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本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
董事王希军先生未亲自参加审议本报告的董事会会议，委托董事张璨女士出席会议
并代为行使表决权。
本公司董事长张兆亮先生、总经理朱海群先生、财务总监吴承科先生声明：保证年
度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据和业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：山东山大华特科技股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE
AND TECHNOLOGY CO., LTD.
公司英文名称缩写：SHANDA WIT
二、公司法定代表人：张兆亮
三、公司董事会秘书及证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘洪渭 田 波
联系地址 济南市经十路71号 山东大学科技园创业中心
电话 0531-85198006 0531-85198606
传真 0531-82666189
电子信箱 lhw@sd-wit.com tbo@sd-wit.com
四、公司注册地址：山东省沂南县县城振兴路6号
公司办公地址：济南市经十路71号 山东大学科技园创业中心
公司邮政编码：250061
公司国际互联网网址：http://www.sd-wit.com
公司电子信箱：wit@sd-wit.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司股东关系管理部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山大华特
股票代码：000915
七、公司变更注册登记日期：2004年10月10日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001800282
税务登记号：371321163099017
公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所
办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦
联系电话：(0531)82388126
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据
单位：元
利润总额 40,942,470.41
净利润 6,154,429.23
扣除非经常性损益后的净利润* 4,153,733.14
主营业务利润 206,437,904.64
其它业务利润 243,497.17
营业利润 41,141,191.60
投资收益 -3,762,192.96
补贴收入 4,518,026.23
营业外收支净额 -954,554.46
经营活动产生的现金流量净额 63,376,660.35
现金及现金等价物净增减额 -26,926,553.42
注：公司扣除的非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、其他长期资产产生的净损益 -223,721.48
各种形式的政府补贴 2,224,417.57
合计 2,000,696.09
二、前三年的主要会计数据和财务指标
单位：元
项 目 2005年
主营业务收入 336,126,469.76
净利润 6,154,429.23
总资产 952,210,847.61
股东权益(不含少数股东权益) 276,674,074.87
每股收益 0.0401
扣除非经常性损益后的每股收益 0.0270
每股净资产 1.8016
调整后的每股净资产 1.7780
每股经营活动产生的现金流量净额 0.4127
净资产收益率(%) 2.224
2004年
项 目
调整后 调整前
主营业务收入 264,821,605.98 237,408,786.70
净利润 5,163,365.38 4,505,827.32
总资产 867,757,366.84 755,439,029.56
股东权益(不含少数股东权益) 263,798,240.33 262,311,373.47
每股收益 0.0336 0.0293
扣除非经常性损益后的每股收益 0.0053 -0.0016
每股净资产 1.7178 1.7081
调整后的每股净资产 1.7002 1.6919
每股经营活动产生的现金流量净额 0.2975 0.1987
净资产收益率(%) 1.957 1.718
项 目 2003年
主营业务收入 171,679,584.35
净利润 3,636,548.44
总资产 715,065,177.42
股东权益(不含少数股东权益) 256.591,745.10
每股收益 0.0237
扣除非经常性损益后的每股收益 -0.0023
每股净资产 1.6708
调整后的每股净资产 1.6609
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0158
净资产收益率(%) 1.417
注：因公司变更了对山大华特卧龙学校的会计政策，公司采用追溯调整法对2004年
的有关数据进行了调整。
三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》要求计算的本年度
净资产收益率及每股收益：
净资产收益率(%)
项 目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 74.61 76.39
营业利润 14.87 15.22
净利润 2.22 2.28
扣除非经常性损益后的净利润 1.50 1.54
每股收益(元/股)
项 目
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.34 1.34
营业利润 0.27 0.27
净利润 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的净利润 0.03 0.03
四、报告期内股东权益变动情况及变动原因
单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 153,571,199.00 58,402,365.99 21,224,120.20
本期增加 ---- 6,721,405.31 5,180,919.31
本期减少 ---- ---- ----
期末数 153,571,199.00 65,123,771.30 26,405,039.51
项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 6,408,340.38 30,600,555.14 263,798,240.33
本期增加 1,447,632.76 973,509.92 12,875,834.54
本期减少 ---- ---- ----
期末数 7,855,973.14 31,574,065.06 276,674,074.87
变动原因：
(一)资本公积增加主要原因：
1.本期对山东山大卧龙学校由成本法改为权益法以及增加股权比例产生的股权投资
差额1,597,197.46元计入股权投资准备；
2.山东山大康诺制药有限公司接受捐赠，公司按持股比例相应增加5,024,000.00元
。
(二)盈余公积、公益金、未分配利润的增加是因本年度实现利润的分配所致。
第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前
项 目
数量 比例
一、未上市流通股份 75,319,615 49.05%
1、发起人股份 64,567,693 42.04%
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 64,567,693 42.04%
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股 10,751,922 7.00%
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 75,319,615 49.05%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 78,251,584 50.95%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 78,251,584 50.95%
三、股份总数 153,571,199 100%
项 目 本次变动增减(+，—)
一、未上市流通股份 0
1、发起人股份 0
其中：
国家持有股份 0
境内法人持有股份 0
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 0
三、股份总数 0
本次变动后
项 目
数量 比例
一、未上市流通股份 75,319,615 49.05%
1、发起人股份 64,567,693 42.04%
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 64,567,693 42.04%
境外法人持有股份
其它
2、募集法人股 10,751,922 7.00%
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 75,319,615 49.05%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 78,251,584 50.95%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 78,251,584 50.95%
三、股份总数 153,571,199 100%
(二)股票发行与上市情况：
公司于1999年4月12日上网发行人民币普通股3000万股，发行价格为每股人民币4.6
8元，发行的股票于1999年6月9日起获准在深圳证券交易所上市交易。原有的16,030,34
4股内部职工股于2002年5月17日上市流通。公司于2002年9月实施了每10股送1股转增6股
的送转方案，增加的股份于2002年9月27日上市流通。
二、股东情况
(一)股东数量和持股情况
股东总数 23053
前10名股东持股情况
持股比
股东名称 股东性质
例(%)
山东山大产业集团有限公司 国有法人股 29.888
宁波达因天丽家居用品有限公司 其他 12.156
北京同大盛业投资顾问有限公司 其他 1.167
山东省临沂地区公路局水泥厂 其他 0.731
沂南县发达硅砂有限公司 其他 0.487
潍坊顺源证券咨询服务有限公司 其他 0.487
沂南县城区建筑公司 其他 0.365
成都城建投资发展股份有限公司 其他 0.365
宁夏伊斯兰国际信托投资公司 其他 0.365
济南行者实业有限公司 其他 0.365
持股总 持有非流
股东名称
数(股) 通股数量
山东山大产业集团有限公司 45,900,000 45,900,000
宁波达因天丽家居用品有限公司 18,667,693 18,667,693
北京同大盛业投资顾问有限公司 1,791,987 1,791,987
山东省临沂地区公路局水泥厂 1,122,000 1,122,000
沂南县发达硅砂有限公司 748,000 748,000
潍坊顺源证券咨询服务有限公司 748,000 748,000
沂南县城区建筑公司 561,000 561,000
成都城建投资发展股份有限公司 561,000 561,000
宁夏伊斯兰国际信托投资公司 561,000 561,000
济南行者实业有限公司 560,660 560,660
质押或冻结
股东名称
的股份数量
山东山大产业集团有限公司
宁波达因天丽家居用品有限公司 未知
北京同大盛业投资顾问有限公司 未知
山东省临沂地区公路局水泥厂 未知
沂南县发达硅砂有限公司 未知
潍坊顺源证券咨询服务有限公司 未知
沂南县城区建筑公司 未知
成都城建投资发展股份有限公司 未知
宁夏伊斯兰国际信托投资公司 冻结561,000
济南行者实业有限公司 未知
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
上海华商联合发展有限公司 450,000 人民币普通股
张世煜 391,000 人民币普通股
赵华荣 358,758 人民币普通股
吴明宇 340,000 人民币普通股
李灏 340,000 人民币普通股
王涌 334,696 人民币普通股
林仁平 300,000 人民币普通股
漯河市天河投资顾问有限公司 296,600 人民币普通股
胡大为 290,700 人民币普通股
王德成 237,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间存在关联关系或属于
说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
(二)控股股东及最终控制人情况：
控股股东山东山大产业集团有限公司是山东大学兴办的国有独资企业，持有公司29
.89%的股份。该公司成立于2001年7月26日，注册资金3亿元人民币，注册地为济南市高
新区颖秀路山大科技园，法定代表人张永兵。主要经营投资于高新技术产业、服务业、
房地产业；资产管理；机械电子设备、环保设备、化工产品的销售；计算机软硬件的开
发、销售及网络安装；科技成果技术转让等业务。
公司的最终控制人为山东大学。山东大学是我国历史悠久的著名大学之一,是国家教
委直属的重点高等学校和国家“211工程”重点建设的高等学校之一。学校本部坐落于济
南市山大南路27号，法定代表人：展涛。
山东大学和山东山大产业集团有限公司对公司的产权控制关系如下图所示：
(三)其他持股10%以上法人股东的情况：
宁波达因天丽家居用品有限公司持有公司12.16%的股份，是公司第二大股东。该公
司成立于1998年9月1日，注册地为宁波市大榭开发区榭西工业园区，注册资本1200万元
，法定代表人为闫俊杰。主要经营家居用品的制造、加工、销售业务。
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、现任董事、监事、高级管理人员的基本情况
(一)基本情况
性 年
姓 名 职 务
别 龄
张兆亮 男 40 董事长
朱海群 男 50 副董事长、总经理
张璨 女 39 副董事长
吴承科 男 56 董事、财务总监
刘靖民 男 57 董事、副总经理
王希军 男 41 董事
郭惠云 女 63 独立董事
陈旭 男 46 独立董事
王文琦 男 42 独立董事
马国臣 男 51 监事会主席
郑波 男 42 监事
王继杨 男 59 监事
李珂 男 46 监事
刘慧 女 42 监事
刘洪渭 男 43 副总经理、董秘
陈渝 女 39 副总经理
合计 — — ——
年初持
姓 名 任期起止日期
股(股)
张兆亮 2004.5—2006.6 0
朱海群 2003.7—2006.6 0
张璨 2004.5—2006.6 0
吴承科 2004.11—2006.6 0
刘靖民 2003.7—2006.6 0
王希军 2003.7—2006.6 0
郭惠云 2003.7—2006.6 0
陈旭 2003.7—2006.6 0
王文琦 2005.6—2006.6 0
马国臣 2003.7—2006.6 0
郑波 2004.11—2006.6 0
王继杨 2003.7—2006.6 0
李珂 2003.7—2006.6 0
刘慧 2003.7—2006.6 0
刘洪渭 2003.7—2006.6 0
陈渝 2003.7—2006.6 0
合计 —— 0
年末持
姓 名 变动原因
股(股)
张兆亮 0
朱海群 0
张璨 0
吴承科 0
刘靖民 0
王希军 0
郭惠云 10000 从市场购入
陈旭 0
王文琦 0
马国臣 0
郑波 0
王继杨 0
李珂 0
刘慧 0
刘洪渭 0
陈渝 0
合计 10000 ——
年内从公 是否在股
司领取的 东单位或
姓 名
报酬总额 其他关联
(万元) 单位领取
张兆亮 12.08 是
朱海群 14.00 否
张璨 0.8(津贴) 是
吴承科 7.13 否
刘靖民 10.50 否
王希军 0.8(津贴) 是
郭惠云 2.4(津贴) 否
陈旭 2.4(津贴) 否
王文琦 1.4(津贴) 否
马国臣 0.9(津贴) 是
郑波 0.8(津贴) 是
王继杨 0.8(津贴) 是
李珂 8.00 否
刘慧 0.8(津贴) 否
刘洪渭 6.00 是
陈渝 0 是
合计 68.81
在股东单位任职的董事、监事情况说明：
姓 名 任职单位 职 务
张兆亮 山东山大产业集团有限公司 副董事长、总经理
马国臣 山东山大产业集团有限公司 副董事长
郑 波 山东山大产业集团有限公司 副总经理
王希军 宁波达因天丽家居用品有限公司 总经理
姓 名 任 期
张兆亮 2004.2--
马国臣 2004.2--
郑 波 2004.3--
王希军 2005.3--
(二)现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的其他单
位的任职或兼职情况
1、董事
张兆亮，历任山东大学产业处副处长、山东大学科技园建设管理办公室副主任、山
东山大科技园发展有限公司总经理、中国高校科技产业协会常务理事。现任公司董事长
。
朱海群，历任山东工业大学教师、山东工业大学联合办学办公室主任、山东华特实
业总公司副总经理、山东工大科苑公司总经理。现任公司副董事长、总经理，山东山大
华特环保工程有限公司董事长，山东山大华特物业管理有限公司董事长。
张璨，历任共青团北京市委文体部干事、中央团校青年工作系教师、中国科学院大
路公司副总经理、中农集团深圳公司副总经理、威海达因生物制药有限责任公司董事长
、北京达因科技发展有限公司执行董事、能基投资有限公司董事长、山东达因海洋生物
制药股份有限公司董事长。现任公司副董事长。
吴承科，历任宁阳发电厂财务科长，山东泰安棉纺针织厂副厂长，珠海巨人集团财
务总裁助理、集团副总裁，山东工大科技集团公司总会计师、山东山大集团有限公司总
会计师。现任公司董事、财务总监。
刘靖民，历任山东工业大学教师、济南国际贸易中心副总经理、山东工大科苑公司
总经理、山东华特实业总公司总经理、山大华特卧龙学校董事长。现任公司董事、副总
经理，山东达因海洋生物制药股份有限公司董事长，山东山大康诺制药有限公司董事长
。
王希军，历任北京华都食品公司总经理助理、副总经理，达因集团总裁助理，宁波
达因家具有限公司、宁波达因圣马克家具有限公司常务副总兼财务总监、总经理，山东
达因海洋生物制药股份有限公司董事、董事会秘书，宁夏达因药业有限公司、宁夏达因
生物工程有限责任公司副总经理兼财务总监、公司常务副总经理。现任公司董事。
郭惠云，历任山东财政学校、山东财政职工大学讲师、高级讲师，山东财政学院会
计系副主任、主任。现任公司独立董事。
陈旭，历任北京市法律顾问处、北京市第二律师事务所律师。现任公司独立董事，
北京隆安律师事务所专职律师。
王文琦，历任山东电力试验研究院所主任、山东电力集团公司发电部技术科科长、
山东国际电源开发股份有限公司副总经理。现任公司独立董事，华电国际电力股份有限
公司副总经理。
2、监事
马国臣，历任山东大学微机应用研究所所长，山东山大鸥玛信息产业有限公司董事
、总经理。现任公司监事会主席，山大鲁能信息科技有限公司董事长，山东山大生殖医
学中心有限公司董事长兼CEO。
郑波，历任南京动力高等专科学校教师、南京多维电子有限公司副总经理、山东山
大鸥玛信息有限公司副总经理、山大鲁能信息科技有限公司副总裁。现任公司监事，山
东山大中天信息产业有限公司董事长。
王继杨，历任山东大学晶体材料研究所副所长、晶体材料研究所所长和国家重点实
验室副主任、国际晶体生长组织理事、山东大学材料科学与工程学院副院长。现任公司
监事，山东大学教授。
李珂，历任山东工业大学实验员、山东工大科苑公司工控部经理、办公室主任。现
任公司监事，山东山大华特物业管理有限公司总经理。
刘慧，历任北京光学仪器厂主管会计、北京达因力合科技发展股份有限公司财务副
经理、财务总监、达因集团总裁助理。现任公司监事，达因集团副总经理。
3、高级管理人员
刘洪渭，历任山东科技大学(原山东矿业学院)经济系副主任、山东大学管理学院
院长助理、MBA教育中心副主任、会计系副主任、山东山大科技集团公司副总经理、公司
财务总监。现任公司副总经理、董事会秘书，山东大学教授。
陈渝，历任北京东风制药厂实验室主任，北京圣德制药有限公司市场规划部主任、
副经理，北京达因集团实业部经理助理，威海达因海洋生物制药有限公司总经理。现任
公司副总经理，山东达因海洋生物制药股份有限公司总经理。
二、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况
(一)公司董事、监事和高级管理人员的薪酬按照公司股东大会审议通过的薪酬政
策执行，即在公司兼任其他管理职务的董事、监事，按其在公司任职岗位的薪酬政策领
取薪酬，不在公司兼任其他管理职务的董事、监事，公司给予职务津贴；公司高级管理
人员依据薪酬政策与责任目标完成情况挂钩考核领取薪酬。
(二)公司现任董事、监事和高级管理人员共16人，报告期内在公司领取薪酬的6人
，领取津贴的9人，不领薪酬、津贴的1人，公司支付给上述人员的报酬总额为68.81万元
(具体情况见本节：一、基本情况表)。
三、报告期内董事、监事及高级管理人员的变动情况
(一)经公司第四届董事会第十次会议审议，同意王希军先生因工作变动原因辞去
公司常务副总经理职务。
(二)经公司2004年年度股东大会审议，同意于剑波先生因工作变动原因辞去公司
独立董事职务，增补王文琦先生为公司第四届董事会独立董事。
四、公司员工情况
截至2005年12月31日，公司在职员工共计354人。具体情况如下：
按 岗 位 划 分
管理人员 57人 16.1%
技术人员 121人 34.1%
财务人员 24人 6.7%
销售人员 55人 15.5%
生产人员 97人 27.4%
合 计 354人 100%
按教育程度划分 其 他
管理人员 硕士及以上 14人 3.9%
技术人员 本科 118人 33.3% 公司无
财务人员 大专 140人 39.5% 需承担
销售人员 其他 82人 23.2% 费用的
生产人员 离退休
合 计 354人 100% 职工
第五节 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》
、《关于在上市公司中建立独立董事制度的指导意见》以及《深圳证券交易所股票上市
规则》等规范性文件，及时修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》等公司文件，并严格按规定程序规范运作。对照中国证
监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况与要求不存在差异，
符合相关要求。
二、独立董事履行职责情况：
公司的独立董事郭惠云女士、陈旭先生、于剑波先生、王文琦先生认真履行职责，
分别担任董事会专业委员会的主任或成员，对公司的项目投资、薪酬及人事任免、对外
担保、财务报告等事项发表专业性建议，并出具独立董事意见，有效保证了公司决策的
科学性和客观性，维护了股东的权益，促进了公司的规范管理和现代企业制度建设。报
告期内，独立董事对公司董事会的各项议案及非议案的其他事项没有提出异议。
独立董事出席董事会的情况：
独立董事姓名 应参会次数 亲自出席次数 委托出席(次)
郭惠云 9 9 0
陈旭 9 9 0
于剑波 4 1 2
王文琦 5 3 2
独立董事姓名 缺席(次) 备注
郭惠云 0
陈旭 0
于剑波 1 5月底离任
王文琦 0 6月初任职
三、公司与控股股东在“业务、人员、资产、机构、财务”等方面分开的说明
公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、
独立承担责任和风险。公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。
(一)人员分开
公司建立了独立的劳动、人事及薪酬管理体系。公司现任总经理、副总经理、财务
总监、董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东单位担任职务、领取薪酬。
(二)资产完整
公司的资产独立完整，权属界定明确。拥有独立的生产系统和辅助生产系统，拥有
生产经营所需的相关工业产权及技术，拥有独立的采购和销售系统；控股股东亦不存在
违规占用公司资产、资金及其他资源的情况。
(三)财务独立
公司设有独立的财务机构，建立了自己的会计核算体系和财务管理制度。银行账户
独立，依法独立纳税，财务决策不受控股股东控制。
(四)机构独立
公司设置了独立的组织机构，独立办公、独立行使职能，不存在依附于控股股东的
情形。
(五)业务独立
公司的经营管理完全独立，拥有自己的产、供、销运作场所和人员及组织，自主管
理公司业务。公司的业务与控股股东的业务在内容、方向和定位上不同。
四、报告期内对公司高级管理人员的考评及激励机制、奖励制度的建立和实施情况
公司根据《上市公司治理准则》的要求，建立了对高级管理人员的考评及激励和奖
励制度。高级管理人员的薪酬实行以目标责任考核为依据的年薪制，年初由董事会与公
司高级管理人员签定目标责任书，年终按照责任目标完成情况进行考核与奖惩。公司正
探讨更加科学的绩效评价标准与激励约束制度。
第六节 股东大会简介
报告期内，公司召开了2004年年度股东大会。会议于2005年5月29日召开，会议的决
议公告刊登在2005年5月31日的《中国证券报》、《证券时报》和中国证监会指定登载公
司信息的互联网网站www.cninfo.com.cn上。
第七节 董事会报告
一、公司经营情况的回顾
(一)总体经营情况
2005年是公司调整改革初见成效的一年。公司坚持“适度调整，瘦身增效，突出主
业，稳健经营，促进发展”的经营工作方针，认真落实企业发展战略和经营计划，全面
提升了企业价值：进一步调整投资结构，适度增加了对环保和医药产业的投入，合理收
缩了对水务、医疗等业务的投资规模，产业布局更趋于合理；通过完善预算管理体系、
细化成本管理等措施，开源节流，增收节支，财务状况明显改善，抗风险能力继续提高
；克服市场竞争激烈、资金相对紧张等不利因素，强化核心竞争力建设，努力提高产品
的技术含量和市场占有率，主营业务的市场份额持续扩大，盈利能力稳步增强，取得了
实施重大资产重组以来最好的经营业绩。
报告期内，公司实现主营业务收入336,126,469.76元，利润总额40,942,470.41元，
净利润6,154,429.23元，较上年同期分别增长26.93%、21.67%、19.19%；经营活动产生
的现金流量净额较上年同期增长38.72%。
(二)主营业务及经营状况
公司以环保和医药产业为主营业务。目前环保产业主要涉及二氧化氯设备和产品的
生产销售、电厂烟气脱硫服务等业务，医药产业以儿童保健药品和心血管病、糖尿病、
消化系统疾病治疗药及抗肿瘤药等药品的生产销售为主。
1、主营业务分行业、产品的情况
单位：元
分行业、分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
环保产品 66,952,580.68 32,566,229.73 33,355,019.22
药 品 156,374,919.83 17,990,597.63 135,789,345.39
电子信息产品 47,607,472.63 36,184,608.56 11,266,798.56
科技园区管理 16,324,296.09 5,695,199.15 9,723,243.92
学 费 44,405,529.92 28,715,493.21 15,681,316.09
其 他 4,461,670.61 3,556,429.4 622,181.46
合 计 336,126,469.76 124,708,557.68 206,437,904.64
主营业
主营业 务收入
分行业、分产品 务利润 比上年
率(％) 增减
(％)
环保产品 49.82 48.82
药 品 86.84 40.99
电子信息产品 23.67 -10.65
科技园区管理 59.56 3.94
学 费 35.31 61.99
其 他 13.95 -64.36
合 计 61.42 26.93
主营业
务成本
主营业务利润率
分行业、分产品 比上年
比上年增减(％)
增减
(％)
环保产品 105.34 减14.33个百分点
药 品 31.93 增0.69个百分点
电子信息产品 -9.51 减0.94个百分点
科技园区管理 -10.67 增5.65个百分点
学 费 73.28 减4.01个百分点
其 他 -28.47 减41.99个百分点
合 计 28.03 减0.42个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：元
地区 主营业务收入 主营业务成本
山东省外 166,060,763.68 61,611,328.44
山东省内 170,065,706.08 63,097,229.24
合 计 336,126,469.76 124,708,557.68
地区 主营业务利润
山东省外 101,989,099.88
山东省内 104,448,804.76
合 计 206,437,904.64
3、主要供应商、客户情况
报告期内公司向前五名供应商采购的合计金额为3615万元，占公司年度采购总额的
29.74%。公司向前五名客户销售的合计金额为6,648万元，占公司销售总额的比例为19.
