每日必读
第一节 重要提示及目录
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人声明：保证年度报告中财务报
告的真实、完整。
公司年度财务会计报告已经亚太中汇会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留
意见的审计报告。
目 录
第一节 重要提示及目录
第二节 公司基本情况简介
第三节 会计数据和业务数据摘要
第四节 股本变动及股东情况
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第六节 公司治理结构
第七节 股东大会情况简介
第八节 董事会报告
第九节 监事会报告
第十节 重要事项
第十一节 财务报告
第十二节 备查文件
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：昆明云内动力股份有限公司
公司法定英文名称：KUNMING YUNNEI POWER CO.,LTD.
二、公司法定代表人：段华生
三、公司董事会秘书：雷升逵
联系地址：云南省昆明市穿金路715号
电话：（0871）5625802
传真：（0871）5633176
电子信箱：assets@yunneidongli.com
四、公司注册地址及办公地址：云南省昆明市穿金路715号
邮政编码：650224
公司国际互联网网址：http://www.yunneidongli.com
公司电子信箱：assets@yunneidongli.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定登载公司年度报告的国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司资产管理办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：云内动力
股票代码：000903
七、公司注册地：云南省昆明市穿金路715号
公司注册日期：1999年3月8日
公司企业法人营业执照注册号：5300001008153
公司税务登记号码：530111713404849
公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：云南省昆明市青年路389号
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度利润总额及构成 (单位:元)
项目 2005年数据
利润总额 69,031,555.85
净利润 52,495,076.62
扣除非经常性损益后的净利润 68,382,018.23
主营业务利润 258,233,686.47
其他业务利润 11,542,100.25
营业利润 87,611,216.34
投资收益 -19,361,598.76
补贴收入 -
营业外收支净额 781,938.27
经营活动产生的现金流量净额 177,211,852.50
现金及现金等价物净增加额 65,342,884.53
注：扣除的非经常性损益项目（税后）系指计提短期投资跌价准备16,556,867.95元
，以前年度已计提的其他各项资产减值准备的转回5,278.81元，营业外收支净额569,02
5.25元，处置固定资产损益95,622.28元。
二、前三年的主要会计数据及财务指标 （单位：元）
项目 2005年 2004年
主营业务收入 1,632,714,219.36 1,558,346,759.61
净利润 52,495,076.62 65,435,426.54
总资产 1,973,140,173.35 1,926,191,079.50
股东权益(不含少数股东
924,972,333.67 922,427,255.44
权益）
每股收益 0.263 0.33
每股净资产 4.63 4.62
调整后的每股净资产 4.57 4.57
每股经营活动产生的现
0.89 0.75
金流量净额
净资产收益率 5.68% 7.09%
项目 2003年
主营业务收入 1,072,180,017.29
净利润 98,240,767.38
总资产 1,667,289,997.91
股东权益(不含少数股东
926,779,979.37
权益）
每股收益 0.49
每股净资产 4.64
调整后的每股净资产 4.61
每股经营活动产生的现
0.75
金流量净额
净资产收益率 10.60%
三、利润表附表
净资产收益率(%)
2005年 2004年
报告期利润
全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利润 27.92 27.83 26.66 26.93
营业利润 9.47 9.44 11.16 11.27
净利润 5.68 5.66 7.09 7.17
扣除非经常性损益后的净利润 7.39 7.37 9.28 9.38
每股收益（元）
2005年 2004年
报告期利润
全面 加权 全面 加权
摊薄 平均 摊薄 平均
主营业务利润 1.29 1.29 1.23 1.23
营业利润 0.44 0.44 0.52 0.52
净利润 0.26 0.26 0.33 0.33
扣除非经常性损益后的净利润 0.34 0.34 0.43 0.43
四、报告期内股东权益变动情况
（单位：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 199,800,000.00 516,544,993.82 97,135,724.35
本期增加 - 10,499,015.32
本期减少
期末数 199,800,000.00 516,544,993.82 107,634,739.67
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 46,195,475.37 108,946,537.27 922,427,255.44
本期增加 5,249,507.66 52,495,076.62 62,994,091.94
本期减少 60,449,013.71 60,449,013.71
期末数 51,444,983.03 100,992,600.18 924,972,333.67
第四节 股本变动及股东情况
一、公司股本变动情况
（一）股本变动情况表
单位：股
公司股份变动情况表
数量单位：股
本次变动前
数量 比例
一、未上市流通股份 121,800,000 60.96%
1、发起人股份： 121,800,000 60.96%
其中: -
国家持有股份 121,800,000 60.96%
境内法人持有股份 -
境外法人持有股份 -
其他 -
2、募集法人股份 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他 -
未上市流通股份合计 121,800,000 60.96%
二、已上市流通股份 78,000,000 39.04%
1、人民币普通股 78,000,000 39.04%
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其他 -
已上市流通股份合计 78,000,000 39.04%
三、股份总数 199,800,000 100.00%
本次变动增减（+、-）
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
一、未上市流通股份 - - - -
1、发起人股份： - - - -
其中: -
国家持有股份 -
境内法人持有股份 -
境外法人持有股份 -
其他 -
2、募集法人股份 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他 -
未上市流通股份合计 - - - -
二、已上市流通股份 - - - -
1、人民币普通股 -
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其他 -
已上市流通股份合计 - - - -
三、股份总数 - - - -
本次变动后
数量 比例
一、未上市流通股份 121,800,000 60.96%
1、发起人股份： 121,800,000 60.96%
其中: -
国家持有股份 121,800,000 60.96%
境内法人持有股份 -
境外法人持有股份 -
其他 -
2、募集法人股份 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他 -
未上市流通股份合计 121,800,000 60.96%
二、已上市流通股份 78,000,000 39.04%
1、人民币普通股 78,000,000 39.04%
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其他 -
已上市流通股份合计 78,000,000 39.04%
三、股份总数 199,800,000 100.00%
（二）股票发行与上市情况
截止报告期末，前三年公司历次股票发行及股份变动情况：
经中国证监会证监发行字[2002]82号文核准，公司于2002年8月28日至2002年9月10
日实施了公司2001年配股方案。本次配股以2000年12月31日总股本180,000,000股为基数
，每10股配售3股，配股价9.36元/股，扣除发行费用后共募集资金176,929,106.18元。
配股完成后公司的总股本由18,000万股增加为19,980万股，其中国有股12,180万股，社
会公众股7,800万股。社会公众股股东获配股份已于2002年9月19日上市流通。
二、公司股东情况
（一）报告期末股东总数
截止2005年12月31日，公司股东总数为25,281户。
（二）公司前10名股东持股情况
1、前10名股东持股情况
持股比例
股东名称 股东性质 持股总数
（%）
云南内燃机厂 国有股东 60.96 121,800,000
昆明通力经贸有限公司 其它 0.81 1,560,000
华泰证券有限责任公司 其它 0.55 1,097,117
上海嘉华投资有限公司 其它 0.19 370,169
许少玉 其它 0.14 282,100
陈敬丰 其它 0.13 266,578
冯晓蝉 其它 0.10 190,000
付水法 其它 0.09 185,000
张健 其它 0.09 182,050
黄泽鹏 其它 0.09 172,000
持有非流通股 质押或冻结
股东名称
数量 的股份数量
云南内燃机厂 121,800,000 -
昆明通力经贸有限公司 - 未知
华泰证券有限责任公司 - 未知
上海嘉华投资有限公司 - 未知
许少玉 - 未知
陈敬丰 - 未知
冯晓蝉 - 未知
付水法 - 未知
张健 - 未知
黄泽鹏 - 未知
2、前10名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
昆明通力经贸有限公司 1,560,000 人民币普通股
华泰证券有限责任公司 1,097,117 人民币普通股
上海嘉华投资有限公司 370,169 人民币普通股
许少玉 282,100 人民币普通股
陈敬丰 266,578 人民币普通股
冯晓蝉 190,000 人民币普通股
付水法 185,000 人民币普通股
张健 182,050 人民币普通股
黄泽鹏 172,000 人民币普通股
于林淼 171,007 人民币普通股
（三）持有公司5%以上股份的法人股东为云南内燃机厂，所持股份占公司总股本的
比例为60.96%，该部分股份无质押或冻结等情况。云南内燃机厂与社会公众股股东不存
在关联关系和一致行动人关系，社会公众股股东之间未知是否存在关联关系和一致行动
人关系。
（四）公司控股股东的基本情况
公司的实际控股股东云南内燃机厂为国有大一型企业，法定代表人为段华生，该厂
成立于1956年，注册资本为56,270千元，主要业务范围：农机配件、电子产品、配套设
备、控制设备、检测设备、仪器仪表、工具模具及相关技术、特种油类的经营，汽车修
理，物业管理及离退休人员的管理。
公司与实际控制人之间的产权和控制关系
■■图像■■
根据1998年7月14日云国资企字[1998]第43号文，云南内燃机厂受托持有公司60.96
%的国有股权，行使股东权利，履行股东义务，维护国有股权益。
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员的情况
（一）基本情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
段华生 董事长 男 63 2005.4—2008.4
杨永忠 副董事长、副总经理 男 42 2005.4—2008.4
肖豪恩 董事、总经理 男 58 2005.4—2008.4
杨绍同 董事、副总经理 男 38 2005.4—2008.4
雷升逵 董事、董事会秘书 男 39 2005.4—2008.4
胡敏珍 董事 女 55 2005.4—2008.4
彭文凯 独立董事 男 71 2005.4—2008.4
李国慧 独立董事 女 48 2005.4—2008.4
李复华 独立董事 男 62 2005.4—2008.4
钱明远 监事会主席 男 50 2005.4—2008.4
尹子寿 监事 男 51 2005.4—2008.4
李明禄 监事 男 56 2005.4—2008.4
王祝铭 副总经理 男 50 2005.4—2008.4
李映昆 财务总监 男 42 2005.4—2008.4
代云辉 质量总监 女 41 2005.4—2008.4
注: 1、公司董事、监事、高级管理人员无持有公司股票的情况。
2、董事、监事在股东单位任职情况
姓名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间
段华生 云南内燃机厂 厂长 1988年至今
尹子寿 云南内燃机厂 总会计师 1995年至今
（二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历。
1、董事
段华生：公司董事长。现任云南内燃机厂厂长、党委书记，1999年3月至今任公司董
事长。
杨永忠：公司副董事长兼副总经理。1999年3月至2002年3月任公司副总经理，2002
年3月至2005年4月任公司二届董事会董事兼副总经理。
肖豪恩：公司董事兼总经理。1999年3月至2002年3月任公司首届董事会董事兼副总
经理，2002年3月至2005年4月任公司二届董事会董事兼总经理。
杨绍同：公司董事兼副总经理。曾任公司综合技术管理办公室主任，成都云内动力
有限公司董事、副总经理。
雷升逵：公司董事兼董事会秘书。1999年至今任公司资产管理办公室主任，2002年
3月至2005年4月任公司二届董事会秘书。
胡敏珍：公司董事。现任公司工会主席，1999年3月至2005年4月任公司首届、二届
董事会董事。
彭文凯：公司独立董事。1995年至今任昆明市企业联合会、企业家协会会长、云南
省经济联合会副会长、云南省企业家协会副会长、中国西部研究发展促进会副会长。20
02年3月至2005年4月任公司二届董事会独立董事。
李国慧：公司独立董事。现任昆明国际信托投资公司副总经理。2002年3月至2005年
4月任公司二届董事会独立董事。
李复华：公司独立董事。曾任昆明市外经贸局总工程师、党组成员。2003年4月至2
005年4月任公司二届董事会独立董事。
2、监事
钱明远：公司监事会主席。曾任昆明市经济贸易委员会企业处处长，现任昆明市国
资委规划发展和企业改革处处长。
尹子寿：公司监事。1995年至今任云南内燃机厂总会计师，1999年3月至2005年4月
任公司首届、二届监事会主席。
李明禄：公司监事，现任公司环境管理办公室主任，1999年3月至2005年4月任公司
首届、二届监事会职工监事。
3、其他高级管理人员
王祝铭：公司副总经理。曾任公司北京办事处主任、销售科科长。
李映昆：公司财务总监。曾任公司董事、总经理，成都云内动力有限公司董事、总
经理。
代云辉：公司质量总监，1999年4月至今任公司质量保证科科长。
（三）年度报酬情况
1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据
公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由月度工资(含基本工资和效益工资)和
年终奖励两部分构成。月度工资系根据《公司岗位效能经济责任制》和各项管理制度，
结合公司当月生产经营情况、主要经济效益指标完成情况和各项工作计划完成情况计算
确定单位效能系数金额，然后再根据公司董事、监事和高级管理人员的岗位效能系数和
岗位工作完成情况进行考核和分配。年终奖励由公司董事会薪酬考核委员会聘请中介机
构结合行业情况和公司各项经济指标的完成情况制定方案，并根据岗位履职情况，按公
司经济责任制度和有关管理制度及其考核评定程序进行年终考评，同时结合民主评议结
果对公司董事、监事和高级管理人员按奖励方案实施年终奖励。
2、公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况
报告期内从公司领取的报
姓名 职务
酬总额（千元）
段华生 董事长 340
杨永忠 副董事长、副总经理 180
肖豪恩 董事、总经理 190
杨绍同 董事、副总经理 90
雷升逵 董事、董事会秘书 130
胡敏珍 董事 140
彭文凯 独立董事 12(独董津贴）
李国慧 独立董事 12(独董津贴）
李复华 独立董事 12(独董津贴）
钱明远 监事会主席
未在公司领取报酬
尹子寿 监事 170
李明禄 监事 76
王祝铭 副总经理 170
李映昆 财务总监 64
代云辉 质量总监 170
合计 1756
（四）报告期内公司董事、监事、高级管理人员离任及聘任情况
报告期内，公司第二届董事会、第二届监事会任期届满，于2004年年度股东大会进
行了换届选举，选举产生了公司第三届董事会董事和第三届监事会监事。
