403万元在近几年中还清，每月在电费中扣除4万元，如遇
到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。本年度已从该电站电费
中扣回借款480,000.00元，累计扣回借款880,000.00元。
注4、预付账款
预付账款2003年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额 比例（%）
1年以内 1,604,431.40 97.21
1-2年 46,069.72 2.79
2-3年 -- --
3年以上 -- --
合计 1,650,501.12 100.00
年初数
账龄
金额 比例（%）
1年以内 1,031,659.72 91.40
1-2年 97,026.80 8.60
2-3年 -- --
3年以上 -- --
合计 1,128,686.52 100.00
预付账款年末余额较2002年末余额增加46.23%，主要是由于2003年度本公司预付给
音乐电视《情系峨眉山》制作费及采购酒店用品、设备款项所致。
预付账款2003年末余额中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
注5、存货及存货跌价准备
年末数
项目
金额 跌价准备
原材料 4,320,825.49 31,620.90
库存商品 1,547,163.86 77,222.13
低值易耗品 337,388.46 --
生产成本 535,028.66 --
合计 6,740,406.47 108,843.03
账面价值 6,631,563.44
年初数
项目
金额 跌价准备
原材料 3,118,920.13 --
库存商品 1,507,452.26 77,222.13
低值易耗品 911,907.93 --
生产成本 -- --
合计 5,538,280.32 77,222.13
账面价值 5,461,058.19
库存商品的可变现净值是按单个项目根据期末的主要市价减去销售费用计算得到的
；原材料的可变现净值是按单个项目根据市场价格扣除估计的尚需加工费用和估计的销
售费用确定的。
注6、待摊费用
类别 年初数 本年增加
保险费 121,248.02 180,793.14
服装费 59,177.00 --
广告费 231,906.31 1,116,611.04
房租 54,399.97 229,255.04
其他 3,814.13 570,851.30
合计 470,545.43 2,097,510.52
类别 本年减少 年末数
保险费 211,249.86 90,791.30
服装费 59,177.00 --
广告费 680,332.34 668,185.01
房租 135,590.01 148,065.00
其他 404,706.26 169,959.17
合计 1,491,055.47 1,077,000.48
注7、长期投资
1、长期投资项目
年初数
项目 本年增加*
金额 减值准备
长期股权投资 -- -- 642,858.66
长期债权投资 -- --
合计 -- -- 642,858.66
年末数
项目 本年减少**
金额 减值准备
长期股权投资 28,541.09 614,317.57 --
长期债权投资 -- --
合计 28,541.09 614,317.57 --
*本年增加数642,858.66元包括：
（1）根据2002年12月30日本公司第2届董事会第18次会议“关于将出资组建峨眉山
热浪传播有限公司”(暂定名)的决议，本公司、新华国际传播有限公司和利川有限公司
共同出资1,000,000.00元组建。按经成都高新区外经委[成高外经贸字（2003）70号]批
复的合同、章程约定，本公司出资400,000.00元，占注册资本的40%；新华国际传播有
限公司出资400,000.00元，占40%；利川有限公司出资200,000.00元，占20%。2003年7
月11日，在成都市工商行政管理局登记成立，注册号为企合川蓉总字第2901号。本公司
对其初始投资成本为400,000.00元，累计损益调整为-22,469.62元，其中本年损益调整
为-22,469.62元，年末余额为377,530.38元。
（2）根据2003年8月10日四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司股东会决议，同
意向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资270,000.00元，并经成都峨眉山旅行社有限责
任公司股东会决议通过。2003年9月26日，在成都市工商行政管理局办理股东变更登记
，四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资270,000.00元，占注册资本的90%；自
然人李易出资30,000.00元，占10%。变更日的净资产为30,157.05元，按四川峨眉山风
景国际旅行社有限责任公司出资270,000.00元，持股比例90%计算应享有的净资产为27,
141.34元，增加股权投资差额242,858.66元。
**本年减少数28,541.09元包括：
（1）根据峨眉山热浪传播有限责任公司2003年度发生的亏损按本公司拥有的股权
比例（40%）计算的损益调整减少22,469.62元。
（2）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2003年10-12月对成都峨眉山旅行社
有限责任公司投资的股权投资差额摊销减少6,071.47元。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资项目
年初数
项目 本年增加
减值
金额
准备
对子公司投资 -- -- --
对合营企业投资 -- -- --
对联营企业投[1] -- -- 400,000.00
其他股权投资[2] -- -- 242,858.66
其中：股票投资 -- -- --
其他股权投资 -- -- 242,858.66
合计 -- -- 642,858.66
年末数
项目 本年减少
金额 减值准备
对子公司投资 -- -- --
对合营企业投资 -- -- --
对联营企业投[1] 22,469.62 377,530.38 --
其他股权投资[2] 6,071.47 236,787.19 --
其中：股票投资 -- -- --
其他股权投资 6,071.47 236,787.19 --
合计 28,541.09 614,317.57 --
[1]对联营企业投资
占被投资
投资 初始
被投资企业名称 单位注册 年初数
期限 投资额
资本比例
峨眉山热浪传播有限公司 40% 400,000.00 --
减值
被投资企业名称 年末数 备注
准备
权益法
峨眉山热浪传播有限公司 377,530.38 --
核算
[2]其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 股权投资差额
成都峨眉山旅行社有限责任公司 2002.03.19/2012.03.18 236,787.19
被投资公司名称 摊销期限
成都峨眉山旅行社有限责任公司 10年
详见附注六、注8“合并价差”。
注8、合并价差
根据2003年8月1控股子公司四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司股东会决议，
同意向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资270,000.00元，并经成都峨眉山旅行社有限
责任公司股东会决议通过。2003年9月26日，在成都市工商行政管理局办理股东变更登
记，其中四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资270,000.00元，占注册资本的90
%；自然人李易出资30,000.00元，占10%。从2003年10月起将其纳入了合并会计报表范
围。变更日的净资产为30,157.05元，按四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司出资2
70,000.00元，持股比例90%计算应享有的净资产为27,141.34元，增加股权投资差额242
,858.66元。根据本公司会计政策借方差额（即初始投资成本大于应享有被投资单位所
有者权益份额之间的差额）按10年的期限摊销，股权投资差额初始金额为242,858.66元
，累计摊销6,071.47元，其中本年摊销6,071.47元，年末股权投资差额为236,787.19元
。
注9、固定资产及累计折旧
项目 年初数 本年增加
原值
房屋建筑物 241,149,201.24 17,883,450.02
固定资产装修 -- 8,599,892.00
机器设备 52,555,056.03 10,886,959.53
索道设备 65,439,502.75 9,790,904.09
运输设备 17,819,627.39 520,870.00
电器及影视设备 19,087,817.09 2,149,408.50
其他 9,071,812.10 506,004.24
合计 405,123,016.60 50,337,488.38
项目 本年减少 年末数
原值
房屋建筑物 11,177,600.00 247,855,051.26
固定资产装修 -- 8,599,892.00
机器设备 -- 63,442,015.56
索道设备 -- 75,230,406.84
运输设备 -- 18,340,497.39
电器及影视设备 3,169,481.50 18,067,744.09
其他 356,000.00 9,221,816.34
合计 14,703,081.50 440,757,423.48
累计折旧
房屋建筑物 33,192,754.47 8,553,090.13
固定资产装修 -- 1,157,258.79
机器设备 15,622,812.49 6,518,350.72
索道设备 48,380,150.72 4,002,537.32
运输设备 8,759,409.29 1,880,916.26
电器及影视设备 8,554,923.05 2,792,845.40
其他 3,446,685.21 1,961,795.50
合计 117,956,735.23 26,866,794.12
累计折旧
房屋建筑物 3,185,616.00 38,560,228.60
固定资产装修 -- 1,157,258.79
机器设备 -- 22,141,163.21
索道设备 -- 52,382,688.04
运输设备 -- 10,640,325.55
电器及影视设备 2,280,341.70 9,067,426.75
其他 356,000.00 5,052,480.71
合计 5,821,957.70 139,001,571.65
净值
房屋建筑物 207,956,446.77 209,294,822.66
固定资产装修 -- 7,442,633.21
机器设备 36,932,243.54 41,300,852.35
索道设备 17,059,352.03 22,847,718.80
运输设备 9,060,218.10 7,700,171.84
电器及影视设备 10,532,894.04 9,000,317.34
其他 5,625,126.89 4,169,335.63
