天津一汽夏利汽车股份有限公司2006年半年度报告
第一节重要提示、释义及目录

重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。

没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性
无法保证或存在异议。
高凤龙独立董事因公缺席了审议本中期报告的第三届董事会第十六次会议，
委托姚德超独立董事代为行使表决权。
公司负责人总经理王刚先生、主管财务工作的副总经理赵洪志先生及总会计
师、计划财务部部长韩庭武先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
公司本报告期财务报告未经审计。

释义

证监会指中国证券监督管理委员会
深交所指深圳证券交易所
本公司、公司指天津一汽夏利汽车股份有限公司
一汽集团、控股股东指中国第一汽车集团公司
天汽集团、第二大股东指天津汽车工业（集团）有限公司
nbc系列轿车指在nbc 平台上生产的威乐、威姿轿车

目录

第一节重要提示、释义及目录———————————————— 1 
第二节公司基本情况———————————————————— 2 
第三节股本变动和主要股东持股情况————————————— 3 
第四节董事、监事、高级管理人员情况———————————— 6 
第五节管理层讨论与分析—————————————————— 7 
第六节重要事项—————————————————————— 10 
第七节财务报告—————————————————————— 12 
第八节备查文件—————————————————————— 35 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

第二节公司基本情况

一、基本情况简介
1、公司法定中文名称：天津一汽夏利汽车股份有限公司

公司法定英文名称：tianjin faw xiali automobile co.,ltd. 
中文缩写：天津一汽
英文缩写：tjfaw 

2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：g 夏利
股票代码：000927 

3、公司注册及办公地址：天津市西青区中北斜乡李楼南
邮政编码：300380 
公司网址：www.tjfaw.com.cn 
电子信箱：xiali@mail.zlnet.com.cn 

4、法定代表人：竺延风

5、董事会秘书：孟君奎
证券事务代表：张爽
联系地址：天津市西青区中北斜乡李楼南
联系电话：022-87915000 转3074 
联系传真：022-87915111 
电子信箱：xiali@mail.zlnet.com.cn 

6、公司信息披露报纸：中国证券报、证券时报
登载中期报告网址：www.cninfo.com.cn 
中期报告备置地点：公司证券部

7、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2002 年12 月26 日
公司变更注册地点：天津市西青区中北斜乡李楼南
企业法人营业执照注册号：1200001001398 
税务登记号码：120106103071899 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据及财务指标
单位：元

本报告期末上年度期末
本报告期末比
年初数增减（%
） 
流动资产 4,199,469,233.16 3,917,297,198.21 7.20% 
流动负债 4,085,642,170.40 4,192,803,507.44 -2.56% 
总资产 7,555,564,662.98 7,368,178,716.86 2.54% 
股东权益（不含少数股东权益） 3,155,369,339.34 2,960,822,056.92 6.57% 
每股净资产 1.98 1.86 6.57% 
调整后的每股净资产 1.91 1.81 5.52% 
报告期（1－6 月）上年同期
本报告期比
上年同期增减（%
） 
净利润 195,831,322.84 60,581,865.49 223.25% 
扣除非经常性损益后的净利润 173,746,325.79 60,684,428.05 186.31% 
每股收益 0.123 0.038 223.25% 
净资产收益率（%） 6.21% 2.19% 增加4.02 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 940,519,961.53 1,046,253,192.74 -10.11% 

2、非经常性损益项目

单位：元

非经常性损益项目金额
处置固定资产产生的损益 2551624.24 
营业外收入 4127909.83 
营业外支出 1350448.99 
以前年度已经计提各项减值准备的转回； 14055013.99 
合计 22084997.05 

3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的
要求计算的净资产收益率和每股收益

项目报告期利润
净资产收益率每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 532,584,307.59 16.88% 17.41% 0.334 0.334 
营业利润 28,115,066.36 0.89% 0.92% 0.018 0.018 
净利润 195,831,322.84 6.21% 6.40% 0.123 0.123 
扣除非经常性损益后的净
利润
173,746,325.79 5.51% 5.68% 0.109 0.109 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

第三节股本变动和主要股东持股情况

一、股份变动情况
表
截止2006 年7 月26 日，公司股权结构如下
：


本次变动前本次变动增减（＋，-
） 
本次变动后
数量比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量比例
一、有限售条件股份 1269046020 79.56% 1269046020 79.56% 
1、国家持股
2、国有法人持股 1269046020 79.56% 1269046020 79.56% 
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 326128000 20.44% 326128000 20.44% 
1、人民币普通股 326128000 20.44% 326128000 20.44% 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1595174020 100% 1595174020 100% 

前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

序号有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 中国第一汽车集团公司 761,427,612 2009年7月26日0 
在获得a股市场上市流通权之日起，
在三十六个月内不上市交易或转让
2 
天津汽车工业(集团)有
限公司
507,618,408 2009年7月26日0 
在获得a股市场上市流通权之日起，
在三十六个月内不上市交易或转让

注：公司股权分置改革于2006 年7 月26 日完成。

二、报告期内（公司股权分置改革完成前），中国第一汽车集团公司持有本
公司国家股813224412 股，占总股本的50.98%，天津汽车工业（集团）有限公
司持有本公司国有法人股542149508 股，占总股本的33.99%，报告期内上述股
东所持股份没有发生变动,上述股份也没有被质押、冻结或托管的情况发生。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

公司前10 名股东持股情况（截止2006 年7 月31 日）

单位：股

股东总数35758 
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
中国第一汽车集团公司国有股东 47.73% 761427612 761427612 0 
天津汽车工业(集团)有限公司国有股东 31.82% 507618408 507618408 0 
通乾证券投资基金 a 股 2.78% 44420484 0 未知
银河－交行－日兴资产管理有限公司日兴ａｍ 
中
国人民币ａ股母基金
a 股 1.38% 22072435 0 未知
中国工商银行股份有限公司－中银国际持续增长
股票型证券投资基金
a 股 0.55% 8713283 0 未知
交通银行－融通行业景气证券投资基金 a 股 0.46% 7375728 0 未知
全国社保基金一零六组合 a 股 0.46% 7323872 0 未知
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 a 股 0.33% 5265920 0 未知
申银万国－花旗－ｕｂｓｌｉｍｉｔｅｄ a 股 0.32% 5114402 0 未知
国际金融－花旗－martin currie investment 
management limited 
a 股 0.32% 5084951 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
通乾证券投资基金 44420484 人民币普通股
银河－交行－日兴资产管理有限公司日兴ａｍ 
中
国人民币ａ股母基金
22072435 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－中银国际持续增长
股票型证券投资基金
8713283 人民币普通股
交通银行－融通行业景气证券投资基金 7375728 人民币普通股
全国社保基金一零六组合 7323872 人民币普通股
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 5265920 人民币普通股
申银万国－花旗－ｕｂｓｌｉｍｉｔｅｄ 5114402 人民币普通股
国际金融－花旗－martin currie investment 
management limited 
5084951 人民币普通股
汉博证券投资基金 4351931 人民币普通股
银河－渣打－citigroup global markets limited 3908585 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中，通乾证券投资基金和融通行业景气证券投资基金的
基金管理人均为融通基金管理有限公司。

三、报告期内公司控股股东和实际控制人没有发生变化。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

第四节董事、监事、高级管理人员情况

一、公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司的股票，报告期内没有发
生变动。

二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

1、鉴于许宪平先生因工作需要提出辞去公司董事、总经理职务和天津一汽
丰田汽车有限公司董事职务，公司第三届董事会第十三次会议决定聘任王刚先生
为公司总经理，任期自2006 年1 月1 日至本届董事会任期届满止，同时委派王
刚先生为天津一汽丰田汽车有限公司董事。

2、公司2006 年第一次临时股东大会选举王刚先生为公司第三届董事会董
事。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

第五节管理层讨论与分析

一、管理层讨论和分析

报告期内，公司所处行业和经营范围未发生变化，公司属于汽车制造业，主
要从事轿车、汽车发动机、汽车零部件、内燃机配件的制造及其售后服务；高科
技产品的开发、研制及生产等。主要产品包括夏利系列轿车和nbc 系列轿车，天
内牌系列发动机，天齿牌系列变速箱。

报告期内，公司共生产轿车114013 辆，较2005 年同期增长5.23%，销售轿
车105947 辆，较2005 年同期增长8.39%。实现主营业务收入423297.68 万元，
比上年同期增长23.14%；实现主营业务利润53258.43 万元，比上年同期增长

80.75%；净利润19583.13 万元，比上年同期增长223.25%。
公司上半年重点工作：
1、加快新产品的研发和生产准备
公司上半年向市场投放了夏利a+和1.6l 威乐轿车，并计划于第三季度向市
场推出“威志”轿车。
2、提高产品质量工作
公司启动了在产品的质量可靠性道路试验，强化了质量工作的事前管理，避

