每日必读
兰州黄河企业股份有限公司
2004年年度报告
重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事杨纪强、金志峰因出差，分别委托董事牛东继、白昆代为行使表决权；申浩航
董事因退休迁居外地，已于2005年3月8日向公司董事会提出书面辞职。
公司董事长杨世江先生、财务总监兼财务部部长徐敬瑜先生声明：保证年度报告中
财务会计报告的真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动和主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务报告
十一、备查文件
一、公司基本情况简介
（一）公司法定名称
中文名称：兰州黄河企业股份有限公司
中文名称缩写：兰州黄河
英文名称：Lanzhou Huanghe Enterprise Co., Ltd
英文名称缩写：Lanzhou Huanghe
（二）公司法定代表人：杨世江
（三）公司董事会秘书：魏福新
联系地址：兰州市庆阳路219号金运大厦22层
电话：（0931）8449054
传真：（0931）8449005
电子信箱：wfx@yellowriver.net.cn
（四）公司注册地址：兰州市七里河区郑家庄108号
公司办公地址：兰州市庆阳路219号金运大厦22层
邮政编码：730030
公司电子信箱：yellowriver@yellowriver.net.cn
公司网址：http://www.yellowriver.net.cn
（五）公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载公司年度报告的互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：兰州黄河
公司股票代码：000929
（七）公司其他有关资料
1、首次注册登记日期：1993年12月
首次注册登记地点：兰州市七里河区郑家庄108号
2、企业法人营业执照注册号：6200001050440
3、税务登记号码：地税甘证字620103224345315
4、聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司
办公地址：兰州市民主东路249号移动通信大厦五楼
二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司本年度会计数据
单位：人民币元
利润总额 17,337,516.82
净利润 7,423,103.11
扣除非经常性损益后的净利润 -10,463,621.42
主营业务利润 97,333,604.95
其他业务利润 3,761,854.67
营业利润 11,614,,509.99
投资收益 3,532,184.95
补贴收入 2,441,114.00
营业外收支净额 -250,292.12
经营活动产生的现金流量净额 52,702,918.22
现金及现金等价物净增减额 47,171,244.28
注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额：
1、处置长期资产产生的损失 0.00
2、短期投资损失 0.00
3、扣除资产减值准备后的营业外支出 649,703.80
4、短期投资收益 0.00
5、营业外收入 399,411.68
6、以前年度已计提的各项减值准备后的转回 1,694,049.59
7、各种形式的政府补贴 2,441,114.00
8、处置长期资产产生的收益 17,389,952.24
合 计 17,886,724.53
（二）公司近三年主要会计数据和财务指标
单位：人
民币元
项目 2004年
主营业务收入 436,726,819.88
净利润 7,423,103.11
总资产 967,793,619.60
股东权益（不含少数
336,962,254.72
股东权益）
摊薄 0.04
每股收益
加权 0.04
每股净资产 2.04
调整后的每股净资产 2.00
每股经营活动产生的
0.32
现金流量净额
净资产 摊薄 2.20%
收益率 加权 2.24%
项目 2003年
主营业务收入 251,841,730.52
净利润 -15,641,874.50
总资产 819,221,443.22
股东权益（不含少数
327,527,016.78
股东权益）
摊薄 -0.09
每股收益
加权 -0.10
每股净资产 1.99
调整后的每股净资产 1.94
每股经营活动产生的
0.15
现金流量净额
净资产 摊薄 -4.78%
收益率 加权 -4.66%
项目 2002年（调整后）
主营业务收入 177,892,876.31
净利润 3,494,691.98
总资产 743,849,117.83
股东权益（不含少数
343,070,151.96
股东权益）
摊薄 0.03
每股收益
加权 0.03
每股净资产 2.91
调整后的每股净资产 2.84
每股经营活动产生的
0.31
现金流量净额
净资产 摊薄 1.02%
收益率 加权 1.03%
（三）利润表附表
项目 报告期利润
主营业务利润 97,333,604.95
营业利润 11,614,509.99
净利润 7,423,103.11
扣除非经常性损
-10,463,621.42
益后净利润
净资产收益率（%）
项目
全面摊薄
主营业务利润 28.89
营业利润 3.45
净利润 2.20
扣除非经常性损
-3.11
益后净利润
项目
加权平均
主营业务利润 29.38
营业利润 3.51
净利润 2.24
扣除非经常性损
-3.16
益后净利润
每股收益（元）
项目
全面摊薄
主营业务利润 0.59
营业利润 0.07
净利润 0.04
扣除非经常性损
-0.06
益后净利润
每股收益（元）
项目
加权平均
主营业务利润 0.59
营业利润 0.07
净利润 0.04
扣除非经常性损
-0.06
益后净利润
（四）报告期内股东权益变动情况及变动原因
单位：人民币元
项目 股本
期初数 164,976,000.00
本期增加 -
本期减少 -
期末数 164,976,000.00
项目 资本公积
期初数 174,458,777.42
本期增加 1,529,572.29
本期减少 -
期末数 175,988,349.71
项目 盈余公积
期初数 4,677,289.53
本期增加 504,791.48
本期减少 -
期末数 5,182,081.01
项目 法定公益金
期初数 4,503,111.38
本期增加 221,231.56
本期减少 -
期末数 4,724,342.94
项目 未分配利润
期初数 -15,858,021.17
本期增加 7,423,103.11
本期减少 749,257.94
期末数 -9,184,176.00
项目 股东权益
期初数 327,527,016.78
本期增加 10,184,495.88
本期减少 749,257.94
期末数 336,962,254.72
注:本期股东权益增加额中含冲回上期未确认的投资损失727,029.00元。
变动原因：系报告期公司盈利所致。
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表
（单位：股）
本次变动前
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份 8,400,000.00
境内法人持有股份 80,976,000.00
其它
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 89,376,000.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 75,600,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其它
已上市流通股份合计 75,600,000.00
三.股份总数 164,976,000.00
本次变动增减（＋、－）
配股 送股 公积金转股 发行新股 其他 小计
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份
境内法人持有股份
其它
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计
二.已上市流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其它
已上市流通股份合计 75,600,000.00
三.股份总数 164,976,000.00
本次变动后
一.未上市流通股份
1.发起人股份
其中:国家持有股份 8,400,000.00
境内法人持有股份 80,976,000.00
其它
2.募集法人股份
3.内部职工股
4.优先股或其他
未上市流通股份合计 89,376,000.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 75,600,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其它
已上市流通股份合计
三.股份总数
（二）股票发行与上市情况
公司于1999年6月23日向社会公众首次发行A股4,500万股，发行后总股本9,820万股
。2003年4月29日公司2002年度股东大会审议批准，实施2002年度分配方案：以本年度
末公司股本总数11,784万股为基数，按10转4以资本公积转增股本，股权登记日为2003
年5月21日。转增后公司总股本变更为16,497.6万股，其中流通股7,560万股。
（三）股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为23,301户。
2、主要股东持股情况
（1）公司前十名股东持股情况
截止2004年12月31日，公司前十名股东持股情况如下：
股东名称 持股数（股）
兰州黄河企业集团公司 39,200,000
中国长城资产管理公司 28,000,000
北京首都国际机场商贸公司 8,400,000
甘肃省工业交通投资公司 8,400,000
中国石化集团第五建设公司 5,040,000
杨建中 800,030
唐炳生 574,740
赵百川 473,312
刘国平 345,730
赵黎生 299,000
股东名称 占总股本比例（%）
兰州黄河企业集团公司 23.76
中国长城资产管理公司 16.97
北京首都国际机场商贸公司 5.09
甘肃省工业交通投资公司 5.09
中国石化集团第五建设公司 3.05
杨建中 0.48
唐炳生 0.35
赵百川 0.29
刘国平 0.21
赵黎生 0.18
股东名称 股份类别
兰州黄河企业集团公司 发起法人股
中国长城资产管理公司 社会法人股
北京首都国际机场商贸公司 社会法人股
甘肃省工业交通投资公司 国家股
中国石化集团第五建设公司 发起法人股
杨建中 社会公众股
唐炳生 社会公众股
赵百川 社会公众股
刘国平 社会公众股
赵黎生 社会公众股
（2）报告期内，上列法人股股东持股数量未发生变化。
（3）公司前十名流通股股东持股情况
截止2004年12月31日，公司前十名流通股股东持股情况如下：
股东名称 持股数（股）
杨建中 800,030
唐炳生 574,740
赵百川 473,312
刘国平 345,730
赵黎生 299,000
周义忠 285,115
贺柏定 262,200
吴锦娣 223,188
任娜嘉 209,380
陆 荣 197,500
股东名称 股份种类
杨建中 A股
唐炳生 A股
赵百川 A股
刘国平 A股
赵黎生 A股
周义忠 A股
贺柏定 A股
吴锦娣 A股
任娜嘉 A股
陆 荣 A股
股东名称 有无关联关系
杨建中 未知
唐炳生 未知
赵百川 未知
刘国平 未知
赵黎生 未知
周义忠 未知
贺柏定 未知
吴锦娣 未知
任娜嘉 未知
陆 荣 未知
（4）报告期内，兰州黄河企业集团公司所持本公司3,920万股发起人法人股,其中
3,270万股处于质押冻结状态(其中2,000万股向地方财政部门提供质押，1,120万股为本
公司控股子公司兰州黄河啤酒有限公司流动资金贷款提供银行质押)；150万股被司法冻
结（2003年12月8日，其所持150万股权被新疆吐鲁番地区人民法院依法冻结）。
2003年9月3日，北京首都国际机场商贸公司所持本公司840万股定向法人股被甘肃
省兰州市中级人民法院依法冻结。
2004年，甘肃省工业交通投资公司所持本公司840万股发起人国家股被甘肃省高级
人民法院依法冻结。
其他持有本公司5%及5%以上股东所持股份无质押或冻结情况。
（5）甘肃省工业交通投资公司为代表国家持有股份的单位。
（6）公司前十名股东之间无关联关系，亦不属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
3、公司控股股东情况简介
兰州黄河企业集团公司为本公司控股股东，属乡镇集体企业，法定代表人杨纪强。
该公司成立于1987年9月，注册资本2,000万元，主要从事商标包装物印刷、针纺织品，
机械制造、建筑、汽车修理等业务。
黄河集团尚未进行公司制改造，杨纪强先生为其创始人和实际控制人、公司董事局
主席。杨纪强先生为全国劳动模范，甘肃省、兰州市人大代表，兰州市七里河区政协副
主席，本公司第五届董事会董事。
4、公司与实际控制人之间的产权关系图
杨纪强
实际控制人
兰州黄河企业集团公司
控股23.76%
兰州黄河企业股份有限公司
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员基本情况
1、本公司任职及持股情况
姓名 性别
杨世江 男
白 昆 男
杨纪强 男
包国宪 男
周一虹 男
符晓渊 男
贾兆魁 男
申浩航 男
牛东继 男
杨世汶 男
金志峰 男
梁新永 男
杨世沂 男
刘文俊 男
徐自强 男
白静 女
钱梅花 女
杨泽富 男
孙立权 男