1、经公司2004年年度股东大会表决通过，选举段华生先生、杨永忠先生、肖豪恩先
生、杨绍同先生、雷升逵先生、胡敏珍女士、彭文凯先生、李国慧女士、李复华先生为
公司第三届董事会董事。其中：彭文凯先生、李国慧女士、李复华先生为公司独立董事
。
2、经公司2004年年度股东大会表决通过，选举股东提名的钱明远先生为公司第三届
监事会股东监事，与公司职工代表大会选举产生的职工监事尹子寿先生、李明禄先生共
同组成公司第三届监事会。经公司第三届监事会第一次会议表决通过，选举钱明远先生
为公司第三届监事会主席。
3、经公司第三届董事会第一次会议表决通过，选举段华生先生为公司第三届董事会
董事长，杨永忠先生为副董事长；聘任肖豪恩先生为公司总经理，雷升逵先生为公司董
事会秘书，杨永忠先生、杨绍同先生、王祝铭先生为公司副总经理，李映昆先生为公司
财务总监，代云辉女士为公司质量总监。
二、公司员工情况
（一）人员构成：截止2005年12月31日，公司在职职工总数为1527人。其中：生产
人员987人，销售人员159人，技术人员265人，财务人员26人，管理人员90人。
（二）学历构成：本科及以上212人，大专150人，中专103人。
（三）技术职称构成：高级技术职称38人，中级技术职称144人，初级技术职称171
人。
（四）公司需承担费用的离退休职工共183人。
第六节 公司治理结构
一、公司治理结构的实际情况
公司改制上市以来，严格按《公司法》、《公司章程》及有关法律法规的规定，不
断完善公司治理结构，建立了公司治理结构及与公司治理结构相适应的董事会、监事会
议事规则和各项管理制度，公司董事会、监事会以及高级管理人员均能遵照《公司法》
、《公司章程》及相关法律法规和公司各项管理制度、议事规则的规定和要求，认真履
行职责，维护公司的整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，
公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关
信息。报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》，设立了董事会审计委员会。对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文
件，公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件要求。
二、公司独立董事履行职责情况
公司独立董事任职以来，严格按《公司章程》赋予的权利和规定的义务，诚信、勤
勉地履行职责，对公司规范运作、经营管理、新产品开发、强化公司内部管理等方面提
出了许多有益的意见和建议，根据中国证监会相关文件要求对公司的有关重要事项发表
了独立意见，对公司董事会的科学决策及公司的经营和发展起到了积极作用。报告期内
独立董事出席董事会的情况：
独立董事 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席
备注
姓名 事会次数 （次） （次） （次）
彭文凯 7 7 0 0
李国慧 7 7 0 0
李复华 7 6 1 0
三、公司与控股股东在资产、业务、人员、机构、财务方面的分开情况
公司与控股股东在资产、业务、人员、机构和财务方面已完全分开，并具有独立完
整的业务及自主经营能力。
四、报告期内对高级管理人员的考评、激励和约束机制及实施情况
报告期内对高级管理人员的考评、激励和约束机制及实施情况详见第五节“董事、
监事、高级管理人员情况”中的相关内容。
第七节 股东大会情况简介
报告期内公司于2005年4月28日在公司办公大楼会议室召开了2004年年度股东大会。
会议由段华生董事长主持。出席会议的股东及股东代表共20人，代表股份121,855,571股
，占公司总股份的60.99%，会议审议并表决通过了公司2004年度董事会工作报告等14项
议案。会议决议公告刊登在2005年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监
会指定登载公司信息的互联网网站http://www.cninfo.com.cn上。
第八节 董事会报告
一、报告期内公司的经营情况
（一）报告期内公司生产经营情况回顾
1、报告期内公司总体生产经营情况
2005年，面对整个载货汽车行业市场需求变化和激烈的市场、价格竞争形势，公司
在董事会的组织领导下，紧密结合市场需求结构和行业增长模式的变化趋势，认真贯彻
执行“创新营销，优化结构，强化考核，控制成本”的公司方针，积极调整和优化产品
结构，加大市场拓展力度，强化内部管理和成本控制，不断提升经济运行质量，努力消
化各种不利因素的影响，使公司主营业务收入、主营业务利润较去年均有所增长，进一
步巩固了公司在行业内的地位，但由于市场价格竞争、主要原材料价格仍处相对高位以
及股票投资市值下降计提短期投资跌价准备等不利因素的影响，公司最终经营成果与去
年相比有一定幅度下降。
2005年，公司实现主营业务收入1,632,714千元，比上年增长4.77%，实现主营业务
利润258,234千元，比上年增长5.03%，实现利润总额69,031千元，比上年下降14.89%，
实现净利润52,495千元，比上年下降19.78%。
2、主营业务范围及经营状况
公司主营业务为小缸径多缸柴油机及轻型载货车的开发、生产和销售。
（1）按行业划分的主营业务收入、主营业务利润构成情况
单位：元
行业类别 主营业务收入 主营业务利润
内燃机行业 1,447,808,649.53 250,328,822.03
轻型载货车行业 184,905,569.83 7,904,864.44
合计 1,632,714,219.36 258,233,686.47
（2）按产品划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况
单位：元
产品类别 主营业务收入 主营业务利润
柴油机 1,349,369,806.89 238,824,280.47
柴油机配件及其他 98,438,842.64 11,504,541.56
轻型载货车 184,905,569.83 7,904,864.44
合计 1,632,714,219.36 258,233,686.47
（3）按地区划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况
单位：元
地 区 主营业务收入 主营业务利润
西部地区 729,183,098.97 115,329,209.19
东部及其他地区 903,531,120.39 142,904,477.28
1,632,714,219.36 258,233,686.47
合计
（4）占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上产品的有关指标
单位：元
产 品 主营业务收入 主营业务成本
柴油机 1,447,808,649.53 1,191,006,644.77
轻型载货车 184,905,569.83 176,796,295.72
合计 1,632,714,219.36 1,367,802,940.49
主营业务利
产 品
润率（%）
柴油机 17.29%
轻型载货车 4.28%
合计 15.82%
（5）公司主要产品市场占有率情况
根据《中国汽车工业产销快讯》2006年第一期统计，2005年公司柴油机在全国汽车
用柴油机市场的占有率为15.23%。
（6）报告期内推出的新产品情况
公司于2005年11月26日举行了拥有自主知识产权的环保、节能型D16TCI、D19TCI电
控、高压共轨柴油机新产品发布会，该产品属国家《汽车产业政策》鼓励发展的产品，
其排放达到欧4标准，功率、扭矩、油耗、噪声指标达到国际同类型产品先进水平，可适
用于轿车、SUV、MPV、高档商用车等车型，在行业内引起了广泛关注，目前正与有关汽
车厂家进行车辆应用标定工作。
（7）公司主要供应商、客户情况
报告期内，公司向前五名零部件供应商采购的金额占年度采购总额的比例为18.41%
，向前五名客户销售的金额占公司销售总额的比例为27.35%。
3、报告期公司资产构成及费用变化情况
单位：千元
占总资产
项目 2005年12月31日 的比重
（%）
应收票据 94,211.54 4.77
应收账款 164,549.45 8.34
其他应收款 24,476.11 1.24
预付账款 21,128.31 1.07
存货 379,601.65 19.24
长期股权投资 53,751.61 2.72
固定资产净额 518,924.81 26.30
在建工程 265,206.08 13.44
短期借款 90,000.00 4.56
长期借款 62,656.31 3.18
报告期末占总资产
项目 2004年12月31日 的比重比上年末增
减
应收票据 134,813.60 减少2.22个百分点
应收账款 127,492.52 增加1.72个百分点
其他应收款 22,133.13 增加0.09个百分点
预付账款 11,065.53 增加0.50个百分点
存货 369,428.58 增加0.06个百分点
长期股权投资 52,634.55 减少0.01个百分点
固定资产净额 558,627.97 减少2.7个百分点
在建工程 234,913.75 增加1.25个百分点
短期借款 90,000.00 减少0.11个百分点
长期借款 49,192.85 增加0.62个百分点
本期比上期增减
项目 2005年金额 2004年金额
（%）
营业费用 73,212.83 60,526.88 20.96%
管理费用 94,233.72 83,330.79 13.08%
财务费用 14,718.02 11,911.06 23.57%
所得税 16,069.42 16,542.46 -2.86%
4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况
单位：千元
项 目 2005年度 2004年度
1、经营活动产生的现金流量净额 177,211.85 150,537.29
1,718,407.45 1,382,759.54
销售商品、提供劳务收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 1,267,021.44 943,251.21
2、投资活动产生的现金流量净额 -37,908.79 -49,608.16
收回投资所收到的现金 27,767.03 181,265.89
取得投资收益所收到的现金 1.53 3,849.43
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收到的现金净额 1,278.41 389.78
投资所支付的现金 17,989.80 195,822.51
3、筹资活动产生的现金流量净额 -73,960.18 -58,060.02
吸收投资所收到的现金 - 12,500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 8,200.00 6,130.00
项 目 变动的主要原因
1、经营活动产生的现金流量净额 -----
销售收入增加，货款回笼增加
销售商品、提供劳务收到的现金
购买商品、接受劳务支付的现金 产销量增加，采购货款支出增加
2、投资活动产生的现金流量净额 -----
收回投资所收到的现金 投资活动减少
取得投资收益所收到的现金 投资收益减少
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收到的现金净额 -----
投资所支付的现金 投资活动减少
3、筹资活动产生的现金流量净额 -----
吸收投资所收到的现金 本期无吸收投资收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 收到筹资活动有关现金减少
5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
截止报告期末，公司的主要控股子公司有成都云内动力有限公司（下称“成都公司
”）、云内动力达州汽车有限公司（下称“达州公司”），参股公司有深圳市高特佳投
资集团有限公司（下称“高特佳”）。公司主要控股子公司的基本情况如下：
公司名称 主要产品或服务 注册资本
成都云内动力 “95、90”系列
120,030千元
有限公司 柴油机
云内动力达州汽车
轻型载货车 50,000千元
有限公司
公司名称 总资产 净利润
成都云内动力
547,347千元 -4,912千元
有限公司
云内动力达州汽车
210,171千元 823千元
有限公司
2005年，成都公司抓住市场需求结构转化的契机和国家“三农”政策所带来的机遇
，采取灵活应对措施，在产品结构调整、产品适应性开发、市场拓展和成本控制方面做
了大量工作，但由于市场价格竞争、主要原材料价格仍处相对高位等因素的影响，报告
期内成都公司亏损4,912千元。
2005年，达州公司进一步加强管理，加快产品开发，深化改革，理顺内部管理程序
，规范、强化销售网络及售后服务体系建设，经营效果有一定改善，报告期内实现利润
总额823千元。
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势、面临的市场竞争格局及发展机遇
我国汽车及发动机行业经过近几年的快速发展，已经形成一套比较完善的产业体系
。一方面随着产业集中度的提高、技术进步、消费环境改善、消费能力提升以及产业政
策的规范调整，在国民经济保持适度较快增长的大背景下，我国汽车及发动机行业总体
上将会继续保持适度增长势头。从结构上看，现代柴油机具有节能、动力性好、排放低
等优点，能源危机和环保方面的要求极大地促进了非汽油能源车的发展，柴油汽车及其
配套动力已成为世界汽车发展的潮流，高水平的柴油机作为最现实、最成熟的技术和产
品，在我国必将有一个良好的发展，国内商用车柴油化进程已明显加快。但另一方面随
着我国汽车及发动机市场国际化进程的加快以及产能总量过剩，行业市场和价格竞争将
更加激烈，企业将重点转向技术、管理创新、品牌等综合实力的竞争，更多地通过技术
创新产生的差异而赢得竞争优势。
国家新颁布的汽车产业发展政策将柴油轿车列为发展重点之一。公司通过近五年的
努力，开发出了拥有自主知识产权、具有当今欧洲领先水平的环保、节能型较车用柴油
机新产品，并于2005年11月26日向社会发布，公司将努力推进该新产品的能力建设和市
场化工作，力争早日成为公司新的利润增长点。
2、公司发展战略
在“十一五”期间至更远的未来，公司将坚持突出市场导向，适时开发高新技术发
动机产品，培育市场，开拓市场。坚持发展主营业务，在主要行业及相关领域做大做强
，精心打造品牌产品，建设品牌企业。具体措施上，公司一方面将以现有产品为基础，
充分利用国内外已有技术资源，进一步提高产品水平，研发新一代轻型车用发动机、CN
G、LPG及二甲醚发动机产品，巩固和扩大公司产品在轻型汽车市场的占有率。另一方面
，将在轿车用柴油机产品成功开发的基础上，加快与汽车厂的车辆应用标定及产品市场
化工作，加大技术改造投资力度，实现轿车及高档商用车用柴油机的批量生产能力建设
，力争实现公司新老产品40—45万台的“十一五”规划目标。
3、新年度的经营计划
2006年公司将重点开展有效的市场拓展工作，巩固和扩大现有产品市场份额，稳定
公司在行业和市场的地位；加强基础管理，强化成本控制能力建设，调整和优化产品、
市场及资源结构，抓紧做好公司新开发的轿车用柴油机新产品与汽车厂家的车辆应用标
定和生产能力建设；有效利用公司现有资源和能力条件，逐步形成母子公司的良好互动
，实现公司整体协调发展；不断优化和提高公司的竞争能力和盈利水平，力争实现各型
柴油机产销超过20万台，市场占有率15.5%以上，最终经营成果在2005年的基础上实现适
度增长。
4、发展规划资金需求、使用计划及资金来源
公司将在“十一五”期间，根据汽车市场行业技术发展的要求，适时投入资金进行
22万台轿车用柴油机的生产能力建设，阶段资金需求预计为2—3亿元左右。公司除利用
自有资金外，还将通过包括银行贷款、证券市场融资等在内的多种融资渠道，筹集公司
战略发展所需资金，争取较快实现公司“十一五”发展战略规划目标。
5、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
根据国家有关行业的“十一五”规划情况，无论从国家的政策支持、市场需求预测
，还是公司的规模所具有产品、技术工艺水平看，都表明公司所制订的“十一五”规划
发展战略目标是现实和可能的。但由于国内还存在车用柴、汽油供给的结构性矛盾，可
能会制约柴油轿车的发展；中国柴油轿车市场能否快速成长有待国家明确的政策引导；
目前中国柴油轿车用户对柴油轿车的观念和认识还存在偏差等因素，同时整车应用标定
、市场品牌建设、资源能力组织、项目实施进展、行业产品结构和市场需求结构变化以
及市场竞争状况等都给公司提出了更高、更严的要求。为此，公司将继续加快科技进步
的步伐，多渠道多品种实现低成本融资，充分利用国内外技术、采购等资源条件和平台
，抓紧与汽车厂家的整车匹配标定和配套工作，加快新产品产业化生产能力建设进程，
积极推进新产品的品牌和市场建设，努力实现公司的发展战略目标，为股东创造应有的
回报。
二、报告期内公司投资情况
（一）报告期内公司募集资金投资情况
1、首次发行募集资金投资项目进展情况
截止报告期末，公司首次发行股票募集资金承诺投资项目中除“市场营销体系建设
项目”外，其余项目均已验收并全面投产。“市场营销体系建设项目”计划投资40,000
千元，截止2005年12月31日累计完成投资36,046千元，目前已建成覆盖全国的销售服务
体系，形成了集产品销售、用户服务、配件供应、信息收集和货款回笼为一体的营销网
络。
2、报告期内前次募集资金投资项目进展情况
2002年9月公司实施2001年配股方案实际募集资金176,929千元。本次配股募集资金
全额投向“收购成都内燃机总厂项目”、“柴油机机体加工关键设备引进技术改造项目