免了质量隐患的发生，使产品质量不断提高。
3、进一步降低采购成本
公司与供应商之间建立了战略合作伙伴关系，进一步强化了供应商管理水平

的提升和自主质量改善工作，上半年节约采购成本1 亿多元。
4、市场营销
销售分公司结合区域特点，实施重点突破，不断优化营销网络，提高产品售

后服务质量。
5、股权分置改革和清理资金占用工作
在有关部门的大力支持下，公司顺利完成了股权分置改革工作，并以此为契

机，制定了圆满解决股东资金占用问题的方案，使原定在2007 年完成清欠的计
划得以提前一年。

二、公司主营业务经营状况：
单位：万元

分行业
主营业
务收入
主营业
务成本
毛利率
(%) 
主营业务收入比上
年同期增减（%
） 
主营业务成本比上
年同期增减（%
） 
毛利率比上年
同期增减（%
） 
汽车制造业 423298 354488 16.26% 23.14% 17.92% 增加3.70 个百分点
分产品
主营业
务收入
主营业
务成本
毛利率
(%) 
主营业务收入
比上年增减（%
） 
主营业务成本
比上年增减（%
） 
毛利率比上年增减
（%
） 
整车 396187 333720 15.77% 19.89% 11.46% 增加6.38 个百分点
其他 27111 20768 23.40% 103.66% 103.69% 减少0.01 个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
交易金额为9567 万元。

2、报告期内，公司主营业务的盈利能力较去年同期有所增长，主要原因是：

（1）收购销售公司后，合并财务报表；
（2）产品销量增加，规模扩大；
（3）调整产品结构；
（4）采购成本进一步降低
。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动
。
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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

4、投资收益对公司净利润影响达到10%（含10%）以上的参股公司的情况

报告期内，公司参股30%的天津一汽丰田汽车有限公司共生产轿车106150 
辆,销售轿车106082 辆,实现净利润54966 万元。该公司本期向本公司贡献的投
资收益15665 万元，占本公司报告期净利润的79.99%。该公司主营业务是轿车
及其零部件的开发、制造以及合营公司产品在国内外市场的销售和售后服务。其
主要产品是威驰系列轿车、花冠系列轿车、皇冠系列轿车和锐志系列轿车。

三、公司财务状况变动分析
1、资产负债表项目单位：元

项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日幅度(%) 变动原因
货币资金 1,162,689,796.50 836,046,292.65 39.07%
公司销售形式较好,货款回笼及时，以及公司收购销售公
司时并进的留抵税的逐渐冲抵
在建工程 88,123,014.02 57,938,205.63 52.10%新产品模具投入增加所致
长期待摊费用 9,330,469.75 13,262,342.27 -29.652006 年不再支付丰田公司的培训费
应付账款 2,015,091,121.19 1,511,135,121.71 33.35%因二季度产量增加，所需支付的货款同时增多
一年内到期的
长期负债
0 700,000,000.00 -100.00%归还银行短期贷款
长期借款 300,000,000.00 200,000,000.00 50.00%增加银行长期贷款
未分配利润 94,633,005.26 -101,198,317.57 -193.51%报告期内公司盈利

2、损益表项目单位：元

项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月幅度（%
） 
变动原因
主营业务收入 4,232,976,785.31 3,437,665,300.15 23.14%产量增加和产品结构调整所致
主营业务成本 3,544,878,754.50 3,006,167,511.69 17.92%产量增加和产品结构调整所致
主营业务利润 532,584,307.59 294,641,349.23 80.76%收购销售公司后合并报表所致
营业费用 246,331,740.80 8,367,483.21 2843.92%收购销售公司后合并报表所致
财务费用 35,580,007.78 56,560,495.82 -37.09%归还银行贷款减少利息支出
投资收益 163,700,232.49 43,888,750.60 272.99%所投资的公司经营情况良好
营业外收入 4,127,909.83 845,580.15 388.17%报告期内处置闲置资产较多所致

3、已发生或将来可能发生的事项对公司财务状况和经营成果的影响分析

天汽集团在公司进行股权分置改革时承诺分期归还公司欠款,公司将相应
的冲回已计提的应收账款减值准备金。

公司决定自4 月14 日起，对夏利、威姿、威乐品牌全系车型进行价格调整，
借产品系列调整实施新价格策略，以保持并强化自身经济型轿车领先者的地位，
此次价格调整金额从2000-15000 元不等。公司正在大力开展采购降成本和新产
品上市工作，在消化价格调整带来的盈利压力的同时，争取不断提高产品的盈利
能力和市场竞争力。

公司计划在9 月份正式向市场投放自主研发的全新车型“威志”轿车，该轿
车的投产将丰富公司产品系列，提高公司产品声誉，进一步提高销量，是公司新
的经济增长点。

四、报告期投资情况

（一）募集资金投资项目

公司1999 年发行股票募集资金净额128142.9 万元，用于投入16 个募集资
金投资项目。经公司1999 年第二次临时股东大会批准，为丰富轿车品种，提高
产品技术含量和市场竞争实力，对部分募集资金项目进行了变更，变更后公司实

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

际的投资项目为14 个。截止2004 年12 月31 日，公司募集资金共支出金额
128142.9 万元，公司的募集资金已全部使用完毕，资金不足部分由公司自筹，
所有募集资金投资项目已实施完成。

（二）非募集资金投资项目

公司与一汽集团、丰田汽车公司、丰田（中国）投资有限公司共同投资的天
津一汽丰田汽车有限公司项目，已于2005 年建成投产。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

第六节重要事项

一、公司严格按照《公司法》、《证券法》等中国证监会和深交所有关法律法
规的规定，不断完善法人治理结构，及时完整的履行信息披露义务，保证公司规
范运作。报告期内，为进一步规范公司运作，保护社会公众股股东利益，根据新
《公司法》、《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》的规定和要求，公司
结合实际情况对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监
事会议事规则》进行了修订。公司将在今后的工作中将不断完善公司治理结构。

二、公司2005年年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案为不分配，
不转增。公司2006 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

三、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁
事项。

四、公司无报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的重大资产收
购、出售及资产重组事项。

五、重大关联事项

1、公司2005 年度股东大会审议通过的与日常生产经营相关的关联交易事
项，在报告期内的执行情况如下：

单位：万元

关联交易类别
按产品或劳务等
进一步划分
关联人总金额
占同类交
易的比例
汽车零部件长春富奥—金狮汽车机电有限公司 3002 
45101 14.66% 
汽车零部件一汽光洋转向装置有限公司 1631 
汽车零部件一汽东机工减振器有限公司 1987 
汽车零部件天津津河电工有限公司 326 
汽车零部件天津一汽丰田汽车发动机有限公司 34187 
采购原材料
汽车零部件天津一汽丰田汽车有限公司 2215 
汽车零部件天津津住汽车线束有限公司 0 
模具一汽模具制造有限公司 462 
汽车零部件长春一汽装备技术开发制造有限公司0 
汽车零部件一汽杰克赛尔汽车空调有限公司 331 
汽车零部件联合铝制散热器有限公司 108 
汽车零部件一汽铸造有限公司有色铸造分公司 852 
发动机、变速器一汽华利（天津）汽车有限公司 36 
9513 2.25%销售产品或商品发动机、变速器一汽红塔云南汽车制造公司 531 
整车一汽进出口公司 8946 
提供劳务委托加工一汽华利（天津）汽车有限公司 54 54 100% 
接受劳务委托加工一汽华利（天津）汽车有限公司 56 56 100% 
销售水电气提供动力天津一汽丰田汽车有限公司 2432 2431 100% 

2、关联债权债务往来

单位：万元

关联方
与上市公司
的关系
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
发生额余额发生额余额
天津汽车工业（集团）有限公司持股5%以上的法人股东0 101420 10000 1197 
合计

截至2005 年12 月31 日，天汽集团占用本公司资金10.9 亿元。天汽集团在
公司进行股权分置改革时承诺，在2006 年11 月底前全部偿还欠款。截至2006 
年7 月28 日，天汽集团已按照承诺归还我公司欠款3 亿元，资金占用余额下降
为7.9 亿元。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

六、重大合同及其履行情况
1、公司向下属参股子公司――天津丰田冲压部件有限公司出租了部分制造

冲压部件所需的机器设备及相关的房屋和土地使用权。
2、公司无报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大担保合同。
3、公司无报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大委托他人进行现

金资产管理的情况。
七、公司或持股5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但

持续到报告期的承诺事项
详见本节五.2。
八、报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证

监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情

况。
九、报告期内公司公告索引
报告期内，公司日常公告信息在《中国证券报》和《证券时报》上进行披露，

股权分置改革相关信息在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日
报》和《大众证券报》上进行披露，网上披露的网址为：www.cninfo.com.cn。
1、2006 年1 月5 日披露了公司第三届董事会第十三次会议决议公告和关于

召开2006 年第一次临时股东大会的通知；
2、2006 年2 月15 日披露了公司2006 年第一次临时股东大会决议公告；
3、2006 年4 月19 日披露了公司2005 年度业绩快报
4、2006 年4 月29 日披露了公司2005 年年度报告摘要、第三届董事会第十

