本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要 摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。安达信会计师事务所为本 公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说 明,请投资者注意阅读。
    
    (一)公司法定中文名称:广东科龙电器股份有限公司
    公司法定英文名称:GUANGDONG KELON ELECTRICAL HOLDINGS COMPANY LIMITED
    (二)公司注册与办公地址:广东省顺德市容桂镇容港路八号
    网址:http://www.kelon.com
    (三)法定代表人:王国端
    (四)董事会秘书:余楚媛 许伟文
    电话:0765-8362570
    传真:0765-8361055
    E-mail:sec@kelon.com
    邮政编码:528303
    (五)公司选定境内信息披露报纸: 《证券时报》
    境外信息披露报纸: 《HK i-mail》 《信报》
    中国证监会指定的年报登载网址:http://www.cninfo.com.cn
    公司年度报告备置地点:广东省顺德市容桂镇容港路八号本公司董事会秘书室
    (六)股票上市地:深圳证券交易所、香港联合交易所有限公司
    股票简称:科龙电器
    股票代码:0921
    
    二、会计数据和业务数据摘要
(以人民币元为单位)(一) 公司本年度实现利润情况:
指标名称 业务数据
利润总额 (1,007,150,805)
净利润 (678,418,823)
非经常性损益合计 (15,741,048)
其中:
资产处置损益 (5,544,048)
合并价差摊入 (10,197,000)
扣除非经常性损益后的净利润 (662,677,775)
主营业务利润 618,969,450
其他业务利润 11,333,777
营业利润 (997,920,582)
投资收益 (1,829,000)
补贴收益 175,300
营业外收支净额 (7,576,523)
经营活动产生的现金流量净额 1,090,628,652
现金及现金等价物净增加额 85,569,548
按国际会计准则计算的2000年度净利润 (688,001,403)
按国内会计准则计算的2000年度净利润 (678,418,823)
按国际会计准则的调整事项: (9,582,580)
调整固定资产重估增值及有关折旧 (15,463,682)
调整有关开办费之以前年度损益调整 5,131,102
调整有关递延退休金之以前年度损益调整 750,000
(二) 公司近三年主要会计数据及财务指标:
项目 2000年度 1999年度 1998年度
主营业务收入 4,410,880,037 5,826,700,500 3,931,073,000
净利润 (678,418,823) 643,584,316 590,704,828
总资产 6,911,367,126 7,485,339,144 6,664,138,987
股东权益(未含少数股东权益) 4,134,255,797 4,815,210,308 3,339,131,257
每股收益(加权) (0.68) 0.69 0.67
每股收益(摊薄) (0.68) 0.65 0.67
扣除非经常性损益后的每股收益 (0.67) 0.66 0.68
每股净资产 4.17 4.85 3.79
调整后的每股净资产 3.92 4.62 3.53
净资产收益率 (16.4%) 13.4% 17.7%
每股经营活动产生的现金流量净额 1.10 (0.66) 1.18
    注:主要财务指标的计算方法:
    每股收益(摊薄)=净利润/年度末普通股股份总数
    净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
    每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
    调整后每股净资产=(年度末股东权益—三年以上的应收款项净额-待摊费用- 待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/ 年度末普通股股份总数
    每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通 股股份总数
    
    (三)报告期利润表附表:
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 15.0 13.8 0.62 0.62
营业利润 (24.1) (22.3) (1.01) (1.01)
净利润 (16.4) (15.2) (0.68) (0.68)
扣除非经常性损益后的净利润 (16.3) (15.0) (0.68) (0.68)
    注:主要财务指标的计算方法:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
    加权平均净资产收益率ROE=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0)
    其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润;E0为期初净资产;Ei 为报告期发 行新股或债转股等新增净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M0为报 告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产 下一月份起至报告期期末的月份数。
    加权平均每股收益EPS=P/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0)
    其中:P为报告期利润;S0为期初股份数;S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报 告期回购或缩股等减少股份数;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
    (四)股东权益变化及原因
项目 期初数 本期增加(减少) 期末数股本 992,006,563 0 992,006,563
资本公积 2,451,222,837 0 2,451,222,837
盈余公积 229,161,802 0 229,161,802
法定公益金 114,580,901 0 114,580,901
未分配利润 1,029,461,787 (678,418,823) 351,042,964
外币报表折算差额 (1,223,582) (2,535,688) (3,759,270)
股东权益合计 4,815,210,308 (680,954,511) 4,134,255,797
    三、 股本变动及股东情况介绍
    1、报告期末股东总数为94871户,其中境内股股东94748户、H股股东123户。
    2、主要股东持股情况(截止2000年12月31日)
股东名称 期初 期末持股数 比例(%) 持股数 比例(%)
(1)广东科龙(容声)集团 337,915,755 34.06 337,915,755 34.06
有限公司
(2)FRANKLIN TEMPLETON GROUP 68,681,750 6.92 91,282,128 9.20
(3)香港上海汇丰银行有限公司 74,143,008 7.47 67,390,807 6.80
(4)渣打银行 85,645,950 8.63 53,587,302 5.40
(5)万国宝通银行 51,932,556 5.24 22,443,538 2.26
(6)德意志银行 28,312,550 2.85 11,530,000 1.16
(7)宝生银行有限公司 - - 6,889,000 0.70
(8)华侨商业银行有限公司 - - 5,719,000 0.57
(9)恒生银行有限公司 - - 5,632,000 0.56
(10)美林远东有限公司 - - 5,307,800 0.53
    注: 广东科龙(容声)集团有限公司所持股份为发起法人股,前10名股东之间不 存在关联关系。
    
    报告期内,公司召开了一次年│股东大会,基本情况为:
    公司董事会于2000年2月23 日在《证券时报》等报上刊登了《关于召开一九九 九年度股东周年大会的公告》。
    2000年4月10日星期一下午一时三十分,公司在广东省顺德市容桂镇容港路13号 公司生活区会议室召开了一九九九年度股东大会,到会股东及股东代表129人, 代表 股数410494353股,占本公司总股本的41.38%,符合法律、法规及本公司章程的规定。 经逐项记名投票表决方式,大会审议并通过了如下议案:
    1、 审议通过了本公司一九九九年度董事会工作报告;
    2、 审议通过了本公司一九九九年度监事会工作报告;
    3、 审议通过了本公司一九九九年度的经审核财务报告及核数师报告;
    4、 审议通过了本公司一九九九年度股息分配方案;
    5、 审议并批准购回本公司H股之一般授权;
    6、 审议并批准发行本公司H股之一般授权;
    7、 审议并批准扩大发行H股之一般授权,加入购回之H股数目;
    8、 审议并批准安达信公司及其成员所为本公司截止2000年12月31日止年度之 会计师,并授权董事会厘定其酬金,及在必要时处理其他事务。
    此次股东大会决议公告刊登在2000年4月11日的《证券时报》等报上。
    
    (一)公司经营情况
    1、公司所处行业及行业地位
    根据中国证监会2001年发布的《上市公司行业分类指引》(证监信息字[2001]1 号)文件,本公司属于C76-电器机械及器材制造业中的C7620-日用电器制造业。
    公司是中国目前规模最大的白色家电生产商之一, 在国内冰箱及空调市场均占 有领导地位,其中冰箱的市场占有率连续九年称霸第一; 而科龙空调业务也在一九 九八年底完成收购广东华宝空调器厂后,大为提升;以生产能力计,科龙成为中国最 大的空调制造商之一。
    2、公司主营业务范围及其经营状况
    公司的主营业务范围为:开发、制造电冰箱等家用电器,产品内、 外销售和提 供售后服务,运输自营产品。
    (1)全年业绩
    在市场竞争激烈的情况下,二零零零年全年营业额为人民币44.10亿元, 较一九 九九年下降24.30%;股东应占亏损为人民币6.78亿元,每股基本亏损为人民币0.68 元。由于录得亏损, 董事会建议不派发截至二零零零年十二月三十一日止财政年度 之终期股息。
    二零零零年业绩出现亏损,主要由于营业额下跌,毛利率下降、处理库存老品及 对经销商让利导致之销售和行政费用大幅提高所致。
    总营业额下跌主要原因有四个。第一是市场竞争激烈导致产品价格下降, 回顾 期内科龙全线产品平均削价11%, 第二是科龙以折让价转售经销商退还的旧型号产 品,第三是回顾期内销售的空调、冰箱当中低价位的产品比重较大,第四是科龙为顾 及经销商清理积压冰箱存货的需要而调控对其销售量。
    年内,毛利率由一九九九年的31%下降到16% ,乃出于价格战令产品价格受压, 科龙以折让价清理经销商的退货以及低价位产品在销售货品中比例为高之故。
    营业费用由一九九九年的人民币7.6亿元上升至人民币9.2亿元,升幅达21%,行 政费用由人民币3.70亿元上升至人民币4.74亿元,增幅达28%。 营业费用上升是为 了打好与经销商的关系,给予他们较高的销售回扣及折让。 同时科龙亦投入了相当 的推广费用,以协助经销商的促销活动。为加强科龙产品的保修及售后服务,公司在 有关方面的支出亦大为提高。
    行政费用的增加源于对存货及呆帐的拨备。管理层于二零零零年十二月三十一 日完成对存货的审核,以审慎和负责的态度处理旧型号及滞销的产品,增加了人民币 1.6亿元存货拨备,令年底的存货拨备增加至2.0亿元,占总存货的10%, 较一九九九 年的5%为高。管理层在二零零零年内对经销商的赊销严格控制,现时公司与经销商 的生意往来,绝大部分以现金交易,针对过去帐龄超过一年的应收帐款, 公司在会计 上采取保守的处理方法,增加了人民币6,070万元的呆帐拨备, 把年底呆帐准备提高 至人民币1.6亿元,占二零零零年总应收帐款35%,远较一九九九年的15%为高。 管 理层有信心存货及呆帐拨备均为非经常性的情况。
    虽然清理存货及补偿经销商的两个举措, 对公司于回顾期内的盈利有相当的影 响,但科龙相信其对下个财政年度的业绩将产生正面的作用。
    (2)营业额结构分析
    在二零零零年的44.10亿元人民币的总营业额中,冰箱销售额为人民币24.74 亿 元,较一九九九年下跌30%。空调的销售额为人民币17.91亿元,较去年下跌21%。
    冰箱业务以科龙及容声品牌为主。二零零零年内, 科龙锐意协助经销商清理存 货,回收旧型号达21万台,同时采取产品销售调控政策, 帮助经销商的存货恢复健康 水平。以上措施加上外在市场竞争因素, 令科龙在二零零零年的冰箱销售量下降; 冰箱平均售价亦因为以低价转售经销商旧型号产品的措施及外围竞争激烈而下跌。
    空调业务以科龙及华宝品牌经营。回顾期内,空调销售数量有所上升。 但平均 售价下跌,导致空调营业额下跌。 下跌原因为二零零零年的价格割喉战及空调销售 当中低价位的产品如窗机比例为高所致。
    (3)主营业务的地区分布
冰箱主营业务收入(万元) 空调主营业务收入(万元)西北 25,203 9,925
东北 26,384 6,101
华北 42,680 36,223
华东 34,906 37,484
中南 22,642 21,724
西南 22,858 10,474
华南 65,900 41,182
内销合计 240,573 163,113
外销 6,850 15,972
总计 247,423 179,085
    注:
    西北地区包括:陕西、山西、内蒙古、宁夏、新疆、甘肃、青海、西藏
    东北地区包括:辽宁、吉林、黑龙江
    华北地区包括:北京、天津、河北、山东、河南
    华东地区包括:上海、江苏、浙江、安徽
    中南地区包括:江西、湖北、湖南
    西南地区包括:四川、云南、贵州
    华南地区包括:广东、广西、海南、福建
    (4)稳健的财政状况
    回顾期内,公司的财务管理不断改善。二零零零年内,公司积压在营运资金减少 人民币8.66亿元。这有赖于两方面的因素, 一方面虽然有经销商的退货库存及税务 应返还款的上升因素,但由于公司实行严格的赊销政策,同时使用了更多的票据对外 支付及贴现,科龙的应收票据及帐款,大幅减低人民币9.43亿元,抵消上升因素后,公 司于流动资产的占用仍下降了人民币4.37亿元;另一方面基于公司对经销商的优惠 和新产品的市场欢迎程度,科龙成功吸引了经销商的预付款项5.53亿元,而且由于科 龙强大的现金支付能力,公司的供应商伙伴也给予我们支付期限的优惠,这些都令公 司通过增加流动负债而增加4.29亿元的资金来源。
    截止二零零零年十二月三十一日止,公司的净资产达人民币41亿元,贷款比率为 16.8%,远较一九九九年的23.2%为低。公司手中现金为人民币8.39亿元,较一九九 九年上升约11%。公司现有银行信贷额为人民币11亿元,其中有人民币4.8亿元尚未 使用。由于公司的产品销售存在淡旺季之分,造成了借款在年度内的季节变动,但公 司一向对销售及供应环节资金收支做出了合理安排,令公司现金常年保持健康水平, 公司的还款纪录也一向良好。
    截止二零零零年十二月三十一日止, 在集团购置机器及设备之资本承担为人民 币1330万元。
    3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
    过去,在紧随市场急速发展的时候,公司忽略了加强营销意识的重要性, 并未有 大力培养营销系统、建立系统整体配套及与经销商保持更密切的关系, 因此未能以 最快的速度从经销商或其他渠道获得最新的第一手市场情报, 让公司对旗下产品的 实质销售状况失去了准确的估计,令不少旧型号积压于经销商 ,造成销售渠道不顺, 新产品无法有效推向消费者。此外,连年业务增长也令我们的组织架构不断膨胀,造 成重叠,反应速度慢,并直接导致资源浪费。
    年内,冰箱大品牌面对同业强烈价格竞争,市场占有率下降, 前五名品牌的市场 不足72%,较去年75%有所减少;同时,外国产品抢攻中上档市场的策略似乎颇为成 功,外国牌子如伊莱克斯、西门子等虽然在总体市场占有率不高,但二零零零年内销 售额增长甚为突出。在空调业,大品牌面对的情况与冰箱业大至相同,市场占有率受 到侵蚀,前五名品牌的市场从去年65%下降至不足62%。
    面对二零零零年严竣的市场环境和科龙内部亟待变革的需求, 新管理层在去年 上场后,已启动了四个方面的改革,包括营销改革、技术提升、降低成本及结合资讯 科技。经过了数月的努力,成效初见,按现时情况, 管理层有信心会顺利走出二零零 零年的低谷:
    (1)营销改革
    科龙自二零零零年开始的营销改革内容涵盖了商品企划、整合传播、营销队伍 和营销系统管理的执行。
    在商品企划方面,科龙在二零零零年第三季度建立专门的商品企划部门,根据消 费者需求和市场研究报告,规划二零零一年的产品线,以提高产品命中率为前题, 把 品种数量降低60%,大大减省未来产品的综合成本,有利集中营销、生产和开发资源。
    在整合传播方面,科龙从二零零零年第四季度开始,聘请朗涛(香港)公司重新规 划企业识别(CI)系统和品牌战略,确立焕然一新的公司形象;同时科龙还通过投资[ 勤+缘]项目,令到公司传播投入价值最大化,从而更有效降低广告成本,增加投资回 报,并透过该公司监察科龙的广告成效。
    在营销队伍方面,经过两次大的调整,营销人员由3500名精简至2000名, 而营销 组织也转型为冰箱和空调部分资源共享、重心下移、权力下放,于28 个省市成立营 销分公司,务求令前线营销组织更为灵活机动,紧贴市场走势,快速回应对手的挑战。
    在营销网络方面,科龙着意重整及加强批发、分销与零售渠道,把批发商从 320 家增加至400家;间接零售商则从3000家上升到5000家,直接零售商从300 家增加到 800家,并与他们签订合作协议,巩固双方关系; 培植零售网络是科龙二零零零年攻 略的重点之一,同时也加大了服务网络建设和市场推广的力度。
    (2)提升技术
    在回顾期内,科龙积极进行产品开发与技术研究,成立了科龙研究院, 经过一年 的努力,科龙已掌握十项领先国内的重大冰箱创新技术,包括超级节能技术、温度自 动感应技术、自动开门技术、养鲜魔宝、四档变温及软冷冻技术、网络冰箱技术、 自动制冰技术、变频技术、超级静音技术、电脑智能控制技术, 其中首五项技术更 处于领先世界的水平,成为公司未来业务发展的宝贵资产。
    在空调方面,科龙完成的产品开发有55项(包括出口产品),其中17个新产品获得 节能认证,产品技术提升成果包括开发个人分体空调器、荧光显示柜式空调、 语音 控制空调等产品。
    科龙相信公司于回顾期内在冰箱及空调技术领域的探索, 已取得让人惊喜的突 破,成功开发了多项先进产品,并计划于二零零一年推出市场。
    (3)严控成本
    面对白色家电业的空前竞争 ,科龙已把降低成本列为重要任务之一, 因为在整 体市场价格下挫之际,唯有减省成本,才能帮助企业在来年提升利润。
    严控成本措施包括材料成本分析、公开招标采购制度、物流管理和裁减冗员四 方面,科龙相信二零零零年内所推行的连串成本控制制度,将直接帮助公司压缩整体 业务开支。
    (4)结合资讯科技