78%。
(三)资产构成及费用的变动情况
2005年12月31日
项目
数额(万元) 占总资产比重%
应收帐款 6,651.76 6.99
存货 7,130.33 7.49
长期股权投资 6,340.63 6.66
固定资产 34,213.42 35.93
在建工程 3,708.88 3.90
短期借款 25,326.00 26.60
长期借款 10,298.29 10.82
2004年12月31日 占总资产比
项目
数额(万元) 占总资产比重% 重的增减
应收帐款 6,637.99 7.65 -0.66
存货 5,030.87 5.80 1.69
长期股权投资 10,652.58 12.28 -5.62
固定资产 21,521.80 24.80 11.13
在建工程 7,583.35 8.74 -4.84
短期借款 20,130.00 23.20 3.40
长期借款 10,681.74 12.31 -1.49
项目 2005年(万元) 2004年(万元)
营业费用 9,070.55 7,436.19
管理费用 5,219.48 4,145.09
财务费用 2,263.98 1,826.13
所得税 1,476.82 1,465.52
项目 增减(万元)
营业费用 1,634.36
管理费用 1,074.39
财务费用 437.85
所得税 11.30
1.长期股权投资占总资产比重减少5.62个百分点，主要原因为公司本期转让了齐鲁
医疗投资管理有限公司和泰安清源水务有限公司的股权以及合并山东山大康诺制药有限
公司抵销相应投资所致；
2.固定资产占总资产比重增加11.13个百分点，主要原因为山大华特卧龙学校和山东
山大康诺制药有限公司的在建工程转入所致；
3.营业费用的增加主要是因控股子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司随着销
售的扩大而增加费用所致；
4.管理费用的增加主要是因控股子公司业务量扩大所致；
5.财务费用的增加主要是因公司借款增加及利率的提高所致。
(四)现金流量相关数据的变动情况
2005年(万元) 2004年(万元)
项目
经营活动产生的现金流量净额 6,337.67 4,568.53
投资活动产生的现金流量净额 -4,170.07 -9,527.60
筹资活动产生的现金流量净额 -4,860.25 3,963.57
增减(万元)
项目
经营活动产生的现金流量净额 1,769.14
投资活动产生的现金流量净额 5,357.53
筹资活动产生的现金流量净额 -8,823.82
报告期内，公司控股子公司的业绩增长较大，使公司经营活动产生的现金流量净额
增加；公司的对外股权投资、固定资产投资较去年大幅减少，导致公司投资活动产生的
现金流量净额增加；公司偿还借款及支付利息使筹资活动产生的现金流量净额减少。
(五)公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩
1、山东达因海洋生物制药股份有限公司
山东达因海洋生物制药股份有限公司注册资本3733万元，公司持有52.08%的股权。
该公司主要从事中西药制剂及原料药、海洋生物药品的生产销售，目前主要涉及儿童保
健、心血管病和糖尿病治疗及抗感染类药品等领域。“伊可新”等拳头产品继续保持了
良好的销售势头，“盖笛欣”等新产品的推广亦取得较好成绩。报告期内实现主营业务
收入15,073万元，主营业务利润13,234万元，净利润3,558万元，截止2005年12月31日的
总资产11,380万元，净资产7,511万元。
2、山东山大华特环保工程有限公司
山东山大华特环保工程有限公司注册资本2000万元，公司持有70.2%的股权。该公司
主要从事电厂烟气脱硫、除尘等大气污染治理业务。报告期内继续增加了烟气脱硫工程
总承包项目合同，项目建设进展顺利。报告期内实现主营业务收入3,073万元，主营业务
利润1,275万元，净利润641万元，截止2005年12月31日的总资产8,052万元，净资产2,1
17万元。
3、山东山大康诺制药有限公司
山东山大康诺制药有限公司注册资本1300万元，公司持有80%的股权。该公司主要从
事从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂的生产和新产品开发，目前主要生产消化系统疾
病治疗药及抗肿瘤药等药品。2005年该公司已通过GMP标准认证。报告期内受停产认证等
因素影响实现净利润-96万元，截止2005年12月31日的总资产5,622万元，净资产3,143万
元。
4、山大华特卧龙学校
山大华特卧龙学校注册资本6,083万元，公司持有78.17%的股权。该学校主要从事初
中、高中阶段的学生教育，已连续五年获临沂市高考保优率、增长率第一名。报告期内
实现主营业务收入4,441万元，主营业务利润1,568万元，净利润429万元，截止2005年1
2月31日的总资产为21,534万元，净资产6,736万元。
5、北京华特恒信科技发展有限公司
北京华特恒信科技发展有限公司注册资本800万元，公司持有70%的股权。该公司主
要经营大屏幕投影拼接系统的研发、生产、销售及系统集成等业务。报告期内实现主营
业务收入1,533万元，主营业务利润508万元，净利润136万元，截止2005年12月31日的总
资产1,323万元，净资产918万元。
二、对公司未来发展的展望
(一)所处行业的发展趋势及市场竞争格局
1、环保产业
随着我国经济的快速发展，环境污染问题日益严重。为保护环境，实现可持续发展
，国家不断完善环境保护法律法规，提高环保执法力度，大幅度增加环境保护的投入；
随着人们生活水平的提高和环保意识的增强，人们更加关注生存的环境质量，环保型的
消费产品和服务越来越受到市场的认可；在国际贸易上，世贸组织各贸易国均设置“绿
色壁垒”，拒绝不符合环保要求的产品的进入。以上各项因素，有效地使环保与企业的
生存联系起来。随着国家及各类企业对环保投入的持续加大，将促进环保产业的更快、
更深层次的发展，环保产业将在未来一定时期内继续保持较快的发展势头。基于环保产
业发展的良好预期，进入环保产业的企业增长迅速，特别是国外环保企业的强势介入，
使环保产业的竞争更加激烈。环保产业的竞争，将体现于高科技的竞争，质量和技术的
竞争，资本和实力的竞争。
2、医药产业
医药产业是永远的朝阳行业。我国人口增长、人口老龄化、人均用药水平提高等行
业长期增长的内在驱动因素将长期支持我国医药市场需求的不断扩大，医药经济运行将
继续呈现平稳增长的态势。医药市场结构继续向多元化、多层次方向发展，药品消费结
构发生新的变化，现代生物技术药物、天然药物、海洋药物具有更强的增长潜力。政府
对药品价格的管制及药品招标采购制度的深化实施，使药品价格将渐趋合理。在市场竞
争格局上，医药行业通过前几年的改革与重组，特别是GMP标准的强制推行，使医药企业
“多、小、散、乱”的局面得到改观，但竞争更趋激烈，医药企业必须在品牌推广、新
产品研发、队伍建设等方面创立自己的优势，才能在竞争中处于不败之地。
(二)面临的发展机遇和挑战
1、机遇和挑战
随着近几年公司产业调整措施的大力实施，公司的产业调整基本到位，主业的发展
问题成为今后的重点工作。公司环保、医药业务的机遇与挑战并存。根据国家电力环保
产业政策，国家将支持脱硫环保产业，排污费征收范围的扩大和排污费征收标准的提高
，将促使发电企业加快进行脱硫技术改造，公司的脱硫业务面临较好的市场发展机遇；
在二氧化氯发生器领域，公司居于行业领航者地位，公司将充分利用已有的技术和市场
优势，加强技术创新，向相关产品或新的产业延伸发展，进一步扩大公司在环保设备领
域的市场占有率；公司下属的达因药业已形成了稳定有效的运营管理体系和市场营销体
系，“伊可新”已连续两年入围全国100个销售过亿明星产品行列，下一步将努力培育海
洋生物制药系列产品，在产品系列化方面做强作大；公司下属的康诺药业在通过GMP验收
后，企业管理、市场营销已步入正轨，下一步将重点强化市场开拓力度，尽快提高业绩
。公司将采取措施，实现两个医药企业间的优势互补，促进医药产业的稳步发展。总之
，公司将争取用较短的时间，使公司业绩明显提升，同时选准目标，培育起公司新的经
济增长点，使公司步入快速发展、良性循环的健康轨道。
2、新年度的经营目标和措施
2006年公司经营管理工作的总方针是：继续坚持董事会制定的“适度调整、瘦身增
效，突出主业、稳健经营，促进发展”的总体战略部署，集中精力完成产业结构调整，
强化相关业务单元的经营管理，特别要解决好亏损和微利单元的发展问题，力争销售收
入、利润总额、净利润等生产经营指标在2005年的基础上有较大幅度的增长。
为完成以上目标，公司将主要采取以下措施：
(1)继续完善全面预算管理体系，强调预算管理的刚性原则，发挥其对经营管理的
指导作用，通过加强执行过程中的监督管理，确保生产经营指标和管理目标的全面完成
。
(2)重点关注经营单元和控股公司的经营管理工作，通过对派出董事、监事、经营
团队的培训和调整，确保各单位按公司的战略意图健康发展。
(3)围绕现有的经营业务盘活公司闲置资产，寻找、培育公司新的利润增长点。
(4)加强管理团队建设和企业文化建设，进一步提高公司的凝聚力、向心力和执行
力。
(5)强化市场开拓力度，加强销售队伍和市场网络建设，努力提高产品的市场占有
率，巩固扩大现有产品的市场份额。
(6)进一步完善绩效考核体系，建立有效的激励与约束机制，充分调动员工的积极
性。
(三)资金需求及使用计划
2006年度，公司将进一步加大现金控制力度，适当降低负债规模，计划不安排投资
性资本支出。为保障正常的生产经营活动所需，计划年度的融资额度为3亿元人民币，母
公司贷款余额拟控制在2.5亿元以内，力争比2005年减少1000-2000万元；拟以生产经营
活动产生的净现金流归还关联单位借款600万元。
(四)可能出现的风险因素及应对措施
(1)资金风险。公司的现金流在2005年得到很大改善，但仍不充裕。目前公司的融
资方式主要以银行信贷为主，若信贷紧缩，可能给资金周转带来一定困难。为此，公司
将采取以下措施积极应对：一是继续加强融资力度，充分利用各种金融工具，拓宽融资
渠道，尽快改变单一的银行融资格局；二是强化经营管理措施，加大产品销售和资金回
收力度，减少库存和应收账款数额，盘活存量资产；三是加强事前控制，在采购成本、
营业费用、管理费用等重点环节上把握好关键点，保证公司资金的高效率运用。
(2)市场风险。公司所处的环保、医药产业市场竞争激烈。烟气脱硫业务属公司的
新辟业务，若公司不能处理好储备项目、人才积累、队伍建设等问题，将对该业务的未
来发展产生不利影响；在医药市场方面，随着公费医疗制度的改革、药品分类管理办法
及药品招标采购制度的实施，传统的医药营销方式受到较大冲击，若公司不能及时调整
营销策略，将影响销售业绩的进一步提升。针对以上风险，公司将采取以下措施积极应
对：公司将在做好现有脱硫项目的基础上，充分利用依托山东大学的有利条件，积极储
备项目，加强技术人才的引进和队伍建设，确保脱硫业务的持续发展；公司近两年已根
据医药市场的变化调整了营销方式，将在总结经验的基础上，进一步健全新的营销体系
，不断调整营销策略。
三、公司投资情况
(一)报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项
。
(二)非募集资金投资的项目
报告期内，公司共投资了以下项目，累计使用资金660万元，比去年减少1772.71万
元，减幅72.87%。
1、2005年5月28日，公司与北京北控水务有限公司签署《关于共同投资潍坊坊子水
务项目的协议》，约定在原项目公司“潍坊坊子华融水务有限公司”(注册资本400万元
，其中公司投资40万元)的基础上实施增资扩股，以加强潍坊市坊子区自来水厂的投资
建设和维护运营工作。
增资扩股后的项目公司注册资本1000万元，其中北京北控水务有限公司投资700万元
，占注册资本的70%，公司投资300万元(本次投资260万元)，占注册资本的30%，并于
2005年6月18日更名为“潍坊北控水务有限公司”。该公司注册地为潍坊市坊子区金山街
16号，法定代表人：张勇，经营范围为：原水、自来水生产筹建；水设施安装、维修；
销售水暖器材；污水处理及利用。
目前，该公司运营正常，潍坊市坊子区自来水厂已投产使用。
2、2005年6月25日，公司与国电环境保护所签暑《股权转让协议》，公司出资400
万元受让国电环境保护所持有的山东山大华特环保工程有限公司的400万股股权。
本次股权转让完成后，山东山大华特环保工程有限公司的注册资本仍为2000万元，
股权结构变更为：公司出资1404万元，占注册资本的70.2%；山东辰明控股有限公司出资
596万元，占注册资本的29.8％。截止目前股权变更登记的手续正在办理中。
3、报告期内公司无前期非募集资金使用延续到报告期内使用的事项。
四、会计政策、会计估计变更和会计差错更正事项
(一)公司本年度无会计估计变更、会计差错更正事项。
(二)公司本年度存在以下会计政策变更事项：
2003年7月8日，经公司第三届董事会临时会议审议通过，公司与沂南县阳都资产运
营有限公司(简称阳都公司)共同投资设立了山大华特卧龙学校(简称卧龙学校)。卧
龙学校注册资本60,838,414.02元，公司以40,717,068.98元评估净资产作为出资，占注
册资本的66.93%，阳都公司以20,121,345.04元评估净资产作为出资，占注册资本的33.
