江西赣能股份有限公司2005年年度报告
二○○六年四月二十一日
重要提示及目录
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司本年度报告已经广东恒信德律会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留
意见的审计报告。
公司董事长姚迪明先生、总经理张惠良先生、总会计师肖放之先生、财务部经理王
碧辉先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节、公司基本情况简介
第二节、会计数据和业务数据摘要
第三节、股东变动及股东情况
第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节、公司治理结构
第六节、股东大会情况简介
第七节、董事会报告
第八节、监事会报告
第九节、重要事项
第十节、财务会计报告
第十一节、备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：江西赣能股份有限公司
公司法定英文名称：JIANGXI GANNENG CO.,LTD
英文缩写：JXGNCL
2、公司法定代表人：姚迪明
3、公司董事会秘书：曾宜勇
公司董事会证券事务授权代表：李声意
联系地址：江西省南昌市高新技术开发区火炬大街199号
邮政编码：330029
联系电话：0791-8102329 8109899
传真：0791-8106119
电子信箱：ganneng@000899.com
4、公司注册地址：江西省南昌市高新技术开发区火炬大街199号
公司办公地址：江西省南昌市高新技术开发区火炬大街199号
邮政编码：330029
国际互联网网址：www.000899.com
电子信箱：ganneng@000899.com
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券管理部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：赣 能 股 份
股票代码：000899
7、其它有关资料：
（1）公司首次注册日期：1997年11月4日，地点：江西省工商局
公司变更注册登记日期：2004年7月9日，地点：江西省工商局
（2）企业法人营业执照注册号：15831223-1
（3）公司税务登记号码：360100158312231
（4）公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司，地址：
南昌市
叠山路119号
第二节会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要利润指标
单位：元
项 目 金 额
利润总额 35,175,231.53
净利润 34,860,348.15
扣除非经常性损益后的净利润 9,969,170.64
主营业务利润 39,106,654.98
其他业务利润 277,105.30
营业利润 -33,994,857.00
投资收益 69,232,495.71
补贴收入 -
营业外收支净额 62,407.18
经营活动产生的现金流量净额 47,014,728.84
现金及现金等价物净增减额 57,664,056.97
说明：扣除的非经常性损益的项目和金额：
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形 27,662,100.85
资产、其他长期资产产生的损益
短期投资损益 1,246,746.91
其他各项营业外净支出 -62,407.18
以前年度已经计提各项减值准备的转回 976,561.65
非经常性损益的所得税影响数 -3,813,533.08
非经常性损益的少数股东损益 -1,118,291.64
合计 24,891,177.51
（二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
2004
项 目 2005
调整前
主营业务收入（元） 667,372,208.60 653,303,202.73
净利润（元） 34,860,348.15 43,197,801.61
总资产（元） 1,850,936,616.20 1,725,568,569.30
股东权益（不含少数股东
1,492,125,505.87 1,457,034,425.17
权益）（元）
每股收益（元/股） 0.0636 0.0788
每股净资产（元/股） 2.7227 2.66
调整后每股
2.7180 2.66
净资产（元/股）
每股经营活动产生的现
0.0858 0.143
金流量净额（元）
净资产收益率（%） 2.36 2.96
2004 2003
项 目
调整后 调整前
主营业务收入（元） 653,303,202.73 568,083,155.51
净利润（元） 43,197,801.61 79,603,204.00
总资产（元） 1,725,568,569.30 1,668,336,310.52
股东权益（不含少数股东
1,457,034,425.17 1,468,639,823.56
权益）（元）
每股收益（元/股） 0.0788 0.145
每股净资产（元/股） 2.66 2.68
调整后每股
2.66 2.67
净资产（元/股）
每股经营活动产生的现
0.143 0.25
金流量净额（元）
净资产收益率（%） 2.96 5.42
2003
项 目
调整后
主营业务收入（元） 568,083,155.51
净利润（元） 79,603,204.00
总资产（元） 1,668,336,310.52
股东权益（不含少数股东
1,468,639,823.56
权益）（元）
每股收益（元/股） 0.145
每股净资产（元/股） 2.68
调整后每股
2.67
净资产（元/股）
每股经营活动产生的现
0.25
金流量净额（元）
净资产收益率（%） 5.42
（三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算
的利润数据
净资产收益率（%）
项 目 2005年（元）
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 39,106,654.98 2.62 2.65
营业利润 -33,994,857.00 -2.28 -2.31
净 利 润 34,860,348.15 2.34 2.36
扣除非经常性损
9,969,170.64 0.67 0.68
益后的净利润
每股收益（元）
项 目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0714 0.0714
营业利润 -0.0620 -0.0620
净 利 润 0.0636 0.0636
扣除非经常性损
0.0182 0.0182
益后的净利润
（四）报告期内股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
期初数 548,032,000 724,057,865.51 127,316,665.62
本期增加 - 230,732.55 5,229,052.23
本期减少 - - -
期末数 548,032,000 724,288,598.06 132,545,717.85
被投资单位资本公
变动原因 - 税后利润计提
积增加
项 目
期初数 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
本期增加 55,771,885.15 57,627,894.04 1,457,034,425.17
本期减少 1,743,017.41 29,631,295.92 35,091,080.70
期末数 - - -
57,514,902.56 87,259,189.96 1,492,125,505.87
变动原因
税后利润计提 经营利润
第三节股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（+，-）
数量 比例 发行 送股 公积 其他
新股 金转
股
一、未上市流通股份 369,152,000 67.36%
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 369,152,000 67.36%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 178,880,000 32.64%
1、人民币普通股 178,880,000 32.64%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 548,032,000 100%
数量单位：股
本次变动后
小计 数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中： 369,152,000 67.36%
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他 369,152,000 67.36%
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 178,880,000 32.64%
3、境外上市的外资股 178,880,000 32.64%
4、其他
三、股份总数
548,032,000 100%
（二）股票发行与上市情况
1、截止报告期末前三年，公司未有股票及衍生证券的发行。
2、报告期内公司股份总数及结构未发生变化。
3、截止2005年12月31日，公司董事、监事和高管人员持有公司流通A股83,200股，
首发日期为1997年10月，发行价格为人民币6.94元/股；2000年9月参与配股，配股价格
为7.00元/股。根据有关规定，该部分股票必须在有关董事、监事或高管人员离职满6个
月后方可出售。
（三）股东情况介绍
1、报告期末股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 85,176户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
江西省投资集团公司 国有法人 41.76% 228,874,240
江西省电力公司 国有法人 25.60% 140,277,760
南京苏新投资管理有限公司 其他 0.055% 300,000
吕华昌 其他 0.047% 257,600
包乐萍 其他 0.046% 252,000
梅利霞 其他 0.046% 252,000
孙志华 其他 0.04% 220,090
陈惠南 其他 0.039% 217,104
高通投资开发有限公司 其他 0.037% 207,940
李玲玲 其他 0.036% 200,000
股东名称 持有非流通股数量 质押或冻结的
股份数量
江西省投资集团公司 228,874,240 10,000,000
江西省电力公司 140,277,760 0
南京苏新投资管理有限公司 0 未知
吕华昌 0 未知
包乐萍 0 未知
梅利霞 0 未知
孙志华 0 未知
陈惠南 0 未知
高通投资开发有限公司 0 未知
李玲玲 0 未知
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
南京苏新投资管理有限公司 300,000 A股
吕华昌 257,600 A股
包乐萍 252,000 A股
梅利霞 252,000 A股
孙志华 220,090 A股
陈惠南 217,104 A股
高通投资开发有限公司 207,940 A股
李玲玲 200,000 A股
陈伟森 183,900 A股
吴智明 182,000 A股
上述股东关联关系或 第一、二名股东之间无关联关系，也不属于一致行动人。
一致行动的说明 第3—10名股东所持股份均为流通股,公司未知其是否存在
关联关系或属于一致行动人
2、控股股东情况介绍：报告期内公司控股股东为江西省投资集团公司。江西省投资
集团公司（2005年9月6日由原江西省投资公司进行集团化改制重组后更名）成立于1989
年2月，是经江西省人民政府批准成立，隶属于江西省国有资产监督管理委员会的国有独
资公司，是江西省人民政府授权的投资主体和国有资产经营主体。注册地及办公地为江
西省南昌市省政府大院西二路省计委综合楼。法定代表人：姚迪明。注册资本18亿元。
主要经营范围为：江西省发改委安排的经营性项目的固定资产投资；能源、交通运输、
高新技术、社会事业及其他行业基础设施投资、建设、管理；利用外资和对外投资；建
设项目的评估和咨询（以上项目国家有专项许可的除外）。截至报告期末，持有公司股
份228,874,240股，占公司总股本的41.76%。
3、公司实际控制人：江西省国有资产监督管理委员会，代表江西省人民政府履行国
有资产出资人职责，指导、推进国有企业的改革和重组；对所监管企业国有资产的保值
增值进行监督，负责监缴所监管企业国有资本金收益，加强国有资产的管理工作；推进
国有企业的现代企业制度建设，完善公司治理结构；推动国有经济结构和布局的战略性
调整。
（5）公司与控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系方框图
■■图像■■
（6）其他持股在10%以上的法人股东情况介绍：江西省电力公司，法定代表人：毛
日峰。主要经营范围：电力生产、蒸汽、热水生产、电力供应、蒸汽热供应、普通机械
、电气机械及器材、仪器仪表、电力设备安装调试、运行检修。截至报告期末，持有公
司股份140,277,760股，占公司总股本的25.60%。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）现任董事、监事、高级管理人员的基本情况
姓名 性别 职务 年龄 任期起止日期
姚迪明 男 董事长 50 2003.12.12-2006.12.11
吕华忠 男 副董事长 50 2004.05.26-2006.12.11
孙卫东 男 董 事 50 2003.12.12-2006.12.11
罗积志 男 董 事 50 2003.12.12-2006.12.11
张惠良 男 董事、总经理 43 2005.10.24-2006.12.11
钟文帮 男 董事、副总经理 55 2003.12.12-2006.12.11
潘培立 男 董 事 47 2003.12.12-2006.12.11
丁 平 男 董 事 44 2003.12.12-2006.12.11
匡爱民 男 独立董事 49 2003.12.12-2006.12.11
黄呈南 男 独立董事 40 2003.12.12-2006.12.11
雷大现 男 独立董事 75 2003.12.12-2006.12.11
王小平 男 独立董事 47 2003.12.12-2006.12.11
黄新建 男 独立董事 53 2005.05.26-2006.12.11.
董椿元 男 监事会主席 59 2003.12.12-2006.12.11
唐先卿 男 监 事 42 2003.12.12-2006.12.11
罗世钟 男 监 事 60 2003.12.12-2006.12.11
姚晓明 男 监 事 46 2003.12.12-2006.12.11
胡亚如 男 监 事 48 2003.12.12-2006.12.11
辛建峰 男 监 事 51 2004.05.26-2006.12.11
廖白琳 女 监 事 42 2003.12.12-2006.12.11
刘茂胜 男 监 事 55 2003.12.12-2006.12.11
邓玉波 男 监 事 42 2003.12.12-2006.12.11
黎洪琥 男 监 事 34 2003.12.12-2006.12.11
敖 翔 男 副总经理 44 2005.10.24-2006.12.11
严茂汉 男 副总经理 44 2005.10.24-2006.12.11
副总经理、总会计
肖放之 男 46 2005.10.24-2006.12.11
师
熊小钢 男 总工程师 46 2003.12.12-2006.12.11
曾宜勇 男 董事会秘书 36 2003.12.12-2006.12.11
姓名 年初持股数 年末持股数
姚迪明 0 0
吕华忠 0 0
孙卫东 10400 10400
罗积志 0 0
张惠良 10400 10400
钟文帮 0 0
潘培立 10400 10400
丁 平 0 0
匡爱民 0 0
黄呈南 0 0
雷大现 0 0
王小平 0 0
黄新建 0 0
董椿元 10400 10400
唐先卿 0 0
罗世钟 10400 10400
姚晓明 0 0
胡亚如 0 0
辛建峰 0 0
廖白琳 0 0
刘茂胜 10400 10400
邓玉波 10400 10400
黎洪琥 0 0
敖 翔 10400 10400
严茂汉 0 0
肖放之 0 0
熊小钢 0 0
曾宜勇 0 0
注：监事罗世钟先生由于退休原因，已于2006年1月18日召开的公司2006年第一次临
时监事会上辞去公司监事职务。公司监事会另推荐郭小莉女士为公司三届监事会候选监
事，并提请公司2005年年度股东大会批准。
（二）在股东及其他单位任职的董事、监事情况
姓 名 任职单位 职 务
姚迪明 江西省投资集团公司 总经理
吕华忠 江西省电力公司 副总经理
孙卫东 江西省投资集团公司 副总经理
罗积志 江西省投资集团公司 纪委书记
唐先卿 江西省投资集团公司 副总经理
罗世钟 江西省投资集团公司 总工程师
姚晓明 江西省投资集团公司 总法律顾问
潘培立 江西省电力公司 副总会计师
胡亚如 江西省电力公司 部门主任
丁 平 江西省电力公司 部门副主任
辛建峰 江西省电力公司 部门副主任
廖白琳 江西省电力公司 科 长
黎洪琥 江西昌泰高速公路有限责任公司 副总经理
注：在2005年10月24日召开的公司2005年第四次临时董事会上，公司原总经理孙卫
东先生由于工作变动原因辞去公司总经理职务，自即日起，履职江西省投资集团公司副
总经理。
（三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和除股东单位外的其他单位
的任职或兼职情况
董事：
姚迪明，男，1955年9月出生，硕士研究生学历，高级经济师，历任江西省发展与改
革委员会投资处、能源处主任科员、副处长、处长，现任江西省投资集团公司总经理、
法人代表，本公司董事长。
吕华忠，男，1956年5月出生，硕士研究生学历，高级工程师，历任江西上饶供电局
（上饶供电公司）副局长、局长（总经理），现任江西省电力公司副总经理，本公司副
董事长。
孙卫东，男，1955年6月出生，硕士研究生学历，高级工程师，历任江西省电力局计
划处主任科员、副处长、江西省投资公司副总经理，1997年10月至2005年10月任本公司
总经理。现任江西省投资集团公司副总经理。
罗积志，男，1955年9月出生，大学本科学历，高级经济师，历任江西省投资公司办
公室兼人教部主任、党委副书记、副总经理，现任江西省投资集团公司纪委书记。
张惠良，男，1962年12月出生，硕士研究生学历，高级经济师，历任江西省计划委
员会主任科员、江西省投资公司部主任，1997年至2005年10月任本公司副总经理，2005
年10月24日起任本公司总经理。
钟文帮，男，1950年11月出生，大学本科学历，高级工程师，历任华能井冈山电厂
总工程师、江西赣能萍乡发电厂厂长，现任本公司副总经理。
潘培立，男，1958年10月出生，大学本科学历，高级会计师，历任江西省电力公司
财务处副处长、处长，现任江西省电力公司副总会计师兼财务部主任。
丁平，男，1961年11月出生，硕士研究生学历，高级工程师，历任江西省电力公司
董事监事管理局主任经济师，现任江西省电力公司市场营销部副主任。
独立董事：
匡爱民，男，1957年3月出生，大学本科学历，法学教授、硕导，历任南昌大学法学
院副院 长，现任中央民族大学法学院副院长、江西添翼律师事务所兼职律师、南昌
仲裁委员会仲裁员。
黄呈南，男，1966年6月出生，大学本科学历，注册会计师，注册资产评估师，历任
江西鑫源会计师事务所部门经理，现任江西正信会计师事务所主任会计师、法人代表。
雷大现，男，1931年2月出生，大专学历，工程师，曾任江西省计划委员会总工程师
，现离休在家。
王小平，男，1959年12月出生，硕士研究生学历，教授、博导，历任江西财经大学
经济系主任，现任江西财经大学经济学院院长。
黄新建，男，1953年9月出生，大学本科学历，教授、博导，历任南昌大学科技产业
处副处长、经济系主任，现任南昌大学欧洲研究所所长，MPA教育中心副主任。
监事：
董椿元，男，1946年8月出生，大学本科学历，高级政工师，历任江西分宜发电厂党
委书记、江西赣能萍乡发电厂党委书记，1997年10月至2005年10月任本公司监事会召集
人，2005年10月起任专职监事会主席。
唐先卿，男，1963年11月出生，大学本科学历，高级经济师，历任江西省投资公司
计划财务部主任、纪检书记兼计划财务部主任，现任江西省投资集团公司副总经理。
罗世钟，男，1945年9月出生，大专学历，高级工程师，历任江西省投资公司总经理
办公室主任、总师室主任、能交部主任、电力分公司经理、总工程师兼电力事业部主任
，2005年底退休。其已于2006年第一次临时监事会上因工作变动原因辞去公司监事职务
。
姚晓明，男，1959年10月出生，硕士研究生学历，高级经济师，历任江西省投资公
司企管部副主任、总经理办公室主任、江西赣能居龙滩水电厂党委书记，现任江西省投
资集团公司总法律顾问。
胡亚如，男，1957年9月出生，硕士研究生学历，高级工程师，历任江西省电力公司
计划处副处长，现任江西省电力公司审计部主任。
辛建峰，男，1955年7月出生，大学本科学历，高级工程师，历任江西省电力公司计
划处主任工程师、副处长，现任江西省电力公司规划投资部主任。
廖白琳，女，1964年7月出生，大学本科学历，现任江西省电力公司财务部主管。
刘茂胜，男，1950年2月出生，大学本科学历，历任萍乡发电厂车间副主任、主任、
纪委书记，现任江西赣能萍乡发电厂工会主席。
邓玉波，男，1963年11月出生，硕士研究生学历，高级工程师，历任本公司投资发
展部主任、江西浙大网新科技有限公司总经理，现任本公司党委办公室及总经理办公室
主任。