    二零零零年三月底, 母公司科龙集团与中国科学院自动化研究所及美国著名研 究机构共同在北京成立了“中美科龙智能控制联合研发中心”, 标志科龙进入前景 更为广阔的智能化、信息化研究和应用领域, 为上市公司迈向高科技领域提供了坚 强的后盾。去年底,研究中心的工作已初步取得成绩,其开发的“现代家居信息服务 与智能集散控制系统”获得专家鉴定通过。
    二零零零年四月,科龙正式投资建立国内首个垂直式家电采购平台,并与中国最 大的洗衣机制造商无锡小天鹅组成合作伙伴, 为家电行业企业提供一站式电子商务 解决方案。透过联合其他公司以电子商务网来采购材料,科龙不单可以降低成本,还 可以开发新收入来源,一举两得。目前,该采购平台已拥有200多家会员。
    (二)公司财务状况
1、根据经审计的财务报表,公司的有关财务状况如下:指标 期初数(元) 期末数(元) 变动幅度(%) 主要变动原因
总资产 7,485,339,144 6,911,367,126 (7.67) 应收帐款和应收
票据减少
长期负债 342,513,918 354,454,112 3.49 增加长期借款
股东权益 4,815,210,308 4,134,255,797 (14.14) 出现亏损
主营业务利润 1,750,303,158 618,969,450 (64.64) 毛利率下降
净利润 643,584,316 (678,418,823) (205.41) 营业额、毛利率
下降,处理库存老
品,对经销商让利
    2、对于会计师事务所出具保留意见的审计报告的事项,董事会认为:
    于二○○○年十二月三十一日, 我公司之一子公司之累计亏损额应由其少数股 东承担的部分超过其少数股东的投资帐面价值约人民币158,115,000元(“超额亏损” )。目前我公司管理阶层正与该少数股东商讨此事,并相信该少数股东最终将提供额 外的财务支持使该子公司可以持续经营并在以后年度弥补该超额亏损。在二○○○ 年十二月三十一日的合并财务报表中,该超额亏损记录于少数股东权益项下。 但仅 根据有关会计准则及规定,如果由公司承担该超额亏损,合并净亏损将增加约人民币 158,115,000元,同时少数股东权益相应增加同等金额。
    (三)公司投资情况
    报告期内有关投资的公司名称及权益详见财务报表附注。
    (四)公司生产经营情况及宏观政策、法规变化, 对公司财务状况和经营成果产 生的影响
    1、自九十年代初,白色家电从卖家市场步入买家市场以后, 各家生产商为争夺 消费者的芳心,都在技术改良方面下了不少苦功,产品不断推陈出新, 在货品质量及 种类的差别拉近以后,竞争的焦点则集中在价格、服务、销售网络和品牌上。
    近年,中国家电市场竞争趋向白热化,供过于求情况严重, 年内各生产商纷纷降 价求售,减价战异常激烈,公司也无可避免卷入其中, 导致公司的冰箱和空调价格下 滑,利润空间缩小,直接影响了公司主业的盈利能力。
    (五)新年度的业务发展计划
    1、公司发展战略
    展望未来,科龙的发展战略是继续发展以冰箱和空调为核心的主业,稳步开拓以 家电为主的相关多元化和高新技术产业。公司将深化各项改革, 以周详的国内及海 外行销计划把融合新技术成果的产品推向市场,带动整体业务增长,同时继续压缩成 本,谋求更大的利润,突破价格竞争的闷局,令科龙迎向更好明天。
    经过不懈的努力,科龙踏入二零零一年的业务表现显示改革路向是正确的。 科 龙营销渠道获得疏导后,今年初推出39新款结合十大突破技术的冰箱产品,即获市场 热烈反应,首季销量达37.8万台,较去年同期增长23%,成本控制亦卓有成效,以二零 零一年第一季度的冰箱情况为例,较去年同期每台生产成本下降12%。
    空调方面,亦录得增长。首季内外销量达21.6万台,较去年同期上升77%。成本 控制方面,每台空调生产成本较去年同期下降6%。
    2、出口增长创汇
    出口市场是科龙在二零零一年的利润增长点。二零零一年一季度, 出口市场便 录得可喜的增长, 此有赖于二零零零年创新技术应用于今年推出的新品中而倍受海 外消费者喜爱,同时也大力加强了国际营销队伍建设和市场投入力度,令出口销售额 较去年同期上升超过两倍,达3000多万美元。
    3、营销展宏图
    今年,科龙将继续推行营销改革,投入人民币2 亿元有系统地进行冰箱及空调零 售网络建设,包括在二零零一年初与中国800家销量最大及商誉最好的大型百货商店 和遍布全国的5000家中小型零售商签订协议,让它们主力推销科龙旗下冰箱、空调。 目前,容声冰箱有40%销量由直营零售商卖出,而科龙冰箱则有95%销量由直营零售 商卖出,体现科龙增加零售营销网以紧贴市场的重要策略,以提高科龙回应市场变化 的能力。在探索新的营销模式方面,科龙将通过与中国商家成立联合销售公司,与家 乐福、麦德龙、国美、苏宁等大型连锁超市共同策划商品企划等创新营销方式, 来 抢占更多市场。
    4、合并与搬迁顺德厂房致力降低成本
    二零零一年,科龙仍会继续推行控制成本的措施,其中包括筹划将把冰箱一厂并 入冰箱二厂内,产品生产可涵盖从88升到348升以上的规格,便于物流集中管理; 同 时,将金属加工厂搬迁重建,这两项举措将有助整合资源、减省管理成本, 提高生产 效益。
    (六)董事会日常工作情况
    1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
    (1)公司于2000年1月28日召开第二届董事会第三次会议,会议应到董事9人, 实 到董事8人,会议审议并通过了1999年年度业绩公布、1999年年度决算报告、利润表 及其他财务报表、1999年年度利润分配预案、公司购回及发行H股等的一般授权,会 议决定召开1999年年度股东大会;
    (2)公司于2000年3月1日召开临时董事会会议,会议以通讯方式进行, 会议审议 通过了关于高层管理人员人事调整决议的公告。
    (3)公司于2000年6月26日召开临时董事会会议, 会议审议通过了关于公司董事 长兼总裁王国端先生辞任公司总裁一职,并同时聘任徐铁峰为公司总裁的公告。
    (4)公司于2000年8月14日在公司会议室召开了第二届董事会第四次会议, 会议 审议通过了2000年中期报告及摘要、中期决算报告、利润表及其他财务报表。
    (5)公司于2000年12月8日召开临时董事会会议, 会议审议通过了关于更换公司 董事会秘书的公告。
    2、 董事会对股东大会决议的执行情况
    根据1999年度股东大会决议,公司于2000年6月9日刊登1999年度派息公告 , 以 1999年末总股本992,006,563股为基数,向全体股东每10股派发现金2.14元(含税 ), 扣税后,实际每10股派发现金红利1.7876元,股权登记日为2000年6月13日,除息日为 2000年6月14日。
    (七)公司董事、监事、高级管理人员及员工情况
1、公司董事、监事、高级管理人员名单及任职期间、持股数:姓名 年龄 性别 职务 任职起止 期初 期末 期内
日期 持股数 持股数 增减
王国端 51 男 董事长 1999/04/-2002/04 100,000 100,000 0
徐铁峰 46 男 总裁 2000/06/-2002/04 0 0 0
屈云波 38 男 营销副总裁 2000/03-2002/04 0 0 0
余楚媛 39 女 财务副总裁 2000/12/-2002/04 0 0 0
董事会秘书
黄小池* 48 女 技术副总裁 2000/03/-2002/04 102000 102000 0
王康平 32 男 生产副总裁 2000/03/-2002/04 0 0 0
蔡拾贰* 54 男 执行董事 1999/04/-2002/04 117,000 117,000 0
陈同兴 39 男 执行董事 1999/04/-2002/04 60,000 60,000 0
梁垣英 51 男 执行董事 1999/04/-2002/04 61,500 61,500 0
陈定邦 51 男 执行董事 1999/04/-2002/04 100,000 100,000 0
李保国 64 男 非执行董事 1999/04/-2002/04 0 0 0
黄宜弘 61 男 非执行董事 1999/04/-2002/04 0 0 0
范佐华 51 男 非执行董事 1999/04/-2002/04 0 0 0
李国荣 45 男 非执行董事 1999/04/-2002/04 0 0 0
李棣强* 46 男 监事会主席 1999/04/-2002/04 105,000 105,000 0
黄坤友 51 男 监事 1999/04/-2002/04 0 0 0
何斯 46 女 监事 1999/04/-2002/04 50,000 50,000 0
何正光 55 男 监事 1999/04/-2002/04 0 0 0
注:*为个人及家庭成员持股数,均为内部职工股;
2、董事、监事、高级管理人员的报酬情况
报酬区间(人民币元) 人数
0至1,000,000元 16
1,000,000至1,500,000 2
    (八)本年度利润分配预案及2001年度利润分配政策
    1、2000年度利润分配预案
    公司2000年度出现亏损678,418,823元,根据《公司法》和《公司章程》的有关 规定,董事会拟定报告年度不分红派息, 也不以公积金转增股本。 该预案尚须提交 2000年度股东大会审议批准。
    2、2001年度利润分配政策
    (1) 公司拟在2001年度进行不少于一次利润分配;
    (2) 公司2001年度所实现净利润用于分配的比例约在30%-50%之间;
    (3) 分配主要采用现金分红的形式。
    上述分配方案在实施时, 需由董事会作出分配预案提交股东大会审议通过后实 施,且公司董事会保留根据公司的发展情况和盈利状况进行调整的权利。
    
    (一)报告期内监事会的会议情况及决议内容
    1、公司于2000年1月28日召开第二届监事会第三次会议,会议应到监事4人, 实 到监事4人,会议审议并通过了公司《监事会报告》;
    2、 公司于2000年8月14日在公司会议室召开了第二届监事会第四次会议,会议 应到监事4人,实到监事4人,会议审议并通过了2000年中期报告及摘要、中期决算报 告、利润表及其他财务报表。
    (二)监事会报告
    本报告期内,本监事会全体成员,遵照《中华人民共和国公司法》及本公司组织 章程规定,忠实履行公司章程赋予的职责,维护本公司利益,维护股东权益,遵守诚信 原则,谨慎、积极、努力地开展工作。主要工作有:
    1、列席报告期内的董事会会议,并对本公司的战略调整、产销经营、发展项目 计划、技术改造以及机制转换等积极参与并提出参考意见, 对决策的指导思想及作 出的具体决定是否符合国家法律法规, 是否符合本公司组织章程和股东大会决议以 及是否符合股东利益等,进行有效监督。
    2、本监事会认真行使职权,通过本公司审计部, 按时审阅本公司所属各经营单 位的会计、凭证帐簿、报表和其它会计资料,认为本公司财务收支帐目清楚,会计核 算和管理符合各有关规定,无发现疑问。
    3、在本报告期内,监事会通过本公司审计部,对本公司的营销管理、 原材料采 购、新产品开发、投资项目等各系统运作程序及运作状况进行全面审计监督, 促使 各经营单位不断降低成本,朝着公司的预定目标,按照公司章程,高效、稳定地发展。
    4、在本报告期内,审计部对成都、营口合资公司的经营管理实行有效的审计监 督和服务,促进和加强了合资公司管理水平,提高了管理人员的责任心。
    5、本报告期内,完成主要审计项目28项, 使管理过程中存在的问题得以揭示和 改进,有效地促进了相关单位管理水平的提高,其中:完成财务审计7项,共发现不符 合会计制度或财务管理中存在的问题点23个,提出审计建议22项; 完成重要岗位经 济管理干部离职离任审计11项,规范了干部职务行为; 完成内控制度和管理运作审 计3项,完善了管理薄弱环节的内部控制状况;完成临时审计项目7项。 各类审计可 为公司挽回直接经济损失约277万元。
    6、本监事会在2000年对所辖审计部人员加强了培训,有效提高了内审人员素质, 我们先后组织了3人次参加国家审计署培训中心组织的内控制度培训,2 人次参加了 国际内审师CIA课程学习和统一考试,4人次参加了国家审计师课程学习和统一考试。 为规范各类审计业务开展的程序、方法和要求, 组织审计部制定了八个审计制度。 要求审计部加强后续审计,提高审计整改效果,以更好地维护全体股东的利益。
    7、本监事会详细核对了董事会拟提呈的本次股东年会的董事会报告、 财务报 告并按公司有关规定对高级管理人员进行监督。本监事会认为:本公司董事会成员、 总裁和其他高级管理人员在行使职权时,严格遵守诚信原则,真诚地以公司最大利益 为出发点,至本监事会报告日为止没有违反法律法规或公司章程的行为,亦无滥用职 权损害本公司利益及本公司股东、员工权益的行为。
    本监事会对于公司2000年度财务报表安达信·华强会计师事务所基于公司之一 子公司之累计亏损额应由其少数股东承担的部分超过其少数股东的投资帐面价值约 人民币158,115,000元(超额亏损)。根据有关会计准则及规定,少数股东所承担的投 资亏损应以少数股东的投资帐面价值减至零为限。目前公司管理阶层正与少数股东 商讨此事, 并相信该少数股东最终将提供额外的财务支持使该子公司可以持续经营 并在以后年度弥补该超额亏损。对会计师事务所根据国际会计准则出具了保留意见 的审计报告,监事会认为这是可以理解的,同时, 监事会认为董事会对审计意见的说 明也是合理的。
    本监事会对公司2000年度因对经销商让利和处理商业存货等原因导致2000年经 营业绩下滑表示理解。同时对新一届经营班子提出企业新的价值观及确定企业发展 战略表示认同,对公司的发展前景持乐观态度。
    
    (一)重大诉讼、仲裁事项
    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
    (二)报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况
    报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况发生。
    (三)本年度公司继续致力规范运作,进一步密切与投资者关系。
    (四)公司控股股东变更、总裁变更及解聘、新聘董事会秘书情况
    1、报告期内无公司控股股东变更;
    2、本公司董事、监事在报告期内未变更;
    3、原公司董事兼副总裁陈定邦先生、蔡拾贰先生、陈同兴先生、 梁垣英先生 等辞任本公司副总裁一职,留任本公司董事一职,并同时根据该董事会决议, 聘任屈 云波先生、黄小池女士、 王康平先生为本公司之新任副总裁。 该次变更情况已在 2000年3月13日的《证券时报》等上进行了披露。
    4、原公司董事长兼总裁王国端先生辞任本公司总裁一职,留任本公司董事长一 职,并同时根据该董事会决议,聘任徐铁峰先生为本公司之新任总裁。该次变更情况 已在2000年6月27日的《证券时报》等上进行了披露。
    5、原公司董事会秘书李国明先生辞去任职,并同时根据该董事会决议分别聘任 余楚媛女士和许伟文先生出任本公司董事会秘书, 分别负责本公司香港及中华人民 共和国境内之事务。该次变更情况已在2000年12月12日的《证券时报》等报上进行 了披露。
    (五)公司收购出售资产事项
    本报告期内无收购出售资产事项。
    (六)重大关联交易事项
    本报告期内所产生之关联交易均为正常的关联交易,详细情况见财务报表附注。
    (七)上市公司与控股股东在人员、资产和财务上“三分开”情况
    本公司与控股股东在人员、资产、财务上严格遵守“三分开”的原则, 做到了 人员独立、资产完整、财务独立。
    1、人员分开方面:本公司与控股股东在劳动、 人事及工资管理等方面是独立 的,总裁、副总裁等高级管理人员在本公司领取薪酬,没有在股东单位担任职务;
    2、资产完整方面:本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施,独 立拥有工业产权、非专利技术等无形资产,本公司使用的“科龙”、 “容声”商标 是由控股股东广东科龙(容声)集团有限公司持有的,根据本公司与该公司于1996年7 月签订的《商标使用许可合同》, 该公司同意本公司在规定类别的商品上无偿使用 “科龙”、“容声”商标, 而且该公司在规定类别以外的商品上使用或者容许第三 者使用该等商标也必须征得本公司的同意;
    3、财务分开方面:本公司设立独立的财会部门,并建立了独立的会计核算体系 和财务管理制度,并独立在银行开立帐户。
    (八)报告期内托管、承包、租赁公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 产事项
    本报告期内本公司未托管、承包、租赁公司资产,亦无其他公司托管、 承包、 租赁本公司资产等事项。
    (九)聘任、解聘会计师事务所情况
    报告期内本公司无改聘、解聘会计师事务所情况。
    (十)其它重大合同(含担保等)及其履行情况
    报告期内,本公司无签订其它重大合同(含担保、抵押等)事项。
    (十一)公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
    
    (一)审计报告
    致:广东科龙电器股份有限公司全体股东
    安达信·华强会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托, 审计了广东科龙电 器股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下总称为“贵集团”)二○○ ○年及一九九九年十二月三十一日的合并资产负债表和二○○○年度及一九九九年 度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表, 以及 贵公司二○○○年及一九九 九年十二月三十一日的资产负债表和二○○○年度及一九九九年度的利润及利润分 配表和现金流量表。编列会计报表是 贵集团及 贵公司管理阶层的责任, 我们的 责任是依据我们的审计对此等会计报表发表意见。我们的审计是依据《中国注册会 计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合 贵公司及 贵集团的实际 情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
    于二○○○年十二月三十一日, 贵集团一子公司之累计亏损额应由其少数股东 承担的部分超过其少数股东的投资帐面价值约人民币158,115,000元(“超额亏损”) 。根据有关会计准则及规定, 少数股东所承担的投资亏损应以少数股东的投资帐面 价值减至零为限。目前贵公司管理阶层正与该少数股东商讨此事, 并相信该少数股 东最终将提供额外的财务支持使该子公司可以持续经营并在以后年度弥补该超额亏 损。因此,于二○○○年十二月三十一日的合并财务报表中,该超额亏损记录于少数 股东权益项下。如果由贵集团承担该超额亏损,合并净亏损将增加约人民币158,115, 000元,同时少数股东权益相应增加同等金额。
    贵公司在计算其二○○○年度损益时按权益法记录上述子公司百分之六十之应 承担亏损。如果贵公司根据上述规定承担该子公司少数股东之超额亏损, 贵公司的 净亏损将增加约人民币158,115,000元,同时二○○○年十二月三十一日之长期投资 将减少同等金额。
    除上述事项的影响,我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准 则》、《股份有限公司会计制度》、《合并会计报表暂行规定》及其他有关的规定 , 在所有重大方面公允地反映了 贵公司及 贵集团二○○○年及一九九九年十二月 三十一日的财务状况和二○○○年度及一九九九年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
    