07%。2005年5月29日，经公司第四届董事会2005年第二次临时会议审议通过，公司以19
0万股沂蒙轴承股权与阳都公司持有的卧龙学校的684万元股权进行置换。置换完成后，
卧龙学校的注册资本仍为60,838,414.02元，双方股权变更为：公司持有47,557,068.98
元，占78.17%，阳都公司持有13,281,345.04元，占21.83%。
2005年前，根据中国注册会计师协会专家技术援助小组信息公告第7号的解释，同时
考虑卧龙学校成立后，需要有按照《民办教育促进法》、《公司法》和《企业会计制度
》以及有关财会法规的要求进行规范运作的过程，出于谨慎性原则，公司对卧龙学校的
股权投资采用成本法进行核算，没有纳入合并报表范围。基于下列原因，公司从2005年
起对卧龙学校的会计政策予以变更，将核算方法由成本法变更为权益法，并对卧龙学校
财务报表进行合并：
卧龙学校成立以来，始终按照《民办教育促进法》、《公司法》、《企业会计制度
》以及有关财会法规的要求不断进行规范运作，目前各项工作符合上述有关法律法规要
求，同时卧龙学校一直受公司实际控制，转移资金的能力未受到限制，并已根据国家相
关法规按25%的规定比例提足企业发展基金，因此本年度公司根据企业会计制度、准则等
相关规定，按照实质重于形式的原则，从2005年起对卧龙学校的会计政策予以变更，将
对卧龙学校的股权投资核算方法由成本法变更为权益法，并对其财务报表进行合并。本
次会计政策变更已采用追溯调整法，调整了期初未分配收益及长期股权投资的期初数；
利润及利润分配表的上年数栏，已按调整后的数字填列。此项会计政策变更的累积影响
数为1,484,785.84元；2004年的净利润增调了655,456.54元,增调2004年期初留存收益7
07,235.59元及资本公积期初数122,093.71元。
上述会计政策变更事项已经公司第四届董事会第十四次会议审议通过。
五、董事会日常工作情况
(一)本年度董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司第四届董事会共召开9次会议：
1、第四届董事会2005年第一次临时会议于2005年1月10日以通讯表决方式召开。会
议审议通过了《关于为山东山大康诺制药有限公司贷款提供担保的议案》：
同意公司为控股子公司山东山大康诺制药有限公司向银行申请期限为一年的500万元
贷款提供担保，用于该企业GMP认证工作及补充流动资金。
2、第四届董事会第十次会议于2005年3月8日召开，会议的决议公告刊登在2005年3
月10日的《中国证券报》、《证券时报》上。
3、第四届董事会第十一次会议于2005年4月18日召开，会议的决议公告刊登在2005
年4月20日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、第四届董事会2005年第二次临时会议于2005年5月29日召开，会议的决议公告刊
登在2005年5月31日的《中国证券报》、《证券时报》上。
5、第四届董事会第十二次会议于2005年7月27日召开，会议的决议公告刊登在2005
年7月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。
6、第四届董事会2005年第三次临时会议于2005年8月25日以通讯表决方式召开。会
议审议通过了《关于为北京华特恒信科技发展有限公司200万元贷款担保提供反担保的议
案》：
鉴于控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司拟向北京银行中关村科技园区支行
申请一年期流动资金贷款200万元，北京中关村科技担保有限公司将为其贷款提供担保。
为此，本公司董事会同意公司向该200万元贷款的担保人北京中关村科技担保有限公司提
供反担保连带责任保证。
7、第四届董事会2005年第四次临时会议于2005年9月21日以通讯表决方式召开，会
议的决议公告刊登在2005年9月22日的《中国证券报》、《证券时报》上。
8、第四届董事会2005年第十三次会议于2005年10月20日以通讯表决方式召开。会议
审议通过了《公司2005年第三季度报告》。
9、第四届董事会2005年第五次临时会议于2005年11月29日以通讯表决方式召开，会
议的决议公告刊登在2005年11月30日的《中国证券报》、《证券时报》上。
(二)董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会按照2004年年度股东大会的决议，完成了修改《公司章程》
、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等相关工作。
六、本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案
经中瑞华恒信会计师事务所审计，2005年度公司实现主营业务收入336,126,469.76
元，利润总额40,942,470.41元，母公司税后净利润5,843,751.95元，提取10%法定盈余
公积金584,375.20元，提取5%法定公益金292,187.60元，加以前年度结转的未分配利润
33,296,416.05元，本年度可供股东分配利润为38,263,605.20元，资本公积金为65,123
,771.30元。
由于公司的业务发展需要资金支持，董事会拟定2005年度不进行利润分配，亦不进
行资本公积金转增股本，未分配利润将用于补充企业流动资金，以确保公司的稳步发展
。以上预案，需经公司2005年度股东大会审议通过后实施。
独立董事同意上述预案，认为该预案有利于公司的稳步发展，符合企业实际情况。
七、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》。
第八节 监事会报告
一、报告期内监事会的工作情况
(一)报告期内，公司第四届监事会共召开4次会议：
1、第四届监事会第十次会议于2005年3月8日召开，会议进行了如下事项：
(1)审议通过了《公司2004年度监事会工作报告》，并对公司2004年度的工作发表
了独立意见；
(2)审议通过了《公司2004年度财务决算报告》；
(3)审议通过了《公司2004年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案》；
(4)审议通过了《关于计提2004年度各项资产减值准备的议案》；
(5)审议通过了《公司2004年年度报告》及摘要；
本次会议的决议公告刊登在2005年3月10日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2、第四届监事会第十一次会议于2005年4月18日召开，会议进行了如下事项：
(1)审议通过了《公司2005年第一季度报告》；
(2)审议通过了《关于聘请为公司审计的会计师事务所的议案》：同意公司聘请中
瑞华恒信会计师事务所为2005年度的审计机构；
(3)审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》；
(4)审议通过了《关于修改〈公司股东大会议事规则〉的议案》；
(5)审议通过了《关于修改〈公司监事会议事规则〉的议案》；
(6)审议通过了《公司重大信息内部报告制度》；
(7)审议通过了《关于召开2004年年度股东大会的议案》。
本次会议的决议公告刊登在2005年4月20日的《中国证券报》、《证券时报》上。
3、第四届监事会第十二次会议于2005年7月27召开，会议审议通过了《公司2005年
半度报告》及《摘要》。
本次会议的决议公告刊登在2005年7月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、第四届监事会第十三次会议于2005年10月20日以通讯表决方式召开。会议审议通
过了《公司2005年第三季度报告》。
二、监事会独立意见
报告期内，公司监事会及全体监事勤勉尽责，依照《公司法》等法规和《公司章程
》赋予的权利和义务，通过参加公司股东大会、列席公司董事会会议等多种形式，对公
司的经营管理进行了有效的监督。
(一)公司依法运作情况
2005年度，公司严格按照政策法规规范运作。股东大会和董事会的召开、议事和决
议程序合法，并逐步建立和完善了内部控制制度；公司董事、高级管理人员认真履行职
责，未发生违反法律、法规和《公司章程》规定以及损害公司和股东的利益的行为。
(二)检查公司财务的情况
经检查公司的财务状况，监事会认为：公司认真贯彻了国家的会计制度及相关准则
，严格执行内部控制管理制度，财务管理与经营管理有机结合，保障了投资者的利益。
中瑞华恒信会计师事务所出具的审计报告客观、公正、真实地反映了公司的财务状况和
经营成果。
(三)募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。
(四)收购、出售资产行为
报告期内公司收购、出售资产的行为规范，交易价格合理，无从事内幕交易、造成
公司资产流失、损害股东权益的情况。
(五)关联交易情况
报告期内公司无关联交易情况发生。
第九节 重要事项
一、报告期内公司的重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼、仲裁事项见《公司2005年半度报告
》(详见2005年7月29日的《中国证券报》、《证券时报》)。除此以外，公司无以前期
间发生且持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内的资产出售及资产重组事项
(一)2005年4月6日，公司与安徽万联环保科技股份有限公司签暑《股权转让协议
》，公司将持有泰安清源水务有限公司的480万股股权以480万元的价格转让给安徽万联
环保科技股份有限公司，股权转让款项以现金形式已一次支付给公司。
上述股权转让的相关事宜已办理完毕，公司不再持有泰安清源水务有限公司的股权
。
(二)经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，2005年4月18日，公司与山东大
学齐鲁医院签暑《股权转让协议》，公司将持有齐鲁医疗投资管理有限公司的20%股权出
让给山东大学齐鲁医院。
本次交易的价格按协议定价为人民币1234.80万元，以齐鲁医疗投资管理有限公司2
004年12月31日的帐面净资产为依据，并考虑其2004年的盈利情况等因素，在帐面净资产
的基础上增加一定的溢价。股权转让款项以现金形式已一次支付给公司(详见2005年4月
20日的《证券时报》和《中国证券报》)。
上述股权转让的手续已办理完毕，公司不再持有齐鲁医疗投资管理有限公司的股权
。
(三)经公司第四届董事会2005年第二次临时会议审议通过，2005年5月30日，公司
与沂南县阳都资产运营有限公司(简称阳都公司)签暑《资产置换协议》，因阳都公司
依据双方于2001年9月9日签暑的《资产置换协议》中“公司以684万元应收债权置换阳都
公司所持有的山东沂蒙轴承股份有限公司的190万股股权”的约定已行使了对应债权的权
利，而将对应股权过户至公司名下的工作未能完成，现已解除原《资产置换协议》中的
相关约定，公司以190万股山东沂蒙轴承股份有限公司股权与阳都公司持有的山大华特卧
龙学校的684万元股权进行置换。
置换完成后，山大华特卧龙学校注册资本仍为60,838,414.02元，股权变更为：公司
持有47,557,068.98元，占注册资本的78.17%，阳都公司持有13,281,345.04元，占注册
资本的21.83%。
以上具体内容详见2005年5月31日的《证券时报》和《中国证券报》，股权变更登记
的手续已办理完毕。
报告期内的资产出售及资产重组事项，是公司落实“适度调整、瘦身增效，突出主
业、稳健经营，促进发展”经营工作方针的具体体现，通过调整产业结构、整合有效资
源，公司的主营业务继续强化，财务状况明显改善，经济效益稳步提高。
三、重大关联交易事项
(一)报告期内，公司无与日常经营相关的、资产和股权转让发生的以及与关联方
共同对外投资发生的关联交易发生。
(二)与关联方存在的债权、债务往来、担保等其他事项详见本报告会计报表附注
。
四、重大合同及其履行情况
(一)报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包
、租赁公司资产的事项。
(二)担保情况
公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
发生日期(协 担保金 担保类
担保对象名称
议签署日) 额 型
控股子公司山东山大
连带责
华特环保工程有限公 2005.12 200万元
司的对外担保。 任担保
山东省沂南第二中
2005.11 1000
学 万元 抵押担保
是否履 是否为关联方
担保对象名称 担保期
行完毕 担保(是或否)
控股子公司山东山大
华特环保工程有限公 一年 否 是
司的对外担保。
山东省沂南第二中
学 一年 否 是
报告期内担保发生额合计 1140.4万元
报告期末担保余额合计 1140.4万元
元
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额 1600万元
合计
报告期末对控股子公司担保余额合 2040万元
计
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 3180.4万元
担保总额占公司净资产的比例 11.50%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供 0
担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％ 0
的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金 0
额
上述三项担保总额合计 0
1、根据第四届董事会2004年第三次临时会议关于“为控股子公司山东山大华特环保
工程有限公司2004年11月12日至2005年12月31日期间4500万元以内的工程项目贷款提供
担保”的决议，2004年公司为其向兴业银行济南分行的440万元贷款提供了信用担保(期
限自2004年12月20日至2007年12月18日)；报告期内，公司为其向招商银行济南分行的
1000万元贷款提供了信用担保(期限自2005年9月23日至2006年9月22日)。
2、根据第四届董事会2005年第一次临时会议决议，报告期内，公司为控股子公司山
东山大康诺制药有限公司向济南市商业银行舜井支行的400万元贷款提供了担保(两笔2
00万元，期限分别为2005年6月---2006年6月、2005年10月---2006年10月)。
3、报告期内，公司控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司向北京银行中关村科
技园区支行贷款200万元(期限为2005年9月---2006年9月)，北京中关村科技担保有限
公司为其贷款提供了担保。根据第四届董事会2005年第三次临时会议决议，公司为该贷
款向担保人北京中关村科技担保有限公司提供了反担保连带责任保证。
4、根据第四届董事会2005年第五次临时会议决议，报告期内，公司以在沂南县工业
园区的200亩土地，为山东省沂南第二中学在中国工商银行沂南县支行的1000万元贷款进
行了抵押担保，期限为2005年11月---2006年11月。
5、报告期内，公司控股子公司山东山大华特环保工程有限公司为公司控股子公司山
东山大康诺制药有限公司向农信社历下信用社佛山分社贷款200万元提供了担保，担保期
限为2005年12月---2006年12月。
除此之外，公司无其他对外担保事项，也无以前期间发生且延续到报告期的情况。
(三)报告期内公司无委托他人进行现金、资产管理和委托贷款的事项，也无以前
期间发生且延续到报告期的情况。
(四)其他重大合同
1、2005年8月19日，本公司控股的山东山大华特环保工程有限公司与山东百年电力
发展股份有限公司签订了价格总额为人民币11,000万元的工程总承包合同，承担山东百
年电力发展股份有限公司三期2 220MW机组技改工程烟气脱硫岛EPC总承包项目的建设工
作。
根据工程进度安排，该项目计划于2006年12月30日之前完成(详见2005年8月26日的
《中国证券报》和《证券时报》)，目前项目的建设进展顺利。
2、根据第四届董事会2005年第四次临时会议决议，报告期内，公司用位于济南市千
佛山路西侧的2#、4#、5#、6#、7#楼房的房地产(评估值4590.87万元)作抵押，向中国
工商银行山东分行济南高新技术产业开发区支行办理了2900万元的借款，期限为2005年
11月---2006年11月。
3、2005年8月31日，公司与中国工商银行济南高新技术产业开发区支行签订《质押
合同》，公司以所持有的山东达因海洋生物制药股份有限公司52.08%的股权作质押，从
中国工商银行济南高新技术产业开发区支行贷款2000万元，期限为2005年8月---2006年
8月。
五、公司或持有公司5%以上(含5%)股份股东的重要承诺事项
公司大股东山东山大产业集团有限公司承诺，积极推进公司的股权分置改革工作，
计划于2006年6月底前实施。
六、聘任、解聘会计师事务所及支付报酬情况
经2004年年度股东大会审议通过,报告期内公司变更了审计机构：解除与山东正源和
信有限责任会计师事务所的审计约定，改聘中瑞华恒信会计师事务所为公司2005年度的
审计机构，聘期一年，报酬为25万元人民币。该会计师事务所首次为公司提供审计服务
。
七、受监管部门稽查、处罚、通报批评及公开谴责情况
报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批
评以及证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重要事项
(一)2005年3月10日，公司公布《2004年年度报告》及《摘要》，《摘要》分别刊
载在《证券时报》26版和《中国证券报》上，《2004年年度报告》同时刊载在www.cnin
fo.com.cn网站上，在“公司公告”栏目中输入公司代码查询。
(二)2005年4月20日，公司公布《2005年第一季度报告》，分别刊载在《证券时报
》82版和《中国证券报》上，同时刊载于www.cninfo.com.cn网站上，在“公司公告”栏
目中输入公司代码查询。
(三)公司《关于第一大股东更名的公告》，分别刊载于2005年6月9日的《证券时
报》4版和《中国证券报》上，同时刊载在www.cninfo.com.cn网站上，在“公司公告”
栏目中输入公司代码查询。
(四)2005年7月29日，公司公布《2005年半年度报告》及《摘要》，《摘要》分别
刊载在《证券时报》35版和《中国证券报》上，《2005年半年度报告》同时刊载在www.