四次会议决议公告、第三届监事会第五次会议决议公告、关于召开2005 年年度
股东大会的通知、2006 年日常关联交易公告、会计政策变更公告、2006 年第一
季度报告正文和关于二零零六年半年度业绩预增的公告；

5、2006 年5 月31 日披露了公司2005 年年度股东大会决议公告；
6、2006 年6 月3 日披露了公司关于股权分置改革工作进展情况的公告；
7、2006 年6 月19 日披露了公司股权分置改革说明书摘要、关于召开股权

分置改革相关股东会议的通知、董事会向流通a 股股东公开征集投票权报告书、
关于天津汽车工业（集团）有限公司归还部分欠款的公告；
8、2006 年6 月28 日披露了公司关于股权分置改革方案沟通情况暨调整股
权分置改革方案的公告
十、公司严格控制对外担保风险，没有为股东、实际控制人及其关联方、任
何法人单位和个人提供担保，也未对本公司持股50%以下的其他关联方提供担保。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

第七节财务报告

一、公司中期财务报告未经审计。
二、财务报表
天津一汽夏利汽车股份有限公司
资产负债表
单位：人民币元

资产附注期未数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金五、1 1,162,689,796.50 967,644,020.93 836,046,292.65 700,675,233.59 
短期投资----
应收票据五、2 477,216,033.23 476,179,172.00 529,258,671.44 523,958,671.44 
应收股利----
应收利息----
应收账款五、3 271,840,960.20 252,454,266.97 316,090,591.52 274,513,999.38 
其他应收款五、4 1,096,000,744.80 1,092,657,804.73 1,194,717,115.35 1,175,086,206.75 
预付账款五、5 242,920,805.79 229,601,445.03 220,490,399.82 239,773,396.14 
应收补贴款13,978,822.23 -10,738,321.24 -
存货五、6 917,754,090.22 868,244,261.79 807,428,253.12 766,434,799.28 
待摊费用9,067,980.19 8,655,101.18 2,527,553.07 2,359,388.33 
一年内到期的长期债权投资----
委托贷款8,000,000.00 8,000,000.00 --
其他流动资产----
流动资产合计 4,199,469,233.16 3,903,436,072.63 3,917,297,198.21 3,682,801,694.91 
长期投资：
长期股权投资五、7 1,496,842,081.32 1,685,854,893.99 1,516,903,353.78 1,701,371,030.60 
长期债权投资----
长期投资合计 1,496,842,081.32 1,685,854,893.99 1,516,903,353.78 1,701,371,030.60 
其中：合并价差--
固定资产：
固定资产原价五、8 4,474,988,460.89 4,374,035,338.49 4,509,874,437.08 4,409,465,122.93 
减：累计折旧五、8 2,987,234,215.16 2,953,135,316.89 2,923,078,348.00 2,891,733,987.81 
固定资产净值五、8 1,487,754,245.73 1,420,900,021.60 1,586,796,089.08 1,517,731,135.12 
减：固定资产减值准备五、8 103,996,596.60 102,016,563.60 107,426,735.81 105,446,702.81 
固定资产净额五、8 1,383,757,649.13 1,318,883,458.00 1,479,369,353.27 1,412,284,432.31 
工程物资----
在建工程五、9 88,123,014.02 86,721,431.36 57,938,205.63 56,944,758.97 
固定资产清理355,626.46 264,766.67 --
固定资产合计 1,472,236,289.61 1,405,869,656.03 1,537,307,558.90 1,469,229,191.28 
无形资产及其他资产：
无形资产五、10 377,686,589.14 375,987,669.08 383,408,263.70 381,671,655.36 
长期待摊费用五、11 9,330,469.75 7,944,119.90 13,262,342.27 12,900,145.87 
其他长期资产----
无形资产及其他资产合计 387,017,058.89 383,931,788.98 396,670,605.97 394,571,801.23 
递延税项：
递延税款借项----
资产总计 7,555,564,662.98 7,379,092,411.63 7,368,178,716.86 7,247,973,718.02 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

天津一汽夏利汽车股份有限公司
资产负债表(续) 
单位：人民币元

负债和股东权益附注期未数期初数
流动负债：合并母公司合并母公司
短期借款五、12 940,000,000.00 940,000,000.00 1,060,000,000.00 1,060,000,000.00 
应付票据五、13 784,523,000.00 784,523,000.00 791,825,400.00 791,825,400.00 
应付账款五、14 2,015,091,121.19 1,886,225,315.31 1,511,135,121.71 1,441,065,103.26 
预收账款五、14 137,534,326.76 120,853,227.82 125,702,525.36 107,987,740.15 
应付工资--930,637.50 -
应付福利费39,803,699.74 35,187,084.47 38,690,886.92 34,124,987.51 
应付股利----
应交税金五、15 -292,805,193.21 -291,552,747.77 -418,342,944.25 -418,133,613.48 
其他应交款五、16 62,567,447.57 62,196,978.17 63,060,360.58 62,676,161.38 
其他应付款五、14 348,629,523.37 320,855,066.56 283,802,544.94 252,239,605.71 
预提费用48,599,196.42 42,909,746.23 35,209,247.69 34,187,444.56 
预计负债1,699,048.56 -789,726.99 -
一年内到期的长期负债--700,000,000.00 700,000,000.00 
其他流动负债----
流动负债合计 4,085,642,170.40 3,901,197,670.79 4,192,803,507.44 4,065,972,829.09 
长期负债： 
长期借款五、17 300,000,000.00 300,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 
应付债券----
长期应付款五、18 ----
专项应付款4,377,819.24 4,377,819.24 4,377,818.50 4,377,818.50 
其他长期负债----
长期负债合计 304,377,819.24 304,377,819.24 204,377,818.50 204,377,818.50 
递延税项： 
递延税款贷项10,175,334.00 10,175,334.00 10,175,334.00 10,175,334.00 
负债合计 4,400,195,323.64 4,215,750,824.03 4,407,356,659.94 4,280,525,981.59 
-
少数股东权益： 
少数股东权益----
-
股东权益：五、19 -
股本五、20 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 1,595,174,020.00 
资本公积五、21 1,312,936,914.91 1,312,936,914.91 1,312,874,386.57 1,312,874,386.57 
盈余公积五、21 160,597,647.43 160,597,647.43 160,597,647.43 160,597,647.43 
未分配利润94,633,005.26 94,633,005.26 -101,198,317.57 -101,198,317.57 
其中：拟分配现金股利---
未确认投资损失-7,972,248.26 --6,625,679.51 
股东权益合计 3,155,369,339.34 3,163,341,587.60 2,960,822,056.92 2,967,447,736.43 
负债和股东权益总计 7,555,564,662.98 7,379,092,411.63 7,368,178,716.86 7,247,973,718.02 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

天津一汽夏利汽车股份有限公司
利润及利润分配表
单位：人民币元

项目附注本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入五、23 4,232,976,785.31 4,073,167,261.48 3,437,665,300.15 3,255,692,181.49 
减：主营业务成本五、23 3,544,878,754.50 3,404,818,906.21 3,006,167,511.69 2,834,223,617.44 
主营业务税金及附加五、24 155,513,723.22 155,136,248.43 136,856,439.23 136,484,575.25 
二、主营业务利润 532,584,307.59 513,212,106.84 294,641,349.23 284,983,988.80 
加：其他业务利润五、25 6,358,823.36 6,019,640.33 22,955,782.50 16,808,044.62 
减：营业费用五、26 246,331,740.80 244,846,200.95 8,367,483.21 3,440,262.65 
管理费用五、27 228,916,316.01 210,297,147.46 242,145,994.34 231,279,725.02 
财务费用五、28 35,580,007.78 36,201,402.73 56,560,495.82 56,687,015.96 
三、营业利润 28,115,066.36 27,886,996.03 10,523,158.36 10,385,029.79 
加：投资收益五、29 163,700,232.49 165,182,330.77 43,888,750.60 44,325,103.64 
补贴收入263,342.62 -7,505,855.03 6,980,000.00 
营业外收入五、30 4,127,909.83 4,107,346.95 845,580.15 792,017.46 
减：营业外支出五、31 1,350,448.99 1,345,350.91 1,911,939.67 1,900,285.39 
加：未确认投资损益1,346,568.75 -
四、利润总额 196,202,671.06 195,831,322.84 60,851,404.47 60,581,865.50 
减：所得税371,348.22 -269,538.98 -
少数股东损益----
五、净利润 195,831,322.84 195,831,322.84 60,581,865.49 60,581,865.50 
加：年初未分配利润-101,198,317.58 -101,198,317.58 -361,329,722.41 -361,329,722.41 
其他转入----
六、可供分配的利润 94,633,005.26 94,633,005.26 -300,747,856.92 -300,747,856.91 
减：提取法定盈余公积----
提取法定公益金----
七、可供股东分配的利润 94,633,005.26 94,633,005.26 -300,747,856.92 -300,747,856.91 
减：应付优先股股利----
提取任意盈余公积----
应付普通股股利----
转作股本的普通股股利----
八、未分配利润 94,633,005.26 94,633,005.26 -300,747,856.92 -300,747,856.91 
补充资料：
项目本期上年同期
合并母公司合并母公司
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他