黎洪琥，男，1971年5月出生，大学本科学历，会计师，历任本公司审计部副主任、
主任，现任江西昌泰高速公路有限责任公司副总经理。
高级管理人员：
敖翔，男，汉族，1962年12月出生，硕士研究生学历，高级经济师。历任江西赣能
萍乡发电厂部门经理、萍乡湘源电力实业有限公司副总经理、江西赣能萍乡发电厂副厂
长，现任本公司副总经理兼江西赣能萍乡发电厂厂长。
严茂汉，男，汉族，1962年7月出生，大学本科学历，高级工程师。历任江西罗湾水
电厂车间副主任、江西东津发电有限责任公司副总经理、江西赣能抱子石水电厂厂长，
现任本公司副总经理兼江西赣能居龙滩水电厂厂长。
肖放之，男，1959年11月出生，硕士研究生学历，高级会计师，历任江西赣能萍乡
发电厂审计科科长、经营副厂长，现任本公司副总经理兼总会计师。
熊小钢，男，1960年12月出生，大专学历，工程师，历任江西赣能股份有限公司发
电部主任、副总工程师，现任本公司总工程师。
曾宜勇，男，1970年6月出生，大学本科学历，工程师，历任江西省投资公司电力事
业部副主任，现任本公司总法律顾问兼董事会秘书。
（四）公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
1、现任董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确立依据：
在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员年度报酬主要由工资和年终考核
奖励组成，其中：工资根据董事会核定的工资总额及个人岗位职责并参照电力行业标准
按月发放，年终考核奖励依据对公司全年资产经营考核情况由董事会核定发放。
2、在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况：
单位： 万元
姓名 职务 报酬总额
董椿元 监事会主席 11.72
张惠良 董事、总经理 10.34
钟文帮 董事、副总经理 10.57
匡爱民 独立董事 2
雷大现 独立董事 2
黄呈南 独立董事 2
王小平 独立董事 2
黄新建 独立董事 1（半年）
副总经理兼江西赣能
敖 翔 10.53
萍乡发电厂厂长
副总经理兼江西赣能
严茂汉 11.11
居龙滩水电厂厂长
肖放之 副总经理兼总会计师 10.27
熊小钢 总工程师 10.22
曾宜勇 董事会秘书 7.63
刘茂胜 监事 9.29
邓玉波 监事 5.75
总 额 106.43
在公司领取报酬的现任董事、监事、高级管理人员共15人，其中独立董事的年度津
贴为2万元/人 年，独立董事因参加董事会、股东大会，或根据公司章程履行其他职权所
需费用，包括交通费、食宿费等由公司另行支付。不在公司任职的董事、监事未在公司
领取报酬。
3、不在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员
姓 名 职 务
姚迪明 董事长
吕华忠 副董事长
孙卫东 董 事
潘培立 董 事
罗积志 董 事
丁 平 董 事
唐先卿 监 事
罗世钟 监 事
胡亚如 监 事
姚晓明 监 事
辛建峰 监 事
廖白琳 监 事
黎洪琥 监 事
（五）在报告期内离任的董、监事及高管人员情况：
1、公司第三届董事会第四次会议于2005年4月10日召开，鉴于公司独立董事刘肖麟
先生因个人原因辞去公司独立董事职务（其辞职请求于2004年12月30日召开的公司2004
年第六次临时董事会上提出），公司董事会推荐黄新建先生为公司第三届董事会独立董
事候选人，并经公司2005年5月26日2004年度股东大会审议通过。
2、公司2005年第四次临时董事会于2005年10月24日召开，同意公司原总经理孙卫东
先生由于工作变动原因辞去公司总经理职务，聘请公司原副总经理张惠良先生为公司新
任总经理。同时聘请敖翔先生为公司副总经理兼江西赣能萍乡发电厂厂长，聘请严茂汉
先生为公司副总经理兼江西赣能居龙滩水电厂厂长，聘请肖放之先生为公司副总经理兼
总会计师。
（六）截止2004年12月31日，公司员工情况：
1、在职员工数量：1293人；
2、在职员工专业构成：管理人员231人、技术人员99人、生产人员685人、其他人员
278人；
3、在职员工受教育程度：高级职称22人、中级职称139人、初级职称287人、研究生
以上6人、大学本科124人、大中专462人、中专以下376人；
第五节公司治理结构
（一）公司治理情况
公司一贯重视公司治理，并严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准
则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的要求，不断加强
制度建设，完善自身的法人治理机构，提高公司规范运作水平。根据证管法规的有关要
求，结合自身实际情况，2005年5月26日，公司2004年度股东大会对原《公司章程》和《
公司股东大会议事规则》中有关网络投票及股东会、董事会决策权限、独立董事工作、
公司对外担保、建立健全投资者关系管理工作等条款进行了修改、补充和完善，并对照
国务院批转证监会《关于提高上市公司质量的意见》，对公司的法人治理、规范运作、
内控制度建立等方面进行了自查，提出了整改方案，力争在2006年中期完成整改。2006
年公司还将依据新颁布的《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所上市规则》进一
步修订完善包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》等在内的规章制度，努力使公司的法人治理结构更具规范性和科学性。
（二）独立董事职责履行情况
1、报告期内独立董事出席董事会情况
姓名 召开董事会次数 出席次数 委托出席次数 缺席次数
匡爱民 6 6 0 0
黄呈南 6 6 0 0
王小平 6 6 0 0
雷大现 6 6 0 0
黄新建 6 3 0 0
公司五名独立董事自任职以来，能够认真履行法律法规和《公司章程》赋予的职责
和义务，积极关注公司的生产经营和对外投资的依法运作情况，各独立董事均能按时参
加董事会和股东大会（独立董事黄新建先生于2005年5月26日公司2004年度股东大会通过
后才正式获得聘任，因此未能出席在此前召开的公司2005年第一次、第二次临时董事会
以及三届四次董事会会议），并发表自己的意见和看法，切实保障了广大股东尤其是中
小股东的合法权益。报告期内，公司独立董事为公司增补独立董事、高管人员部分成员
变更、公司重大关联交易、日常性关联交易、利润分配、对外担保和公司2004年度高管
人员薪酬奖励等事项发表了独立意见共三份。
2、独立董事对公司有关事项提出异议情况
报告期内，未发生有独立董事对公司本年度其他董事会议案提出异议的情况。
（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
1、业务分开情况：公司拥有相对独立的生产、采购管理系统，实行自主经营、自负
盈亏，不受控股股东控制。公司电力产品的销售在现行电力管理体制下全部销售给江西
省电力公司。在煤炭采购方面，为发挥集中采购和管理的优势，自2005年10月起，改由
江西省投资集团公司控股的江西投资燃料有限责任公司统一组织供应，并每年签订燃煤
供应合同，按市场价统一结算及支付相关管理费用。上述事项，详见公司年报第九节重>
要事项中第三条重大关联交易事项。公司对上述生产经营中必需的日常性关联交易，履
行了相关审批和披露程序，并通过规范运作保证关联交易的公平合理。
2、人员分开情况：公司设立了人力资源部专门负责管理公司劳动人事及工资工作，
并制定了一系列规章制度对员工进行考核和奖惩。公司总经理、副总经理、总会计师、
董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作并领取薪酬，未在股东单位任职。
3、资产分开情况：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，以及
土地使用权、工业产权、非专利技术的资产。不存在控股股东以任何形式违规占用公司
资金、资产及其他资源的情况。
4、机构分开情况：公司的生产经营与行政管理机构独立运作，有自己独立的办公机
构和生产经营场所，不存在与控股股东合署办公的情况。
5、财务分开情况：公司设立了独立的财务管理部门，建立了相应的会计核算体系和
财务管理制度，并根据有关上市公司会计制度的要求，独立进行财务决策，对分、子公
司的财务实行垂直管理。公司拥有独立的银行账户，依法进行纳税。公司没有为控股股
东及其下属单位、其他关联企业提供担保的行为。
（四）高级管理人员的考评与激励机制情况
公司制定了包括对下属企业的生产经营考核办法、安全文明生产考核细则在内的各
项内控制度，对高级管理人员的工作进行了约束，并每年根据全年生产经营业绩由董事
会对高级管理人员进行年终考评和奖励，考核指标主要包括发电量、利润、安全生产等
。公司还将不断探索和完善，逐步建立由公司董事会及下属提名、薪酬与考核委员会负
责的符合公司实际情况的公司高管人员绩效评价标准和激励约束机制。
第六节股东大会情况简介
报告期内，公司共召开了2次股东大会。
2004年年度股东大会
公司于2005年4月13日在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网上刊登了会
议通知，公布了会议召开时间、地点和会议议程等事项。会议于2005年5月26日上午在公
司会议室举行，股东大会决议公告刊登在2005年5月27日的《中国证券报》、《证券时报
》以及巨潮网站（www.cninfo.com.cn）。
2005年第一次临时股东大会
公司于2005年9月2日在《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网上刊登了会
议通知，公布了会议召开时间、地点和会议议程等事项。会议于2005年10月24日上午在
公司会议室举行，股东大会决议公告刊登在2005年10月25日的《中国证券报》、《证券
时报》以及巨潮网站（www.cninfo.com.cn）。
第七节董事会报告
（一）报告期内公司经营情况回顾
1、总体经营情况
2005年江西省国民经济保持了持续健康的增长态势，随着电网新增发电机组容量的
增长，以及高峰时段从外省购电量的增加，全省电力供应紧张状况已有所缓解，电网统
调用电量完成330.106亿千瓦时，较去年同期增长9.17%，统调电厂发电量完成311.612亿
千瓦时，较去年同期增长3.41%，全网发电利用小时数较去年同比增长57小时，但与去年
同期相比均呈现增速减缓趋势。
面对煤炭价格仍然维持持续上涨和高位运行，电力市场需求不旺的严峻经营形势，
公司在董事会的正确领导下，坚持“管理出效益”理念，以安全生产、稳定发展为主线
，围绕基建生产两个方面，一手抓经营，一手抓发展，着重加强设备整治与煤炭供应管
理，坚持安全生产与精神文明的协调发展，努力克服公司外部环境的不利影响，全年公
司生产、经营、基建、管理实现了平稳有序发展。公司2005年累计完成发电量225,191万
千瓦时，较去年同期下降5.61%，完成上网电量203,887万千瓦时，较去年同期下降5.30
%；实现主营业务收入66,737.22万元，较去年同期增长2.15%，由于煤炭价格的上涨，导
致发电成本的增加，以及煤电联动价格调整政策执行时间滞后，调价幅度有限，公司20
05年实现主营业务利润3,910.67万元，净利润3,486.03万元，分别较去年同期下降21.3
6%，19.30%。
全年生产、基建安全情况良好。截止2005年12月31日，公司所属萍乡发电厂实现连
续安全运行1868天，创公司成立以来最好水平。抱子石水电厂自投产运行以来，也已实
现安全生产686天。公司在建的居龙滩水电厂也未发生一起重大人员伤亡和工程质量事故
，较好的实现了公司全年安全生产工作目标。
2、主营业务的范围及其经营情况
公司主营业务范围为火力、水力发电，节能项目开发，锅炉安装及维修等，主营业
务为火力、水力发电，发电收入占公司报告期内主营业务收入的99.91%。截止2005年12
月31日，公司拥有发电机组装机容量500MW，其中江西赣能萍乡发电厂260MW（两台125M
W机组，其中一台通过通流部分改造，增容为135MW机组），江西赣能新余发电分公司20
0MW，江西赣能抱子石水电厂40MW，另有在建的江西赣能居龙滩水电厂60MW。公司总装机
容量约占江西省全网同期统调装机容量的7.6%。
（1）主营业务分行业、产品情况
主营
主营业务收 主营业务成 业务
项目
入（万元） 本（万元） 利润
率%
分行业
电力生产业 66,677.22 62,479.21 5.78
其他行业 60 0 100
分产品
电力 66,677.22 62,479.21 5.78
咨询 60 0 100
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利
项目 比上年同期增 比上年同期增 润率比上年
减% 减% 同期增减%
分行业
电力生产业 2.11 4.21 -1.48
其他行业 100 0 0
分产品
电力 2.11 4.21 -1.48
咨询 100 0 0
（2）主营业务分地区情况
地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年同期增减
%
萍乡 41,219.85 1.51
新余 21,550.26 -6.83
修水 3,907.11 150
南昌 60 100
（3）占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品
产品名称 产品销售收入（万元） 产品销售成本（万元） 毛利率（%）
电力销售 66,677 62,479 6.30
说明：公司主营业务为电力销售，报告期内公司完成上网电量203,887万千瓦时，占
江西省全网统调发电量比重6.54%。
（4）主要供应商、客户情况 a、公司需要对外采购的主要是燃煤，2005年1—8
月，燃煤由公司自主采购，其中向前五名供应商合计采购金额为9395.12万元，占年度采
购总额的32.70%；为应对持续上涨的煤炭供应市场，有效降低发电成本，抑制煤价上涨
，从2005年9月起，公司所属火力发电厂的燃煤采购全部委托江西省投资电力燃料有限责
任公司统一组织采购，报告期内发生金额为7912.49万元，占年度采购总额的26.73%。
b、公司主营业务收入为售电收入，按照国家目前电力生产经营体制规定，公司生产
的电力全部出售给电网经营企业——江西省电力公司。
3、公司资产构成及其变动情况
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
1,850,936,616.20 1,725,568,569.30
总资产
货币资金 131,773,981.25 74,109,924.28
存 货 32,387,273.75 20,279,156.89
长期负债 210,366,567.60 150,256,383.50
股东权益 1,492,125,505.87 1,457,034,425.17
应收账款 86,458,595.93 76,063,559.22
项目
增减额（元） 变动率（%）
总资产 125,368,046.90 7.27
货币资金
存 货 57,664,056.97 77.81
长期负债 12,108,116.86 59.71
股东权益 60,110,184.10 40.01
应收账款 35,091,080.70 2.41
10,395,036.71 13.67
说明
（1）报告期内，公司财务状况良好，报告期末资产负债率17.31%，处于较低水平，
具有较强的偿付能力。但由于发电成本的持续增长，公司主业盈利水平继续下降，公司
利润主要来源于投资收益，从而影响了公司全年的经营业绩。
（2）货币资金的增加额主要是公司本年度收到被投资公司现金红利及出售原投资的
股票、转让长期投资部分股权所至；
（3）存货比上年增加，系公司燃料采购增加﹑价格上涨所致。
（4）长期负债增加主要是公司所属水电厂基建贷款增加；
（5）应收账款为江西省电力公司欠付上网电量电费，按现行电力行业电费结算体制
，电费结算期滞后一个月，不存在回收风险。
4、主要经营成果财务数据变动及其原因分析
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
主营业务利润 39,106,654.98 49,726,489.35
投资收益 69,232,495.71 49,043,624.02
所得税 31,292.52 209,388.33
净利润 34,860,348.15 43,197,801.61
项目 增减额（元） 变动率（%）
主营业务利润 -10,619,834.37 -21.36
投资收益 20,188,871.69 41.17
所得税 -178,095.81 -85.05
净利润 -8,337,453.46 -19.30
（1）主营业务利润大幅减少是因为报告期内发电用燃煤价格持续上涨，从而导致公
司主营业务成本大幅上升所致。
（2）投资收益较上年同期增加41.17%，系公司转让江西巴士在线传媒有限公司股权
、出售股票取得收益所致。
（3）所得税金额小且较上年同期减少，是因为利润总额中大部分投资收益不需要交
纳企业所得税，应纳税所得额减少所致。
（4）净利润大幅减少主要是因为主营业务成本大幅上升导致主营业务利润大幅减少
所致。
5、期间费用项目财务数据增减变动及其原因分析
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
管理费用 65,377,303.41 54,444,967.63
财务费用 8,001,313.87 2,425,167.75
项目 增减额（元） 变动率（%）
管理费用 10,932,335.78 20.08
财务费用 5,576,146.12 229.93
（1）管理费用较上年同期增长20.08%，主要是因为公司所属抱子石水电厂投入运营
新增核算单位及其他政策性增加因素所致。
（2）财务费用较上年同期大幅增加，系公司所属抱子石水电厂投入运营，资本化利
息减少所致。
6、现金流量项目财务数据增减变动及其原因分析
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
经营活动产生的现
47,014,728.84 78,608,517.39
金流量净额
投资活动产生的现
-36,790,636.25 -217,873,231.35
金流量净额
筹资活动产生的现
47,439,964.38 11,349,852.99
金流量净额
现金及现金等价物
57,664,056.97 -127,914,860.97
净增加额
项目 增减额（元） 变动率（%）
经营活动产生的现
-31,593,788.55 -40.19
金流量净额
投资活动产生的现
181,082,595.10 83.11
金流量净额
筹资活动产生的现
36,090,111.39 317.98
金流量净额
现金及现金等价物
185,578,917.94 145.08
（1）经营活动产生的现金流量净额大幅减少主要是因为主营业务成本所需资金增加
。
（2）投资活动产生的现金流量净额大幅增加是因为除购建固定资产以外的投资项目
所需资金大幅减少。
（3）筹资活动产生的现金流量净额大幅增加是因为公司所属水电厂基建贷款增加。
7、主要全资及参、控股公司的经营情况与业绩
（1）江西赣能萍乡发电厂：拥有一台125MW和一台135MW、合计260MW火力发电机组
，公司全资直属火力发电厂，报告期内，全年完成上网电量126,332万千瓦时，实现销售
收入41,220万元。
（2）江西赣能新余发电分公司：拥有一台200MW火力发电机组，公司直属火力发电
厂，报告期内，全年实际完成上网电量66,670万千瓦时，实现销售收入21,550万元。
（3）江西赣能抱子石水电厂：拥有两台20MW水力发电机组，公司全资直属水电厂，
报告期内，全年实际完成上网电量10,884万千瓦时，实现销售收入3,907万元。
（4）江西昌泰高速公路有限责任公司：注册资本金15亿元，公司出资3.5亿元（其
中2.41亿元为配股募集资金，1.09亿元为自有资金），占股23.33%，该公司主要经营公
路、桥梁和其他交通基础设施的投资、建设、管理、收费、养护管理及公路、桥梁和其
他交通基础设施的附属设施的开发、经营。截止2005年12月31日，该公司拥有总资产23
4,362.77万元，净资产172,070.12万元，报告期内实现主营业务收入37,034.86万元，实
现主营业务利润22,576.60万元，净利润18,247.98万元。报告期内，公司按出资比例确
认投资收益4,257.86万元，占公司2005年度净利润的比重为122.14%。
（5）江西高技术产业发展有限公司：该公司注册资本金8,500万元，公司出资3,33
0万元，占股39.176%。其主要经营范围是：建设管理高技术产业孵化基地；对高科技企
业参股投资；引进、培育、开发高技术项目：对高新技术企业提供信息，财务咨询服务
；房屋租赁、物业管理、销售信息技术及相关设备。截止2005年12月31日，该公司拥有
总资产15,481.13万元，净资产8,593.79万元，报告期内实现净利润为43.31万元。
（6）泰豪软件股份有限公司：注册资本金5,360万元，其中公司出资1,000万元，占
股20%。该公司主要经营范围：计算机软件及相关产品的开发、生产、销售；智能控制产
品、电子电器产品、光电信息产品的批发、零售；信息系统集成；综合信息技术服务等
。截止2005年12月31日，该公司拥有总资产20,558.92万元，净资产9,127.46万元，报告
期内该公司实现主营业务收入15,234.06万元，实现主营业务利润1,994.20万元，净利润
660.69万元。公司对这笔投资采用成本法核算。
（7）江西高技术产业投资股份有限公司：注册资本金6,900万元，其中公司出资3,
000万元，占股43.48%，该公司主营业务范围是：对高技术产业的投资、管理、经营及咨
询服务，综合技术服务（以上项目国家有专向规定的除外）。截止2005年12月31日，该
公司拥有总资产6,839.02万元，其中净资产6,799.16万元，报告期内该公司实现主营业