安达信 · 华强会计师事务所 中国注册会计师 王斌红    张向际
    中国 · 北京 二○○一年四月二十七日
    (二)会计报表
    (三)会计报表附注
    
    (一)公司变更注册登记日期、地点:
    日期:2000年12月8日
    地点:广东省工商行政管理局
    (二)公司法人营业执照注册号:003092
    (三)税务登记号码:440681190343548
    (四)公司未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
    (五)公司聘请的会计师事务所名称、办公地址:
    名称:安达信.华强会计师事务所
    地址:深圳市罗湖区建设路2022号国际金融大厦29楼西北角
    
    (一)载有公司法定代表人、财务总监签名并盖章的会计报表;
    (二)载有安达信.华强会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件;
    (三)公司《中期报告》原件正本及在指定报纸上公开披露的所有其他公告的原 稿;
    (四)年度报告正文;
    (五)刊登于香港中、英文报刊的年度报告文本。
    
广东科龙电器股份有限公司    董 事 长 王 国 端
    二零零一年四月三十日
    广东科龙电器股份有限公司及其子公司
    会计报表附注说明
    2000年及1999年12月31日
    (除另予注明外,所有金额系以人民币元为单位)
    1. 公司设立说明及主要业务
    广东科龙电器股份有限公司(“本公司”)系于一九九二年十二月十六日在中华 人民共和国(“中国”)成立。本公司及其子公司在下文统称“本集团”。本集团主 要从事冰箱及空调器的制造与销售、模具及塑胶的制造和采购业务。
    于一九九六年七月二十三日,本公司之459,589,808股境外公众股(以下称为“H 股”)在香港联合交易所有限公司上市。于一九九八年度,本公司获准发行110,000 ,000股境内上市人民币普通股(“A股”),并于一九九九年七月十三日在深圳交易所 上市。
    2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
    (a) 会计制度
    本集团执行中华人民共和国《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》和 《合并会计报表暂行规定》及其他有关法规、制度和规定。
    (b) 会计年度
    采用公历制,自一月一日起至十二月三十一日止。
    (c) 记帐本位币
    以人民币为记帐本位币。
    (d) 记帐基础和计价原则
    以权责发生制为记帐基础。各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外, 均按取得时的实际成本计价。
    (e) 外币业务核算方法
    本公司及其中国境内的子公司及联营公司之会计帐目及记录乃以人民币为记帐 本位币,人民币为不可自由兑换的货币。 外币交易均以交易发生当月一日的适用汇 率换算为人民币入帐。于资产负债表日, 以外币计价的货币性资产和负债再按该日 的适用汇率折算成人民币。以外币计价的非货币性资产和负债则以历史汇率折算。 以外币计价的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益除已资本 化者外均作为当年度损益处理。
    境外子公司以当地应用货币(一般为境外子公司注册成立地之货币)为记帐本位 币。境外子公司以外币进行之经济业务按交易日所报之适用汇率的中间价换算为当 地应用货币。以外币计算之货币性资产及负债以决算日之适用汇率的中间价换算为 当地应用货币,以外币计算之非货币性资产及负债则根据历史汇率计算。 货币性资 产及负债因汇率于交易日期后变动而产生之汇兑损益, 已计入相应期间境外子公司 之经营业绩内。
    (f) 外币会计报表的折算方法
    在编制合并会计报表时,本公司境外子公司的外币会计报表已折算为人民币,方 法如下:
    资产负债表
    资产及负债类项目按决算日中国人民银行公布的汇率折算成人民币;未分配利 润或累计亏损按折算后的利润及利润分配表所示金额列示;其他股东权益类项目按 发生当日中国人民银行公布的汇率折算为人民币入帐;资产负债表折算差额列入股 东权益。
    利润及利润分配表
    除年初未分配利润或累计亏损按上年度会计报表结转外, 发生额均按当年度中 国人民银行公布的决算日汇率经加权平均后折算为人民币。
    (g) 合并会计报表的编制方法
    合并会计报表包括了本公司及其子公司的会计报表。
    子公司是指:本公司(i)在该公司直接或间接持有超过50 %具有表决权的股份 或权益的长期投资;或者(ii)在该公司管理委员会或董事会中拥有多数表决权。于 本公司的会计报表内,对子公司的投资系按权益法计价。
    于二○○○年十二月三十一日,本集团的子公司及联营公司如下所示:
本公司应占权益比例
公司名称 注册地及日期 本集团投资额 直接
子公司
科龙发展有限公司 香港 10,000,000港元 100%
(“科龙发展”) 一九九三年八
月十七日
广东科龙冰箱有限公司 中国 26,800,000美元 70%
(“科龙冰箱”)(i) 一九九五年十二
月二十五日
广东科龙空调器有限 中国 人民币 60%
公司(“科龙空调”)(i) 一九九六年三 281,000,000元
月十九日
顺德容声塑胶制品厂有限 中国 人民币 45%
公司(“容声塑胶”)(i) 一九九一年十 85,780,000元
月十八日
成都科龙冰箱有限公 中国 人民币 45%
司(“成都科龙”)(i) 一九九六年十一 140,000,000元
月十九日
营口科龙冰箱有限公 中国 人民币 42%
司(“营口科龙”)(i) 一九九六年十二 134,000,000元
月十五日
广东科龙模具有限公司 中国 人民币 40%
(“科龙模具”)(i) 一九九四年七 86,940,000元
月二十日
广东珠江冰箱有限公司 香港 400,000港元 -
(“珠江冰箱”) 一九八五年七
月二十六日
广科拓展有限公司 英属维尔京群岛 1美元 -
一九九七年七
月一日
Kelon Financial 英属维尔京群岛 50,000美元 -
Services Limited 一九九九年一
月十三日
科龙电器有限公司 香港 10,000港元 -
一九九一年八
月二十九日
日本科龙株式会社 日本 990,000,000日元 -
一九九六年五
月二十二日
顺德市容奇科龙配 中国 5,620,000美元 70%
件有限公司(i) 一九九九年十一
月二十四日
Kelondotcom 英属维尔京群岛 50,000美元 -
Limited 二○○○年二
月二十一日
Kelondotcom (Hong 香港 2港元 -
Kong) Limited (i) 一九九九年六月七日
EDAS Developments 英属维尔京群岛 50,000美元 -
(BVI) Limited (i) 二○○○年三月一日
易达世网络技术(深 中国 600,000美元 -
圳)有限公司(iv) 二○○○年六
月二十八日
联营公司
广东三洋科龙冷柜有限 中国 人民币 44%
公司(“三洋科龙”)(i) 一九九五年十二 104,280,000元
月二十五日
华意压缩机股份有限 中国 人民币 24.99%
公司(“华意压缩 一九九六年六 255,360,000元
机”)(ii) 月十三日
顺德市科龙家电有限 中国 人民币 2,500,000元 25%
公司(“科龙家电”) 一九九九年七
(原名“顺德市科龙 月十六日
实业发展有限公
司”)(iii)
重庆科龙电器销售有 中国 人民币 200,000元 -
限公司(“重庆科 一九九九年十
龙”)(iii) 一月十日
勤+缘控股有限公司 香港 12,000,000港元 -
(“勤+缘控股”) 二○○○年八
月十四日
本公司应占权益比例
公司名称 间接 注册资本 经营范围
子公司
科龙发展有限公司 - 5,000,000港元 投资控股
(“科龙发展”)
广东科龙冰箱有限公司 30% 26,800,000美元 制造及销售冰箱
(“科龙冰箱”)(i)
广东科龙空调器有限 - 36,150,000美元 制造及销售空调器
公司(“科龙空调”)(i)
顺德容声塑胶制品厂有限 25% 14,800,000美元 制造塑胶配件
公司(“容声塑胶”)(i)
成都科龙冰箱有限公 25% 人民币 制造及销售冰箱
司(“成都科龙”)(i) 200,000,000元
营口科龙冰箱有限公 25% 人民币 制造及销售冰箱
司(“营口科龙”)(i) 200,000,000元
广东科龙模具有限公司 30% 15,000,000美元 制造模具
(“科龙模具”)(i)
广东珠江冰箱有限公司 100% 400,000港元 销售冰箱原
(“珠江冰箱”) 材料及配件
广科拓展有限公司 100% 1美元 广告代理
Kelon Financial 100% 50,000美元 投资控股
Services Limited
科龙电器有限公司 100% 10,000港元 销售空调器
日本科龙株式会社 90% 1,100,000,000日元 技术研究及家
庭电器贸易
顺德市容奇科龙配 30% 5,620,000美元 制造及销售冰
件有限公司(i) 箱及空调器配件
Kelondotcom 100% 50,000美元 无经营
Limited
Kelondotcom (Hong 100% 2港元 无经营
Kong) Limited (i)
EDAS Developments 100% 50,000美元 无经营
(BVI) Limited (i)
易达世网络技术(深 100% 600,000美元 经营互联网网站
圳)有限公司(iv)
联营公司
广东三洋科龙冷柜有限 - 人民币 制造及销售冷柜
公司(“三洋科龙”)(i) 237,000,000元
华意压缩机股份有限 - 人民币 制造及销售压缩机
公司(“华意压缩 237,250,000元
机”)(ii)
顺德市科龙家电有限 - 人民币 制造及销售
公司(“科龙家电”) 10,000,000元 家庭电器
(原名“顺德市科龙
实业发展有限公
司”)(iii)
重庆科龙电器销售有 20% 人民币 空调器的销售
限公司(“重庆科 1,000,000元 、安装及维修
龙”)(iii)
勤+缘控股有限公司 25% 100港元 广告业务
(“勤+缘控股”)
    (i) 成立作为中外合资经营企业。
    (ii) 成立作为股份有限公司。
    (iii) 成立作为有限责任公司。
    (iv) 易达世网络技术(深圳)有限公司为一家在中国注册的外资企业,经营期为 20年,将于2020年届满。
    合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制:
    (1) 母、子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整;
    (2) 母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销;
    (3) 投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。
    (h) 现金及现金等价物的确定标准
    现金系指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
    现金等价物系指期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。
    (i) 坏帐核算方法
    坏帐损失核算采用备抵法,按帐龄分析法及根据以往的经验、 债务单位的实际 财务情况和现金流量情况及其他相关信息合理的计提坏帐准备。
    存货
    存货分为原材料、在产品及产成品。原材料的购入与产成品的入库按实际成本 计价,存货的领用或发出按照加权平均法计算。 在产品及产成品的成本包括直接原 料、直接人工及应分摊的间接生产费用。当存货的净变现价值( 估计的正常销售额 减所有尚需投入的生产成本及推销、销售与分销有关的费用) 低于成本或存货有过 时、滞销或破损时提列存货跌价准备。
    (j) 长期股权投资
    长期股权投资包括于子公司之投资、于联营公司之投资及其他按成本法计价之 投资。
    长期股权投资于子公司:
    长期股权投资于子公司是指本公司占被投资公司资本总额比例在50%以上;及 拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。本公司除将此长期股权投资 于子公司在会计报表中按权益法核算外, 并将被投资公司的报表纳入本集团的合并 会计报表中。
    长期股权投资于联营公司:
    联营公司是指子公司以外,本公司直接或间接持有其不低于20%且不高于50 % 的股权,并对其财务及经营决策具有重大影响力的公司。 于联营公司的投资按权益 法列记。
    其他长期股权投资:
    当本集团对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的, 长期股权投资按成 本法核算,被投资单位宣告分派利润或现金股利时计提投资收益,所获得的被投资单 位宣告分派的利润或现金股利超出投资日后收到的累计净利润的分配额的部分作为 收回投资冲减投资的帐面价值。
    长期股权投资差额指投资成本高于或低于按持股比例计算的应享有被投资单位 所有者权益的差额。长期股权投资差额按直线法分二十年摊销,计入损益。
    长期投资减值准备按逐项分析法对由于被投资单位经营状况恶化等原因导致其 可收回金额低于帐面价值的部分计提。
    (k) 固定资产及折旧
    固定资产系指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子 设备以及其他与生产经营有关的经营设备。不属于生产经营设备的物品, 单位价值 在2,000元以上,并且使用期限超过两年的,亦列为固定资产。
    具有未来经济效益的重大的固定资产改良及更新支出予以资本化。
    固定资产除公司改组设立时按重估价值计价外均按原值减累计折旧列记。折旧 以原值减去5%的预计残值后在预计使用年限内以直线法计提。 固定资产的预计使 用年限如下:
类别 预计使用年限 年折旧率房屋及建筑物 20至50年 1.9%至4.75%
机器设备 10年 9.5%
运输设备 5年 19.0%
办公设备 5年 19.0%
    (l) 在建工程
    在建工程指建造中的房屋及建筑物和安装测试中的机器设备,按成本列记。 成 本包括工程建造和设备购置安装的支出及安装或建造期间用于该项工程借款的利息 支出与汇兑差额。在建工程自达到预定可使用状态之日起确认为固定资产, 并按上 述折旧方法计提折旧。
    (m) 无形资产
    无形资产均为土地使用权,以成本减累计摊销列记。 摊销按成本在估计使用年 限(五十年)内以直线法计提。
    (n) 开办费及长期待摊费用
    开办费及长期待摊费用按实际成本减累计摊销计价,其摊销方法如下:
    (i) 开办费自公司开始生产经营年度起分五年平均摊销;
    (ii) 长期待摊费用在合理摊销期内平均摊销。
    (o) 借款费用
    借款费用为本集团因借入资金而发生的有关费用,包括利息支出及汇兑损益,一 般在发生时直接计入当期费用。为购建固定资产而筹集资金所发生的费用, 在固定 资产尚未完工交付使用之前,计入有关固定资产的购建成本。
    (p) 收入确认
    (i) 主营业务收入
    主营业务收入指销售予客户的产品之发票价值(不含增值税), 减除各项销售折 扣与折让后的净额。主营业务收入在满足下列条件时予以确认:
    · 商品所有权的重要风险和报酬已转移给购货方;
    · 没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对此商品实施控制;
    · 与交易相关的经济利益能够流入本集团;
    · 相关的收入和成本能够可靠地计量。
    (ii) 利息收入
    利息收入按银行使用本集团现金的时间及适用利率计算确认。
    (q) 所得税
    本公司及其子公司的企业所得税是根据法定帐目所载的税前利润, 增减不需缴 纳税或不可扣除的各项收支项目,并考虑所有的税赋优惠后按适用税率计算。
    递延税项系采用纳税影响会计法的债务法计提, 该法系按会计报表计算的税前 会计利润与按税法计算的应纳税所得额之间重大的时间性差异对所得税的影响金额 来计算。递延税款借项,除可合理估计于近期内实现者,不予确认。
    (r) 法定统筹退休金
    根据中国法律及法规规定,本集团已按月为所有中国职工缴纳基本养老保险费。 保险费系按地方标准工资的16%计提(其中本集团负责10%,余下由职工负责),交由 中国政府有关部门统筹安排,退休职工的退休金由该部门统筹支付。 支付给由政府 管理的统筹退休金计划的养老保险费在提取时计入当期费用。
    (s) 职工福利
    职工福利系按职工工资总额的14%提取。
    3. 税项
    (a) 增值税
    本集团依法应缴纳增值税。增值税为价外税,税率为17%。依增值税法规定,购 进货物等所缴纳的进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。
    根据广东省财政厅、广东省科学技术委员会、广东省国家税务局及广东省地方 税务局联合颁布之批文(粤科成字[1999]68号), 本公司生产之无氟冰箱被列为国家 级新产品, 于一九九八年就该等冰箱缴付之所得税及增值税地方留成部分全额可获 退还(附注35(b))。
    根据广东省经济委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方税务 局及广东省国土厅联合颁布之批文(粤经科[1999]234号),广东科龙(容声)集团有限 公司(本公司之股东)(“容声集团”)于一九九九年被批准认定为广东省技术创新优 势企业,故本集团亦获准从该认定年度起,增值税地方留成部分可获退还。于截至一 九九九年及二○○○年十二月三十一日止年度,本集团未收到该等税收返还。
    (b) 企业所得税
    本公司于广东省顺德市成立,须按适用于沿海开放经济区之企业之24 %税率缴 纳企业所得税。由于本公司被列为广东省之重点企业, 故根据广东省人民政府颁布 之粤府函[1997]157号文件批准,本公司于二○○○年按15%的优惠税率缴纳企业所 得税。本公司董事并没有获悉任何关于本公司适用的优惠企业所得税的调整, 并认 为本公司适用的优惠企业所得税调整(指如有而言)对本公司并无重大影响。
    本集团之附属公司广东科龙冰箱有限公司、广东科龙空调器有限公司、顺德容 声塑胶制品厂有限公司及广东科龙模具有限公司须按企业所得税24%之税率缴税。 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》, 彼等可自弥补以前年 度(最长为五年)亏损后的第一个经营获利年度起计之两年内享有全面豁免缴纳企业 所得税之税务优惠,并于其后三年享有税率减半之待遇。 于截至一九九九年及二○ ○○年十二月三十一日止年度,容声塑胶及科龙模具分别按12%和7.5%之税率缴纳 企业所得税,而其余二家附属公司则获豁免缴纳企业所得税。