利润表附表

单位：人民币元

项目报告期利润
净资产收益率每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 532,584,307.59 16.88% 17.41% 0.334 0.334 
营业利润 28,115,066.36 0.89% 0.92% 0.018 0.018 
净利润 195,831,322.84 6.21% 6.40% 0.123 0.123 
扣除非经常性损益后的净利润 173,746,325.79 5.51% 5.68% 0.109 0.109 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司
现金流量表
单位：人民币元

项目附注
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4,180,213,125.84 3,976,853,705.280 
收到的税费返回8,848,198.27 -
收到的其他与经营活动有关的现金173,679,455.11 133,228,393.00 
现金流入小计4,362,740,779.22 4,110,082,098.28 
购买商品、接受劳务支付的现金2,692,770,768.01 2,599,921,337.85 
支付给职工以及为职工支付的现金210,800,481.17 190,988,401.39 
支付的各项税费200,804,296.65 194,171,971.65 
支付的其他与经营活动有关的现金317,845,271.86 240,325,051.90 
现金流出小计3,422,220,817.69 3,225,406,762.79 
经营活动产生的现金流量净额940,519,961.53 884,675,335.49 

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金

187,100,555.90 187,100,555.90 

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金

净额

2,274,232.35 2,179,162.35 

收到的其他与投资活动有关的现金

12,625,340.91 6,566,013.18 

现金流入小计

202,000,129.16 195,845,731.43 

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

43,203,194.41 40,879,177.59 

投资所支付的现金

8,000,000.00 8,000,000.00 

支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计

51,203,194.41 48,879,177.59 

投资活动产生的现金流量净额

150,796,934.75 146,966,553.84 

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金

180,000,000.00 180,000,000.00 

收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计

180,000,000.00 180,000,000.00 

偿还债务所支付的现金

900,000,000.00 900,000,000.00 

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

44,664,615.69 44,664,615.69 

支付的其他与筹资活动有关的现金

-

现金流出小计

944,664,615.69 944,664,615.69 

筹资活动产生的现金流量净额

-764,664,615.69 -764,664,615.69 

四、汇率变动对现金的影响

 -8776.75 -8,486.30 

五、现金及现金等价物净增加额

 326,643,503.84 266,968,787.34 

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现金流量表补充资料

单位：人民币元

项目附注
本期
合并母公司 
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润195,831,322.84 195,831,322.84 
*减：未确认投资损失1,346,568.75 
计提的资产减值准备-6,543,678.77 -6,543,678.77 
固定资产折旧91,520,602.62 87,436,255.09 
无形资产摊销7,602,495.81 7,564,807.53 
长期待摊费用摊销26,827,602.05 26,827,602.05 
待摊费用减少（减：增加）6,540,427.12 6,295,712.85 
预提费用增加（减：减少）-13,389,948.73 -8,722,301.67 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
收益）-2,265,591.37 -3,094,454.34 
固定资产报废损失90,859.79 0.00 
财务费用35,007,288.59 35,461,092.86 
投资损失（减：收益）-163,700,232.49 -165,182,330.77 
递延税款货项（减：借项）0.00 0.00 
存货的减少（减：增加）-125,955,211.20 -113,435,012.61 
经营性应收项目的减少（减：增加）245,295,532.24 162,439,584.98 
经营性应付项目的增加（减：减少）645,005,061.78 659,796,735.45 
其他0.00 0.00 
经营活动产生的现金流量净额940,519,961.53 884,675,335.49 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额1,162,689,796.50 967,644,020.93 
减：现金的期初余额836,046,292.65 700,675,233.59 
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额326,643,503.84 266,968,787.34 

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资产减值准备表

单位：人民币元

项目期初余额本期增加数
本期减少数
期末余额因资产价值
回升转回数
其他原因转出数合计
一、坏账准备合计421,310,936.45 421,310,936.45 
其中：应收账款319,704,747.42 319,704,747.42 
其他应收款101,606,189.03 101,606,189.03 
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计172,701,812.17 10,624,874.78 10,624,874.78 162,076,937.39 
其中：库存商品4,520,806.74 4,520,806.74 
原材料63,583,783.23 10,624,874.78 10,624,874.78 52,958,908.45 
四、长期投资减值准备合计200,000.00 200,000.00 
其中：长期股权投资200,000.00 200,000.00 
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计107,426,735.81 3,430,139.21 3,430,139.21 103,996,596.60 
其中：房屋、建筑物15,128,929.06 15,128,929.06 
机器设备91,622,525.08 3,430,139.21 3,430,139.21 88,192,385.87 
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备合计22,562,719.56 22,562,719.56 
八、委托贷款减值准备合计
九、总计724,202,203.99 14,055,013.99 14,055,013.99 710,147,190.00 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

三、会计报表附注

2006 年1 月1 日至2006 年6 月30 日
(本附注除特别注明外，均以人民币千元列示) 

一、公司的基本情况

天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）是根据国务院证券委员会证委
发【1996】76 号《关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知》，由天津汽车
工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）为独家发起人，以原天汽集团所属之天津
市微型汽车厂、天津市内燃机厂和天津市汽车研究所为主体重组设立的股份有限公司。本公
司于1997 年8 月28 日在中华人民共和国注册成立，设立时的注册资本为人民币1,232,158 
千元。

根据中国证监会证监发行字【1999 】69 号文批准，1999 年6 月28 日本公司获准向社会
公开发售人民币普通股（a 股）21,800 万股，每股面值人民币1 元，1999 年7 月27 日在深
圳证券交易所挂牌上市。

根据2002 年4 月10 日本公司董事会决议并经2002 年6 月28 日股东大会批准，以2001 
年12 月31 日本公司股本1,450,158,200 股为基数，每10 股转增1 股，用资本公积
145,015,820 元转增股本。

2002 年6 月14日，天汽集团与中国第一汽车集团公司就本公司股权转让交易签署协议，
天汽集团将其持有的本公司84.97% 股权中的60% （即本公司50.98% 的股权）转让给中国第
一汽车集团公司。上述股权转让交易分别于2002 年9 月和2003 年2 月获得财政部财企
[2002]363 号文件以及中国证监会证监函[2003]27 号文件批准。

截止2006 年6 月30 日，本公司股本构成明细如下：（单位千股）

股权性质 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
持股数持股比例持股数持股比例
一、尚未流通股份
中国第一汽车集团公司 813,224 50.98% 813,224 50.98% 
天津汽车工业（集团
） 
有限公司 542,150 33.99% 542,150 33.99% 
尚未流通股份合计 1,355,374 84.97% 1,355,374 84.97% 
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 239,800 15.03% 239,800 15.03% 
已流通股份合计 239,800 15.03% 239,800 15.03% 
合计 1,595,174 100.00% 1,595,174 100.00% 

本公司的主要业务为生产及经营夏利、威乐、威姿牌系列轿车，tj376q 系列发动机、

变速器及相关产品的开发设计。本公司注册地址为天津市西青区中北斜乡李楼南。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1 会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2 会计年度
本公司的会计年度为公历每年1 月1 日至12 月31 日。
3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除本公司成立或吸收合并分公司时相应资产

与负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

5 外币业务核算方法

本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资
产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生
的汇兑损益计入当期损益；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。

6 现金等价物的确定标准

本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

7 应收款项坏账损失核算方法

(1) 坏账的确认标准：a. 债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发
生严重自然灾害等导致停产而且在可预见的时间内无法偿付债务； b. 债务单位逾期未履行
偿债义务超过3 年； c. 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2) 坏账准备的核算方法：本公司对坏账损失采用备抵法核算，期末对应收款项（包括
应收账款和其他应收款）按账龄分析与个别辨认相结合的方法计提坏账准备，并计入当期损
益。对于有确凿证据表明确定无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作
坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项坏账准备除个别认定外其他计提比例如下：

账龄计提比例
1 年以内 5% 
1-2 年 10% 
2-3 年 20% 
3-4 年 30% 
4 年以上 50% 
8 存货核算方法

(1) 存货的分类：存货分为原材料、在产品、产成品、自制半成品、低值易耗品、库存
商品和模具等。
(2) 存货取得的计价方法：购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本；
制造和生产的自制半成品、在产品、产成品以发生的直接材料、直接人工和生产费用等各项
支出作为实际成本；模具以买价作为实际成本。
(3) 存货发出的计价方法：原材料的发出采用计划成本核算，按月分摊结转材料成本差
异；自制半成品和产成品的发出采用实际成本，以加权平均法核算。低值易耗品按实际成本
核算，于投入使用时一次计入生产成本；模具自投入使用当月起按三年摊销，第一年摊销
50% ，后两年各摊销25% 。
(4) 存货的盘存制度：永续盘存制。
(5) 期末存货计价原则及存货跌价准备计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原
则计价；可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。年度终了，在
对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于
成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取。
9 长期投资核算方法