务收入60万元，实现主营业务利润56.7万元，净利润50.17万元。
（8）启迪（江西）发展有限公司：原名清华科技园（江西）发展有限公司，其中公
司出资1,000万元，占股14.10%，该公司经营范围是：高新技术开发、转让、咨询、服务
、人才培训；房地产开发、经营与物业管理等。截止2005年12月31日，该公司拥有总资
产9,769.78万元，净资产6,418.35万元，报告期内该公司实现主营业务收入146.65万元
，实现主营业务利润20.43万元，净利润-412.49万元。按规定，公司对这笔投资采用成
本法核算。
（9）江西心正药业有限公司：其中公司出资650万元，占股比例19.70%。该公司主
营业务范围是从事中药、中成药、中药制剂、中药丸的生产和销售。截止2005年12月31
日，该公司拥有总资产10,375.87万元，净资产1,429.69万元，报告期内该公司实现主营
业务收入3,404.91万元，实现主营业务利润1,764.28万元，净利润-331.14万元。
（10）江西浙大网新科技有限公司：其中公司出资600万元，占股比例30%，该公司
经营范围是：计算机软件开发、生产、销售，计算机及外部设备产品、网络产品、办公
自动化产品、电子产品的批发、零售及维修服务、技术咨询及成果转让等。截止2005年
12月31日，该公司拥有总资产2,386.17万元，净资产1,414.19万元，报告期内该公司实
现主营业务收入353.72万元，实现主营业务利润-2.78万元，净利润-177.41万元。
（11）萍乡巨源煤业有限责任公司：其中萍乡矿业集团公司以资产出资6,000万元，
占股比例80%，公司出资1,500万元，占股比例20%，该公司主要从事煤炭开采，公司投入
资金，主要用于巨源煤矿的四水平延深工程，扩大生产能力。2006年元月，公司已完成
工商注册登记。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处电力行业环境变化趋势
（1）、行业发展趋势
从长期来看，电力作为国民经济的基础性产业，随着国民经济持续稳定增长，总体
上将继续保持良好的发展态势，但随着新建机组的陆续投产、国家宏观调控措施的逐步
到位，特别是对一些高能耗项目的限制，2005年江西省电力供求矛盾已得到缓解。未来
几年，江西省内还有不少新增机组投入运行，如果江西省经济发展水平及用电量不能得
以较快提高，全省范围内发电机组平均利用小时将会降低，市场竞争将加剧，从而对公
司上网电量、收入水平等产生一定负面影响。
（2）、煤炭供求形势
据有关方面预计，2006年全国煤炭供应总量基本平衡，煤炭供需、铁路运力的矛盾
有望缓解。但由于取消了重点合同煤，全国煤炭平均价格水平预计仍将维持在高位运行
，而煤电联动价格调整政策仍将会滞后煤炭价格的变动，因而公司主营业务依然面临十
分沉重的成本压力。
（3）电价政策及面临的市场竞争
随着国家电力体制改革的进一步深化，各省电力市场竞价上网的逐步推行，以及两
步制容量电价、电量电价的实施，新的电价机制将使公司面临更加激烈的市场竞争。
2、公司中长期发展战略
截至本报告公布之日，公司已全部完成股权分置改革工作，随着公司全体股东价值
取向趋向一致，由股票价格决定的公司总市值将成为全体股东共同的利益目标。实施股
权分置改革有利于形成合理的股票定价机制和统一的公司治理基础，进一步完善公司治
理机构，有利于公司今后开展资本市场运作，全面促进公司快速、健康、稳定发展。
为此，结合公司自身的实际情况，并考虑江西面临经济大发展的客观情况，公司确
定了新时期的发展战略：认真贯彻集团公司发展战略规划，通过金融创新和公司内部改
革，不断增强公司的整体实力，大力调整资产结构，坚持以发电为主、兼顾多元的发展
方向，全面提高公司的生产经营水平、管理水平、技术水平和竞争能力。把公司发展成
为具有较强盈利能力、竞争能力和可持续发展能力、规范经营的一流上市公司。
公司近期力争在以下几个方面有所突破：
（1）以火力发电为核心，充分发挥大股东资产规模优势及上市公司的融资平台优势
，利用金融工具，加快金融创新，通过扩建和吸收大型、优质火电资产，形成公司新核
心资产，加快公司的做大做强；
（2）积极推进以水电发展为亮点，坚持开发与收购并举，在完成具备开发价值的资
源点建设后，要积极以资产兼并为手段进一步扩大水电装机规模；
（3）以洁净、环保型新能源、高科技等领域投资为新的利润增长点，构建具有赣能
自身特点的盈利模式，努力提高企业在市场经济环境下的抗风险能力。
3、新年度经营计划及风险因素分析
（1）公司新年度经营计划及资金需求：
根据有关部门预测，2006年预计江西全省电力工业生产供需将基本维持平衡，煤炭
市场供应价格高位趋稳，公司面临的生产经营状况、外部环境较之2005年会相对宽松。
公司将充分抓住机遇，在董事会领导下，以股权分置改革、电力项目建设为主线，紧紧
围绕年度经营目标，坚持“管理出效益”理念，积极推进项目建设，加快资产整合、重
组力度，努力降低发电成本，狠抓安全文明生产，克服困难、解放思想、严格管理、扎
实工作，确保公司全年生产经营目标的顺利完成和公司的健康、稳定、和谐发展。2006
年公司主要生产经营目标为：
电力生产：在电力市场竞争加剧、供需基本平衡的形势下，公司所属机组力争完成
发电量23.53亿千瓦时。
基建投资：加快萍乡电厂扩建项目的核准工作；确保居龙滩水电厂1#机组2006年年
底投产发电。
安全生产：不发生人身死亡事故，重大及以上设备损伤、电厂垮坝、工程质量、火
灾及交通事故。
为完成2006年生产经营目标，公司预计2006年度资金需求约10.5亿元，其中：生产
经营所需资金约7.5亿元，公司将利用自有资金；在建投资项目所需资金约3亿元，通过
银行借款等方式满足资金需求。
（2）2006年公司经营方面可能面临的主要风险因素：
a、报告期内，公司自2005年5月1日起执行煤电价格联动政策，公司所属萍乡发电厂
、新余发电分公司上网电价上调至0.39元/千瓦时，抱子石水电厂上网电价为0.42元/千
瓦时（详细内容见2005年5月10日的《中国证券报》和《证券时报》的公司公告）。上述
电价调整一定程度上缓解了电煤价格持续上涨给公司带来的主营业务成本压力，有利于
公司的长期发展。但考虑煤电联动电价调整的相对滞后和幅度有限，以及煤炭价格的长
期高位运行，居高不下，2006年公司所属机组发电成本控制难度仍在加大；
b、江西省近年已投产及即将投产的机组数量较多，装机容量大，公司现有机组面临
发电利用小时数下降的风险；
c、公司目前的直属125MW机组规模偏小，人员多，负担重，经营压力大。
4、为保证公司2006年经营计划的实现，公司将采取如下措施：
（1）、全方位强化安全生产管理，建立安全生产长效机制，加强安全生产制度建设
，实现安全生产的制度化、标准化、规范化管理；同时加大安全生产经费投入，推动技
术进步，提高设备的健康水平和事故防范能力。
（2）强化电煤采购供应的责任管理，完善公司电煤采购管理办法，在充分分析煤炭
市场变化的前提下，发挥公司集中大宗采购的优势，提高组织调配能力，达到“确保供
应，保证煤质，控制煤价”的目标。
（3）、强化内部管理，坚持“降本、增效”的企业经营方针，严格控制、压缩成本
和各项管理费用的开支，贯彻实施公司下属各企业内部经营年度考核办法，尽最大努力
消化公司外部环境的不利因素，力争公司经营业绩稳中有升
（4）、加强公司项目工程管理，全面推进在建项目的工程建设和新开工项目的前期
开发。2006年公司基建工作将以居龙滩水电站的建设为重点，抓好全年安全度汛和各阶
段施工网络进度的按期实现，确保工程2006年年末投产发电；同时积极推动赣能萍乡发
电厂扩建2 300MW机组工程的项目核准批复工作，争取工程尽快开工建设。
（5）、2006年年初，公司成功完成了股权分置改革，全体股东形成了统一的价值基
础。公司将以此为契机，充分利用控股股东的雄厚实力和优质资源，实现公司整体统一
协调发展；进一步完善公司治理结构，推进公司管理体制和经营机制的改革；进一步树
立诚信、规范、优质的公司形象，全面提升公司价值。
（三）公司投资情况
1、募集资金投资情况
报告期内，公司无募集资金或前次募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金投资情况
（1）江西赣能居龙滩水电厂，截止2005年年底已累计完成投资10,017万元，其中建
筑工程3,594万元、机电设备及安装工程734万元、金属结构及安装工程230万元、临时工
程570万元、水库淹没处理补偿2,668万元、其它工程2,221万元，其中2005年完成投资7
,601万元。目前工程总体进展顺利，第一台机组预计于2006年年底前投产发电。
（2）萍乡巨源煤业有限责任公司，根据公司2004年第六次临时董事会决议，公司于
报告期内投入1500万元与萍乡矿业集团公司共同投资组建萍乡巨源煤业有限责任公司，
该公司注册资本为7,500万元，其中萍乡矿业集团公司以资产出资6000万元，占股比例8
0%，公司出资1,500万元，占股比例20%，该公司主要从事煤炭开采，公司投入资金，主
要用于巨源煤矿的四水平延深工程，扩大生产能力。2006年元月，公司已完成工商注册
登记。
（3）江西巴士在线传媒有限公司，根据公司2004年第六次临时董事会决议，公司决
定按溢价30%比例（本金及其溢价总额为1,950万元人民币）转让所持有的江西巴士在线
传媒有限公司的全部股权，报告期内，转让活动已经完成。
（四）董事会日常工作
1、董事会会议情况
报告期内，公司共召开6次董事会，有关情况简要介绍如下：
（1）公司2005年度第一次临时董事会于2005年1月25日以通讯方式召开，表决通过
公司申请银行贷款授信额度的议案。
（2）公司第三届董事会第四次会议于2005年4月10日在公司会议室召开。决议内容
于2005年4月13日公布于《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网。
（3）公司2005年度第二次临时董事会于2005年4月20日以通讯方式召开。表决通过
公司2004年度第一季度报告。决议内容于2005年4月21日公布于《中国证券报》、《证券
时报》以及巨潮资讯网。
（4）公司第三届董事会第五次会议于2005年8月15日在公司会议室召开，决议内容
于2005年8月17日公布于《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网。
（5）公司2005年度第三次临时董事会于2005年9月2日以通讯方式召开，决议内容于
2005年9月3日公布于《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网。
（6）公司2005年度第三次临时董事会于2005年10月24日在公司会议室召开，决议内
容于2005年10月25日公布于《中国证券报》、《证券时报》以及巨潮资讯网。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司
章程》的要 求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议
内容：
1、完成了对《公司章程》和《公司股东大会议事规则》的修改，并对2004年公司高
级管理 人员资产经营情况进行了考核和奖励。
2、公司2004年度审议通过了公司2004年度利润分配方案为：不分配，也不以公积金
转增 股本。
3、此外，董事会严格按照股东大会决议支付了独立董事工作津贴、会计师事务所审
计报酬。
（五）本年度利润分配预案
公司2005年度实现净利润为34,860,348.15元，提取法定盈余公积金3,486,034.82元
，提取法定公益金1,743,017.41元，加上2004年未分配利润57,627,894.04元，本期可供
股东分配的利润为87,259,189.96元。
公司拟实施的2005年度利润分配预案为：每10股派发现金红利0.5元（含税），总计
派发 现金27,401,600.00元，不以公积金转增股本。
（六）其他报告事项
独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行中国证监会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的专项说
明和独立意见。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发[2003]56号）文的精神，独立董事对公司与关联方资金往来和对外
担保情况进行了核查，认为：截至报告期末，公司不存在向关联方违规提供资金的情况
；公司未向控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位及个人提供担
保，不存在违规担保的情况。
第八节监事会报告
（一）、报告期内监事会工作情况
报告期内，公司共召开3次监事会会议：
1、2005年4月10日，公司召开了第三届监事会第四次会议。会议一致通过以下决议
：
（1）公司2004年度监事会工作报告；
（2）公司2004年年度报告及摘要；
（3）公司2004年度财务决算报告；
（4）公司2004年度利润分配预案；
（5）关于公司2005年日常性关联交易的议案。
2、2005年8月15日，公司召开了第三届监事会第五次会议。会议一致通过以下决议
：
（1）公司2005年半年度报告及摘要；
（2）公司关于调整固定资产净残值率的议案。
3、2005年10月24日，公司召开了2005年第一次临时监事会，会议通过了2005年第三
季度报告。
（二）监事会对下列事项发表独立意见
1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事出席了股东大会并列席了董事会所有
会议。监事会根据国家的有关法律、法规，依法履行职责，对公司股东大会和董事会会
议的召集与召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人
员履行职责的情况、公司内部管理制度等情况进行了监督。监事会认为：公司董事会及
高级管理人员能够按照《公司法》、《公司章程》及有关法规和制度规范运作，认真执
行董事会、股东大会各项决策。公司全体董事和高级管理人员在履行公司职责时无违反
国家法律、法规、《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。监事会要求公司继续按
照中国证监会和深圳证券交易所的要求，进一步健全和完善公司各项内控制度及管理制
度，使公司董事会、日常经营管理层的运作更加规范合理。
2、检查公司财务情况
监事会审议并同意董事会准备提交股东大会审议的公司2005年度财务决算报告、公
司2005年度利润分配预案、以及公司聘请的会计师事务所提交的审计报告及公司提供的
其他会计资料，监事会认为公司能够执行国家有关财务税收政策。广东恒信德律会计师
事务所对本公司出具的标准无保留意见的2005年度财务审计报告真实反映了公司财务状
况、经营业绩和现金流量情况。
3、公司募集资金投资项目情况
公司在2000年9月配股募集资金35,277万元，已按计划投入江西赣能抱子石水电厂项
目及江西昌泰高速公路有限责任公司昌傅至泰和路段。本报告期内，募集资金投资项目
均已投入商业运营，其中昌泰公司投资效益良好，抱子石水电厂2005年也给公司带来一
定效益。公司监事会认为，公司最近一次募集资金的使用符合国家有关规定。
4、对公司出售、收购资产行为的意见
报告期内，公司发生一笔资产出售行为，即公司按溢价30%转让持有的江西巴士在线
传媒有限公司股权，该交易价格合理，未有内幕交易，不存在损害股东权益和造成公司
资产流失的情况。此举调整和优化了公司的资产结构，降低投资风险，有利于公司集中
资金，加快主业建设。
5、公司关联交易情况
公司与关联方发生的关联交易遵循了公平原则，没有发现有损害股东和公司利益及
进行内幕交易的情况。
第九节重要事项
（一）重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司在工商银行江西省分行昌北支行存款1,200万元被盗一案未有新的进
展（相关公告见2003年元月八日的《中国证券报》和《证券时报》）。除此之外，公司
无其它重大诉讼、仲裁事项。
（二）重大收购、出售资产事项
报告期内，公司发生一笔重大出售资产事项，即公司2004年12月30日第六次临时董
事会审议通过关于转让所持有的江西巴士在线传媒有限公司所有出资的议案。公司按溢
价30%比例转让所持有的股权（本金及溢价款合计1,950万元），转让截止时间为2005年
3月31日，独立董事对此发表了独立意见。报告期内，公司已如期收到包括股权转让本金
和溢价款共1,950万元人民币（详细内容见2004年12月31日的《中国证券报》和《证券时
报》的公司公告）。
除此外，报告期内公司未发生其他重大收购、出售资产事项。
（三）重大关联交易事项
报告期内，公司发生的关联交易均为日常性关联交易，公司已按日常性关联交易管
理规定履行审批和披露程序，与各关联方按照平等、自愿、互惠互利、公正合理原则签
署了相关协议。在公司日常生产经营活动中，此类关联交易的产生是客观形成的，具有
必要性和连续性，对公 司的独立性不会产生影响。公司各项日常性关联交易如下：
1、销售产品
按照我国现行电力体制，公司作为发电企业，所生产的电力必须全部销售给国家电
网在江西省的分支机构—江西省电力公司。江西省电力公司是公司的第二大股东。公司
每年与省电力公司签订供电上网合同及相关协议，结算上网电价由省物价部门确定。20
05年该项日常性关联交易实际发生额是66677.22万元。在现行管理体制下，该项关联交
易具有必然性和连续性，对公司的对立性不会产生影响。详细情况见本报告之会计报表
附注和2005年4月11日公司三届董事会四次会议决议公告和公司日常关联交易预计公告。
2、租赁
自上市以来，由于历史原因，公司与萍乡湘源电力实业有限责任公司在土地使用、
部分房屋和机器设备使用方面一直采取租赁方式。土地租赁期为50年，房屋和机器设备
租赁期为一年，每年年初续签。公司根据政府和物价部门的指导价，结合当地市场价格
每年向湘源公司支付租赁费，2005年实际支付租赁费522万元。详细情况见本报告之会计
报表附注和2005年4月11日公司三届董事会四次会议决议公告和公司日常关联交易预计公
告。
3、提供或接受劳务
（1）自上市以来，由于历史原因，公司每年与萍乡湘源电力实业有限责任公司签订
后勤服务合同，并根据政府和物价部门的指导价，结合公司实际运营成本，向其支付一
定金额的后勤服务费用，2005年实际支付后勤服务费用659万元。详细情况见本报告之会
计报表附注和2005年4月11日公司三届董事会四次会议决议公告和公司日常关联交易预计
公告。
（2）按首发招股说明书的承诺，公司于1998年收购了江西新余发电有限责任公司（
以下简称“新余公司”）一台200MW燃煤发电机组（见1998年6月19日公司董事会公告）
。收购协议约定，在该项收购完成后，该机组的生产运营由本公司与新余公司签订《委
托生产运营协议》，委托新余公司负责，机组每年所完成上网电量的电费结算由本公司
与省电力公司统一结算，本公司在综合考虑委托运营单位的实际发电成本，并参照江西
省同类型发电机组平均运营成本后，每年根据该机组完成上网电量的多少按向新余公司
支付委托运营费。协议一年一签。2005年实际支付委托运营费17172.56万元。详细情况
见本报告之会计附注和2005年4月11日公司三届董事会四次会议决议公告、公司日常关联
交易预计公告及2005年10月25日公布的公司日常关联交易重新预计公告。
（3）江西赣能抱子石水电厂，是公司利用募集资金12,400万元投资兴建的全资水电
厂，装机负荷2台20MW水电机组。考虑工程刚投产，为节约公司管理费用，并充分利用控
股股东的专业人才优势，根据公司三届董事会四次会议决议，公司与江西东津发电有限
责任公司签订了《2005年度委托运营协议》，委托该公司在2005年度内对江西赣能抱子
石水电厂进行生产管理，公司根据上网电量支付该公司委托运营费。该公司具备相应的
技术、设备和人才，能较好地履行水电厂运行管理业务。2005年实际支付委托运营费30
2.61万元。详细情况见本报告之会计附注和2005年4月11日公司三届董事会四次会议决议
公告和公司日常关联交易预计公告。
4、燃料采购
报告期内，公司燃料采购分为两个阶段：第一阶段，2005年1—8月，公司自主采购
，完成金额为21051万元，占全年燃料采购总额的73.27%。第二阶段，2005年9—12月，
根据公司2005年度第三次临时董事会决议并经公司2005年第一次临时股东大会审议通过
，公司决定将所属江西赣能萍乡发电厂的燃煤采购委托给江西省投资燃料有限责任公司
统一管理，并签订燃煤供应合同。合同一年一签。由于本公司与江西省投资燃料有限责
任公司拥有相同的第一大股东，本次交易构成关联交易。报告期内实际发生关联交易金
额为7912万元，占全年燃料采购总额的26.73%。双方约定按入厂标煤单价进行结算，标
煤单价的核定是根据市场实际情况以及国家（含地方）有关部门出台的价格政策，由双
方协商，并报经公司董事会确定。标煤单价核定的内容包含江西省投资电力燃料有限责
任公司将每吨燃煤运载至"交付点"所发生的所有成本费用，即包括与煤炭生产企业签订
的合同煤价、运输过程中的交货前运杂费、铁路运费、厂内人工运转费、燃料管理费等
各项费用。根据电煤市场的价格行情，2005年9-12月实际结算入厂标煤单价平均为515元
/吨。详细情况见本报告之会计附注和2005年9月3日的《中国证券报》、《证券时报》刊
登的公司公告。
公司实行燃料的委托、统一采购，是为了发挥江西省投资燃料有限责任公司的集中
大宗采购优势，抑制煤价，保证煤质，有效降低燃煤发电成本，此项关联交易定价公允
，符合公司全体股东利益，没有损害公司中小股东利益。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产的事项；除在日常性关联交
易中披露的委托江西新余发电有限责任公司和江西东津发电有限责任公司分别负责公司
所属新余发电分公司和江西赣能抱子石水电厂的生产运营管理外，公司未发生由其他公
司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、重大担保
（1）、公司已于2004年11月经三届三次董事会审议批准，完成对江西修水县水电?