    根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》, 成都科龙冰箱有 限公司及营口科龙冰箱有限公司亦可自弥补以前年度(最长为五年)亏损后的第一个 经营获利年度起计之两年内,享有全面豁免纳企业所得税之税务优惠,并于其后三年 享有税率减半之待遇。成都科龙冰箱有限公司于一九九九年及二○○○年获企业所 得税豁免。营口科龙冰箱有限公司于一九九九年度免交企业所得税, 于二○○○年 度则须按12%的税率缴纳企业所得税。
    本公司之香港附属公司之香港利得税乃根据在香港赚取或产生之估计应课税溢 利按16%(一九九九年:16%)税率拨备。
    4. 货币资金
本集团二○○○年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 160,295 - 160,295
港币 42,076 1.0606 44,626
204,921
银行存款 人民币 646,235,531 - 646,235,531
港币 8,582,752 1.0606 9,102,867
美元 20,503,141 8.2782 169,729,103
日元 131,490,751 0.0719 9,454,185
德国马克 997,320 3.9308 3,920,264
其他 - - 63,161
838,505,111
838,710,032
一九九九年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 折合人民币
现金 人民币 - - -
港币 42,100 1.065 44,837
44,837
银行存款 人民币 686,597,681 - 686,597,681
港币 19,692,719 1.065 20,972,750
美元 5,387,765 8.253 44,463,518
日元 14,712,325 0.072 1,054,229
德国马克 - - -
其他 - - 7,469
753,095,647
753,140,484
本公司
二○○○年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 人民币
银行存款 人民币 360,488,267 - 360,488,267
港币 112,566 1.0606 119,388
美元 12,229,019 8.2782 101,234,268
其他 - - 873
461,842,796
一九九九年十二月三十一日
币种 原币 折算汇率 人民币
银行存款 人民币 564,703,106 - 564,703,106
港币 112,288 1.065 119,587
美元 172,321 8.253 1,422,165
其他 - - 6,085
566,250,943
5. 应收票据
(a) 应收票据明细
本集团
票据种类 承兑行 票据期限 二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
银行承兑汇票 中国工商银行 一个月至九个月 43,870,882 352,697,150
银行承兑汇票 中国农业银行 一个月至九个月 68,860,555 388,344,998
银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 48,509,151 110,384,938
银行承兑汇票 中国建设银行 一个月至九个月 19,005,250 83,460,393
银行承兑汇票 交通银行 一个月至九个月 5,768,927 12,621,652
银行承兑汇票 中信实业银行 一个月至九个月 2,270,000 6,200,000
银行承兑汇票 招商银行 一个月至九个月 11,260,882 27,300,000
银行承兑汇票 广东发展银行 一个月至九个月 8,420,000 5,000,000
银行承兑汇票 中国光大银行 一个月至九个月 56,000,000 -
银行承兑汇票 烟台市商业银行 一个月至九个月 1,000,000 -
银行承兑汇票 华夏银行 一个月至九个月 13,290,000 -
银行承兑汇票 福建兴业银行 一个月至九个月 2,000,000 -
280,255,647 986,009,131
本公司
票据种类 承兑行 票据期限 二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
银行承兑汇票 中国工商银行 一个月至九个月 1,673,740 99,417,150
银行承兑汇票 中国农业银行 一个月至九个月 - 333,846,599
银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 2,350,000 67,134,938
银行承兑汇票 中国建设银行 一个月至九个月 - 33,070,392
银行承兑汇票 交通银行 一个月至九个月 - 5,421,652
银行承兑汇票 中信实业银行 一个月至九个月 - 6,200,000
银行承兑汇票 招商银行 一个月至九个月 - 7,200,000
银行承兑汇票 广东发展银行 一个月至九个月 100,000 -
4,123,740 552,290,731
应收票据余额中无应收持本公司5%以上股份的股东单位的票据。
(b) 贴现的应收票据
于二○○○年十二月三十一日,本集团已贴现但尚未到期之票据如下所列:
出票银行 金额 到期日
广东发展银行 3,000,000 二○○一年四月至六月
交通银行 4,000,000 二○○一年四月至六月
中国工商银行 30,350,000 二○○一年四月至六月
中国建设银行 4,200,000 二○○一年四月至六月
中国农业银行 52,130,000 二○○一年四月至六月
中国银行 206,450,000 二○○一年四月至六月
中信实业银行 300,000 二○○一年四月至六月
300,430,000
6. 应收款项
二○○○年十二月三十一日 一九九九年十二月三十一日
本集团 本公司 本集团 本公司
应收帐款(a) 456,598,949 6,424,447 684,832,860 483,446,687
减:坏帐准备 (159,056,119) - (99,435,892) (81,255,717)
净值 297,542,830 6,424,447 585,396,968 402,190,970
其他应收款(b) 460,048,067 2,279,594,405 184,336,092 1,079,323,870
减:坏帐准备 - - - -
净值 460,048,067 2,279,594,405 184,336,092 1,079,323,870
应收款项,净值 757,590,897 2,286,018,852 769,733,060 1,481,514,840
(a) 应收帐款
(i) 本集团之应收帐款余额分析如下:
二○○○年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值
(%)
1年以内 375,590,411 82 (78,047,581) 297,542,830
1-2年 79,097,944 17 (79,097,944) -
2-3年 1,910,594 1 (1,910,594) -
合计 456,598,949 100 (159,056,119) 297,542,830
一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值
(%)
1年以内 627,845,769 92 (42,448,801) 585,396,968
1-2年 56,987,091 8 (56,987,091) -
2-3年 - - - -
合计 684,832,860 100 (99,435,892) 585,396,968
    于二○○○年十二月三十一日, 本集团应收帐款中欠款金额前五名的单位详细 情况如下:
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因顺德祥达家电有限公司 121,429,165 1年以内 赊销
广东三洋科龙冷柜有限公司 28,484,336 1年以内 赊销
哈尔冰黑天鹅家电经销实业有限公司 11,812,990 1年以内 赊销
江苏苏宁交家电有限公司 8,400,317 1年以内 赊销
顺德市华傲电子有限公司 5,716,018 1年以内 赊销
本集团应收帐款余额中并无应收持本公司5%或以上股份之股东的款项。
(ii) 本公司之应收帐款余额分析如下:
二○○○年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值
(%)
1年以内 6,424,447 100 - 6,424,447
1-2年 - - - -
合计 6,424,447 100 - 6,424,447
一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值
(%)
1年以内 435,125,946 90 (32,934,976) 402,190,970
1-2年 48,320,741 10 (48,320,741) -
合计 483,446,687 100 (81,255,717) 402,190,970
(b) 其他应收款
(i) 本集团之其他应收帐款余额分析如下:
二○○○年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值
(%)
1年以内 416,006,393 90 - 416,006,393
1-2年 44,041,674 10 - 44,041,674
合计 460,048,067 100 - 460,048,067
一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值
(%)
1年以内 184,336,092 100 - 184,336,092
1-2年 - - - -
合计 184,336,092 100 - 184,336,092
    由于其他应收款帐龄主要在一年以内,本集团管理层认为其回收风险较小,故未 对其他应收款余额提列坏帐准备。
    于二○○○年十二月三十一日, 本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位详 细情况如下:
单位名称 欠款金额 帐龄 欠款原因容声集团 280,612,660 1年以内 代垫款项
顺德市出口退税分局 40,810,554 1-2年 应收出口退税
成都市新星电器股份有限公司 34,000,000 1-2年 代垫款项
希文劲有限公司 11,971,464 1年以内 代垫款项
容桂镇海关 1,919,229 1-2年 进出口保证金
    除应收容声集团人民币280,612,660元(附注38)外,本集团其他应收款余额中并 无应收持本公司5%以上股份之股东的款项。
    (ii) 本公司之其他应收款余额分析如下:
二○○○年十二月三十一日帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值
(%)
1年以内 2,271,934,988 99 - 2,271,934,988
1-2年 7,659,417 1 - 7,659,417
合计 2,279,594,405 100 - 2,279,594,405
一九九九年十二月三十一日
帐龄 金额 比例 坏帐准备 净值
(%)
1年以内 1,079,323,870 100 - 1,079,323,870
1-2年 - - - -
合计 1,079,323,870 100 - 1,079,323,870
    本公司其他应收款余额中主要系本公司与本集团内部其他子公司之间之往来款。
    7. 预付帐款
    于二○○○年十二月三十一日, 本集团预付帐款中预付金额前五名单位详细情 况如下:
单位名称 预付金额 帐龄 事由北京实创高科技发展有限公司 7,955,675 1年以内 预付购房款
桂州顺联五金塑胶有限公司 5,272,565 1年以内 预付材料款
东莞大祥有限公司 3,871,500 1年以内 预付模具款
博罗圆洲东江贸易公司 2,571,400 1-2年 预付模具款
亚洲电视有限公司 2,204,100 1年以内 预付广告费
本集团预付帐款余额中无预付持有本公司5%以上股份之股东的款项。
8. 应收补贴款
本集团和本公司
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
新产品退税(附注35(b)) - 10,846,636
电费补贴 - 8,669,208
- 19,515,844
9. 存货及存货跌价准备
本集团
二○○○年十二月三十一日
金额 跌价准备 净额
原材料 435,022,820 (32,264,408) 402,758,412
在产品 69,242,467 (1,968,783) 67,273,684
产成品 1,430,914,435 (164,305,420) 1,266,609,015
合计 1,935,179,722 (198,538,611) 1,736,641,111
一九九九年十二月三十一日
金额 跌价准备 净额
原材料 811,785,043 (39,651,892) 772,133,151
在产品 77,667,790 (3,793,708) 73,874,082
产成品 670,901,672 (32,770,400) 638,131,272
合计 1,560,354,505 (76,216,000) 1,484,138,505
本公司
二○○○年十二月三十一日
金额 跌价准备 净额
原材料 3,326,297 - 3,326,297
在产品 4,878,503 - 4,878,503
产成品 12,981,621 - 12,981,621
合计 21,186,421 - 21,186,421
一九九九年十二月三十一日
金额 跌价准备 净额
原材料 154,359,704 (10,005,121) 144,354,583
在产品 17,022,558 (1,103,350) 15,919,208
产成品 171,367,725 (11,107,529) 160,260,196
合计 342,749,987 (22,216,000) 320,533,987
10. 长期股权投资
本集团
长期股权投资变动如下:
一九九九年
十二月三十一日 本年增加 本年减少
投资于联营公司 (a) 194,642,641 21,287,992 -
其他长期股权投资 8,071,443 2,028,252 (639,000)
股权投资差额 (b) 197,196,430 - (10,197,000)
399,910,514 23,316,244 (10,836,000)
减:对联营公司长 (74,129,000) - -
期投资减值准备
二○○○年
十二月三十一日
投资于联营公司 (a) 215,930,633
其他长期股权投资 9,460,695
股权投资差额 (b) 186,999,430
412,390,758
减:对联营公司长 (74,129,000)
期投资减值准备
(a) 投资于联营公司
投资金额
被投资 投资 一九九九年 本年增(减)数 二○○○年
公司名称 期限 十二月三十 十二月三十
一日 一日
三洋科龙 25年 104,280,000 - 104,280,000
华意压缩机 无限定年限 118,013,641 - 118,013,641
科龙家电 无限定年限 2,500,000 - 2,500,000
重庆科龙 2年 - 200,000 200,000
勤+缘控股 无限定年限 - 12,719,992 12,719,992
224,793,641 12,919,992 237,713,633
累计权益
被投资 一九九九年 本年增(减)数 二○○○年
公司名称 十二月三十 十二月三十
一日 一日
三洋科龙 (30,151,000) - (30,151,000)
华意压缩机 - 8,368,000 8,368,000
科龙家电 - - -
重庆科龙 - - -
勤+缘控股 - - -
(30,151,000) 8,368,000 (21,783,000)
合计
被投资 一九九九年 二○○○年
公司名称 十二月三十 十二月三十
一日 一日
三洋科龙 74,129,000 74,129,000
华意压缩机 118,013,641 126,381,641
科龙家电 2,500,000 2,500,000
重庆科龙 - 200,000
勤+缘控股 - 12,719,992
194,642,641 215,930,633
(b) 股权投资差额
原值
被投资 一九九九年 本年增(减)数 二○○○年 一九九九年
公司名称 十二月三十 十二月三十 十二月三十
一日 一日 一日
科龙空调 66,596,234 - 66,596,234 (3,884,781)
华意压缩机 137,346,359 - 137,346,359 (2,861,382)
203,942,593 - 203,942,593 (6,746,163)
累计摊销额 摊余金额
被投资 本年增(减)数 二○○○年 一九九九年 二○○○年
公司名称 十二月三十 十二月三十 十二月三十
一日 一日 一日
科龙空调 (3,329,812) (7,214,593) 62,711,453 59,381,641
华意压缩机 (6,867,188) (9,728,570) 134,484,977 127,617,789
(10,197,000) (16,943,163) 197,196,430 186,999,430
本公司
长期股权投资变动如下:
一九九九年
十二月三十一日 本年增加 本年减少
投资于子公司 (c) 1,410,575,579 32,634,554 (611,055,656)
投资于联营公司 (d) 194,642,641 8,368,000 -
其他长期股权投资 7,249,048 2,000,000 -
股权投资差额 10(b) 197,196,430 - (10,197,000)
1,809,663,698 43,002,554 (621,252,656)
减:对联营公司长期 (74,129,000) - -
投资减值准备
二○○○年
十二月三十一日
投资于子公司 (c) 832,154,477
投资于联营公司 (d) 203,010,641
其他长期股权投资 9,249,048
股权投资差额 10(b) 186,999,430
1,231,413,596
减:对联营公司长期 (74,129,000)
投资减值准备
(c) 投资于子公司
被投资公司名称 一九九九年 本年增加 本年减少
十二月三十一日
投资金额
科龙发展 11,200,000 - -
科龙冰箱 155,552,426 - -
科龙空调 214,403,766 - -
容声塑胶 49,544,640 - -
成都科龙 90,000,000 - -
营口科龙 84,000,000 - -
科龙模具 49,860,000 - -
科龙配件 - 32,634,554 -
654,560,832 32,634,554 -
累计权益增加(减少) 756,014,747 - (611,055,656)
1,410,575,579 32,634,554 (611,055,656)
被投资公司名称 二○○○年
十二月三十一日
投资金额
科龙发展 11,200,000
科龙冰箱 155,552,426
科龙空调 214,403,766
容声塑胶 49,544,640
成都科龙 90,000,000
营口科龙 84,000,000
科龙模具 49,860,000
科龙配件 32,634,554
687,195,386
累计权益增加(减少) 144,959,091
832,154,477
(d) 投资于联营公司
投资金额
被投资 投资 一九九九年 本年增(减)数 二○○○年