固定资产净值 287,166,281.37 301,755,851.83
减:固定资产减值准备 2,578,377.37 2,578,377.37
固定资产净额 284,587,904.00 299,177,474.46
固定资产本年增加数包括：①从在建工程转入37,795,802.08元；②直接购买增加1
0,857,644.80元；③电器及影视设备与其他固定资产分类差错调整1,684,041.50元。
固定资产本年减少数包括：①主要是红珠山贵宾楼8号楼进行更新改造转出固定资
产房屋、建筑物原值11,177,600.00元，累计折旧3,185,616.00元；②处置影视设备的
原值1,841,440.00元，累计折旧1,749,368.00元；③电器及影视设备与其他固定资产分
类差错调整原值1,684,041.50元；累计折旧886,973.70元。
截止本年末本公司未以固定资产作抵押，也未以固定资产为其他单位提供质押担
保。
注10、固定资产减值准备
类别 年初数 本年增加
房屋建筑物 21,139.71 --
固定资产装修 -- --
机器设备 1,877,287.56 --
索道设备 -- --
运输设备 152,058.67 --
电器及影视设备 514,936.39 --
其他设备 12,955.04 --
合计 2,578,377.37 --
类别 本年转回 年末数
房屋建筑物 -- 21,139.71
固定资产装修 -- --
机器设备 -- 1,877,287.56
索道设备 -- --
运输设备 -- 152,058.67
电器及影视设备 -- 514,936.39
其他设备 -- 12,955.04
合计 -- 2,578,377.37
注11、在建工程
预算数 本年转入
工程名称 元) 年初数 本年增加
(万 固定资产
峨眉山大酒店
2,000 -- 16,888,020.20 16,888,020.20
“三号楼”①
贵宾楼分公司
2,300 255,000.00 36,233,742.13 --
8#楼改造②
其中:利息资本
-- -- 182,391.00 --
化
长业大厦③ 7,297 -- 34,561,913.09 --
其中:利息资本
-- -- 429,152.31 --
化
红珠山休闲度 18,000 1,727,618.00 15,657,739.19 3,349,710.00
假村项目④
金顶客货两用
索道改造项目 -- 8,111,038.45 1,432,851.41 9,543,889.86
④
新建万年寺至
猴区索道项目 5,695 188,545.61 205,082.27 --
④
峨眉山风景区
供水供电项目 3,284 76,000.00 50,021.00 --
④
贵宾分公司 5#
-- 132,263.51 495,241.90 627,505.41
楼改造
网站二期建设 -- 991,660.00 1,257,430.00 --
无线网络通讯
-- 757,019.00 -- --
平台
单身职工宿舍
-- 2,649,344.00 -- --
⑤
低山区环线游
6,600 5,986,552.00 425,768.55 --
工程⑥
虎溪河工程 590 1,000,000.00 3,500,000.00 4,500,000.00
股份公司办公
-- -- 1,184,871.50 --
楼
“中国第一山”
-- -- 409,000.00 --
项目
金顶宾馆工程 -- 227,659.75 -- --
峨眉山雷洞坪-
洗象池-九岗子 -- 110,000.00 -- --
索道⑦
零星工程 -- 2,683,944.43 2,553,924.77 2,886,676.61
合计 -- 24,896,644.75 114,855,606.01 37,795,802.08
其中:利息资本
-- -- 611,543.31 --
化
减：在建工程减
-- 337,659.75
值准备
在建工程净额 -- 24,558,985.00
其他 资金 完工
工程名称 年末数
减少数 来源 进度%
峨眉山大酒店
-- -- 其他 100
“三号楼”①
贵宾楼分公司
-- 36,488,742.13 其他 98
8#楼改造②
其中:利息资本
-- 182,391.00
化
长业大厦③ -- 34,561,913.09 其他
其中:利息资本
-- 429,152.31
化
红珠山休闲度 -- 14,035,647.19 其他 5
假村项目④
金顶客货两用
索道改造项目 -- -- 其他 100
④
新建万年寺至 前期
猴区索道项目 -- 393,627.88 其他 工程
④ 支出
峨眉山风景区
供水供电项目 -- 126,021.00 其他 10
④
贵宾分公司 5#
-- -- 其他 100
楼改造
网站二期建设 -- 2,249,090.00 其他 60
无线网络通讯
-- 757,019.00 其他 85
平台
前期
单身职工宿舍
-- 2,649,344.00 其他 工程
⑤
支出
低山区环线游 募股、
-- 6,412,320.55
工程⑥ 其他
虎溪河工程 -- -- 其他 80
股份公司办公
-- 1,184,871.50 其他 98
楼
前期
“中国第一山”
-- 409,000.00 其他 工程
项目
支出
金顶宾馆工程 -- 227,659.75 其他
峨眉山雷洞坪-
洗象池-九岗子 -- 110,000.00 募股
索道⑦
零星工程 2,351,192.59 其他、
--
置换
合计 -- 101,956,448.68
其中:利息资本
-- 611,543.31 -- --
化
减：在建工程减
337,659.75
值准备
在建工程净额 101,618,788.93
①峨眉山大酒店“三号楼”工程是根据峨眉山市计划经济局委员会[峨计经发（200
1）180号]《关于同意峨眉山旅游股份有限公司新建峨眉山大酒店3号楼的批复》，峨眉
山大酒店3号楼工程投资总额为2,000万元，资金自筹，建设期1年，2002年7月投入使用
并暂估转入固定资产。截止2003年末工程总支出为41,848,359.68元，按四川正则工程
造价事务所有限责任公司出具的[川正价审字（2003）009号]竣工决算审核报告对原暂
估数进行了调整。
②根据2002年11月30日本公司第2届董事会第17次会议决议，拟用自有资金2,300万
元投资改造红珠山贵宾楼分公司8号楼，使之达到五星级标准。
③长业大厦工程：是2002年12月25日，本公司（甲方）与成都原野房地产开发公司
（乙方）和担保人成都同兴企业集团签订收购成都长业大厦综合楼意向性意见书，本公
司出资2600万元以内，收购位于成都市二环路西二段66号（路口）的在建停工综合楼“
长业大厦”，该项目征地11.388亩，代征地6.0705亩，建设地5.318亩，已建成18000平
方米建筑（含地下室）。根据意向性意见书，本公司支付50万元订金，成都同兴企业集
团以其武侯中央花园首期别墅（398平方米、权证号：权字0669487号）抵押，该投资项
目经本公司2003年5月18日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过，该收购事项于2
003年8月完成。成都市发展计划委员会[成计投资函（2003）108号]“关于建设项目立
项登记的通知”对该项目进行了立项登记，本公司作为该项目的项目业主对其进行建设
，项目建设用地已取得成都市人民政府[成国用（2003）第1035号]土地使用证。截止20
03年12月31日，该项目累计发生支出34,561,913.09元。根据《成都峨眉山大酒店可行
性分析与策划报告》，该项目总投资约为7,297.50万元，建设期1年。
④红珠山休闲度假村项目是根据四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1004号
《关于同意峨眉山景区红珠山休闲度假村项目建议书的批复》的批复，工程投资总额为
18,000万元；根据四川省建设厅[川建厅景发（2000）0438号]、四川省经贸委[川经贸
投资（2001）891号]以及四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1091号]《关于峨眉
山索道建设项目立项报告的批复》的批复，金顶索道技术改造项目和新建万年寺至猴区
索道项目工程投资总额为11,200万元；根据四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1
090号]《关于同意峨眉山风景区供水供电设施建设项目立项报告的批复》的批复，峨眉
山风景区供水供电项目工程投资总额为3,284万元。以上项目已经本公司第2届董事会第
6次会议审议通过；2001年9月21日经本公司2001年第2次临时股东大会审议通过并公告
。
⑤截止2003年12月，单身职工宿舍的工程支出主要为土地征用费，工程尚未开工。
⑥峨眉山低山区环线游工程于2000年经乐山市计划委员会[乐市计（2000）固立-31
号]批准进行修建。工程总投资为6,600万元，资金来源为公司募集资金。该工程包括如
下项目：
a、新建报国寺景区的峨眉山游人服务中心；
b、建设报国寺景区的峨眉博物馆；
c、新建报国寺—黄湾公路（2公里）；
d、新建伏虎寺景区的伏虎寺关帝庙停车场；
e、改建五显岗—中峰寺—大峨寺—纯阳殿游山道；
f、新建清音阁自然生态戏猴区；
g、新建清音阁游人急救中心。
⑦峨眉山雷洞坪--洗象池--九岗子索道工程按照国务院《关于立即停止一切毁林开
垦行为的紧急通知》规定暂缓建设。截止2001年12月31日，该工程在本公司的努力下，
仍不能被批准开工且预计在3年内不能重新开工，故2001年已全额计提在建工程减值准
备。
在建工程中利息资本化率为4.941%。
注12、无形资产
种类 原始金额 年初数 本年增加
土地使用权 107,881,332.20 104,396,910.39 --
种类 本年转出 本年摊销 年末数
土地使用权 -- 2,914,110.74 101,482,799.65
土地使用权原始金额是资产收购和置换进入的土地使用权，其明细项目如下：
土地使用权 国有土地使用证号 入账价值
Ⅰ宗地 峨眉国用（2001）字第6699号 2,577,260.00
Ⅱ宗地 峨眉国用（2001）字第6698号 2,815,990.00
Ⅲ宗地 峨眉国用（2001）字第6706号 67,195,066.20
Ⅳ宗地 峨眉国用（2001）字第6700号 19,595,593.00
Ⅴ宗地 峨眉国用（2001）字第6701号 9,906,380.00
Ⅵ宗地 峨眉国用（2001）字第6702号 5,791,043.00
合计 107,881,332.20
土地使用权 摊销期限 取得方式
Ⅰ宗地 2001.09.21-2036.10.25 出让
Ⅱ宗地 2001.09.21-2036.10.25 出让
Ⅲ宗地 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅳ宗地 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅴ宗地 2001.09.21-2041.07.25 出让
Ⅵ宗地 2001.09.21-2041.07.25 出让
合计
以上土地使用权的入账价值均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估，并出
具[川地评（2001）036号]土地估价报告，估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川川