⒐舅钟械慕鞲幽鼙ё邮⒌缬邢拊鹑喂?%股权的收购，原江西赣能抱子石发
电有限责任公司已变为公司全资企业，不再具备法人主体资格，并更名为江西赣能股份
有限公司抱子石水电厂，其债权债务也相应由公司承担。为此，经与该项目贷款银行及
公司第一大股东江西省投资集团公司协商，原江西赣能抱子石发电有限责任公司分别与
中国建设银行股份有限公司修水支行及中国银行修水支行签订的基建贷款总额22,000万
元（其中：建行15,000、中行7,000万元），其借款人现由江西赣能抱子石发电有限责任
公司变更为江西赣能股份有限公司抱子石水电厂，公司为上述两笔贷款提供的担保责任
相应解除，转由江西省投资集团公司承接。报告期内，公司已完成上述事项有关文件的
签署工作，并于2005年9月8日发布了相关公告。
该项目于2001年12月7日正式开工，目前工程建设已经完成，两台20MW水力发电机
组分别于2004年3月、6月建成投产。
（2）、公司为江西巴士在线传媒有限公司向南昌市商业银行科技支行贷款1,000万
元提供担保（此次担保经公司2004年第六次临时董事会审议批准），该笔贷款归还期为
2006年1月12日。公司于2006年1月12日接江西巴士在线传媒有限公司及南昌市商业银行
科技支行通知，江西巴士在线传媒有限公司已按期偿还南昌市商业银行科技支行1,000万
元贷款本金及利息，因此，公司为其所提供的担保责任自动解除。
截至本报告公布之日，公司对外担保余额为0。
3、委托现金资产管理事项
报告期内，公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理，也不存在以前期间发生
并延续到报告期的上述事项。
（五）股权分置改革相关事项
报告期内，根据公司董事会制定的“认清形势、优选方案、稳步推进”的股改指导
思想，公司适时启动了股权分置改革方案探索与资料准备工作，但截至报告期末，公司
未进入实质性股权分置改革程序。公司实质性股权分置改革程序于2006年2月20日正式启
动，在两个大股东以及广大社会公众投资者的大力支持下，公司股权分置改革方案于20
06年3月20日获得相关股东会议高票通过，截至2006年3月31日公司股权分置改革方案正
式实施完毕,公司股票恢复交易。与此同时，通过股改，公司加强了与投资者的沟通，建
立了与社会公众投资者信任、顺畅的沟通渠道，增进了社会公众投资者对公司的了解，
公司形象也得到进一步提升，随着股改方案的实施，全体股东价值取向趋向一致，公司
治理结构将进一步完善，公司将获得更为良好的外在发展空间。
（六）公司或持股5%以上股东公开承诺事项
截至本报告披露之日止，公司实行了股权分置改革程序，在股改方案中，公司非流
通股股东承诺：
1、流通股股东每持有10股流通股股份将获得非流通股股东安排的3.3股对价股份。
2、非流通股股东承诺
（1）非流通股股东根据法律、法规和规章的规定，履行法定最低承诺义务。
（2）特别承诺
非流通股股东共同承诺：
a.在本次股权分置改革完成后60个月内，不减持其所持有的江西赣能股份有限公司
的股票；在60个月的禁售期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量占江西赣
能股份有限公司的股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分
之十；
b.在本次股权分置改革完成后，将根据国家有关规定，建议赣能股份董事会制定针
对赣能股份的董事（不包括独立董事）、监事、高级管理人员、核心技术（业务）人员
及赣能股份认为应当激励的其他员工的包括股权激励在内的长期激励计划。
控股股东江西省投资集团公司特别承诺：
禁售期满后的12个月内，控股股东若出售原非流通股股份，只能以不低于股改方?
概豆媲耙蝗?0日收盘均价150％（按2006年2月17日30天收盘均价2.95元计，为4.4
3元）的价格，通过证券交易所挂牌交易出售赣能股份股票。
公司控股股东及其他非流通股股东将严格按照股改承诺事项来履行。
（七）公司聘请会计师事务所情况
报告期内，公司续聘广东恒信德律会计师事务所有限公司担任公司报告期定期报?
嫔蠹苹梗甓缺ǔ?50,000元人民币，以上报酬不含差旅费。该会计师事务所已连续
9年为公司提供审计服务。
（八）报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及监事未有受到中国证监会?
椤⑿姓Ψ帧⑼ūㄅ馈⒅と灰姿丛鸬那樾巍?
第十节 财务报告
广东恒信德律会计师事务所
有限公司
（2006）恒德赣审字第056号
审计报告
江西赣能股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江西赣能股份有限公司(以下简称贵公司)2005年12月31日资产负
债表和合并资产负债表、2005年度利润表和合并利润表及现金流量表和合并现金流量表
。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础
上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量。
广东恒信德律会计师事务所 中国注册会师：李丽娜
有限公司
中国注册会计师：詹铁军
中国·珠海 二00六年四月二十一日
附件一：
资产负债表(1/2)
2005年12月31日
编制单位:江西赣能股份有限公司
单位：人民币元
年末数
资 产 附注
合并 母公司
流动资产：
五.1 131,773,981.25 119,463,663.62
货币资金
五.2 78,702,320.35 52,008,841.84
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
五.3 86,458,595.93 86,458,595.93
应收账款
五.4 16,153,760.59 16,117,760.59
其他应收款
五.5 1,466,421.57 1,466,421.57
预付账款
应收补贴款
存货 五. 6 32,387,273.75 32,384,517.79
待摊费用 五. 7 879,215.95 879,215.95
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
347,821,569.39 308,779,017.29
流动资产合计
长期投资：
五.8 509,922,664.35 510,428,112.81
长期股权投资
长期债权投资
509,922,664.35 510,428,112.81
长期投资合计
固定资产：
五.9 1,687,865,661.95 1,687,225,438.95
固定资产原价
减：累计折旧 五. 9 847,515,899.40 847,167,170.30
五. 9 840,349,762.55 840,058,268.65
固定资产净值
五.9 1,581,210.14 1,581,210.1 4
减：固定资产减值准备
838,768,552.41 838,477,058.5 1
固定资产净额
五.10 41,725,072.69 41,725,072.69
工程物资
五.11 112,605,757.26 112,605,757.26
在建工程
固定资产清理
993,099,382.36 992,807,888.46
固定资产合计
无形资产及其他资产：
五.12 93,000.10 93,000.10
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
93,000.10 93,000.10
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
1,850,936,616.20 1,812,108,018. 66
资产总计
年初数
资 产
合并 母公司
流动资产：
74,109,924.28 71,796,528.28
货币资金
94,860,068.84 54,082,135.04
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
76,063,559.22 76,063,559.22
应收账款
11,372,860.84 11,354,860.84
其他应收款
4,390,093.43 4,390,093 .43
预付账款
应收补贴款
存货 20,279,156.89 20,277,168 .09
待摊费用 760,397.13 760,397.13
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
281,836,060.63 238,724,742.03
流动资产合计
长期投资：
529,496,786.10 534,720,411.81
长期股权投资
长期债权投资
529,496,786.10 534,720,411.81
长期投资合计
固定资产：
1,594,635,854.43 1,593,995,631.43
固定资产原价
减：累计折旧 762,314,301.09 762,062,22 0.23
832,321,553.34 831,933,41 1.20
固定资产净值
1,581,210.14 1,581,21 0.14
减：固定资产减值准备
830,740,343.20 830,352,201.06
固定资产净额
26,670,521.19 26,670,521.19
工程物资
56,719,458.12 56,719,458.12
在建工程
固定资产清理
914,130,322.51 913,742,180.37
固定资产合计
无形资产及其他资产：
105,400.06 105,400.06
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
105,400.06 105,4 00.06
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
1,725,568,569.30 1,687,292,7 34.27
资产总计
公司法定代表人：姚迪明 总会计师：肖放之 会计主管：
王碧辉
附件一：
资产负债表(2/2)
2005年12月31日
编制单位:江西赣能股份有限公司
单位：人民币元
年末总数
负债和股东权益 附注
合并 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 五.13 8,555,415.52 68,555,415.52
预收账款
应付工资
应付福利费 1,240,902.46 1,185,008.98
应付股利
五.14 1,037,512.04 988,970.41
应交税金
其他应交款 五.15 790,696.75 789,796.75
五. 16 35,909,080.71 5,615,845.55
其他应付款
五.17 2,480,907.98 2,480,907.98
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 110,014,515.46 19,615,945.19
长期负债：
长期借款 五.18 210,366,567.60 10,366,567.60
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
210,366,567.60 210,366,567.60
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
320,381,083.06 319,982,512.79
负债合计
38,430,027.27 -
少数股东权益
股东权益：
五.19 548,032,000.00 548,032,000.00
股本
资本公积 五.20 724,288,598.06 724,288,598.06
盈余公积 五.21 132,545,717.85 132,384,412.23
其中：法定公益金 五.21 57,514,902.56 57,482,641.44
未分配利润 87,259,189.96 87,420,495.58
其中：现金股利 27,401,600.00 27,401,600.00
股东权益合计 1,492,125,505.87 1,492,125,505.87
负债和股东权益总计 1,850,936,616.20 1,812,108,018.66
年初数
负债和股东权益
合并 母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 43,103,958.78 43,103,958.78
预收账款
应付工资
应付福利费 876,862.13 821,037.06
2,534,550.60 2,534,550.60
应付股利
-5,966,120.48 -6,004,162.15
应交税金
其他应交款 444,329.17 443,879.17
37,705,421.17 37,670,391.36
其他应付款
1,432,270.78 1,432,270.78
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 80,131,272.15 80,001,925.60
长期负债：
长期借款 150,256,383.50 150,256,383.50
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
150,256,383.50 150,256,383.50
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
230,387,655.65 230,258,309.10
负债合计
38,146,488.48 -
少数股东权益
股东权益：
股本
资本公积 724,057,865.51 724,057,865.51
盈余公积 127,316,665.62 127,155,360.00
其中：法定公益金 55,771,885.15 55,739,624.03
未分配利润 57,627,894.04 57,789,199.66
其中：现金股利 - -
股东权益合计 1,457,034,425.17 1,457,034,425.17
负债和股东权益总计 1,812,108,018.66 1,725,568,569.30
公司法定代表人：姚迪明 总会计师：肖放之
会计主管：王碧辉
附件二：
利润表
2005年度
编制单位:江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
本年累计数
项 目 附注
合并 母公司
五.23 667,372,208.60 666,772,208.60
一、主营业务收入
五.23 624,792,114.82 624,792,114.82
减：主营业务成本
主营业务税金及附加 五. 24 3,473,438.80 3,440,438.80
39,106,654.98 38,539,654.98
二、主营业务利润
五.25 277,105.30 501,745.30
加：其他业务利润
- -
减：营业费用
65,377,303.41 63,676,954.67
管理费用
五.26 8,001,313.87 8,094,059.12
财务费用
-33,994,857.00 -32,729,613.51
三、营业利润
五.27 69,232,495.71 67,683,661.36
加：投资收益
- -
补贴收入
- -
营业外收入
五.28 62,407.18 62,407.18
减：营业外支出
35,175,231.53 34,891,640.67
四、利润总额
31,292.52 31,292.52
减：所得税
283,590.86
少数股东损益
34,860,348.15 34,860,348.15
五、净利润
上年累计数
项 目
合并 母公司
一、主营业务收入 653,303,202.73 637,418,403.75
减：主营业务成本 599,559,769.49 587,377,171.48
主营业务税金及附加
4 ,016,943.89 3,790,120.34
二、主营业务利润 49,726,489.35 46,251,111.93
加：其他业务利润 -94,942.41 129,697.59
减：营业费用 - -
管理费用 54,444,967.63 52,424,372.28
财务费用 2,425,167.75 -721,256.34
三、营业利润 -7,238,588.44 -5,322,306.42
加：投资收益 49,043,624.02 48,876,721.47
补贴收入 - -
营业外收入 19,000.00 -
减：营业外支出 148,225.11 147,225.11
四、利润总额 41,675,810.47 43,407,189.94
减：所得税 209,388.33 209,388.33
少数股东损益 -1,731,379.47 -
五、净利润 43,197,801.61 43,197,801.61
补充资料：
本年累计数
项 目
合并 母公司
1 9,571,139.39 8,376,544.05
、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4 380,324.96 380,324.96
、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
上年累计数
项 目
合并 母公司
1 -29,078.71 -29,078.71
、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4
、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
公司法定代表人：姚迪明 总会计师：肖放之 会
计主管：王碧辉
附件二：
利润分配表
2005年度
编制单位:江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
本年实际
项 目
合并 母公司
一、净利润 34,860,348.15 34,860,348.15
加：年初未分配利
57,627,894.04 57,789,199.66
润
其他转入
二、可供分配利润 92,488,242.19 92,649,547.81
减：提取法定盈余
3,486,034.82 3,486,034.82
公积
提取法定公益
1,743,017.41 1,743,017.41
金
三、可供投资者分配的
87,259,189.96 87,420,495.58
利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
- -
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
87,259,189.96 87,420,495.58
四、未分配利润
上年实际
项 目
合并 母公司
一、净利润 43,197,801.61 43,197,801.61
加：年初未分配利
75,712,962.67 75,874,268.29
润
其他转入
二、可供分配利润 118,910,764.28 119,072,069.90
减：提取法定盈余
4,319,780.16 4,319,780.16
公积
提取法定公益
2,159,890.08 2,159,890.08
金
三、可供投资者分配的
112,431,094.04 112,592,399.66
利润
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
54,803,200.00 54,803,200.00
应付普通股股利
转作资本（或股本）的
普通股股利
四、未分配利润 57,627,894.04 57,789,199.66
公司法定代表人：姚迪明 总会计师：肖放之 会计主管：王碧辉
附件三：
现金流量表(1/2)
2005年度
编制单位:江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 645,153,357.40
收到的税费返还 -
五.29 1,118,902.42
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 646,272,259.82
购买商品、接受劳务支付的现金 465,944,117.48
支付给职工以及为职工支付的现金 56,113,074.15
支付的各项税费 40,785,881.82
五.30
支付的其他与经营活动有关的现金 36,414,457.53
现金流出小计 599,257,530.98
经营活动产生的现金流量净额 47,014,728.84
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 92,571,876.60
取得投资收益所收到的现金 40,823,521.31
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 133,395,397.91
140,135,682.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 30,050,351.48
支付的其他与投资活动有关的现金 -
170,186,034.16
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 -36,790,636.25
三、筹资活动产生的现金流量
-
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 71,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
71,000,000.00
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 11,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 12,560,035.62
-
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 23,560,035.62
筹资活动产生的现金流量净额 47,439,964.38
-
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 57,664,056.97
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 644,777,997.40
收到的税费返还 -
1,025,848.37
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 645,803,845.77
购买商品、接受劳务支付的现金 465,943,350.32
支付给职工以及为职工支付的现金 55,052,787.03
支付的各项税费 40,768,821.82
支付的其他与经营活动有关的现金 35,856,019.07
现金流出小计 597,620,978.24
经营活动产生的现金流量净额 48,182,867.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 72,873,079.14
取得投资收益所收到的现金 39,357,258.45
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 112,230,337.59
140,135,682.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 20,050,351.48
支付的其他与投资活动有关的现金 -
160,186,034.16
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 -47,955,696.57
三、筹资活动产生的现金流量
-
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 71,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
71,000,000.00
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 11,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 12,560,035.62
-
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 23,560,035.62
筹资活动产生的现金流量净额 47,439,964.38
-
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 47,667,135.34
公司法定代表人：姚迪明 总会计师：肖放之 会计主管：王碧辉
附件三：
现金流量表(2/2)
2005年度
编制单位:江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
补充资料 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量 34,860,348.15
净利润（亏损以“-”号填列）
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） 283,590.86
计提的资产减值准备 2,236,144.03
108,033,970.95
固定资产折旧
无形资产摊销 12,399.96
长期待摊费用摊销 -
-118,818.82
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 1,048,637.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -
-
固定资产报废损失