cninfo.com.cn网站上，在“公司公告”栏目中输入公司代码查询。
(五)2005年10月22日，公司公布《2004年第三季度报告》，分别刊载在《证券时
报》35版和《中国证券报》上，同时刊载于www.cninfo.com.cn网站上，在“公司公告”
栏目中输入公司代码查询。
第十节 财务报告
一、审计报告
中瑞华恒信审字[2006]第10715号
山东山大华特科技股份有限公司：
我们审计了后附的山东山大华特科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)2005年
12月31日的资产负债表、合并资产负债表以及2005年度的利润及利润分配表、合并利润
及利润分配表和现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局
的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况、合并财务状况以及20
05年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。
中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：王夕贤
有限公司 中国注册会计师：李晓东
中国 北京 2006年2月22日
二、会计报表(附后)
三、会计报表附注(附后)
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿
。
山东山大华特科技股份有限公司董事会
董事长：张兆亮
二○○六年二月二十三日
资产负债表
2005年12月31日
编制单位:山东山大华特科技股份有限公司
单位：元
注 合并数
资 产
释 2005.12.31 2004.12.31
流动资产：
货币资金 五、1 58,792,638.12 85,719,191.54
短期投资 五、2 148,100.00 150,000.00
应收票据 五、3 2,488,505.20 1,455,402.77
应收股利 704,366.99
应收利息
应收账款 五、4 66,517,592.72 66,379,907.19
其他应收款 五、5 64,573,059.87 46,171,643.61
预付账款 五、6 47,319,867.74 35,778,879.30
应收补贴款
存货 五、7 71,303,271.70 50,308,746.51
待摊费用 五、8 278,084.54 205,135.65
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 311,421,119.89 286,873,273.56
长期投资：
长期股权投资 五、9 63,406,306.88 106,525,777.59
其中：合并价差 32,005,382.66 35,877,755.56
长期债权投资
长期投资合计 63,406,306.88 106,525,777.59
固定资产：
固定资产原价 五、10 396,113,362.12 256,919,594.67
减：累计折旧 五、10 53,924,003.91 41,604,309.86
固定资产净值 342,189,358.21 215,315,284.81
减：固定资产减值准备 五、10 55,133.35 97,309.14
固定资产净额 342,134,224.86 215,217,975.67
工程物资 五、11 35,150.01 37,950.01
在建工程 五、12 37,088,796.31 75,833,451.82
固定资产清理
固定资产合计 379,258,171.18 291,089,377.50
无形资产及其他资产：
无形资产 五、13 197,046,922.34 181,207,981.75
长期待摊费用 五、14 1,078,327.32 2,060,956.44
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 198,125,249.66 183,268,938.19
递延税项：
递延税款借项
资产总计 952,210,847.61 867,757,366.84
注 母公司数
资 产
释 2005.12.31 2004.12.31
流动资产：
货币资金 18,526,701.08 56,831,171.59
短期投资 148,100.00 150,000.00
应收票据 446,520.00 950,000.00
应收股利 7,837,424.49 3,147,391.13
应收利息
应收账款 六、1 34,402,224.66 34,798,898.72
其他应收款 六、2 47,966,730.42 49,739,648.94
预付账款 24,315,067.83 19,231,979.26
应收补贴款
存货 33,212,288.72 37,145,730.86
待摊费用 252,987.17
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 167,108,044.37 201,994,820.50
长期投资：
长期股权投资 六、3 200,472,888.01 202,893,110.67
其中：合并价差
长期债权投资
长期投资合计 200,472,888.01 202,893,110.67
固定资产：
固定资产原价 173,049,347.42 173,550,026.02
减：累计折旧 21,500,191.03 16,454,470.30
固定资产净值 151,549,156.39 157,095,555.72
减：固定资产减值准备
固定资产净额 151,549,156.39 157,095,555.72
工程物资
在建工程 786,810.00 460,230.60
固定资产清理
固定资产合计 152,335,966.39 157,555,786.32
无形资产及其他资产：
无形资产 115,269,025.96 118,490,926.72
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 115,269,025.96 118,490,926.72
递延税项：
递延税款借项
资产总计 635,185,924.73 680,934,644.21
单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科财务负责人：吴承科
制表人：宋兵
资产负债表(续)
2005年12月31日
编制单位:山东山大华特科技股份有限公司
单位：元
注 合并数
负债和股东权益
释 2005.12.31 2004.12.31
流动负债：
短期借款 五、15 253,260,000.00 201,300,000.00
应付票据 五、16 279,000.00 47,786,000.00
应付账款 五、17 58,859,889.62 25,255,614.20
预收账款 五、18 49,671,882.21 26,405,358.88
应付工资 五、19 1,746,976.73 2,860,189.61
应付福利费 3,945,837.22 4,264,348.96
应付股利 五、20 16,558,817.31 12,098,353.36
应交税金 五、21 3,604,064.16 6,575,917.54
其他应交款 五、22 152,075.16 129,937.41
其他应付款 五、23 94,159,313.36 91,777,205.82
预提费用 五、24 13,480,158.72 8,771,997.82
预计负债 943,853.50
一年内到期的长期负债 五、25 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 505,718,014.49 428,168,777.10
长期负债：
长期借款 五、26 102,982,856.25 106,817,374.12
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 102,982,856.25 106,817,374.12
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 608,700,870.74 534,986,151.22
少数股东权益 66,835,902.00 68,972,975.29
股东权益：
股本 五、27 153,571,199.00 153,571,199.00
减:已归还投资
股本净额 153,571,199.00 153,571,199.00
资本公积 五、28 65,123,771.30 58,402,365.99
盈余公积 五、29 26,405,039.51 21,224,120.20
其中：法定公益金 7,855,973.14 6,408,340.38
减：未确认的投资损失
未分配利润 五、30 31,574,065.06 30,600,555.14
其中：拟分配的现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 276,674,074.87 263,798,240.33
负债和股东权益总计 952,210,847.61 867,757,366.84
注 母公司数
负债和股东权益
释 2005.12.31 2004.12.31
流动负债：
短期借款 219,270,000.00 198,300,000.00
应付票据 47,786,000.00
应付账款 13,771,103.93 23,580,723.41
预收账款 10,494,805.10 7,181,374.90
应付工资 732,309.81 2,059,822.94
应付福利费 2,818,176.77 3,089,793.98
应付股利 6,010,148.86 6,018,694.86
应交税金 895,239.48 1,555,114.53
其他应交款 58,410.92 58,350.75
其他应付款 53,228,040.35 75,018,383.09
预提费用
预计负债 943,853.50
一年内到期的长期负债 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 317,278,235.22 365,592,111.96
长期负债：
长期借款 42,000,000.00 52,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 42,000,000.00 52,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 359,278,235.22 417,592,111.96
少数股东权益
股东权益：
股本 153,571,199.00 153,571,199.00
减:已归还投资
股本净额 153,571,199.00 153,571,199.00
资本公积 65,123,771.30 58,402,365.99
盈余公积 18,949,114.01 18,072,551.21
其中：法定公益金 5,803,122.15 5,510,934.55
减：未确认的投资损失
未分配利润 38,263,605.20 33,296,416.05
其中：拟分配的现金股利
外币报表折算差额
股东权益合计 275,907,689.51 263,342,532.25
负债和股东权益总计 635,185,924.73 680,934,644.21
单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴
承科 制表人：宋兵
利润及利润分配表
2005年度
编制单位:山东山大华特科技股份有限公司
单位：元
注 合并数
项 目
释 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 五、31 336,126,469.76 264,821,605.98
减：主营业务成本 五、31 124,708,557.68 97,401,933.96
主营业务税金及附加 五、32 4,980,007.44 3,652,208.62
二、主营业务利润(亏损以
206,437,904.64 163,767,463.40
“-”号填列)
加：其他业务利润(亏损以“-”
243,497.17 1,284,083.50
号填列)
减：营业费用 五、33 90,705,539.33 74,361,882.59
管理费用 五、34 52,194,837.60 41,450,855.18
财务费用 五、35 22,639,833.28 18,261,308.72
三、营业利润(亏损以“-”号
41,141,191.60 30,977,500.41
填列)
加：投资收益(损失以“-”号
五、36 -3,762,192.96 -2,356,035.49
填列)
补贴收入 五、37 4,518,026.23 5,176,805.03
营业外收入 五、38 54,644.54 982,780.23
减：营业外支出 五、39 1,009,199.00 1,131,033.24
四、利润总额(亏损总额以
40,942,470.41 33,650,016.94
“-”号填列)
减：所得税 14,768,188.65 14,655,202.66
少数股东损益 20,019,852.53 13,831,448.90
加：未确认的投资损失
五、净利润(净亏损以“-”号
6,154,429.23 5,163,365.38
填列)
加：年初未分配利润 30,600,555.14 28,077,426.92
其他转入
六、可供分配的利润 36,754,984.37 33,240,792.30
减：提取法定盈余公积 3,733,286.55 1,760,158.11
提取法定公益金 1,447,632.76 880,079.05
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 31,574,065.06 30,600,555.14
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 31,574,065.06 30,600,555.14
补充资料
项 目 2005年度 2004年度
1.出售、处置部门或被投
275,539.05 1,453,649.81
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
3,224,146.01 655,456.54
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
注 母公司数
项 目
释 2005年度 2004年度
一、主营业务收入 六、4 88,714,879.73 96,978,143.92
减：主营业务成本 六、4 50,429,215.96 49,428,570.29
主营业务税金及附加 1,609,374.37 1,448,723.94
二、主营业务利润(亏损以
36,676,289.40 46,100,849.69
“-”号填列)
加：其他业务利润(亏损以“-”
25,109.54 9,649.20
号填列)
减：营业费用 18,302,357.47 20,195,636.71
管理费用 18,448,127.98 18,693,310.48
财务费用 17,606,509.79 15,731,631.36
三、营业利润(亏损以“-”号
-17,655,596.30 -8,510,079.66
填列)
加：投资收益(损失以“-”号
六、5 22,375,309.08 14,004,175.31
填列)
补贴收入 2,018,026.23 969,800.00
营业外收入 1,903.00 912,000.00
减：营业外支出 341,705.66 1,046,123.24
四、利润总额(亏损总额以
6,397,936.35 6,329,772.41
“-”号填列)
减：所得税 554,184.40 1,369,422.36
少数股东损益
加：未确认的投资损失
五、净利润(净亏损以“-”号
5,843,751.95 4,960,350.05
填列)
加：年初未分配利润 33,296,416.05 29,185,891.54
其他转入
六、可供分配的利润 39,140,168.00 34,146,241.59
减：提取法定盈余公积 584,375.20 566,550.36
提取法定公益金 292,187.60 283,275.18
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 38,263,605.20 33,296,416.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 38,263,605.20 33,296,416.05
补充资料
项 目 2005年度 2004年度
1.出售、处置部门或被投
275,539.05 1,453,649.81
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
3,224,146.01 655,456.54
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：吴承
科 制表人：宋兵
现金流量表
2005年度
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司
单位：元
2005年度
项 目 注释
合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 379,151,797.35
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、40 10,546,285.63
现金流入小计 389,698,082.98
购买商品、接受劳务支付的现金 120,596,173.07
支付给职工以及为职工支付的现金 39,941,474.65
支付的各项税费 60,788,262.81
支付的其他与经营活动有关的现金 五、41 104,995,512.10
现金流出小计 326,321,422.63
经营活动产生的现金流量净额 63,376,660.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 18,372,460.95
取得投资收益所收到的现金 279,371.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
24,170.60
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 237,189.08
现金流入小计 18,913,191.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
52,963,911.23
所支付的现金
投资所支付的现金 7,650,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 60,613,911.23
投资活动产生的现金流量净额 -41,700,719.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 348,681,687.15
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 348,681,687.15
偿还债务所支付的现金 367,922,329.05
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,361,852.32
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 397,284,181.37
筹资活动产生的现金流量净额 -48,602,494.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,926,553.42
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,154,429.23
加：计提的资产减值准备 4,773,539.44
固定资产折旧 12,447,970.20
无形资产摊销 5,868,665.61
长期待摊费用摊销 1,075,659.98
待摊费用减少(减：增加) -71,277.42
预提费用增加(减：减少) 1,999,205.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失 588,964.56
财务费用 23,032,087.43
投资损失(减：收益) 3,762,192.96
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -14,700,928.21
经营性应收项目的减少(减：增加) -11,237,241.91
经营性应付项目的增加(减：减少) 9,663,540.95
其他
少数股东损益 20,019,852.53
经营活动产生的现金流量净额 63,376,660.35
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 58,792,638.12
减：现金的期初余额 85,719,191.54
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,926,553.42
2005年度
项 目
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 94,791,322.20
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,374,422.73
现金流入小计 98,165,744.93
购买商品、接受劳务支付的现金 49,204,111.27
支付给职工以及为职工支付的现金 15,392,112.60
支付的各项税费 11,673,127.92
支付的其他与经营活动有关的现金 6,212,519.98
现金流出小计 82,481,871.77
经营活动产生的现金流量净额 15,683,873.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 18,372,460.95
取得投资收益所收到的现金 16,456,134.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,579.00
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 34,830,174.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
3,299,889.87
所支付的现金
投资所支付的现金 6,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 9,899,889.87
投资活动产生的现金流量净额 24,930,284.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 295,352,500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 295,352,500.00
偿还债务所支付的现金 356,502,329.05
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,768,799.59
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 374,271,128.64
筹资活动产生的现金流量净额 -78,918,628.64
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,304,470.51
现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,843,751.95
加：计提的资产减值准备 3,335,088.79
固定资产折旧 5,181,618.50
无形资产摊销 3,221,900.76
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加) -252,987.17
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长
5,769.68
期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 18,962,906.29
投资损失(减：收益) -22,375,309.08
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) 3,933,442.14
经营性应收项目的减少(减：增加) 12,609,187.07
经营性应付项目的增加(减：减少) -14,781,495.77
其他
少数股东损益
经营活动产生的现金流量净额 15,683,873.16
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 18,526,701.08
减：现金的期初余额 56,831,171.59
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,304,470.51
单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：
吴承科 制表人：宋兵
资产减值准备明细表
2005年度
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司
单位：元
项 目 期初余额 本期增加数
一、坏账准备合计 15,137,829.42 4,771,639.44
其中：应收账款 6,399,116.02 2,337,893.05
其他应收款 8,738,713.40 2,433,746.39
二、短期投资跌价准备合计 1,900.00
其中：股票投资
债券投资 1,900.00
三、存货跌价准备合计 646,908.89
其中：库存商品 646,908.89
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 97,309.14
其中：房屋、建筑物
机器设备 97,309.14
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 15,882,047.45 4,773,539.44
本期减少数
项 目 因资产价值 其他原因转
合计
回升转回数 出数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 572,641.84 572,641.84
其中：库存商品 572,641.84 572,641.84
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 42,175.79 42,175.79
其中：房屋、建筑物
机器设备 42,175.79 42,175.79
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 614,817.63 614,817.63
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 19,909,468.86
其中：应收账款 8,737,009.07
其他应收款 11,172,459.79
二、短期投资跌价准备合计 1,900.00
其中：股票投资
债券投资 1,900.00
三、存货跌价准备合计 74,267.05
其中：库存商品 74,267.05
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 55,133.35
其中：房屋、建筑物
机器设备 55,133.35
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计
八、委托贷款减值准备合计
九、总计 20,040,769.26
单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：
吴承科 制表人：宋兵
所有者权益增减变动表
2005年度
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司
单位：元
项目 注释 2005年度
一、股本： 153,571,199.00
年初余额
本年增加
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少
年末余额 153,571,199.00
二、资本公积：
年初余额 58,402,365.99
本年增加 6,721,405.31
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 6,621,197.46
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 100,207.85
本年减少
其中：转赠股本
年末余额 65,123,771.30
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 14,815,779.82
本年增加数 3,733,286.55
其中：从净利润中提取数 3,733,286.55
其中：法定盈余公积 3,733,286.55
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 18,549,066.37
其中：法定盈余公积 18,549,066.37
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 6,408,340.38
本年增加数 1,447,632.76
其中：从净利润中提取数 1,447,632.76
本年减少
其中：集体福利支出
年末余额 7,855,973.14
五、未分配利润：
年初未分配利润 30,600,555.14
本年净利润 6,154,429.23
本年利润分配 5,180,919.31
年末未分配利润 31,574,065.06
项目 2004年度
一、股本： 153,571,199.00
年初余额
本年增加
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本年减少
年末余额 153,571,199.00
二、资本公积：
年初余额 57,066,471.23
本年增加 1,335,894.76
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备 122,093.71
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积 1,213,801.05
本年减少
其中：转赠股本
年末余额 58,402,365.99
三、法定和任意盈余公积：
年初余额 13,055,621.71
本年增加数 1,760,158.11
其中：从净利润中提取数 1,760,158.11
其中：法定盈余公积 1,760,158.11
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 14,815,779.82
其中：法定盈余公积 14,815,779.82
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
年初余额 5,528,261.33
本年增加数 880,079.05
其中：从净利润中提取数 880,079.05
本年减少
其中：集体福利支出
年末余额 6,408,340.38
五、未分配利润：
年初未分配利润 28,077,426.92
本年净利润 5,163,365.38
本年利润分配 2,640,237.16
年末未分配利润 30,600,555.14
单位负责人：张兆亮 财务总监：吴承科 财务负责人：
吴承科 制表人：宋兵
利润表附表
项目 报告期利润 净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 206,437,904.64 74.61% 76.39%
营业利润 41,141,191.60 14.87% 15.22%
净利润 6,154,429.23 2.22% 2.28%
扣除非经常性损益的净利润 4,153,733.14 1.50% 1.54%
项目 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.34 1.34
营业利润 0.27 0.27
净利润 0.04 0.04
扣除非经常性损益的净利润 0.03 0.03
注:财务指标计算公式如下
全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数
加权平均每股收益=P?SO+S1+SI MI MO-SJ MJ MO)
其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为报告期因回
购或缩股等减少股份数；MO为报告期月份数；MI为增加股份下一月份起至报告期末的月
份数；MJ为减少股份下一月份至报告期末的月份数。
全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产
权平均净资产收益率=P?EO+NP 2+EI MI MO-EJ MJ MO)其中：P为报告期利润；NP为
报告期净利润；EO为期初净资产；EI为报告期发行新股或债转股等新增净资产；EJ为报
告期回购或现金分红等减少净资产；MO为报告期月份数；MI为新增净资产下一月份起至
报告期期末的月份数；MJ为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
山东山大华特科技股份有限公司
会计报表附注
2005年12月31日
(单位：人民币元)
一、公司基本情况
山东山大华特科技股份有限公司(以下简称“公司”)原名山东声乐股份有限公司
，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业集
团公司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有
限公司，1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)38号文件批准
，公司向社会公众发行每股面值1.00元人民币的普通股(A股)3000万股，并于1999年6
月9日在深圳证券交易所挂牌上市。股票代码：000915。
2001年7月31日，山东声乐集团有限公司与济宁高新区开发建设投资有限公司(国有
独资)签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法
人股中的355.1596万股(占总股份的3.93%)法人股转让给济宁高新区开发建设投资有限
公司。2001年8月1日山东声乐集团有限公司与山东山大产业集团有限公司(国有独资)
签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法人股中
的2,700万股(占总股份的29.89%)法人股转让给山东山大产业集团有限公司，以上股权
转让变更后的股本结构已经山东省经济体制改革办公室以鲁体改秘字[2001]100号文件确
认并换发鲁政股字[2001]47号山东省股份有限公司批准证书。公司股本结构变更后，山
东山大产业集团有限公司持有公司股份2,700万股，占总股份的29.89%，成为公司的第一
大股东，原第一大股东山东声乐集团有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份
的8.22%,成为公司第二大股东。
经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本9,0
33.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为15,357.1199
万元，其中济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份603.7713万股，山东山大集
团有限公司持有公司股份4,590万股,山东声乐集团有限公司持有公司股份1,262.998万股
。
根据山东省沂南县人民法院(2003)沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书山东
声乐集团有限公司持有的公司股份1,262.998万股以22,345,212.00元的价格抵偿给能基
投资有限公司；2003年7月1日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司办理了以上1,262.998万股股权的过户手续；根据山东省沂南县人民法院(2003)
沂执字第836-1号以及836-2号民事裁定书济宁高新区开发建设投资有限公司持有的公司
股份603.7713万股以10,654,788.00元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003年10月27日
能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上603.7713万
股股权的过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份1,866.7693
万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。
2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限
公司持有的1,866.7693万股股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限
公司与宁波达因天丽家居用品有限公司签定《股权转让协议》，将其持有的公司1,866.