徐敬瑜 男
金丽冰 女
魏福新 男
姓名 年龄
杨世江 38
白 昆 59
杨纪强 59
包国宪 49
周一虹 41
符晓渊 34
贾兆魁 60
申浩航 61
牛东继 46
杨世汶 35
金志峰 41
梁新永 43
杨世沂 40
刘文俊 61
徐自强 53
白静 41
钱梅花 32
杨泽富 31
孙立权 49
徐敬瑜 46
金丽冰 41
魏福新 44
姓名 职务
杨世江 董事长
白 昆 副董事长
杨纪强 董事
包国宪 独立董事
周一虹 独立董事
符晓渊 独立董事
贾兆魁 董事
申浩航 董事
牛东继 董事、总经理
杨世汶 董事
金志峰 董事
梁新永 监事会召集人
杨世沂 监事
刘文俊 监事
徐自强 监事
白静 监事
钱梅花 监事
杨泽富 监事
孙立权 副总经理
徐敬瑜 财务总监
金丽冰 副总经理
魏福新 董事会秘书
姓名 任职期间
杨世江 2003.1~2005.12
白 昆 2003.1~2005.12
杨纪强 2003.1~2005.12
包国宪 2003.1~2005.12
周一虹 2003.1~2005.12
符晓渊 2003.1~2005.12
贾兆魁 2003.1~2005.12
申浩航 2003.1~2005.12
牛东继 2003.1~2005.12
杨世汶 2003.1~2005.12
金志峰 2003.1~2005.12
梁新永 2003.1~2005.12
杨世沂 2003.1~2005.12
刘文俊 2003.1~2005.12
徐自强 2003.1~2005.12
白静 2003.1~2005.12
钱梅花 2003.1~2005.12
杨泽富 2003.1~2005.12
孙立权 2003.1~2005.12
徐敬瑜 2003.1~2005.12
金丽冰 2003.1~2005.12
魏福新 2003.1~2005.12
姓名 持股情况
杨世江 33,600
白 昆 0
杨纪强 252,000
包国宪 0
周一虹 0
符晓渊 0
贾兆魁 0
申浩航 0
牛东继 0
杨世汶 0
金志峰 0
梁新永 0
杨世沂 0
刘文俊 0
徐自强 0
白静 0
钱梅花 0
杨泽富 0
孙立权 0
徐敬瑜 0
金丽冰 0
魏福新 0
姓名 备注
杨世江 在公司领薪
白 昆 领取津贴
杨纪强 领取津贴
包国宪 领取津贴
周一虹 领取津贴
符晓渊 领取津贴
贾兆魁 领取津贴
申浩航 领取津贴
牛东继 在公司领薪
杨世汶 领取津贴
金志峰 领取津贴
梁新永 在公司领薪
杨世沂 领取津贴
刘文俊 领取津贴
徐自强 领取津贴
白静 领取津贴
钱梅花 在公司领薪
杨泽富 在公司领薪
孙立权 在公司领薪
徐敬瑜 在公司领薪
金丽冰 在公司领薪
魏福新 在公司领薪
以上持股人员报告期内持股情况无变化。
2、在股东单位任职情况
姓名 任职单位
杨纪强 兰州黄河企业集团公司
杨世江 兰州黄河企业集团公司
牛东继 兰州黄河企业集团公司
杨世沂 兰州黄河企业集团公司
白 静 中国长城资产管理公司兰州办事处
金志峰 中国长城资产管理公司
贾兆魁 甘肃省工业交通投资公司
徐自强 中国石化集团第五建设公司
姓名 职务
杨纪强 董事局主席
杨世江 董事
牛东继 董事
杨世沂 执行董事
白 静 副总经理
金志峰 处长
贾兆魁 总经理
徐自强 总会计师
姓名 任职时间
杨纪强 2000.1
杨世江 2001.3
牛东继 2001.3
杨世沂 2001.3
白 静 2003
金志峰 1998.10
贾兆魁 1996
徐自强 2000.8
（二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单
位的任职或兼职情况
姓名 工作经历
1992年至1999年任兰州黄河企业集团公司
杨世江
副总经理、总经理，2000年1月至2001年
10月任本公司副董事长、总经理；2001年11
月至今任本公司董事长
曾任中国农业银行内蒙古自治区分行副行
白 昆
长、甘肃省分行副行长、中国长城资产管理
公司兰州办事处党委书记、总经理，现任本
公司副董事长
曾任兰州黄河企业集团公司党委书记、总经
杨纪强
理、本公司董事长，现任兰州黄河企业集团
公司党委书记、董事局主席
牛东继 曾任兰州拖拉机配件厂财务科长、兰州黄河
啤酒厂财务科长、兰州黄河企业集团公司财
务部长、兰州黄河企业集团公司副总经理兼
总会计师，现任本公司总经理
金志峰 曾任中国农业银行总行职员，现任中国长城
资产管理公司投资银行部投资管理处处长
贾兆魁 曾任甘肃省计委投资处处长、甘肃省工程咨
询中心主任，现任甘肃省工业交通投资公司
总经理
申浩航 曾任中国石化兰化化工建设公司工程师、办
公室主任、党委书记、公司总经理，现已退
休
杨世汶 曾任兰州黄河啤酒有限公司董事长、总经理，
现任青海黄河嘉酿啤酒有限公司总经理
包国宪 曾任甘肃省庆阳县委组织部组织员、庆阳县科协副
主席、西峰市科委主任、西峰市经委主任、兰州大
学管理科学系副主任、副教授、硕士研究生导师，
兰大经济管理学院副院长、教授，现任兰州大学管
理学院院长、博士生导师
周一虹 现任兰州商学院会计学院财务管理系主任、
副教授、硕士生导师
符晓渊 曾任兰州市第一律师事务所律师，兰州安明
森律师事务所律师，现任甘肃法成律师事务
所副主任律师
梁新永 曾任国营华兴电子机器厂公关部部长，甘肃
滨河食品工业集团副总经理，兰州黄河企业
集团公司副总经理，现任本公司办公室主任
杨世沂 曾任兰州黄河啤酒厂印刷车间主任，兰州黄
河集团印刷厂厂长，兰州黄河悦利印务有限
公司经理，现任甘肃天水奔马啤酒有限公司
总经理
白 静 曾任中国农业银行甘肃省分行职员、资金组
织处副处长、信用卡部副主任、零售业务部
副部长、中国长城资产管理公司兰州办事处
综合管理部（人力资源部）处长，现任中国
长城资产管理公司兰州办事处副总经理
刘文俊 曾任甘肃省计委经济研究所副所长、甘肃省
信息中心副主任、甘肃省工业交通投资公司
财务部主任、甘肃省工业交通投资公司副总
经理，现已退休
徐自强 曾任兰化化建财务科会计、兰化化建南京指
挥部经营办会计、兰化化建财务科副科长、
副总会计师兼科长，现任中国石化第五建设
公司总会计师
钱梅花 曾任甘肃省土畜产品进出口公司职员、兰州
黄河企业集团公司进出口部业务主管、本公
司董事长秘书，现任本公司董事长办公室主
任
杨泽富 曾任兰州黄河啤酒有限公司会计，现任本公
司会计
孙立权 曾任甘肃省轻纺工业厅主任科员、生产调度、
兰州康妮化妆品公司副经理、银川二毛厂副
厂长、甘谷油墨厂副厂长，现任本公司副总
经理、兰州黄河高效农业发展有限公司总经
理
金丽冰 曾任兰州针织厂团支部书记、兰州广场购物
中心广告策划副总经理、兰州啤酒厂法律事
务办公室主任、甘肃亚盛实业（集团）股份
有限公司企划部部长，现任本公司副总经理
徐敬瑜 曾任兰州黄河进口汽车修理有限公司财务科
长、兰州黄河企业集团公司财计部项目财务
科长、兰州黄河企业集团公司财务部长，现
任本公司财务总监
魏福新 曾任甘肃省酒泉地区行政公署秘书、科长、
甘肃省农委科员、甘肃省扶贫开发总公司办
公室主任、兰州黄河企业集团公司办公室主
任，现任本公司董事会秘书
姓名 在其他单位任职、兼职
任本公司所属7家控股
杨世江
子公司董事长
白 昆 甘肃国际大酒店董事长
兰州市七里河区政协副
杨纪强
主席
牛东继 本公司控股子公司兰州
黄河啤酒有限公司董事
长
金志峰 无
贾兆魁 无
申浩航 无
杨世汶 无
包国宪 甘肃省管理协会常务副
会长兼秘书长
周一虹 无
符晓渊 无
梁新永 无
杨世沂 无
白 静 无
刘文俊 无
徐自强 无
钱梅花 无
杨泽富 无
孙立权 无
金丽冰 无
徐敬瑜 无
魏福新 无
（三）年度报酬情况
本公司第四届董事会于2000年初确定目前董事、监事、高级管理人员报酬时，系根
据母公司的工资水平、兰州地区上市公司工资水平及甘肃省对上市公司董事、监事报酬
（津贴）的有关规定，综合考虑提出报酬方案，经2000年1月12日董事会会议讨论通过
，实行年薪制，按月考核计发。2003年3月26日，公司董事会五届三次会议通过了关于
将公司独立董事的年津贴由0.5万元调整为1.5万元，其他董、监事调整为1万元的决议
。现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额（包括工资及各种津贴，含税）为6
7.82万元。其中金额最高的前三名董事的报酬总额为5.4万元；金额最高的前三名高级
管理人员的报酬总额为27.2万元。
按区间划分，年度报酬在10万元以上的1人，5~10万元的1人，3~5万元的4人，3万
元以下的16人。董事杨纪强、贾兆魁、申浩航、包国宪、周一虹、符晓渊、杨世汶，监
事杨世沂、刘文俊、徐自强除在所在单位领取报酬外还在公司领取职务津贴，其中包国
宪、周一虹、符晓渊三位独立董事的年度津贴为每人1.5万元；董事白昆、金志峰、监
事白静在所在单位领取报酬。
（三）报告期内聘任、离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因
报告期内公司无聘任或解聘董事、监事及高级管理人员。
（四）公司员工情况
止2004年底，公司在职员工为2,339人，各类专业人员占职工总数的12.60%，其中
研究生学历的4人，本科学历的145人，大中专学历的341人；生产及销售一线人员占职
工总数的64.80%，其中生产人员1,218人，销售人员302人，技术人员67人，财务人员6
6人，行政人员165人。公司目前实行一次性退休制度，职工退休后公司不再承担任何费
用。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会相关
法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司制定了规范的《公司章
程》并逐步修改完善，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》《、总经理工作细则》、《董秘工作细则》《、信息披露管理制度》、《投
资者关系管理办法》等一系列规章制度；按规定选聘了独立董事。经2004年6月甘肃证
监局例行巡检，公司治理情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。但在年底，公司
也发现由于疏于管理，导致《信息披露管理制度》执行不到位，下属控股子公司有关人
员擅自将所购国债变更为股票而未履行信息披露义务，对此，公司董事会已发布公告并
作了检查。
（二）独立董事履行职责情况
公司三名独立董事出席了报告期内的8次董事会，其中包国宪董事亲自出席5次，委
托出席3次；符晓渊董事委托出席1次。各位独立董事均能就会议所审议事项发表自己的
意见，在公司董事会审议关联交易事项时按规定发表了独立意见，是尽职尽责的。各位
独立董事还就自己的专业特长，在历次会议上针对公司各方面问题发表自己的独立见解
，提出了许多好的建议和意见，没有对公司有关重大决议事项提出异议。
（三）公司与控股股东“五分开”的情况。
1、本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。公
司拥有独立的采购、销售和生产系统，只是由于历史沿革，公司所需商标、包装物需从
控股股东所属企业采购，但这些关联交易的价格均以市场交易原则确定，属常年合同。
控股股东拥有的1家小型啤酒生产企业青海啤酒有限公司，报告期内已停产。
2、公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，有独立的劳动人事职能部门，人
员上与控股股东完全独立。
3、资产方面，公司与控股股东产权关系明确，生产系统和辅助生产系统、配套设
施、工业产权、商标及非专利技术等资产均由公司拥有，产供销系统产权完全独立。
4、公司机构设置独立，生产经营和经营管理完全独立于控股股东，法人治理结构
健全。
5、公司有独立的财务会计机构和审计机构，建立了独立的会计核算体系和内控制
度。公司拥有独立的银行帐户，依法独立纳税。
（四）高管人员的管理机制。公司对高管人员暂实行年终述职考评制度，经民主评
议，综合评定高管人员的德、能、勤、绩，并将考评结果装入档案，作为任职、奖励、
加薪的依据，考评工作由公司考评委员会负责实施。根据考评结果，执行高管人员能上
能下、能进能出的管理制度，保证管理层富有活力。
六、股东大会情况简介
（一）股东大会的通知、召集、召开情况
报告期内公司共召开三次股东大会：
1、公司于2003年12月30日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登了召开2004年
第一次临时股东大会的公告。2004年2月10日，本次股东大会在公司会议室召开。出席
会议的股东及股东代表共7名，代表有表决权的股份数8,097.60万股，占公司总股本的
49.08%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。杨世江董事长主持会议，甘肃法成律
师事务所律师现场见证。
2、公司于2004年3月30日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登了召开2003年年
度股东大会的公告。2004年4月29日，本次股东大会在公司会议室召开。出席会议的股
东及股东代表共6名，代表有表决权的股份数8,092.56万股，占公司总股本的49.05%，
符合《公司法》及《公司章程》的规定。杨世江董事长主持会议，甘肃法成律师事务所
律师现场见证。
3、公司于2004年7月31日在《证券时报》、《中国证券报》上刊登了召开2004年第
二次临时股东大会的公告。2004年8月31日，本次股东大会在公司会议室召开。出席会
议的股东及股东代表共7名，代表有表决权的股份数8,097.60万股，占公司总股本的49
.08%，符合《公司法》及《公司章程》的规定。杨世江董事长因病，委托牛东继董事主
持会议，甘肃法成律师事务所律师现场见证。
（二）股东大会通过的决议及决议刊登的信息披露报纸和披露日期
1、公司2004年第一次临时股东大会以记名投票方式审议通过了《本公司以评估值