地地产评估事务所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地的地
价，以两种估价结果的算术平均值作为以上各宗地的最终价格。
截止2003年末，本公司未用土地为银行借款和其他单位提供担保和抵押。
注13、长期待摊费用
种类 原始发生额 年初数 本年增加数
劳保服装费 2,252,267.43 977,111.82 164,296.00
景区绿化亮化工程
3,660,449.91 1,724,375.42 1,034,970.69
费
游山道 9,941,783.71 6,665,519.37 1,538,146.65
自然生态猴区 3,648,965.14 2,857,685.70 --
天下名山广场及附
3,284,654.82 2,004,390.59 21,515.00
属设施
金顶大酒店创三星
345,027.10 279,471.93 --
工程
其他费用 92,250.30 -- 92,250.30
合计 23,225,398.41 14,508,554.83 2,851,178.64
本年 其他 剩余摊销
种类 年末数
摊销数 减少数 期限
劳保服装费 913,641.10 -- 227,766.72 10-22月
景区绿化亮化工程
1,280,360.50 -- 1,478,985.61 10-34月
费
游山道 1,929,695.18 -- 6,273,970.84 34-56月
自然生态猴区 729,793.03 -- 2,127,892.67 34-41月
天下名山广场及附
1,092,494.39 -- 933,411.20 10-28月
属设施
金顶大酒店创三星
72,456.04 -- 207,015.89 30月
工程
其他费用 15,375.04 76,875.26 12-22月
合计 6,033,815.28 -- 11,325,918.19 --
长期待摊费用以实际发生的支出入账，按照费用项目的受益期限及费用性质分期平
均摊销计入成本、费用，其中宾馆、索道劳保服装费和金顶大酒店创三星工程摊销计入
主营业务成本，景区绿化亮化工程费、游山道、自然生态猴区、天下名山广场及附属设
施等摊销计入管理费用。
注14、短期借款
借款种类 年末数 年初数 备注
抵押借款 -- -- --
担保借款 -- --
信用借款 15,000,000.00 39,000,000.00 --
质押贷款 -- --
合计 15,000,000.00 39,000,000.00 --
短期借款明细项目如下:
贷款单位 借款期限 年利率 借款种类
峨眉山市工商农村信用合作社* 2003.3.20-2004.3.19 3.9825% 信用
贷款单位 金额
峨眉山市工商农村信用合作社* 15,000,000.00
*经本公司第2届董事会第21次会议决议通过，向峨眉山市工商农村信用合作社累计
借款20,000,000.00元，期限1年。截止2003年末实际借款为15,000,000.00元。
注15、应付账款
年末数 年初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,386,833.78 72.89 5,463,135.13 76.96
1-2年 91,658.21 4.82 1,275,687.52 17.97
2-3年 66,953.00 3.51 -- --
3年以上* 357,230.40 18.78 360,130.40 5.07
合计 1,902,675.39 100.00 7,098,953.05 100.00
*主要是金顶索道公司应付进口索道设备的备品备件款，因外贸进出口公司货物质
量与合同约定不符，扣付尾款所致。应付账款2003年末余额中无欠付持有本公司5%(含5
%)以上表决权股份的股东单位的款项。
注16、预收账款
年末数
账龄
金额 比例(%)
1年以内 126,816.55 31.29
1-2年 248,369.00 61.27
2-3年 5,166.00 1.27
3年以上 25,000.00 6.17
合计 405,351.55 100.00
年初数
账龄
金额 比例(%)
1年以内 458,837.60 93.28
1-2年 30,881.00 6.28
2-3年 1,360.00 0.28
3年以上 840.00 0.16
合计 491,918.60 100.00
预收账款2003年末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
注17、应付工资
类别 年末数 年初数
绩效工资 801,349.57 1,152,462.87
是根据本公司内部[峨旅股司发（2001）04号]《关于下达二00一年度经营任务指标
印发奖惩措施的通知》规定，对于各管理型分公司，包括金顶索道、万年索道、景区水
电、冰雪公司，每月按各分公司工资总额的20%预扣经营风险抵押金，半年结算一次。
如果各分公司完成公司下达的经济指标及其他指标，全额补发20%的经营风险抵押金，
否则视考核指标完成情况，按完成比例在20%的经营风险抵押金中扣除，扣除部分冲减
当年成本费用，剩余部份返还各分公司由其补发。
注18、应付股利
主要投资者 年初数 本年增加数
峨眉山旅游总公司 13,130,240.00 --
乐山市红珠山宾馆 2,601,760.00 --
社会公众股东股利 8,000,000.00 --
合计 23,732,000.00 --
主要投资者 本年减少数 年末数
峨眉山旅游总公司 11,000,000.00 2,130,240.00
乐山市红珠山宾馆 -- 2,601,760.00
社会公众股东股利 8,000,000.00 --
合计 19,000,000.00 4,732,000.00
应付股利年初数23,732,000.00元，是根据2003年2月28日本公司召开的2002年度股
东大会决议通过的第2届董事会第19次会议关于2002年利润分配方案的决议，以2002年
末总股本为基数，向全体股东每10股派现金股利2.00元(含税)，共计派发现金2,373.20
万元，截止2003年12月31日已支付19,000,000.00元。
注19、应交税金
项目 年末数 年初数**** 税率%
增值税 69,675.29 35,659.64 4%、6%
2,691,061.71
营业税* 1,984,033.96 3%-20%
198,199.79 328,063.81
城市建设维护税* 7%
-1,119,781.61
企业所得税** -1,248,384.51 15%
代扣税金*** 1,265,764.05 -1,277,740.00 --
合计 2,269,288.58 657,263.55 --
*根据四川省财政厅、四川省地方税务局[川财税（2003）5号]“转发《财政部、国
家税务总局关于调整部分行业在‘非典’疫情期间税收政策的紧急通知》的通知”，对
饮食、旅店业从2003年5月1日起至9月30止按现行税率减半征收营业税、城市维护建设
税。本公司峨眉山大酒店、红珠山贵宾楼分公司、金顶大酒店的餐饮、住宿收入适用该
政策。根据财政部、国家税务总局[财税（2003）113号]《关于调整部分行业在“非典
”疫情期间税收政策的紧急通知》的规定，经乐山市地方税务局[乐市地税函（2003）1
27号]批复，从2003年5月1日至2003年9月30日止本公司取得的旅游收入免征营业税。根
据财政部、国家税务总局[财税（2003）227号]《关于延长部分受“非典”影响行业税
收优惠政策的通知》的规定，经峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）51号]批复，
从2003年10月1日至2003年12月31日止本公司取得的旅游收入免征营业税。
**根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《国家税务总局关于落实西部大开发有
关税收政策具体实施意见的通知》，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为
主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经税务机关审核确认后
，企业可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以
后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。本公司2003年度企业所得税根据四川省峨
眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）10号]批复，减按15%税率征收企业所得税。
***是代扣代缴的建安税和个人所得税。
****应交税金年初数与2002年年度会计报表披露数-116,374.98元，差异773,638.5
3元。原因是根据四川省物价局、四川省财政厅、四川省纠正行业不正之风办公室[川价
费（2003）155号]《关于公布“四项清理”收费项目清理取消部分收费项目的通知》，
从2003年6月18日起取消征收旅游市场拓展费，经乐山市地方税务局同意，对以前年度
欠缴的旅游市场拓展费予以核销。为此本公司对截止2003年12月31日尚未交纳的旅游市
场拓展费余额5,157,590.22元进行追溯调整而增加的“应交税金—企业所得税”773,63
8.53元。
注20、其他应交款
项目 年末数 年初数*** 费率
教育费附加* -56,138.70 -37,581.57 3%
交通费附加 133,847.41 133,847.41 4%
旅游市场拓展费** -- 126,229.66 1.3%
副食品调节基金 2.54 -44.68 1‰
合计 77,711.25 222,450.82 --
*根据四川省财政厅[川财明电（2003）13号]通知，自2003年5月1日至2003年9月30
日，属省以下各级收入的城市教育费附加等统一按30%减征。
**根据四川省物价局、四川省财政厅、四川省纠正行业不正之风办公室川价费（20
03）155号《关于公布“四项清理”收费项目清理取消部分收费项目的通知》，从2003
年6月18日起取消征收旅游市场拓展费。
***其他应交款年初数与2002年年度会计报表披露数5,380,041.04元，差异5,157,5
90.22元，原因是根据四川省物价局、四川省财政厅、四川省纠正行业不正之风办公室
川价费（2003）155号《关于公布“四项清理”收费项目清理取消部分收费项目的通知
》，从2003年6月18日起取消征收旅游市场拓展费，经乐山市地方税务局同意，对以前
年度欠缴的旅游市场拓展费予以核销。为此本公司对截止2003年12月31日尚未交纳的旅
游市场拓展费余额5,157,590.22元进行了追溯调整所致。
注21、其他应付款
年末数
账龄
金额 比例(%)
1年以内 9,928,270.08 85.55
1-2年 350,699.33 3.02
2-3年 102,594.80 0.88
3年以上 1,224,189.85 10.55
合计 11,605,754.06 100.00
年初数
账龄
金额 比例(%)
1年以内 8,474,907.92 71.65
1-2年 1,326,966.34 11.22
2-3年 1,082,194.32 9.15
3年以上 943,868.14 7.98