”、“柴油机缸盖柔性生产线技术改造项目”、“小缸径多缸系列柴油机产业化技术改
造项目”，配股项目计划总投资为241,680千元。截止报告期末，实际配股募集资金已全
额投资完毕，配股项目实际投资额与配股募集资金的差额由公司通过银行贷款解决。“
柴油机机体加工关键设备引进技术改造项目”、“柴油机缸盖柔性生产线技术改造项目
”和“小缸径多缸系列柴油机产业化技术改造项目”于2004年1月份通过云南省经贸委组
织的竣工验收，累计完成投资112,917千元。通过上述三个技改项目的实施，公司具备了
三班5万台多缸小缸径车用柴油机机体、缸盖柔性机加工生产能力，目前该生产线主要进
行4D42、4D44等新产品的生产。
（二）报告期内公司无非募集资金投资的重大项目
三、亚太中汇会计师事务所有限公司对本公司2005年度财务会计报表出具了标准无
保留意见的审计报告（亚太审字[2006]B-A-31号），签字注册会计师王增明、王艳秋。
四、董事会日常工作情况
（一） 报告期内董事会的会议情况和决议内容
报告期内，公司董事会共召开了7次会议。
1、公司二届董事会第二十二次会议于2005年1月29日在公司办公大楼四楼会议室召
开。会议审议并表决通过了公司2004年度报告及摘要等6项议案。会议决议公告刊登在2
005年2月1日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网
网站http://www.cninfo.com.cn上。
2、公司二届董事会第二十三次会议于2005年3月28日在公司办公大楼四楼会议室召
开。会议审议并表决通过了公司第三届董事会董事候选人提名等5项议案。会议决议公告
刊登在2005年3月29日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息
的互联网网站http://www.cninfo.com.cn上。
3、公司二届董事会第二十四次会议于2005年4月13日在公司办公大楼四楼会议室召
开。会议审议并表决通过了公司2005年第一季度报告等3项议案。会议决议公告刊登在2
005年4月15日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息的互联
网网站http://www.cninfo.com.cn上。
4、公司三届董事会第一次会议于2005年4月28日在公司办公大楼四楼会议室召开。
会议审议并表决通过了选举公司第三届董事会董事长等2项议案。会议决议公告刊登在2
005年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息的互联
网网站http://www.cninfo.com.cn上。
5、公司三届董事会第二次会议于2005年5月11日在公司办公大楼四楼会议室召开会
议。会议审议并表决通过了公司董事会投资与决策咨询委员会、薪酬考核委员会、审计
委员会人员组成等3项议案。会议决议公告刊登在2005年5月12日的《中国证券报》、《
证券时报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网网站http://www.cninfo.com.cn上
。
6、公司三届董事会第三次会议于2005年7月28日在公司办公大楼四楼会议室召开。
会议审议并表决通过了公司2005年半年度报告及摘要。会议决议公告刊登在2005年7月3
0日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网网站htt
p://www.cninfo.com.cn上。
7、公司三届董事会第四次会议于2005年10月17日在公司办公大楼四楼会议室召开。
应到董事9人，实到8人，1人委托。公司监事和高级管理人员列席会议，符合《公司法》
和《公司章程》的规定。会议由段华生董事长主持。会议认真审议并表决通过了公司20
05年第三季度报告。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会勤勉尽职，认真履行职责，完善公司法人治理结构，规范运
作，不断强化内部控制和管理，保持了公司良好的生产经营态势。
2004年度公司利润分配方案执行情况：公司于2005年6月16日实施了2004年度利润分
配方案，即以2004年年末股本总数199,800,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股
利2.50元（含税），合计派发现金49,949,998.39元。
五、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
经亚太中汇会计师事务所有限公司审计，公司2005年度实现净利润52,495,076.62元
，根据公司章程规定，提取10%法定盈余公积金5,249,507.66元，提取10%法定公益金5,
249,507.66元，加上上年度未分配利润108,946,537.27元，本年度可供股东分配利润为
150,942,598.57元(含2005年已实施的现金分红49,949,998.39元)。董事会决定以2005年
末股本总数199,800,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元（含税），合
计派发现金股利49,950,000.00元，公司2005年度不进行资本公积金转增股本。
该预案尚需经公司2005年年度股东大会审议批准。
第九节 监事会报告
2005年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，
本着对全体股东负责的态度，履行了监事会的各项职责，积极开展工作，对公司依法运
作、财务管理、募集资金的使用、收购及出售资产、关联交易等事项行使了监督检查职
能。列席公司董事会会议，对会议所提议案提出自己的意见和建议，参加了公司办公会
、计划调度会、产品质量例会、项目合同审查会，对相关计划的实施情况进行了监督检
查，并提出了相应的意见和建议。全年召开监事会会议6次，参加股东大会1次，列席董
事会7次。
一、报告期内监事会召开情况
1、公司二届监事会第十五次会议于2005年1月29日在公司本部会议室召开。会议应
到监事3人，实到3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议认真审议并以举手
表决方式通过了如下议案：（1）公司2004年度监事会工作报告；（2）公司2004年年度
报告正文及摘要；（3）公司2004年利润分配预案。
2、公司二届监事会第十六次会议于2005年3月28日在公司本部召开，应到监事3人，
实到3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过推举钱明远先生为公
司第三届监事会监事候选人的议案。
2、公司二届监事会第十七次会议于2005年4月13日在公司本部召开，应到监事3人，
实到3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议认真审议并以举手表决方式通过
了如下议案：（1）2005年第一季度报告；（2）提请公司董事会将《关于进一步修改<公
司章程>部分条款的议案》和《关于进一步修改<公司股东大会议事规则>部分条款的议案
》提交公司2004年年度股东大会审议。
4、公司三届监事会第一次会议于2005年4月28日在公司本部召开，应到监事3人，实
到3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议并通过了选举钱明远先生为公
司第三届监事会主席。
5、公司三届监事会第二次会议于2005年9月13日在公司本部召开，应到监事3人，实
到3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会主席钱明远主持，会议审
议并通过了公司2005年半年度报告正文及摘要。
6、公司三届监事会第三次会议于2005年10月17日在公司本部召开，应到监事3人，
实到2人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会主席钱明远主持，会议
审议并通过了公司2005年第三季度报告。
二、公司依法运作情况
公司在落实上市公司治理准则过程中，依法运作，公司决策程序合法，建立了较为
完善的内部控制制度。2005年，公司董事及高级管理人员认真履行了职责，勤勉诚信，
廉洁自律，没有损害公司及股东利益的行为，也没有违反国家法律、法规及公司章程的
行为。
三、检查公司财务的情况
公司2005年年度财务报告已经亚太中汇会计师事务所有限公司审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告，监事会认为，该报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
报告期内监事会对公司所属多个驻外销售中心及部分车间科室进行了内部经济责任
审计及离任审计，对驻外销售中心财务制度完善、财务监控方面提出了意见及建议。
四、公司2005年募集资金实际投入项目与承诺项目一致。
五、报告期内公司无收购、出售资产交易情况。
六、报告期内公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则进行，交易公平、合理
，未损害公司利益。
第十节 重要事项
一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
三、关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项。公司与关联方的交易，交易价格均以市场原则
进行，交易公平、合理，相关内容详见会计报表附注“关联方关系及其交易”。
四、重大合同及其履行情况
（一）公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上
市公司资产的事项。
（二）公司无担保合同。
（三）公司无委托他人进行资产管理的事项。
（四）公司无正常生产经营活动以外的其他重大合同。
五、持股5%以上股东承诺事项的履行情况
根据公司于2005年12月31日公告的《股权分置改革说明书（修订稿）》，持有公司
股份60.96%的唯一非流通股股东——云南内燃机厂承诺如下：
（一）自改革方案实施之日起，其所持有的股份在十二个月内不得在深圳证券交易
所上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占云内动力股份总数的比例在十二个月内不得超过5%，在二十四个月内不
得超过10%。
（二）遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
（三）保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失。
（四）忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责
任，本公司将不转让所持有的股份。
由于公司股权分置改革方案的对价安排尚未实施，因此截至报告日尚未履行上述承
诺。
六、公司聘任会计师事务所及支付报酬的情况
（一）根据公司2004年年度股东大会决议，公司继续聘请亚太中汇会计师事务所有
限公司为2005年度财务审计机构。
（二）报告期内公司共支付会计师事务所财务审计费用650千元。
（三）亚太中汇会计师事务所有限公司已连续7年为本公司提供审计服务。
七、报告期内公司、公司董事会及其董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事项
根据云南省国有资产监督管理委员会《关于确定昆明云内动力股份有限公司股权分
置改革方案并召开股东会投票表决的批复》（云国资规划[2006]8号），公司股权分置改
革对价安排为每10股送3.5股。按照公司股权分置改革的实施计划，公司于2006年1月23
日召开了相关股东会会议审议并表决通过了公司股权分置改革方案。
第十一节 财务会计报告
一、审计报告
亚太审字[2006]B-A-31号
昆明云内动力股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的昆明云内动力股份有限公司（以下简称昆明云内动力）2005年12
月31日的资产负债表以及合并资产负债表、2005年度的利润及利润分配表以及合并利润
及利润分配表、2005年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是昆
明云内动力管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发
表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了昆明云内动力股份有限公司2005年12月31日的财务状况以
及2005年度的经营成果和现金流量。
亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王增明
中国注册会计师：王艳秋
中国·昆明 2006年1月23日
二、会计报表（附后）
三、会计报表附注
（一）公司简介
昆明云内动力股份有限公司（以下简称本公司）是1998年7月2日经云南省人民政府
云政复（1998）49号文批准，由云南内燃机厂独家发起，以社会募集方式设立的股份有
限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)11、12、13号文批准，于1999年
1月27日向社会公开发行6000万股人民币普通股，并于1999年4月15日在深圳证券交易所
上市交易，发行后总股本18000万股。2002年9月本公司成功实施了2001年度配股方案，
配股完成后股本增至19980万股，并于2002年12月10日办理了工商变更登记，变更后注册
资本为人民币199,800千元。本公司主要从事柴油机和轻型载货车的开发、生产和销售，
是目前国内最大的小缸径多缸柴油发动机生产企业之一，开发和生产能力居国内同行业
前列。
2001年本公司成功收购成都内燃机总厂生产经营性净资产，并于2001年7月18日组建
了成都云内动力有限公司，主要从事“95、90”等系列柴油机的开发、生产和销售。
2004年1月13日本公司联合深圳市高特佳投资集团有限公司共同出资收购四川华川汽
车厂生产经营性净资产，并组建了云内动力达州汽车有限公司，该公司注册资本50,000
千元，其中：本公司出资25,500千元，占注册资本的51%，高特佳出资24,500千元，占注
册资本的49%；该公司主要生产销售汽车、农用运输车、运输型拖拉机等。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、现金等价物的确定标准
本公司确定的现金等价物，是指持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币业务时，按发生当月月初外汇市场汇价折合人民币入账
。月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价重新折合人民币金额，该金额与原账面人民
币金额之间的差额列入相关费用或资产。
7、短期投资核算方法
（1）本公司购入的短期股票投资按实际支付的价款入账。若实际支付的价款中含有
已宣告而尚未领取的现金股利或已到付息期尚未收到的利息，作为应收项目单独核算。
（2）短期投资持有期间收到的股利或利息等冲减短期投资的账面价值。处置时所取
得的处置收入与短期投资账面价值的差额（扣除原已计入应收项目的现金股利或利息尚
未收回的部分），确认为投资收益或损失。
（3）每年年度终了短期投资采用成本与市价孰低原则计价，并按投资类别将市价低
于成本的差额计提短期投资跌价准备，且单独核算，计提的短期投资跌价准备计入当期
损益。
8、坏账核算方法
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）的坏账损失采用“备抵法”
核算，每年年度终了按账龄分析法计提坏账准备。
（1）坏账准备计提比例：
账龄 计提比例
一年以内 5.5%
一至二年 20%
二至三年 30%
三年以上 35%
扣除职工欠款后的应收款项按上述比例计提坏账准备，职工欠款不计提坏账准备。
（2）坏账确认标准：
1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
2）债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；
3）对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会
批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
9、存货核算方法
（1）本公司的存货包括原材料、库存商品、半成品、在产品、低值易耗品等。
（2）原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成
本；库存商品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平
均法”核算，低值易耗品领用或发出时采用一次摊销法。
（3）每年年度终了对存货进行全面清查，对因遭受毁损、全部或部份陈旧过时或销
售价格低于成本，按单个存货项目可变现净值低于账面成本的部份计提存货跌价准备，
并单独核算。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
①购入的长期股权投资，以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利
作为初始投资成本记账。
②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。