7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额
仍为15,357.1199万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4590万股，占
总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2,941.9615万股(其中宁波达因天丽
家居用品有限公司持有公司股份1,866.7693万股，占总股本的12.16%，为公司第二大股
东)，占总股本的19.16%；社会公众股为7,825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变
更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁
政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。
公司经济性质：股份有限公司；公司所属行业：综合类；注册地址：沂南县县城振
兴路6号；法定代表人：张兆亮；企业法人营业执照注册号3700001800282。公司经营范
围：“国家大学科技园”的开发、建设及管理；高新技术开发、成果转让、技术服务；
环保、工业自动控制、通信、显示设备和工业电炉生产、安装、销售；电子、机械、化
工产品(不含危险化学品)、计算机软、硬件及办公设备销售及服务；计算机集成及网
络工程；供水、污水处理及固体废弃物治理、环保工程的设计、施工、工程总承包；企
业经营管理人员培训；二氧化氯消毒及系列产品的生产、销售(限分支机构凭证经营)
。(国家有规定的，凭许可证经营)。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
本公司对涉及外币的经济业务,采用业务发生日中国人民银行公布的市场汇价(中间
价)折合为人民币记账，期末对外币账户的外币余额按期末市场汇价(中间价)进行调整，
按期末市场汇价(中间价)折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益
处理。其中属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则
进行处理，属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用；除上述情况以外发生的汇兑
损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表
。
(1)资产负债表中所有资产、负债类项目均按照期末市场汇价(中间价)折算为人民
币金额；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，按照业务发生时的市场汇价(中间价
)折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额
直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币
报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
(2)利润表所有项目和利润分配表有关反映发生额的项目按照当期平均汇率折算，
利润分配表中“净利润”项目按折算后利润表中该项目的金额填列，利润分配表中“年
初未分配利润”项目，以上期折算后会计报表“未分配利润”项目期末数填列。
(3)现金流量表所有项目均按期末市场汇价(中间价)折算为人民币金额。
7、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
(1)短期投资计价及投资收益确认方法：
①短期投资按取得时的初始投资成本计价；取得时的初始投资成本，按以下方法确
定：
现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已
到付息期但尚未领取的利息后确定为入账成本。
投资者投入的短期投资按投资各方确认的价值确定为入账成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期
投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按
下述规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上
应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付
的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本。
以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定为
入账成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资
产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资
成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投
资成本。
②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值，但已记入应
收项目的现金股利或利息除外。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的
差额确认为当期投资损益。
(2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
①本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价；
②本公司短期投资按单项投资计算的市价低于单项投资计算的成本时，则按其差额
提取短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
(1)坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
②因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法：
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
(3)坏账准备的确认标准：
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其它相关
信息合理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下
列各种情况不能全额计提坏账准备：
①当年发生的应收款项；
②计划对应收款项进行重组；
③与关联方发生的应收款项；
④其它已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
(4)坏账准备的计提方法：
坏账准备计提方法：按账龄分析法计提坏账准备。计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 3%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
10、存货核算方法
(1)存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2)存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价；
低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销。
(3)存货的盘存制度为永续盘存制。
(4)存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货
项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资的计价及投资收益确认方法：
①长期股权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，初始投资成本按以下原则
确定：
现金购入的长期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后确
定为初始投资成本。
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的
长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉
及补价的，按下述规定确定受让的长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收
债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按
应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期股权投资的初始投资成
本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补
价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费和补价，作为初始投资成本。
通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值确定为初始投资成
本。
②长期股权投资的核算方法
本公司对其它单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%(含2
0%)以上但不具有重大影响的，按成本法核算。公司对其它单位的投资占被投资单位有表
决权资本总额20%(含20%)以上，或虽占被投资单位有表决权资本不足20%，但有重大影响
的采用权益法核算。
(2)股权投资差额的摊销方法：
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享
有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销年限，合同规定有投资期限的，按投
资期限平均摊销；合同未规定投资期限的，按10年期摊销，计入各摊销期的损益；
自财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》(财
会[2003]10号)发布之后发生的初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，记入“资本公积--股权投资准备”科目。
(3)长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。
初始投资成本按以下原则确定：
现金购入的长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权
利息后确定为初始投资成本；
接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的
长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉
及补价的，按下述规定确定受让的长期债权投资的初始投资成本：收到补价的，按应收
债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按
应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
以非货币性交易换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
确定为初始投资成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的长期债权投资的初始投资成
本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补
价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费和补价，作为初始投资成本。
②长期债权投资收益的确认方法：
债券持有时，按期计提利息收入，确认为当期投资收益;
债券处置时，按取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的投资损益。
(4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法：
长期债券投资实际成本与债券面值的差额作为债券溢价或折价，长期债券投资的溢
价或折价，按直线法在债券存续期间内摊销，计入各期损益。
(5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
本公司期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌或被投
资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额
低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
12、委托贷款核算方法
(1)委托贷款计价方法：
按实际委托贷款的金额确定为委托贷款本金。
(2)委托贷款利息计算方法：
本公司期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息。计提的应收利息到期不能收回
的，停止计提利息并冲回原已计提的利息。
(3)委托贷款减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对委托贷款本金逐项进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收
回金额的，按可收回金额与委托贷款本金的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产核算方法
(1)固定资产的标准：
本公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过
一年且单位价值较高(一般指2,000元以上)的有形资产。
(2)固定资产的计价方法：
固定资产按取得时的实际成本入账。
①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的
运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等,作为入账价值。
②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作
为入账价值。
③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者,作为入账价值。
⑤在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，加上由于
改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生
的变价收入，作为入账价值。
⑥企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换
入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补
价的，按下述规定确定受让的固定资产的入账价值：收到补价的，按应收债权账面价值
减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值。支付补价的，按应收债权的账面价
值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
⑦以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
，作为入账价值。涉及补价的，按下述规定确定换入的固定资产的入账价值：收到补价
的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，
作为入账价值。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作
为入账价值。
⑧接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加上应支
付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价
值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费，作为入账价值。同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该
接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。受赠旧固定资产，按上
述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价
值。
⑨盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程
度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费
等相关费用，作为入账价值。
(3)固定资产分类及折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产
的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率(3%)确定的折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 40 2.43%
机器设备 14 6.93%
运输设备 12 8.08%
电子设备 6 16.17%
其他 5 19.40%
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的净值扣除减值准备后的账面净额和
剩余折旧年限，计提各期折旧。
(4)固定资产减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏
、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，按照单项固定资产可收
回金额低于其账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14、在建工程核算方法
(1)本公司在建工程按实际成本计价。
(2)在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，
再进行调整。
(3)在建工程减值准备确认标准和计提方法：
本公司期末对在建工程进行全面检查，若存在下列一项或若干项情况的，按单项资
产可收回金额低于其账面价值的差额，提取在建工程减值准备。
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具
有很大的不确定性；
③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用核算方法
(1)借款费用资本化的确认原则：
当同时满足以下三个条件时，公司为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息
、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其它的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之
前发生的，应当在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用
。如果辅助费用的金额较小，也可以于发生当期确认为费用。
因安排其它借款而发生的辅助费用应当于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间：
公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建的固定资
产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，应当
于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
①如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
②如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继
续资本化。
(3)借款费用资本化金额的计算方法：
每一会计期间借款费用资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数
与资本化率的乘积数。
资本化率确定的原则：
①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率与折价
或溢价摊销率之和。
②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均
利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。
③在每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际
发生的利息和折价或溢价摊销金额。
16、无形资产核算方法
(1)无形资产计价
无形资产按取得时的实际成本入账。
实际成本按以下原则确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；但是公司为首次
发行股票而接受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为实际成
本。
③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换
入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本。涉及补价
的，按下述规定确定受让的无形资产的实际成本：收到补价的，按应收债权账面价值减
去补价，加上应支付的相关税费，作为实际成本。支付补价的，按应收债权的账面价值
加上支付的补价和应支付的相关税费，作为实际成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
作为实际成本。涉及补价的，按下述规定确定换入的无形资产的实际成本：收到补价的
，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作
为实际成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为
实际成本。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支
付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成
本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费作为实际成本。同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接
受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本。
⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请
律师费等费用作为无形资产的实际成本。
(2)无形资产摊销方法
无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按以下原则
确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的收
益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效
年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有
效年限两者之中较短者；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3)无形资产减值准备确认标准和计提方法
本公司期末逐项检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可
回收金额低于其账面价值的，按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提
取无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形
资产全部转入当期损益。
17、长期待摊费用核算
长期待摊费用按实际支出入账。公司筹建期间发生的费用(除购建固定资产以外)
，先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营当月一次计入损益。其它费用项目在
其预计受益期内分期平均摊销。
18、应付债券核算方法
本公司所发行的债券，按照实际发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与
债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息
时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认方法
(1)销售商品
公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在公司已将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的收入和成本
能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。
(2)提供劳务
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合
同或协议总金额;
②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并
预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成
本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生
的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将
已经发生的劳务成本确认为当期费用。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方
法计算确定，并应同时满足以下条件：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算企业所得税。
21、会计政策变更的说明
山大华特卧龙学校(以下简称“学校”)于2003年8月25日经临沂市教育局以临教职
字[2003]8号批准成立，获取沂南县民政局社会团体管理办公室核发的鲁民证字第QL003
4号民办非企业单位证书，学校总投资6,083.84万元，其中：公司投资4,634.82万元，占
总投资的78.17%，沂南县阳都资产运营有限公司投资1,449.02万元，占总投资的21.83%
。
根据中注协专家技术援助小组有关“根据国家有关法规的规定，出资人从学校获取
回报的能力受到限制，对自己举办的学校应当采用成本法核算，不应合并学校的会计报
表”的意见，公司对该项投资采用成本法核算；但2005年度公司对学校的股权比例由66
.93%增至78.17%，进一步加大了对学校的实际控制，学校转移资金的能力未受到限制，
并已根据国家相关法规按规定比例25%提足发展基金，因此本年度公司根据企业会计制度
、准则等相关规定及实质重于形式的会计核算原则，将对长期股权投资核算由成本法改
为权益法。
22、合并会计报表编制方法
(1)合并范围的确定原则
①根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11号
]的规定，凡母公司拥有过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业和其它被母
公司控制的被投资企业纳入合并范围。
②处于以下几种情况的子公司，不纳入合并会计报表的合并范围：
已准备关停并转的子公司；
按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
已宣告破产的子公司；
准备近期售出而短期持有其半数以上权益性资本的子公司；
非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
受所在国外汇管制及其它管制，资金调度受到限制的境外子公司。
③符合财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》[财会二字(1996)2号]规
定的子公司，可以不纳入合并会计报表的合并范围。
(2)合并会计报表编制方法
根据财政部《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》[财会字(1995)11号]
等文件的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其它资料为依据
进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润
分配、内部交易事项、内部债权债务等进行了抵销。
根据《企业会计制度》的规定，合营企业按比例合并法进行合并，即将合营企业的
资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司对合营企业的投资比例进行合并
。
三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税：公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵
扣的进项税额后的余额，增值税税率为17%；
2、营业税：公司建筑安装收入的营业税率为5%，设备安装收入的营业税率为3%。
3、城市维护建设税：按增值税和营业税额的7%计算缴纳；
4、教育费附加：按增值税和营业税额的3%计算缴纳。
5、企业所得税：控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司经北京市海淀区国家税
务局以海国税批复[2003]56060号《新技术企业免征企业所得税批复》批准，自2003年4
月至2005年12月免征企业所得税；控股子公司济南山大阿波罗环保科技有限公司为生产
性中外合资企业，从开始获利年度起，享受“两免三减半”的企业所得税优惠政策，20
05年度为免税期；公司环保分公司为2004年12月1日由山东省科学技术厅以鲁科函字[20
04]338号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率；控股子公司山东山大康
诺制药有限公司为2003年8月28日由山东省科学技术厅以鲁科高字[2003]102号批准的高
新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率7.5%；控股子公司山东山大华特环保工程有
限公司是2005年6月1日由山东省科学技术厅以鲁科函字[2005]116号批准的高新技术企业
，享受高新技术企业的优惠税率；母公司及其它子公司按33%税率计提缴纳企业所得税。
6、其它税项：按国家有关规定计算并缴纳。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司和合营企业明细情况及合并会计报表范围
注册资本
公司名称 业务性质 经营范围
(万元)
山东山大华 烟气脱硫、托氮、托碳、除尘及
特环保工程 环保 2000 水处理工程的总承包、设计(凭
有限公司 资质证书经营)，相关技术咨询、
人员培训，相关设备的生产、销
售、安装服务。
济南山大阿 制造臭氧发生器、二氧化氯发生
波罗环保科 环保 25万美元 器、水处理器材、消毒剂、消毒
技有限公司 器材、检测仪器仪表，销售本公
司生产的产品。承揽环保工程。
(涉及许可证管理的凭许可证经
营)
山东山大华 物业管理(自有写字楼出租)；物
特物业管理 物业管理 200 业管理咨询服务、中介代理；网
有限公司 站制作；水电设备安装服务；洗
涤作业(除化工清洗)；装饰装修
工程(需经国家专项审批的，凭
资质证、许可证、专项审批经营)
北京华特恒 法律、法规禁止的，不得经营；
信科技发展 电子信息 800 应经审批的，未获审批前不得经
有限公司 营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经
营活动。
山东达因海
洋生物制药 医药 3733.31 生产销售中西药制剂及原料药、
股份有限公 海洋生物药品(需许可项目凭许
司 可证经营)
山大华特卧
龙学校 民办中学 6083.84 初中、高中教学
山东山大康 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、散剂、
诺制药有限 医药 1300 羟甲烟胺、甘草锌原料药的生产、
公司 销售(有效期至2005 年12 月31
日)及技术服务；计算机软件的
开发及应用；办公设备、计算机
及配件、教学仪器、化学试剂(不
含化学危险品)的销售；许可证
范围内医疗器械销售(有效期至
2006 年12 月29 日)。
法律、法规禁止的，不得经营；
北京山大华 应经审批的，未获批准前不得经
特水务有限 水务 2243 营；法律、法规未规定审批的，
公司 自主选择经营项目，开展经营活
动。(实缴注册资本800万元)
本公司实际
拥有权益比 是否
公司名称 投资额(万
例(%) 合并
元)
山东山大华
特环保工程 1404 70.2 是
有限公司
济南山大阿
波罗环保科 15万美元 60 是
技有限公司
山东山大华
特物业管理 178 89 是
有限公司
北京华特恒
信科技发展 560 70 是
有限公司
山东达因海
洋生物制药 6300 52.08 是
股份有限公
司
山大华特卧
龙学校 4634.82 78.17 是
山东山大康
诺制药有限 2340 80 是
公司
北京山大华
特水务有限 652.71 80 否
公司
2、未纳入合并会计报表范围的子公司明细情况
直接或 2005.12.31
间接控 注册资本(万
公司名称
股比例 元) 资产总额 净资产
(%)
北京山大华特水务有限公司 80%
2,243.00 800.00 800.00
2005年度
主营
公司名称
业务 净利润
收入
北京山大华特水务有限公司
北京山大华特水务有限公司成立于2004年6月15日，由公司与泰安市城市排水管理处
、北京市市政工程设计研究总院共同投资设立，注册资本2243万元，实缴注册资本800万
元，公司占其注册资本的80%。截止2005年12月31日未投资完毕，该公司尚处在筹建期间
，故本期未纳入合并范围。
3、合并会计报表范围变动的情况说明
(1)山大华特卧龙学校(以下简称“学校”)是2003年8月25日经临沂市教育局以临
教职字[2003]8号批准成立，获取沂南县民政局社会团体管理办公室核发的鲁民证字第Q
L0034号民办非企业单位证书，学校总投资6083.84万元，其中：公司投资4634.82万元，
占总投资的78.17%，沂南县阳都资产运营有限公司投资1449.02万元，占总投资的21.83
%。
该校虽然一直受公司控制，但2004年国家刚刚公布〈民办教育促进法实施条例〉，
对出资人要求合理回报的民办学校如何规范运作作出具体规定，该校还存在一个规范运
作的过程，出于谨慎性原则，公司2004年对上述投资采用成本法核算的具体核算会计政
策，待该校规范运作后，公司对上述投资核算政策进行重大会计政策变更；2005年度公
司运作规范，并已按〈民办教育促进法实施条例〉规定的比例提足企业发展基金，因此
本年度公司根据企业会计制度及实质重于形式的会计核算原则，对长期股权投资核算由
成本法改为权益法核算故公司将其纳入合并报表范围，并相应调整期初合并金额。
(2)公司持有的山东山大康诺制药有限公司的股权由40％增为80%，因此本期将其纳
入合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2004年12月
31日，期末指2005年12月31日，上年指2004年度，本年指2005年度。
1、货币资金
(1)货币资金明细情况列示如下：
期末数
项 目
折算 折合人民币
原币金额
汇率 金额
现金-人民
1,882,080.93 1,882,080.93
币
现金小计 1,882,080.93 1,882,080.93
银行存款-
42,488,592.39 42,488,592.39
人民币
银行存款小
42,488,592.39 42,488,592.39
计
其它货币资
14,421,964.80 14,421,964.80
金-人民币
其它货币资
14,421,964.80 14,421,964.80
金小计
合 计 58,792,638.12 58,792,638.12
期初数
项 目
折算 折合人民币
原币金额
汇率 金额
现金-人民
607,207.90 607,207.90
币
现金小计 607,207.90 607,207.90
银行存款-
49,741,231.70 49,741,231.70
人民币
银行存款小
49,741,231.70 49,741,231.70
计
其它货币资
35,370,751.94 35,370,751.94
金-人民币
其它货币资
35,370,751.94 35,370,751.94
金小计
合 计 85,719,191.54 85,719,191.54
(2)期末较期初减少31.41%，为偿还到期应付票据。
(3)其它货币资金14,421,964.80元，其中：公司办理银行承兑汇票保证金279,00
0.00元；公司所属子公司山东山大华特环保工程有限公司MET公司信用证保证金753万元
，雅凯公司的信用证保证金194.129万元，荷泽电厂项目的履约保证金440万元；271,67
4.80元为公司银行信用卡存款。
2、短期投资
(1)短期投资明细项目列示如下：
项 目 期初数 本期增加数
基金投资合计 150,000.00 -
其中：融通100 50,000.00 -
融通蓝筹 50,000.00 -
融通债券 50,000.00 -
项 目 本期减少数 期末数 期末市价
基金投资合计 - 150,000.00
其中：融通100 - 50,000.00 0.0962
融通蓝筹 - 50,000.00 1.141
融通债券 - 50,000.00 1.105
(2)短期投资跌价准备：
项 目 期初数 本期增加数
基金投资 - -
其中：融通100 - 1,900.00
融通蓝筹 - -
融通债券 - -
合 计 - 1,900.00
本期减少数
项 目 因资产价
其他原因
值回升转 合计
转回数
回数
基金投资 - -
其中：融通100 - -
融通蓝筹 - - -
融通债券 - - -
合 计 - - -
项 目 期末数
基金投资 -
其中：融通100 1,900.00
融通蓝筹 -
融通债券 -
合 计 1,900.00
注：计提短期投资跌价准备所选用的证券期末市价的资料来源为2006年1月5日Wind
信息资料中心2005年12月31日一周基金净值。
(3)本公司短期投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
应收票据明细情况：
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,488,505.20 1,455,402.77
商业承兑汇票 - -
合 计 2,488,505.20 1,455,402.77
4、应收账款
(1)账龄分析
期末数
坏账
账龄
准备
金 额 比例 坏账准备
计提
比例
1年以内 48,097,501.57 63.91% 3% 1,442,925.05
1至2年 17,612,669.13 23.40% 10% 1,761,266.91
2至3年 4,448,775.52 5.91% 30% 1,334,632.65
3至4年 1,621,206.25 2.15% 50% 810,603.13
4至5年 434,339.94 0.58% 80% 347,471.95
5年以上 3,040,109.38 4.04% 100% 3,040,109.38
合计 75,254,601.79 100% 8,737,009.07
期 初 数
坏账准
账龄
金 额 比例 备计提 坏账准备
比例
1年以内 60,673,985.04 83.37% 3% 1,820,219.57
1至2年 6,790,697.99 10.23% 10% 679,069.80
2至3年 1,537,112.07 2.11% 30% 461,133.62
3至4年 588,211.10 0.89% 50% 294,105.55
4至5年 222,147.63 0.31% 80% 177,718.10
5年以上 2,966,869.38 3.10% 100% 2,966,869.38
合计 72,779,023.21 100% 6,399,116.02
(2)期末欠款前五名情况如下：
应收账款期末欠款前五名金额合计16,777,452.66元，占应收账款总额的比例为22.