合计 11,827,936.72 100.00
其他应付款2003年末余额中欠付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
款项如下：
单位名称 金额 欠款原因
峨眉山旅游总公司 1,297,303.36 应付土地租赁费
其他应付款年末数中欠款前5名的单位如下：
单位名称 金额 欠款原因
1,722,414.73
峨眉山市峨眉山管委会 应付游山票分成款
董事长奖励基金* 1,600,351.23
峨眉山旅游总公司 1,297,303.36 应付土地租赁费
1,146,831.20
质量保证金 预留建筑公司工程质量保证金
400,000.00
四川省财政厅 借款
6,166,900.52
合计 占其他应付款年末余额的53.14%
*经董事会第2届第1次（临时）会议审议通过，自2001年起按照本公司及其下属分
支机构每月员工工资总额的8%计提董事长奖励基金。
注22、长期借款
借款种类 年末数 年初数 备注
抵押借款 -- --
担保借款 -- --
信用借款 55,000,000.00 --
质押贷款 40,000,000.00 --
合计 95,000,000.00 --
长期借款明细项目如下：
贷款单位 借款期限 年利率
中国民生银行股份有限公司成都分行 2003.6.27-2005.6.26 4.941%
中国建设银行峨眉山市支行 2003.6.3-2005.6.2 4.941%
中国工商银行峨眉山市支行 2003.9.30-2005.9.29 4.941%
中国工商银行峨眉山市支行 2003.12.25-2006.12.24 4.941%
合计
贷款单位 借款种类 金额
中国民生银行股份有限公司成都分行 质押 40,000,000.00
中国建设银行峨眉山市支行 信用 20,000,000.00
中国工商银行峨眉山市支行 信用 10,000,000.00
中国工商银行峨眉山市支行 信用 25,000,000.00
合计 95,000,000.00
经本公司第2届董事会第22次会议通过，以峨眉山金顶索道收费权向中国民生银行
股份有限公司成都分行质押借款40,000,000.00元用于对峨眉山大厦（长业大厦）进行
收购和装修改造；向中国建设银行峨眉山市支行借款20,000,000.00元用于改造本公司
红珠山贵宾楼分公司8号楼；向中国工商银行峨眉山市支行借款10,000,000.00元用于对
峨眉山大厦（长业大厦）装修改造。
经本公司第3届董事会第1次会议(临时)通过，向中国工商银行峨眉山市支行借款25
,000,000.00元用于对红珠山温泉渡假项目改造。
注23、长期应付款
长期应付款年末数7,091,216.09元为本公司所属金顶索道公司的“拨改贷”资金本
息余额，其中本金5,400,000.00元，利息1,691,216.09元。根据国家计划委员会、财政
部[计投资（1997）2657号]《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国
家资本金的批复》规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。但文件发文日
期是1997年12月31日，本公司股权管理方案批准时间早于该文件发文时间，且“拨改贷
”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率未经国有
资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷
”资金本息余额如何转为股本作出规定。所以，本公司至今未将其转入“股本”而暂记
入“长期应付款”科目。
注24、专项应付款
专项应付款本年末余额为524,508.19元，是控股子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有
限公司专项经费结余。根据峨眉山市市政府2003年6月25日会议纪要精神，由峨眉山市
财政划拨200,000.00元、峨眉山市国土资源局代政府划拨800,000.00元作为峨眉山灵秀
旅游文化实业有限公司研发旅游产品的专项经费。
注25、递延税款贷项
本年增
种类 原始金额 年初数 本年摊销数
加数
10,953,107.45 6,571,864.45 -- 1,095,310.76
递延税款贷项
剩余摊
种类 年末数
销期限
5,476,553.69 60
递延税款贷项 个月
1999年初本公司在编制1998年年度会计报表时，根据财政部[财会函（1998）25号]
《关于资本公积期初余额确定方法问题复函》规定，将资本公积年初余额中评估增值部
分，按现行税率计算的未来需要交纳的所得税，作为负债记入“递延税款”科目贷方的
数额。本公司1998年底将评估增值3,319.12万元，按33%计提所得税10,953,107.45元，
按此规定转入“递延税款”科目贷方。按照财政部[财会字（1998）66号]《关于执行具
体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答的通知》规定，从1999年起
以综合调整法按10年期限平均摊销，每年摊销1,095,310.75元转入“应交税金—企业所
得税”。2003年度摊销记入应交税金1,095,310.76元，累计摊销5,476,553.76元，摊销
后2003年末余额为5,476,553.69元。
注26、股本
股本2003年末增减变动情况如下表：
本年变动增减（+，-）
项目 年初数
公积金
配股 送股
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 78,660,000.00 -- -- --
其中：国家拥有股份 -- -- -- --
境内法人持有股份 78,660,000.00 -- -- --
境外法人持有股份 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
2、募集法人股 -- -- -- --
3、内部职工股 -- -- -- --
4、优先股或其他 -- -- -- --
其中：转配股 -- -- -- --
未上市流通股份合计 78,660,000.00 -- -- --
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 40,000,000.00 -- -- --
2、境内上市的外资股 -- -- -- --
3、境外上市的外资股 -- -- -- --
4、其他 -- -- -- --
已上市流通股份合计 40,000,000.00 -- -- --
三、股份总数 118,660,000.00 -- -- --
本年变动增减（+，-）
项目 年末数
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 -- -- 78,660,000.00
其中：国家拥有股份 -- -- --
境内法人持有股份 -- -- 78,660,000.00
境外法人持有股份 -- -- --
其他 -- -- --
2、募集法人股 -- -- --
3、内部职工股 -- -- --
4、优先股或其他 -- -- --
其中：转配股 -- -- --
未上市流通股份合计 -- -- 78,660,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 -- -- 40,000,000.00
2、境内上市的外资股 -- -- --
3、境外上市的外资股 -- -- --
4、其他 -- -- --
已上市流通股份合计 -- -- 40,000,000.00
118,660,000.00
三、股份总数 -- --
注27、资本公积
资本公积2003年末增减变动情况如下表：
项目 年初数 本年增加
股本溢价 219,000,800.00 --
接受捐赠非现金资产准备 -- --
接受现金捐赠 -- --
股权投资准备 -- --
拨款转入 -- --
外币资本折算差额 -- --
关联交易差价 157,255.55 --
其他资本公积 25,425,385.42 --
其中：资产评估增值准备 22,238,127.25 --
其中：住房周转金转入 -7,983,075.29 --
合计 244,583,440.97 --
项目 本年减少 年末数
股本溢价 -- 219,000,800.00
接受捐赠非现金资产准备 -- --
接受现金捐赠 -- --
股权投资准备 -- --
拨款转入 -- --
外币资本折算差额 -- --
关联交易差价 -- 157,255.55
其他资本公积 -- 25,425,385.42
其中：资产评估增值准备 -- 22,238,127.25
其中：住房周转金转入 -- -7,983,075.29
合计 -- 244,583,440.97
注28、盈余公积
盈余公积2003年末增减变动情况如下表：
项目 年初数* 本年增加
法定盈余公积 15,370,301.62 3,230,472.06
法定公益金 2,950,646.02 1,645,648.73
任意盈余公积 -- --
合计 18,320,947.64 4,876,120.79
项目 本年减少 年末数
法定盈余公积 -- 18,600,773.68
法定公益金 -- 4,596,294.75
任意盈余公积 -- --
合计 -- 23,197,068.43
盈余公积年初数与2002年年度会计报表披露数17,663,354.88元，差异657,592.76
元，原因是由于会计差错更正调整累计增加盈余公积657,592.76元（详见附注二注22、
重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响），其中法定盈余公积增加437,395.17
元，法定公益金增加219,197.59元。
注29、未分配利润
项目 年末数* 年初数
一、净利润 32,398,510.59 **29,537,489.40
加：年初未分配利润 14,666,390.16 **13,285,615.56
其他转入 -- --
二、可供分配的利润 47,064,900.75 42,823,104.96
减：提取的法定盈余公积 3,230,472.06 2,949,809.86
提取的法定公益金 1,645,648.73 1,474,904.94
提取职工奖励及福利基金 -- --
提取储备基金 -- --
提取企业发展基金 -- --
利润归还投资 -- --
三、可供投资者分配的利润 42,188,779.96 38,398,390.16
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 -- 23,732,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
四、未分配利润 42,188,779.96 14,666,390.16
*年末未分配利润数中包括：根据2004年1月10日本公司召开的第3届董事会第2次会
议“关于2003年利润分配方案”的决议，以2003年末总股本为基数，向全体股东每10股
派现金股利1.80元（含税），共计派发现金2,135.88万元。
**本公司净利润与2002年年度会计报表披露数26,554,340.98元，差异2,983,148.4
2元；年初未分配利润与2002年年度会计报表披露数12,094,932.79元，差异1,190,682.