4,032.6万元收购兰州黄河企业集团公司所拥有、目前由兰州黄河麦芽有限公司占用的
51,895.9平方米（折合77.84亩）土地使用权的议案》（本次关联交易公告见2003年12
月30日《中国证券报》、《证券时报》），表决时关联方股东兰州黄河企业集团公司及
杨纪强、杨世江，放弃在本次股东大会上对该议题的投票；非关联股东同意票41,490,
400股，占有表决权股份总数的100%，反对0股，弃权0股。
以上决议刊登在2004年2月11日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、公司2003年年度股东大会以记名投票方式审议通过了如下事项：
（1）、2003年年度报告及年度报告摘要
同意80,925,600股，占出席会议股份数的100%；反对0股；弃权0股。
（2）、2003年度董事会报告
同意80,925,600股，占出席会议股份数的100%；反对0股；弃权0股。
（3）、2003年度财务报告
同意80,925,600股，占出席会议股份数的100%；反对0股；弃权0股。
（4）、2003年度利润分配预案
同意80,925,600股，占出席会议股份数的100%；反对0股；弃权0股。
（5）、继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司财务报告审计机构的预案
同意80,925,600股，占出席会议股份数的100%；反对0股；弃权0股。
以上决议刊登在2004年4月30日的《中国证券报》和《证券时报》上。
3、公司2004年第二次临时股东大会以记名投票方式审议通过了如下事项：
（1）、《关于公司与控股子公司兰州黄河啤酒有限公司进行资产置换，并以换入
资产进行对外投资的议案》
同意52,976,000股，占出席会议股份数的65.42%；反对28,000,000股,占出席会议
股份数的34.58%；弃权0股。
（2）、《关于公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展中国家工业化基金会合资
组建“黄河嘉酿（兰州）啤酒有限公司”的议案》
同意52,976,000股，占出席会议股份数的65.42%；反对28,000,000股,占出席会议
股份数的34.58%；弃权0股。
（3）、《关于公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及青海生物产业园开发建设有限公司
共同组建中外合资“黄河嘉酿（青海）啤酒有限公司的议案》
同意52,976,000股，占出席会议股份数的65.42%；反对28,000,000股,占出席会议
股份数的34.58%；弃权0股。
（4）、《关于将公司所持酒泉西部啤酒有限公司98.33%的股权向嘉士伯啤酒厂有
限公司转让28.33%，向丹麦发展中国家工业化基金会转让20%，组建中外合资“酒泉西
部啤酒有限公司”的议案》
同意52,976,000股，占出席会议股份数的65.42%；反对28,000,000股,占出席会议
股份数的34.58%；弃权0股。
（5）、《关于将本公司所持甘肃天水奔马啤酒有限公司69.59%的股权中的19.59%
及控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司所持甘肃天水奔马啤酒有限公司30.41%股
权中的0.41%，合计20%的股权转让与丹麦发展中国家工业化基金会；将控股子公司兰州
黄河科技风险投资有限公司所持天水奔马啤酒有限公司30.41%股权中剩余的30%的股权
转让与嘉士伯啤酒厂有限公司，共同组建中外合资“甘肃天水奔马啤酒有限公司”的议
案》
同意52,976,000股，占出席会议股份数的65.42%；反对28,000,000股,占出席会议
股份数的34.58%；弃权0股。
（6）、公司《募集资金管理办法》
同意80,976,000股，占出席会议股份数的100%；反对0股；弃权0股。
（7）、公司《独立董事工作制度》
同意80,976,000股，占出席会议股份数的100%；反对0股；弃权0股。
（8）、《关于修改公司章程的议案》
同意80,976,000股，占出席会议股份数的100%；反对0股；弃权0股。
以上决议刊登在2004年9月1日的《中国证券报》和《证券时报》上。
（三）选举独立董事及选举、更换董事、监事情况
报告期内公司无选举、更换独立董事及其他董、监事情况。
七、董事会报告
（一）公司经营情况回顾与分析
2004年，是公司主营业务稳定提高的一年。经过前几年的改革调整，公司业务范围
有所扩大，主营业务开始走出低谷，步入良性发展轨道，啤酒、麦芽产量、销量创历史
最好水平，收入、利润大幅增长，现金流状况良好，合并报表范围内的控股子公司除个
别公司仍有亏损外，大部分已扭亏为盈，企业持续发展能力显著增强。与此同时，面对
日益激烈的市场竞争和国内啤酒业集团化、规模化的发展趋势，公司积极寻求战略合作
伙伴，力求把公司所熟悉且具备市场优势的啤酒主业做强做大。经过反复比较，公司最
终选择了世界品牌百强企业之一、国际啤酒业第五大集团的嘉士伯啤酒公司进行战略合
作。2004年2月，公司与嘉士伯达成初步合作意向，7月完成合资谈判，12月21日合资公
司正式挂牌运营。双方合作的整体方案是：公司以资产出资13,000万元人民币，以现金
出资2,000万元人民币，嘉士伯啤酒厂有限公司以现金出资9,000万元人民币，丹麦国发
展中国家工业化基金会以现金出资6,000万元人民币，共同组建兰州、天水、酒泉、青
海四家中外合资的啤酒生产企业，使公司啤酒生产能力达到30万吨，二期扩建达到50万
吨，比目前翻一番。公司本次与国际强势企业的合资合作，不仅引入了发展资金，迅速
扩大主业规模；而且将借助合作方国际化运作的管理理念、品牌理念和营销理念，从根
本上改善公司的管理，提高市场运作水平；再借助合作方的国际营销网络，将“黄河”
啤酒打入国际市场特别是华人社区，塑造中国啤酒的另一个国际品牌。因此，公司与嘉
士伯的合资合作，将对公司主营业务和整体业绩产生重大的推动作用。目前，除新建的
青海黄河嘉酿啤酒有限公司正在紧张施工外，其他三家合资公司经营情况良好，外资已
到位64%。
1、报告期经营情况分析
（1）、主营业务范围
公司主营啤酒、麦芽、饲料的生产、批发零售，建筑材料，普通机械，农业技术开
发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作物载培，养殖，高新技术的开发、
服务及转化，房产及机械设备租赁（非融资性）等。
（2）、主营业务分行业、产品、地区经营状况
单位：万元
主营业
分行业
务收入
啤酒 349,235,756.72
饮料 12,909,054.97
麦芽 131,319,537.12
其他 130,563.92
其中：关联
56,868,092.85
交易金额
主营业
分产品
务收入
啤酒 349,235,756.72
饮料 12,909,054.97
麦芽 131,319,537.12
其他 130,563.92
其中：关联
56,868,092.85
交易金额
关联交易 本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，
有国家定价的，适用
的定价原 国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价
格的，参照实际成本
则 加合理的费用由双方定价。
主营业
分行业
务成本
啤酒 250,846,330.36
饮料 10,637,572.50
麦芽 94,782,557.59
其他 171,028.77
其中：关联
56,868,092.85
交易金额
主营业
分产品
务成本
啤酒 250,846,330.36
饮料 10,637,572.50
麦芽 94,782,557.59
其他 171,028.77
其中：关联
56,868,092.85
毛利率
分行业
（%）
啤酒 28.17
饮料 17.60
麦芽 27.82
其他 -
其中：关联
-
交易金额
毛利
分产品
率
（%）
啤酒 28.17
饮料 17.60
麦芽 27.82
其他 -
其中：关联
-
主营业务收
分行业 入比上年同
期增减（%）
啤酒 88.07
饮料 26.62
麦芽 135.55
其他 -
其中：关联
-
交易金额
主营业务收
分产品 入比上年同
期增减（%）
啤酒 88.07
饮料 26.62
麦芽 135.55
其他 -
其中：关联
-
主营业务成
分行业 本比上年同
期增减（%）
啤酒 74.30
饮料 43.61
麦芽 176.61
其他 -
其中：关联
-
交易金额
主营业务成
分产品 本比上年同
期增减（%）
啤酒 74.30
饮料 43.61
麦芽 176.61
其他 -
其中：关联
-
毛利率比
分行业 上年同期
增减（%）
啤酒 0.87
饮料 -9.74
麦芽 -0.65
其他
其中：关联
-
交易金额
毛利率比
分产品 上年同期
增减（%）
啤酒 0.87
饮料 -9.74
麦芽 -0.65
其他
其中：关联
-
分地区 主营业务收入
省内 314,352,877.92
省外 179,242,034.81
主营业务收入比上年
分地区
同期增减（%）
省内 112.74
省外 72.58
（3）、主要产品及其市场占有情况
公司主营业务收入和主营业务利润10%以上的业务经营活动为啤酒和啤酒麦芽的生
产销售。啤酒属于饮料制造业，麦芽属于农产品加工业。2004年，公司实现啤酒销售收
入34,923.58万元，比上年增长88.07%；啤酒销量比上年增长90.62%，产品销售成本为
25,084.63万元，比上年上升74.30%，毛利率为28.17%，比上年上升0.87%；公司完成
啤酒麦芽销售收入13,131.95万元，麦芽销量比上年增长62.54%，销售成本为9,478.26
万元，毛利率27.82%。市场分布上，西北、西南地区仍为“黄河”啤酒的主要销售市场
，约占销售总量的75%，其中甘肃省内市场占有率为70%，全国其他省市区市场主要以中
高档品种树立“黄河”品牌的形象。
（4）、报告期内主营业务盈利能力显著增强
2004年，面对日益激烈的市场竞争，公司以科技为先导，以创新促发展，发挥品牌
优势，优化产品结构，加强基础管理，降低成本费用，在主营发展上下了很大功夫。报
告期内，公司实现主营业务收入43,672.68万元，比上年增长73.41%；完成主营业务利
润9,733.36万元，比上年增长99.20%；。
报告期内，公司主营业务有几个大的变化：一是啤酒主业市场占有迅速上升，收入
利润大幅增长，特别是“黄河纯生”啤酒已成为市场消费热点，提升了黄河啤酒的整体
形象，促进了啤酒业务的快速发展。黄河纯生啤酒完成销售收入2,825.34万元，比上年
增长32.10%，毛利率由上年的44.06%上升到了49.36%；二是通过股权收购，控股了甘肃
天水奔马有限公司，扩大了啤酒生产能力；三是货款回笼率达100%，现金流状况大大好
转；四是投资1,500万元，于2004年2月建成投产、年产3万吨的兰州黄河（金昌）麦芽
有限公司对麦芽业务的增长发挥了重要作用。
3、控股公司的经营情况及业绩
报告期内，公司在原有6家控股子公司的基础上，通过股权收购，控股了年产4万吨
的甘肃天水奔马啤酒有限公司并改制为中外合资企业，扩大了啤酒生产能力；投资10,
500万元合资新建了年产20万吨的中外合资兰州黄河嘉酿啤酒有限公司；投资2,000万元
合资新建年产10万吨的中外合资青海黄河嘉酿啤酒有限公司，预计2005年下半年即可建
成投产，使控股子公司达到9家（兰州黄河（金昌）麦芽有限公司由兰州黄河麦芽有限
公司控股）。
总股本
子公司
（万股）
兰州黄河啤酒有 9,796
限公司
兰州黄河嘉酿 21,000
啤酒有限公司
青海黄河嘉酿 5,000
啤酒有限公司
甘肃天水奔马 822
有限公司
酒泉西部啤酒有 600
限公司
兰州黄河高效农 2,567
业发展有限公司
兰州黄河科技风 8,600
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有 930
限公司
兰州黄河百合饮 2,400
品有限公司
持股比例
子公司
（%）
兰州黄河啤酒有 75.00
限公司
兰州黄河嘉酿 50.00
啤酒有限公司
青海黄河嘉酿 40.00
啤酒有限公司
甘肃天水奔马 50.00
有限公司
酒泉西部啤酒有 50.00
限公司
兰州黄河高效农 79.20
业发展有限公司
兰州黄河科技风 97.67*
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有 65.00
限公司
兰州黄河百合饮 73.76*
品有限公司
主营业务
子公司
兰州黄河啤酒有 啤酒饮料制造
限公司 销售
兰州黄河嘉酿 啤酒饮料制造
啤酒有限公司 销售
青海黄河嘉酿 啤酒饮料制造
啤酒有限公司 销售
甘肃天水奔马 啤酒饮料制造
有限公司 销售
酒泉西部啤酒有 啤酒饮料生产
限公司 销售
兰州黄河高效农 啤酒大麦种
业发展有限公司 植，养殖业
兰州黄河科技风 风险投资
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有 大麦收购、麦
限公司 芽生产销售
兰州黄河百合饮 饮料开发、生
品有限公司 产、销售
总资产
子公司
（万元）
兰州黄河啤酒有 30,115.97
限公司
兰州黄河嘉酿 22,735.10
啤酒有限公司
青海黄河嘉酿 4,237.77
啤酒有限公司
甘肃天水奔马 3,254.91
有限公司
酒泉西部啤酒有 2,109.41
限公司
兰州黄河高效农 9,727.39
业发展有限公司
兰州黄河科技风 8,510.66
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有 10,836.08
限公司
兰州黄河百合饮 2,454.93
品有限公司
净资产
子公司
（万元）
兰州黄河啤酒有 2,278.51
限公司
兰州黄河嘉酿 15,742.07