财务费用 9,105,519.92
投资损失（减：收益） -69,695,995.80
-
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -12,226,905.12
经营性应收项目的减少（减：增加） -14,311,196.07
-12,212,966.42
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 47,014,728.84
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
131,773,981.25
现金的期末余额
减：现金的期初余额 74,109,924.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57,664,056.97
补充资料 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量 34,860,348.15
净利润（亏损以“-”号填列）
加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） -
计提的资产减值准备 2,769,685.58
107,937,322.71
固定资产折旧
无形资产摊销 12,399.96
长期待摊费用摊销 -
-118,818.82
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 1,048,637.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收-益）
-
固定资产报废损失
财务费用 9,105,519.92
投资损失（减：收益） -68,682,703.00
-
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -12,226,137.96
经营性应收项目的减少（减：增加） -14,291,196.07
-12,232,190.14
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 48,182,867.53
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
119,463,663.62
现金的期末余额
减：现金的期初余额 71,796,528.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,667,135.34
公司法定代表人：姚迪明 总会计师：肖放之 会计主管：王碧辉
资产减值准备明细表（合并）
编制单位:江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
项目 2004年12月31日 本年增加数
一、坏账准备合计 13,976,272.19 236,044.37
其中：应收账款 - -
其他应收款 13,976,272.19 236,044.37
二、短期投资跌价准备合计 7,103,357.81 1,384,728.29
其中：股票投资 14,596.00 1,880.00
基金投资 7,088,761.81 1,382,848.29
三、存货跌价准备合计 299,946.28 -
其中：库存商品 - -
原材料 299,946.28
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 1,581,210.14 -
其中：房屋、建筑物 78,353.14 -
机器设备 1,318,133.00 -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总 计 22,960,786.42 1,620,772.66
本年减少数
项目 因资产价值其他原因转
回升转回数 出数
一、坏账准备合计 ＊ ＊
其中：应收账款 ＊ ＊
其他应收款
＊ ＊
二、短期投资跌价准备合计 921,228.20 4,390.00
其中：股票投资 8,556.00 4,390.00
基金投资 912,672.20
三、存货跌价准备合计 - 50,943.45
其中：库存商品 - -
原材料 50,943.45
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 - -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总 计 921,228.20 55,333.45
项目 本年减少数 2005年12月31日
合 计
一、坏账准备合计 - 14,212,316.56
其中：应收账款 - -
其他应收款 - 14,212,316.56
二、短期投资跌价准备合计 925,618.20 7,562,467.90
其中：股票投资 12,946.00 3,530.00
基金投资 912,672.20 7,558,937.90
三、存货跌价准备合计 50,943.45 249,002.83
其中：库存商品 - -
原材料 50,943.45 249,002.83
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - 1,581,210.14
其中：房屋、建筑物 - 78,353.14
机器设备 - 1,318,133.00
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总 计 976,561.65 23,604,997.43
公司法定代表人：姚迪明 总会计师：肖放之 会计主管：王碧辉
资产减值准备明细表(母公司）
编制单位:江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
项目 2004年12月31日 本年增加数
一、坏账准备合计 13,974,272.19 234,044.37
其中：应收账款 - -
其他应收款 13,974,272.19 234,044.37
二、短期投资跌价准备合计 3,923,078.94 1,130,603.17
其中：股票投资 14,596.00 1,880.00
基金投资 3,908,482.94 1,128,723.17
三、存货跌价准备合计 299,946.28 -
其中：库存商品 - -
原材料 299,946.28 -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 1,581,210.14 -
其中：房屋、建筑物 78,353.14 -
机器设备 1,318,133.00 -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总 计 19,778,507.55 1,364,647.54
本年减少数
项目 因资产价值其他原因转
回升转回数 出数
一、坏账准备合计 ＊ ＊
其中：应收账款 ＊ ＊
其他应收款
＊ ＊
二、短期投资跌价准备合计 131,561.53 4,390.00
其中：股票投资 8,556.00 4,390.00
基金投资 123,005.53 -
三、存货跌价准备合计 - 50,943.45
其中：库存商品 - -
原材料 - 50,943.45
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 - -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总 计
本年减少数
项目 2005年12月31日
合计
一、坏账准备合计 - 14,208,316.56
其中：应收账款 - -
其他应收款 - 14,208,316.56
二、短期投资跌价准备合计 135,951.53 4,917,730.58
其中：股票投资 12,946.00 3,530.00
基金投资 123,005.53 4,914,200.58
三、存货跌价准备合计 50,943.45 249,002.83
其中：库存商品 - -
原材料 50,943.45 249,002.83
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - 1,581,210.14
其中：房屋、建筑物 - 78,353.14
机器设备 - 1,318,133.00
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总 计 186,894.98 20,956,260.11
公司法定代表人：姚迪明 总会计师：肖放之 会计主管：王碧辉
附件五：
会计报表附注
一、公司基本情况
江西赣能股份有限公司（以下简称公司）系以发电及节能项目开发为主的企业。19
97年10月20日经中国证监会(1997)466号文批准，社会公众股7,826万Ａ股股票以每股6.
94元的价格在深圳证券交易所上网发行，并于同年11月26日在深圳证券交易所正式挂牌
上市。公司股票代码为000899，总股本为31,000万股，其中：国有法人股22,400万股，
社会公众股8,600万股(其中内部职工股774万股已上市流通)。1998年度第一次临时股东
大会审议通过，按1997年末总股本31,000万股，每10股转增6股，总股本增至49,600万股
，其中：国有法人股35,840万股，社会公众股13,760万股。2000年中国证监会（2000）
129号文核准了公司2000年配股方案。配股实施后，公司总股本增至54,803.2万股，其中
：国有法人股36,915.2万股，社会公众股17,888万股。
公司经营范围包括：火力发电、水利发电，节能项目开发，电力设备安装及检修，
粉煤灰综合利用，电力技术服务及咨询，机械设备维修，房地产开发，电力物资的批发
、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，除法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，
各项资产以取得或购建时发生的实际成本计价。
5、外币业务折算方法
公司发生外币业务时，按当期期初中国人民银行公布的基准汇率折合记账本位币记
账。期末对各种外币账户的外币余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合，由此产
生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额计入开办费或资
本化外，其余作为汇兑损益列入当期损益。
6、外币报表的折算方法
公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币会计报表时，所有资产、负债
类项目按照合并会计报表日的基准汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为母公司本位币。损益类项目和
利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间平均汇率折算为母公司记账本位币
。有关长期资产、长期负债的增减项目，按合并会计报表决算日的基准汇率折算为母公
司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。
由于折算汇率不同产生的折算差额，折合人民币时，资产负债表所有者权益类设外币报
表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
公司短期投资按取得时的投资成本入账，购入时实际支付的价款扣除已宣告发放但
未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息作为投资成本；短期投资持有期间所获得的
现金股利和利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投
资成本的收回；短期投资在处置时，按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收
到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额作为当期投资损益。
公司期末对短期投资按成本与市价孰低法计价，当市价低于成本时，按单项投资的
差额提取短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计
提的跌价准备的范围内转回。
9、坏账核算方法
公司对应收款项坏账的确认标准为：
(1)因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的；
(2)债务人逾期未履行其清偿义务，超过3年且有确凿证据表明不能收回的应收款项
。
公司采用备抵法核算坏账损失。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和
现金流量的情况，以及其他相关信息，于结算日对应收款项(包括应收账款和其他应收款
)按账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，并计入当年度损益，其计提比例如下
：
账 龄 计提比例
1年以内 5.00%
1至2年 10.00%
2至3年 15.00%
3至5年 20.00%
5年以上 50.00%
10、存货核算方法
公司存货分为物资采购、燃料、原材料、低值易耗品等。燃料按实际成本计价，领
用与发出按加权平均法计价。原材料按计划成本计价，期末结转材料成本差异，将计划
成本调整为实际成本。低值易耗品在领用时一次摊销。存货采用永续盘存制，年末进行
实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。
公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造
成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存
货跌价准备并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，在原计
提的跌价准备金额内转回。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资核算方法
公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表
决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对
被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上或由本公司实际控制的
，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总
额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除
外)，调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分
派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资
单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或
现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。
投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销
，投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积---股权投资
准备”科目。
(2)长期债权投资核算方法
公司长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息后
的余额作为实际成本入账，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价；债券的溢
价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息时分期摊销。长期债券按照票面价值与票
面利率按期计提利息。
(3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可
收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投
资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的
范围内转回。
12、委托贷款核算方法
公司委托贷款按实际委托金融机构向其他单位贷出的款项记账。期末按照委托贷款
规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回时，停止计提利息并冲回原已计
提的利息。
公司期末对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的委托贷款计提减值准备。如
已计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
13、固定资产计价及折旧方法
公司固定资产的标准为：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营的主要设
备，单位价值在2,000元以上，使用期限超过两年的物品。
公司固定资产除按法律、法规和国家统一的会计制度另有规定外，均按取得时的成
本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值、预计使用年限
和预计净残值(原值的5%)确定折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计残值率
房屋及建筑物 8-45年 5.00%
机器设备 12年 5.00%
生产管理用具 5年 5.00%
运输设备 6年 5.00%
其它设备 7-18年 5.00%
固定资产装修 两次装修期间与固定资 -
产尚可使用年限较短者
经营租入固定资产改良 剩余租赁期与租赁资产 -
尚可使用年限中较短者
固定资产类别 年折旧率
房屋及建筑物 2.11-11.88%
机器设备 7.92%
生产管理用具 19.00%
运输设备 15.83%
其它设备 5.28-13.57%
固定资产装修 -
经营租入固定资产改良 -
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本公司的经济利益超过了原先的估计
，则计入固定资产账面原值，否则确认为当期费用，其增计后的金额不应超过该固定资
产的可收回金额。
公司期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额(指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中
形成的现金流量的现值两者中的较高者)低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值
的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。如已计提减值准备
的固定资产价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。已全额计提减值准备
的固定资产不再计提折旧。
14、债务重组
债权人按照其与债务人达成的协议或法院的裁决同意债务人修改债务条件的事项为
债务重组。
(1)以现金和非现金资产、债务转为资本清偿债务时，清偿资产小于债务的差额作为
资本公积处理。
(2)收到抵偿债权的现金资产小于债权的数额确认为当期损失；收到抵偿债权的非现
金资产和股权以债权的账面价值作为该项非现金资产和股权的入账价值。涉及多项非现
金资产或股权的按抵入资产的公允价值进行分配确定入账价值。
(3)修改债务条件后，重组债务的账面价值大于将来应付金额的差额确认为资本公积
，重组债务的账面价值等于或小于将来应付金额，不作账务处理；涉及或有支出，包括
在将来应付金额中；重组债权的账面价值大于将来应收金额的确认为当期损失，重组债
权的账面价值等于或小于将来应收金额，不作账务处理；涉及或有收益的不包括在将来
应收金额中。
15、非货币性交易
以存货、固定资产、无形资产、股权投资以及不准备持有至到期日的债券投资等非
货币性资产进行的交换为非货币性交易。涉及非货币性交易按换出资产的账面价值加上
应支付的相关税费，作为换入资产的入账价值。涉及补价的非货币性交易应满足补价占
接受补价方资产公允价值的比例等于或低于25%。收到补价时按换出资产账面价值与公允
价值的差额占换出资产公允价值比率乘以补价确定应确认的收益。
16、融资租赁
融资租入固定资产在租赁开始日，按租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两
者中较低者，或者当融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于30%的，可按最低租赁
付款额，作为固定资产的入账价值。
17、在建工程核算方法
公司在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工
程等。在建工程按实际发生的支出入账。所建造的固定资产自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提折旧，
待办理了竣工决算手续后再作调整。
公司期末对有证据表明已经发生了减值的在建工程计提减值准备。如已计提减值准
备的在建工程价值又得以恢复，在原已计提减值准备的范围内转回。
18、借款费用的会计处理方法
公司筹建期间发生的不计入固定资产价值的借款费用计入开办费用；因专门借款而
发生的、符合规定资本化条件的、在所购建的固定资产达到预定可使用状态前的借款费
用计入该项固定资产价值；其他借款费用在发生当期计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的借款费用(除因专门借款而发生的
借款辅助费用在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前于实际发生时予以资本化外
)开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
利息的资本化金额 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率
19、无形资产计价及摊销政策
公司无形资产按取得时的实际成本入账，对自行开发并按法律程序申请取得的无形
资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入账，对接受投资转入的无形资产按合同约
定或评估确认的价值入账。
公司土地使用权在尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算，在开发或建造自
用项目时转入在建工程。
无形资产按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销(如相关合同或法律有规定
年限的，摊销期不超过相关合同或法律规定年限)，无规定受益期的按10年摊销。当预计
某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益时，将其账面价值全部转入当期管理费
用。
公司期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提无形资产减
值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。如已计提减值准备的无形资产价值又得以
恢复，在已计提减值准备的范围内转回。
20、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。公司筹建期间内发生的费用在开始生产经
营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
21、应付债券的核算方法
公司应付债券按发行时实际收到的价款入账，债券溢价或折价在债券存续期间采用
直线法分期摊销。
22、收入确认原则
(1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售的商品实施控制；与交易相关的经
济利益能够流入公司；并且与销售相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入
的实现。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认。如劳务的开始
和完成分属不同的会计年度，在提供的劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产
负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的
情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相
同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，将已经发
生的成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地
计量时，确认收入的实现。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
24、利润分配方法
公司税后利润按以下顺序分配：
(1)弥补亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)提取5%法定公益金；