77元，是由于会计差错更正调整所致。详见附注二注22、重大会计差错的内容和更正金
额、原因及其影响。
注30、主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入和主营业务成本发生数如下表：
2003年度
项目
收入 成本
游山门票收入* 66,439,052.94 35,259,481.06
客运索道收入** 47,859,683.70 10,413,239.13
宾馆客房收入 20,524,530.31 15,461,707.78
宾馆餐饮收入 9,962,121.98 9,490,138.21
旅行社收入 4,970,004.65 4,694,799.42
商品销售收入 3,077,612.72 2,905,072.82
供水、供电收入 3,277,843.21 1,426,475.35
娱乐业收入 2,314,210.50 2,547,215.28
其他 1,710,914.96 950,093.94
合计 160,135,974.97 83,148,222.99
2002年度
项目
收入 成本
游山门票收入* 76,938,792.20 40,582,645.63
客运索道收入** 51,625,900.31 11,807,330.02
宾馆客房收入 20,033,130.80 14,249,228.91
宾馆餐饮收入 11,452,281.77 11,777,853.04
旅行社收入 3,329,404.00 3,219,968.09
商品销售收入 3,476,300.81 2,289,457.77
供水、供电收入 2,777,568.02 613,163.53
娱乐业收入 1,566,886.70 3,088,627.33
其他 1,237,728.50 50,921.20
合计 172,437,993.11 87,679,195.52
*从2003年6月1日起至7月31日凡到峨眉山旅游的游客，游山票实行5折优惠。根据
四川省物价局[川价费(2003)198号]《四川省物价局关于调整峨眉山门票价格的批复》
，“峨眉山景区门票价格由现行80元/人调整为旺季120元/人；淡季100元/人；每年2-1
1月为旺季，12月至次年1月为淡季（节假日、黄金周除外）。执行时间为2003年9月25
日。对旅行团队延期三个月执行”。
**根据四川省物价局[川价函(2003)28号]《四川省物价局关于对峨眉山万年索道收
费标准的批复》，“万年索道收费标准为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票为60
元/人。执行时间为2003年3月15日。对旅行团队应延时三个月执行。”本公司万年索道
票票价从2003年3月15日正式调整为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票为60元/人
。对旅行团队延时到2003年7月15日执行该标准。
2003年度收入前五名客户的收入总额以及所占比例：
客户名称 本年收入发生数 所占比例%
峨眉山市峨眉山管理委员会 8,747,446.48 5.46
乐山市政府接待办 6,255,534.00 3.91
峨眉山市接待办 2,054,906.90 1.28
乐山市农村工作委员会办公室 241,994.00 0.15
成都王牌汽车有限公司 228,345.00 0.14
合计 17,528,226.38 10.94
注31、主营业务税金及附加
2003
项目 年度 2002年度 计缴比例
营业税* 3,042,784.04 5,695,262.73 3-5%
城建税* 239,429.73 406,362.35 7%
交通费附加 -- 63,628.09 4%
教育费附加* 85,387.81 192,549.22 3%
旅游拓展费** 424,357.90 676,229.66 1.3%
副食品调节基金 149.21 49.07 1‰
合计 3,792,108.69 7,034,081.12
*减免范围和标准见“附注六、注18、应交税金”。
**减免范围和标准见“附注六、注19、其他应交款”。
注32、其他业务利润
2003年度
类别
收入 支出 利润
受托经营收入* 200,000.00 11,000.00 189,000.00
租金收入 403,670.00 21,600.00 382,070.00
停车场收入 687,850.00 274,423.94 413,426.06
材料收入 106,854.79 80,908.27 25,946.52
其他 117,208.10 44,929.10 72,279.00
合计 1,515,582.89 432,861.31 1,082,721.58
2002年度
类别
收入 支出 利润
受托经营收入* -- -- --
租金收入 246,475.40 14,918.25 231,557.15
停车场收入 782,750.00 202,794.81 579,955.19
材料收入 182,812.05 17,613.88 165,198.17
其他 153,396.35 121,281.30 32,115.05
合计 1,365,433.80 356,608.24 1,008,825.56
*2003年2月9日，本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同，峨眉山旅
业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理，委托经营期限3年，
自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元，每半年交付一
次，年底结清。若年税后净利润达到50万元以上，作为对本公司的奖励，50万元以上部
分双方按的5：5比例分成。根据财政部[财会（2001）64号]《关联方之间出售资产等有
关会计处理问题暂行规定》，对本年取得的受托经营收入200,000.00元确认为其他业务
收入。
注33、营业费用
营业费用2003年度发生额692,590.32元，较上年度发生数614,745.58元增加12.66%
，主要是控股子公司四川风景国际旅行社有限责任公司和峨眉山金旅网络旅游有限公司
本年发生的营业费用。
注34、管理费用
管理费用本年发生数45,472,564.21元，较上年度发生数43,495,283.28元增加4.55
%。主要是包括部分不能形成固定资产的转入“长期待摊费用”工程支出，根据其性质
以及预计受益期限进行摊销和折旧费用等费用所致。
注35、财务费用
类别 2003年度 2002年度
利息支出 642,494.03 2,889,860.23
减：利息收入 278,981.75 591,770.82
汇兑损失 -- --
减：汇兑收益 0.22 --
其他 54,526.77 33,798.26
合计 418,038.83 2,331,887.67
财务费用本年度发生数较上年度减少1,913,848.84元，主要是根据峨眉山市人民政
府[峨府函（2003）17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财政补贴及贷款贴息的
通知》的规定，峨眉山市财政局给予本公司贷款贴息2,000,000.00元，用于弥补“非典
”给本公司带来的经营损失，冲减了2003年度的利息支出所致，该项贴息于2003年6月
收到，不列入计税所得额。
注36、投资收益
2003年度投资收益明细项目如下：
年末调整的被投
股权投 债权投 联营或合营公司
项目 资公司所有者权 合计
资收益 资收益 分来的利润
益净增减的金额
短期投资 -- -- -- -28,541.09 --
长期投资 -- -- -- --
合计 -- -- -- -28,541.09
“投资收益－年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额”-28,541.09元，包
括：①对峨眉山热浪传播有限公司2003年度的损益调整为-22,469.62元的金额；②对成
都峨眉山旅行社有限责任公司的股权投资差额摊销-6,071.47元。
注37、补贴收入
项目 2003年度 2002年度
景区维护建设补贴 -- --
非典补贴* 5,500,000.00 --
合计 5,500,000.00 --
*是根据峨眉山市人民政府[峨府函（2003）17号]《关于对峨眉山风景区受非典影
响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定，峨眉山市财政局补贴本公司5,500,000.00
元，用于弥补“非典”给本公司带来的经营损失，该项补贴于2003年6月收到，不列入
计税所得额。
注38、营业外收入
2003
项目 年度 2002年度
-- --
处理固定资产收益
39,023.50 8,639.00
赔偿收入
3,983.00 --
罚款收入
144,185.12 344,090.80
保险手续费收入
-- 82,268.10
其他
187,191.62 434,997.90
合计
注39、营业外支出
项目 2003年度 2002年度
处理固定资产损失 512.00 --
固定资产盘亏 -- --
罚款支出 -- 2,200.00
捐赠支出 120.00 2,600.00
赔偿支出 486,410.38 --
非常损失 -- --
意外伤害赔款 37,190.73
固定资产减值准备 -- --
在建工程减值准备 -- --
其他 25,000.00 106,874.70
合计 512,042.38 148,865.43
注40、所得税
本年所得税费用为608,254.02元，是由于本公司2003年9月29日收到峨眉山市财政
局返还以前年度所得税3,563,000.00元，按财政部[财会（2000）3号]《股份有限公司
税收返还等有关会计处理规定》规定，冲减了收到当年所得税费用所致。
注41、收到的其他与经营活动有关的现金
本年收到的其他与经营活动有关的现金为10,936,359.55元，主要项目如下：