啤酒有限公司
青海黄河嘉酿 3,997.00
啤酒有限公司
甘肃天水奔马 800.28
有限公司
酒泉西部啤酒有 483.10
限公司
兰州黄河高效农 1,663.28
业发展有限公司
兰州黄河科技风 8,308.07
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有 1,886.79
限公司
兰州黄河百合饮 1,698.54
品有限公司
净利润
子公司
（万元）
兰州黄河啤酒有 2,233.42
限公司
兰州黄河嘉酿 -
啤酒有限公司
青海黄河嘉酿 在建
啤酒有限公司
甘肃天水奔马 21.62
有限公司
酒泉西部啤酒有 -42.71
限公司
兰州黄河高效农 -724.89
业发展有限公司
兰州黄河科技风 -225.84
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有 488.93
限公司
兰州黄河百合饮 -640.66
品有限公司
注：（1）兰州黄河科技风险投资有限公司股本中，本公司持股97.67%，公司之控
股子公司－兰州黄河麦芽有限公司持股1.20%。
（2）兰州黄河百合饮品有限公司系本公司与本公司之控股子公司兰州黄河啤酒有
限公司共同投资设立，本公司持股73.76%，兰州黄河啤酒有限公司持股比例为26.24%。
2004年度，公司现有控股子公司中，骨干企业兰州黄河啤酒有限公司管理、经营、
效益都上了一个台阶，并显示了较强的持续发展能力，为本公司扭亏为盈作出了突出贡
献；兰州黄河百合饮品有限公司和兰州黄河高效农业发展有限公司则由于行业本身的不
成熟和见效周期长的特殊性，以及公司经营管理方面的问题，出现了较大亏损。
4、公司主要供应商、客户情况
2004年度，公司向前五名供应商采购的金额占采购总额的25.07%；公司向前五名客
户销售额占年度销售总额的67.36%。
5、经营中出现的问题及解决方案
（1）、啤酒市场的无序竞争、价格竞争，仍是影响公司主营业绩的重要因素，特
别是普通品种大众消费市场，企业已无利可图。公司只能在中高档品种和新开发品种的
销售上多做文章，尽可能增加收益。
（2）、主营业务规模不足，难以适应集团化、国际化的竞争形势，亦难以发挥规
模效应。故公司采取了与国际强势企业合资合作的方式，以迅速扩大主业规模，增强竞
争实力。
公司在2004年第3季度季度报告中曾预计本报告期公司净利润与上年相比会有较大
增长。由于本公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司和兰州黄河科技风险投资
有限公司经理层，于2004年擅自将所购两笔国债转换为华夏银行、双鹤药业等股票，且
因股市持续低迷，导致两个子公司股票帐户至2004年末所有股票市值大幅低于成本，需
计提短期投资跌价准备1,372万元，严重影响本公司2004年度经营业绩。公司已于2005
年2月4日在《中国证券报》、《证券时报》上发布了《业绩预告修正公告》。
2005年，公司啤酒主业将借助与嘉士伯合资合作的历史契机，本着“稳 步提高，
健康发展”的指导思想，充分发挥品牌和资金优势，在现场管理、节能降耗、设备改造
、技术更新、产品开发、市场开拓上采取一系列行之有效的措施。宏观管理上，本公司
将以啤酒事业部机制，加强对所属四家啤酒企业在市场营销、物资采购、产品质量、财
务核算、人力资源五个方面的统一管理，以解决动态管理中沟通不畅、决策形成过程过
于缓慢以及各自为政、更多地考虑局部利益的短期行为等问题，促使组织优化和提升核
心竞争力，并提供实用、合理的管理规则和运行方法，从根本上落实企业的执行力，并
通过高效率的运做解决品牌、规模和战略等关系到企业发展全局的问题，发挥集团化规
模经营优势，消除内耗，增强合力，实现主业经营的历史性突破。
（二）公司投资情况
1、延续至报告期的募集资金使用情况。延续至报告期的募集资金拟投入总额为14
,323.50万元，至报告期末已投入5,111.04万元，完成计划投资额的35.68%
（详见下表）。
单位：万元
募集资金
33,615.00
总 额
拟投入
承诺项目
金 额
优质啤酒大麦
5,916.53
生产基地
大麦基地中低
2,730.81
产田改造
大麦种子生产
2,906.16
加工
肉牛养殖 2,770.00
合计 14,323.50
募集资金 本年度已使用
总 额 募集资金总额
是否变更
承诺项目
项 目
优质啤酒大麦
否
生产基地
大麦基地中低
否
产田改造
大麦种子生产
否
加工
肉牛养殖 否
合计
募集资金
196.61
总 额
实际投入
承诺项目
金 额
优质啤酒大麦
2,699.04
生产基地
大麦基地中低
905.79
产田改造
大麦种子生产
970.60
加工
肉牛养殖 535.61
合计 5,111.04
募集资金 已累计使用募
总 额 集资金总额
产生收益
承诺项目
金 额
优质啤酒大麦
生产基地
大麦基地中低
-
产田改造
大麦种子生产
-
加工
肉牛养殖 -
合计
募集资金
24,402.54
总 额
是否符合
承诺项目 计划进度和
预计收益
优质啤酒大麦
否
生产基地
大麦基地中低
否
产田改造
大麦种子生产
否
加工
肉牛养殖 否
合计
上述四个项目投资进度与计划进度差距较大，主要是开始投资期
未达到计划进 因其他因素影响推迟两年，且自2002年以来，由于国际啤酒大麦
减产，进口大麦价格大幅上扬，国内啤酒生产企业转而主要使用
国产大麦，推动甘肃、新疆等大度和收益的说麦主产区种植面积
明 迅速扩大，公司继续投资大麦生产相对成本升高，肉牛市 场前
景亦不明朗，故公司董事会延缓了农业项目投资进度，正在做进
变更原因及变 一步市场调研。
无
更程序说明
农业公司土地开垦总面积已达到1.57万亩。报告期内种植啤酒大麦及其它作物5,3
70亩，其中苜蓿草2,610亩。公司当年亏损724.89万元。
剩余募集资金9,212.46万元中，年初转来国债02（15）29,400手，帐面余额2,912
.72万元，市价2,895.25万元（后该公司有关人员又将国债转为股票投资，由于股票市
场2004年持续低迷，导致股票帐户至2004年末所有股票市值大幅低于成本，已计提短期
投资跌价准备788.34万元），其余暂存银行备用。
2、重大非募集资金投资情况
（1）兰州黄河科技风险投资有限公司年初转来国债02（15）29,620手，后该公司
有关人员又将国债转为股票投资，由于股票市场2004年持续低迷，导致股票帐户至200
4年末所有股票市值大幅低于成本，已计提短期投资跌价准备583.66万元。
（2）2004年7月28日，公司与丹麦嘉士伯啤酒厂有限公司、丹麦发展中国家工业化
基金会在兰州签署了三方共同出资21,000万元人民币组建中外合资“兰州黄河嘉酿啤酒
有限公司”的《中外合资经营企业合同》。合资公司拟定注册资本21,000万元人民币，
其中本公司以与啤酒相关的经营性资产出资10,500万元，占注册资本的50%；嘉士伯啤
酒厂有限公司以货币资金出资6,300万元人民币，占注册资本的30%；丹麦发展中国家工
业化基金会以货币资金出资4,200万元人民币，占注册资本的20%。合资公司年啤酒生产
规模将达到25万吨，2004年12月21日已正式挂牌运营。本次投资事项详见2004年7月31
日《中国证券报》、《证券时报》本公司《对外投资公告》。
（3）2004年7月28日，公司与丹麦嘉士伯啤酒厂有限公司、青海生物产业园开发建
设有限公司在兰州签署了三方共同出资5,000万元人民币，组建中外合资“青海黄河嘉
酿啤酒有限公司”的《中外合资经营企业合同》。合资公司拟定注册资本5,000万元人
民币，其中本公司以货币资金出资2,000万元，占注册资本的40%；嘉士伯啤酒厂有限公
司以货币资金出资2,000万元，占注册资本的40%；青海生物产业园开发建设有限公司以
187亩土地使用权按每亩5万元折价出资1,000万元（不足部分以货币资金补足），占注
册资本的20%。合资公司年啤酒生产规模将达到10万吨，2004年8月开工建设，预计200
5年下半年建成投产。本次投资事项详见2004年7月31日《中国证券报》、《证券时报》
本公司《对外投资公告》。
（4）甘肃天水奔马啤酒有限公司，是成立于2002年底的一家自然人股东控股的小
型啤酒企业，法定地址甘肃省天水市北道区马跑泉东路6号（经国务院批准，自2005年
1月1日起已更名为天水市麦积区马跑泉东路6号），注册资本822万元人民币，法定代表
人杨世沂。其中杨世沂持股42.58%，其他24名自然人股东持股27.01%，合计持股69.59
%，本公司控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司持股30.41%。
根据公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展中国家工业化基金会达成的合资意向
要求，公司于2004年7月17日在天水与25名自然人股东分别签署《股权转让协议》，以
每股1.20元的协议价收购由杨世沂等24名自然人所持有的甘肃天水奔马啤酒有限公司6
5.94%的股权，以每股1.00元的协议价收购员文杰持有的3.65%的股权。转让后本公司持
有甘肃天水奔马啤酒有限公司69.59%的控股权，公司控股子公司兰州黄河科技风险投资
有限公司仍持有30.41%的股权。本次对外投资公司共出资680万元人民币。随后公司将
合计50%的股权转让于外资方，其中转让于嘉士伯啤酒厂有限公司30%的股权，转让价款
为900万元；转让于丹麦发展中国家工业化基金会20%的股权，转让价款为600万元，转
让总金额为1,500万元人民币，股权转让收益为820万元。详见2004年7月31日《中国证
券报》、《证券时报》本公司《股权转让公告》。
（三）公司财务状况和经营成果分析
单位：元
项目 2004年
总资产 967,793,619.60
股东权益 336,962,254.72
主营业务利润 97,333,604.95
净利润 7,423,103.11
现金及现金等价物
47,171,244.28
净增加额
项目 2003年
总资产 819,221,443.22
股东权益 327,527,016.78
主营业务利润 48,861,061.18
净利润 -15,641,874.50
现金及现金等价物
-68,413,680.78
净增加额
项目 增减（±%）
总资产 18.14
股东权益 2.88
主营业务利润 99.20
净利润 -
现金及现金等价物
-
净增加额
变动原因：
1、总资产较去年增加，是由于本报告期内公司合并会计报表范围较去年同期有所
增加。
2、股东权益增加，主要是因为本报告期公司盈利及获得投资收益。
3、主营业务利润较去年同期增加，主要是因为主营业务收入较去年同期有较大幅
度增长。
4、净利润较去年增加，主要原因是本报告期公司主营业务利润大幅增长。
5、现金及现金等价物净增加额增加，主要原因是由于本报告期公司实行现款销售
，同时加大对以往应收帐款的清收，货款回笼及时。
根据财政部财会[2004]3号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计
准则有关问题解答（四）〉的通知》的规定，本公司变更了如下会计政策：
（1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的
摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原
则处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差
额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成
的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本
公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，
长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先
转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
（2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出
售和应收债权质押借款分别进行处理。
按照财会[2004]3号文的规定，本公司对上述长期股权投资会计政策和应收债权贴
现会计处理方法的变更均采用未来适用法。
此次变更会计政策，对公司暂无影响。
（四）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内共召开了8次董事会会议：
（1）董事会五届十一次会议于2004年3月26日在公司会议室召开，应出席董事11人
，实出席8人，3人委托代理。会议审议通过了如下事项：
①根据财政部相关规定变更部分会计政策的议案：
对新发生的长期股权投资初始投资成本小于应享有的被投资单位所有者权益份额而
形成的投资差额的会计处理方法，由原来按一定期限摊销变更为直接计入资本公积。
对资产负债表日后至财务会计报告批准报出日之间由本公司董事会拟订的利润分配
预案中涉及的现金股利不再作为调整事项，改为在资产负债表的所有者权益项目中单独
列示。
②《2003年年度报告》和《2003年年度报告摘要》；
③《2003年度董事会报告》；
④《2003年度总经理工作报告》；
⑤《2003年度财务报告》；
⑥《2003年度利润分配预案》：
经五联联合会计师事务所有限公司审计，本年度公司实现净利润-1,564.19万元，
根据财务制度规定，2003年度本公司不进行利润分配，也不以资本公积转增股本。
⑦《继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司财务报告审计机构的预案》：
公司2004年度继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为本公司的审计机构，聘期