(1) 长期股权投资
a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或
确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业可表决权资本总额20% 以下，或虽
占20% （含）以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业可
表决权资本总额20% （含）以上，或虽不足20% 但具有重大影响的股权投资，采用权益法核
算；对投资额占被投资企业可表决权资本50% 以上或虽不足50% 但对被投资企业经营或财务

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

决策具有实质控制权的股权投资采用权益法核算，并在满足下述条件的情况下编制合并会计
报表：

* 被投资企业的财务数据对本公司会计报表产生的影响重大；
** 被投资企业的财务数据对本公司会计报表产生的影响虽不重大，但该企业为亏损企
业。
b 本公司对共同控制的被投资企业采用比例合并法合并其会计报表。
长期股权投资差额及其摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业
所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。借差按一定期限摊销计入损益，摊销时合
同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10 年平
均摊销。贷差计入资本公积。

d 合并价差及其摊销方法和期限：合并范围内企业初始投资成本与投资时应享有被投
资企业所有者权益份额之间的差额，作为合并价差。借差按一定期限摊销计入损益，摊销时
合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10 年
平均摊销。

(2) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投
资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预
计的未来期间内难以恢复的长期投资，按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额，计
提长期投资减值准备。
10 固定资产计价和折旧方法

(1) 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、
提供劳务、出租或经营管理而持有；使用年限超过一年；单位价值在2000 元以上。
(2) 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他。
(3) 固定资产的计价：固定资产按历史成本作为入账价值，其中外购固定资产的成本包
括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账
价值。
(4) 固定资产折旧方法：固定资产折旧以预计使用年限在预留3%至5%残值后采用直线
法计算，其折旧年限一般为：
类别折旧年限
房屋建筑物 15-40 年
机器设备 6-18 年
运输设备 5-16 年
其他 4-10 年

(5) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如
发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可
收回金额低于其账面价值的固定资产，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减
值准备：
a 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，
并且预计在近期内不可能恢复；

b 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

c 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经

营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
d 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发
生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
e 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
f 其他有可能表明资产已发生减值的情况。
11 在建工程核算方法

(1) 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自建工程按直接材料、直接工
资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备
的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
(2) 在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提
折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
(3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进
行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差
额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提：
a 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
b 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具

有很大的不确定性；
c 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12 借款费用的会计处理方法

(1) 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的
借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，
为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
a 资产支出已经发生；
b 借款费用已经发生；
c 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

(2) 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件
的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定
可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末
购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借
款按月计算的加权平均利率。
13 无形资产计价及摊销方法

(1) 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按
实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成
本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费
等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计
入当期损益。
(2) 无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受
益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未
规定年限的，摊销年限不应超过10 年。本公司的无形资产分为土地使用权、房屋使用权、
产品设计软件和造型软件等，其中土地使用权按出让年限30-50 年摊销，房屋使用权、产品
设计软件和造型软件按受益年限2-10 年摊销。
(3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情
况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
a 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

b 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
c 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
d 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

14 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用主要包括支付给日本丰田汽车株式会社的技术培训费，按受益
期限在5 年内平均摊销。
15 预计负债的核算方法

(1) 确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等
或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
a 该义务是本公司承担的现时义务；
b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c 该义务的金额能够可靠地计量。

(2) 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16 收入确认方法
本公司的主营业务收入主要包括汽车整车、发动机、变速箱等产品销售收入和贸易
销售收入，其收入确认原则如下：
将产品（商品）所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该产品（商
品）实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，
相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。

17 应付福利费
根据国家及天津市劳动管理规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利费和

社会保险基金等。该等基金余额反映在资产负债表上作为对职工的负债，具体计提比例如下：
福利费 14% 
养老保险基金 20% 
待业保险基金 2% 
住房公积金 8-10% 
基本医疗保险 10% 
工伤保险 1% 
生育保险 0.8% 

18 研究及开发费用
研究及开发费用包括与研究相关的员工费用、折旧及材料费用等，于费用发生时计入当

期损益。
19 所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
20 利润分配方法
按适用于本公司的有关法规及本公司章程的规定，本公司税后利润须按下列顺序分配：

(1) 弥补以前年度亏损
(2) 提取法定盈余公积金10%( 当此公积金累计至本公司注册资本的50% 时可不再提取) 
(3) 提取任意盈余公积金
(4) 支付股利
21 合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围的确定原则：本公司对拥有其50% 以上（含）表决权资本并满足本附注二、
9 款所述条件的被投资企业，纳入合并会计报表范围。
(2) 合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计报
表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并范围内的所有公司间的重大交易和往来均在
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合并会计报表过程中抵销。

(3) 本公司对共同控制的被投资企业采用比例合并法合并其会计报表。
三、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1 所得税
本公司企业所得税的适用税率为33% 。
2 增值税
本公司产品销售收入适用增值税，其中销项税率为17% 。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税；其中：为出口产品而支付的进
项税可以申请退税。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

3 消费税

本公司销售轿车适用消费税。消费税的税率依轿车的气缸容量而定，2006 年4 月根
据财政部、国家税务总局关于调整和完善消费税政策的通知财税[2006]33 号，气
缸容量在1500 毫升（含）以下的税率为3%；气缸容量在1500 毫升以上至2000 毫升（含）
之间的税率为5%。

4 营业税

本公司收取的劳务收入适用营业税，税率为收入的3-5% 。

5 城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、消费税和营业税额为计税依据，适用税率
分别为7%和3%。

6 房产税

对于自用的房产，本公司以房产原值的70% 为计税依据，适用税率为1.2% ；对于租出的

房产，本公司以租金为计税依据，适用税率为12% 。
7 土地使用税
本公司以土地的实际使用面积为计税依据，适用税率为0.5-5 元/平方米。
8 个人所得税
本公司职工的个人所得税由个人承担，本公司代扣代缴。
四、控股子公司及合营企业基本情况及分、子公司主要变化
1 本公司的控股子公司及合营企业的基本情况如下：

公司名称注册资本本公司投资额持股比例主营业务备注
天津市微型汽车工贸中心 2,353 万元2,353 万元100% 汽车零部件、装俱的制造、加工
汽车及其配件销售等。
；
天津一汽进出口公司 1800 万元1800 万元100% 自营和代理进口业务，经营对外
贸易和转口贸易。
天津市汽车研究所 300 万元300 万元100% 相关产品的技术开发、咨询、服
务，技术鉴定，试验，汽车零配
件检测。
(1) 
夏利汽车部件有限公司 200 万元200 万元100% 汽车零部件的制造、加工；汽车
修理。
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 2,783.88 万
元
2,333.88 万元83.84% 汽车及配件批发、零售，维修及
技术咨询服务。
（2） 
北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 1,000 万元800 万元80% 丰田汽车专营4s 店。(2) 
天津汽车工业销售陕西有限公司 163.64 万元90 万元55% 专营天津汽车工业（集团）公司
产品的销售、维修及相关服务。
(2) 
天津丰田冲压部件有限公司 2,200 万美
元
1,100 万美元50% 汽车用冲压零部件和其他零部件
的制造和销售。
(3) 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

天津丰田树脂部件有限公司 2,200 万美
元
1,100 万美元50% 汽车用树脂零部件和其他零部件
的制造和销售。
(3) 
天津天汽物流有限公司 600 万美元300 万美元50% 仓储及相关服务、集装箱租赁、
装卸扳倒船舶工程及服务。
(4) 
天津柳林丰田汽车销售服务有限公司 500 万元200 万元40% 丰田汽车专营4s 店。(2) 
沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司 500 万元200 万元40% 汽车（不含小轿车）、汽车配件
批发、零售，汽车维修。
(2) 
天津汽车工业机动车置换有限公司 200 万元80 万元40% 汽车（不含小轿车）销售、置换
及相关的服务。
(2) 
天津一汽丰田汽车有限公司 40,803 万美
元
12,240.9 万美
元
30% 开发、生产和销售轿车及其零部
件。
(5) 
天津津河电工有限公司375 万美元112.5 万美元30% 设计、制造、销售产品及售后维
修服务。
唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司 1,000 万元300 万元30% 丰田汽车专营4s 店。(2) 