项目 本年发生数
收财政补贴收入 5,500,000.00
收贷款贴息收入 2,000,000.00
收质量保证金退款 800,000.00
收承包费收入 430,000.00
收回借款 480,000.00
收财政、国土局专项款 1,000,000.00
代收污水处理费 252,510.85
注42、支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金为29,313,002.44元，主要项目如下：
项目 本年发生数
办公费 1,181,136.01
土地租赁费 1,280,000.00
差旅费 1,024,013.23
中介机构服务费 370,000.00
运杂费、汽车费 2,183,487.61
服装费 677,083.20
维修、物料消耗及燃料费 4,066,979.27
印刷费 956,552.04
广告及宣传费 3,468,342.21
业务招待费 1,683,379.95
邮电及通讯费 1,040,667.29
水电费 1,643,662.87
注43、收到的其他与投资活动有关的现金
2003年收到的其他与投资活动有关的现金为278,981.75元，是收到的银行存款利息
收入。
注44、支付的其他与投资活动有关的现金
2003年度支付的其他与投资活动有关的现金为0.00元。
注45、收到的其他与筹资活动有关的现金
2003年度收到的其他与筹资活动有关的现金为0.00元。
注46、支付的其他与筹资活动有关的现金
2003年度支付的其他与筹资活动有关的现金为200,000.00元为配股申报材料审核费
。
七、母公司会计报表主要项目注释
注1、应收账款
应收账款2003年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,626,366.48 59.29 48,790.99
1-2年 802,640.80 29.26 80,264.08
2-3年 306,892.80 11.19 46,033.92
3年以上 7,032.00 0.26 1,406.40
合计 2,742,932.08 100.00 176,495.39
账面价值 2,566,436.69
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,460,808.03 62.28 43,824.24
1-2年 727,971.60 31.04 72,797.16
2-3年 17,665.00 0.75 2,649.75
3年以上 139,047.50 5.93 27,809.50
合计 2,345,492.13 100.00 147,080.65
账面价值 2,198,411.48
应收账款2003年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠
款。
应收账款2003年末余额中欠款前5名的单位如下：
单位名称 金额 所欠时间 欠款原因
四川峨眉广之旅国际
旅行社有限责
795,572.00 1年以内 应收食宿费
任公司
峨眉山市接待办 354,910.80 1-2年 应收食宿费
四川省中国国际旅行社 145,097.00 1-2年 应收食宿费
成都市海外旅游公司 184,810.98 2-3年 应收食宿费
四川教育旅行社 55,548.00 2-3年 应收食宿费
合计 1,535,938.78 占应收账款总额的47.42%
注2、其他应收款
其他应收款2003年末余额、账龄如下：
年末数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 4,199,184.70 44.66 125,975.54
1-2年 724,432.32 7.70 72,443.23
2-3年 263,206.20 2.80 39,480.93
3年以上 4,216,618.13 44.84 843,323.63
合计 9,403,441.35 100.00 1,081,223.33
账面价值 8,322,218.02
年初数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 5,684,080.93 55.36 168,288.55
1-2年 287,050.14 2.80 28,705.01
2-3年 310,255.60 3.02 46,538.34
3年以上 3,986,380.29 38.82 797,276.06
合计 10,267,766.96 100.00 1,040,807.96
账面价值 9,226,959.00
其他应收款2003年末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的
欠款。
其他应收款中欠款前5名的单位如下：
单位名称 金额
洪雅县高庙镇七里坪电站* 3,222,000.00
乐山市旅游局 800,000.00
峨眉山房屋基金管理中心 586,682.07
配股发行费用 570,000.00
刘勇 146,564.16
合计 5,325,246.23
单位名称 所欠时间 欠款原因
洪雅县高庙镇七里坪电站* 97年后陆续发生 借款及往来款
乐山市旅游局 1-2年 质量保证金
峨眉山房屋基金管理中心 3年以上 职工上缴住房维修基金
配股发行费用 1年以内 中介机构费用、审核费用
刘勇 1年以内 暂借款
合计 占其他应收款总额的60.78%
*洪雅县高庙镇七里坪电站是本公司高山区唯一供电单位，其中主要包括1997年12
月6日至2000年12月6日的三年期借款，本金为2,500,000.00元，月利率为7.8‰，已记
息702,000.00元，总计3,202,000.00元。按本公司2002年3月10日与该电站签订的还款
协议，该电站所欠的借款本息403万元在近几年中还清，每月在电费中扣除4万元，如遇
到不可抗拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。本年度已从该电站电费
中扣回借款480,000.00元，累计扣回借款880,000.00元。
注3、长期投资
1、长期投资项目
年初数
项目 本年增加*
金额 减值准备
长期股权投资 3,604,282.90 -- 5,200,000.00
长期债权投资 -- -- --
合计 3,604,282.90 -- 5,200,000.00
年末数
项目 本年减少**
金额 减值准备
长期股权投资 759,691.48 8,044,591.42 --
长期债权投资 -- -- --
合计 759,691.48 8,044,591.42 --
*本年增加数5,200,000.00元，包括：
（1）根据2002年12月30日本公司第2届董事会第18次会议“关于将出资组建峨眉山
热浪传播有限公司”(暂定名)的决议，本公司、新华国际传播有限公司和利川有限公司
共同出资1,000,000.00元组建。经成都高新区外经委[成高外经贸字（2003）70号]批复
的合同、章程约定，本公司出资400,000.00元，占注册资本的40%；新华国际传播有限
公司出资400,000.00元，占40%；利川有限公司出资200,000.00元，占20%。2003年7月1
1日，在成都市工商行政管理局登记成立，注册号为企合川蓉总字第2901号。
（2）根据2002年12月1日本公司第2届董事会第17次会议“关于出资组建峨眉山金
桥旅游商务网络有限责任公司（暂定名）”的决议，由四川峨眉山风景国际旅行社有限
公司和四川省峨眉山旅游总公司共同出资4,500,000.00元成立峨眉山金旅网络旅游有限
公司。其中本公司出资1,800,000.00元，占注册资本的40%；四川峨眉山风景国际旅行
社有限公司出资900,000.00元，占20%；四川省峨眉山旅游总公司出资1,800,000.00元
，占40%。2003年3月4日，在峨眉山市工商行政管理局登记成立，注册号[511181180066
1]。
（3）根据2003年7月12日本公司第2届董事会第23次会议“关于出资组建峨眉山灵
秀文化有限公司”的决议，由本公司、四川省峨眉山旅游总公司和龙智勇共同出资5,00
0,000.00元组建峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司，其中本公司出资3,000,000.00元，
占注册资本的60%；四川省峨眉山旅游总公司出资1,000,000.00元，占20%；龙智勇出资
1,000,000.00元，占20%。2003年8月12日经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记
成立，注册号[5111811800167]。
2003年10月16日，经峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司股东会议决议同意股东龙智
勇将其所持有的股份1,000,000.00元，转让给峨眉山远达房地产开发有限公司并并已办
理变更股东工商登记。变更后的出资情况为：本公司出资3,000,000.00元，占注册资本
的60%；四川省峨眉山旅游总公司出资1,000,000.00元，占20%；峨眉山远达房地产开发
有限公司出资1,000,000.00元，占20%。从2003年10月起将其纳入了合并会计报表范围
。
**本年减少数759,691.48元，包括：
（1）根据四川风景国际旅行社有限责任公司2003年度发生的亏损按本公司拥有的
股权比例（90%）计算的损益调整数648,660.83元。
（2）根据峨眉山金旅网络旅游有限公司2003年4-12月发生的亏损按本公司拥有的
股权比例（40%）计算的损益调整数88,561.03元。
（3）根据峨眉山热浪传播有限责任公司2003年度发生的亏损按本公司拥有的股权
比例（40%）计算的损益调整数22,469.62元。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资项目