(4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金；
(5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。
25、主要会计政策、会计估计变更
根据公司2005年第三次临时董事会审议通过的《公司调整固定资产残值率的议案》
，按照国家税务总局有关文件要求，对公司所属抱子石水电厂新增固定资产残值率按5%
（原按3%）计算折旧，此项会计估计变更的会计处理采用了未来适用法，对本年度净利
润的影响数为322,528.88元。公司同时调整了其他新增固定资产的残值率，对本年度净
利润的影响数为57,796.08元。
26、合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表根据财政部财会字(1995)11号文《合并会计报表暂行规定》及其
补充规定编制。在编制合并会计报表时，将本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益
性资本的被投资企业和被本公司所控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。纳
入合并报表的子公司的主要会计政策与母公司的会计政策一致。
合并会计报表系以公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，
对各项目逐项合并而成。合并时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重
大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。
三、税项
公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税
公司按售电收入计算销项税，税率为17%；燃料按13%，其他材料按17%，运输费按7
%计算进项税。按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。
2、城市维护建设税
公司按应纳流转税额的1%、5%、7%计缴。
3、教育费附加
公司按应纳流转税额的3%计缴。
4、企业所得税
根据江西省国税局赣国税发（1998）123号文批准，同意本公司享受高新企业所得税
优惠政策，自2000年1月1日起按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。
四、控股子公司概况（金额单位：人民币万元）
本公司实
被投资单位名称 注册地 注册资本 际投资额
江西高技术产业 南昌市 6,900.00 3,000.00
投资股份有限公司
本公司实际
被投资单位名称 所占权益比 主要经营范围
江西高技术产业 43.48% 对高技术产业的投资
投资股份有限公司 管理经营及咨询服务
注：（1）江西高技术产业投资股份有限公司已纳入公司的合并报表范围。
（2）公司对江西高技术产业投资股份有限公司拥有的权益性资本虽未过半数，但由
于公司对其存在实质性控制，因此纳入合并报表范围。
（3）本年度纳入合并范围的子公司未发生变化。
五、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
1、货币资金
项目类别 2005.12.31 2004.12.31
现 金 12,994.87 11,101.89
银行存款 131,511,096.93 72,095,455.30
其他货币资金 249,889.45 2,003,367.09
合 计 131,773,981.25 74,109,924.28
注：货币资金较上年末增加77.81%，系本年度收到被投资公司现金红利及出售赣粤
高速股票、转让长期投资部分股权所致。
2、短期投资
2005.12.31
项目类别 投资金额 跌价准备
股票投资 10,400.00 3,530.00
基金投资 86,254,388.25 7,558,937.90
合 计 86,264,788.25 7,562,467.90
2004.12.31
项目类别 投资金额 跌价准备
股票投资 257,526.00 14,596.00
基金投资 101,705,900.65 7,088,761.81
合 计 101,963,426.65 7,103,357.81
注：（1）年末股票投资市价总额为7,174.50元，市价资料来源于上海、深圳证券交
易所2005年12月31日收盘价。年末基金投资净额为82,428,241.51元，净值资料来源于各
基金管理公司。
（2）公司短期投资变现不存在重大限制。
3、应收账款
（1）账龄分析
2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 86,458,595.93 100.00% -
合 计 86,458,595.93 100.00% -
2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 76,063,559.22 100.00% -
合 计 76,063,559.22 100.00% -
（2）应收账款中含持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位，欠款明细如下：
股东名称 2005.12.31 2004.12.31
江西省电力公司 86,458,595.93 76,063,559.22
合 计 86,458,595.93 76,063,559.22
（3）年末欠款前五名金额合计86,458,595.93元，占总额的100.00%。
注：应收账款为江西省电力公司欠付上网电量电费，按购电协议规定，电费结算期
滞后一个月，因不存在回收风险，故未计提坏账准备。
4、其他应收款
（1）账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账龄 金额 比例 坏账准备 金额
1年以内 9,851,050.63 32.44% 484,225.80 5,567,854.95
1至2年 3,537,441.44 11.65% 351,057.37 2,137,054.94
2至3年 1,926,200.13 6.34% 17,112.66 1,372,693.94
3至5年 12,552,572.49 41.34% 12,110,514.50 15,586,427.32
5年以上 2,498,812.46 8.23% 1,249,406.23 685,101.88
合 计 30,366,077.15 100.00% 14,212,316.56 25,349,133.03
2004.12.31
账龄 比例 坏账准备
1年以内 21.96% 260,534.35
1至2年 8.43% 115,409.84
2至3年 5.42% 64,228.69
3至5年 61.49% 13,193,548.37
5年以上 2.70% 342,550.94
合 计 100.00% 13,976,272.19
（2）其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）2005年末欠款前五名金额合计24,912,206.87元，占总额的82.04%，列示如下
：
单位名称 欠款金额 欠款时间
工商银行江西省分行 12,000,000.00 2001年
萍乡巨源煤业有限责任公司 5,000,000.00 2005年
江西萍乡中天电力工程有限公司 3,618,529.31 2004-2005年
能达实业总公司 3,148,198.19 2004-2005年
售房收入专户 1,145,479.37 2003-2005年
合 计 24,912,206.87
单位名称 性质/内容
工商银行江西省分行 被盗银行存款
萍乡巨源煤业有限责任公司 往来款
江西萍乡中天电力工程有限公司 工程款
能达实业总公司 材料、工程款
售房收入专户 职工房改房售房收入
合 计
注：（1）对应收中国工商银行江西省分行昌北支行1,200万元被盗银行存款，已于
2001年全额计提坏账准备。
（2）对存放于住房资金管理中心的售房收入1,145,479.37元、维修基金694,060.3
7元，在建项目中的其他应收款165,978.33元，因不存在回收风险，故未计提坏账准备。
5、预付账款
（1）账龄分析
2005.12.31
账 龄 金 额 比 例
1年以内 1,070,781.76 73.02%
1至2年 395,639.81 26.98%
合 计 1,466,421.57 100.00%
2004.12.31
账 龄 金 额 比 例
1年以内 4,390,093.43 100.00%
1至2年 - -
合 计 4,390,093.43 100.00%
（2）预付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）预付账款较上年末减少66.60%，系预付煤款结算所致。
6、存 货
2005.12.31
项 目 金 额 跌价准备
原材料 7,264,359.94 249,002.83
燃 料 24,792,400.53 -
材料成本差异 489,953.41 -
低值易耗品 89,562.70 -
合 计 32,636,276.58 249,002.83
2004.12.31
项 目 金 额 跌价准备
原材料 8,087,182.02 299,946.28
燃 料 11,888,557.89 -
材料成本差异 515,081.75 -
低值易耗品 88,281.51 -
合 计 20,579,103.17 299,946.28
注：（1）公司对长期未使用且价值减损较大的备品、配件计提存货跌价准备。公司
存货可变现净值是按存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税金后的金额。
（2）存货较上年末增加58.59%，系燃料采购增加、价格上涨所致。
7、待摊费用
类 别 2004.12.31 本期增加 本期减少
财产保险费 23,650.71 973,806.01 716,849.23
书报杂志费 82,352.73 81,504.92 84,863.13
机组损坏保险费 414,639.76 853,109.01 1,054,471.54
车辆保险费 169,970.59 258,565.01 231,532.24
律师顾问费 2,250.00 7,083.33 4,583.33
其 他 67,533.34 382,685.00 345,634.99
合 计 760,397.13 2,556,753.28 2,437,934.46
类 别 2005.12.31 期末余额结存原因
财产保险费 280,607.49 跨期受益的费用
书报杂志费 78,994.52 跨期受益的费用
机组损坏保险费 213,277.23 跨期受益的费用
车辆保险费 197,003.36 跨期受益的费用
律师顾问费 4,750.00 跨期受益的费用
其 他 104,583.35 跨期受益的费用
合 计 879,215.95
8、长期股权投资
（1）长期股权投资
2004.12.31
项 目 金 额 减值准备 本期增加
对子公司投资 17,294,176.44 - -1,170,720.49
对联营企业投资 444,058,998.06 - 42,188,549.01
其他股权投资 68,143,611.60 - 29,923,561.57
其中:长期股票投资 31,643,611.60 - 45,311.48
合 计 529,496,786.10 - 70,941,390.09
2005.12.31
项 目 本期减少 金 额 减值准备
对子公司投资 11,123,455.95 5,000,000.00 -
对联营企业投资 46,726,528.77 439,521,018.30 -
其他股权投资 32,665,527.12 65,401,646.05 -
其中:长期股票投资 31,688,923.08 - -
合 计 90,515,511.84 509,922,664.35 -
注：公司长期投资年末不存在其可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准
备。
（2）对子公司投资
投资 占注册 初始投资 追加
被投资单位 期限 资本比 额(万元) 2004.12.31 投资额
江西巴士在线 未定 17.24% 2,000.00 17,294,176.44 -11,123,455.95
传媒有限公司
本期权 本期分得 累计权益
被投资单位 益增减额 现金红利 增减额 2005.12.31
江西巴士在线 -1,170,720.49 - -3,876,544.05 5,000,000.00
传媒有限公司
注：（1）截止2004年12月31日，公司出资1,500.00万元，持有江西巴士在线传媒有
限公司51.72%股权，公司控股子公司江西高技术产业投资股份有限公司出资500.00万元
，持有江西巴士在线传媒有限公司17.24%股权，公司直接加间接持有江西巴士在线传媒
有限公司68.96%股权。
（2）公司2004年第六次临时董事会审议通过关于转让所持有的江西巴士在线传媒有
限公司全部出资的议案。公司按溢价30%比例转让所持有的股权，转让截止时间为2005年
3月31日。本年度该股权转让已完成。
（3）控股子公司江西高技术产业投资股份有限公司2004年度股东大会通过《关于转
让公司持有的江西巴士在线控股有限公司股权的议案》。本年度该股权转让尚未完成。
截止2005年12月31日，公司间接持有江西巴士在线传媒有限公司17.24%股权。
（3）对联营企业投资
投资 占注册初始投资
被投资单位 期限 资本比额(万元) 2004.12.31
江西高技术 20年 39.18% 3,330 33,439,457.43
产业发展公司
浙大网新科 20年 30.00% 600 4,758,257.85
技有限公司
江西昌泰高 30年 23.33% 35,000 396,741,547.94
速公路公司
江西新和技 15年 20.00% 250 3,863,276.12
术有限公司
江西丰电三 15年 25% 500 5,077,064.01
维有限公司
江西投资经产 20年 20.00% 20 179,394.71
权纪有限公司
合 计 39,700 444,058,998.06
追加 本期权 本期分得
被投资单位 投资额 益增减额 现金红利
江西高技术 - 169,653.75 -
产业发展公司
浙大网新科 - -498,423.13 -
技有限公司
江西昌泰高 - 42,775,537.59 38,019,478.06
速公路公司
江西新和技 -3,828,800.62 -34,475.50 -
术有限公司
江西丰电三 -4,878,250.09 -198,813.92 -
维有限公司
江西投资经产 - -24,929.78 -
权纪有限公司
合 计 -8,707,050.71 42,188,549.01 38,019,478.06
累计权益
被投资单位 增减额 2005.12.31
江西高技术 309,111.18 33,609,111.18
产业发展公司
浙大网新科 -1,740,165.28 4,259,834.72
技有限公司
江西昌泰高 51,497,607.47 401,497,607.47
速公路公司
江西新和技 1,328,800.62 -
术有限公司
江西丰电三 -121,749.91 -
维有限公司
江西投资经产 -45,535.07 154,464.93
权纪有限公司
合 计 51,228,069.01 439,521,018.30
注：公司控股子公司—江西高技术产业投资股份有限公司（以下简称高技术投资公
司）本年度对其联营企业投资的变化情况如下：
①2005年11月22日，高技术投资公司将持有的江西新和技术有限公司20％股权转让
给江西先锋国际软件园创业投资有限公司，转让价格500万元。
②江西丰电三维有限公司于2005年3月引入深圳市大族数控科技有限公司进行增资扩
股，更名为江西大族电源科技有限公司，高技术投资公司持股比例由原25%变更为15.34
%，长期投资由权益法改为成本法核算。2005年6月，高技术投资公司将持有的江西大族
电源科技有限公司3.071％股份以100万元的转让价格转让给深圳大族数控科技有限公司
，高技术投资公司持股比例变更为12.269%。
（4）其他股权投资
①其他股权投资---长期股票投资
占注册
投资项目 类别 股票数量 资本比 初始投资额
赣粤高速 流通股 5,829,700.00 0.75% 54,280,000.00
合 计 5,829,700.00 0.75% 54,280,000.00
投资项目类 2004.12.31 2005.12.31 年末市价
赣粤高速 31,643,611.60 - -
合 计 31,643,611.60 - -
注：本年度公司出售所持有的赣粤高速流通股5,835,700股。
②其他股权投资---其他
投资 占注册
被投资单位 期限 资本比 初始投资额 2004.12.31
江西心正药业 7年 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00
有限公司
泰豪软件股 20年 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
份有限公司
萍乡巨源煤 未定 20.00% - -
业有限公司
启迪(江西) 50年 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00
发展有限公司
南昌先锋软件未定 8.54% 5,000,000.00 5,000,000.00
股份有限公司
江西中科先锋软未定 9.85% 5,000,000.00 5,000,000.00
件发展教育公司
江西大族电源 15年 12.269% -
科技有限公司
合 计 36,500,000.00 36,500,000.00
被投资单位 本期增加 本期减少 2005.12.31
江西心正药业 - - 6,500,000.00
有限公司
泰豪软件股 - - 10,000,000.00
份有限公司
萍乡巨源煤 15,000,000.00 - 15,000,000.00
业有限公司
启迪(江西) - - 10,000,000.00
发展有限公司
南昌先锋软件未定 5,000,000.00 - 10,000,000.00
股份有限公司
江西中科先锋软未定 5,000,000.00 - 10,000,000.00
件发展教育公司
江西大族电源 - 4,878,250.09 976,604.04 3,901,646.05
科技有限公司
合 计 29,878,250.09 976,604.04 65,401,646.05
注：（1）公司2004年第六次临时董事会审议通过公司关于投资萍乡巨源煤业有限责
任公司的议案，根据2005年12月24日签署的《股权转让及增资扩股协议》，公司对萍乡
巨源煤业有限责任公司现金出资1,500万元，占该公司总股本的20%。
（2）2005年10月公司参股的清华科技园（江西）发展有限公司更名为启迪（江西）
发展有限公司。
（3）公司控股子公司—江西高技术产业投资股份有限公司（以下简称高技术投资公
司）本年度其他股权投资的w变化情况如下：
①高技术投资公司2005年第一次临时股东大会同意投资500万元增持南昌先锋软件股
份有限公司250万股。根据《先锋软件股份有限公司增资合同》的规定，本次增资完成后
，高技术投资公司持有南昌先锋软件股份有限公司327.5万股，占该公司总股本的8.54%
。
②高技术投资公司2005年第一次临时股东大会通过《江西中科先锋软件教育发展有
限公司增资扩股500万元的方案》。根据《江西中科先锋软件教育发展有限公司增资协议
》，本次增资完成后，高技术投资公司持有江西中科先锋软件教育发展有限公司1000万
股，占该公司总股本的9.85%。
③江西大族电源科技有限公司（附注8.(3).对联营企业投资）
9、固定资产及累计折旧
固定资产原值:
固定资产类别 2004.12.31 本期增加数
房屋及建筑物 548,332,254.35 71,970,765.10
机器设备 978,044,067.24 35,670,052.36
生产管理用具 13,454,835.10 2,175,041.39
运输工具 18,017,066.90 4,916,767.32
其他设备 36,787,630.84 6,496,433.35
合 计 1,594,635,854.43 121,229,059.52
固定资产原值:
固定资产类别
房屋及建筑物 本期减少数 2005.12.31
机器设备 - 620,303,019.45
生产管理用具 27,999,252.00 985,714,867.60
运输工具 - 15,629,876.49
其他设备 - 22,933,834.22
合 计 - 43,284,064.19
27,999,252.00 1,687,865,661.95
累计折旧:
房屋建筑物 172,383,783.58 25,034,777.65
机器设备 549,930,811.49 76,584,129.91
生产管理用具 7,147,480.01 2,127,029.30
运输工具 8,758,461.25 2,341,272.73
其他设备 24,093,764.76 2,412,653.39
合 计 762,314,301.09 108,499,862.98
累计折旧:
房屋建筑物
机器设备 - 197,418,561.23
生产管理用具 23,298,264.67 603,216,676.73
运输工具 - 9,274,509.31
其他设备 - 11,099,733.98
合 计 - 26,506,418.15
23,298,264.67 847,515,899.40
固定资产净值:
832,321,553.34 840,349,762.55
固定资产减值准备:
本期减少
项 目 2004.12.31 本期增加 价值回升转回数
房屋及建筑物 78,353.14 - -
机器设备 1,318,133.00 - -
生产管理用具 745.00 - -
运输工具 - - -
其他设备 183,979.00 - -
合 计 1,581,210.14 - -
项 目 本期减少
房屋及建筑 其他原因转出数 2005.12.31 物
机器设备 - 78,353.14
生产管理用 - 1,318,133.00 具
运输工具 - 745.00
其他设备 - -
合 计 - 183,979.00
- 1,581,210.14
注：（1）本年新增固定资产121,229,059.52元，其中：在建工程转入107,303,237
.59元。
（2）固定资产减少系公司所属萍乡发电厂汽轮机通流改造转入在建工程。
（3）固定资产减值准备计提的原因：因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可
收回金额低于账面价值，
使用效能不能满足正常生产需要。
（4）固定资产无抵押担保情况。
10、工程物资
项 目 2005.12.31 2004.12.31
钢材库 2,049,656.54 848,374.48
油 库 98,800.00 202,440.00
设备库 18,130.08 13,771.01
综合库 3,481.50 46,423.05
预付设备款 38,023,925.78 23,802,222.65
预付专用物资款 1,531,078.79 1,757,290.00
合 计 41,725,072.69 26,670,521.19
注：工程物资较上年末增加56.45%，系本年度对公司所属居龙滩水电厂的建设投入
增加所致。
11、在建工程
资金 完工
项目名称 来源 程度 2004.12.31 本期增加数
抱子石水电厂 自筹 100% 5,900,403.06 55,487,647.87
贷款
（利息资本化） （36,983.50）? ?64,479.20）
居龙滩水电厂 自筹 19% 29,195,690.71 65,965,403.39
贷款
（利息资本化） - ? ?01,936.10）
MIS系统 自筹 95% 3,202,898.05 749,500.00
#5炉钠表更换 自筹 80% 48,500.00 -
消防水泵房工程 自筹 9% 9,500.00 -
汽机通流改造 自筹 100% 11,350,000.00 19,936,461.47
2*300MW机组 自筹 - 5,038,923.40 7,542,820.87
横冲灰坝子坝加 自筹 100% 1,651,531.90 1,264,420.64
高工程(二级子坝)
#4机DCS改造 自筹 100% 322,011.00 4,293,235.00
生产区路灯 自筹 80% - 313,217.65
安装工程
萍跑线路高频 自筹 0% - 40,259.61
保护装置
蓄电池组安装 自筹 90% - 164,409.23
双电源工程 自筹 95% - 334,634.35
#4机冷水器安装 自筹 100% - 578,400.00
#4机发电机空 自筹 100% - 722,390.00
冷器安装
#4机整流柜安装自筹 100% - 364,000.00
#4机空预器管 自筹 100% - 949,251.99
箱更换
#4机同期装置 自筹 100% - 83,000.00
安装
给水泵循环门 自筹 100% - 202,000.00
安装
#4炉低温再热 自筹 100% - 2,962,800.00
器更换
主汽汽温、轴封 自筹 100% - 499,000.00
压力等执行器安装
4号炉甲引液力 自筹 100% - 270,000.00
偶合器安装
轨道衡安装工程 自筹 100% - 321,684.66
中央信号系统 自筹 100% - 145,000.00
改造
合 计 56,719,458.12 163,189,536.73
项目名称 其他减少 本期转入 预算数
抱子石水电厂 数(万元) 固定资产 2005.12.31 (万元)
- 61,388,050.93 - 34,169.00
（利息资本化）
居龙滩水电厂 - （701,462.70） -
- - 95,161,094.10 37,812.12
（利息资本化）
MIS系统 - - ?301,936.10? ?