涉及补价的，按《企业会计准则——债务重组》的相关规定进行处理。
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关
税费作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规
定进行处理。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成
本。
2）长期股权投资的核算方法
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足
20%但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%
以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大
影响时，采用成本法核算。
3）股权投资差额的摊销
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的
期限平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，于发
生时直接记入资本公积。
4）处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期
投资收益。
（2）长期债权投资
本公司的长期债权投资，在取得时以实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的
利息后的余额作为初始投资成本记账。初始投资成本减去未到期债券利息和已计入初始
投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为溢价或折价。债券的溢价或折价在
债券存续期内，按直线法予以摊销。处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债
权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。
（3）每年年度终了对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位
经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其估计低于部分计
提长期投资减值准备，计入当期损益。
11、委托贷款的核算方法
委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入，当计提
的利息到期不能收回时，冲回原已计提的利息，并停止计提利息。
每年年度终了，若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按估计可收回金额
低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）本公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输
工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设
备的单位价值在2,000元以上，并且使用年限在二年以上的物品。
固定资产在取得时按实际成本计价。
（2）本公司每年年度终了对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术
陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按估计可收回金额低
于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
（3）本公司固定资产折旧采用直线法按分类折旧率计提，各类固定资产的分类、估
计经济使用年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的3%）：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-40年 2.43-3.88
机器设备 10-18年 5.39-9.70
电子设备 8-10年 9.70-12.13
运输工具 7-12年 8.08-13.86
其他设备 7-12年 8.08-13.86
13、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状
态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据
实际成本对原入账价值进行调整。
（2）本公司每年年度终了对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情
况的计提减值准备：
1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的
无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价的，
按《企业会计准则——债务重组》的相关规定进行处理；
4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处
理；
5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为实际
成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的
金额，加上应支付的相关税费作为实际成本。
B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现
金流量的现值作为实际成本。
6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师
费等费用作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费、直接参与开发
人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。
（2）无形资产的摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。如预计使用年限超
过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原
则确定：
①合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受
益年限；
②法律规定了有效年限但合同没有规定受益年限的，摊销年限不超过法律规定的有
效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过两者中的较短
者；
④如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值
每年年度终了对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时，
对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认
为减值准备，计入当期损益：
①无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
（4）无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资
产预期不能带来经济利益的情形主要包括：
①无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
②该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
15、借款费用的会计处理
本公司发生的借款费用按以下方法处理：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属
于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，
在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到
预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。
确定利息资本化的原则是：
（1）为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支出
已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后
各期受益，将余额一次计入当期损益。本公司的开办费按实际发生额也在“长期待摊费
用”中核算，待开始生产经营后的当月一次摊销计入损益。
17、收入确认原则
（1）商品销售：本公司在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该
商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商
品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得
收取款项的凭据时，确认劳务收入；②劳务的发生和完成不在同一年度的，按完工百分
比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益
能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收
入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权发生的利息收入，按使用现金
的时间和适用利率计算确定；转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权
）等资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算
确定。上述收入的确认应同时满足：
①与交易相关的经济利益能够流入本公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。
19、会计政策、会计估计的变更
本公司本报告期内未发生重大会计政策、会计估计的变更。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围：本公司对投资额占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以
上或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司纳入合并会计报表编制范围。
（2）编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》，将母公司会计报表和纳
入合并范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项
的基础上编制合并会计报表。
（三）税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
主要税种 税率 计税依据
1、企业所得税 15% 应纳税所得额
2、增值税 17%、13% 应税营业收入
3、营业税 5% 应税营业收入
4、城市维护建设税 7%、5% 应纳流转税额
根据“财税[2001]202号”《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收
优惠政策的通知》、“云地税二字[2003]12号”《云南省地方税务局关于云内动力股份
有限公司实行西部大开发税收优惠政策问题的通知》，本公司从2002年1月1日起执行15
%的所得税税率。
（四）控股子公司
子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本
成都云内动力
成都 施郭健 120,030千元
有限公司
云内动力达州
达县 蔡建明 50,000千元
汽车有限公司
本公司所占
子公司名称 经营范围
比例(%)
“90/95”等系列柴油
成都云内动力
99.975 机的开发、生产和销
有限公司
售等
云内动力达州 轻型载货车的生产
51.00
汽车有限公司 和销售
（五）会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
〈一〉合并会计报表主要项目注释
以下注释期初数是指2004年12月31日余额，期末数是指2005年12月31日余额，本期
数是指2005年度发生数，上期数是指2004年度发生数。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 727,755.50 660,989.49
银行 存款 285,992,001.97 243,480,886.90
其他货币资金 63,240,057.86 40,475,054.41
合 计 349,959,815.33 284,616,930.80
其他货币资金主要为子公司成都云内动力有限公司的银行承兑汇票信用保证金。
2、短期投资和短期投资跌价准备
期 末 数
项 目
投资金额 跌价准备
股权投资 113,300,600.79 45,752,186.08
其中：股票投资 113,300,600.79 45,752,186.08
债券投资
合 计 113,300,600.79 45,752,186.08
期 初 数
项 目
投资金额 跌价准备
股权投资 124,649,475.64 26,843,621.06
其中：股票投资 124,649,475.64 26,843,621.06
债券投资
合 计 124,649,475.64 26,843,621.06
项 目 期末账面价值 期末证券市值 资料来源
2005年12月31日证
股票投资 113,300,600.79 67,548,414.71
券市场收盘价
3、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 58,553,543.76 79,379,977.30
商业承兑汇票 35,658,000.00 55,433,626.52
合 计 94,211,543.76 134,813,603.82
期末数比期初数减少40,602,060.06元，下降30.12%，主要原因是报告期内票据结算
比重减少所致。
4、应收账款
期 末 数
账龄 坏账准备
金 额 比例%
计提
金额
比例%
一年以内 154,996,206.44 86.07 8,524,791.35 5.50
一至二年 9,587,440.53 5.32 1,917,488.11 20.00
二至三年 6,771,012.66 3.76 2,031,303.80 30.00
三年以上 8,720,574.72 4.84 3,052,201.15 35.00
合 计 180,075,234.35 100 15,525,784.41
期 初 数
账龄 坏账准备
比例
金 额
% 计提
金额
比例%
一年以内 113,266,694.75 80.61 6,229,668.21 5.50
一至二年 18,009,389.00 12.82 3,601,877.80 20.00
二至三年 964,186.58 0.69 289,255.97 30.00
三年以上 8,266,236.81 5.88 2,893,182.89 35.00
合 计 140,506,507.14 100.0 13,013,984.87
期末数比期初数增加37,056,927.67元，增长29.07%，主要原因是报告期内票据结算
减少。
期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前五名单位余额合计60,734,335.81元，占应收账款总额的33.72%。
5、其他应收款
期 末 数
坏账准备
账龄
金 额 比例% 计提
金额 比例
%
一年以内 22,474,833.14 83.22 1,236,115.82 5.50
一至二年 1,228,078.83 4.55 245,615.77 20.0
二至三年 2,166,791.97 8.02 650,037.59 30.0
三年以上 1,135,654.32 4.21 397,479.01 35.0
合 计 27,005,358.26 100 2,529,248.19
期 初 数
坏账准备
账龄
金 额 比例%
计提
金额
比例%
一年以内 19,969,963.81 80.92 1,098,348.01 5.50
一至二年 1,136,133.92 4.60 227,226.78 20.00
二至三年 594,839.47 2.41 178,451.84 30.00
三年以上 2,978,796.55 12.07 1,042,578.80 35.00
合 计 24,679,733.75 100.00 2,546,605.43
期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前五名单位余额合计7,120,441.18元，占其他应收款总额的26.37%。
6、预付账款
期 末 数
账龄
金 额 比例%
一年以内 19,538,323.25 92.48
一至二年 387,237.32 1.83
二至三年 107,648.13 0.51
三年以上 1,095,104.66 5.18
合计 21,128,313.36 100.00
期 初 数
账龄
金 额 比例%
一年以内 9,633,498.62 87.06
一至二年 403,389.85 3.65