年初数
项目 本年增加
减值
金额
准备
对子公司投资① 3,604,282.90 -- 4,800,000.00
对合营企业投资 -- -- --
对联营企业投资② -- -- 400,000.00
其他股权投资 -- -- --
其中：股票投资 -- -- --
其他股权投资 -- -- --
合计 3,604,282.90 -- 5,200,000.00
年末数
项目 本年减少
减值
金额
准备
对子公司投资① 737,221.86 7,667,061.04 --
对合营企业投资 -- -- --
对联营企业投资② 22,469.62 377,530.38 --
其他股权投资 -- -- --
其中：股票投资 -- -- --
其他股权投资 -- -- --
合计 759,691.48 8,044,591.42 --
①对子公司投资
追加投 被投资单位权
被投资公司名称 初始投资额
资额 益增减额
四川峨眉山风景国际旅
4,500,000.00 -- -1,544,377.93
行社有限责任公司*
峨眉山金旅网络旅游有
1,800,000.00 -- -88,561.03
限公司**
峨眉山灵秀文化有限公
3,000,000.00 --
司***
合计 9,300,000.00 -- -1,632,938.96
累计分得的
被投资公司名称 年末数 备注
现金红利
四川峨眉山风景国际旅
-- 2,955,622.07
行社有限责任公司*
峨眉山金旅网络旅游有
-- 1,711,438.97
限公司**
峨眉山灵秀文化有限公
- -- 3,000,000.00
司***
合计 -- 7,667,061.04
*对其初始投资成本为4,500,000.00元，按权益法核算；累计损益调整为-1,544,37
7.93元；其中本年损益调整为-648,660.83元，年末余额为2,955,622.07元。
**对其初始投资成本为1,800,000.00元，按权益法核算；累计损益调整为-88,561.
03元；其中本年损益调整为-88,561.03元，年末余额为1,711,438.97元。
***对其初始投资成本为3,000,000.00元，按权益法核算；累计损益调整为0.00元
；其中本年损益调整为0.00元，年末余额为3,000,000.00元。
②对联营企业投资
投资 占被投资单位 初始
被投资企业名称 年初数
期限 注册资本比例 投资额
峨眉山热浪传播有
40% 400,000.00 --
限公司*
减值
被投资企业名称 年末数 备注
准备
峨眉山热浪传播有 权益法
377,530.38 --
限公司* 核算
*对其初始投资成本为400,000.00元，按权益法核算；累计损益调整为-22,469.62
元；其中本年损益调整为-22,469.62元，年末余额为377,530.38元。
注4、固定资产及累计折旧
项目 年初数 本年增加
原值
房屋建筑物 241,149,201.24 17,883,450.02
固定资产装修 -- 8,599,892.00
机器设备 52,555,056.03 10,842,746.53
索道设备 65,439,502.75 9,790,904.09
运输设备 17,663,627.39 520,870.00
电器及影视设备 18,964,254.09 1,770,890.50
其他 9,071,812.10 506,004.24
合计 404,843,453.60 49,914,757.38
项目 本年减少 年末数
原值
房屋建筑物 11,177,600.00 247,855,051.26
固定资产装修 -- 8,599,892.00
机器设备 -- 63,397,802.56
索道设备 -- 75,230,406.84
运输设备 -- 18,184,497.39
电器及影视设备 3,169,481.50 17,565,663.09
其他 356,000.00 9,221,816.34
合计 14,703,081.50 440,055,129.48
累计折旧
房屋建筑物 33,192,754.47 8,553,090.13
固定资产装修 -- 1,157,258.79
机器设备 15,622,812.49 6,516,604.32
索道设备 48,380,150.72 4,002,537.32
运输设备 8,754,469.29 1,851,276.26
电器及影视设备 8,525,301.79 2,726,666.50
其他 3,446,685.21 1,961,795.50
合计 117,922,173.97 26,769,228.82
房屋建筑物 3,185,616.00 38,560,228.60
固定资产装修 -- 1,157,258.79
机器设备 -- 22,139,416.81
索道设备 -- 52,382,688.04
运输设备 -- 10,605,745.55
电器及影视设备 2,280,341.70 8,971,626.59
其他 356,000.00 5,052,480.71
合计 5,821,957.70 138,869,445.09
净值
房屋建筑物 207,956,446.77 209,294,822.66
固定资产装修 -- 7,442,633.21
机器设备 36,932,243.54 41,258,385.75
索道设备 17,059,352.03 22,847,718.80
运输设备 8,909,158.10 7,578,751.84
电器及影视设备 10,438,952.30 8,594,036.50
其他 5,625,126.89 4,169,335.63
固定资产净值 286,921,279.63 301,185,684.39
减：固定资产减值准备 2,578,377.37 2,578,377.37
固定资产净额 284,342,902.26 298,607,307.02
固定资产本年增加数包括：①从在建工程转入37,795,802.08元；②直接购买增加1
0,434,913.80元；③机器设备与其他固定资产分类差错调整1,684,041.50元。
固定资产本年减少数包括：①主要是红珠山贵宾楼8号楼进行更新改造转出固定资
产房屋、建筑物原值11,177,600.00元，累计折旧3,185,616.00元；②处置影视设备的
原值1,841,440.00元，累计折旧1,749,368.00元；③电器及影视设备与其他固定资产分
类差错调整原值1,684,041.50元；累计折旧886,973.70元。
截止本年末本公司未以固定资产作抵押，也未以固定资产为其他单位提供质押担保
。
注5、未分配利润
项目 年末数* 年初数
一、净利润 32,304,720.61 29,498,098.68
加：年初未分配利润* 14,626,999.44 13,285,615.56
其他转入 -- --
二、可供分配的利润 46,931,720.05 42,783,714.24
减：提取的法定盈余公积 3,230,472.06 2,949,809.86
提取的法定公益金 1,645,648.73 1,474,904.94
提取职工奖励及福利基金 -- --
提取储备基金 -- --
提取企业发展基金 -- --
利润归还投资 -- --
三、可供投资者分配的利润 42,055,599.26 38,358,999.44
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 -- 23,732,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
四、未分配利润 42,055,599.26 14,626,999.44
*见附注六、注27未分配利润。
注6、主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入和主营业务成本2003年度发生数如下表：
2003年度
项目
收入 成本
游山门票收入* 66,439,052.94 35,259,481.06
客运索道收入** 47,859,683.70 10,413,239.13
宾馆客房收入 20,524,530.31 15,461,707.78
宾馆餐饮收入 9,962,121.98 9,490,138.21
旅行社收入 -- --
商品销售收入 3,077,612.72 2,905,072.82
供水、供电收入 3,277,843.21 1,426,475.35
娱乐业收入 2,314,210.50 2,547,215.28
其他 1,183,533.90 440,447.88
合计 154,638,589.26 77,943,777.51
2002年度
项目
收入 成本
游山门票收入* 76,938,792.20 40,582,645.63
客运索道收入** 51,625,900.31 11,807,330.02
宾馆客房收入 20,033,130.80 14,249,228.91
宾馆餐饮收入 11,452,281.77 11,777,853.04
旅行社收入 608,760.00 651,806.41
商品销售收入 3,476,300.81 2,289,457.77
供水、供电收入 2,777,568.02 613,163.53
娱乐业收入 1,566,886.70 3,088,627.33
其他 1,237,728.50 50,921.2
合计 169,717,349.11 85,111,033.84
*从2003年6月1日起至7月31日凡到峨眉山旅游的游客，游山票实行5折优惠。根据
四川省物价局[川价费(2003)198号]《四川省物价局关于调整峨眉山门票价格的批复》
，“峨眉山景区门票价格由现行80元/人调整为旺季120元/人；淡季100元/人；每年2-1
1月为旺季，12月至次年1月为淡季（节假日、黄金周除外）。执行时间为2003年9月25
日。对旅行团队延期三个月执行”。
**根据四川省物价局[川价函(2003)28号]《关于对峨眉山万年索道收费标准的批复
》，“万年索道收费标准为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票为60元/人。执行
时间为2003年3月15日。对旅行团队应延时三个月执行。”本公司万年索道票票价从200
3年3月15日正式调整为上行为40元/人，下行为30元/人，往返票为60元/人。对旅行团
队延时到2003年7月15日执行该标准。
2003年度收入前五名客户的收入总额以及所占比例：
客户名称 本年收入发生数 所占比例%
峨眉山市峨眉山管理委员会 8,747,446.48 5.66
乐山市政府接待办 6,255,534.00 4.05
峨眉山市接待办 2,054,906.90 1.33
乐山市农村工作委员会办公室 241,994.00 0.16
成都王牌汽车有限公司 228,345.00 0.15
合计 17,528,226.38 11.35
注7、投资收益
2003年度投资收益明细项目如下：
股权投 债权投 联营或合营公司
项目
资收益 资收益 分来的利润
短期投资 -- -- --
长期投资 -- -- --
合计 -- -- --
年末调整的被投资公司所
项目 合计
有者权益净增减的金额
短期投资 -- --
长期投资 -759,691.48
合计 -759,691.48
“投资收益－年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额”-759,691.48元，
包括：①对四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2003年度的损益调整为-648,660.8
3元的金额；②对峨眉山金旅网络旅游有限公司2003年度的损益调整为-88,561.03元；
③对峨眉山热浪传播有限公司2003年度的损益调整为-22,469.62元的金额；。
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
名称 注册地址 主营业务
峨眉山市峨眉山管 峨眉山市名 负责峨眉山风景区的保护、管
委会 山西路168号 理、规划、建设旅游接待等工作
峨眉山旅游总公司 峨眉山市 住宿、饮食、汽车客运
互联网信息服务；网上提供订
峨眉山金旅网络旅 峨眉山市黄 票、订房服务；会员制服务；信
游有限公司 湾乡报国村 息化工程建设、网站建设、软件
开发；旅游工艺品销售。
旅游纪念品、工艺美术品、毛绒
四川省峨眉
峨眉山灵秀旅游文 制品、佛事用品、玩具、图书画
山市黄湾乡
化实业有限公司 册、音像制品、土特产品、茶叶、
报国村
中药材。
四川峨眉山风景国
成都市洗面 入境旅游业务、国内旅游业务、
际旅行社有限责任
桥街10号 销售旅游产品(不含金银制品)。
公司
成都峨眉山市旅行 成都衣冠庙
国内旅游业务。
社有限责任公司 洗面桥10号
与本企业 经济性质 法定
名称
关系 或类别 代表人
峨眉山市峨眉山管 实际
事业单位 秦福荣
委会 控制人
峨眉山旅游总公司 母公司 国有经济 陈洪根
峨眉山金旅网络旅
子公司 有限责任 马元祝
游有限公司
峨眉山灵秀旅游文
子公司 有限责任 马元祝
化实业有限公司
四川峨眉山风景国
际旅行社有限责任 子公司 有限责任 马元祝
公司
成都峨眉山市旅行
孙公司 有限责任 马元祝
社有限责任公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
45,000,000.00 --
峨眉山旅游总公司
峨眉山金旅网络旅游有限公司 -- 4,500,000.00
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 -- 5,000,000.00
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 5,000,000.00 --
成都峨眉山市旅行社有限责任公司 -- 300,000.00
企业名称 本年减少数 年末数
-- 45,000,000.00
峨眉山旅游总公司
峨眉山金旅网络旅游有限公司 -- 4,500,000.00
峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 -- 5,000,000.00
四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 -- 5,000,000.00
成都峨眉山市旅行社有限责任公司 -- 300,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本年增加数
企业名称
金额 % 金额 %