一年。
⑧《关于召开2003年年度股东大会的预案》：
公司董事会定于2004年4月29日（星期四）上午8：30在公司会议室召开2003年年度
股东大会。
⑨《本公司在交通银行兰州分行2,000万元贷款展期半年的预案》；
⑩《公司投资者关系管理办法》。
本次会议决议公告见2004年3月30日《证券时报》、《中国证券报》。
（2）董事会五届十二次会议于2004年4月19日在公司会议室召开，应出席董事11人
，实出席7人，4人委托代理。会议审议通过了如下事项：
①审议并通过公司《2004年第一季度报告》；
②同意关于本公司为兰州黄河（金昌）麦芽有限公司2,000万元大麦收购流动资金
贷款提供担保的议案（此后因该贷款未落实而撤消）。
本次会议决议公告见2004年4月20日《证券时报》、《中国证券报》。
（3）董事会五届十三次会议于2004年5月25日以传真方式召开，应签字董事11名，
实签字8名。决议通过了如下事项：
①由本公司为控股子公司兰州黄河百合饮品有限公司1,000万元流动资金贷款提供
担保的议案（该笔贷款实际未到位）；
②同意本公司在交通银行兰州分行申请贷款1,900万元，贷款期限半年。
本次会议决议未公告。
（4）董事会五届十四次会议于2004年6月14日以传真方式召开，应签字董事11名，
实签字7名。决议通过如下事项：
鉴于新组建的控股子公司兰州黄河（金昌）麦芽有限公司已正式开业投产，大麦原
料收购在即，根据公司本年度大麦收购总体计划，同意由本公司为控股子公司兰州黄河
麦芽有限公司的6,000万元流动资金银行贷款提供担保，担保期一年（公司董事会五届
十二次会议关于同意为兰州黄河（金昌）麦芽有限公司2,000万元银行贷款提供担保的
决议同时撤销，改由兰州黄河麦芽有限公司统一贷款）。
包括上述担保，本公司累计对外担保总额（均为对控股子公司担保）为11,700万元
，占本公司截止2003年底净资产总额的35.72%。
本次会议决议公告见2004年6月16日《证券时报》、《中国证券报》。
（5）董事会五届十五次会议于2004年7月15日在公司会议室召开，应出席董事11人
，实出席9人，2人委托代理。会议审议通过如下事项：
①审议并通过《关于公司与控股子公司兰州黄河啤酒有限公司进行资产置换，并以
换入资产进行对外投资的议案》；
②审议并通过《关于公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展中国家工业化基金会
合资组建“黄河嘉酿（兰州）啤酒有限公司”的议案》；
③审议并通过《关于公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及青海生物产业园开发建设有限
公司共同组建中外合资“黄河嘉酿（青海）啤酒有限公司（暂定名）”的议案》；
④审议并通过《关于由本公司收购控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司所持
酒泉西部啤酒有限公司98.33%控股权的议案》；
⑤审议并通过《关于将公司所持酒泉西部啤酒有限公司98.33%的股权，向嘉士伯啤
酒厂有限公司转让28.33%，向丹麦发展中国家工业化基金会转让20%，组建中外合资“
酒泉西部啤酒有限公司”的议案》；
⑥审议并通过《关于由本公司收购甘肃天水奔马啤酒有限公司69.59%控股权的议案
》；
⑦审议并通过《关于将本公司所持甘肃天水奔马啤酒有限公司69.59%的股权中的1
9.59%及控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司所持甘肃天水奔马啤酒有限公司30
.41%股权中的0.41%，合计20%的股权转让于丹麦发展中国家工业化基金会；将控股子公
司兰州黄河科技风险投资有限公司所持甘肃天水奔马啤酒有限公司30.41%股权中剩余的
30%的股权转让于嘉士伯啤酒厂有限公司，共同组建中外合资“甘肃天水奔马啤酒有限
公司”的议案》；
⑧审议并通过公司《募集资金管理办法》；
⑨审议并通过公司《独立董事工作制度》；
⑩审议并通过《关于修改公司章程的议案》；
本次会议决议公告见2004年7月16日《证券时报》、《中国证券报》。
（6）董事会五届十六次会议于2004年7月22日在公司会议室召开，应出席董事11人
，实出席8人，3人委托代理。会议审议通过如下事项：
①公司《2004年半年度报告》及《2004年半年度报告摘要》；
②公司《整改工作报告》；
③《董事会战略委员会工作细则》；
④同意成立公司董事会战略委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会：
战略委员会由五名董事组成，其中一名独立董事。成员为：杨世江、牛东继、杨纪
强、金志峰、符晓渊，杨世江任主任委员。
提名委员会由三名董事组成，其中两名独立董事。成员为：杨世江、包国宪、周一
虹，包国宪任主任委员。
薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中两名独立董事。成员为：牛东继、周一虹
、符晓渊，周一虹任主任委员。
⑤同意本公司在工商银行的1,200万元贷款展期；
⑥同意本公司在工商银行的1,350万元贷款展期；
⑦同意本公司为控股子公司兰州黄河啤酒有限公司4,680万元流动资金贷款展期提
供续担保，担保期两年。
本次会议决议公告见2004年7月23日《证券时报》、《中国证券报》。
（7）董事会五届十七次会议于2004年10月18日在公司会议室召开，应出席董事11
人，实出席8人，3人委托代理。会议审议通过如下事项：
①2004年第三季度报告；
②同意成立公司“人力资源管理部”；
③确认董事会战略委员会担保决议。
本次会议决议公告见2004年10月19日《证券时报》、《中国证券报》。
（8）董事会五届十八次会议于2004年12月16日以传真方式召开，应签字董事11人
，实出席9人。决议通过如下事项：
①本公司在交通银行兰州分行贷款1,900万元于2004年12月21日到期，根据公司经
营需要还贷100万元，剩余1,800万元继续申请借贷，贷款期限二年。
②本公司在工商银行广场支行贷款2,700万元于2004年12月14日到期，根据公司经
营需要还贷600万元，剩余2,100万元继续申请借贷，贷款期限二年。
③本公司在兰州市商业银行德隆支行5,000万元贷款于2004年12月26日到期，同意
展期二年。
本次会议决议未公告。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会认真执行了报告期内三次股东大会的各项决议：由兰州黄河麦芽有限公
司占用的51,895.9平方米（折合77.84亩）土地的过户手续已办理完毕；与嘉士伯啤酒
等外资方的合资合作事项及所涉及的股权转让已基本完成，所剩36%的余款待我方相关
土地、房产过户手续办理完毕后即可到位。
（五）2004年度利润分配或资本公积转增股本预案
经五联联合会计师事务所有限公司审定，2004年度公司盈利742.31万元。由于上年
转来未弥补亏损1,586万元，根据财务制度规定，公司本年度不向股东派发红利，亦不
转增股本。本年度形成利润用于弥补亏损。
公司三位独立董事一致认为，公司本年度不向股东派发红利，亦不转增股本的分配
预案符合财务制度规定。
本预案须提交年度股东大会审议批准。
（六）其他报告事项
1、公司选定的信息披露报纸无变更。
2、本公司及控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司、兰州黄河百合饮品有限
公司、酒泉西部啤酒有限公司、甘肃天水奔马啤酒有限公司执行33%所得税税率。
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受西部大开发税收优
惠政策，自2004至2010年执行15%的所得税税率；兰州黄河高效农业发展有限公司经甘
肃省地方税务局批准，享受西部大开发税收优惠政策，自2004年1月1日至2004年12月3
1日，执行15%的所得税税率。
本公司之控股子公司兰州黄河啤酒有限公司和兰州黄河麦芽有限公司作为设在内陆
开放城市的经营期限在10年以上的生产性外商投资企业，执行24%的所得税税率。
3、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会于2003年8月28日
共同下发的证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》的要求，我们对在2004年年报审计过程中关注到的兰州黄河企
业股份有限公司与控股股东及其他关联方的资金往来情况进行如下专项说明：
（1）、控股股东及其他关联方简介
兰州黄河企业股份有限公司的控股股东兰州黄河企业集团公司2004年12月31日持有
兰州黄河企业股份有限公司23.76%的股份，系兰州黄河企业股份有限公司的第一大股东
，其他关联方的名称及与兰州黄河企业股份有限公司的关系如下：
企业名称 与本公司的关系
兰州黄河建筑工程有限公司 同一公司控制
兰州黄河悦利印务有限公司 同一公司控制
兰州黄河针织公司 同一公司控制
中国长城资产管理有限公司 第二大股东
甘肃农大生态农业发展有限公司 合营企业
景泰新西部草业发展有限公司 合营企业
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 同一公司控制
企业名称 持股比例%
兰州黄河建筑工程有限公司 -
兰州黄河悦利印务有限公司 -
兰州黄河针织公司 -
中国长城资产管理有限公司 16.97%
甘肃农大生态农业发展有限公司 25.00%
景泰新西部草业发展有限公司 46.60%
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 -
（2）、兰州黄河企业股份有限公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来
a、兰州黄河企业股份有限公司从控股股东及其他关联方采购货物及接受劳
务形成的应付款项
项 目 关联方名称
工程劳务 兰州黄河建筑工程有限公司
包装物、商标及印刷制品 兰州黄河悦利印务有限公司
瓶盖、热缩膜 兰州金穗满金属塑料制品有限公司
合 计
项 目 2004年发生额(元)
工程劳务 907,374.36
包装物、商标及印刷制品 7,992,883.82
瓶盖、热缩膜 8,337,221.12
合 计 17,237,479.30
b、兰州黄河企业股份有限公司购买关联方资产的相关资金往来
兰州黄河企业股份有限公司于2003年12月29日与兰州黄河企业集团公司签订《土地
使用权转让合同》，受让黄河集团公司77.84亩的土地使用权，协议转让价4,032.36万
元，公司预付土地款2,700.00万元，于2004年2月19日正式受让了该土地使用权，并以
货币资金支付了1,082.36万元，剩余250.00万元冲减对兰州黄河企业集团公司的应收帐
款。
c、兰州黄河企业股份有限公司向控股股东及其他关联方销售商品及提供劳务形成
的应收款项
项 目 关联方名称
水、电、气 兰州黄河建筑工程有限公司
水、电、气 兰州黄河悦利印务有限公司
水、电、气 兰州黄河针织公司
合 计
项 目 2004年发生额(元)
水、电、气 42,543.86
水、电、气 217,919.98
水、电、气 75,001.18
合 计 335,465.02
d、经营性资金往来的结算情况
2004年
关联方名称
年初余额
应收票据：
兰州黄河企业集团公司 950,000.00
应收账款：
兰州黄河企业集团公司 15,624,710.47
兰州黄河建筑工程有限公司 70,814.03
兰州黄河针织有限公司 4,500.00
小 计 15,700,024.50
预付账款：
兰州金穗满金属塑料制品有
360,000.00
限公司
兰州黄河建筑工程有限公司 2,881,482.40
小 计 3,241,482.40
应付账款：
兰州黄河悦利印务有限公司 870,475.57
兰州金穗满金属塑料制品有
-653,969.69
限公司
兰州黄河建筑工程有限公司 137,110.00
兰州黄河针织有限公司 -287,022.21
小 计 66,593.67
2004年
关联方名称
借方发生额
应收票据：
兰州黄河企业集团公司 -
应收账款：
兰州黄河企业集团公司 69,620.00
兰州黄河建筑工程有限公司 -
兰州黄河针织有限公司 -
小 计 69,620.00
预付账款：
兰州金穗满金属塑料制品有
1,693,364.07
限公司
兰州黄河建筑工程有限公司 5,654,912.99
小 计 7,348,277.06
应付账款：
兰州黄河悦利印务有限公司 12,246,879.05
兰州金穗满金属塑料制品有
9,481,570.14
限公司
兰州黄河建筑工程有限公司 187,110.00
兰州黄河针织有限公司 107,268.75
小 计 22,022,827.94
2004年
关联方名称
贷方发生额
应收票据：
兰州黄河企业集团公司 950,000.00
应收账款：
兰州黄河企业集团公司 2,735,620.00
兰州黄河建筑工程有限公司 -
兰州黄河针织有限公司 -
小 计 2,735,620.00
预付账款：
兰州金穗满金属塑料制品有
103,364.07
限公司
兰州黄河建筑工程有限公司 1,061,628.00
小 计 1,164,992.07
应付账款：
兰州黄河悦利印务有限公司 12,853,071.71
兰州金穗满金属塑料制品有
9,853,228.68
限公司
兰州黄河建筑工程有限公司 50,000.00
兰州黄河针织有限公司 145,959.74
小 计 22,902,260.13
2004年
关联方名称
年末余额
应收票据：
兰州黄河企业集团公司 -
应收账款：
兰州黄河企业集团公司 12,958,710.47
兰州黄河建筑工程有限公司 70,814.03
兰州黄河针织有限公司 4,500.00
小 计 13,034,024.50
预付账款：