二至三年 322,048.44 2.91
三年以上 706,597.26 6.38
合计 11,065,534.17 100.00
期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
超过1年的预付账款主要是未结算的零星款项。
7、存货及存货跌价准备
期末数
项目
金 额 跌价准备
原材料 68,809,328.15 2,110,697.70
低值易耗品 5,121,568.86
半成品 17,274,459.66
在产品 29,334,032.87
库存商品 260,295,575.83 71,074.37
委托加工物资 948,452.72
合计 381,783,418.09 2,181,772.07
期初数
项目
金 额 跌价准备
原材料 65,853,538.45 2,110,697.70
低值易耗品 4,859,767.75
半成品 28,551,525.45
在产品 24,402,570.41
库存商品 247,942,947.35 71,074.37
委托加工物资
合计 371,610,349.41 2,181,772.07
8.待摊费用
类 别 年初数 本期增加
养路费 5,006.58 85,978.18
保险费 2,086.74 157,457.46
房租费 859,986.41
其他 621,222.14
合计 628,315.46 1,103,422.05
类 别 本期摊销 年末数
养路费 52,812.78 38,171.98
保险费 104,735.58 54,808.62
房租费 590,468.73 269,517.68
其他 482,490.05 138,732.09
合计 1,230,507.14 501,230.37
9、长期投资
（1）长期股权投资
项 目 期初数 本期增加
其他股权投资 52,634,545.30 1,117,069.41
项 目 本期减少 期末数 备注
其他股权投资 0.00 53,751,614.71
本期增加1,117,069.41元，其中1,000,000.00元为对河北福田重工专用车股份有限
公司的新增投资，其余为按权益法核算的应享有昆明百世信息技术有限责任公司的当期
净利润。
其他股权投资明细如下：
被投资单位名称 投资期限 原始投额
昆明百世信息技术
2000.12.05-2010.12.05 736,000.00
有限责任公司
深圳市高特佳创业
2001.03.02-2051.02.08. 50,000,000.00
投资有限责任公司
北汽福田环保动力
1,000,000.00
股份有限公司
福田重工专用车股
1,000,000.00
份有限公司
本期权 累计权
被投资单位名称
益增加 益增加
昆明百世信息技术
117,069.41 1,015,614.71
有限责任公司
深圳市高特佳创业
投资有限责任公司
北汽福田环保动力
股份有限公司
福田重工专用车股
份有限公司
投资 减值
被投资单位名称
比例% 准备
昆明百世信息技术
36.80
有限责任公司
深圳市高特佳创业
21.19
投资有限责任公司
北汽福田环保动力
0.25
股份有限公司
福田重工专用车股
4.35
份有限公司
投资期限摘自企业法人营业执照（副本）。
本公司对深圳市高特佳创业投资有限责任公司的投资占该公司注册资本的21.186%，
因本公司目前对其不具有实际控制权，未采用权益法核算。
10、固定资产及累计折旧
类 别 期初数 本期增加
固定资产原值
房屋及建筑物 278,862,395.16 369,880.40
机器设备 516,561,440.09 12,265,421.45
电子设备 27,351,097.96 602,318.00
运输设备 32,220,883.52 1,026,086.94
累计折旧
其他设备 11,922,147.28
合 计 866,917,964.01 14,263,706.79
房屋及建筑物 89,523,247.04 10,398,260.54
机器设备 182,301,302.13 35,270,937.55
电子设备 10,868,805.29 3,241,798.07
运输设备 13,942,155.42 2,403,469.80
其他设备 5,170,510.76 885,292.63
固定资产减值准备
合 计 301,806,020.64 52,199,758.59
固定资产净值 565,111,943.37
房屋及建筑物
机器设备 6,351,475.00
电子设备
运输设备 132,500.00
其他设备
合 计 6,483,975.00
固定资产净额 558,627,968.37
类 别 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 719,894.33 278,512,381.23
机器设备 3,169,935.59 525,656,925.95
电子设备 114,939.94 27,838,476.02
运输设备 694,047.00 32,552,923.46
累计折旧
其他设备 11,922,147.28
合 计 4,698,816.86 876,482,853.94
房屋及建筑物 99,921,507.58
机器设备 2,395,683.15 215,176,556.53
电子设备 50,928.13 14,059,675.23
运输设备 484,559.65 15,861,065.57
其他设备 6,055,803.39
固定资产减值准备
合 计 2,931,170.93 351,074,608.30
固定资产净值 525,408,245.64
房屋及建筑物
机器设备 541.95 6,350,933.05
电子设备
运输设备 132,500.00
其他设备
合 计 541.95 6,483,433.05
固定资产净额 518,924,812.59
固定资产减值准备本期减少主要原因是原计提减值准备的部份机器设备于本期处置
。
控股子公司成都云内动力有限公司本期以土地使用权及地面建筑物10,379.03万元为
抵押物向招商银行成都分行玉双路支行借款5,000万元；以机器设备及房产10,086.19万
元为抵押物向中国工商银行成都市蜀都大道支行借款4,000万元。控股子公司云内动力达
州汽车有限公司本期以固定资产1,085.88万元为抵押物向达县农村信用合作社联合社借
款800万元。经营性租出的固定资产：
类别 账面原值 账面累计折旧 账面净值 减值准备 净额
房屋 10,984,840.79 3,903,868.54 7,080,972.25 7,080,972.25
上述列示的出租房屋价值为技测楼总价值，该技测楼总使用面积6,092平方米，公司
实际对外出租面积545平方米。
11、在建工程
工程项目名称 预算数
(元)
万 年初数
金额 其中：利息资
本化
100系列技改项目 21,968 27,975,346.85
CIMS工程 1,850 362,600.00
CIMS二期工程 1,980 3,699,094.80
技术中心 2,950 9,037,112.35 448,291.71
市场营销体系 4,000 9,855,442.05
零星产品开发 4,952 900,732.00 63,177.03
生产线改造 29,896 132,280,874.91 8,607,218.70
厂房建设及其他 30,109,490.44 694,554.76
柔性线 2,666,764.14
多缸小缸径项目 3,170 15,471,889.23
高压共轨项目 2,554,404.28
成都云内公司搬迁
工程
铸铝车间项目等
合 计 234,913,751.05 9,813,242.20
工程项目名称
本期转入固定资产
本期增加
数
金额 其中：利息资 金额 其
本化 中：
利息
资本
化
100系列技改项目 23,166.70
CIMS工程
CIMS二期工程 492,342.00
技术中心 1,526,851.37
市场营销体系 1,206,576.33 11,062,018.38
零星产品开发 443,292.70
生产线改造 -2,051,138.22 -2,202,955.19 40,500.00
厂房建设及其他 6,951,799.21 2,160,436.54
柔性线 18,962,195.94
多缸小缸径项目 3,581,272.38
高压共轨项目 4,245,702.52
成都云内公司搬迁
8,702,961.82
工程
铸铝车间项目等 354,400.00
合 计 44,439,422.75 -2,202,955.19 13,262,954.92
工程项目名称
其他减少数 年末数
金额 其 金额 其中：利息资
中： 本化
利息
资本
化
100系列技改项目 - 27,998,513.55 -
CIMS工程 - 362,600.00 -
CIMS二期工程 - 4,191,436.80 -
技术中心 - 10,563,963.72 448,291.71
市场营销体系
零星产品开发 1,344,024.70 63,177.03
生产线改造 884,123.31 129,305,113.38 6,404,263.51
厂房建设及其他 34,900,853.11 694,554.76
柔性线 21,628,960.08
多缸小缸径项目 13.90 19,053,147.71
高压共轨项目 6,800,106.80
成都云内公司搬迁
8,702,961.82
工程
铸铝车间项目等 354,400.00
合 计 884,137.21 265,206,081.67 7,610,287.01
工程项目名称 资金 工程
来源 投入
占预
算比
例
(%)
100系列技改项目 募股 99.98
CIMS工程 募股 100
CIMS二期工程 自筹 21.18
技术中心 募股 100
市场营销体系 募股 92.08
零星产品开发 配股
生产线改造 自筹 43
借款
自筹
厂房建设及其他
借款
柔性线
多缸小缸径项目 自筹 60
借款
高压共轨项目 自筹
成都云内公司搬迁
工程
铸铝车间项目等
合 计
12、无形资产
项目 取得方式 原值 期初数
土地使用权 货币购买 21,492,666.00 19,923,511.77
土地使用权 货币购买 11,424,500.00 11,196,010.00
合计 32,917,166.00 31,119,521.77
本期 本期
项目 本期摊销 累计摊销
增加 转出
1,998,386.07
土地使用权 429,231.84
土地使用权 74,879.85 228,490.00 456,980.00
合计 74,879.85 657,721.84 2,455,366.07
剩余摊
项目 期末数
销期限
土地使用权 19,494,279.93 545个月
土地使用权 10,892,640.15 576个月
合计 30,386,920.08
土地使用权原始价值为收购成都内燃机总厂及四川华川车辆有限公司净资产时土地
的评估价值。
13、长期待摊费用
项目 原始发生额 期初数 本期增加
柴油机研
1,009,850.00 403,940.12
发咨询费
试验及
268,870.83 1,955,526.89
公告费
装修费 233,836.40
新产品试
345,493.25
验费
合计 1,009,850.00 906,647.35 2,301,020.14
剩余摊销
项目 本期摊销 累计摊销 期末数
年限
柴油机研
201,969.96 807,879.84 201,970.16 12个月
发咨询费
试验及
18,268.29 45,097.48 2,206,129.43 72个月
公告费
装修费 90,769.80 90,769.80 143,066.60 18个月
新产品试
2,438.70 2,438.70 343,054.55
验费
合计 313,446.75 946,185.82 2,894,220.74
14、短期借款
借款类别 年末数 年初数 备注
90,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款
担保借款
90,000,000.00 90,000,000.00
合计
短期借款为成都公司以土地使用权及地面建筑物10,379.03万元为抵押向招商银行成
都分行玉双路支行的借款5,000万元以及以机器设备及房产10,086.19万元为抵押向中国
工商银行成都市蜀都大道支行的借款4,000万元。
15、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 127,353,000.00 206,331,700.00
商业承兑汇票 108,490,573.73 8,018,861.60
合 计 235,843,573.73 214,350,561.60
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
16、应付账款
期末数 期初数
409,912,320.08 380,479,244.52
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
账龄超过3年的应付账款余额为729,076.10元，均为零星未结算的欠款。
17、预收账款
期末数 期初数
26,772,965.60 24,053,174.92
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
账龄超过1年的预收账款余额为1,643,565.59元。
18、应交税金
税 种 期末数 期初数
法定税率
增值税 4,272,301.45 6,064,935.55 17%、13%
企业所得税 4,763,994.37 5,855,081.88 15%
营业税 48,892.93 36,741.99 5%
城建税 785,343.68 448,175.57 7%
房产税 186,161.90 3,624.00 12%、1.2%
个人所得税 425,790.89 287,606.33
土地使用税 288,839.38 228,493.76
印花税 151,194.21 21,575.00
车船使用税 0.00 1,400.00
合 计 10,922,518.81 12,947,634.08
19、其他应交款
种 类 期末数 期初数 计缴标准 备注
553,300.66
教育费附加 207,552.34 应交流转税的3%
108,098.11
地方教育费附加
347,274.53
副食调节基金 208,002.33 含税收入的1‰ 成都市地方税费
5,600.69
个人教育费 51,480.53 实发工资的1% 成都市地方税费
10,501.57
水利基金 -26,241.30
价格调节基金 470.16
防洪保安费 7,660.12
其他 2,747.69
合 计 1,024,775.56 451,671.87
20、其他应付款
期末数 期初数
79,986,335.85 76,103,416.29
（1）期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
（2）期末余额中账龄超过3年的款项合计517,314.14元；
（3）期末余额较大的款项如下：
项目 金额 内容
技术保密保证金 14,480,000.00 向协作单位提供技术图纸，收取的保密押金
21、预提费用
类别 期末数 期初数 原 因
利息 156,823.33 144,443.75 短期借款利息
其他 4,024.48
合计 156,823.33 148,468.23
22、长期借款
金额
借款条件
外币 折算汇率 人民币
信用借款 38,600,000.00
其中：人民币 100,000.00
38,500,000.00
保证借款 16,056,314.89
其中：欧元 1,619,015.21 9.5535 15,467,261.81
瑞士法郎 95,975.28 6.13755 589,053.08
抵押借款 8,000,000.00
合 计 62,656,314.89
借款条件 借款期限 年利率
信用借款
其中：人民币 1997.12.14-1999.12.13 无息
2005.03.17-2007.03.16 5.76
保证借款
其中：欧元 1993.06.20-2012.06.30 5.03
瑞士法郎 1993.04.03-2007.04.03 5.72
抵押借款 2004.12.21-2006.12.20 10.98
合 计
长期借款外币项目如下：
项目 币种 原币本金金额 折算汇率 记账本位币金额
1,592,327.16 9.5535 15,212,297.52
欧元
长期借款
92,337.80 6.13755 566,727.86
瑞士法郎
外币借款折算汇率来自2005年12月31日中国银行网站公布的汇率中间价。
借款单位 本 金 利 息
工行昆明市北京路支行 38,500,000.00
中行蜀都大道支行 566,727.86 22,325.22
中行蜀都大道支行 15,212,297.52 254,964.29
四川省投资集团公司 100,000.00 无息贷款
达县农村信用合作社联
8,000,000.00
合社
合 计 62,379,025.38 277,289.51
借款单位 借款期限 年利率%
工行昆明市北京路支行 2005.03.17-2007.03.16 5.76%
中行蜀都大道支行 1993.03.20-2007.04.03 5.72
中行蜀都大道支行 1993.06.20-2012.06.30 5.03
四川省投资集团公司 1997.12.24-1999.12.23
达县农村信用合作社联
2004.12.21-2006.12.20 10.98
合社
合 计
借款条
借款单位 件 备注
工行昆明市北京路支行 信用
担保借瑞士法
中行蜀都大道支行
款*1 郎
担保借
中行蜀都大道支行 欧元
款*2
信用借
四川省投资集团公司 已逾期
款*3
达县农村信用合作社联 固定资