峨眉山旅游总公司 65,651,200.00 55.33 -- --
峨眉山金旅网络旅游
-- -- 2,700,000.00 60.00
有限公司
峨眉山灵秀旅游文化
-- -- 3,000,000.00 60.00
实业有限公司
四川峨眉山风景国际
4,500,000.00 90.00 -- --
旅行社有限责任公司
成都峨眉山市旅行社
270,000.00 90.00
有限责任公司
本年减少数 年末数
企业名称
金额 % 金额 %
峨眉山旅游总公司 - -- 65,651,200.00 55.33
峨眉山金旅网络旅游
-- -- 2,700,000.00 60.00
有限公司
峨眉山灵秀旅游文化
-- -- 3,000,000.00 60.00
实业有限公司
四川峨眉山风景国际
-- -- 4,500,000.00 90.00
旅行社有限责任公司
成都峨眉山市旅行社
-- -- 270,000.00 90.00
有限责任公司
4、不存在控制关系的关联方的关系
关联单位名称 与本企业关系
乐山市红珠山宾馆 本公司股东
峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山市峨眉山管委会实际控制
（二）关联方交易及价格
1、关联交易
（1）本公司与峨眉山管委会的重要交易事项
①根据1997年5月本公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景
区游山票事宜的协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房
全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支
付给峨眉山管委会。2002年度支付给峨眉山风景区管理委员会游山票分成款32,036,414
.00元；2003年度应付峨眉山风景区管理委员会游山票分成款27,941,177.53元。
②关联销售
关联方 2003年度 2002年度
峨眉山市峨眉山管委会* 8,747,446.48 11,920,722.66
*为峨眉山管委会签单收入。
（2）本公司与峨眉山旅游总公司的重要交易事项
根据本公司与峨眉山旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997年
10月9日至2036年1月9日止租用峨眉山旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每
年每平方米19.00元计算年租金。2002年本公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金1,288
,651.68元，2003年度公司应支付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,651.68元，在承租
期内，本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
（3）本公司与峨眉山旅业发展有限公司的交易事项
①本公司2003年度向峨眉山旅业发展有限公司供水收入198,040.34元、售电收入17
,099.85元。
②2003年2月9日，本公司与峨眉山旅业发展有限公司签定委托经营合同，峨眉山旅
业发展有限公司委托本公司对其分公司峨眉山饭店进行经营管理，委托经营期限3年，
自2003年3月1日起至2006年2月28日止。每年支付委托经营费用20万元，每半年交付一
次，年底结清。若年税后净利润达到50万元以上，作为对本公司的奖励，50万元以上部
分双方按的5：5比例分成。根据财政部[财会（2001）64号]《关联方之间出售资产等有
关会计处理问题暂行规定》，对本年取得的受托经营收入200,000.00元确认为其他业务
收入。
（4）关联方应收应付款项余额
项目 2003-12-31 2002-12-31
应收账款：
峨眉山市峨眉山管理委员会 -- 51,257.79
预付账款：
峨眉山旅业发展有限公司 -- 31,069.72
其他应付款：
峨眉山市峨眉山管理委员会 1,722,414.73 2,658,488.44
峨眉山旅业发展有限公司 9,475.12 27,556.50
峨眉山旅游总公司 1,297,303.36 1,288,651.68
九、或有事项
截止2003年12月31日，本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷。
十、承诺事项
1、长业大厦工程：是2002年12月25日，本公司与成都原野房地产开发公司和担保
人成都同兴企业集团签订收购成都长业大厦综合楼意向性意见书，出资2600万元以内，
收购位于成都市二环路西二段66号（路口）的在建停工综合楼“长业大厦”，该项目征
地11.388亩，代征地6.0705亩，建设地5.318亩，已建成18000平方米建筑（含地下室）
。根据意向性意见书，本公司支付50万元订金，成都同兴企业集团以其武侯中央花园首
期别墅（398平方米、权证号：权字0669487号）抵押。该投资项目经本公司2003年5月1
8日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过，并于2003年8月完成。根据成都市发展
计划委员会[成计投资函（2003）108号]“关于建设项目立项登记的通知”对项目进行
了立项登记，本公司作为项目业主对其进行建设，项目建设用地已取得成都市人民政府
[成国用（2003）第1035号]土地使用证。截止2003年末，该项目累计发生支出34,561,9
13.09元。根据《成都峨眉山大酒店可行性分析与策划报告》，项目总投资约为7,297.5
0万元。
2、经本公司第2届董事会第22次会议通过，本公司于2003年6月27日以峨眉山金顶
索道收费权作质押向中国民生银行股份有限公司成都分行取得期限2年，年利率4.941%
的长期借款40,000,000.00元，用于对峨眉山大厦（长业大厦）进行装修改造。
十一、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后事项中的调整事项
无。
（二）资产负债表日后事项中的非调整事项
1、2004年1月10日，本公司第3届第2次董事会审议通过了本公司2003年度报告及报
告摘要。
十二、其他事项说明
无。
十三、补充资料
（一）2003年度全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益计算如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 17.08% 17.75% 0.6169 0.6169
营业利润 6.46% 6.72% 0.2334 0.2334
净利润 7.55% 7.85% 0.2730 0.2730
扣除非经常性损益后的净利润 5.87% 6.10% 0.2122 0.2122
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/年末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/年末股份总数
加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE=P/E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新
股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至
报告期年末的月份数。
（二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2003年度的非经常
性损益列示如下：
非经常性损益项目 2003年度 所得税影响
“非典”补贴收入 5,500,000.00 不考虑所得税影响
营业外收入 187,191.62 考虑所得税影响
营业外支出 512,042.38
其中：资产减值准备 -- 不考虑所得税影响
其他 512,042.38 考虑所得税影响
贷款贴息收入 2,000,000.00 不考虑所得税
（三）主要会计报表项目变动幅度达30%以上的变动原因：
（1）待摊费用年末余额较2002年末余额增加606,455.05元，上升128.88%，主要是
由于本年度增加广告费用所致。
（2）长期股权投资年末余额较2002年末余额增加614,317.57元，上升100.00%，详
见附注六注7、长期投资说明。
（3）在建工程年末余额较2002年末余额增加77,059,803.93元，上升313.77%，主
要是由于本年新增建设项目峨眉山大厦（长业大厦），该项目累计发生支出为34,561,9
13.09元，以及对红珠山贵宾楼8#楼进行更新改造，将其拆除的房屋、建筑物账面价值7
,991,984.00元按财政部[财会（2002）18号]《关于执行〈企业会计制度〉及其相关准
则问题解答的通知》规定转入在建工程，该项目累计工程支出为36,233,742.13元所致
。
（4）短期借款年末余额较2002年末余额减少24,000,000.00元，下降61.54%，原因
是本年归还短期借款所致。
（5）应付账款年末余额较2002年末余额减少5,196,277.66元，下降73.20%，原因
是本年支付应付施工单位工程款所致。
（6）应付工资年末余额较2002年末余额减少351,113.30元，下降30.47%，主要是
由于支付上年度奖金所致。
（7）应付股利年末余额较2002年末余额减少19,000,000.00元，下降80.06%，主要
是本年实际支付所致。
（8）应交税金年末余额较2002年末余额增加1,612,025.03元，上升245.26%，
主要是递延税款摊销增加应交所得税1,095,310.76元，本年按应纳税所得额计提应
交所得税4,171,254.02元，以及代扣代交税金增加2,669,727.52元所致。
（9）预提费用年末余额较2002年末余额减少220,671.87元，下降100%，主要按财
政部[财会（2003）10号]的规定将固定资产的大修理费用转入当年费用所致。
（10）长期借款较2002年末余额增加95,000,000.00元，上升100%，主要是本年为
建设项目峨眉山大厦（长业大厦）以及对红珠山贵宾楼8#楼进行更新改造分别增加50,0
00,000.00元和10,000,000.00元专项贷款所致。
（11）主营业务税金及附加本年发生数较上年同期数减少3,241,972.43元，下降46
.09%，原因是由于受主营业务下降的影响以及由于“非典型性肺炎”疫情的影响免征营
业税所致。
（12）财务费用本年发生数较上年减少1,913,848.84元，下降82.07%，原因是根据
峨眉山市人民政府[峨府函（2003）17号]《关于对峨眉山风景区受非典影响给予财政补
贴及贷款贴息的通知》的规定，峨眉山市财政局给予本公司贷款贴息2,000,000.00元冲
减了本年的利息支出所致。
（13）补贴收入本年发生数较上年增加5,500,000.00元，上升100.00%。2003年度
补贴收入是根据峨眉山市人民政府[峨府函（2003）17号]《关于对峨眉山风景区受非典
影响给予财政补贴及贷款贴息的通知》的规定，峨眉山市财政局补贴本公司5,500,000.
00元，不记入计税所得额，列入2003年度补贴收入。
（14）所得税本年发生数较上年数减少2,531,538.67元，下降80.63%。原因是受“
非典型性肺炎”疫情影响本公司2003年度利润总额较上年同期数下降以及本年9月29日
本公司收到峨眉山市财政局返还以前年度所得税3,563,000.00元，冲减了收到当年所得
税费用所致。
（四）资产减值准备明细表
详见会计报表会企01表附表1。
（五）2003年度主营业务收入较上年同期减少12,302,018.14元，下降7.13%，2003
年度利润总额增加264,021.78元，上升0.81%。对其简要分析如下：
由于2003年上半年全国范围遭受“非典型肺炎”疫情影响，特别是对旅游行业的影
响尤为突出。2003年度本公司的游山人数997,932在上年同期1,092,257基础上减少了94
,325人，下降8.64%。根据四川省物价局[川价费(2003)198号]《四川省物价局关于调整
峨眉山门票价格的批复》，从2003年9月25日峨眉山景区门票价格由现行80元/人调整为
旺季120元/人；淡季100元/人。因游山票提价增加收入485.51万元。因游人增加酒店宾
馆收入增加278万元；因电价上浮及供水用户增加使本年景区水电收入增加214万元。
根据财政部、国家税务总局[财税（2003）113号]《关于调整部分行业在“非典”
疫情期间税收政策的紧急通知》的规定，经乐山市地方税务局[乐市地税函（2003）127
号]批复，从2003年5月1日至2003年9月30日止本公司取得的旅游收入免征营业税。根据
财政部、国家税务总局[财税（2003）227号]《关于延长部分受“非典”影响行业税收
优惠政策的通知》的规定，经峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2003）51号]批复，从
2003年10月1日至2003年12月31日止本公司取得的旅游收入免征营业税。该两项税收优
惠政策使主营业务税金及附加少缴3,153,481.64元，相应增加利润3,153,481.64元。
峨眉山旅游股份有限公司
法定代表人：
财务负责人：
会计机构负责人：
日期：二○○四年一月十日
十一、公司的其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：1997年10月9日
地点：四川省工商行政管理局
（二）企业法人营业执照注册号：20188431—6
（三）税务登记号：51181521300001 513222201884316
（四）公司未流通股票的托管机构名称：四川证券交易中心
（五）公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司
办公地址：四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼
十二、备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会成都证
管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的
正本。
峨眉山旅游股份有限公司董事会
二00四年一月十日
每日必读