备注：

(1) 天津市汽车研究所原系天汽集团全资子公司，注册资本3,000 千元。2005 年9 月
20 日，本公司与天汽集团签订股权转让协议，受让天汽集团持有的天津市汽车研究所全部
股权。2006 年初该公司已完成相关法律变更手续，故本年纳入合并会计报表范围。
(2) 天津汽车工业销售沈阳东北有限公司、北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司、天
津汽车工业销售陕西有限责任公司、天津柳林丰田汽车销售服务有限公司、沈阳于洪丰田汽
车销售服务有限公司、天津汽车工业机动车置换有限公司及唐山冀东丰田汽车销售服务有限
公司原系天汽集团之全资子公司天津汽车工业销售有限公司（以下简称“销售公司”）的下
属子公司。2004 年12 月24 日，本公司与天汽集团签订了《关于收购天津汽车工业销售有
限公司和债务抵销的协议书》，因该收购抵债交易的实施，而使上述公司成为本公司的下属
子公司。因该等7 家子公司近期内准备出售，故未纳入本年度合并会计报表范围，以成本法
进行核算。
(3) 天津丰田冲压部件有限公司和天津丰田树脂部件有限公司均系本公司与日本丰田
汽车公司共同在天津经济技术开发区投资成立的中外合资经营企业。该等公司成立于2001 
年2 月16 日，经营期限为30 年，双方持股比例均为50% 。
(4) 天津天汽物流有限公司系本公司之全资子公司天津一汽进出口公司和天神海运株
式会社共同出资成立的中外合资经营企业。该公司成立于1997 年，双方持股比例均为50% 。
根据股东双方于2005 年重新签订的合营合同，合营公司的注册资本从美元360 千元增加至
美元6,000 千元。双方持股比例仍均为50% 。2005 年6 月27 日，天津天汽物流有限公司取
得了天津市工商行政管理局换发的企合津总字第010703 号企业法人营业执照。
(5) 天津一汽丰田汽车有限公司系本公司与日本丰田汽车公司共同在天津经济技术开
发区投资成立的中外合资经营企业。该公司成立于2000 年6 月12 日，经营期限为30 年，
双方持股比例均为50% 。2001 年6 月8 日，日本丰田汽车公司将其持有的该公司22.5% 的股
权转让给丰田汽车（中国）投资有限公司。 
2003 年4 月9 日，本公司、中国第一汽车集团公司、日本丰田汽车公司和丰田汽车
（中国）投资有限公司在日本东京重新签订了合营合同，新增中国第一汽车集团公司为出资
人，并将合营公司的注册资本从美元96,980 千元增加至美元408,030 千元。其中，中国第
一汽车集团公司新出资美元81,606 千元，占合营公司注册资本的20% ；本公司增资美元
73,919 千元，占合营公司注册资本比例变更为30%；日本丰田汽车公司增资美元136,537 
千元，占合营公司注册资本比例变更为40%；丰田汽车（中国）投资有限公司增资美元18,988 
千元，占合营公司注册资本比例变更为10% 。各股东均以货币形式完成新增出资，并按照各
自应缴付的出、增资额自新营业执照签发之日起22 个月之内缴足。天津一汽丰田汽车有限
公司已于2003 年8 月7 日取得了变更后的批准证书，并于8 月8 日换领了新营业执照。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

(6) 本公司2006 年中期纳入合并会计报表范围的控股子公司为天津市微型汽车工贸中
心、天津一汽进出口公司、夏利汽车部件有限公司、天津丰田冲压部件有限公司和天津丰田
树脂部件有限公司和天津市汽车研究所。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目
现金
银行存款
其他货币资金
合计 
2006 年6 月30 日 
333 
797,983 
364,374 
1,162,690 
2005 年12 月31 日
599 
527,986 
307,461 
836,046

 (1) 期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称外币折算汇率 2006 年6 月30 日
日元 55,474 0.0713 3,956 
美元 251 7.9761 2,002 
合计5,958 

2、应收票据

票据种类 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
银行承兑汇票477,216 529,259 
合计 477,216 529,259

 3、应收账款

(1) 应收账款明细如下：
项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 73,112 12.36% 10,798 80,069 12.59% 10,798 
1－2 年 24,868 4.20% 3,816 28,037 4.41% 3,816 
2－3 年 67,105 11.34% 9,726 47,975 7.54% 9,726 
3 年以上 37,630 6.36% 21,141 43,141 6.79% 21,141 
重组债权* 388,830 65.73% 274,224 436,574 68.67% 274,224 
合计 591,546 100% 319,705 635,796 100% 319,705 

*天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司应收帐款为重组债权单独列示，并采用个
别辨认法计提坏帐准备。
4、其他应收款

(1) 其他应收款明细如下：
项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 41,752 3.48% 1,413 58,779 4.53% 1,413 
1－2 年 5,693 0.48% 944 7,389 0.57% 944 
2－3 年 1,380 0.12% 483 1,830 0.14% 483 
3 年以上 50,092 4.18% 43,424 46,878 3.62% 43,424 
重组债权* 1,098,690 91.74% 55,342 1,181,448 91.14% 55,342 
合计 1,197,607 100.00% 101,606 1,296,324 100.00% 101,606 

*天津一汽夏利汽车股份有限公司销售分公司其他应收款项定义为重组债权单独列示，
并采用个别辨认法计提坏帐准备。并根据债务转移协议书的约定，从应收帐款销售公司转入
其他应收款天汽集团1,013,068 千元；两项共计1,098,690 千元。本公司将上述款项定义为
重组债权单独列示，并采用个别辨认法计提坏帐准备，金额共计55,342 千元。
5、预付账款
项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额比例% 金额比例% 
1 年以内 240,473 98.99% 218,042 98.89% 
1－2 年 0 0 00% 
2－3 年 0 0 00% 

25



天津一汽夏利汽车股份有限公
司 
2006 年中期报告全文

3 年以上 2,448 1.01% 2,448 1.11% 
合计 242,921 100% 220,490 100%

 (1) 期末预付帐款中不含持本公司5%及以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货及跌价准备
项
目 
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额跌价准备金额跌价准备

原材料及在途材料 358,233 52,959 414,796 63,584 
在产品 11,704 654 27,297 654 
产成品 469,618 6,911 273,514 6,911 
自制半成品 6,433 88,401 184,212 88,401 
低值易耗品 155,397 8,631 28,844 8,631 
库存商品 78,446 4,521 51,467 4,521 
合计 1,079,831 162,077 980,130 172,702 

7、长期股权投资
项目
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
投资金额减值准备投资金额减值准备

投资成本 (c) 1,063,902 200 953,601 200 
损益调整413,394 0 542,898 0 
小计 (a) 1,477,296 200 1,496,499 200 
股权投资差额19,746 0 8,839 0 
合并价差0 11,765 0 
合计 1,497,042 200 1,517,103 200 

股权投资净额 1,496,842 
1,516,903 

8、固定资产原价、累计折旧及减值准备: 
房屋建筑物机器设备运输设备模具其他合计
原值

2006 年6 月30 日1,221,729 3,177,283 40,851 
35,125 4,474,988 

累计折旧

2006 年6 月30 日450,073 2,491,268 24,313 
21,580 2,987,234 

固定资产净值

2006 年6 月30 日771,656 686,015 16,538 
13,545 1,487,754 

固定资产减值准备

2006 年6 月30 日14,858 87,940 858 
340 103,996 

固定资产净额

2006 年6 月30 日756,798 598,075 15,680 
13,205 1,383,758

 (1) 报告期末固定资产未存在抵押或担保等情况
。
9、在建工
程
工程名
称 
200531 
年
日
12月
本期增加本期转固其他减少数2006 年6 月进度

两三厢混线工程 12,893 12,893 
技改设备改造投罐 1,557 1,577 
2003 年改造项目 2,607 2,607 
夏利2000 改型项目 2,206 2,206 
夏利三厢改型项目 1,566 1,566 
设备动力室 620 620 
信息建设工程 38,015 3,510 415,25 35% 
夏利c 系列项目 11,391 7,329 455 18,265 60% 
nbc 车型国产化及成本改善 1,078 115 9 1,184 90% 
威姿威乐排放欧ⅲ 741 632 109 80% 
威姿系列轿车车身国产化项目 0 812 812 
1#2#3#站开关柜 00 
换型车改造项目 00 
其他 7,827 30,497 5,202 5,781 27,341 
合计 80,501 42,263 5,202 6,877 110,685 

26



天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

 (1) 本公司在建工程资金来源为自筹和募集资金，本年度在建工程支出中没有利息资本
化金额。
(2) 在建工程减值准备
项目
200531 
年
日
12 月
本期增加本期减少
200630 
年
日
6 月
计提原因
二、三厢混线 12,893 12,893 长期停建
技改设备改造投罐用 1,557 1,557 长期停建
2003 年技术改造项目 1,303 1,303 技术落后

夏利2000 改型项目 1,103 1,103 技术落后
夏利三厢改型项目 783 783 技术落后

设备动力室 620 620 长期停建
其他 4,303 4,303 
合计 22,562 22,562

 10、无形资产
房屋使用权土地使用权软件合计
原值 3,100 455,694 17,299 476,093 
2005 年12 月31 日615 376,850 5,943 383,408 
本期增加2,965 2，965 

本期摊销 154 6,385 2,148 8，687 
累计摊销 2,639 85,229 13,504 101,372 
2006 年6 月30 日 461 370,465 6，760 377，686 
剩余摊销年限 3 年28-45 年1-5 年

11、长期待摊费用

本期本期2006 年6 月原始剩余摊累计
项目 2005 年
增加减少30 日发生额销年限摊销

技术培训费12,900 5,089 7,811 53,640 1-4 年 45,829 
房屋租赁费 362 113 249 1,622 6 年 1,373 
车间验夹具1,137 1,137 1,137 113 
逾龄资产139 6 133 139 6 
合计13,262 1,276 5,208 9,330 56,538 47,321 