29%。
(3)应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
(4)本年实际冲销的应收账款明细情况：
债务人名称 款项性质 冲销理由
长期挂账，多次
聊城电业局 货款
索要回款无望
长期挂账，多次
鲁丰工贸公司 货款
索要回款无望
长期挂账，多次
零星单位合计 货款
索要回款无望
合 计
是否涉及关
债务人名称 金额
联方
聊城电业局 159,300.00 否
鲁丰工贸公司 11,000.00 否
零星单位合计 132,093.40 否
合 计 302,393.40
5、其他应收款
(1)账龄分析
期末数
账龄 坏账准
金 额 比例 备计提 坏账准备
比例
1年以内 41,165,256.14 54.35% 1,234,957.68
3%
1至2年 22,417,868.25 29.60% 2,241,786.83
10/%
2至3年 4,427,742.46 5.85% 1,328,322.75
30%
3至4年 2,473,196.25 3.27% 1,236,598.13
50%
4至5年 653,310.78 0.86% 522,648.62
80%
5年以上 4,608,145.78 6.08% 4,608,145.78
100%
合计 75,745,519.66 100.00% 11,172,459.79
期初数
账龄 坏账准
金 额 比例 备计提 坏账准备
比例
1年以内 28,969,750.43 52.76% 869,092.52
3%
1至2年 17,365,616.72 31.63% 1,736,561.67
10/%
2至3年 2,836,721.25 5.17% 851,016.38
30%
3至4年 791,543.86 1.44% 395,771.93
50%
4至5年 302,269.24 0.55% 241,815.39
80%
5年以上 4,644,455.51 8.46%
100% 4,644,455.51
合计 54,910,357.01 100.00% 8,738,713.40
(2)期末较期初增加37.94%，主要原因为本期山大华特卧龙学校增加暂借款。
(3)其它应收款期末欠款前五名金额合计43,305,202.24元，占其它应收款总额的
比例为57.17%。
(4)其它应收款期末数中包括山东山大华天科技股份有限公司欠款432,424.75元。
该项关联交易的披露见附注七、(三)1。
(5)其它应收款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款
。
(6)本年实际冲销的其他应收款明细情况：
债务人名称 款项性质 冲销理由
个人借款 借款 已离开公司
零星单位合计
合 计
是否涉及关
债务人名称 金额
联方
个人借款 337,369.84 否
零星单位合计 72,000.37 否
合 计 409,370.21
6、预付账款
期末数
账龄
金 额 比例
1年以内 44,119,867.74 93.24%
1至2年 3,200,000.00 6.76%
合计 47,319,867.74 100.00%
期初数
账龄
金 额 比例
1年以内 35,778,879.30 100%
1至2年 - -
合计 35,778,879.30 100.00%
注：(1)账龄超过1年的预付账款，为山东达因海洋生物制药股份有限公司预付新药
技术开发款，由于技术尚未获得国家批准的药品批号，未正式投入生产。
(2)期末较期初增加32.26%，主要原因是母公司以及山东山大华特环保工程有限公司
预付工程款所致。
7、存货
(1)存货分类明细情况：
期末数
项 目
金 额 跌价准备
在途物资 - -
原材料 13,381,095.28 -
包装物 1,486,829.90 -
低值易耗品 2,100,349.37 -
库存商品 28,709,776.13 74,267.05
在产品 25,699,488.07 -
合 计 71,377,538.75 74,267.05
期初数
项 目
金 额 跌价准备
在途物资 - -
原材料 12,883,090.98 -
包装物 1,274,742.70 -
低值易耗品 2,041,702.30 -
库存商品 28,508,637.44 646,908.89
在产品 6,247,481.98
合 计 50,955,655.40 646,908.89
(2)存货跌价准备：
项 目 期初数 本期增加数
在途物资 - -
原材料 - -
包装物 - -
低值易耗品 - -
库存商品 646,908.89 -
在产品 - -
合 计 646,908.89 -
本期减少数
因资产价
项 目 其他原因转
值回升转 合计
回数
回数
在途物资 - - -
原材料 - - -
包装物 - - -
低值易耗品 - - -
库存商品 - 572,641.84 572,641.84
在产品 - - -
合 计 - 572,641.84 572,641.84
项 目 期末数
在途物资 -
原材料 -
包装物 -
低值易耗品 -
库存商品 74,267.05
在产品 -
合 计 74,267.05
注：本期转回572,641.84元的原因由于计提存货减值准备的库存商品本期已进行处
理。
存货按期末市价确定可变现净值，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提
取存货跌价准备。
8、待摊费用
项目 期初数 本期增加
学生住宿费 74,999.94 -
保险费 105,000.00 30,810.00
房租 25,135.71 42,048.00
养路费 - 1,980.00
停车场整修费 433,692.29
合计 205,135.65 508,530.29
项目 本期摊销 其他转出
学生住宿费 74,999.94 -
保险费 135,810.00 -
房租 44,066.34 -
养路费 - -
停车场整修费 180,705.12 -
合计 435,581.40 -
项目 期末数 期末结存原因
学生住宿费 -
保险费 -
房租 23,117.37 预付2006年1-2
月份房租
养路费 1,980.00 预付2006年1-6
月份养路费
停车场整修费 252,987.17
合计 278,084.54
9、长期股权投资
(1)长期股权投资分类明细情况：
项 目 期初数 本期增加
对子公司投资 6,527,100.00 2,800,000.00
对合营企业投资 22,730,593.89 3,000,000.00
对联营企业投资 23,667,519.99 66,224.58
其他股权投资 17,722,808.15
股权投资差额 50,000.00
合并价差 35,877,755.56 -
减：长期投资减值准备(股权) - -
合 计 106,525,777.59 5,916,224.58
项 目 本期减少 期末数
对子公司投资 22,502.45 9,304,597.55
对合营企业投资 22,730,593.89 3,000,000.00
对联营企业投资 16,872,460.95 6,861,283.62
其他股权投资 5,536,931.77 12,185,876.38
股权投资差额 833.33 49,166.67
合并价差 3,872,372.90 32,005,382.66
减：长期投资减值准备(股权) - -
合 计 49,035,695.29 63,406,306.88
(2)权益法核算的长期股权投资:
占被投资
投资
被投资单位名称 单位注册资 初始投资成本
期限
本比例
南京威泰克电力
20% 长期 1,800,000.00
科技有限公司
山东山大康诺制
40% 长期 20,696,000.00
药有限公司
齐鲁医疗投资管
20% 长期 12,000,000.00
理有限公司
合计 34,496,000.00
本期追加(或
被投资单位名称 期初数
收回)投资额
南京威泰克电力
1,798,141.26 1,000,000.00
科技有限公司
山东山大康诺制
20,932,452.63 -20,696,000.00
药有限公司
齐鲁医疗投资管
12,072,460.95 -12,000,000.00
理有限公司
合计 34,803,054.84 -31,696,000.00
本期权益增减 本期分得现金红
被投资单位名称
数 利
南京威泰克电力
-20,643.71 -
科技有限公司
山东山大康诺制
- -
药有限公司
齐鲁医疗投资管
- -
理有限公司
合计 -20,643.71 -
累计权益增减
被投资单位名称 期末数
数
南京威泰克电力
-22,502.45 2,777,497.55
科技有限公司
山东山大康诺制
- -
药有限公司
齐鲁医疗投资管
- -
理有限公司
合计 -22,502.45 2,777,497.55
注：①被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无
重大限制。
②本年度，山东山大康诺制药有限公司已纳入合并会计报表范围，齐鲁医药管理
投资有限公司股权已转让。
(3)成本法核算的长期股权投资:
占被投资
投资
被投资单位名称 单位注册 期初数
期限
资本比例
沂南县城市信用社 7% 长期 100,000.00
临沂股权证托管转 18% 长期 200,000.00
让中心
沂南县农联社 1% 长期 40,000.00
山东声宇鞋业有限 15% 30年 3,869,989.51
公司
沂南龙豪鞋业有限
15% 15年 1,554,146.25
公司
山东沂蒙轴承股份
5% 长期 5,631,148.09
有限公司
山东清华同方鲁颖 3% 长期 5,927,524.30
电子有限公司
山东沂南声乐鞋业 20% 长期 6,795,059.04
有限公司
潍坊坊子华融水务 10% 长期 400,000.00
有限公司
北京山大华特水务
80% 27年 6,527,100.00
有限公司
泰安清源水务有限
20% 长期 4,800,000.00
公司
山东众邦电器有限
20% 长期 -
公司
山东青州云门制 2% 长期 -
药厂
合计 35,844,967.19
被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末数
沂南县城市信用社 100,000.00
临沂股权证托管转 200,000.00
让中心
沂南县农联社 40,000.00
山东声宇鞋业有限 3,869,989.51
公司
沂南龙豪鞋业有限
1,554,146.25
公司
山东沂蒙轴承股份
5,631,148.09 -
有限公司
山东清华同方鲁颖 5,927,524.30
电子有限公司
山东沂南声乐鞋业 6,795,059.04
有限公司
潍坊坊子华融水务 2,600,000.00 3,000,000.00
有限公司
北京山大华特水务
6,527,100.00
有限公司
泰安清源水务有限
4,800,000.00 -
公司
山东众邦电器有限
66,224.58 66,224.58
公司
山东青州云门制 494,216.32 - 494,216.32
药厂
合计 3,160,440.90 10,431,148.09 28,574,260.00
(4)
股权投资差额明细情况：
被投资单位名 初始金 形成 摊销
期初数
称 额 原因 期限
南京威泰克电 投资
10年 -
力科技有限公司 差额
合计 -
被投资单位名 本期摊销
本期增加 期末数
称 (含转出)额
南京威泰克电
50,000.00 833.33 49,166.67
力科技有限公司
合计 50,000.00 833.33 49,166.67
(5)合并价差明细情况：
被投资单位 形成 摊销
初始金额 期初数
名称 原因 期限
山东山大康
诺制药有限 2,704,000.00 投资差额 10年 2,095,600.08
公司
山东达因海
洋生物制药 38,243,949.60 投资差额 10年 33,782,155.48
股份有限公
司
山东山大华
特环保工程 247,135.57 投资差额 10年
有限公司
合计 35,877,755.56
被投资单位 本期摊销
本期增加 期末数
名称 (含转出)额
山东山大康
诺制药有限 270,399.96 1,825,200.12
公司
山东达因海
洋生物制药 3,824,394.96 29,957,760.52
股份有限公
司
山东山大华
特环保工程 247,135.57 24,713.54 222,422.03
有限公司
合计 247,135.57 4,119,508.46 32,005,382.67
(6)长期投资减值准备(股权)：
截至2005年12月31日止，公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。
10、固定资产及累计折旧
(1)固定资产及累计折旧明细情况：
项 目 期 初 数 本期增加
固定资产原价
房屋建筑物 210,290,132.04 129,796,263.27
机器设备 22,474,717.13 4,150,941.90
运输工具 11,333,591.30 1,073,658.69
电子设备 9,119,129.83 4,083,022.96
其它 3,702,024.37 2,502,330.01
合 计 256,919,594.67 141,606,216.83
累计折旧
房屋建筑物 25,399,841.18 8,267,759.18
机器设备 9,845,137.40 1,473,659.65
运输工具 2,066,177.54 1,065,222.17
电子设备 3,513,417.76 1,383,128.24
其它 779,735.98 1,047,966.51
合 计 41,604,309.86 13,237,735.75
固定资产净值 215,315,284.81
固定资产减值准备 97,309.14
固定资产净值 215,217,975.67
项 目 本期减少 期末数
固定资产原价
房屋建筑物 963,373.27 339,123,022.04
机器设备 104,777.03 26,520,882.00
运输工具 1,065,255.82 11,341,994.17
电子设备 249,713.26 12,952,439.53
其它 29,330.00 6,175,024.38
合 计 2,412,449.38 396,113,362.12
累计折旧
房屋建筑物 484,237.80 33,183,362.56
机器设备 84,182.92 11,234,614.13
运输工具 165,038.63 2,966,361.08
电子设备 164,202.35 4,732,343.65
其它 20,380.00 1,807,322.49
合 计 918,041.70 53,924,003.91
固定资产净值 342,189,358.21
固定资产减值准备 55,133.35
固定资产净值 342,134,224.86
(2)固定资产中由在建工程转入118,412,708.76元，山东山大康诺制药有限公司转
入3,036,798.39元，其余为公司购入20,156,709.71元。
(3)公司用位于济南市千佛山路西侧的2#、4#、5#、6#、7#楼房的房地产(评估值
4,590.87万元)作抵押，向中国工商银行山东分行济南高新技术产业开发区支行办理最
高限额为2,900万元的借款，用于公司的生产经营活动。
(4)公司2001年购入山东工大科苑房屋建筑物价值90,533,964.84元，公司高新区
生产办公楼原值23,100,100.00元，截止到2005年12月31日房产证尚在办理当中。
(5)固定资产减值准备：
本期减少数
本期增加
项 目 期初数 因资产价
数 其他原因
值回升转
转回数
回数
机器设备 97,309.14 - - 42,175.79
合 计 97,309.14 - - 42,175.79
项 目 期末数
合计
机器设备 42,175.79 55,133.35
合 计 42,175.79 55,133.35
本期固定资产减值准备转回42,175.79元，系所提减值准备的固定资产本期予以清理
。
11、工程物资
项 目 期末数 期初数
软胶囊及固定剂车间改造项目 35,150.01 37,950.01
合 计 35,150.01 37,950.01
12、在建工程
(1)在建工程明细情况：
工程名称 预算数 期初数 本期增加
GMP认证 26,034,977.82
改造工程
软胶囊及
固体制剂 2,400.00 9,000.00 12,194,181.82
技改项目
教学楼、
办公楼及 - 75,364,221.22 41,112,314.21
配套工程
锅炉 427,200.00 - 59,279.40
开发区仓
- - 267,000.00
库
沂南工业 446,230.60
园
教育基地 14,000.00
合计 75,833,451.82 79,667,753.25
其
本期转入固定资
工程名称 他
期末数
产数 减
少
数
GMP认证 21,040,154.80 - 4,994,823.02
改造工程
软胶囊及
固体制剂 - - 12,203,181.82
技改项目
教学楼、
办公楼及 97,372,553.96 - 19,103,981.47
配套工程
锅炉 - - 59,279.40
开发区仓
- - 267,000.00
库
沂南工业 446,230.60
园
教育基地 14,000.00
合计 118,412,708.76 - 37,088,496.31
工程
工程名称 投入占
资
金 预算的
来 比例
源
GMP认证
改造工程 自
筹
软胶囊及
固体制剂 50.85%
技改项目 自
筹
教学楼、
办公楼及
配套工程
锅炉
自
筹
开发区仓
库
沂南工业
园
教育基地
合计
(2)借款费用资本化金额
资本
工程名称 期初数 本期增加
化率
教学楼、办公
6.49% 1,356,726.27 511,925.20
楼及配套工程
合计 1,356,726.27 511,925.20
本 期转入固定
工程名称 其他减少数 期末数
资产数
教学楼、办公
1,548,479.80 - 320,171.67
楼及配套工程
合计 1,548,479.80 - 320,171.67
(3)截至2005年12月31日止，本公司在建工程无账面价值高于可回收金额的情况。
(4)期末较期初减少51.09%，原因为工程完工转固定资产所致。
13、无形资产
(1)无形资产明细情况：
取得
项 目 原始成本 期初数
方式
计算机
购买 30,000.00 24,500.00
软件
土地使
用权 购买 28,115,412.55 26,334,769.79
土地使
用权 购买 506,600.00 414,491.04
土地使
购买 4,654,600.00 3,808,309.22
用权
土地使
重组 1,149,677.00 1,078,982.24
用权
财务软
购买 46,538.92 45,365.68
件
济阳土
资产
地使用 91,552,883.00 86,784,508.75
置换
权
计算机
购买 51,500.00
然软件
土地使
赠与 12,560,000.00 -
用权
土地使
转让 7,350,000.00 5,420,625.00
用权
格列美
购买 1,800,000.00 1,200,000.00
脲
免疫佐
购买 3,500,000.00 2,591,772.42
剂
西沙必
购买
利 1,700,000.00 1,416,666.60
缬沙坦
专有技 购买
2,919,150.00
术
MET入
购买 -
门费 6,183,393.75
土地使
出让
用权 52,712,700.00 50,955,610.00
NETWAL
L系列
多屏接
处理及 出资
1,337,900.00 1,114,916.61
软件非
专利技
术
用友财
购入
务软件 22,120.00 17,464.40
合计
216,192,475.22 181,207,981.75
本
本期 期 本期
项 目
增加数 转 摊销数
出
数
计算机
- - 3,000.00
软件
土地使
用权 - - 562,308.24
土地使
用权 - - 29,087.04
土地使
- - 267,249.72
用权
土地使
- - 66,740.76
用权
财务软
- - 4,692.96
件
济阳土
地使用 - - 2,288,822.04
权
计算机
45,062.45 - 5,150.04
然软件
土地使
12,560,000.00 - 251,200.00
用权
土地使
- 183,750.00
用权
格列美
- 180,000.00
脲
免疫佐
- 265,822.68
剂
西沙必
-
利 170,000.04
缬沙坦
专有技
2,919,150.00 194,610.00
术
MET入
-
门费 6,183,393.75 206,113.13
土地使
- - 1,054,254.00
用权
NETWAL
L系列
多屏接
处理及 - -
133,790.04
软件非
专利技
术
用友财
- -
务软件 2,074.92
合计 21,707,606.20 - 5,868,665.61
累计 剩余摊
项 目 期末数
摊销数 销年限
计算机
8,500.00 21,500.00 86个月
软件
土地使
用权 2,342,951.00 25,772,461.55 550个月
土地使
用权 121,196.00 385,404.00 159个月
土地使
1,113,540.50 3,541,059.50 160个月
用权
土地使
137,435.52 1,012,241.48 182个月
用权
财务软
5,866.20 40,672.72
件
济阳土
地使用 7,057,196.29 84,495,686.71 443个月
权
计算机
11,587.59 39,912.41 93个月
然软件
土地使
251,200.00 12,308,800.00 588个月
用权
土地使
2,113,125.00 5,236,875.00 342个月
用权
格列美
780,000.00 1,020,000.00 68个月
脲
免疫佐
1,174,050.26 2,325,949.74 105个月
剂
西沙必
88个月
利 453,333.44 1,246,666.56
缬沙坦
专有技 112个月
194,610.00 2,724,540.00
术
MET入
116个月
门费 206,113.13 5,977,280.62
土地使
2,811,344.00 47年
用权 49,901,356.00
NETWAL
L系列
多屏接
处理及 88个月
356,773.43 981,126.57
软件非
专利技
术
用友财
29个月
务软件 6,730.52 15,389.48
合计
19,145,552.88 197,046,922.34
(2)根据山东山大产业集团有限公司与公司签订的《股权转让协议》，公司持有的
山东山大康诺制药有限公司的股权由40％增为80%，山东山大产业集团有限公司将山东山
大康诺制药有限公司占用的26亩土地无偿转让给山东山大康诺制药有限公司,根据济南市
人民政府《关于济南市城区部分国有土地基准地价的通知》[济政发(2004)6号]规定，
该26亩土地基准地价1256万元，本期将其计入无形资产和资本公积，土地证的过户手续
正在办理当中。
控股子公司山东山大华特环保工程公司与美国MASULEX ENVIRONMENTAL TECHNOLOGI