抵的
合社 产抵押
合 计
*1、该借款由四川省成都进出口公司承担连带保证责任；
*2、该借款由成都市机械五金矿产进出口公司承担连带保证责任；
*3、该借款为向四川省投资集团有限公司贴息借款。
项 目 本 金 借款期限
中行 20,000,000.00 2003.06.26-2006.06.24
中行云南省分行 10,000,000.00 2004.08.20-2006.06.26
工行昆明市北京路支行 8,000,000.00 2004.08.31-2006.08.30
工行昆明市北京路支行 1,500,000.00 2004.10.27-2006.10.26
合 计 39,500,000.00
项 目 年利率 借款条件
中行 5.40% 信用
中行云南省分行 5.49% 信用
工行昆明市北京路支行 5.49% 信用
工行昆明市北京路支行 5.76% 信用
合计
上表所列3950万元借款已重分类入一年内到期的长期负债项目。
外币贷款原币明细表：
借款单位 原 币 本 金 利 息 合计
中行蜀都大道支行 欧元 1,592,327.16 26,688.05 1,619,015.21
中行蜀都大道支行 瑞士法郎 92,337.80 3,637.48 95,975.28
以上外币借款折算汇率来自2005年12月31日中国银行网站公布的汇率中间价，其中
欧元100：955.35；瑞士法郎100：613.755。
23、专项应付款
拨款单位 期末数 期初数
云南省科学技术厅 9,950,000.00 9,050,000.00
昆明市财政局 5,776,880.00 5,497,430.29
云南省财政厅 18,577,406.38 24,112,396.09
昆明市科学技术局 510,000.00 210,000.00
昆明市知识产权局 20,000.00 20,000.00
900,000.00
国有资产经营有限公司
850,000.00
科技部
昆明市经济委员会 5,250,000.00
合 计 41,834,286.38 38,889,826.38
拨款单位 用 途
云南省科学技术厅 科技开发
昆明市财政局 科技开发
云南省财政厅 产品项目开发
昆明市科学技术局 产品项目开发
昆明市知识产权局 产品项目开发
产品项目开发
国有资产经营有限公司
产品项目开发
科技部
产品项目开发
昆明市经济委员会
合计
24、股本
公司股份情况变动表 （数量单位：股）
本次增减变动（+、-）
项目 期初数 送
配股
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 121,800,000
其中：
国家持有股份 121,800,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、社会公众股
未上市流通股份合计 121,800,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 78,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 78,000,000
三、股份总数 199,800,000
本次增减变动（+、-）
项目 公积金 期末数
小计
转股 增 其
发 他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 121,800,000
其中：
国家持有股份 121,800,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、社会公众股
未上市流通股份合计 121,800,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 78,000,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 78,000,000
三、股份总数 199,800,000
25、资本公积
项 目 年初数 本期增加
股本溢价 513,086,404.58
其他资本公积 3,458,589.24
合计 516,544,993.82
项 目 本期减少 期末数
股本溢价 513,086,404.58
其他资本公积 3,458,589.24
合计 516,544,993.82
26、盈余公积
项 目 年初数 本期增加数
法定盈余公积 50,940,248.98 5,249,507.66
法定公益金 46,195,475.37 5,249,507.66
合 计 97,135,724.35 10,499,015.32
项 目 本期减少数 期末数
法定盈余公积 56,189,756.64
法定公益金 51,444,983.03
合 计 107,634,739.67
27、未分配利润
项 目 期末数 期初数
年初未分配利润 108,946,537.27 126,302,702.25
加：本年净利润 52,495,076.62 65,435,426.54
减：提取法定盈余公积 5,249,507.66 6,430,795.76
减：提取法定公益金 5,249,507.66 6,430,795.76
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利 49,949,998.39 69,930,000.00
期末未分配利润 100,992,600.18 108,946,537.27
其中：拟分配的现金股利 49,950,000.00 49,950,000.00
根据公司三届董事会第五次会议提出的利润分配预案,公司2005年度利润分配预案为
每10股分配现金红利2.5元(含税)，该预案尚需股东大会审议通过。
28、主营业务收入
主营业务性质 本期数 上期数
1,349,369,806.89 1,279,099,103.74
柴油机收入
98,438,842.64 54,318,807.87
配件及其他
184,905,569.83 224,928,848.00
轻型载货车收入
1,632,714,219.36 1,558,346,759.61
合计
本期前5名客户的主营业务收入金额合计446,607,273.33元，占主营业务收入的27.
35%。
29、主营业务成本
主营业务性质 本期数 上期数
1,104,369,836.40 1,040,659,343.99
柴油机成本
86,636,808.37 46,029,757.79
配件及其他
176,796,295.72 218,948,978.85
轻型载货车成本
1,367,802,940.49 1,305,638,080.63
合计
30、主营业务税金及附加
本期数
项 目
金额 计缴标准
营业税 16,502.71 应税收入的5%
城建税 4,226,616.70 应交流转税的7%
教育费附加 1,764,930.48 应交流转税的3%
交通费附加 0.00 应交流转税的4%
地方教育费附加 120,014.45
副食调节基金 404,277.96 含税收入1‰
价格调节基金 9,411.26
地方教育发展费 113,134.71
防洪保安费 18,547.18
残疾人基金 4,156.95
合 计 6,677,592.40
上期数
项 目
金额 计缴标准
营业税 57,710.63 应税收入的5%
城建税 4,256,757.42 应交流转税的7%
教育费附加 1,918,242.26 应交流转税的3%
交通费附加 881.27 应交流转税的4%
地方教育费附加 6,298.43
副食调节基金 488,627.49 含税收入1‰
价格调节基金 6,203.19
地方教育发展费 86,777.36
防洪保安费 9,787.91
残疾人基金 1,055.20
合 计 6,832,341.16
31、其他业务利润
项目 本年数 上年数
其他业务收入：
31,518,183.82
材料收入 22,953,940.17
18,803,857.17
三包劳务费 12,842,772.37
3,750,269.55
运输、房租等 6,322,662.32
54,072,310.54
合计 42,119,374.86
其他业务支出：
25,644,018.14
材料收入 15,996,054.77
14,927,254.77
三包劳务费 10,562,685.17
1,958,937.38
运输、房租等 2,755,012.67
42,530,210.29
合计 29,313,752.61
11,542,100.25
其他业务利润 12,805,622.25
32、财务费用
项目 本期数 上期数
8,555,355.35 6,080,250.59
借款利息支出
减: 2,611,265.71 1,715,578.98
存款利息收入
8,844,549.51 7,188,888.56
贴现利息支出
126,942.45
汇兑损失
143,808.60
减：汇兑收益
73,185.37 230,556.05
其他
14,718,015.92 11,911,058.67
合计
33、投资收益
本期数
项 目
短期投资 长期投资
股票投资 -571,183.37
债权投资 1,080.22
其他股权投资 0 117,069.41
跌价准备 -18,908,565.02
合 计 -19,478,668.17 117,069.41
上期数
项 目
短期投资 长期投资
股票投资 1,849,470.87
债权投资
其他股权投资 2,749,463.37
跌价准备 -26,843,621.06
合 计 -24,994,150.19 2,749,463.37
34、营业外收入
项 目 本期数 上期数
处置固定资产净收益 268,121.53 2,720,221.50
罚款收入 34,013.44 21,031.12
保险费 161,457.44 70,000.00
三包欠款转入 20,416.50
其他 557,447.13 42,259.77
合计 1,021,039.54 2,873,928.89
35、营业外支出
项 目 本期数 上期数
156,166.68
处理固定资产净损失 2,158,582.46
42,390.14
滞纳金、罚款 32,043.66
-541.95
固定资产减值准备 76,837.29
0
非常损失 7,658.24
41,086.40
其他 157,147.63
239,101.27
合计 2,432,269.28
36、现金流量表有关项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金为2,205,226.07元，其中的主要项目及金额
如下：
主要项目 本期数
银行存款利息收入 1,625,410.07
贴现利息收入 579,816.00
(2)支付的其他与经营活动有关的现金为68,424,997.92元，其中的主要项目及金额
如下：
主要项目 本期数
运输、修理费 27,578,701.44
三包费 18,359,838.24
租赁费、展览费、水电费 9,098,265.48
差旅、办公费 5,707,309.77
离退休费用 4,189,567.65
土地使用费 1,230,000.00
财产保险费 686,262.17
广告、宣传费 300,180.00
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金为8,200,000.00元，为重点技术改造项目专
项拨款。
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金87,884.62元为派发现金股利所支付的手续
费。
37、非经常性损益
项目
本期数
处置长期投资固定资产在建工程无形资产其他长期资产损益 112,496.80
越权审批或无正式批文的税收返还减免
各种形式的政府补贴
对非金融企业收取的资金占用费
短期投资收益（除经批准设立的有经营资格的金融机构） -19,478,668.17
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的
669,441.47
其他各项营业外收入支出
因不可抗力计提的各项资产减值准备
以前年度已计提各项资产减值准备的转回 6,210.36
债务重组损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整
中国证监会认定的符合定义的其他非经常性损益项
小计 -18,690,519.54
项目
上期数
处置长期投资固定资产在建工程无形资产其他长期资产损益 561,639.04
越权审批或无正式批文的税收返还减免
各种形式的政府补贴
对非金融企业收取的资金占用费
短期投资收益（除经批准设立的有经营资格的金融机构） -24,994,150.19
委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后的
-119,979.43
其他各项营业外收入支出
因不可抗力计提的各项资产减值准备
以前年度已计提各项资产减值准备的转回 785,778.80
债务重组损益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部份的损益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整
中国证监会认定的符合定义的其他非经常性损益项
小计 -23,766,711.78
〈二〉母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
期 末 数
坏账准备
账龄
比例 计提
金 额
%
金额
例%比
一年以内 111,181,346.59 83.57 6,114,974.06 5.50
一至二年 16,892,238.30 3,378,447.66 20.00
12.70
二至三年 785,849.32 0.59 235,754.80 30.00
三年以上 4,172,729.72 3.14 1,460,455.40 35.00
合计 133,032,163.93 100 11,189,631.92
期 初 数
坏账准备
账龄
金 额 比例%
计提比
金额
例%
一年以内 71,259,005.57 74.69 3,919,245.31 5.50
一至二年 19,884,548.37 20.84 3,976,909.67 20.00
二至三年 17,460.87 0.02 5,238.26 30.00
三年以上 4,246,182.51 4.45 1,486,163.88 35.00
合计 95,407,197.32 100 9,387,557.12
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
欠款金额前五名余额合计75,990,030.42元，占应收账款的57.12%。
2、其他应收款
账 龄 期 末 数
金额 比例 坏账准备
%
计提比
金额
例%
一年以内 8,499,078.43 71.08 467,449.31 5.50
一至二年 2,222,598.95 18.59 444,519.79 20.00
二至三年 804,357.16 6.73 241,307.15 30.00
三年以上 430,185.00 3.60 150,564.75 35.00
合 计 11,956,219.54 100 1,303,841.00
账 龄 期 初 数
金 额 比例% 坏账准备
计提
金额
例%比
一年以内 9,543,299.25 77.19 524,881.46 5.50
一至二年 1,125,799.03 9.11 225,159.81 20.00
二至三年 594,839.47 4.81 178,451.84 30.00
三年以上 1,099,521.85 8.89 384,832.66 35.00
合 计 12,363,459.60 100 1,313,325.76
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
欠款金额前五名单位余额合计6,070,441.18元，占其他应收款的50.77%。
3、长期投资
（1）长期股权投资
项 目 年初数 本期增加
对子公司投资 117,320,080.80 -4,490,942.42
其他股权投资 51,634,545.30 1,117,069.41
合 计 168,954,626.10 -3,373,873.01
项 目 本期减少 期末数
对子公司投资 112,829,138.38
其他股权投资 52,751,614.71
合 计 165,580,753.09
对子公司投资明细如下：
被投资单位
投资期限 原始投额
名称
成都云内动力
2001-7-6—2016-7-5 120,000,000.00
有限公司
云内动力达州
2004-1-13—2019-12-31 25,500,000.00
汽车有限公司
被投资单位 本期权 累计权 减
投资比例
名称 益增加 益增加 % 值
准
备
成都云内动力
-4,910,847.36 -35,595,858.64 99.975
有限公司
云内动力达州
419,904.78 -537,419.43 51.00
汽车有限公司
投资期限摘自企业法人营业执照（副本）。
其他股权投资明细如下：
被投资单位名称 投资期限 原始投额
昆明百世信息
2000.12.5-2010.12.5 736,000.00
技术有限责任公司
深圳市高特佳创业
2001.3.2-2051.2.08 50,000,000.00
投资有限责任公司
福田重工专用车股份 1,000,000.00
减
本期权 累计权 投资比
被投资单位名称
益增加 益增加 例% 值
准
备
昆明百世信息
117,069.41 1,015,614.71 36.80
技术有限责任公司
深圳市高特佳创业
21.19
投资有限责任公司
福田重工专用车股份 4.35
有限公司
投资期限摘自企业法人营业执照（副本）。