公司名称 期限 十二月三十 十二月三十
一日 一日
三洋科龙 25年 104,280,000 - 104,280,000
华意压缩机 无限定年限 118,013,641 - 118,013,641
科龙家电 无限定年限 2,500,000 - 2,500,000
224,793,641 - 224,793,641
累计权益
被投资 一九九九年 本年增(减)数 二○○○年
公司名称 十二月三十 十二月三十
一日 一日
三洋科龙 (30,151,000) - (30,151,000)
华意压缩机 - 8,368,000 8,368,000
科龙家电 - - -
(30,151,000) 8,368,000 (21,783,000)
合计
被投资 一九九九年 二○○○年
公司名称 十二月三十 十二月三十
一日 一日
三洋科龙 74,129,000 74,129,000
华意压缩机 118,013,641 126,381,641
科龙家电 2,500,000 2,500,000
194,642,641 203,010,641
11. 固定资产
本集团
二○○○年度
房屋及建筑物 机器设备 运输设备
原值
年初余额 1,316,209,103 1,854,164,633 73,853,542
收购子公司所增 - - -
加的固定资产
本年增加 17,822,107 46,082,815 18,302,882
本年在建工程转入 1,550,000 8,345,110 132,797
本年减少 (4,976,437) (13,646,078) (1,690,954)
汇率折算差额 (2,469,173) (1,106,107) (445,257)
年末余额 1,328,135,600 1,893,840,373 90,153,010
累计折旧
年初余额 144,765,294 596,081,002 31,505,187
收购子公司所增 - - -
加的固定资产
本年增加 57,131,448 192,487,904 18,593,259
本年减少 (609,852) (6,809,229) (1,537,322)
汇率折算差额 123,917 34,396 (285,699)
年末余额 201,410,807 781,794,073 48,275,425
年末净额 1,126,724,793 1,112,056,300 41,877,585
年初净额 1,171,443,809 1,258,083,631 42,348,355
二○○○年度 一九九九年度
办公设备 合计 合计
原值
年初余额 39,755,191 3,283,982,469 2,370,400,511
收购子公司所增 - - 106,500,000
加的固定资产
本年增加 16,776,402 98,984,206 752,886,788
本年在建工程转入 - 10,027,907 73,940,645
本年减少 (1,235,080) (21,548,549) (19,745,475)
汇率折算差额 (22,574) (4,043,111) -
年末余额 55,273,939 3,367,402,922 3,283,982,469
累计折旧
年初余额 23,941,126 796,292,609 604,084,336
收购子公司所增 - - 461,500
加的固定资产
本年增加 9,062,163 277,274,774 199,482,069
本年减少 (929,185) (9,885,588) (7,735,296)
汇率折算差额 1,433 (125,953) -
年末余额 32,075,537 1,063,555,842 796,292,609
年末净额 23,198,402 2,303,847,080 2,487,689,860
年初净额 15,814,065 2,487,689,860 1,766,316,175
    房屋及建筑物包括位于中国、香港及日本之房屋、厂房、办公室楼房及员工宿 舍。帐面净值约人民币38,378,000元(一九九九年:约人民币47,000,000元)之机器 设备已作为本集团短期银行借款之抵押(附注16)。帐面净值约人民币123,415, 000 元(一九九九年:约人民币131,824,000元) 之香港房屋及建筑物已用作本集团长期 银行借款之抵押(附注24)。
二○○○年度房屋及建筑物 机器设备 运输设备
原值
年初余额 772,052,547 697,030,418 25,840,063
本年增加 9,031,240 789,805 -
本年在建工程转入 - 54,500 -
转让予集团内子公司 - (164,631,769) (22,285,020)
本年减少 - (3,166,997) (188,537)
年末余额 781,083,787 530,075,957 3,366,506
累计折旧
年初余额 90,220,490 184,456,275 13,532,045
本年增加 28,571,013 48,780,438 986,662
转让予集团内子公司 - (63,412,966) (11,639,220)
本年减少 - (1,765,903) (179,110)
年末余额 118,791,503 168,057,844 2,700,377
年末净额 662,292,284 362,018,113 666,129
年初净额 681,832,057 512,574,143 12,308,018
二○○○年度 一九九九年度
办公设备 合计 合计
原值
年初余额 13,913,881 1,508,836,909 997,076,087
本年增加 11,767,509 21,588,554 690,384,618
本年在建工程转入 - 54,500 52,487,858
转让予集团内子公司 - (186,916,789) -
本年减少 - (3,355,534) (231,111,654)
年末余额 25,681,390 1,340,207,640 1,508,836,909
累计折旧
年初余额 7,265,957 295,474,767 342,877,603
本年增加 4,079,381 82,417,494 61,764,834
转让予集团内子公司 - (75,052,186)
本年减少 - (1,945,013) (109,167,670)
年末余额 11,345,338 300,895,062 295,474,767
年末净额 14,336,052 1,039,312,578 1,213,362,142
年初净额 6,647,924 1,213,362,142 654,198,484
12. 在建工程
工程名称 一九九九年 本年转入
十二月三十一日 本年增加 固定资产数
本公司
职工宿舍改造 3,151,927 5,515,439 -
华宝工程 6,850,000 - -
一厂 637,067 4,454,457 (54,500)
科龙北京研究院 - 1,535,080 -
三大中心办公大楼 - 4,692,313 -
其他 39,768 - -
本公司合计 10,678,762 16,197,289 (54,500)
成都科龙
其他 521 - -
营口科龙
其他 - 1,483,253 -
科龙冰箱
华宝研究所 1,054,091 48,775 -
机器设备 3,503,130 7,622,027 (8,236,650)
4,557,221 7,670,802 (8,236,650)
科龙塑胶
其他 703,960 900,000 (1,603,960)
科龙配件
机器设备 - 1,510,393 (132,797)
本集团合计 15,940,464 27,761,737 (10,027,907)
工程名称 二○○○年
其他减少数 十二月三十一日 资金来源 工程进度
本公司
职工宿舍改造 - 8,667,366 自筹 未完工
华宝工程 (6,850,000) - 自筹 已完工
一厂 (305,267) 4,731,757 自筹 未完工
科龙北京研究院 - 1,535,080 自筹 未完工
三大中心办公大楼 - 4,692,313 自筹 未完工
其他 (39,768) - 自筹 已完工
本公司合计 (7,195,035) 19,626,516
成都科龙
其他 (521) - 自筹 已完工
营口科龙
其他 - 1,483,253 自筹 未完工
科龙冰箱
华宝研究所 - 1,102,866 自筹 未完工
机器设备 (157,864) 2,730,643 自筹 未完工
(157,864) 3,833,509
科龙塑胶
其他 - - 自筹 已完工
科龙配件
机器设备 (149,869) 1,227,727 自筹 未完工
本集团合计 (7,503,289) 26,171,005
在建工程中无资本化利息。
13. 无形资产
种类 成本 一九九九年 本年增加
十二月三十一日
本集团土地使用权 373,484,114 323,955,581 -
本公司土地使用权 250,505,358 220,670,507 -
种类 本年摊销 二○○○年 剩余摊
十二月三十一日 销年限
本集团土地使用权 (9,985,843) 313,969,738 23-41年
本公司土地使用权 (6,671,543) 213,998,964 11-19年
14. 开办费
本集团
种类 一九九九年 本年增加 本年摊销 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
开办费 13,267,283 - (5,131,102) 8,136,181
15. 长期待摊费用
本集团
种类 一九九九年 本年增加 本年摊销
十二月三十一日
模具及其他耐用工具 144,767,901 101,434,323 (81,808,352)
固定资产改良支出 - 64,708,988 (12,743,118)
退休基金 10,875,000 - (750,000)
广告费 29,247,906 - (29,247,906)
电脑软件费 1,902,039 - (1,122,689)
其他 7,481,315 - (1,559,805)
194,274,161 166,143,311 (127,231,870)
种类 二○○○年
十二月三十一日
模具及其他耐用工具 164,393,872
固定资产改良支出 51,965,870
退休基金 10,125,000
广告费 -
电脑软件费 779,350
其他 5,921,510
233,185,602
本公司
种类 一九九九年 本年增加 本年摊销 二○○○年
十二月三十一日 十二月三十一日
模具及其他耐用工具 21,620,983 34,456,538 (16,860,052) 39,217,469
退休基金 10,875,000 - (750,000) 10,125,000
广告费 29,247,906 - (29,247,906) -
61,743,889 34,456,538 (46,857,958) 49,342,469
16. 短期借款
本集团
二○○○年十二月三十一日
借款种类 币种 金额 年利率
银行借款
-抵押借款 * 人民币 22,000,000 5.3625%-6.43%
-担保借款 ** 人民币 60,000,000 5.85%
-信用借款 人民币 355,700,000 5.58%-6.435%
437,700,000
    * 抵押借款系以帐面净值约人民币38,378,000元的机器设备(附注11) 作 抵押。
    ** 担保借款为成都科龙之借款,由本公司担保。
一九九九年十二月三十一日借款种类 币种 原币金额 折合人民币金额 年利率
银行借款
-抵押借款 * 人民币 14,500,000 14,500,000 6.435%-7.56%
美元 8,135,453 67,061,350 香港同业银行拆
借利率加1%
日元 86,723,800 6,537,668 香港同业银行拆
借利率加1%
-担保借款 ** 人民币 80,000,000 80,000,000 5.58%-7.62%
-信用借款 人民币 715,700,000 715,700,000 4.77%-5.85%
883,799,018
    * 人民币抵押借款系以帐面净值约人民币47,000,000元的机器设备作抵押(附 注11)。
    美元及日元抵押借款主要系信托收据及进口信贷, 以本集团有关贷款项下之存 货作浮动抵押。
    ** 担保借款为成都科龙及营口科龙之借款,由本公司担保。
本公司二○○○年十二月三十一日
借款种类 币种 金额 年利率
银行借款
-信用借款 人民币 355,700,000 5.58%-6.435%
一九九九年十二月三十一日
借款种类 币种 金额 年利率
银行借款
-信用借款 人民币 375,700,000 4.77%-5.85%
17. 应付票据
本集团
票据种类 承兑行 票据期限 二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
商业承兑汇票 - 一个月至九个月 133,203,183 -
银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 35,806,400 -
银行承兑汇票 深圳发展银行 一个月至九个月 47,345,096 -
216,354,679 -
本公司
票据种类 承兑行 票据期限 二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
商业承兑汇票 - 一个月至九个月 133,203,183 -
银行承兑汇票 中国银行 一个月至九个月 18,000,000 -
151,203,183 -
    应付票据中余额中无应付持本公司5%以上股份的股东的票据。
    18. 应付帐款
    应付帐款中无应付持有本公司5%以上股份之股东的款项。
    19. 预收帐款
    预收帐款中无预收持有本公司5%以上股份之股东的款项。
    20. 应付股利
    于截至二○○○年十二月三十一日止年度,本公司董事会决议不分派现金股利。
    于一九九九年十二月三十一日, 应付股利余额为本公司尚未支付完毕的一九九 九年年终现金股利。
    21. 应交税金
本集团二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
(预)应交所得税 (9,075,568) 47,167,683
应交增值税 (177,869,135) (43,387,674)
应交营业税 - 1,738,032
其他 102,252 106,234
(186,842,451) 5,624,275
本公司
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
(预)应交所得税 (6,557,769) 35,516,326
应交增值税 (9,821,473) (4,439,978)
应交营业税 - 1,738,032
其他 - -
(16,379,242) 32,814,380
22. 其他应付款
其他应付款中无应付持有本公司5%以上股份之股东的款项。
23. 预提费用
本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
预提保修费用 164,616,546 120,653,065
预提安装费 36,665,832 89,088,024
预提水电费 1,205,986 -
预提利息费 1,284,005 2,301,187
预提委外加工费 6,166,282 1,397,224
预提商业折让 218,473,969 10,725,620
预提广告费 90,603,990 837,260
其他 18,891,290 36,514,654
537,907,900 261,517,034
本公司
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
预提保修费用 - 68,563,065
预提安装费 - 48,403,334
预提水电费 - -
预提利息费 1,045,907 1,899,782
预提委外加工费 3,288,852 1,397,224
预提商业折让 - -
预提广告费 3,313,589 837,260
其他 6,775,530 8,856,823
14,423,878 129,957,488
24. 长期借款
本集团
二○○○年十二月三十一日
借款类别 币种 原币金额 折合人民币金额
银行借款
-抵押借款 * 港币 53,852,510 57,083,661
-担保借款** 人民币 200,000,000 200,000,000
257,083,661
减:一年内到期部分 (19,777,334)
237,306,327
借款类别 年利率
银行借款
-抵押借款 * 1.5%-12.25%
-担保借款** 4.77%
减:一年内到期部分
    * 抵押借款以帐面净值约人民币123,415,000元之香港房屋及建筑物作为抵 押(附注11)。
    ** 担保借款系由容声集团提供担保。
一九九九年十二月三十一日借款类别 币种 原币金额 折合人民币金额
银行借款
-抵押借款 * 港币 32,360,112 34,463,521
-担保借款 人民币 200,000,000 200,000,000
234,463,521
减:一年内到期部分 (17,342,657)
217,120,864
借款类别 年利率
银行借款
-抵押借款 * 8.375%-11.25%
-担保借款 5.94%
减:一年内到期部分
    * 抵押借款系以帐面净值约人民币131,824,000 元之香港房屋及建筑物作为 抵押(附注11)。
    本公司
二○○○年十二月三十一日借款种类 币种 金额 年利率
银行借款
-担保借款 人民币 200,000,000 4.77%
减:一年内到期部分 200,000,000
一九九九年十二月三十一日
借款种类 币种 金额 年利率
银行借款
-担保借款 人民币 200,000,000 5.94%
减:一年内到期部分 -
200,000,000
25. 长期应付款
本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
应付退休养老金 113,621,705 122,111,939
其他 3,526,080 3,281,115
117,147,785 125,393,054
本公司
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
应付退休养老金 113,621,705 122,111,939
其他 - -
113,621,705 122,111,939
    应付退休养老保险金是从员工的实发工资及公司提取的工资中分别提取的退休 养老金,退休养老金于公司员工退休时发放。
    26. 少数股东权益
    于二○○○年十二月三十一日,广东科龙空调器有限公司(“科龙空调”) 少数 股东之累计亏损已超过其按投资比例所占科龙空调之权益, 因此产生一应收科龙空 调少数股东之余额约为人民币158,115,000元。于二○○○年十二月三十一日,该应 收科龙空调少数股东的余额人民币158,115,000 元计入合并会计报表的少数股东权 益项下。
    27. 股本
    二○○○年一月一日至十二月三十一日的股份变动情况:
数量单位:股本次变动增减(+,-)
年初数 配股 送股 公积金转股 其他
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 - - - - -
境内法人持有股份 337,915,755 - - - -
外资法人持有股份 - - - - -
其他 - - - - -
2.募集法人股 - - - - -
3.内部职工股 84,501,000 - - - -