12、短期借款
借款类别 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日年利率
信用借款 940,000 1,060,000 1.5651%-5.022% 
合计 940,000 1,060,000 
13、应付票据

票据种类 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日

银行承兑汇票 784,523 791,825 

合计 784,523 791,825 

(1) 期末应付票据中不含持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的应付票据款。
14、应付款项
项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
应付账款2,015,091 1,511,135 
预收账款 137,534 125,703
其他应付款 348,630 283,803


(1) 期末应付帐款和预收帐款中不含持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的应付
款。
15、应交税金
税种适用税率 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
增值税 17% -402,468 -542,593 
消费税 3%或5% 99,083 112,594 
城市维护建设税 7% 7,998 8,836 
企业所得税 33% 1,008 1,845 
其他1,574 975 
合计-292,805 -418,343 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

16、其他应交款
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日计缴标准
教育费附加 48,730 49,089 流转税的3% 
防洪费 13,741 13,875 流转税的1% 
其他 96 96 
合计 62,567 63,060 

17、长期借款

借款类别 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日年利率
信用借款 300,000 900,000 5.184% 
合计 300,000 900,000 

18、专项应付款
2006 年6 月
拨款单位30 日内容或用途
中华人民共和国科学技术部2,437 夏利纯电动轿车整车开发
天津市科学技术委员会600 安全气囊开发、夏利整车开发
天津市经济技术委员会20 夏利1.3 升cng 两用燃料轿车开发
国家机械工业局149 夏利电控变速器
其他1,172 发动机燃用lpg.cng 气门座口磨损研究、上海宝钢高强度
钢板的应用研究
合计 4,378 
19、股本
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日

一、尚未流通股份

国有法人股份 1,355,374 1,355,374 

尚未流通股份小计 1,355,374 1,355,374 

二、已流通股份

境内上市人民币普通股 239,800 239,800 

已流通股份小计 239,800 239,800 

合计 1,595,174 1,595,174 

20、资本公积

2005 年12 月31 
项目日本期增加本期减少2006 年6 月30 日
资产评估增值 387,770 387,770 
股本溢价 918,413 918,413 
拨款转入 2,461 2,461 
股权投资准备 118 118 
其他资本公积 4,112 63 4,175 
合计 1,312,874 63 1,312,937 
21、盈余公积
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
法定盈余公积 110,916 110,916 
任意盈余公积 49,682 49,682 
合计 160,598 160,598 

依据《财政部关于〈公司法〉实施后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67 
号的通知将公益金的余额全部转入任意盈余公积。
22、未分配利润
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
期初未分配利润-101,198 -361,330 
加：期初未分配利润调整0 
加：本年净利润 195,831 260,132 
加：其他转入0 
减：提取法定盈余公积金0 
提取任意盈余公积金0 
分配普通股股利0 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

转作股本的普通股股利
期末未分配利润 94,633 -101,198 

23、主营业务收入、主营业务成本

(1) 本年度主营业务收入和主营业务成本明细情况如下：
项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
轿车销售 3,961,866 3,337,198 3,304,545 2,994,208 
发动机销售 4,756 4,062 1,782 1,453 
其他销售 266,355 203,619 131,338 100,507 
合计 4,232,977 3,544,879 3,437,665 3,006,168 

24、主营业务税金及附加
项目计缴基数计缴比例 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
营业税主营业务/其他业务收入 3%-5% 617 306 
消费税主营业务收入 3%或5% 138,123 110,779 
城市维护建设税流转税 7% 11,742 18,038 
教育费附加流转税 3% 5,032 7,733 
合计155,514 136,856 

25、其他业务利润

项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
收入支出利润收入支出利润
销售原材料 207,976 205,654 2,322 138,548 125,786 12,762 
提供水电汽 24,320 24,320 0 17,382 17,382 0 
涂装加工 327 209 18 1,289 1,057 232 
对外租赁 1,353 388 965 3,113 497 2,616 
其他 7,737 4,783 2,954 11,536 4,190 7,346 
合计 241,713 235,354 6,359 171,868 148,912 22,956 

26、营业费用 
2006 年1-6 月营业费用发生额为246,332 千元
27、管理费用 
2006 年1-6 月管理费用发生额为228,916 千元。
28、财务费用
项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
利息支出 42,175 60,227 
减：利息收入 7,486 3,952 
加：其他支出 891 285 
合计 35，580 56,560 
29、投资收益

项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 164,558 44,747 
股权投资差额及合并价差摊销 858 858 
长期投资跌价准备
处置长期投资收益
其他
合计 163,700 43,889 

本公司本年没有投资收益汇回的重大限制。
30 营业外收入
项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
处置固定资产净收益 3,457 506 
罚款净收入 17 91 
其他 654 249 
合计 4,128 

846 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

31、营业外支出
项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
处置固定资产净损失 905 1,880 
计提固定资产减值准备
计提在建工程减值准备
其他 445 32 
合计 1,350 1,912 

六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 57,336 10.2% 3,147 31,670 5.42% 3,147 
1－2 年 23,477 4.18% 2,783 27,830 4.76% 2,783 
2－3 年 67,027 11.92% 9,624 47,847 8.19% 9,624 
3 年以上 25,643 4.56% 20,081 40,452 6.92% 20,081 
重组债权* 388,830 69.15% 274,224 436,574 74.71% 274,224 
合计 562,313 100% 309,859 584,373 100.00% 309,859 

2、其他应收款
项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
1 年以内 37,372 3.17% 1,101 25,968 2.05% 1,101 
1－2 年 5,308 0.45% 785 5,635 0.45% 785 
2－3 年 1,380 0.12% 419 1,471 0.12% 419 

3 年以上 36,467 3.09% 28,912 35,943 2.85% 28,912 
重组债权* 1,098,690 93.17% 55,342 1,192,628 94.53% 55,342 
合计 1，179，217 100.00% 86,559 1,261,645 100.00% 86,559 

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
项目
投资金额减值准备投资金额减值准备
投资成本1,257,023 200 1,230,465 200 
损益调整409,286 462,267 
小计1,666,309 1,692,732 200 
股权投资差额19,746 8,839 
合计 1,686,055 200 1,701,571 200 

股权投资净额 1,685,855 1,701,371 

4、主营业务收入、主营业务成本
项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
轿车销售 3,946,329 3,321,742 3,231,273 2,825,032 

发动机销售 4,756 4,062 1,782 1,453 
其他销售 122,082 79,015 22,637 7,739 
合计 4,073,167 3,404,819 3,255,692 2,834,224 

5、投资收益

(1) 投资收益明细如下：
项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 166,040 45,183 
股权投资差额摊销 858 858 
处置长期投资收益
合计165,182 44,325 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1 存在控制关系的关联方

企业名称注册地址主营业务与本公司关系法定代表人
中国第一汽车集团公司吉林省长春市汽车生产母公司竺延风
天津一汽进出口公司天津和平区自营、代理出口商品等全资子公司徐荣利
天津微型汽车工贸中心天津西青区汽车配件、汽车修理等全资子公司王铁夫
天津市汽车研究所天津南开区汽车、发动机、配件开发等全资子公司张群
夏利汽车部件有限公司天津中北工业园汽车零部件制造、加工等全资子公司魏连友
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司辽宁省沈阳市汽车及配件的批发零售子公司张志通
北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司北京市丰台区汽车及配件的批发零售子公司于曙光
天津汽车工业销售陕西有限公司陕西省西安市汽车及配件的批发零售子公司李明

2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
项目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
中国第一汽车集团公司 3,798,000 3,798,000 
天津一汽进出口公司 18,000 18,000 
天津微型汽车工贸中心 23,530 23,530 
天津市汽车研究所 3,000 3,000 
夏利汽车部件有限公司 2,000 2,000 
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 27,839 27,839 
北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 10,000 10,000 
天津汽车工业销售陕西有限公司 1,636 1,636 
3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
持股金额持股比例持股金额持股比例
中国第一汽车集团公司 813,224 50.98% 813,224 50.98% 
天津一汽进出口公司 18,000 100% 18,000 100% 
天津微型汽车工贸中心 23,530 100% 23,530 100% 
天津市汽车研究所 3,000 100% 3,000 100% 
夏利汽车部件有限公司 2,000 100% 2,000 100% 
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 23,339 83.84% 23,339 83.84% 
北京花乡桥丰田汽车销售服务有限公司 8,000 80% 8,000 80% 
天津汽车工业销售陕西有限公司 900 55% 900 55% 
4 不存在控制关系的主要关联方的性质

(1) 本公司合营及联营企业
关联方名称关联关系主营业务关联交易内容
天津丰田冲压部件有限公司合营企业汽车用冲压零部件和其他零部件的制造和销售。水电汽销售/材料采购
/资产租赁/资金往来
天津丰田树脂部件有限公司合营企业汽车用树脂零部件和其他零部件的制造和销售。水电汽销售/材料采购