本公司对深圳市高特佳创业投资有限责任公司的投资占该公司注册资本的21.186%，
因本公司目前对其不具有实际控制权，故未采用权益法核算。
4、主营业务收入
主营业务性质 本期数 上期数
100/102系列柴油机 1,116,512,980.01 1,026,443,533.43
配件及其他 83,066,257.10 159,814,594.75
合 计 1,199,579,237.11 1,186,258,128.18
本期前5名客户的主营业务收入金额合计500,735,373.56元，占主营业务收入的41.
74%。
5、主营业务成本
主营业务性质 本期数 上期数
100/102系列柴油机 905,474,471.33
831,929,547.46
配件及其他 76,534,719.23 146,013,786.32
合 计 982,009,190.56 977,943,333.78
6、投资收益
本期数
项目
短期投资 长期投资
股票投资 -571,183.37
债权投资
其他股权
-4,373,873.01
投资
跌价准备 -18,908,565.02
合 计 -19,479,748.39 -4,373,873.01
上年数
项目
短期投资 长期投资
股票投资 1,849,470.87
债权投资
其他股权
3,656,311.99
投资
跌价准备 -26,843,621.06
合 计 -24,994,150.19 3,656,311.99
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
云南内燃机厂 云南昆明 柴油机及机组
“95、90”等系列柴油
成都云内动力
四川成都 机的开发、生产和
有限公司
销售
昆明百世信息技术有 计算机技术
云南昆明
限责任公司 及服务
云内动力达州汽车有 轻型载货车的生产
四川达县
限公司 销售
与本公 经济性质 法定代表
企业名称
司关系 或类型 人
云南内燃机厂 母公司 国有 段华生
成都云内动力 有限责任
子公司 施郭健
有限公司 公司
昆明百世信息技术有 有限责任
子公司 杨永忠
限责任公司 公司
云内动力达州汽车有 有限责任
子公司 蔡建明
限公司 公司
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
云南内燃机厂 56,270,000.00
成都云内动力
120,030,000.00
有限公司
昆明百世信息技术
2,000,000.00
有限责任公司
云内动力达州汽车
50,000,000.00
有限公司
企业名称 本年减少数 期末数
云南内燃机厂 56,270,000.00
成都云内动力
120,030,000.00
有限公司
昆明百世信息技术
2,000,000.00
有限责任公司
云内动力达州汽车
50,000,000.00
有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数（千元） 本年增加数
企业名称
金额 % 金额 %
云南内燃机厂 121,800 60.96
成都云内动力
120,000 99.98
有限公司
昆明百世信息技术
736.00 36.80
有限责任公司
云内动力达州汽车
25,500 51
有限公司
本年减少数 期末数（千元）
企业名称
金额 % 金额 %
云南内燃机厂 121,800 60.96
成都云内动力
120,000 99.98
有限公司
昆明百世信息技术
736.00 36.80
有限责任公司
云内动力达州汽车
25,500 51
有限公司
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
瑞丽市云内动力有限责任公司 与本公司同一母公司
深圳市高特佳创业投资有限责任公司 子公司
（二）关联交易
1、关联交易定价政策
（1）采购计算机及配套软件
本公司向关联方采购的CIMS工程所需设备及配套软件按销售给独立的第三方价格确
定。
（2）销售柴油机及配件
本公司对非关联方的产品销售量占总销售量的99%以上，与关联方之间的交易按对非
关联方销售的加权平均价格为计价基础，实际交易价格超过确认为收入的部份，计入资
本公积。
（3）土地及房屋租赁
本公司与关联方之间的土地和房屋租赁按双方签订的《土地租赁合同》和《房屋租
赁合同》计算支付土地租金和房屋租赁费。
（4）生活服务
本公司与关联方之间相互提供的生活服务，按双方签订的《生活服务协议》结算价
款。
2、关联方采购货物
供货单位 本期数 上期数
昆明百世信息技术
820,852.00 6,218,643.00
有限责任公司
本公司向关联方昆明百世信息技术有限公司采购的货物主要为本公司在建工程CIMS
、技术中心、营销体系项目所需设备及配套软件。
3、关联方往来款项余额
报表项目 企业名称 期末数 年初数
瑞丽市云内动力
应收账款 422,320.00 422,320.00
有限责任公司
昆明百世信息技术
预付账款 16,080.00 38,238.20
有限责任公司
（5）其他关联交易
①根据本公司与云南内燃机厂签定的《土地租赁合同》，云南内燃机厂将拥有土地
使用权的122,456.40平方米土地租赁给本公司使用。双方约定租金每年为10.00元/平方
米，年租金为1,230,000.00元。本公司本期支付给云南内燃机厂的土地租金为1,230,00
0.00元。
②根据本公司与云南内燃机厂签定的《房屋租赁合同》，云南内燃机厂租用本公司
办公用房，按每年每平方米81元计价，年应收租金15,800.00元，本期及上期已按合同约
定收取。
③根据本公司与云南内燃机厂2002年1月1日签定的《租赁合同》，本公司租用云南
内燃机厂办公用房，土地及房屋租金每年合计29,019.98元，本期及上期已按合同约定支
付。
④根据本公司与云南内燃机厂签定的《生活服务协议》的约定，本公司本期及上期
分别支付给云南内燃机厂为本公司职工垫付的住院费597,177.12元和1,080,476.59元。
七、或有事项
本公司截至本报告日止，无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
本公司截至本报告日止，无需要披露的重大承诺事项。
九、其他重要事项
本公司截至本报告日止，无需要披露的其他重要事项。
第十二节 备查文件
一、载有公司董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
二、载有亚太中汇会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的公司2005
年度审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
四、公司章程文本(2005年修订)。
昆明云内动力股份有限公司
二○○六年一月二十五日
资产负债表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司
单位：人民币元
2005年12月31日
资 产
合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 349,959,815.33 287,729,056.45
短期投资 67,548,414.71 67,548,414.71
应收票据 94,211,543.76 49,450,043.76
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 164,549,449.94 121,842,532.01
其他应收款 24,476,110.07 10,652,378.54
预付账款 21,128,313.36 7,769,980.26
应收补贴款 - -
存货 379,601,646.02 186,641,351.07
待摊费用 501,230.37 501,230.37
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,101,976,523.56 732,134,987.17
长期投资:
长期股权投资 53,751,614.71 165,580,753.09
长期债权投资 -
长期投资合计 53,751,614.71 165,580,753.09
固定资产:
固定资产原价 876,482,853.94 560,783,007.64
减: 累计折旧 351,074,608.30 200,892,289.52
固定资产净值 525,408,245.64 359,890,718.12
减：固定资产减值准备 6,483,433.05 6,350,933.05
固定资产净额 518,924,812.59 353,539,785.07
工程物资 -
在建工程 265,206,081.67 120,930,212.18
固定资产清理 -
固定资产合计 784,130,894.26 474,469,997.25
无形资产及其他资产:
无形资产 30,386,920.08 -
长期待摊费用 2,894,220.74 143,066.60
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 33,281,140.82 143,066.60
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,973,140,173.35 1,372,328,804.11
2004年12月31日
资 产
合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 284,616,930.80 220,129,212.21
短期投资 97,805,854.58 97,805,854.58
应收票据 134,813,603.82 85,909,797.28
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 127,492,522.27 86,019,640.20
其他应收款 22,133,128.32 11,050,133.84
预付账款 11,065,534.17 7,584,981.36
应收补贴款 - -
存货 369,428,577.34 206,974,355.95
待摊费用 628,315.46 621,222.14
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 4,178.90 4,178.90
流动资产合计 1,047,988,645.66 716,099,376.46
长期投资:
长期股权投资 52,634,545.30 168,954,626.10
长期债权投资 -
长期投资合计 52,634,545.30 168,954,626.10
固定资产:
固定资产原价 866,917,964.01 553,035,471.79
减: 累计折旧 301,806,020.64 166,424,587.57
固定资产净值 565,111,943.37 386,610,884.22
减：固定资产减值准备 6,483,975.00 6,351,475.00
固定资产净额 558,627,968.37 380,259,409.22
工程物资 -
在建工程 234,913,751.05 97,584,333.14
固定资产清理 -
固定资产合计 793,541,719.42 477,843,742.36
无形资产及其他资产:
无形资产 31,119,521.77 -
长期待摊费用 906,647.35 233,836.40
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 32,026,169.12 233,836.40
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,926,191,079.50 1,363,131,581.32
单位负责人：段华生 主管会计工作负责人：李映昆 会计机构负
责人：张燕鸿 编制日期：2006年1月23日
资产负债表（续）
编制单位：昆明云内动力股份有限公司
单位：人民币元
2005年12月31日
负债及股东权益
合并数 母公司数
短期借款 90,000,000.00 -
应付票据 235,843,573.73 10,112,573.73
应付账款 409,912,320.08 230,132,182.92
预收账款 26,772,965.60 31,586,392.46
应付工资 734,161.23 21,707.80
应付福利费 23,542,077.81 15,357,480.33
应付股利 - -
应交税金 10,922,518.81 10,453,055.56
其他应交款 1,024,775.56 852,018.14
其他应付款 79,986,335.85 29,346,544.92
预提费用 156,823.33 -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 39,500,000.00 39,500,000.00
其他流动负债 - -
- -
流动负债合计 918,395,552.00 367,361,955.86
长期负债:
长期借款 62,656,314.89 38,500,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 41,834,286.38 41,834,286.38
其他长期负债 544,000.50 -
长期负债合计 105,034,601.77 80,334,286.38
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 1,023,430,153.77 447,696,242.24
少数股东权益 24,737,685.91 -
股东权益: - -
股本 199,800,000.00 199,800,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 199,800,000.00 199,800,000.00
资本公积 516,544,993.82 516,544,993.82
盈余公积 107,634,739.67 107,634,739.67
其中:法定公益金 51,444,983.03 51,444,983.03
未分配利润 100,992,600.18 100,652,828.38
其中:待分配的现金股利 49,950,000.00 49,950,000.00
股东权益合计 924,972,333.67 924,632,561.87
负债和股东权益合计 1,973,140,173.35 1,372,328,804.11
2004年12月31日
负债及股东权益
合并数 母公司数
短期借款 90,000,000.00 -
应付票据 214,350,561.60 13,766,861.60
应付账款 380,479,244.52 229,911,272.88
预收账款 24,053,174.92 20,337,662.29
应付工资 1,233,712.34 -
应付福利费 21,098,644.25 12,060,042.75
应付股利 - -
应交税金 12,947,634.08 12,547,597.40
其他应交款 451,671.87 387,001.47
其他应付款 76,103,416.29 23,639,808.43
预提费用 148,468.23 4,024.48
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 70,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债 - -
- -
流动负债合计 890,866,528.10 382,654,271.30
长期负债:
长期借款 49,192,845.86 19,500,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 38,889,826.38 38,889,826.38
其他长期负债 544,000.50 -
长期负债合计 88,626,672.74 58,389,826.38
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 979,493,200.84 441,044,097.68
少数股东权益 24,270,623.22 -
股东权益:
股本 199,800,000.00 199,800,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 199,800,000.00 199,800,000.00
资本公积 516,544,993.82 516,544,993.82
盈余公积 97,135,724.35 97,135,724.35
其中:法定公益金 46,195,475.37 46,195,475.37
未分配利润 108,946,537.27 108,606,765.47
其中:待分配的现金股利 49,950,000.00 49,950,000.00
股东权益合计 922,427,255.44 922,087,483.64
负债和股东权益合计 1,926,191,079.50 1,363,131,581.32
单位负责人：段华生 主管会计工作负责人：李映昆
会计机构负责人：张燕鸿 编制日期：2006年1月23日
利润及利润分配表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司
单位：人民币元
2005年度
项 目
合并数 母公司数
一、主营业务收入 1,632,714,219.36 1,199,579,237.11
减：主营业务成本 1,367,802,940.49 982,009,190.56