4.优先股或其他 - - - - -
尚未流通股份合计 422,416,755 - - - -
二.已流通股份
1.境内上市的 110,000,000 - - - -
人民币普通股
2.境内上市的外资股 - - - - -
3.境外上市的外资股 459,589,808 - - - -
4.其他 - - - - -
已流通股份合计 569,589,808 - - - -
三.股份总数 992,006,563 - - - -
小计 年末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 - -
境内法人持有股份 - 337,915,755
外资法人持有股份 - -
其他 - -
2.募集法人股 - -
3.内部职工股 - 84,501,000
4.优先股或其他 - -
尚未流通股份合计 - 422,416,755
二.已流通股份
1.境内上市的 - 110,000,000
人民币普通股
2.境内上市的外资股 - -
3.境外上市的外资股 - 459,589,808
4.其他 - -
已流通股份合计 - 569,589,808
三.股份总数 - 992,006,563
一九九九年一月一日至十二月三十一日的股份变动情况:
数量单位:股
本次变动增减(+,-)
年初数 配股 送股 公积金转股
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 - - - -
境内法人持有股份 337,915,755 - - -
外资法人持有股份 - - - -
其他 - - - -
2.募集法人股 - - - -
3.内部职工股 84,501,000 - - -
4.优先股或其他 - - - -
尚未流通股份合计 422,416,755 - - -
二.已流通股份
1.境内上市的 - - - -
人民币普通股
2.境内上市的外资股 - - - -
3.境外上市的外资股 459,589,808 - - -
4.其他 - - - -
已流通股份合计 459,589,808 - - -
三.股份总数 882,006,563 - - -
其他 小计 年末数
一.尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 - - -
境内法人持有股份 - - 337,915,755
外资法人持有股份 - - -
其他 - - -
2.募集法人股 - - -
3.内部职工股 - - 84,501,000
4.优先股或其他 - - -
尚未流通股份合计 - - 422,416,755
二.已流通股份
1.境内上市的 110,000,000 - 110,000,000
人民币普通股
2.境内上市的外资股 - - -
3.境外上市的外资股 - - 459,589,808
4.其他 - - -
已流通股份合计 110,000,000 - 569,589,808
三.股份总数 110,000,000 - 992,006,563
    经安达信·华强会计师事务所于一九九九年六月十日出具的验资报告验证, 本 公司于一九九九年六月十日收到募集款项(扣除A股发行费用后)共计人民币1, 067 ,038,500元,其中股本计人民币110,000,000元,资本公积计人民币957,038,500元。
    28. 资本公积
    资本公积之变动如下:
股本溢价 接收捐赠实物资产H股及境内法人股 A股
一九九九年一月一日 1,499,662,592 - 17,696,745
本年增加 - 957,038,500 -
本年减少* - (23,175,000) -
一九九九年十二月三十一日 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745
本年增减 - - -
二○○○年十二月三十一日 1,499,662,592 933,863,500 17,696,745
合计
一九九九年一月一日 1,517,359,337
本年增加 957,038,500
本年减少* (23,175,000)
一九九九年十二月三十一日 2,451,222,837
本年增减 -
二○○○年十二月三十一日 2,451,222,837
    *资本公积于一九九九年度的减少数为A股发行的推广及路演费用。 由于有关 费用与本公司的A股发行有关,故本公司于资本公积中列支。
    依照本公司之公司章程规定,下列项目应记入资本公积:
    (i)股票发行超过票面额的溢价部分;(ii)资产重估增值的部分;及(iii)其他 依据公司章程及中国有关规定的项目。资本公积可用于弥补以前年度亏损或增加股 本。
    股本溢价为以境内法人股面值从控股公司换取净资产而产生的股本溢价及发行 H股和A股之总发行收入超过股票面值,并扣除承销佣金、 中介机构费用及其他推介 费用后的净额。
    29. 盈余公积
盈余公积之变动如下:法定盈余公积金 法定公益金 合计
(a) (b)
一九九九年一月一日 161,161,802 80,580,901 241,742,703
年内增加 68,000,000 34,000,000 102,000,000
一九九九年十二月三十一日 229,161,802 114,580,901 343,742,703
年内增加 - - -
二○○○年十二月三十一日 229,161,802 114,580,901 343,742,703
    (a) 法定盈余公积金
    根据公司法和本公司章程,本公司根据法定税后利润(弥补以前年度亏损后) 提 取10%的法定盈余公积金。当该公积金余额累计达到股本的50%时可不再提取。法 定盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本。但使用该公积金后, 其余额不得低于本 公司股本的25%。
    (b) 法定公益金
    本公司应根据法定税后利润(弥补以前年度亏损后)提取5%-10 %的法定公益 金,作为职工集体福利的资本性支出。
    30. 未分配利润
二○○○年度 一九九九年度年初未分配利润 1,029,461,787 700,166,875
加(减):本年净(亏损)利润 (678,418,823) 643,584,316
减:提取法定盈余公积 - (68,000,000)
提取法定公益金 - (34,000,000)
股利分配 - (212,289,404)
年末未分配利润 351,042,964 1,029,461,787
    根据本公司章程, 股利分派按中国会计制度编制的法定帐目及国际会计准则编 制的会计报表中,两者未分配利润较低数额作为分派基础。 于二○○○年十二月三 十一日,本公司及其子公司提取法定盈余公积金、 法定公益金及任意盈余公积金后 的可供股东分配利润约为人民币282,349,000元。
    根据董事会决议,本公司二○○○年度不分配现金股利,也并无利用盈余公积弥 补亏损或分配股利的情况。该方案尚需经股东大会批准。
    31. 主营业务收入及成本
    本集团
二○○○年度 一九九九年度类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
冰箱销售 2,149,212,825 1,730,286,503 3,419,731,684 2,294,704,851
空调销售 1,574,493,175 1,468,613,719 2,155,861,250 1,552,872,262
其他销售 145,796,617 51,632,945 22,287,337 -
3,869,502,617 3,250,533,167 5,597,880,271 3,847,577,113
本公司
二○○○年度 一九九九年度
类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
冰箱销售 142,811,543 136,006,123 3,310,682,859 2,841,962,528
32. 其他业务(亏损)利润
本集团
二○○○年度 一九九九年度
其他业务收入
冲压件及喷涂加工收入 - -
原材料销售收入 595,861,842 111,216,312
其他 13,200 21,337,831
小计 595,875,042 132,554,143
其他业务成本
冲压件及喷涂加工成本 - -
原材料销售成本 (583,324,636) (89,495,608)
其他 (1,216,629) (11,770,978)
小计 (584,541,265) (101,266,586)
11,333,777 31,287,557
本公司
二○○○年度 一九九九年度
其他业务收入
冲压件及喷涂加工收入 - 128,786,366
原材料销售收入 525,291,148 67,160,813
其他 - 12,485,138
小计 525,291,148 208,432,317
其他业务成本
冲压件及喷涂加工成本 - (112,665,964)
原材料销售成本 (525,739,283) (51,196,690)
其他 - (11,217,521)
小计 (525,739,283) (175,080,175)
(448,135) 33,352,142
33. 财务费用
本集团
二○○○年度 一九九九年度
利息支出 (78,675,496) (92,851,475)
利息收入 12,577,944 24,592,476
汇兑(损失)收益,净额 (3,671,640) 570,431
银行手续费 (3,261,562) (4,571,846)
(73,030,754) (72,260,414)
本公司
二○○○年度 一九九九年度
利息支出 (32,805,075) (39,166,820)
利息收入 9,198,266 19,698,392
汇兑(损失)收益,净额 (3,415,304) (744,539)
银行手续费 (275,071) (2,890,120)
(27,297,184) (23,103,087)
34. 投资(损失)收益
本集团
二○○○年度 一九九九年度
于子公司之投资(损失)收益 - -
于联营公司之投资收益 8,368,000 -
股权投资差额摊销 (10,197,000) (6,191,194)
(1,829,000) (6,191,194)
本公司
二○○○年度 一九九九年度
于子公司之投资(损失)收益 (611,055,656) 548,247,797
于联营公司之投资收益 8,368,000 -
股权投资差额摊销 (10,197,000) (6,191,194)
(612,884,656) 542,056,603
35. 补贴收入
本集团 本公司
二○○○年度 一九九九年度 二○○○年度 一九九九年度
超税负返还(a) - 80,463,389 - 75,658,285
新产品退税(b) - 61,230,754 - 61,230,754
电费补贴 175,300 913,034 175,300 913,034
其他税收优惠 - 1,216,404 - -
175,300 143,823,581 175,300 137,802,073
    (a) 自一九九四年一月一日起, 中国采用增值税制代替原有的工商统一税制。 根据此税务制度, 本公司有一九九四年一月一日至一九九八年十二月三十一日止的 五年内由于改征增值税而须支付之额外税务负担准予返还。一九九九年度的增值税 返还是有关一九九八年度剩余部分之超税负返还。
    (b) 于一九九九年度, 当地财政局及税务局已批准本公司一九九八年售出之无 氟冰箱可获退还人民币61,230,754元之增值税及所得税, 该等退还已于一九九九年 度入帐。本集团于二○○○年度并未收到该等税收返还。
36. 营业外支出本集团 本公司
二○○○年度 一九九九年度 二○○○年度 一九九九年度
处置固定资产损失 5,544,048 6,531,448 1,653,069 1,091,933
其他 14,961,773 11,159,474 3,740,155 8,894,986
20,505,821 17,690,922 5,393,224 9,986,919
37. 所得税
本集团 本公司
二○○○年度 一九九九年度 二○○○年度 一九九九年度
中国企业所得税 5,429,722 6,380,214 4,597,211 1,171,704
香港利得税 - 787,700 - -
其他 64,952 68,110 - -
5,494,674 7,236,024 4,597,211 1,171,704
38. 关联方关系及交易
(a) 存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表
广东科龙(容声)集团 广东顺德 投资控股 本公司之母公司 有限责任 李振华
有限公司(“容声集团”)
(b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
容声集团 30,000,000 - - 30,000,000
(c) 存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变动
年初数 本年增加数 本年减少数
公司名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例
容声集团 337,915,755 34.06% - - - -
年末数
公司名称 金额 比例
容声集团 337,915,755 34.06%
(d) 不存在控制关系的关联方关系的性质
公司名称 与本公司的关系
成都新星电器股份有限公司 ( “成都新星") 成都科龙少数股东之联营公司
顺德市祥达家电有限公司 ( "顺德祥达") 财务上得到容声集团的支持
顺德市科龙广告有限公司 ( "科龙广告") 容声集团之子公司
顺德市科龙家电有限公司 ( "科龙家电") 本公司之联营公司
广东三洋科龙冷柜有限公司 ( "三洋科龙") 本公司之联营公司
顺德市华傲电子有限公司 ( "华傲电子") 容声集团之子公司
重庆科龙电器销售有限公司 ( "重庆科龙") 本公司之联营公司
科龙冰箱 本公司之子公司
科龙空调 本公司之子公司
成都科龙 本公司之子公司
营口科龙 本公司之子公司
容奇配件 本公司之子公司
容声塑胶 本公司之子公司
珠江冰箱 本公司之子公司
科龙电器 本公司之子公司
科龙模具 本公司之子公司
(e) 与关联方交易
本集团
二○○○年度 一九九九年度
与容声集团的关联交易(i)
-出售冰箱 - 20,571,975
-接受贷款担保(附注24) 200,000,000 -
与其他关联方的关联交易
向关联方销售货物
-顺德祥达(ii) 246,177,855 342,004,819
-科龙家电(v) 2,095,601 3,224,884
-三洋科龙 36,119,549 14,980,270
-华傲电子 4,573,287 -
-重庆科龙 50,864,328 -
339,830,620 360,209,973
向关联方回购货物
-顺德祥达(ii) 98,292,212 -
向关联方授予预付款项
-成都新星(iii) 34,000,000 34,000,000
向关联方支付广告费
-科龙广告(iv) 88,065,439 18,723,191
本公司
二○○○年度 一九九九年度
销售冰箱予
-容声集团 - 20,571,975
-科龙冰箱 154,670,280 -
154,670,280 20,571,975
购买冰箱
-成都科龙 - 276,641,225
-营口科龙 - 229,090,393
-科龙冰箱 - 1,767,225,411
- 2,272,957,029
收取冲压件及喷涂加工费
-科龙空调 - 16,120,401
出售固定资产
-容奇配件 (139,100,770) -
购买固定资产 -
-科龙空调 6,850,000
-科龙冰箱 20,386,167 -
资产转移,净值 (111,864,603) -
购买模具
-科龙模具 4,962,352 8,549,452
二○○○年度 一九九九年度
购买原材料
-容声塑胶 1,360,991 14,952,277
-珠江冰箱 - 240,196,914
-容奇配件 7,962,641 -
9,323,632 255,149,191
向关联公司收取管理费(vii)
-科龙空调 125,000,000 -
由关联公司提供贷款担保(i)
-容声集团(附注24) 200,000,000 -
向关联公司提供贷款担保及抵押
-成都科龙 60,000,000 60,000,000
-营口科龙(附注16) 22,000,000 20,000,000
-科龙电器* 42,000,000 -
-珠江冰箱* 269,686,000 -
393,686,000 80,000,000
    *于二○○○年十二月三十一日, 科龙电器及珠江冰箱已取得的担保贷款分别 约为人民币39,000,000元及人民币8,000,000元。
    (f) 与关联方款项余额
    本集团
二○○○年 一九九九年十二月三十一日 十二月三十一日
应收帐款
-顺德祥达(ii) 121,429,165 20,645,638
-三洋科龙 28,484,336 11,051,253
-华傲电子 5,716,018 -
155,629,519 31,696,891
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收款
-容声集团(i) 280,612,660 -
-成都新星(iii) 34,000,000 34,000,000
-其他(viii) 35,617,050 32,975,252
350,229,710 66,975,252
预收帐款
-重庆科龙 22,154,008 -
-其他 160,995 -
22,315,003 -
其他应付款
-容声集团 - 32,435,538
本公司
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收款
-容声集团 23,645,296 -
-各子公司 2,212,064,054 971,805,249
-三洋科龙 - 14,224,691
-其他 12,634,000 6,779,403
2,248,343,350 992,809,343
其他应付款
-各子公司 169,131,792 87,721,912
    (i) 根据本公司的控股公司容声集团与本公司于一九九六年七月六日签订的商 标使用许可协议(“许可协议”), 容声集团允许本公司独家使用符合允许条件的“ 科龙”和“容声”商标,而无须支付使用费:a)于香港或中国注册的,及/或b) 容声 今后可能在地区注册或申请注册的,并/或c)所有今后可能转让给容声集团并不反对 的其他产品在全球范围内使用,使用期限与商标注册的使用期限相同。 经本公司书 面同意,容声集团可使用并允许第三方使用该商标于许可协议规定以外的产品。 目 前,根据该协议,本集团对冰箱类产品使用“科龙”和“容声”商标, 并同时将“科 龙”商标用于空调产品。
    于二○○○年度,本集团代容声集团支付了容声集团的经营费用。另一方面,容 声集团亦代本集团支付原材料采购及其他经营费用。于二○○○年十二月三十一日, 容声集团应付上述款项为人民币280,612,000元。
    于二○○○年十二月三十一日,本公司金额为人民币200,000,000元之长期银行 借款(附注24)系由容声集团提供担保。
    根据科龙冰箱,科龙空调及容声集团所签订之协议(“成本分担协议”),容声集 团同意分担部份由科龙冰箱及科龙空调于推广“科龙”及“容声”商标时所支付之 若干广告及推广费用。根据成本分担协议, 容声集团同意替科龙冰箱及科龙空凋分 担一九九九年及二○○○年之广告及推广费用分别为人民币93,240,000元及人民币 235,000,000元。