#5炉钠表更换 - - 3,952,398.05 350.00
消防水泵房工程 - - 48,500.00 5.00
汽机通流改造 - - 9,500.00 10.00
2*300MW机组 - 31,286,461.47 - 2,600.00
横冲灰坝子坝加 - - 12,581,744.27 -
高工程(二级子坝) - 2,915,952.54 - 300.00
#4机DCS改造
生产区路灯 - 4,615,246.00 - 500.00
安装工程 - - 313,217.65 30.00
萍跑线路高频
保护装置 - - 40,259.61 15.00
蓄电池组安装
双电源工程 - - 164,409.23 30.00
#4机冷水器安装 - - 334,634.35 50.00
#4机发电机空 - 578,400.00 - 50.00
冷器安装 - 722,390.00 - 80.00
#4机整流柜安装自?
#4机空预器管 - 364,000.00 - 40.00
箱更换 - 949,251.99 - 100.00
#4机同期装置
安装 - 83,000.00 - 6.00
给水泵循环门
安装 - 202,000.00 - 20.00
#4炉低温再热
器更换 - 2,962,800.00 - 300.00
主汽汽温、轴封
压力等执行器安装 - 499,000.00 - 30.00
4号炉甲引液力
偶合器安装 - 270,000.00 - 30.00
轨道衡安装工程
中央信号系统 - 321,684.66 - 40.00
改造 - 145,000.00 - 15.00
合 计 - 107,303,237.59 - 112,605,757.26
注：（1）本年度公司所属抱子石水电厂借款利息资本化率5.6485%，公司所属居龙
滩水电厂借款利息资本化率5.508%，均为专门借款本金加权平均年利率。
（2）根据公司2004年度第五次临时董事会决议，原则同意公司所属萍乡发电厂扩建
（2*300MW机组）前期工作安排，并授权萍乡发电厂具体负责，进行项目前期筹备工作。
（3）公司年末在建工程不存在应计提减值准备的情形。
12、无形资产
项 目 原始发生额 2004.12.31 本期增加 本期摊销
财务软件 124,000.00 105,400.06 - 12,399.96
合 计 124,000.00 105,400.06 - 12,399.96
剩余摊
项 目 累计摊销 2005.12.31 销期限
财务软件 30,999.90 93,000.10 90个月
合 计 30,999.90 93,000.10 90个月
13、应付账款
(1)账龄分析
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金额 比例 金额 比 例
1年以内 66,129,480.29 96.46% 42,955,406.20 99.66%
1至2年 2,285,060.00 3.33% 7,677.35 0.02%
2至3年 - - 6,000.20 0.01%
3至5年 140,875.23 0.21% 134,875.03 0.31%
合 计 68,555,415.52 100.00% 43,103,958.78 100.00%
注：（1）应付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）应付账款较上年末增长59.05%，系公司所属抱子石水电厂完工结算应付未付工
程款增加所致。
（3）3年以上的应付账款为结算尾数。
14、应交税金
税 种 税率 2005.12.31 2004.12.31
增值税 17.00% 3,607,174.05 -3,305,158.35
营业税 5.00% 46,187.74 27,199.42
城建税 1%、5%、7% 737,576.48 427,273.04
房产税 1.2%、12% 659,615.97 404,394.10
个人所得税 - 280,762.79 250,878.98
企业所得税 15.00% -4,306,214.99 -3,740,636.06
固定资产投资 - - -41,641.61
方向调节税
土地使用税 - 6,530.00 6,530.00
车船使用税 - 5,880.00 5,040.00
合 计 - 1,037,512.04 -5,966,120.48
注：应交税金较上年度大幅上升，系上年度税务部门退回了公司多缴纳的增值税所
致。
15、其他应交款
项目类别 2005.12.31 2004.12.31 计缴标准
教育费附加 465,542.17 248,245.38 流转税的3.00%
防洪保安资金 325,154.58 196,083.79 收入的0.12%
合 计 790,696.75 444,329.17
注：其他应交款较上年末增加77.95%，系本年度应交未交教育费附加增加所致。
16、其他应付款
2005.12.31 2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 26,222,797.64 73.03% 33,635,686.72 89.21%
1至2年 6,755,767.70 18.81% 1,971,642.42 5.23%
2至3年 1,134,082.21 3.16% 709,531.48 1.88%
3年以上 1,796,433.16 5.00% 1,388,560.55 3.68%
合 计 35,909,080.71 100.00% 37,705,421.17 100.00%
注：（1）其他应付款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）年末欠款前五名金额合计24,654,225.58元，占总额的68.66%，列示如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质/内容
江西新余发电有限责任公司 12,953,680.34 2005年 委托生产运营费
萍乡天元实业有限公司 5,339,063.99 2005年 材料款
通用电气亚洲水电设备有限公司 4,072,434.71 2004年 质保金
新乡市起重设备厂 1,432,166.55 2005年 设备款
江西东津发电有限责任公司 856,879.99 2005年 发电与生产管理承包费
合 计 24,654,225.58
17、预提费用
项 目 2005.12.31 2004.12.31
深交所月费 96,000.00 96,000.00
生产委托管理费 538,055.00 520,000.00
外购电力费 76,472.53 88,669.03
库区后期扶持基金 1,605,510.00 495,168.00
水利建设基金 - 18,758.54
水资源费 17,134.65 -
外线损耗及维护 - 213,675.21
水文服务费 80,000.00 -
库区捞污 67,735.80 -
合 计 2,480,907.98 1,432,270.78
注：预提费用较上年末增加73.22%，系公司所属抱子石水电厂按合同、协议应计的成
本费用增加所致。
18、长期借款
借款种类 币 种 2005.12.31 2004.12.31
保证借款 人民币 210,366,567.60 150,256,383.50
合 计 210,366,567.60 150,256,383.50
注：（1）本年度新增长期借款60,000,000.00元。
①公司所属抱子石发电厂本年度继续向中国建设银行修水县支行借入基建项目贷款
本金11,000,000.00元，年利率为5.8140%，该项贷款额度为150,000,000.00元，借款期
限2002年1月8日至2018年1月7日，截至2005年12月31日，累计已贷款121,000,000.00元
，归还5,000,000.00元，余额116,000,000.00元。
②公司所属抱子石发电厂本年度继续向中国银行修水支行营业部借入基建项目贷款
本金30,000,000.00元，年利率为5.6304%；该项贷款额度为70,000,000.00元，借款期限
2003年11月10日至2019年11月9日，截至2005年12月31日，累计已贷款70,000,000.00元
，归还6,000,000.00元，余额64,000,000.00元。
③公司所属居龙滩水电厂向中国工商银行赣州市分行借入基建项目贷款本金30,000
,000.00元，年利率5.508%，该项贷款额度为100,000,000.00元，借款期限2005年7月19
日至2019年7月18日。
（2）上述借款均由江西省投资集团公司提供担保。
19、股本
投资人 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
江西省投资集团公司 228,874,240.00 - - 228,874,240.00
江西省电力公司 140,277,760.00 - - 140,277,760.00
上市流通股 178,880,000.00 - - 178,880,000.00
合 计 548,032,000.00 - - 548,032,000.00
20、资本公积
项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
股本溢价 723,090,889.87 - - 723,090,889.87
股权投资准备 51,433.57 230,732.55 - 282,166.12
拨款转入 640,000.00 - - 640,000.00
其他资本公积 275,542.07 - - 275,542.07
合 计 724,057,865.51 230,732.55 - 724,288,598.06
注：本年资本公积增加系联营公司江西昌泰高速公路有限责任公司、江西浙大网新
科技有限公司股权投资准备增加，公司按投资比例相应增加股权投资准备所致。
21、盈余公积
项 目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31
法定盈余公积 71,480,258.22 3,486,034.82 - 74,966,293.04
法定公益金 55,771,885.15 1,743,017.41 - 57,514,902.56
任意盈余公积 64,522.25 - - 64,522.25
合 计 127,316,665.62 5,229,052.23 - 132,545,717.85
22、未分配利润
项 目 2005.12.31 2004.12.31
本年净利润 34,860,348.15 43,197,801.61
加：年初未分配利润 57,627,894.04 75,712,962.67
减：提取法定盈余公积 3,486,034.82 4,319,780.16
提取法定公益金 1,743,017.41 2,159,890.08
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - 54,803,200.00
年末未分配利润 87,259,189.96 57,627,894.04
注：根据公司2005年5月26日召开的2004年度股东大会审议通过的《公司2004年度利
润分配预案》，2004年度利润分配方案为：不分配，也不以公积金转增股本。
23、主营业务收入和主营业务成本
本年累计数
项 目 主营业务收入 主营业务成本
电力销售 666,772,208.60 624,792,114.82
咨询收入 600,000.00 -
合 计 667,372,208.60 624,792,114.82
上年累计数
项 目 主营业务收入 主营业务成本
电力销售 653,003,202.73 599,559,769.49
咨询收入 300,000.00 -
合 计 653,303,202.73 599,559,769.49
注：本年度公司前五名客户销售的收入总额667,372,208.60元，占主营业务收入总
额的100.00%；上年度公司前五名客户销售的收入总额653,303,202.73元，占主营业务收
入总额的100.00%。
24、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 本年累计数 上年累计数
营业税 5.00% 30,000.00 15,000.00
城建税 1%、5%、7% 2,208,189.34 2,669,319.84
教育费附加 3.00% 1,235,249.46 1,332,624.05
合 计 3,473,438.80 4,016,943.89
25、其他业务利润
项 目 本年累计数 上年累计数
房屋租赁 395,465.02 284,171.96
餐饮、住宿 -118,359.72 -379,114.37
合 计 277,105.30 -94,942.41
26、财务费用
项 目 本年累计数 上年累计数
利息支出 9,105,519.92 4,002,368.00
减：利息收入 1,118,902.42 1,587,375.74
其 他 14,696.37 10,175.49
合 计 8,001,313.87 2,425,167.75
注：财务费用较上年同期大幅增加，系公司所属抱子石水电厂投入运营，资本化利
息减少所致。
27、投资收益
类 别 本年累计数 上年累计数
股票投资收益 18,109,420.56 8,115,418.84
基金投资收益 1,228,287.81 11,117.70
年末调整的被投资公司 40,787,148.04 42,312,748.19
所有者权益净增加额
股权投资转让收益 9,571,139.39 -29,078.71
短期投资跌价准备 -463,500.09 -5,260,319.89
长期投资减值准备 - 3,643,737.89
其 他 - 250,000.00
合 计 69,232,495.71 49,043,624.02
占报告期利润总额10%以上的投资项目：
类 别 项目内容 投资成本 投资收益
年末调整的被投资公司 江西昌泰高速 350,000,000.00 42,578,613.52
所有者权益净增加额 公路有限公司
股权投资转让收益 江西巴士在线 15,000,000.00 8,376,544.05
传媒有限公司
股票投资收益 赣粤高速 31,688,923.08 18,090,961.46
合 计 396,688,923.08 69,046,119.03
注：（1）投资收益较上年同期增加41.17%，系公司转让江西巴士在线传媒有限公司
股权、出售赣粤高速流通股股票，取得收益所致。
（2）公司不存在投资收益汇回的重大限制。
28、营业外支出
项 目 本期累计数 上期累计数
捐赠支出 60,252.51 62,500.00
滞纳金、罚款支出 1,854.67 29,890.97
固定资产清理损失 - 37,834.14
固定资产减值准备 - 18,000.00
其他 300.00 -
合 计 62,407.18 148,225.11
29、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
结算账户利息 1,118,902.42
合 计 1,118,902.42
30、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
管理费用 29,864,790.08
其他业务支出 110,999.00
保险费\书报费等待摊支出 433,018.89
银行手续费 14,696.37
捐赠等营业外支出 62,407.18
往来款 5,928,546.01
合 计 36,414,457.53
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 86,458,595.93 100.00% -
合 计 86,458,595.93 100.00% -
2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 76,063,559.22 100.00% -
合 计 76,063,559.22 100.00% -
（2）年末欠款前五名金额合计86,458,595.93元，占总额的100.00%。
（3）应收账款中含持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位，欠款明细如下：
股东名称 2005.12.31 2004.12.31
江西省电力公司 86,458,595.93 76,063,559.22
合 计 86,458,595.93 76,063,559.22
注：应收账款为江西省电力公司欠付的上网电量电费，按购电协议规定，电费结算
期滞后一个月，因不存在回收风险，故未计提坏账准备。
2、其他应收款
（1）账龄分析
2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 9,831,050.63 31.81% 483,225.80
1至2年 3,537,441.44 4.47% 351,057.37
2至3年 1,906,200.13 4.97% 14,112.66
3至5年 12,552,572.49 56.28% 12,110,514.50
5年以上 2,498,812.46 2.47% 1,249,406.23
合 计 30,326,077.15 100.00% 14,208,316.56
2004.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 5,567,854.95 21.98% 260,534.35
1至2年 2,117,054.94 8.36% 113,409.84
2至3年 1,372,693.94 5.42% 64,228.69
3至5年 15,586,427.32 61.54% 13,193,548.37
5年以上 685,101.88 2.70% 342,550.94
合 计 25,329,133.03 100.00% 13,974,272.19
（2）其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）2005年末欠款前五名金额合计24,912,206.87元，占总额的82.15%，明细列示
如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 性质/内容
工商银行江西省分行 12,000,000.00 2001年 被盗银行存款
萍乡巨源煤业有限责任公司 5,000,000.00 2005年 往来款
江西萍乡中天电力工程有限公司 3,618,529.31 2004-2005年 工程款
能达实业总公司 3,148,198.19 2004-2005年 材料、工程款
售房收入专户 1,145,479.37 2003-2005年 职工房改房售房收入
合 计 24,912,206.87
注：（1）对应收中国工商银行江西省分行昌北支行1,200万元被盗银行存款，已于
2001年全额计提坏账准备。
（2）对存放于住房资金管理中心的售房收入1,145,479.37元、维修基金694,060.3
7元，在建项目中的其他应收款165,978.33元，因不存在回收风险，故未计提坏账准备。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
2004.12.31
项 目 金 额 减值准备 本期增加
对子公司投资 41,637,536.99 - -952,521.60
对联营企业投资 434,939,263.22 - 42,446,768.21
其他股权投资 58,143,611.60 - 15,045,311.48
其中:长期股票投资 31,643,611.60 - 45,311.48
合 计 534,720,411.81 - 56,539,558.09
2005.12.31
项 目 本期减少 金 额 减值准备
对子公司投资 11,123,455.95 29,561,559.44 -
对联营企业投资 38,019,478.06 439,366,553.37 -
其他股权投资 31,688,923.08 41,500,000.00 -
其中:长期股票投资 31,688,923.08 - -
合 计 80,831,857.09 510,428,112.81 -
（2）对子公司的投资
投资 占注册 初始投资
被投单位名称期限 资本比 额(万元) 2004.12.31
江西高技术产业 43.48% 3,000.00 29,343,360.55
投资股份公司
江西巴士在 未定 51.72% 1,500.00 12,294,176.44
线传媒公司
合 计 4,500.00 41,637,536.99
追加投资 本期权益 本期分得
被投单位名称期限 额(万元) 增减额 现金红利
江西高技术产业 - 218,198.89 -
投资股份公司
江西巴士在 -11,123,455.95 -1,170,720.49 -
线传媒公司
合 计 -11,123,455.95 -952,521.60 -
累计权益
被投单位名称期限 增减额 2005.12.31
江西高技术产业 -438,440.56 29,561,559.44
投资股份公司
江西巴士在 -3,876,544.05 -
线传媒公司
合 计 -4,314,984.61 29,561,559.44
注：公司2004年第六次临时董事会审议通过关于转让所持有的江西巴士在线传媒有