主营业务税金及附加 6,677,592.40 5,064,939.01
二、主营业务利润 258,233,686.47 212,505,107.54
加：其他业务利润 11,542,100.25 5,204,707.11
营业费用 73,212,832.48 53,532,739.14
管理费用 94,233,721.98 65,115,694.00
财务费用 14,718,015.92 6,479,200.66
三、营业利润 87,611,216.34 92,582,180.85
加：投资收益 -19,361,598.76 -23,853,621.40
补贴收入 - -
营业外收入 1,021,039.54 25,123.99
减：营业外支出 239,101.27 189,190.28
四、利润总额 69,031,555.85 68,564,493.16
减：所得税 16,069,416.54 16,069,416.54
少数股东本期收益 467,062.69 -
五、净利润 52,495,076.62 52,495,076.62
加：年初未分配利润 108,946,537.27 108,606,765.47
其他转入 - -
六、可供分配的利润 161,441,613.89 161,101,842.09
减：提取法定盈余公积 5,249,507.66 5,249,507.66
提取法定公益金 5,249,507.66 5,249,507.66
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 150,942,598.57 150,602,826.77
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 49,949,998.39 49,949,998.39
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 100,992,600.18 100,652,828.38
补充材料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（减少）利润总额
会计估计变更增加（减少）利润总额
债务重组损失
其他
2004年度
项 目
合并数 母公司数
一、主营业务收入 1,558,346,759.61 1,186,258,128.18
减：主营业务成本 1,305,638,080.63 977,943,333.78
主营业务税金及附加 6,832,341.16 5,166,502.84
二、主营业务利润 245,876,337.82 203,148,291.56
加：其他业务利润 12,805,622.25 3,015,291.11
营业费用 60,526,878.62 43,360,552.41
管理费用 83,330,785.26 55,371,593.46
财务费用 11,911,058.67 5,267,014.79
三、营业利润 102,913,237.52 102,164,422.01
加：投资收益 -22,244,686.82 -21,337,838.20
补贴收入 - -
营业外收入 2,873,928.89 267,626.16
减：营业外支出 2,432,269.28 243,795.94
四、利润总额 81,110,210.31 80,850,414.03
减：所得税 16,542,456.46 16,542,456.46
少数股东本期收益 -867,672.69 -
五、净利润 65,435,426.54 64,307,957.57
加：年初未分配利润 126,302,702.25 127,090,399.42
其他转入 - -
六、可供分配的利润 191,738,128.79 191,398,356.99
减：提取法定盈余公积 6,430,795.76 6,430,795.76
提取法定公益金 6,430,795.76 6,430,795.76
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
七、可供投资者分配的利润 178,876,537.27 178,536,765.47
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 69,930,000.00 69,930,000.00
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 108,946,537.27 108,606,765.47
补充材料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（减少）利润总额
会计估计变更增加（减少）利润总额
债务重组损失
其他
单位负责人：段华生 主管会计工作负责人：李映昆 会计机构负责人：张燕鸿
编制日期：2006年1月23日
现金流量表
2005年度
编制单位：昆明云内动力股份有限公司
单位：人民币元
项 目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工以及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,718,407,451.47
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 2,205,226.07
现金流入小计 1,720,612,677.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,267,021,438.53
支付给职工以及为职工支付的现金 116,686,252.64
支付的各项税费 91,268,135.95
支付的其他与经营活动有关的现金 68,424,997.92
现金流出小计 1,543,400,825.04
经营活动产生的现金流量净额 177,211,852.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 27,767,032.89
取得投资收益所收到的现金 1,534.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 1,278,413.83
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 29,046,981.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,965,978.28
投资所支付的现金 17,989,795.93
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 66,955,774.21
投资活动产生的现金流量净额 -37,908,792.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 296,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 8,200,000.00
现金流入小计 304,700,000.00
偿还债务所支付的现金 311,600,725.03
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 66,971,565.57
支付的其他与筹资活动有关的现金 87,884.62
现金流出小计 378,660,175.22
筹资活动产生的现金流量净额 -73,960,175.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 65,342,884.53
项 目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,237,741,177.72
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1,378,850.07
现金流入小计 1,239,120,027.79
购买商品、接受劳务支付的现金 880,125,075.45
支付给职工以及为职工支付的现金 73,415,408.61
支付的各项税费 76,654,357.78
支付的其他与经营活动有关的现金 56,535,556.26
现金流出小计 1,086,730,398.10
经营活动产生的现金流量净额 152,389,629.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 26,267,032.89
取得投资收益所收到的现金 454.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 26,267,487.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 33,621,283.92
投资所支付的现金 16,489,795.93
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流出小计 50,111,079.85
投资活动产生的现金流量净额 -23,843,592.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00
借款所收到的现金 204,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 8,200,000.00
现金流入小计 212,700,000.00
偿还债务所支付的现金 216,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 57,558,308.39
支付的其他与筹资活动有关的现金 87,884.62
现金流出小计 273,646,193.01
筹资活动产生的现金流量净额 -60,946,193.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 67,599,844.24
单位负责人：段华生 主管会计工作负责人：李映昆 会计机构负责人：张燕鸿 编
制日期：2006年1月23
现金流量表补充资料
2005年度
编制单位：昆明云内动力股份有限公司
单位：人民币元
项 目 行次
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 57
加：少数股东本期收益 58
计提的资产减值准备 59
固定资产折旧 60
无形资产摊销 61
长期待摊费用摊销 62
待摊费用减少（减：增加） 63
预提费用增加（减：减少） 64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 65
固定资产报废损失 66
财务费用 67
投资损失（减：收益） 68
递延税款贷项（减：借项） 69
存货的减少（减：增加） 70
经营性应收项目的减少（减：增加） 71
经营性应付项目的增加（减：减少） 72
其他 73
经营活动产生的现金流量净额 74
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79
减：现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
项 目 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 52,495,076.62
加：少数股东本期收益 467,062.69
计提的资产减值准备 21,068,903.93
固定资产折旧 52,484,011.14
无形资产摊销 657,721.84
长期待摊费用摊销 292,739.76
待摊费用减少（减：增加） 127,085.09
预提费用增加（减：减少） 8,355.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -207,213.35
固定资产报废损失 0.00
财务费用 11,482,366.26
投资损失（减：收益） 453,033.74
递延税款贷项（减：借项） 0.00
存货的减少（减：增加） -10,173,068.68
经营性应收项目的减少（减：增加） -50,630,368.25
经营性应付项目的增加（减：减少） 98,686,146.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 177,211,852.50
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 349,959,815.33
减：现金的期初余额 284,616,930.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65,342,884.53
项 目 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 52,495,076.62
加：少数股东本期收益 -
计提的资产减值准备 20,701,155.06
固定资产折旧 36,878,891.56
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 90,769.80
待摊费用减少（减：增加） 119,991.77
预提费用增加（减：减少） -4,024.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） -112,496.80
固定资产报废损失 -
财务费用 2,390,013.40
投资损失（减：收益） 4,945,056.38
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 20,333,004.88
经营性应收项目的减少（减：增加） 853,797.01
经营性应付项目的增加（减：减少） 13,698,394.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 152,389,629.69
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 287,729,056.45
减：现金的期初余额 220,129,212.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 67,599,844.24
单位负责人：段华生 主管会计工作负责人：李映昆 会计机构负责人：张
燕鸿 编制日期：2006年1月23日
资产减值准备明细表（合并）
2005年度
编制单位：昆明云内动力股份有限公司
单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数
一、坏账准备合计 15,560,590.30 2,500,110.71
其中：应收账款 13,013,984.87 2,511,799.54
其他应收款 2,546,605.43 -11,688.83
二、短期投资跌价准备合计 26,843,621.06 18,908,565.02
其中：股票投资 26,843,621.06 18,908,565.02
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 2,181,772.07 -
其中：原材料 2,110,697.70 -
库存商品 71,074.37 -
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 6,483,975.00 -
其中：房屋、建筑物
机器设备 6,483,975.00 -
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 51,069,958.43 21,408,675.73
本年减少数
因资产
项目 其他原
价值回
因转出 合计
升转回
数
数
一、坏账准备合计 - 5,668.41 5,668.41
其中：应收账款 - - -
其他应收款 - 5,668.41 5,668.41
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 - - -
其中：原材料 - - -
库存商品 - - -
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 - 541.95 541.95
其中：房屋、建筑物
机器设备 - 541.95 541.95
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 - 6,210.36 6,210.36
项目 年末余额
一、坏账准备合计 18,055,032.60
其中：应收账款 15,525,784.41
其他应收款 2,529,248.19
二、短期投资跌价准备合计 45,752,186.08
其中：股票投资 45,752,186.08
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 2,181,772.07
其中：原材料 2,110,697.70
库存商品 71,074.37
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 6,483,433.05
其中：房屋、建筑物
机器设备 6,483,433.05
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、总计 72,472,423.80
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