    (ii) 本集团向顺德祥达销售冰箱。顺德祥达是于中国注册的公司,在财务上得 到容声集团的支持。于截至二○○○年十二月三十一日止年度, 本集团向顺德祥达 出售冰箱的销售额为人民币246,177,855元(一九九九年:人民币342,004,819元)。 于二○○○年十二月三十一日之前, 本集团与顺德祥达签订协议并回购了顺德祥达 部分未售出的冰箱,价值人民币98,292,212元。 该数额为未售出冰箱的成本与可变 现净值孰低者。于二○○○年十二月三十一日,应收顺德祥达节余为人民币121,429, 165元(一九九九年:人民币20,645,638元),不含息、无抵押并应在一年内支付。上 述款项已于资产负债表日后全部结清。
    (iii) 本公司间接通过其子公司成都科龙向成都科龙之少数股东成都发电机( 集团)有限公司(“成都发动机”)的一家联营公司成都新星授出共计人民币34,000 , 000元之预付款项。该笔预付款项由成都发动机保证。而成都科龙有权自应付成都 发动机之任何股息中扣除成都新星直接或间接欠负本公司之任何尚未偿还之款项( 不论任何形式)。作为对成都发动机上述保证项下之责任表现的抵押,成都发动机已 将其于成都科龙之全部权益抵押予本公司。作为成都科龙预付成都新星帐款之代价, 成都发动机已同意以供应协定数目之冰箱配件之方式及分别按人民币30,000,000元 之9.504%及按人民币4,000,000元之9%之年利息向成都科龙偿还该预付款项。
    (iv) 本集团聘请科龙广告为其广告代理人之一。 科龙广告是容声集团的全资 子公司。于截至二○○○年十二月三十一日止年度, 本集团向科龙广告支付了人民 币88,065,439元(一九九九年:人民币18,723,191元), 作为推广科龙品牌的广告费 用。
    (v) 科龙家电是由容声集团和本公司各持股75%和25%的公司。于二○○○年, 科龙家电向本集团购买冰箱和空调并在市场上出售。于二○○○年度, 本集团对科 龙家电的总销售额约为人民币2,095,601元。
    (vi) 本公司的子公司科龙发展于二○○○年九月二十三日与勤+缘股份有限 公司(“勤+缘股份”)签订了科龙发展参股勤+缘控股有限公司(“勤+缘控股”) 的协议,并在协议中规定了勤+缘股份与科龙发展作为股东的各自的权利和义务,以 及勤+缘控股的经营管理原则。
    勤+缘控股主要从事媒体广告和营销业务,包括但不限于:
    a) 协助制作视听节目;
    b) 向海外传播企业推广节目;
    c) 向广告客户和厂商提供促销、公共关系和广告咨询服务;
    d) 为广告客户和厂商制作专门的视听节目;及
    e) 向各媒体获取广告播放时间并出售给广告客户。
    根据该协议,科龙发展以港币12,000,000元认购勤+缘控股之股份25股。 作为 对价,勤+缘股份以港币2,000,000元认购勤+缘控股之股份73股连同部分合同。勤 +缘股份亦向各原始股东以面值认购勤+缘控股之股份各一股。
    根据该协议,科龙发展同意在合同执行完毕时向勤+缘控股购买价值 20, 000 ,000港元的广告或赞助播出时间。截止二○○○年十二月三十一日, 无签订的合同 且未向勤+缘控股支付广告费。
    勤+缘股份有限公司的唯一股东是本公司非执行董事黄宜弘博士的配偶。
    本公司董事认为上述交易为正常营业所需的交易且均按正常的商业条件进行。 除上述附注(iii)外,其他应收及应付关联方款项均无担保、不计息且无固定偿还期 限。
    (vii) 于二○○○年,本公司与科龙空调签订了管理协议。根据该协议,科龙空 调使用本公司资源和营运资金必须向本公司支付管理费和利息成本。本公司于二○ ○○年向科龙空调收取的管理费和利息成本为人民币125,000,000元。
    (viii) 本集团曾贷款予容声集团之若干关联公司。 截至二○○○年十二月三 十一日,此等贷款总额约为人民币28,550,559元(一九九九年:人民币18,111,401元) 。所有贷款均由容声集团提供担保。
    (ix) 本公司只持有科龙空调60%股权。余下40 %的股权是由伟时投资有限公 司 所持有。 伟时投资有限公司成立于英属维尔京群岛,而伟时投资有限公司的37. 5%股权是由容声集团所拥有。 本公司其中一名非执行董事乃伟时投资有限公司的 董事之一。
    39. 净资产收益率及每股收益
    净资产收益率及每股收益系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号 -净资产收益率和每股收益的计算及披露》的要求编制。具体计算公式如下:
    全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
    全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
    加权平均净资产收益率=报告期利润÷(期初净资产+报告期净利润/2 + 发 行新股新增净资产×新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 / 报告期月份 数)
    加权平均每股收益=报告期利润÷(期初股份总数+发行新股新增股份数×增加 股份下一月份起至报告期期末的月份数 / 报告期月份数)
    40. 资本性承诺
于二○○○年十二月三十一日,本集团有以下的资本性承诺:二○○○年
十二月三十一日
已授权及已订约
-购买广告和赞助播出时间(附注38(f)(vi)) 21,200,000
-购建在建工程及固定资产 13,297,000
41. 或有负债
本集团
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
已贴现但尚未到期之应收票据 300,430,000 22,500,000
    42. 资产负债表日后事项
    自二○○一年一月一日至本报告签发日止, 本集团无重大资产负债表日后事项 发生。
    43. 国际会计准则及其他调整对净利润及净资产的影响
    本集团依中国会计准则及有关法规编制了法定财务报表。中国会计准则和国际 会计准则之差异导致了法定财务报表与依国际会计准则编制之合并财务报表的差异, 该差异汇总如下:
    本集团 净(亏损)利润
二○○○年度 一九九九年度按照中国会计准则编列的会计报表中所载 (678,418,823) 643,584,316
依国际会计准则所作调整:
-调整固定资产重估增值及有关折旧 (15,463,682) (15,463,682)
-期后建议的股利分派 - -
-调整有关开办费之以前年度损益调整 5,131,102 3,900,029
-调整有关递延退休金费用之以前年度损益调整 750,000 750,000
按照国际会计准则重报之数据 (688,001,403) 632,770,663
本集团 净资产
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
按照中国会计准则编列的会计报表中所载 4,134,255,797 4,815,210,308
依国际会计准则所作调整:
-调整固定资产重估增值及有关折旧 32,533,359 47,997,041
-期后建议的股利分派 - 212,289,404
-调整有关开办费之以前年度损益调整 (8,135,898) (13,267,000)
-调整有关递延退休金费用之以前年度损益调整 (10,125,000) (10,875,000)
按照国际会计准则重报之数据 4,148,528,258 5,051,354,753
本公司 净(亏损)利润
二○○○年度 一九九九年度
按照中国会计准则编列的会计报表中所载 (678,418,823) 643,584,316
依国际会计准则所作调整:
-调整固定资产重估增值及有关折旧 (17,299,585) (17,299,585)
-期后建议的股利分派 - -
-调整按权益法计算之子公司利润 612,884,657 (542,056,603)
-调整有关递延退休金费用之以前年度损益调整 750,000 750,000
按照国际会计准则重报之数据 (82,083,751) 84,978,128
二○○○年 一九九九年
十二月三十一日 十二月三十一日
按照中国会计准则编列的会计报表中所载 4,138,015,067 4,816,433,890
依国际会计准则所作调整:
-调整固定资产重估增值及有关折旧 59,541,418 76,841,003
-期后建议的股利分派 - 212,289,404
-调整按权益法计算之子公司利润 (136,383,926) (749,268,583)
-调整有关递延退休金费用之以前年度损益调整 (10,125,000) (10,875,000)
按照国际会计准则重报之数据 4,051,047,559 4,345,420,714
    44. 合并会计报表差异说明
    比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过30%, 且该差异变动金额占本集团 二○○○年十二月三十一日资产总额5%或占二○○○年度利润总额10 %以上的项 目列示如下:
二○○○年 一九九九年 差异变动金额及幅度十二月三十一日 十二月三十一日 金额 %
/二○○○年度 /一九九九年度
资产负债项目:
应收票据(a) 280,255,647 986,009,131 (705,753,484) (72%)
其他应收款(b) 460,048,067 184,336,092 275,711,975 150%
短期借款(c) 437,700,000 883,799,018 (446,099,018) (50%)
预收帐款(d) 553,272,123 65,706,445 487,565,678 742%
少数股东权益(e) 104,993,526 439,220,182 (334,226,656) (76%)
利润或利润分配表项目:
主营业务利润(f) 618,969,450 1,750,303,158 (1,131,333,708) (65%)
存货跌价损失(g) 163,067,000 36,000,000 127,067,000 353%
补贴收入(h) 175,300 143,823,581 (143,648,281) (99%)
少数股东损益(i) 334,226,656 (41,220,578) 375,447,234 911%
净(亏损)利润(j) (678,418,823) 643,584,316 (1,322,003,139) (205%)
    (a) 应收票据减少系本集团于二○○○年度大量贴现银行承兑汇票以保证营业 活动所需资金所致。
    (b) 其他应收款增加系本集团二○○○年度替容声集团代垫资金(参见附注38 (e))所致。
    (c) 短期借款减少系本集团二○○○年度经营活动现金流量充裕, 归还贷款所 致。
    (d) 预收帐款的增加系本集团于二○○○年度改变销售政策, 采取款到发货的 销售方式所致。
    (e) 少数股东权益的减少系本集团少数股东承担本公司一子公司亏损所致。
    (f) 主营业务利润减少系本集团二○○○年度销售价格较一九九九年度大幅下 降所致。同时销售折扣与折让也较一九九九年度有大幅增长。
    (g) 存货跌价损失增加系因本集团二○○○年度产品销售价格大幅下降, 而计 提的存货跌价损失准备。
    (h) 补贴收入减少系本集团于二○○○年度未再获得一九九九年的各项补贴所 致。
    (i) 少数股东权益的变动系本集团所属的科龙空调于二○○○年度的巨额亏损 所致。
    (j) 净(亏损)利润的变动参见(f)、(g)、(h)及(i)的解释。
    45. 比较数字
    会计报表中一九九九年若干比较数字已重新编排分类以配合二○○○年的表达 方式。
资产负债表2000年度
编制单位:广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
期末数(合并) 期初数(合并)
资产
流动资产:
货币资金 838,710,032.00 753,140,484.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 280,255,647.00 986,009,131.00
应收股利
应收利息
应收帐款 456,598,949.00 684,832,860.00
减:坏帐准备 159,056,119.00 -99,435,892.00
应收帐款净额 757,590,897.00 769,733,060.00
预付帐款 67,149,203.00 84,107,301.00
其它补贴款 19,515,844.00
其他应收款 460,048,067.00 184,336,092.00
内部应收款
存货 1,935,179,722.00 1,560,354,505.00
减:存货跌价准备 198,538,611.00 -76,216,000.00
存货净额 1,736,641,111.00 1,484,138,505.00
待摊费用 7, 448, 872. 00 27,785,956.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其它流动资产
流动资产合计 3,687,795,762.00 4,124,430,281.00
长期投资:
长期股权投资 412,390,758.00 399,910,514.00
长期债权投资 8,071,443.00
长期投资合计 412,390,758.00 399,910,514.00
减:长期投资减值准备 74,129,000.00 -74,129,000.00
长期投资净额 338,261,758.00 325,781,514.00
合并价差
股权投资差额
固定资产:
固定资产原价 3,367,402,922.00 3,283,982,469.00
减:累计折旧 1,063,555,842.00 -796,292,609.00
固定资产净值 2,303,847,080.00 2,487,689,860.00
工程物资
在建工程 26,171,005.00 15,940,464.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 2,330,018,085.00 2,503,630,324.00
无形资产及其它资产
无形资产 313,969,738.00 323,955,581.00
开办费 8,136,181.00 13,267,283.00
递延资产
长期待摊费用 233,185,602.00 194,274,161.00
其它长期资产
无形资产及其他资产合计 555,291,521.00 531,497,025.00
递延税项:
递延税项借项
资产总计 6,911,367,126.00 7,485,339,144.00
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 437,700,000.00 883,799,018.00
应付票据 216,354,679.00
应付帐款 506,449,676.00 254,400,365.00
预收帐款 553,272,123.00 65,706,445.00
待销商品款
应付工资 64,363,358.00 7,168,578.00
应付福利费 3,511,001.00 13,587,433.00
应付股利 212,289,404.00
应交税金 -186,842,451.00 5,624,275.00
其他应交款 1,990,693.00 5,493,581.00
其他应付款 163,179,378.00 161,465,946.00
预提费用 537,907,900.00 261,517,034.00
一年内到期的长期负债 19,777,334.00 17,342,657.00
其它流动负债
流动负债合计 2,317,663,691.00 1,888,394,736.00
长期负债:
长期借款 237,306,327.00 217,120,864.00
应付债券
长期应付款 117,147,785.00 125,393,054.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 354,454,112.00 342,513,918.00
递延税项贷项:
递延税项贷项
负债合计 2,672,117,803.00 2,230,908,654.00
少数股东权益 104,993,526.00 439,220,182.00
股东权益:
股本 992,006,563.00 992,006,563.00
资本公积金 2,451,222,837.00 2,451,222,837.00
盈余公积金 343,742,703.00 343,742,703.00
其中:公益金 114,580,901.00 114,580,901.00
未分配利润 351,042,964.00 1,029,461,787.00
货币换算差额 -3,759,270.00 -1,223,582.00
股东权益合计 4,134,255,797.00 4,815,210,308.00
负债及股东权益总计 6,911,367,126.00 7,485,339,144.00
资产负债表
2000年度
编制单位:广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
期末数(母公司) 期初数(母公司)
资产
流动资产:
货币资金 461,842,796.00 566,250,943.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 4,123,740.00 552,290,731.00
应收股利
应收利息
应收帐款 6,424,447.00 483,446,687.00
减:坏帐准备 -81,255,717.00
应收帐款净额 2,286,018,852.00 1,481,514,840.00
预付帐款 21,216,776.00 36,613,860.00
其它补贴款 19,515,844.00
其他应收款 2,279,594,405.00 1,079,323,870.00
内部应收款
存货 21,186,421.00 342,749,987.00
减:存货跌价准备 -22,216,000.00
存货净额 21,186,421.00 320,533,987.00
待摊费用 5,081,115.00 10,375,218.00
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其它流动资产
流动资产合计 2,799,469,700.00 2,987,095,423.00
长期投资:
长期股权投资 1,231,413,596.00 1,809,663,698.00
长期债权投资 7,249,048.00
长期投资合计 1,231,413,596.00 1,809,663,698.00
减:长期投资减值准备 74,129,000.00 -74,129,000.00
长期投资净额 1,157,284,596.00 1,735,534,698.00
合并价差
股权投资差额
固定资产:
固定资产原价 1,340,207,640.00 1,508,836,909.00
减:累计折旧 300,895,062.00 -295,474,767.00
固定资产净值 1,039,312,578.00 1,213,362,142.00
工程物资
在建工程 19,626,516.00 10,678,762.00
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 1,058,939,094.00 1,224,040,904.00
无形资产及其它资产