兰州金穗满金属塑料制品有
1,950,000.00
限公司
兰州黄河建筑工程有限公司 7,474,767.39
小 计 9,424,767.39
应付账款：
兰州黄河悦利印务有限公司 1,476,668.23
兰州金穗满金属塑料制品有
-282,311.15
限公司
兰州黄河建筑工程有限公司 -
兰州黄河针织有限公司 -248,331.22
小 计 946,025.86
（3）、兰州黄河企业股份有限公司与控股股东及其他关联方的非经营性资金往来
兰州黄河企业股份有限公司为控股股东及其他关联方拆借资金形成的资金往来及清
偿情况
2004年
关联方名称
年初余额
其他应收款
兰州黄河企业
27,209,080.84
集团公司
兰州黄河针织
7,500.00
有限公司
甘肃农大生态
农业发展有限 1,000,000.00
公司
兰州黄河建筑
2,803,272.50
工程有限公司
兰州黄河悦利
-
印务有限公司
小 计 31,019,853.34
其他应付款
兰州黄河企业
7,985,260.12
集团公司
2004年
关联方名称
借方发生额
其他应收款
兰州黄河企业
278,876.25
集团公司
兰州黄河针织
37,500.00
有限公司
甘肃农大生态
农业发展有限 -
公司
兰州黄河建筑
-
工程有限公司
兰州黄河悦利
15,000.00
印务有限公司
小 计 331,376.25
其他应付款
兰州黄河企业
10,056,535.55
集团公司
2004年
关联方名称
贷方发生额
其他应收款
兰州黄河企业
27,335,000.00
集团公司
兰州黄河针织
22,500.00
有限公司
甘肃农大生态
农业发展有限 400,000.00
公司
兰州黄河建筑
-
工程有限公司
兰州黄河悦利
15,000.00
印务有限公司
小 计 27,772,500.00
其他应付款
兰州黄河企业
4,259,058.27
集团公司
2004年
关联方名称
年末余额
其他应收款
兰州黄河企业
152,957.09
集团公司
兰州黄河针织
22,500.00
有限公司
甘肃农大生态
农业发展有限 600,000.00
公司
兰州黄河建筑
2,803,272.50
工程有限公司
兰州黄河悦利
-
印务有限公司
小 计 3,578,729.59
其他应付款
兰州黄河企业
2,187,782.84
集团公司
关联方名称 清偿方式
其他应收款
兰州黄河企业 购入土地使
集团公司 用权
兰州黄河针织
货币资金
有限公司
甘肃农大生态
农业发展有限 货币资金
公司
兰州黄河建筑
-
工程有限公司
兰州黄河悦利
货币资金
印务有限公司
小 计 -
其他应付款 -
兰州黄河企业 购入固定资
集团公司 产
（4）、本公司接受各关联单位担保(质押)借款或为各关联单位提供借款担保（质
押）明细资料如下：
借款单位 担保单位
兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河科技风险投资有限公司
兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河高效农业发展有限公司
兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河企业集团公司
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业集团公司
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业集团公司
兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河企业股份有限公司
兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河啤酒有限公司
兰州黄河百合饮品有限公司 兰州黄河科技风险投资有限公司
借款单位 金额(万元)
兰州黄河企业股份有限公司 3,000.00
兰州黄河企业股份有限公司 1,200.00
兰州黄河企业股份有限公司 3,800.00
兰州黄河啤酒有限公司 2,000.00
兰州黄河啤酒有限公司 6,055.00
兰州黄河啤酒有限公司 350.00
兰州黄河麦芽有限公司 2,400.00
兰州黄河麦芽有限公司 610.00
兰州黄河百合饮品有限公司 200.00
借款单位 备注
兰州黄河企业股份有限公司 定期存单质押
兰州黄河企业股份有限公司 定期存单质押
兰州黄河企业股份有限公司 信用担保
兰州黄河啤酒有限公司 法人股抵押
兰州黄河啤酒有限公司 信用担保
兰州黄河啤酒有限公司 信用担保
兰州黄河麦芽有限公司 信用担保
兰州黄河麦芽有限公司 定期存单质押
兰州黄河百合饮品有限公司 信用担保
（5）、除上述事项外，我们未发现兰州黄河企业股份有限公司存在未在其2004年
度报告中披露的其他与控股股东及其他关联方发生的经营性及非经营性资金往来。
4、独立董事对累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据《关于规范上市公司与关联公司资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
》和《公司章程》的规定，我们本着事实求是、认真负责的态度，了解和查询了公司担
保情况。现就公司累计和当期对外担保情况及执行《通知》规定的有关情况说明如下：
截止本报告期末，公司不存在为控股股东及其关联方、公司持股50%以下的其他关
联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司目前所有的担保均为对控股子公司的担保
，担保总额亦没有超过最近一个会计年度公司经审计净资产的50%，未发现有清偿风险
。
我们认为，公司严格遵守《公司章程》及有关法律、法规的规定，严格控制了对外
担保风险，维护了中小股东的利益。
八、监事会报告
（一）监事会开会情况
报告期内监事会共召开3次会议：
1、监事会五届三次会议于2004年3月26日在公司会议室召开，应到监事7人，实出
席6人，1人委托代理。会议审议通过了如下事项：
审议并通过《2004年度监事会报告》；
审议并通过《2004年度财务报告》；
审议并通过《2004年年度报告》及《2004年年度报告摘要》。
本次会议决议公告见2004年3月30日《证券时报》、《中国证券报》。
2、监事会五届四次会议于2004年7月15日在公司会议室召开，应到监事7人，实出
席6人，1人委托代理。会议审议通过《关于公司与嘉士伯啤酒厂有限公司合资发展啤酒
业务的议案》。
本次会议决议公告见2004年7月16日《证券时报》、《中国证券报》。
3、监事会五届三次会议于2004年7月22日在公司会议室召开，应到监事7人，实出
席5人，2人委托代理。会议审议通过了如下事项：
审议并通过公司《2004年半年度报告》和《2004年半年度报告摘要》；
审议并通过公司《整改工作报告》。
本次会议决议公告见2004年7月23日《证券时报》、《中国证券报》。
（二）监事会对公司2004年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况。公司监事会根据国家有关法律、法规和公司章程规定，对
公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对公司董事及高级管理人员执行职务的
情况及公司管理制度的执行情况等进行了监督。监事会认为，公司2004年度能规范管理
，依法经营，决策程序合法合规，能够执行公司内部管理制度和控制制度，董事及高级
管理人员尽职尽责，忠诚地履行了诚信和勤勉义务，没有违法行为和损害公司及股东利
益的行为。公司无重大诉讼及仲裁事项。对于报告期内下属公司发生的短期投资违规事
件，责成公司执行董事和经理班子认真检查管理控制上的漏洞并对有关责任人作出处理
，杜绝类似事件的发生。，
2、检查公司财务的情况。公司2004年度财务报告业经五联联合会计师事务所有限
公司审计，出具了标准无保留意见审计报告。监事会认为，公司2004年度报告真实地反
映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司募集资金使用情况。报告期内，公司延续使用的募集资金投资方向为四个
农业项目，与承诺项目一致，无变更。
4、公司收购、出售资产的定价依据充分、恰当，交易价格合理，无内幕交易，亦
无损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。
5、报告期内公司发生的关联交易是公平、公允的，未损害公司或其他股东的利益
。
6、董事会对2004年第三季度报告中对公司全年业绩的预测与实际业绩状况的差异
所做的《业绩修正预告》，是符合公司实际情况的，体现了对全体股东负责的原则。
九、重要事项
（一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）收购及出售资产、吸收合并事项
1、根据公司与丹麦嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展中国家工业化基金会达成的
合资组建注册资本为人民币21,000万元的中外合资企业“兰州黄河嘉酿（啤酒有限公司
”的意向，以及2004年7月15日公司董事会五届十五次会议决议，鉴于本公司须以生产
经营性资产向合资公司出资10,500万元，以及公司控股子公司兰州黄河啤酒有限公司有
应付本公司的3,496.36万元欠款，经协商，本公司于2004年7月26日与兰州黄河啤酒有
限公司签署《资产置换协议》，兰州黄河啤酒有限公司以评估值为5,976.68万元、与啤
酒相关的生产经营性资产（包括主要房产、设备），按协议价5,437.60万元与其对本公
司的应付帐款进行资产置换，置换后的差价1,941.24万元由本公司向兰州黄河啤酒有限
公司支付。资产置换后，公司以置换所得的5,437.60万元资产及本公司自有资产5,062
.40万元（评估值）向合资公司出资。
2、根据2004年7月15日公司董事会五届十五次会议决议及酒泉西部啤酒有限公司股
东会决议，公司于2004年7月16日在兰州与控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司
签署了《股权转让协议》，以每股1.00元的协议价收购由兰州黄河科技风险投资有限公
司所持有的酒泉西部啤酒有限公司98.33%的股权，有优先受让权的股东承诺放弃优先受
让权。转让后本公司持有酒泉西部啤酒有限公司98.33%的控股权，自然人股东王宏毅仍
持有1.67%的股权。
2004年7月28日，公司与嘉士伯啤酒厂有限公司签署了《关于股权买卖与转让的协
议》，公司以每股3.333元的协议价，将所持酒泉西部啤酒有限公司98.33%的股权中28
.33%的股权转让于嘉士伯啤酒厂有限公司，将20%的股权转让于丹麦发展中国家工业化
基金会，依此组建中外合资的“酒泉西部啤酒有限公司”。本次转让后，本公司持有酒
泉西部啤酒有限公司50%的股权，为控股股东；嘉士伯啤酒厂有限公司持有30%的股权（
包括同日受让“酒泉西部啤酒有限公司”另一自然人股东王宏毅所持1.67%的股权），
丹麦发展中国家工业化基金会持有20%的股权。
3、根据2004年7月15日公司董事会五届十五次会议决议及甘肃天水奔马啤酒有限公
司股东会决议，公司于2004年7月17日在天水与25名自然人股东分别签署《股权转让协
议》，以每股1.20元的协议价收购由杨世沂等24名自然人所持有的甘肃天水奔马啤酒有
限公司65.94%的股权，以每股1.00元的协议价收购员文杰持有的3.65%的股权，有优先
受让权的股东承诺放弃优先受让权。转让后本公司持有甘肃天水奔马啤酒有限公司69.
59%的控股权，公司控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司仍持有30.41%的股权。
2004年7月28日，公司与嘉士伯啤酒厂有限公司签署了《关于股权买卖与转让的协
议》，公司以每股3.65元的协议价，将所持甘肃天水奔马啤酒有限公司69.59%的股权中
19.59%的股权转让于嘉士伯啤酒厂有限公司；同日，公司控股子公司兰州黄河科技风险
投资有限公司分别与嘉士伯啤酒厂有限公司、丹麦发展中国家工业化基金会签署了《关
于股权买卖与转让的协议》，兰州黄河科技风险投资有限公司以每股3.65元的协议价，
将所持甘肃天水奔马啤酒有限公司30.41%的股权中10.41%的股权转让于嘉士伯啤酒厂有
限公司，将其余20%转让于丹麦发展中国家工业化基金会，依此组建中外合资的“甘肃
天水奔马啤酒有限公司”。本次转让后，本公司持有甘肃天水奔马啤酒有限公司50%的
股权，为控股股东；嘉士伯啤酒厂有限公司持有30%的股权，丹麦发展中国家工业化基
金会持有20%的股权。
上述事项详见2004年7月16日《证券时报》、《中国证券报》公告。
4、依据本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司和丹麦发展中国家工业化基金会就共同出
资组建“兰州黄河嘉酿啤酒有限公司”签定的《中外合资经营企业合同》第10.2条约定
，2004年12月31日，本公司以协议价6,982.68万元，将年产5万吨的纯生啤酒生产线转
让于本公司控股子公司兰州黄河嘉酿啤酒有限公司，协议约定受让方在五年内付清转让
价款，第一次付款时间为本协议签署日，付款额为1,396.54万元，在转让价款付清前，
受让方向出让方支付未付转让费之5.85%的年息。
5、2004年8月11日，本公司控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司将其所持兰
州黄河（金昌）麦芽有限公司400万股（占总股本的26.67%）股权，以协议价每股1.00
元转让于本公司控股子公司兰州黄河麦芽有限公司，转让价款400万元于协议生效后一
次支付。转让后，兰州黄河麦芽有限公司直接持有兰州黄河（金昌）麦芽有限公司66.