ESCORPORATION (MET)公司于2003年6月签订《湿式石灰石—石膏烟气脱硫技术信息和协
助协议》(登记证书编号：3700-18965)，向山东山大环保工程有限公司转让湿式石灰
石—石膏烟气脱硫技术，收取入门费75万美元，合人民币6,183,393.75元，按十年摊销
，本期已摊销4个月。
14、长期待摊费用
本期
项目 原始发生额 期初数
增加数
车间改造费 163,480.87 - 93,153.90
土地租赁费 432,160.00 397,178.04 -
装修费 198,390.25 50,445.06 47,055.00
菏泽中标服务费 1,760,000.00 1,613,333.34 -
龙口中标服务费 350,000.00 - 350,000.00
合计 2,904,031.12 2,060,956.44 490,208.90
本期 本期 累计
项目
转出数 摊销数 摊销数
车间改造费 - 33,125.40 103,452.37
土地租赁费 397,178.04 - 34,981.96
装修费 - 59,594.62 160,484.81
菏泽中标服务费 - 879,999.96 1,026,666.62
龙口中标服务费 - 102,940.00 102,940.00
合计 397,178.04 1,075,659.98 1,428,525.76
剩余摊
项目 期末数
销年限
车间改造费 60,028.50 20-31个月
土地租赁费 -
装修费 37,905.44 26个月
菏泽中标服务费 733,333.38 10个月
龙口中标服务费 247,060.00 12个月
合计 1,078,327.32
注:本期转出数397,178.04元为山大华特卧龙学校的土地租赁合同提前结束，将其未
摊销完毕的余额转出。
15、短期借款
(1)短期借款明细情况：
借款类别 币种 期末数
信用借款 人民币 1,000,000.00
抵押借款 39,000,000.00
保证借款 193,260,000.00
质押借款 20,000,000.00
合 计 253,260,000.00
借款类别 期初数
信用借款 1,000,000.00
抵押借款 -
保证借款 200,300,000.00
质押借款 -
合 计 201,300,000.00
(2)公司以对山东达因海洋生物制药股份有限公司的股权做质押取得中国工商银行
山东分行济南高新技术产业开发区支行2,000.00万元贷款。
16、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 279,000.00 47,786,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 279,000.00 47,786,000.00
票据种类 将于一年内到期的金额
银行承兑汇票 -
商业承兑汇票 -
合 计 -
注：期末较期初减少47,507,000.00元,原因为已偿还到期票据。
17、应付账款
(1)截至2005年12月31日止，应付账款期末数为58,859,889.62元，比期初数25,2
55,614.20元增加133.06%，其主要原因是控股子公司本期欠付工程款的增加。
(2)应付账款期末数中无应付持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款
项。
18、预收账款
(1)截至2005年12月31日止，预收账款期末数为49,671,882.21元，比期初数26,4
05,358.88元增加88.11%，其主要原因是控股子公司山东山大华特环保工程公司预收国电
荷泽发电有限公司以及预收山东百年电力股份公司烟气脱硫项目工程款所致。
(2)预收账款期末数中无预收持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款
项。
19、应付工资
截至2005年12月31日，应付工资期末数为1,746,976.31元。
20、应付股利
(1)应付股利明细情况表：
投资者名称 期末数 期初数
各子公司股东 10,548,668.45 6,079,658.50
普通股 5,708,451.11 5,712,322.11
社会法人股 301,697.75 306,372.75
合计 16,558,817.31 12,098,353.36
(2)公司根据1998年5月15日公司第二届董事会第三次决议，1996年末滚存利润转
入本项目共计15,735,239.52元。2003年12月6日公司与山东山大产业集团有限公司签订
协议书,山东山大产业集团同意将应收公司2000年度股利9,906,183.81元抵偿对公司的欠
款9,906,183.81元。
(3)根据公司2002年9月18日公司2002年度公司第一次临时股东大会决议，公司以
2002年6月30日的总股本90,336,000股为基数，向公司全体股东每10股送1股并派发现金
0.25元(含税)，同时用资本公积向全体股东每10股转赠6股。公司应付股利2,258,400.0
0元，截至到2005年12月31日尚余301,697.75元。
(4)根据公司所属子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司2005年4月28日公司
第一次股东大会关于审议通过公司2004年度利润分配方案的决议，以及2005年12月第二
次股东大会关于审议通过利润分配方案的决议,以总股本37,333,157股为基数，总计分派
33,599,841.13元，扣除个人所得税后为33,368,674.44元，截至到2005年12月31日尚欠
付其它股东8,748,152.28元;山东山大康诺制药有限公司本期转入欠付股利1,056,505.4
7元;山东山大卧龙学校欠付股利301,697.75元，北京华特恒信科技有限公司欠付股利24
0,000.00元。
(5)期末较期初增加36.86%，原因为公司控股子公司分配利润所致。
21、应交税金
税 种 税 率 期末数
增值税 17% 2,075,389.53
营业税 5% 426,891.08
城市维护建设税 7% 274,865.08
企业所得税 7.5%、33% -503,605.93
房产税 12%、1.2% 646,524.58
土地使用税 2元/平方米 107,563.38
个人所得税 576,436.44
合 计 3,604,064.16
税 种 期初数
增值税 3,192,602.05
营业税 463,830.22
城市维护建设税 273,227.31
企业所得税 1,323,934.87
房产税 671,892.16
土地使用税 105,113.03
个人所得税 545,317.90
合 计 6,575,917.54
期末较期初减少45.19%，主要原因为本期加大付款力度所致。
22、其他应交款
项 目 计缴标准 期末数 期初数
教育费附加 3% 156,177.40 118,890.01
住房公积金 -4,102.24 11,047.40
合 计 152,075.16 129,937.41
23、其他应付款
(1)截至2005年12月31日止，其它应付款期末数为94,159,313.36元。
(2)其它应付款期末数中包括应付山东山大产业产业集团有限公司(持有本公司2
9.89%股份)往来款4,054,885.08元。该项关联交易的披露见附注七、(三)2。
24、预提费用
项 目 期末数 期初数
销售费用 6,200,843.72 3,624,827.77
管理费用 1,824,000.00 1,046,333.00
课本费 2,060,000.00 2,432,731.45
财政局代发工资 2,171,988.00 1,207,372.00
职工工资 1,223,327.00 460,733.60
合 计 13,480,158.72 8,771,997.82
注:(1)控股子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司由于在全国设有很多办事
处,导致费用报销滞后,因此预提其已发生尚未报销的费用。
(2)期末较期初增加53.67%，主要原因为山东达因海洋生物制药股份有限公司销售
量增加所致。
25、一年内到期的长期负债
(1)一年内到期的长期负债明细情况：
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 -
一年内到期的应付债券 - -
一年内到期的长期应付款 - -
合 计 10,000,000.00 -
(2)一年内到期的长期借款：
贷款单位 币种 借款条件 年利率
中国工商银行济南
人民币 保证借款 5.85%
高新支行
合 计
贷款单位 借款起止日期 期末数 期初数
中国工商银行济南
2003-9-30---2006-10-10 10,000,000.00 -
高新支行
合 计 10,000,000.00 -
26、长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年利率
工行贷款 人民币 担保 6.49%
中国工商银行济南
人民币 担保 5.85%
高新支行
中国工商银行济南
人民币 担保 5.85%
高新支行
中国工商银行济南
人民币 担保 5.85%
高新支行
合 计
贷款单位 借款起止日期 期末数 期初数
工行贷款 3-15年 60,982,856.25 54,817,374.12
中国工商银行济南 2003.9.30-
20,000,000.00 20,000,000.00
高新支行 2007.10.10
中国工商银行济南 2003.9.30-
22,000,000.00 22,000,000.00
高新支行 2008.9.27
中国工商银行济南 2003.9.30-
10,000,000.00
高新支行 2006.10.10
合 计 102,982,856.25 106,817,374.12
27、股本
公司股份变动情况表(单位：股)
本次变动前
-、尚未流通股份
1、发起人持有股份 64,567,693.00
其中：国家持有股份 45,900,000.00
境内发起人持有股份 18,667,693.00
外资法人持有股份
其它
2、募集法人持有股份 10,751,922.00
3、内部职工股
4、优先股或其它
其中：转配股
未上市流通股份合计 75,319,615.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 78,251,584.00
2、境内上市外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 78,251,584.00
三、股份总数 153,571,199.00
本次变动增减(+-)
公积金 小计
配 送 增 其
转股
股 股 发 它
-、尚未流通股份
1、发起人持有股份
其中：国家持有股份
境内发起人持有股份
外资法人持有股份
其它
2、募集法人持有股份
3、内部职工股
4、优先股或其它
其中：转配股
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
-、尚未流通股份
1、发起人持有股份 64,567,693.00
其中：国家持有股份 45,900,000.00
境内发起人持有股份 18,667,693.00
外资法人持有股份
其它
2、募集法人持有股份 10,751,922.00
3、内部职工股
4、优先股或其它
其中：转配股
未上市流通股份合计 75,319,615.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 78,251,584.00
2、境内上市外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 78,251,584.00
三、股份总数 153,571,199.00
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加
资本溢价 52,229,379.48 -
接受捐赠非现金资产准备 100,000.00 -
股权投资准备 148,623.71 6,621,197.46
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
资产评估增值准备 - -
关联交易差价 339,627.18 -
其它资本公积 5,584,735.62 100,207.85
合 计 58,402,365.99 6,721,405.31
项 目 本期减少 期末数
资本溢价 - 52,229,379.48
接受捐赠非现金资产准备 - 100,000.00
股权投资准备 - 6,769,821.17
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
资产评估增值准备 - -
关联交易差价 - 339,627.18
其它资本公积 - 5,684,943.47
合 计 - 65,123,771.30
注：股权投资准备本期增加系本期对山东山大卧龙学校由成本法改为权益法以及增
加股权比例产生的股权投资差额1,597,197.46元；山东山大康诺制药有限公司接受捐赠
，公司按持股比例相应增加5,024,000.00元。
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加
法定盈余公积 14,815,779.82 2,895,265.53
任意盈余公积 - -
法定公益金 6,408,340.38 1,447,632.76
储备基金 - -
发展基金 - 838,021.02
合 计 21,224,120.20 5,180,919.31
项 目 本期减少 期末数
法定盈余公积 - 17,711,045.35
任意盈余公积 - -
法定公益金 - 7,855,973.14
储备基金 - -
发展基金 - 838,021.02
合 计 - 26,405,039.51
注：本期增加系按本期实现净利润的10%提取法定盈余公积、5%提取公益金，山大华
特卧龙学校系按净利润的25%提取发展基金。
30、未分配利润
(1)利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③提取5%的法定公益金；
④分配股东股利。
(2)未分配利润增减变动：
项 目 金 额
调整前年初未分配利润 29,440,185.73
调整年初未分配利润 1,160,369.41
调整后年初未分配利润 30,600,555.14
加:本年合并净利润 6,154,429.23
盈余公积转入
其它转入
减:提取法定盈余公积 3,733,286.55
提取公益金 1,447,632.76
提取任意盈余公积
提取发展基金
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 31,574,065.06
31、主营业务收入和主营业务成本
(1)各业务分部主营业务收入和主营业务成本
本年数
主营业务项目
主营业务收入 主营业务成本
66,952,580.68 32,566,229.73
环保产品
医药产品 156,374,919.83 17,990,597.63
47,607,472.63 36,184,608.56
电子信息产品
科技园管理收入 16,324,296.09 5,695,199.15
44,405,529.92 28,715,493.21
学费
其它 4,461,670.61 3,556,429.40
336,126,469.76 124,708,557.68
小 计
减：公司内各分部抵销数 - -
合 计 336,126,469.76 124,708,557.68
上年数
主营业务项目
主营业务收入 主营业务成本
44,989,329.74 15,860,042.46
环保产品
医药产品 110,913,787.09 13,636,021.03
53,281,063.15 39,987,187.42
电子信息产品
科技园管理收入 15,705,590.25 6,375,395.52
27,412,819.38 16,571,594.05
学费
其它 12,519,016.37 4,971,693.48
264,821,605.98 97,401,933.96
小 计
减：公司内各分部抵销数 - -
合 计 264,821,605.98 97,401,933.96
(2)各地区主营业务收入和主营业务成本
本年数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
山东省外 166,060,763.68 61,611,328.44
山东省内 170,065,706.08 63,097,229.24
小 计 336,126,469.76 124,708,557.68
减：公司内各地区抵销数 - -
合 计 336,126,469.76 124,708,557.68
上年数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本
山东省外 146,686,452.55 30,093,361.03
山东省内 118,135,153.43 67,308,572.93
小 计 264,821,605.98 97,401,933.96
减：公司内各地区抵销数 - -
合 计 264,821,605.98 97,401,933.96
(3)公司前五名客户销售的收入总额为66,477,443.29元，占公司全部销售收入的
19.78%。
32、主营业务税金及附加
本年数
项 目
计提比例 金额
营业税 1,544,988.96
5%
城建税 2,179,191.43
7%
教育费附加 1,255,827.05
3%
合计 4,980,007.44
上年数
项 目
计提比例 金额
营业税 1,251,012.11
5%
城建税 1,669,028.62
7%
教育费附加 732,167.89
3%
合计 3,652,208.62
33、营业费用
营业费用本年数为90,705,539.33元,比上年数增加21.98%,其主要原因是：控股子公
司山东达因海洋生物制药股份有限公司随着销售的扩大而增加的费用。
34、管理费用
管理费用本年数为52,194,837.60元,比上年数增加25.92%，主要原因为控股子公司
业务量扩大所致。
35、财务费用
项 目 本年数 上年数
利息支出 23,032,087.43 19,078,056.82
减：利息收入 836,450.68 1,034,317.58
汇兑损失 - -
减：汇兑收入 - -
手续费 421,378.33 217,569.48
其它 22,818.20 -
合 计 22,639,833.28 18,261,308.72
注：本期较上期增加23.98%，原因为借款增加所致。
36、投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 - -
债权投资收益 -1,900.00 -
其他股权投资收益(成本法) - -
联营或合营公司分来的利润 - -
期末调整的被投资单位所有者权益
-20,643.71 147,964.83
净增减额
股权投资差额摊销 -4,120,341.79 -3,957,650.13
股权转让收益 380,692.54 1,453,649.81
其他 - -
减:计提的长期股权投资减值准备 - -
合 计 -3,762,192.96 -2,356,035.49
37、补贴收入
项 目 来源和依据 相关批准文件 批准机关
荣财政指字 荣城市财
财政扶持补助资金 技改扶持
[2005]27号文 政局
财政局政策性付出 其他挖潜改 沂南县财政
资金 造 局
增值税退税返还
合 计
项 目 文件时效 本年数 上年数
财政扶持补助资金 2,500,000.00 3,690,000.00
财政局政策性付出
2,018,026.23 969,800.00
资金
增值税退税返还 517,005.03
合 计 4,518,026.23 5,176,805.03
38、营业外收入
项 目 本年数 上年数
固定资产清理收入 - 58,475.92
个人所得税返还 716.91 -
罚款收入 2,537.20 922,250.00
其他 51,390.43 2,054.31
合 计 54,644.54 982,780.23
39、营业外支出
项 目 本年数 上年数
处理固定资产净损失 614,508.91 72,640.68
罚款支出 46,841.82 200,889.37
捐赠支出 30,200.00 8,200.00
固定资产减值准备 -42,175.79 -100,108.61
其它 359,824.06 949,411.80
合 计 1,009,199.00 1,131,033.24
40、收到的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“收到的其他与经营活动有关的现金”10,546,285.63元,其中价值较大
的项目列示如下：
项 目 金 额
母公司补贴收入 2,018,026.23
卧龙学校职工住房集资 5,191,808.72
达因补贴收入 2,500,000.00
利息收入 836,450.68
合 计 10,546,285.63
41、支付的其他与经营活动有关的现金
公司本年度“支付的其他与经营活动有关的现金”104,995,512.10元,其中价值较大
的项目列示如下：
项 目 金 额
销售费用 26,313,634.93
差旅费 16,620,100.59
会议费 8,902,346.51
工程安装费 6,530,267.32
业务招待费 3,966,456.89
交通费 3,875,200.31
广告费 3,634,156.37
租赁费 3,121,332.41
运杂费 4,108,500.69
中介机构费用 2,510,918.78
修理费 2,335,219.42
合 计 81,918,134.22
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
(1)账龄分析
期末数
账龄 坏账准
金 额 比例 备计提 坏账准备
比例
1年以内 19,505,611.53 47.92% 3% 585,168.34
1至2年 15,298,738.35 37.58% 10% 1,529,873.84
2至3年 1,706,275.30 4.19% 30% 511,882.59
3至4年 886,402.50 2.18% 50% 443,201.25
4至5年 376,615.00 0.93% 80% 301,292.00
5年以上 2,931,940.99 7.20% 100% 2,931,940.99
合计 40,705,583.67 100.00% 6,303,359.01
期初 数
坏账
账龄
准备
金 额 比例 坏账准备
计提
比例
1年以内 31,347,786.47 76.79% 3% 940,433.60
1至2年 3,733,051.30 8.96% 10% 373,305.13
2至3年 1,057,727.40 4.95% 30% 317,318.22
3至4年 546,915.00 1.36% 50% 273,457.50
4至5年 89,665.00 0.44% 80% 71,732.00
5年以上 2,966,869.38 7.50% 100% 2,966,869.38
合计 39,742,014.55 100.00% 4,943,115.83