无形资产 213,998,964.00 220,670,507.00
开办费
递延资产
长期待摊费用 49,342,469.00 61,743,889.00
其它长期资产
无形资产及其他资产合计 263,341,433.00 282,414,396.00
递延税项:
递延税项借项
资产总计 5,279,034,823.00 6,229,085,421.00
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 355,700,000.00 375,700,000.00
应付票据 151,203,183.00
应付帐款 3,812,526.00 84,451,046.00
预收帐款 28,490,103.00
待销商品款
应付工资 29,124,040.00 2,120,569.00
应付福利费 40,282.00 10,849,881.00
应付股利 212,289,404.00
应交税金 -16,379,242.00 32,814,380.00
其他应交款 1,847,785.00 4,592,058.00
其他应付款 287,625,599.00 209,274,663.00
预提费用 14,423,878.00 129,957,488.00
一年内到期的长期负债
其它流动负债
流动负债合计 827,398,051.00 1,090,539,592.00
长期负债:
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
长期应付款 113,621,705.00 122,111,939.00
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 313,621,705.00 322,111,939.00
递延税项贷项:
递延税项贷项
负债合计 1,141,019,756.00 1,412,651,531.00
少数股东权益
股东权益:
股本 992,006,563.00 992,006,563.00
资本公积金 2,451,222,837.00 2,451,222,837.00
盈余公积金 343,742,703.00 343,742,703.00
其中:公益金 114,580,901.00 114,580,901.00
未分配利润 351,042,964.00 1,029,461,787.00
货币换算差额
股东权益合计 4,138,015,067.00 4,816,433,890.00
负债及股东权益总计 5,279,034,823.00 6,229,085,421.00
利润表
2000年度
编制单位:广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
期末数(合并) 期初数(合并)
一、主营业务收入 4,410,880,037.00 5,826,700,500.00
减:折扣与折让 541,377,420.00 -228,820,229.00
主营业务收入净额 3,869,502,617.00 5,597,880,271.00
减:主营业务成本 3,250,533,167.00 -3,847,577,113.00
主营业务税金及附加
二、主要业务利润 618,969,450.00 1,750,303,158.00
加:其他业务利润 11,333,777.00 31,287,557.00
减:存货跌价损失 163,067,000.00 -36,000,000.00
营业费用 918,195,704.00 -756,702,631.00
管理费用 473,930,351.00 -369,713,921.00
财务费用 73,030,754.00 -72,260,414.00
三、营业利润 -997,920,582.00 546,913,749.00
加:投资收益 -1,829,000.00 -6,191,194.00
补贴收入 175,300.00 143,823,581.00
营业外收入 12,929,298.00 25,185,704.00
特殊项目
减:营业外支出 20,505,821.00 -17,690,922.00
加:以前年度损益调整
四、利润总额 -1,007,150,805.00 692,040,918.00
减:所得税 5,494,674.00 -7,236,024.00
加:财政返还
减:少数股东权益 -334,226,656.00 -41,220,578.00
五、净利润 -678,418,823.00 643,584,316.00
加:年初未分配利润 1,029,461,787.00 700,166,875.00
盈余公积转入
六、可分配利润 351,042,964.00 1,343,751,191.00
减:提取法定盈余公积 -68,000,000.00
提取法定公益金 -34,000,000.00
职工奖金福利
七、可供股东分配的利润 351,042,964.00 1,241,751,191.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 -212,289,404.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 351,042,964.00 1,029,461,787.00
利润表
2000年度
编制单位:广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
期末数(母公司) 期初数(母公司)
一、 主营业务收入 154,670,280.00 3,437,323,638.00
减:折扣与折让 11,858,737.00 -126,640,779.00
主营业务收入净额 142,811,543.00 3,310,682,859.00
减:主营业务成本 136,006,123.00 -2,841,962,528.00
主营业务税金及附加
二、主要业务利润 6,805,420.00 468,720,331.00
加:其他业务利润 -448,135.00 33,352,142.00
减:存货跌价损失
营业费用 -361,892,201.00
管理费用 34,840,713.00 -164,861,510.00
财务费用 27,297,184.00 -23,103,087.00
三、营业利润 -55,780,612.00 -47,784,325.00
加:投资收益 -612,884,656.00 542,056,603.00
补贴收入 175,300.00 137,802,073.00
营业外收入 61,580.00 22,668,588.00
特殊项目
减:营业外支出 5,393,224.00 -9,986,919.00
加:以前年度损益调整
四、利润总额 -673,821,612.00 644,756,020.00
减:所得税 4,597,211.00 -1,171,704.00
加:财政返还
减:少数股东权益
五、净利润 -678,418,823.00 643,584,316.00
加:年初未分配利润 1,029,461,787.00 700,166,875.00
盈余公积转入
六、可分配利润 351,042,964.00 1,343,751,191.00
减:提取法定盈余公积 -68,000,000.00
提取法定公益金 -34,000,000.00
职工奖金福利
七、可供股东分配的利润 351,042,964.00 1,241,751,191.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 -212,289,404.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 351,042,964.00 1,029,461,787.00
现金流量表
2000年度
编制单位:广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
合并 母公司
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,311,941,041.00 761,730,188.00
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 10,846,636.00 10,846,636.00
收到的其他与经营活动有关的现金 18,145,810.00 7,135,191.00
经营活动现金流入小计 5,340,933,487.00 779,712,015.00
购买商品接受劳务支付的现金 3,368,415,325.00 -136,540,087.00
经营租赁所支付的现金 3,817,356.00
支付给职工以及为职工支付的现金 382,063,695.00 -47,077,670.00
支付的增值税款 -66,424,833.00
支付的所得税款
支付的除增值税所得税以外的税费 197,961,400.00
支付的其他与经营活动有关的现金 298,440,661.00 -271,151,232.00
经营活动现金流出小计 4,250,698,437.00 -521,193,822.00
经营活动产生的现金流量净额 1,090,235,050.00 258,518,193.00
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 639,000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定无形和长期资产收回的现金 6,118,913.00
收到的其他与投资活动有关的现金 12,577,944.00 9,198,266.00
投资活动现金流入小计 19,335,857.00 9,198,266.00
购建固定无形和长期资产支付的现金 285,385,965.00 -65,047,346.00
权益性投资所支付的现金 14,948,244.00 -34,634,554.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 -242,548.00
投资活动现金流出小计 300,334,209.00 -99,924,448.00
投资活动产生的现金流量净额 -280,998,352.00 -90,726,182.00
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 51,410,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 51,410,000.00
偿还债务所支付的现金 474,888,878.00 -20,000,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 212,289,404.00 -212,289,404.00
子公司依法减资付给少数股东的现金
偿付利息所支付的现金 85,608,698.00 -36,495,450.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 772,786,980.00 -268,784,854.00
筹资活动产生的现金流量净额 -721,376,980.00 -268,784,854.00
四.汇率变动对现金的影响 -2,290,170.00 -3,415,304.00
五.现金及现金等价物净增加额 85,569,548.00 -104,408,147.00
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -678,418,823.00 -678,418,823.00
加:少数股东权益 -334,226,656.00
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 59,620,227.00
固定资产折旧 277,274,774.00 82,417,494.00
无形资产摊销 142,348,815.00 53,529,501.00
递延资产摊销
待摊费用的减少(减增加)
预提费用的增加(减减少)
处置固定无形和其他长期资产的损失 5,544,048.00 1,653,069.00
固定资产报废损失
财务费用 73,030,754.00 27,297,184.00
投资损失(减收益) 1,829,000.00 612,884,656.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -415,569,606.00 308,929,566.00
经营性应收项目的减少(减增加) 715,086,446.00 55,284,405.00
经营性应付项目的增加(减减少) 1,080,649,071.00 -205,058,859.00
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生之现金流量净额 1,090,235,050.00 258,518,193.00
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 838,710,032.00 461,842,796.00
减:货币资金的期初余额 753,140,484.00 566,250,943.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,569,548.00 -104,408,147.00
现金流量表
1999年度
编制单位:广东科龙电器股份有限公司 单位:人民币元
合并 母公司
一.经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,053,959,452.00 6,561,675,377.00
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 189,299,218.00 195,320,726.00
收到的其他与经营活动有关的现金 56,020,730.00 56,473,261.00
经营活动现金流入小计 4,299,279,400.00 6,813,469,364.00
购买商品接受劳务支付的现金 -4,800,965,138.00-6,749,682,813.00
经营租赁所支付的现金 -4,627,773.00
支付给职工以及为职工支付的现金 -113,714,950.00 -197,096,954.00
支付的增值税款 -344396494.00 -494382415.00
支付的所得税款
支付的除增值税所得税以外的税费
支付的其他与经营活动有关的现金 -19,046,162.00 -30,217,350.00
经营活动现金流出小计 -5,278,122,744.00-7,473,007,305.00
经营活动产生的现金流量净额 -978843344.00 -659537941.00
二.投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定无形和长期资产收回的现金 120.852.051.00 5.479.000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 19,698,392.00 24,592,476.00
投资活动现金流入小计 140,550,443.00 30,071,476.00
购建固定无形和长期资产支付的现金 -772,240,523.00 -851,324,159.00
权益性投资所支付的现金 -2,533,398.00 -1,623,855.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 -774,773,921.00 -852,948,014.00
投资活动产生的现金流量净额 -634,223,478.00 -822,876,538.00
三.筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 1,043,863,500.00 1,043,863,500.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 200,200,000.00 66,102,099.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 18,905,306.00 21,142,551.00
筹资活动现金流入小计 1,262,968,806.00 1,131,108,150.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 -188,749,404.00 -188,355,803.00
子公司依法减资付给少数股东的现金
偿付利息所支付的现金 -39,166,820.00 -92,851,475.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 -3,634,659.00 -6,794,483.00
筹资活动现金流出小计 -231,550,883.00 -288,001,761.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,031,417,923.00 843,106,389.00
四.汇率变动对现金的影响 920,639.00
五.现金及现金等价物净增加额 -581,648,899.00 638,387,451.00
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 643,584,316.00 643,584,316.00
加:少数股东权益 41,220,578.00
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 10,000,000.00 14,285,700.00
固定资产折旧 61,764,834.00 199,482,069.00
无形资产摊销 11,623,390.00 27,482,749.00
递延资产摊销
待摊费用的减少(减增加)
预提费用的增加(减减少)
处置固定无形和其他长期资产的损失 1,091,933.00 6,531,448.00
固定资产报废损失
财务费用 23,103,087.00 72,260,414.00
投资损失(减收益) -542,056,603.00 6,191,194.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 82,086,670.00 -288,733,425.00
经营性应收项目的减少(减增加) -889,444,393.00 -575,873,135.00
经营性应付项目的增加(减减少) -380,596,578.00 -841,969,849.00
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生之现金流量净额 -978,843,344.00 -659,537,941.00
3.现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额 566,250,943.00 753,140,484.00
减:货币资金的期初余额 -1,147,899,842.00-1,391,527,935.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -581,648,899.00 -638,387,451.00