/资金往来
天津天汽物流有限公司合营企业仓储及相关服务材料采购
天津柳林丰田汽车销售服务有限公司联营企业丰田汽车（小轿车除外）、汽车配件、汽车装俱批发兼零资金往来

售；汽车修理、维护。
沈阳于洪丰田汽车销售服务有限公司联营企业汽车（不含小轿车）、汽车配件批发、零售，汽车维修资金往来
天津汽车工业机动车置换有限公司联营企业汽车（不含小轿车）销售、置换；汽车装俱销售；旧机动汽车销售/资金往来

车收购、销售（新车除外）。
天津一汽丰田汽车有限公司联营企业开发、生产和销售经济型轿车及其零部件，并提供相应的水电汽销售/材料采购

售后服务。/资金往来
天津津河电工有限公司联营企业设计、制造、销售产品及售后维修服务。材料采购
唐山冀东丰田汽车销售服务有限公司联营企业汽车，汽车配件批发、零售；汽车大修、总成修理、汽车资金往来

维护、汽车小修、专项修理。

 (2) 本公司控股股东所属公司
关联方名称关联关系关联交易内容
中国第一汽车集团进出口公司控股股东之子公司汽车销售

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

天津一汽华利汽车有限公司控股股东之子公司发动机销售/提供劳务
一汽红塔云南汽车制造公司控股股东之子公司发动机销售
一汽财务有限公司控股股东之子公司存款
一汽铸造有限公司控股股东之子公司材料采购
一汽模具制造有限公司控股股东之子公司材料采购
一汽光洋转向装置有限公司控股股东之子公司材料采购
一汽东机工减震器有限公司控股股东之子公司材料采购
长春一汽装备技术开发制造有限公司控股股东之子公司材料采购
长春富奥-金狮汽车机电有限公司控股股东之子公司材料采购
天津市丰田汽车发动机有限公司控股股东之子公司材料采购
长春一汽工艺装备有限公司控股股东之子公司材料采购
联合铝制散热器有限公司控股股东之子公司材料采购
长春一汽启明信息技术有限公司控股股东之子公司软件采购
(3) 本公司第二大股东及其所属公司
关联方名称关联关系关联交易内容
天津汽车工业（集团）有限公司第二大股东商标许可/资金往来
天津汽车工业销售辽宁有限公司第二大股东之子公司汽车销售
北京华北天津汽车销售有限责任公司第二大股东之子公司汽车销售
广西天津汽车工业销售有限责任公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售黑龙江有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售河南有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售湖南有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售云南有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售内蒙有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售中原有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售成都有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售武汉有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业销售厦门有限公司第二大股东之子公司汽车销售
天津汽车工业配件供应中心第二大股东之子公司材料销售
天津拖拉机制造有限公司第二大股东之子公司材料销售
天津汽车工业物资供应公司第二大股东之子公司材料采购
(二)定价政策

本公司向关联公司的采购和销售的定价以市场价格为基础。
(三)重大关联交易
1 销售

项目 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
中国第一汽车集团进出口公司 89,457 78,611 
天津一汽丰田汽车有限公司 22,448 14,699 
天津汽车工业销售黑龙江有限公司 52,124 
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 44,688 
天津汽车工业销售湖南有限公司 44,812 
天津汽车工业机动车置换有限公司 33,667 
天津汽车工业销售河南有限公司 28,090 
天津汽车工业销售陕西有限公司 30,616 
天津汽车工业销售辽宁有限公司 14,133 
北京华北天津汽车销售有限责任公司 21,696 
广西天津汽车工业销售有限责任公司 17,287 
天津一汽华利汽车有限公司 362 1,509 
天津汽车工业销售内蒙有限公司 3,735 

2采购
关联公司名称 2006 年1-6 月2005 年1-6 月

天津市丰田汽车发动机有限公司 341,872 107,268 
天津岱工汽车座椅有限公司 96,074 77,212 
一汽模具制造有限公司 4,615 
长春富奥-金狮汽车机电有限公司 30,017 48,069 
天津一汽丰田汽车有限公司 22,150 6,023 
一汽东机工减震器有限公司 19,865 7,767 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

一汽光洋转向装置有限公司 16,313 8,164 
一汽铸造有限公司 8,522 8,889 
天津汽车工业物资供应公司6,983 
天津津河电工有限公司 3,262 3,316 
联合铝制散热器有限公司 1,081 0 
3 提供劳务
关联公司名称 2006 年1-6 月2005 年1-6 月
天津一汽华利汽车有限公司 541 1,508 
4 关联公司存款

截止2006 年6 月30 日，本公司有50,130 千元的款项存储于一汽财务有限公司开立的
21202016 账户，存款利率按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，相应利息收入
共计517 千元。

5 商标许可使用

根据2003 年3 月28 日天汽集团与本公司就商标使用权所签订之合同，本公司可无偿使
用“夏利”商标。

本公司生产的部分轿车所使用的“一汽”商标的所有权归中国第一汽车集团公司，经中
国第一汽车集团公司授权或批准，本公司可无偿地、非独家及不可转让地使用该商标。

(四)主要关联方往来余额
关联方名称 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日

应收账款
天津一汽华利汽车有限公司 98,030 89,030 
北京华北天津汽车销售有限公司 75,134 75,134 
天津汽车工业销售辽宁有限公司 58,734 60,453 
天津汽车工业销售云南有限公司 42,126 58,939 
天津汽车工业销售湖南有限公司 44,470 45,805 
天津汽车工业销售内蒙有限公司 38,833 38,854 
天津汽车工业销售黑龙江有限公司 29,527 31,785 
天津拖拉机制造有限公司 20,135 20,135 
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 14,167 15,142 
天津汽车工业销售河南有限公司 6,295 7,463 
天津汽车工业销售厦门有限公司 4,246 4,786 
一汽红塔云南汽车制造公司 2,634 2,332 

应收票据
天津汽车工业机动车置换有限公司 7,700 21,465 
天津汽车工业销售云南有限公司 0 10,000 
天津汽车工业销售沈阳东北有限公司 5,600 9,708 
天津汽车工业河南销售有限公司 4,200 5,600 
天津汽车工业湖南销售有限公司 3,666 4,282 
天津汽车工业销售黑龙江有限公司 4,000 4,000 

其他应收款
天津汽车工业（集团）有限公司 1,014,204 1,110,880 
天津拖拉机制造有限公司 24,389 24,389 
天津一汽华利汽车有限公司 20,839 20,052 
天津一汽丰田汽车有限公司 406 9,053 

预付帐款
一汽模具制造有限公司 83,163 81,000 
长春一汽装备技术开发制造有限公司 9,739 7,793 
长春一汽工艺装备有限公司 5,622 5,742 
长春富奥-金狮汽车机电有限公司 1,443 1,443 

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

应付账款
天津市丰田汽车发动机有限公司92,493 57,773 
天津岱工汽车座椅有限公司52,408 47,774 
一汽东机工减振器有限公司13,749 11,407 
天津一汽丰田汽车有限公司4,957 9,195 
一汽光洋转向装置有限公司10,164 7,942 
天津汽车工业物资供应公司5,354 5,671 
长春富奥-金狮汽车机电有限公司2,508 2,790 
天津津河电工有限公司2,028 1,442 
联合铝制散热器有限公司1,142 1,258 

应付票据
天津丰田汽车发动机有限公司 0 30,000 
天津岱工汽车座椅有限公司 11,180 15,060 
一汽光洋转向装置有限公司 5,470 3,908 
长春富奥-金狮汽车机电有限公司 2,500 3,485 

预收账款
天津汽车工业销售云南有限公司 24 8,154 
天津汽车工业销售黑龙江有限公司 296 2,064 
天津汽车工业销售河南有限公司 597 1,669 
中国第一汽车集团进出口公司 204 1,063 

其他应付款
天津汽车工业销售中原有限公司 26,976 26,976 
天津汽车工业（集团）有限公司 11,971 11,971 
一汽模具制造有限公司 5,400 5,400 
长春一汽启明信息技术有限公司 126 4,284 
中国第一汽车集团公司 1,079 1,466 
天津汽车工业物资供应公司 1,055 1,055 

八、或有事项

本公司子公司天津一汽进出口公司1998 年代理天津银珠公司进口货物。该公司通过本

公司对外开出远期信用证。1998 年底以后上述业务结束，但2001 年6 月，中国银行天津分

行保全处向本公司提示1998年12月份的五笔因银珠公司未付款而由中国银行南开支行的被

动垫款，要求本公司确认上述债务，金额为美元3,399 千元。目前，上述欠款已转入东方资

产管理公司，因本公司对上述事项存在疑义，故未确认相应债务。

截至本会计报表签发日止，除上述事项外，本公司未发生影响本会计报表阅读和理解的

重大或有事项。

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天津一汽夏利汽车股份有限公司 2006 年中期报告全文

第八节备查文件

1、载有董事长签名的中期报告文本；

2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报告文本；

3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

4、公司章程文本。

董事长：
竺延风

天津一汽夏利汽车股份有限公
司
董事
会
2006 年8 月23 
日


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