(2)应收账款期末欠款前五名金额合计15,498,177.73元，占应收账款总额的比例
为38%。
(3)应收账款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。
2、其它应收款
(1)账龄分析
期末数
坏账准
备计提
账龄 金 额 比例 比例 坏账准备
1年以内 24,503,522.92 42.60% 3.00% 735,185.68
1至2年 24,386,551.67 42.40% 10.00% 2,438,655.17
2至3年 1,261,766.29 2.19% 30.00% 378,529.89
3至4年 2,473,196.25 5.16% 50.00% 1,236,598.13
4至5年 653,310.78 0.25% 80.00% 522,648.62
5年以上 4,236,056.56 7.37% 100% 4,236,056.56
合计 57,514,404.47 100% 9,547,674.05
期 初 数
坏账准
备计提
账龄 金 额 比例(%) 比例 坏账准备
1年以内 44,008,988.95 76.79% 3.00% 1,320,269.67
1至2年 5,138,137.79 8.96% 10.00% 513,813.78
2至3年 2,836,721.25 4.95% 30.00% 851,016.38
3至4年 780,893.86 1.36% 50.00% 390,446.93
4至5年 252,269.24 0.44% 80.00% 201,815.39
5年以上 4,297,366.29 7.50% 100% 4,297,366.29
合计 57,314,377.38 100% 7,574,728.44
(2)其它应收款期末欠款前五名金额合计43,213,608.15元，占其它应收款总额比
例为75.14%。
(3)其它应收款期末数中无持本公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款
。
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类明细情况：
项 目 期初数 本期增加
对子公司投资 104,692,574.34 64,253,266.96
对合营企业投资 21,332,452.63 2,600,000.00
对联营企业投资 16,872,460.95
其他股权投资 24,117,867.19
股权投资差额 35,877,755.56 247,135.57
减：长期投资减值准备 -
(股权)
合 计 202,893,110.67 67,100,402.53
项 目 本期减少 期末数
对子公司投资 21,965,055.06 146,980,786.24
对合营企业投资 20,932,452.63 3,000,000.00
对联营企业投资 16,872,460.95 -
其他股权投资 5,631,148.09 18,486,719.10
股权投资差额 4,119,508.46 32,005,382.67
减：长期投资减值准备 -
(股权)
合 计 69,520,625.19 200,472,888.01
(2)权益法核算的长期股权投资:
占被
投资
被投资单 单位 投资
初始投资成本
位名称 注册 期限
资本
比例
齐鲁医疗
投资管理 20% 长期 12,000,000.00
有限公司
山东山大
康诺制药 40% 长期 20,696,000.00
有限公司
山大华特
67% 长期 40,719,150.50
卧龙学校
山东山大
华特环保
50% 长期 10,040,000.00
工程有限
公司
济南山大
阿波罗环
60% 长期 1,242,900.00
保科技有
限公司
山东达因
海洋生物
52% 长期 24,756,050.40
制药股份
有限公司
北京华
特恒信科
70% 长期 5,626,530.00
技发展有
限公司
山东山大
华特物业
89% 长期 1,780,000.00
管理有限
公司
合计 长期
116,860,630.90
被投资单 本期追加(或 本期权益增
期初数
位名称 收回)投资额 减数
齐鲁医疗
投资管理 12,072,460.95 -72,460.95
-12,000,000.00
有限公司
山东山大
康诺制药 20,932,452.63 4,214,823.45
有限公司
山大华特
42,203,935.84 10,452,491.56
卧龙学校
山东山大
华特环保
9,419,689.71 4,000,000.00 4,251,279.78
工程有限
公司
济南山大
阿波罗环
1,265,974.21 -326,572.02
保科技有
限公司
山东达因
海洋生物
37,950,224.03 18,666,807.86
制药股份
有限公司
北京华
特恒信科
6,035,370.37 949,938.18
技发展有
限公司
山东山大
华特物业
1,290,280.18 - 13,787.66
管理有限
公司
合计
131,170,387.92 -8,000,000.00 38,150,095.52
被投资单 本期分得现金 累计权益增减
期末数
位名称 红利 数
齐鲁医疗
投资管理 - -
有限公司
山东山大
康诺制药 4,451,276.08 25,147,276.08
有限公司
山大华特
11,937,276.90 52,656,427.40
卧龙学校
山东山大
华特环保
2,808,000.00 822,969.49 14,862,969.49
工程有限
公司
济南山大
阿波罗环
-303,497.81 939,402.19
保科技有
限公司
山东达因
海洋生物
17,498,797.20 14,362,184.29 39,118,234.69
制药股份
有限公司
北京华
特恒信科
560,000.00 798,778.55 6,425,308.55
技发展有
限公司
山东山大
华特物业
-475,932.16 1,304,067.84
管理有限
公司
合计
20,866,797.20 31,593,055.34 140,453,686.24
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重
大限制。
(3)成本法核算的长期股权投资:
占被投
资单位 投资
被投资单位名称
注册资 期限
本比例
沂南县城市信用社 7% 长期
临沂股权证托管转让中心 18% 长期
沂南县农联社 1% 长期
山东声宇鞋业有限公司 15% 30年
沂南龙豪鞋业有限公司 15%
15年
山东沂蒙轴承股份有限公司 5% 长期
山东清华同方鲁颖电子有限公司 3% 长期
山东沂南声乐鞋业有限公司 20% 长期
泰安清源水务有限公司 20% 长期
潍坊坊子华融水务有限公司 30% 长期
北京山大华特水务有限公司 80% 27年
合计
被投资单位名称 期初数 本期增加
沂南县城市信用社 100,000.00
临沂股权证托管转让中心 200,000.00
沂南县农联社 40,000.00
山东声宇鞋业有限公司 3,869,989.51
沂南龙豪鞋业有限公司 1,554,146.25
山东沂蒙轴承股份有限公司 5,631,148.09
山东清华同方鲁颖电子有限公司 5,927,524.30
山东沂南声乐鞋业有限公司 6,795,059.04
泰安清源水务有限公司 4,800,000.00
潍坊坊子华融水务有限公司 400,000.00 2,600,000.00
北京山大华特水务有限公司 6,527,100.00 -
合计 35,844,967.19 2,600,000.00
被投资单位名称 本期减少 期末数
沂南县城市信用社 100,000.00
临沂股权证托管转让中心 200,000.00
沂南县农联社 40,000.00
山东声宇鞋业有限公司 3,869,989.51
沂南龙豪鞋业有限公司 1,554,146.25
山东沂蒙轴承股份有限公司 5,631,148.09 -
山东清华同方鲁颖电子有限公司 5,927,524.30
山东沂南声乐鞋业有限公司 6,795,059.04
泰安清源水务有限公司 4,800,000.00 -
潍坊坊子华融水务有限公司 3,000,000.00
北京山大华特水务有限公司 - 6,527,100.00
合计 10,431,148.09 28,013,819.10
注：本年度公司拟对资本密集型行业-水务行业战略退出，故公司对水务行业股权投
资进行成本法核算。
(4)股权投资差额明细情况：
被投资单位名 形成原 摊销
初始金额
称 因 期限
投资额
山东山大康 大于所
2,704,000.00 10年
诺制药有限公司 占股权
差额
山东达因海
投资差
洋生物制药股份 38,243,949.60 10年
额
有限公司
山东山大华
投资差
特环保工程有限 247,135.57 10年
额
公司
合计 41,195,085.17
被投资单位名
期初数 本期增加
称
山东山大康
2,095,600.08
诺制药有限公司
山东达因海
洋生物制药股份 33,782,155.48
有限公司
山东山大华
特环保工程有限 247,135.57
公司
合计 35,877,755.56 247,135.57
被投资单位名 本期摊销
期末数
称 (或转出)额
山东山大康
270,399.96 1,825,200.12
诺制药有限公司
山东达因海
洋生物制药股份 3,824,394.96 29,957,760.52
有限公司
山东山大华
特环保工程有限 24,713.54 222,422.03
公司
合计 4,119,508.46 32,005,382.67
(5)长期投资减值准备(股权)：
截至2005年12月31日止，本公司长期股权投资无账面价值高于可回收金额的情况。
4、主营业务收入和主营业务成本
本年数
主营业务项目
主营业务收入 主营业务成本
电子信息产品 33,130,363.24 26,899,999.60
环保产品 34,998,376.73 14,195,472.80
高科园管理收入 16,124,469.15 5,777,314.16
其它 4,461,670.61 3,556,429.40
合 计 88,714,879.73 50,429,215.96
上年数
主营业务项目
主营业务收入 主营业务成本
电子信息产品 33,490,561.51 25,180,915.43
环保产品 37,009,950.28 13,261,379.95
高科园管理收入 15,705,590.25 6,375,395.52
其它 10,772,041.88 4,610,879.39
合 计 96,978,143.92 49,428,570.29
公司前五名客户销售的收入总额为18,791,063.27元，占公司全部销售收入的21.18
%。
5、投资收益
项 目 本年数 上年数
股票投资收益 - -
债权投资收益 -1,900.00 -
其他股权投资收益(成本法) - 3,098,480.68
联营或合营公司分来的利润 - -
期末调整的被投资单位所有者权
26,116,025.00 13,409,694.95
益净增减额
股权投资差额摊销 -4,119,508.46 -3,957,650.13
股权转让收益 380,692.54 1,453,649.81
其他 - -
减:计提的长期股权投资减值准备 - -
合 计 22,375,309.08 14,004,175.31
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
投资于高新技术产业、
服务业、房地产业；资
山东山 济南市高
产管理；机械电子设
大产业 新区颖秀
备、环保设备、化工产
集团有 路山大科
品(不含化学危险品)
限公司 技园
的销售；计算机软硬件
的开发、销售及网络安
装；科技成果技术转
让、咨询服务及人员培
训；企业形象策划
烟气脱硫、托氮、托碳、
除尘及水处理工程的
山东山大 济南市高
总承包、设计(凭资质
华特环保 新区颖秀
证书经营)，相关技术
工程有限 路山大科
咨询、人员培训，相关
公司 技园
设备的生产、销售、安
装服务。
制造臭氧发生器、二氧
化氯发生器、水处理器
济南山
济南市高 材、消毒剂、消毒器材、
大阿波
新区颖秀 检测仪器仪表，销售本
罗环保
路山大科 公司生产的产品。承揽
科技有
技园 环保工程。(涉及许可
限公司
证管理的凭许可证经
营)
物业管理(自有写字
楼出租)；物业管理
咨询服务、中介代理；
山东山大 济南市高 网站制作；水电设备
华特物业 新区颖秀 安装服务；洗涤作业
管理有限 路山大科 (除化工清洗)；装
公司 技园 饰装修工程(需经国
家专项审批的，凭资
质证、许可证、专项
审批经营)
法律、法规禁止的，
北京华 不得经营；应经审批
特恒信 北京市海 的，未获审批前不得
科技发 淀区恩济 经营；法律、法规未
展有限 大厦 规定审批的，企业自
公司 主选择经营项目，开
展经营活动。
山东达 山东省荣 生产销售中西药制剂
因海洋 城市荣宁 及原料药、海洋生物
生物制 路 药品(需许可项目凭
药股份 许可证经营)
有限公
司
山大华
沂南县澳
特卧龙 初中、高中教学
柯玛大道
学校
片剂、硬胶囊剂、颗
粒剂、散剂、羟甲烟
胺、甘草锌原料药的
生产、销售(有效期
至2005年12月31
山东山 济南市高 日)及技术服务；计
大康诺 新区颖秀 算机软件的开发及应
制药有 路山大科 用；办公设备、计算
限公司 技园 机及配件、教学仪器、
化学试剂(不含化学
危险品)的销售；许
可证范围内医疗器械
销售(有效期至2006
年12月29日)。
法律、法规禁止的，
不得经营；应经审批
的，未获批准前不得
北京山大
经营；法律、法规未
华特水务 北京海淀
规定审批的，自主选
有限公司
择经营项目，开展经
营活动。(实缴注册
资本800万元)
企业名称 关联方关系 经济性质 法定代
性质 及类型 表人
山东山
大产业
第一大股东 国有独资 张永兵
集团有
限公司
山东山大
华特环保 公司控股子
有限公司 朱海群
工程有限 公司
公司
济南山
大阿波
公司控股子
罗环保 有限公司 章艺
公司
科技有
限公司
山东山大
华特物业 公司控股子
有限公司 朱海群
管理有限 公司
公司
北京华
特恒信
公司控股子
科技发 有限公司 姚广平
公司
展有限
公司
山东达
公司控股子 股份有限
因海洋 刘靖民
公司 公司
生物制
药股份
有限公
司
山大华
公司控股子
特卧龙 有限公司 刘玉柱
公司
学校
山东山
大康诺 公司控股子
有限公司 刘靖民
制药有 公司
限公司
北京山大
公司控股子
华特水务 有限公司 马迎三
公司
有限公司
2、在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数(万元) 本期 本期 期末数(万元)
增加 减少
山东山大产业集团有限公司 30000 30000
山东山大华特环保工程有限公司 2000 2000
济南山大阿波罗环保科技有限公司 25万美元 25万美元
山东山大华特物业管理有限公司 200 200
北京华特恒信科技发展有限公司 800 800
山东达因海洋生物制药股份有限公司 3733.31 3733.31
山大华特卧龙学校 6083.84 6083.84
山东山大康诺制药有限公司 1300 1300
北京山大华特水务有限公司 2243 2243
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 期初比例 本期
(万元) (%) 增加
山东山大产业集团有限公司司 4590 29.89
山东山大华特环保工程有限 1004 50.20 400
公司
济南山大阿波罗环保科技有限 15万美 60.00
公司 元
山东山大华特物业管理有限公 178 89.00
司
北京华特恒信科技发展有限公 560 70.00
司
山东达因海洋生物制药股份有 1944.3 52.08
限公司 108
4071.7 66.93 684
山大华特卧龙学校
068
山东山大康诺制药有限公司 1040 80.00
企业名称 本期 期末余额 期初
减少 (万元) 比例(%)
山东山大产业集团有限公司司 4590 29.89
山东山大华特环保工程有限 1404 70.20
公司
济南山大阿波罗环保科技有限 15万美元 60.00
公司
山东山大华特物业管理有限公 178 89.00
司
北京华特恒信科技发展有限公 560 70.00
司
山东达因海洋生物制药股份有 1944.3108 52.08
限公司
4755.7068 78.17
山大华特卧龙学校
山东山大康诺制药有限公司 1040 80.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 关联方关系
山东山大科技集团公司 同一控股股东
山东山大华天科技股份有限公司 同一控股股东
(二)定价政策
按照市场价格进行交易。
(三)关联方交易
1、关联方应收款项余额
期末余额
其它应收款
期末 期初
山东山大科技集团有限公司 3,620,000.00
山东山大华天科技股份有限公司 432,424.75 2,535,242.62
山大华特卧龙学校 12,032,500.00
山东山大康诺制药有限公司 3,638,081.99 2,424,387.11
占全部其它应收
备注
其它应收款 款的比例
期末 期初
山东山大科技集团有限公司 5.43% 暂借款
山东山大华天科技股份有限公司 0.57% 3.80% 暂借款
山大华特卧龙学校
山东山大康诺制药有限公司
2、关联方应付款项余额
期末余额
其它应付款
期末 期初
山东山大产业集团有限公司 4,054,885.08 5,813,385.08
北京山大华特水务有限公司 7,780,000.00 7,780,000.00
占全部其它应付款
的 备注
其它应付款
比例
期末 期初
山东山大产业集团有限公司 4.31% 9.31% 暂借款
北京山大华特水务有限公司 8.26% 12.46% 暂借款
3、其它关联交易
(1)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南高新技术产业开发
区支行贷款6100万元；
(2)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向兴业银行济南分行贷款2500万元；
(3)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国建设银行沂南县支行贷款11459
万元；
(4)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行沂南县支行贷款1000万
元；
(5)由山东山大产业集团有限公司担保，山东山大华特卧龙学校向中国工商银行沂南
县支行贷款99万元；
(6)由山东山大产业集团有限公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市农信社
佛山分社贷款400万元；
(7)由公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市商业银行舜井支行贷款400万
元；
(8)由公司担保，山东山大环保华特工程有限公司向招商银行济南分行贷款1000万元
；
(9)由山东山大华特环保工程有限公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市农
信社佛山分社贷款200万元；
(10)由公司担保，北京华特恒信科技有限公司向北京银行中关村科技园支行取得贷
款200万元。
(11)2004年10月17日，公司控股子公司山东山大华特环保工程有限公司与兴业银行
济南分行就2 300MW机组烟气脱硫工程EPC总承包项目签订《开立银行保函协议书》，银
行提供担保金额为880万元，保函有效期为2004年12月20日至2007年12月18日。2004年1
2月20日，山东山大华特环保工程有限公司与兴业银行济南分行签订《保证金协议》，缴
存保证金440万元。2004年12月20日，山东山大华特科技股份有限公司与兴业银行济南分
行签订《保证合同》，为上述履约保函提供担保，担保金额为440万元。
八、或有事项
截至2005年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2005年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司关联方山东山大华天科技股份有限公司期末欠款432,424.75元，已于2006年2月
偿还。
十一、其它重要事项说明
1、公司第一大股东山东山大集团有限公司(持有本公司国有法人股45,900,000股,占
公司总股本的29.89%)经山东省工商行政管理局批准于2005年3月已更名为“山东山大产
业集团有限公司”。
2、本公司控股的山东达因海洋生物制药股份有限公司(公司持股52.08%)与中国信
达资产管理公司济南办事处(简称信达公司)间的借款合同纠纷一案，信达公司于2005
年1月向山东省高级人民法院申请再审，山东省高级人民法院审查后下达了(2005)鲁民
监字第62号《驳回再审申请通知书》：认为再审申请不符合《中华人民共和国民事诉讼
法》的有关规定，依法应予驳回。
3、2005年4月6日，公司与安徽万联环保科技股份有限公司签暑《股权转让协议》，
公司将持有泰安清源水务有限公司的480万股股权以480万元的价格转让给安徽万联环保
科技股份有限公司，股权转让款项以现金形式一次支付给公司。
4、经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，2005年4月18日公司与山东大学齐
鲁医院签暑《股权转让协议》，公司将持有齐鲁医疗投资管理有限公司的20%股权出让给
山东大学齐鲁医院。
5、经公司第四届董事会2005年第二次临时会议审议通过，2005年5月30日公司与沂
南县阳都资产运营有限公司(简称阳都公司)签署《资产置换协议》，因阳都公司依据
双方于2001年9月9日签署的《资产置换协议》中“公司以684万元应收债权置换阳都公司
所持有的山东沂蒙轴承股份有限公司的190万股股权”的约定已行使了对应债权的权利，
而将对应股权过户至公司名下的工作未能完成，现解除原《资产置换协议》中的相关约
定，公司以190万股山东沂蒙轴承股份有限公司股权与阳都公司持有的山大华特卧龙学校
的684万元股权进行置换。置换完成后，山大华特卧龙学校注册资本仍为60,838,414.02
元，股权变更为：公司持有47,557,068.98元，占注册资本的78.17%，阳都公司持有13,
281,345.04元，占注册资本的21.83%。
6、2005年8月公司控股公司山东山大华特环保工程有限公司(本公司占70.2%的股份
，以下简称环保工程公司)与山东百年电力发展股份有限公司在山东龙口签订了烟气脱
硫工程总承包合同，项目的合同总价为1.1亿元人民币。根据工程进度安排，该项目计划
于2006年12月30日之前完成。
7、根据山东山大产业集团有限公司与山东山大华特科技股份有限公司签订的《股权
转让协议》，山东山大产业集团有限公司将山东山大康诺制药有限公司占用的26亩土地
无偿转让给山东山大康诺制药有限公司,根据济南市人民政府《关于济南市城区部分国有
土地基准地价的通知》[济政发(2004)6号]规定，该26亩土地基准地价1256万元；土地
证的过户手续正在办理当中。
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