限公司全部出资的议案。公司按溢价30%比例转让所持有的股权，转让截止时间为2005年
3月31日。
（3）对联营企业投资
投资 占注册初始投资
被投资单位 期限 资本比额(万元) 2004.12.31
江西高技术 20年 39.18% 3,330 33,439,457.43
产业发展公司
浙大网新科 20年 30.00% 600 4,758,257.85
技有限公司
江西昌泰高 30年 23.33% 35,000 396,741,547.94
速公路公司
合 计 38,930 434,939,263.22
追加投资 本期权益 本期分得
被投资单位 额(万元) 增减额 现金红利
江西高技术 - 169,653.75 -
产业发展公司
浙大网新科 - -498,423.13 -
技有限公司
江西昌泰高 - 42,775,537.59 38,019,478.06
速公路公司
合 计 - 42,446,768.21 38,019,478.06
累计权益
被投资单位 增减额 2005.12.31
江西高技术 309,111.18 33,609,111.18
产业发展公司
浙大网新科 -1,740,165.28 4,259,834.72
技有限公司
江西昌泰高 51,497,607.47 401,497,607.47
速公路公司
合 计 50,066,553.37 439,366,553.37
（4）其他股权投资
①其他股权投资---长期股票投资
占注册
被投资单位类 别 股票数量 资本比 初始投资额
赣粤高速 流通股 5,829,700.00 0.75% 54,280,000.00
合 计 5,829,700.00 0.75% 54,280,000.00
2004.12.31 2005.12.31 期末市价
被投资单位类 31,643,611.60 - -
赣粤高速 31,643,611.60 - -
合 计
注：本年度公司出售所持有的赣粤高速流通股5,835,700股。
②其他股权投资---其他
投资 占注册
被投资单位 期限 资本比 初始投资额 2004.12.31
江西心正药业7年 19.70% 6,500,000.00 6,500,000.00
有限公司
泰豪软件股 20年 20.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
份有限公司
萍乡巨源煤 未定 20.00% 15,000,000.00 -
业有限公司
启迪(江西) 50年 14.10% 10,000,000.00 10,000,000.00
发展有限公司
合 计 41,500,000.00 26,500,000.00
本期增加 本期减少 2005.12.31
被投资单位 - - 6,500,000.00
江西心正药业7年
有限公司 - - 10,000,000.00
泰豪软件股
份有限公司 15,000,000.00 - 15,000,000.00
萍乡巨源煤
业有限公司 - - 10,000,000.00
启迪(江西)
发展有限公司
合 计 15,000,000.00 - 41,500,000.00
注：公司2004年第六次临时董事会审议通过公司关于投资萍乡巨源煤业有限责任公
司的议案，根据2005年12月24日签署的《股权转让及增资扩股协议》，公司对萍乡巨源
煤业有限责任公司现金出资1,500万元，占该公司总股本的20%。
4、主营业务收入和主营业务成本
本年累计数 上年累计数
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电力销售 666,772,208.60 624,792,114.82 637,418,403.75 587,377,171.48
合 计 666,772,208.60 624,792,114.82 637,418,403.75 587,377,171.48
注：本年度前五名客户销售的收入总额666,772,208.60元，占主营业务收入总额的
100.00%；上年度前五名客户销售的收入总额637,418,403.75元，占主营业务收入总额的
100.00%。
5、投资收益
类 别 本年累计数 上年累计数
股票投资收益 18,109,420.56 8,115,418.84
基金投资收益 933,224.33 11,117.70
年末调整的被投资公司 41,263,514.06 39,215,566.77
所有者权益净增加额
股权投资转让收益 8,376,544.05 -29,078.71
短期投资跌价准备 -999,041.64 -2,080,041.02
长期投资减值准备 - 3,643,737.89
合 计 67,683,661.36 48,876,721.47
占报告期利润总额10%以上的投资项目：
类 别 项目内容 投资成本 投资收益
年末调整的被投资公司 江西昌泰高速 350,000,000.00 42,578,613.52
所有者权益净增加额 公路有限公司
股权投资转让收益 江西巴士在线 15,000,000.00 8,376,544.05
传媒有限公司
股票投资收益 赣粤高速 31,688,923.08 18,090,961.46
合 计 396,688,923.08 69,046,119.03
注：（1）投资收益较上年同期增长38.48%，系公司转让江西巴士在线传媒有限公司
股权、出售赣粤高速流通股股票，取得收益所致。
（2）公司不存在投资收益汇回的重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务
江西省投资 南昌市 姚迪明 省发改委安排的经营性项目
集团公司 的固定资产投资、行业基
础设施投资、建设、管理
江西高技术产业 南昌市 姚迪明 对高技术产业投资、
投资股份公司 管理经营及咨询服务
公司名称 与本企业关系 经济性质
江西省投资 母公司 全民所有制
集团公司
江西高技术产业 子公司 股份有限公司
投资股份公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：人民币万元）
公司名称 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31
江西省投资集团公司 120,000.00 - - 120,000.00
江西高技术产业投资
股份有限公司 6,900.00 - - 6,900.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（金额单位：人民币万元）
2004.12.31 本期增加数
公司名称 金 额 比 例 金 额 比 例
江西省投资集团公司 22,887.42 41.76% - -
江西高技术产业
投资股份有限公司 3,000.00 43.48% - -
本期减少数 2005.12.31
公司名称 金 额 比 例 金 额 比 例
江西省投资集团公司 - - 22,887.42 41.76%
江西高技术产业
投资股份有限公司 - - 3,000.00 43.48%
4、不存在控制关系的关联方关系性质
企业名称 与本公司的关系
江西省电力公司 第二大股东
江西新余发电有限责任公司 受同一母公司控制
萍乡湘源电力实业有限责任公司 受同一母公司控制
江西东津发电有限责任公司 受同一母公司控制
江西省投资电力燃料有限责任公司 受同一母公司控制
（二）关联方交易
公司涉及的关联交易，售电收入依据江西省发展和改革委员会赣发改商价字[2004]
551号文件、江西省发展和改革委员会赣发改商价字[2005]382号文件，按公司与江西省
电力公司签订的售电合同、协议定价；采购货物及提供劳务按市价或以公允价格为基础
的合同价格确定。关联交易金额列示如下：
1、采购货物及接受劳务
供应企业 项 目 本年累计数
江西新余发电有限责任公司 委托生产运营 171,725,641.07
江西东津发电有限责任公司 承包生产及生产管理 3,026,055.00
维修 683,776.21
萍乡湘源电力实业有限公司 土地租赁 3,978,856.49
房屋建筑物有偿使用 948,519.93
机器设备有偿使用 289,439.74
后勤服务费 6,588,900.00
购入资产\工程劳务等 -
江西省投资电力燃 服务费 -
料有限责任公司
购煤 79,124,893.02
供应企业 上年累计数
江西新余发电有限责任公司 184,823,717.97
江西东津发电有限责任公司 -
-
萍乡湘源电力实业有限公司 3,978,856.49
1,332,069.69
1,707,451.22
3,890,300.00
12,104,471.34
江西省投资电力燃 500,000.00
料有限责任公司
-
2、销售货物及提供劳务
接受企业 项 目 本年累计数 上年累计数
江西省电力公司 售电 666,772,208.60 653,003,202.73
江西省投资电力燃 房租 518,400.00 388,800.00
料有限责任公司
3、关联方应收应付款项余额
项目/单位 2005.12.31 2004.12.31
应收账款：
江西省电力公司 86,458,595.93 76,063,559.22
应付账款：
江西省投资电力燃料有限责任公司 398,010.76 -
其他应付款：
江西新余发电有限责任公司 12,953,680.34 18,189,501.17
江西东津发电有限责任公司 856,879.99 -
萍乡湘源电力实业有限公司 - 155,000.00
4、关联交易合同及其他关联事项
（1）《江西电网2005年度购售电合同》
根据公司与江西省电力公司签订的《江西电网2005年度购售电合同》及江西省发展
和改革委员会赣发改商价字[2004]551号文件、江西省发展和改革委员会赣发改商价字[
2005]382号文件规定，公司本年度与江西省电力公司上网结算电量为2,038,868,313千瓦
时，实现售电收入666,772,208.60元。
（2）《江西赣能股份有限公司新余发电分公司2005年度委托运营协议》、《江西赣
能股份有限公司新余发电分公司2005年度委托运营补充协议》
根据公司与江西新余发电有限责任公司签订的委托运营协议及补充协议，按2005年
江西新余发电有限责任公司的生产情况和#2机组的实际生产状况，进行电量结算；1-6月
委托运营单价按0.285元/千瓦时（含税），7-12月按0.32元/千瓦时（含税）支付委托生
产运营费。本年度年应支付江西新余发电有限责任公司委托生产运营费171,725,641.07
元。
（3）《发电生产与管理承包合同》
根据公司江西东津发电有限责任公司2005年5月签订的《发电生产与管理承包合同》
，江西东津发电有限责任公司承包公司所属抱子石水电厂生产及生产管理的期限为2005
年3月1日至2005年12月31日止。承包费用按分阶段累加方式结算：①上网电量少于7,20
0万千瓦时，按164万元结算；②上网电量超过7,200万千瓦时且未到10,000万千瓦时，超
过7,200万千瓦时的电量部分按0.02元/千瓦时结算；③上网电量超过10,000万千瓦时以
上时，超过部分按0.03元/千瓦时结算。本年度应支付江西东津发电有限责任公司承包费
用3,026,055.00元。
（4）《燃煤供应合同》
根据公司与江西省投资电力燃料有限责任公司2005年9月6日签订的《燃煤供应合同
》，公司委托江西省投资电力燃料有限责任公司采购公司所属萍乡发电厂所需的所有燃
煤，并按双方确定的年度燃煤供应计划，合理组织安排煤炭的采购和调运，保证公司所
属发电机组安全稳定、正常有效运行所需的燃煤供应。双方约定，江西省投资电力燃料
有限责任公司所供煤炭采取入厂标煤单价的结算方式，标煤单价的核定是根据市场实际
情况以及国家（含地方）有关部门出台的价格政策，由双方协商，并报经公司董事会确
定。根据电煤市场的价格行情，2005年合同期内平均标煤单价为515元/吨。标煤单价核
定的内容包含江西省投资电力燃料有限责任公司将每吨燃煤运载至"交付点"所发生的所
有成本费用，即包括与煤炭生产企业签订的合同煤价、运输过程中的交货前运杂费、铁
路运费、厂内人工运转费、燃料管理费等各项费用。合同有效期为2005年9月1日至2005
年12月31日，今后一年一签，如双方未续签，则合同除供煤量条款外的其他条款自动延
续。
（5）土地租赁
根据公司与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司签订的土地使用租赁合同，租赁面
积为1,342,630平方米，租赁费为每年人民币3,978,856.49元，租赁期为50年，自股份公
司成立之日起计算，本年度继续执行该合同。
（6）《房屋建筑物和机器设备有偿使用协议书》
根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司2004年9月1日签订
的《房屋建筑物和机器设备有偿使用协议书》，江西萍乡湘源电力实业有限责任公司将
部分房屋建筑物和机器设备交由萍乡发电厂有偿使用，有偿使用年限暂定为为十六个月
（从2004年9月1日至2005年12月31日）。协议期满，双方无异议，可继续履行协议。有
偿使用收费标准：房屋按使用房屋原值的6.03%计算，年收费额662,773.52元；建筑物按
使用建筑物原值的17.56%计算，年收费额285,746.41元；机器设备按使用机器设备原值
的23.36%计算，年收费额289,439.74元。
（7）《后勤服务合同》
根据公司所属萍乡发电厂与江西萍乡湘源电力实业有限责任公司2005年4月15日签订
的《后勤服务合同》，2005年度公司应支付江西萍乡湘源电力实业有限责任公司后勤服
务费6,588,900.00元。
（8）《房屋租赁协议》
根据公司与江西省投资电力燃料有限责任公司及南昌火炬物业有限责任公司续签的
《房屋租赁协议》，江西省投资电力燃料有限责任公司租用赣能大楼二楼整层作为办公
用房，总建筑面积864平方米。公司委托南昌火炬物业有限责任公司全权代理该项租赁业
务。租金按季支付，每月租金计43,200.00元，全年应计租金518,400.00元，租赁期从2
005年4月1日起至2006年3月31日止。
（9）担保
江西省投资集团分别为公司所属抱子石水电厂向中国建设银行股份有限公司修水支
行及中国银行修水支行签订的基建贷款总额22,000万元（其中：建行15,000万元、中行
7,000万元），公司所属居龙滩水电厂向中国工商银行赣州市支行基建贷款总额10,000万
元提供了担保。
八、或有事项
1、对外担保
公司为原控股公司江西赣能抱子石发电有限责任公司与中国建设银行股份有限公司
修水支行申请基建贷款总额15,000万元提供担保，实际发生12,100万元（本次担保经公
司2002年第二次临时董事会批准），2005年归还500万元；公司为原控股公司江西赣能抱
子石发电有限责任公司与中国银行修水支行申请基建贷款总额7,000万元提供担保，实际
发生7,000万元（本次担保经公司2003年二届七次董事会批准）,2005年归还600万元；公
司为江西巴士在线传媒有限公司向南昌市商业银行科技支行贷款1,000万元提供担保（本
次担保经公司2004年第六次临时董事会审议批准）。
2、对外担保解除
①介于公司已于2004年11月经三届三次董事会审议批准，完成对江西修水县水电开
发公司所持有的江西赣能抱子石发电有限责任公司5%股权的收购，原江西赣能抱子石发
电有限责任公司已变为公司全资企业，不再具备法人主体资格，并更名为江西赣能股份
有限公司抱子石水电厂，其债权债务也相应由公司承担。为此，经与该项目贷款银行及
公司第一大股东江西省投资集团公司协商，原江西赣能抱子石发电有限责任公司分别与
中国建设银行股份有限公司修水支行及中国银行修水支行签订的基建贷款总额22,000万
元（其中：建行15,000 万元、中行7,000万元），其借款人现由江西赣能抱子石发电
有限责任公司变更为江西赣能股份有限公司抱子石水电厂，公司为上述两笔贷款提供的
担保责任相应解除，转由江西省投资集团公司承接。在本次担保责任解除与承接的运作
中，除履行正常的文件签署手续外，有关各方，即公司、贷款银行、江西省投资集团公
司未提出任何附加条件。
②江西巴士在线传媒有限公司已于2006年1月12日按期偿还南昌市商业银行科技支行
1,000万元贷款本金及利息，因此，公司为其所提供的担保责任自动解除。
九、承诺事项
公司无应披露而未披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、根据《公司2005年度利润分配预案》，按2005年12月31日总股本54,803.2万股为
基数，每10股派发现金红利0.50元（社会公众股含个人所得税），共计27,401,600.00元
，该预案尚待股东大会审议通过。
2、根据江西高技术产业投资股份有限公司2006年第一次临时股东大会决议，江西高
技术产业投资股份有限公司出资壹千万元投资《医用稳定同位素碳-13、氮-15、氧-18产
业化项目》。2006年2月，江西高技术产业投资股份有限公司投资江西诚志科技发展有限
公司10,000,000.00元，占该公司总股本的25%。
3、江西高技术产业投资股份有限公司于2006年1-2月收到转让江西巴士在线控股有
限公司17.24%股权转让价款312.5万元，累计已收到该股权转让价款337.5万元。
十一、其他重要事项
1、2006年3月20日，公司股权分置改革相关股东会议表决通过了《江西赣能股份有
限公司股权分置改革方案》，公司股权分置改革方案于2006年3月31日正式实施完毕。其
主要内容为：公司非流通股股东为使其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股
股东所执行的对价安排：流通股股东每持有10股获得3.3股的股份，非流通股股东需向流
通股股东共计送出5,903.04万股股份。方案实施后公司的总股本依然为54,803.2万股，
公司资产、负债、所有者权益、每股收益等财务指标全部保持不变。公司持股5%以上股
东公开承诺事项详见公司相关公告。
2、公司第一大股东江西省投资集团公司，因涉及中国光大银行、中国建设银行江西
省分行与江西瑞丰陶瓷有限公司委托贷款及担保纠纷一案，已被江西省高级人民法院冻
结其持有的公司10,000,000股国有法人股（占公司总股本的1.82%）及冻结期限内相应的
红股、配股，期限为一年，自2005年9月21日至2006年9月20 日。该笔委托贷款借款方
为江西瑞丰陶瓷有限公司，涉及金额290万美元，由原江西省投资公司提供保证担保。由
于江西省投资集团公司与中国光大银行已达成《和解协议》，并且江西省投资集团公司
已履行了第一笔还款义务，江西省高级人民法院裁定如下：解除对被执行人江西省投资
集团公司所持的赣能股份公司中拥有的发起人国有法人股1000万股的冻结。根据该《民
事裁定书》，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司已于2006年3月27日解除了对江
西省投资集团公司所持公司国有法人股1000万股的冻结。
公司第一大股东江西省投资集团公司，因涉及与中国建银投资有限公司的证券包销
协议纠纷一案，已被江西省高级人民法院采取诉前保全措施，冻结其持有的公司2765万
股国有法人股（占公司总股本的5.05%）及冻结期限内相应的红股、配股，期限为一年，
自2006年3月20日至2007年3月19日。
十二、公司重要财务指标
1、净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%）
本年度 上年度
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.62 2.65 3.41 3.44
营业利润 -2.28 -2.31 -0.50 -0.50
净利润 2.34 2.36 2.96 2.99
扣除非经常性
损益后的净利润 0.67 0.68 2.05 2.06
每股收益（元/股）
本年度 上年度
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.0714 0.0714 0.0907 0.0907
营业利润 -0.0620 -0.0620 -0.0132 -0.0132
净利润 0.0636 0.0636 0.0788 0.0788
扣除非经常性
损益后的净利润 0.0182 0.0182 0.0544 0.0544
2、非经常性损益项目
项 目 本年数 上年数
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 27,662,100.85 7,447,724.61
无形资产、其他长期资产产生的损益
短期投资损益 1,246,746.91 16,099.08
其他各项营业外收入 - 19,000.00
其他各项营业外支出 -62,407.18 -92,390.97
以前年度已经计提各项减值准备的转回 976,561.65 4,853,622.88
非经常性损益的所得税影响数 -3,813,533.08 1,118,601.84
非经常性损益的少数股东损益 -1,118,291.64 -
合 计 24,891,177.51 13,362,657.44
第十一节 备查文件目录
1、《公司2005年度报告》正文及摘要；
2、载有公司法定代表人、总会计师签名并盖章的《公司2005年度财务报表》；
3、载有会计师事务所、注册会计师签章的审计报告原件；
4、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露的所有公司文件正本及公
告原稿；
5、《公司章程》。
江西赣能股份有限公司
董事长：姚迪明
二00六年四月二十一日
每日必读