66%的控股权。
上述收购及出售资产事项，对公司业务连续性和管理层的稳定性均无不利影响，对
公司财务状况和经营成果则会有积极的促进作用。其中对酒泉、天水两个公司部分股权
的转让，产生股权投资收益1,739.00万元，占报告期利润总额的100.30%。
（三）重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。
本公司向关联方采购明细资料如下(单位:人民币万元)
关联方名称 交易内容
兰州黄河悦利印务 纸箱、商标、
公司 印刷品等
兰州金穗满金属制
瓶盖
品有限公司
本期数
关联方名称
金额 比例(%)
兰州黄河悦利印务
799.29 -
公司
兰州金穗满金属制
833.72 -
品有限公司
上期数
关联方名称
金额 比例(%)
兰州黄河悦利印务
948.16 -
公司
兰州金穗满金属制
491.18 -
品有限公司
本公司向关联方销售明细资料如下(单位:人民币万元)
关联方名称 交易内容
兰州黄河悦利印务
水、电、汽
公司
兰州黄河建筑工程
水、电、汽
有限公司
本期数
关联方名称
金额 比例(%)
兰州黄河悦利印务
21.79 -
公司
兰州黄河建筑工程
4.25 -
有限公司
上期数
关联方名称
金额 比例(%)
兰州黄河悦利印务
17.72 -
公司
兰州黄河建筑工程
143.69 -
有限公司
本公司接受关联单位提供劳务的明细资料如下：
单位名称 金额
兰州黄河建筑工程有限公司 907,374.36
2、资产、股权转让发生的关联交易
2003年12月29日，根据公司董事会五届十次会议决议，公司与兰州黄河企业集团公
司签署《土地使用权转让合同》，以评估值4,032.36万元受让黄河集团拥有的77.84亩
土地的使用权，并依协议预付转让价款2,700万元。2004年2月10日公司2004年第一次临
时股东大会审议批准该关联交易，转让价款结算完毕。
3、公司与关联方的债权、债务往来及担保事项
（1）关联方应收应付款项余额（单位：元）
2004年12月31日
项 目
金额
应收票据
兰州黄河企业集团公司 -
应收账款
兰州黄河企业集团公司 12,958,710.47
其他应收款
兰州黄河企业集团公司 152,957.09
兰州黄河建筑工程有限公司 2,803,272.50
甘肃农大生态农业科技发展有限公
600,000.00
司
其他应付款
兰州黄河企业集团公司 2,187,782.84
应付账款
兰州黄河悦利印务有限公司 1,476,668.23
兰州黄河建筑工程有限公司 -
预付帐款
兰州金穗满金属制品有限公司 1,950,000.00
兰州黄河企业集团公司
兰州黄河建筑工程有限公司 7,474,767.39
2004年12月31日
项 目
比例(%)
应收票据
兰州黄河企业集团公司 -
应收账款
兰州黄河企业集团公司 10.48
其他应收款
兰州黄河企业集团公司 0.62
兰州黄河建筑工程有限公司 11.38
甘肃农大生态农业科技发展有限公
2.44
司
其他应付款
兰州黄河企业集团公司 4.98
应付账款
兰州黄河悦利印务有限公司 3.24
兰州黄河建筑工程有限公司 -
预付帐款
兰州金穗满金属制品有限公司 3.02
兰州黄河企业集团公司 --
兰州黄河建筑工程有限公司 11.56
2003年12月31日
项 目
金额
应收票据
兰州黄河企业集团公司 950,000.00
应收账款
兰州黄河企业集团公司 15,624,710.47
其他应收款
兰州黄河企业集团公司 27,307,500.00
兰州黄河建筑工程有限公司 2,803,272.50
甘肃农大生态农业科技发展有限公
1,000,000.00
司
其他应付款
兰州黄河企业集团公司 6,220,932.83
应付账款
兰州黄河悦利印务有限公司 669,024.32
兰州黄河建筑工程有限公司 -
预付帐款
兰州金穗满金属制品有限公司 653,969.69
兰州黄河企业集团公司 287,022.21
兰州黄河建筑工程有限公司 2,744,372.40
2003年12月31日
项 目
比例(%)
应收票据
兰州黄河企业集团公司 61.29
应收账款
兰州黄河企业集团公司 12.38
其他应收款
兰州黄河企业集团公司 52.85
兰州黄河建筑工程有限公司 5.43
甘肃农大生态农业科技发展有限公
1.94
司
其他应付款
兰州黄河企业集团公司 19.27
应付账款
兰州黄河悦利印务有限公司 2.39
兰州黄河建筑工程有限公司 -
预付帐款
兰州金穗满金属制品有限公司 1.01
兰州黄河企业集团公司 0.45
兰州黄河建筑工程有限公司 4.26
以上关联方应收应付款项对公司无明显不利影响。
（2）报告期内，兰州黄河企业集团公司继续为本公司的3,800万元银行贷款提供了
担保；以所持本公司1,120万股股权为公司控股子公司兰州黄河啤酒有限公司2,000万元
银行贷款提供了质押担保，另为兰州黄河啤酒有限公司350万元贷款提供担保(已于200
5年初偿还)。
4、公司无其他重大关联交易。
（四）重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
报告期内，公司将年产5万吨纯生啤生产线租赁给兰州黄河啤酒有限公司经营，租
赁期限为一年，自2004年1月1日起，12月31日止；租金为全年964.30万元，以现金方式
一季度支付一次；租赁期间，租赁资产正常使用产生的损耗由本公司承担，正常维修保
养由承租方负责并承担费用。
2、重大担保
报告期内，公司主要为控股子公司兰州黄河啤酒有限公司6,055万元（期末余额）
银行贷款继续提供连带责任担保（其中当年发生1,525万元，还贷150万元），此项担保
经董事会审议通过，目前无迹象表明可能承担连带清偿责任。公司董事会五届十四次会
议同意公司为控股子公司兰州黄河麦芽有限公司6,000万元大麦收购款提供贷款担保，
担保期一年，此项贷款实际到位2,400万元；同时，公司董事会五届十四次会议同意公
司为控股子公司兰州黄河百合饮品有限公司1,000万元流动资金借款提供担保,担保期一
年,此项贷款实际未到位。
3、委托资产管理
本报告期内公司无委托资产管理事项。
4、其他重大合同
公司无其他重大合同。
（五）承诺事项
公司在本报告期内无承诺事项。
本公司控股股东兰州黄河企业集团公司在报告期内承诺，用三年时间清偿历年来形
成的对本公司欠款1,562.47万元，其中2004年清偿15%，2005年35%，2006年50%。2004
年已还款266.60万元，占欠款额的17.02%。
（六）聘任会计师事务所情况
报告期内，公司继续聘任五联联合会计师事务所有限公司为公司财务报告审计机构
，该机构已连续五年为公司提供审计服务。2004年度支付该机构审计报酬为26万元。
（七）公司整改情况
甘肃证监局于2004年6月3日至6日对本公司进行了例行巡检，并于2004年6月18日对
我公司下发了《限期整改通知书》（以下简称《通知》）。接到《通知》后，公司董事
会、监事会十分重视，于7月15日及时向全体董事、监事和公司高级管理人员做了传达
并认真学习讨论。对照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《股东大会规范
意见》等法律规章和《公司章程》，本着规范运作，对全体股东负责的原则，针对《通
知》中指出的问题提出了相应的整改措施，并已全部对照整改。
《整改报告书》刊登于2004年7月24日的《证券时报》、《中国证券报》。
十、财务报告
1、财务报表（附后）
2、会计报表附注（附后）
十一、备查文件
（一）载有董事长签名的年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并
盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
兰州黄河企业股份有限公司董事会
董事长：
二○○五年三月二十四日
资产负债表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人民币
元
附
资产
注
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
其中:合并价差
长期投资合计
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计
2004年12月31日
资产
合并数
流动资产：
货币资金 182,273,536.44
短期投资 44,954,145.70
应收票据 1,300,000.00
应收股利 -
应收利息 89,460.00
应收账款 15,118,261.81
其他应收款 13,637,106.74
预付账款 64,641,016.47
应收补贴款 -
存货 154,424,410.16
待摊费用 393,128.93
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 476,831,066.25
长期投资：
长期股权投资 9,748,778.71
长期债权投资 -
其中:合并价差 1,560,024.21
长期投资合计 9,748,778.71
固定资产原价 524,514,867.56
减：累计折旧 192,497,904.32
固定资产净值 332,016,963.24
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 332,016,963.24
工程物资 -
在建工程 23,170,115.89
固定资产清理 -
固定资产合计 355,187,079.13
无形资产及其他资产：
无形资产 125,914,754.29
长期待摊费用 111,941.22
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 126,026,695.51
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 967,793,619.60
2004年12月31日
资产
母公司数
流动资产：
货币资金 34,385,847.86
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 -
应收利息 -
应收账款 4,809,552.39
其他应收款 158,584,348.66
预付账款 -
应收补贴款 -
存货 16,500.00
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 197,796,248.91
长期投资：
长期股权投资 269,118,054.68
长期债权投资 -
其中:合并价差 1,560,024.21
长期投资合计 269,118,054.68
固定资产原价 4,913,950.85
减：累计折旧 1,466,039.83
固定资产净值 3,447,911.02
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 3,447,911.02
工程物资 -
在建工程 -
固定资产清理 -
固定资产合计 3,447,911.02
无形资产及其他资产：
无形资产 38,286,405.45
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 38,286,405.45
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 508,648,620.06
2003年12月31日
资产
合并数
流动资产：
货币资金 135,102,292.16
短期投资 58,046,803.84
应收票据 1,550,000.00
应收股利 -
应收利息 93,060.00
应收账款 16,498,414.39
其他应收款 42,155,595.33
预付账款 64,449,535.85
应收补贴款 -
存货 93,168,106.48
待摊费用 47,407.91
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 411,111,215.96
长期投资：
长期股权投资 11,099,792.19
长期债权投资 -
其中:合并价差 561,084.37
长期投资合计 11,099,792.19
固定资产原价 495,046,645.14
减：累计折旧 208,736,863.76
固定资产净值 286,309,781.38
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 286,309,781.38
工程物资 52,820.62
在建工程 24,231,542.38
固定资产清理 -
固定资产合计 310,594,144.38
无形资产及其他资产：
无形资产 86,416,290.69
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 86,416,290.69
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 819,221,443.22
2003年12月31日
资产
母公司数
流动资产：
货币资金 20,086,469.12
短期投资 -
应收票据 -
应收股利 1,170,678.65
应收利息 -
应收账款 6,756,082.92
其他应收款 191,193,120.22
预付账款 -
应收补贴款 -
存货 16,500.00
待摊费用 -
一年内到期的长期债权投资 -
其他流动资产 -
流动资产合计 219,222,850.91
长期投资：
长期股权投资 129,359,299.89
长期债权投资 -
其中:合并价差 561,084.37
长期投资合计 129,359,299.89
固定资产原价 74,720,818.85
减：累计折旧 13,534,523.40
固定资产净值 61,186,295.45
减：固定资产减值准备 -
固定资产净额 61,186,295.45
工程物资 -
在建工程 -
固定资产清理 -
固定资产合计 61,186,295.45
无形资产及其他资产：
无形资产 32,955,578.22
长期待摊费用 -
其他长期资产 -
无形资产及其他资产合计 32,955,578.22
递延税项：
递延税款借项 -
资产总计 442,724,024.47
法定代表人： 主管会计工作的公司领导
： 会计主管：
资产负债表（续）
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位
：人民币元
附
资产
注
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应交税金
应付股利
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税项贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本
减：已归还投资
股本净额
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
未确认的投资损失
股东权益合计
负债及股东权益合计
2004年12月31日
资产
合并数
流动负债：
短期借款 379,050,000.00
应付票据 1,540,028.40
应付账款 45,606,845.74
预收账款 13,718,399.38
应付工资 2,935,259.97
应付福利费 40,331,639.65
应交税金 -2,972,767.59
应付股利 -
其他应交款 24,586.36
其他应付款 43,944,180.57
预提费用 5,053,250.20
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 529,231,422.68
长期负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税项：
递延税项贷项 -
负债合计 529,231,422.68
少数股东权益 101,599,942.20
股东权益：
股本 164,976,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 164,976,000.00
资本公积 175,988,349.71
盈余公积 5,182,081.01
其中：法定公益金 4,724,342.94
未分配利润 -9,184,176.00
未确认的投资损失 -
股东权益合计 336,962,254.72
负债及股东权益合计 967,793,619.60
2004年12月31日
资产
母公司数
流动负债：
短期借款 114,500,000.00
应付票据 -
应付账款 -
预收账款 -
应付工资 -
应付福利费 421,971.21
应交税金 -2,931,954.37
应付股利 -
其他应交款 4,291.13
其他应付款 23,646,598.33
预提费用 -
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 135,640,906.30
长期负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税项：
递延税项贷项 -
负债合计 135,640,906.30
少数股东权益 -
股东权益：
股本 164,976,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 164,976,000.00
资本公积 214,511,070.33
盈余公积 4,328,933.24
其中：法定公益金 4,328,933.24
未分配利润 -10,808,289.81
未确认的投资损失 -
股东权益合计 373,007,713.76
负债及股东权益合计 508,648,620.06
2003年12月31日
资产
合并数
流动负债：
短期借款 360,850,000.00
应付票据 4,332,334.00
应付账款 28,002,305.42
预收账款 9,793,432.75
应付工资 1,436,280.66
应付福利费 41,131,325.41
应交税金 -2,479,393.82
应付股利 -
其他应交款 5,026.31
其他应付款 32,289,449.43
预提费用 280,000.00
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 475,640,760.16
长期负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税项：
递延税项贷项 -
负债合计 475,640,760.16
少数股东权益 16,053,666.28
股东权益：
股本 164,976,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 164,976,000.00
资本公积 174,458,777.42
盈余公积 4,677,289.53
其中：法定公益金 4,503,111.38
未分配利润 -15,858,021.17
未确认的投资损失 727,029.00
股东权益合计 327,527,016.78
负债及股东权益合计 819,221,443.22
2003年12月31日
资产
母公司数
流动负债：
短期借款 124,000,000.00
应付票据 -
应付账款 -
预收账款 -
应付工资 -
应付福利费 341,870.15
应交税金 -2,854,557.10
应付股利 -
其他应交款 3,616.13
其他应付款 1,792,225.69
预提费用 -
预计负债 -
一年内到期的长期负债 -
其他流动负债 -
流动负债合计 123,283,154.87
长期负债：
长期借款 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 -
其他长期负债 -
长期负债合计 -
递延税项：
递延税项贷项 -
负债合计 123,283,154.87
少数股东权益 -
股东权益：
股本 164,976,000.00
减：已归还投资 -
股本净额 164,976,000.00
资本公积 174,458,777.42
盈余公积 4,328,933.24
其中：法定公益金 4,328,933.24
未分配利润 -24,322,841.06
未确认的投资损失 -
股东权益合计 319,440,869.60
负债及股东权益合计 442,724,024.47
法定代表人： 主管会计工作的公司领导
： 会计主管：
利润表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司
单位：人民币元
附
项 目
注
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润
减：营业费用
管理费用
财务费用
三、营业利润
加：投资收益
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
加:以前年度损益调整
四、利润总额
减：所得税
少数股东本期损益
加:未确认的投资损失
五、净利润
2004年01——12月
项 目
合并数
一、主营业务收入 436,726,819.88
减：主营业务成本 299,569,386.37
主营业务税金及附加 39,823,828.56
二、主营业务利润 97,333,604.95
加：其他业务利润 3,761,854.67
减：营业费用 32,089,082.73
管理费用 36,062,852.49
财务费用 21,329,014.41
三、营业利润 11,614,509.99
加：投资收益 3,532,184.95
补贴收入 2,441,114.00
营业外收入 399,411.68
减：营业外支出 649,703.80
加:以前年度损益调整 -
四、利润总额 17,337,516.82
减：所得税 2,339,851.64
少数股东本期损益 7,574,562.07
加:未确认的投资损失 -
五、净利润 7,423,103.11
2004年01——12月
项 目
母公司数
一、主营业务收入 -
减：主营业务成本 -
主营业务税金及附加 -
二、主营业务利润 -
加：其他业务利润 2,048,158.07
减：营业费用 -
管理费用 -1,442,793.26
财务费用 6,694,582.58
三、营业利润 -3,203,631.25
加：投资收益 16,718,182.50
补贴收入 -
营业外收入 -
减：营业外支出 -
加:以前年度损益调整 -
四、利润总额 13,514,551.25
减：所得税 -
少数股东本期损益 -
加:未确认的投资损失 -
五、净利润 13,514,551.25
2003年01——12月
项 目
合并数
一、主营业务收入 251,841,730.52
减：主营业务成本 182,375,036.32
主营业务税金及附加 20,605,633.02
二、主营业务利润 48,861,061.18
加：其他业务利润 1,389,521.76
减：营业费用 21,488,552.11
管理费用 29,168,459.83
财务费用 18,395,101.20
三、营业利润 -18,801,530.20
加：投资收益 2,333,799.64
补贴收入 -
营业外收入 517,998.12
减：营业外支出 580,019.76
加:以前年度损益调整 -
四、利润总额 -16,529,752.20
减：所得税 49,697.90
少数股东本期损益 -210,546.60
加:未确认的投资损失 727,029.00
五、净利润 -15,641,874.50
2003年01——12月
项 目
母公司数
一、主营业务收入 -
减：主营业务成本 -
主营业务税金及附加 -
二、主营业务利润 -
加：其他业务利润 1,939,037.25
减：营业费用 -
管理费用 9,977,621.36
财务费用 5,700,486.27
三、营业利润 -13,739,070.38
加：投资收益 -2,647,742.04
补贴收入 -
营业外收入 332.00
减：营业外支出 130,699.42
加:以前年度损益调整 -
四、利润总额 -16,517,179.84
减：所得税 -
少数股东本期损益 -
加:未确认的投资损失
五、净利润 -16,517,179.84
法定代表人： 主管会计工作的公司领导
： 会计主管：
补充资料：
项 目 2004年01——12月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2、自然灾害发生的损失 -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
5、债务重组损失 -
6、委托投资收益 -
7、支付或收取的资金占用费 -
8、其他 -
项 目 2003年01——12月
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2、自然灾害发生的损失 -
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
5、债务重组损失 -
6、委托投资收益 -
7、支付或收取的资金占用费 -
8、其他 -
利润分配表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：人
民币元
附
项 目
注
一、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
二、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利
四、未分配利润
2004年01——12月
项 目
合并数
一、净利润 7,423,103.11
加：年初未分配利润 -15,858,021.17
其他转入 -
二、可供分配的利润 -8,434,918.06
减：提取法定盈余公积 124,656.72
提取法定公益金 62,328.36
提取职工奖励及福利基金 244,466.46
提取储备基金 158,903.20
提取企业发展基金 158,903.20
三、可供投资者分配的利润 -9,184,176.00
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股利 -
四、未分配利润 -9,184,176.00
2004年01——12月
项 目
母公司数
一、净利润 13,514,551.25
加：年初未分配利润 -24,322,841.06
其他转入 -
二、可供分配的利润 -10,808,289.81
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供投资者分配的利润 -10,808,289.81
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股利 -
四、未分配利润 -10,808,289.81
2003年01——12月
项 目
合并数
一、净利润 -15,641,874.50
加：年初未分配利润 -88,599,352.62
其他转入 88,999,528.62
二、可供分配的利润 -15,241,698.50
减：提取法定盈余公积 174,178.15
提取法定公益金 174,178.14
提取职工奖励及福利基金 267,966.38
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供投资者分配的利润 -15,858,021.17
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股利 -
四、未分配利润 -15,858,021.17
2003年01——12月
项 目
母公司数
一、净利润 -16,517,179.84
加：年初未分配利润 -96,805,189.84
其他转入 88,999,528.62
二、可供分配的利润 -24,322,841.06
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金
提取企业发展基金
三、可供投资者分配的利润 -24,322,841.06
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股利 -
四、未分配利润 -24,322,841.06
法定代表人： 主管会计工作的公司领导
： 会计主管：
合并现金流量表
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司
单位：人民币元
项 目 行次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 8
现金流入小计 9
购买商品、接受劳务支付的现金 10
支付给职工及为职工支付的现金 12
支付的各项税费 13
支付的其他与经营活动有关的现金 18
现金流出小计 20
经营活动产生的现金流量净额 21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
25
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 30
投资所支付的现金 31
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36
投资活动产生的现金流量净额 37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
借款所收到的现金 40
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44
偿还债务所支付的现金 45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46
支付的其他与筹资活动有关的现金 52
现金流出小计 53
筹资活动产生的现金流量净额 54
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 56
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 534,761,222.01
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 47,565,318.28
现金流入小计 582,326,540.29
购买商品、接受劳务支付的现金 372,950,007.89
支付给职工及为职工支付的现金 33,319,531.01
支付的各项税费 73,130,220.81
支付的其他与经营活动有关的现金 50,223,862.36
现金流出小计 529,623,622.07
经营活动产生的现金流量净额 52,702,918.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 143,381,342.19
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
109,900.00
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 143,491,242.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 86,051,803.24
投资所支付的现金 115,373,907.74
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 201,425,710.98
投资活动产生的现金流量净额 -57,934,468.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 62,910,662.05
借款所收到的现金 204,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
现金流入小计 269,810,662.05
偿还债务所支付的现金 196,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,838,604.78
支付的其他与筹资活动有关的现金 69,262.42
现金流出小计 217,407,867.20
筹资活动产生的现金流量净额 52,402,794.85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 47,171,244.28
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 301,186.24
收到的税费返还 -
收到的其他与经营活动有关的现金 100,571,947.87
现金流入小计 100,873,134.11
购买商品、接受劳务支付的现金 -
支付给职工及为职工支付的现金 912,533.88
支付的各项税费 917,675.94
支付的其他与经营活动有关的现金 33,786,000.96
现金流出小计 35,616,210.78
经营活动产生的现金流量净额 65,256,923.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 14,591,124.19
取得投资收益所收到的现金 650,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
-
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 15,241,124.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 19,889,644.90
投资所支付的现金 29,480,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 49,369,644.90
投资活动产生的现金流量净额 -34,128,520.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 83,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 83,500,000.00
偿还债务所支付的现金 93,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,329,023.88
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 100,329,023.88
筹资活动产生的现金流量净额 -16,829,023.88
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,299,378.74
法定代表人： 主管会计工作的公司领导：
会计主管：
合并现金流量表附注
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 单位：
人民币元
项 目 行次
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 57
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 58
固定资产折旧 59
无形资产摊销 60
长期待摊费用摊销 61
待摊费用减少（减增加） 64
预提费用增加（减减少） 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资
66
产的损失（减收益）
固定资产报废损失 67
财务费用 68
投资损失（减收益） 69
递延税款贷项（减借项） 70
存货的减少（减增加） 71
经营性应收项目的减少（减增加） 72
经营性应付项目的增加（减减少） 73
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 76
一年内至期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 79
减:现金的期初余额 80
加：现金等价物的期末余额 81
减:现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83
项 目 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 7,423,103.11
加：少数股东损益 7,574,562.07
计提的资产减值准备 15,027,658.91
固定资产折旧 33,924,837.31
无形资产摊销 6,110,461.55
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减增加） -344,797.02
预提费用增加（减减少） 1,455,926.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资
513,797.00
产的损失（减收益）
固定资产报废损失 11,032.74
财务费用 23,659,666.92
投资损失（减收益） -17,039,802.17
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -57,576,282.88
经营性应收项目的减少（减增加） 36,889,393.40
经营性应付项目的增加（减减少） -4,926,638.85
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 52,702,918.22
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -
一年内至期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 182,273,536.44
减:现金的期初余额 135,102,292.16
加：现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 47,171,244.28
项 目 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 13,514,551.25
加：少数股东损益 -
计提的资产减值准备 -7,077,413.73
固定资产折旧 6,307,988.36
无形资产摊销 3,165,021.47
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减增加） -
预提费用增加（减减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-
产的损失（减收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 7,329,023.88
投资损失（减收益） -16,718,182.50
递延税款贷项（减借项） -
存货的减少（减增加） -
经营性应收项目的减少（减增加） 49,490,092.60
经营性应付项目的增加（减减少） 9,245,842.01
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 65,256,923.34
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 -
一年内至期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 34,385,847.86
减:现金的期初余额 20,086,469.12
加：现金等价物的期末余额 -
减:现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 14,299,378.74
法定代表人： 主管会计工作的公司领导
： 会计主管：
会计报表附注
编制单位：兰州黄河企业股份有限公司 会计期间：2004年度
附注1、公司简介
兰州黄河企业股份有限公司（以下简称“本公司”）系1993年9月经甘肃省经济体
制改革委员会以体改委发[1993]77号文批准设立的一家以法人和内部职工共同持股的定
向募集公司，公司设立时的股本为8,680万股，其中：主要发起人兰州黄河企业集团公
司（以下简称“黄河集团”）以其所拥有的兰州黄河啤酒有限公司51%的股权及货币资
金4.04万元（合计5000万元）出资，占总股本的57.60%。
经1995年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以体改委发[1995]14号文批准，公司
以股份回购方式核减股本2,160万股；经1996年度股东大会通过并报经甘肃省体改委以
体改委发[1996]11号文批准，公司再次核减股本1,200万股，两次核减股本后，公司股
本变更为5,320万股。
经中国证监会证监发字[1999]49号文批准，公司于1999年5月13日向社会公开发行
每股面值1.00元的人民币普通股股票4,500万股，发行后，公司总股本变更为9,820万股
，其中黄河集团持股比例为40.73%。2002年6月25日，兰州黄河企业集团公司出让2,00
0万股发起人法人股给中国长城资产管理公司，持股比例降为23.76%，但仍为公司控股
股东。2004年5月22日股本转增后，兰州黄河企业集团公司持股数增加为3,920万股。
经2000年5月30日公司1999年度股东大会审议通过，以资本公积按每10股转增2股转
增股本，股权登记日为2000年6月8日，除权日为2000年6月9日。转增后，公司股本变更
为11,784万股。
经2004年4月29日公司召开的2002年年度股东大会审议通过，以转增前的公司总股
本11,784万股为基数，弥补上年亏损后，以资本公积按10转4的比例向全体股东转增股
本，股权登记日为2004年5月21日，除权日为2004年5月22日。转增后，公司股本变更为
16,497.6万股。
公司于2004年6月27日向甘肃省工商行政管理局申请工商变更登记，变更后营业执
照注册号：6200001050440；注册资本：人民币16,497.60万元；法定代表人：杨世江；
公司住所：兰州市七里河区郑家庄108号；公司的经营范围：啤酒、麦芽、饲料的生产
、批发零售，仓储，建筑材料，普通机械，其他食品的批发零售，技术咨询；农业技术
开发及推广、农产品的深加工及利用，高效模式化农作栽培（不含种子），养殖、秸杆
氨化养牛（不含种畜禽）；高新技术的开发、服务及转化；房产及机械设备租赁（非融
资性）。公司营业期限：1996年12月31日至2045年12月31日。
附注2、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5外币业务及外币会计报表的折算汇率
2.5.1外币业务的折算汇率
本公司以人民币为记账本位币；对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为
人民币，期末外币账户余额按期末市场汇率进行调整；因外币专门借款而产生的折算差
异在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入相关资产的价值，在所购建的固定资
产达到预定可使用状态后发生的折算差异计入当期损益；其他外币业务产生的折算差异
直接计入当期损益。
市场汇率以中国人民银行公布的人民币对外汇的市场基准汇率为准。
2.5.2外币会计报表的折算汇率
本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述
方法先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报
表作为编制合并会计报表的基础：
（1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司
记账本位币；
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算
为母公司记账本位币；
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示
；
（4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“
外币报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后；
（5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会
计报表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限较短（指购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7短期投资计价及其收益确认方法，短期投资跌价准备的确认标准、计提方法。
2.7.1短期投资计价
短期投资在取得时应当按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法
确定：
（1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关
费用作为投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付
息期但尚未领取的债券利息，应当单独核算，不构成短期投资成本；
（2）已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金，先作为其他货币资金处理，待
实际投资时，按实际支付的价款或实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息，作为短期投资的成本；
（3）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；
（4）通过债务重组方式取得的短期投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则
确认投资成本；
（5）以非货币性交易换入的短期投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原
则确认投资成本。
2.7.2短期投资收益的确认
在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的回收，冲减短期投资的账面
价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
2.7.3短期投资跌价准备的确认标准和计提方法
本公司以每期最后一个交易日证券市场的市场价格作为短期投资期末计价的标准，
按期末短期投资成本与市价孰低计提短期投资跌价准备。若期末短期投资成本高于市价
，则按其差额计提短期投资跌价准备，计入当期投资损益。
2.8坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账准备的计提方法、计提比例
本公司采用备抵法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单
位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的公司计提比例如下:
账龄 比例（%）
1年以内 5
1-2年 30
2-3年 60
3-4年 90
4年以上 100
本公司对有问题的应收账款和其他应收款，采用个别认定计提。关联单位的应收款
项、有抵押、担保的应收款项等，其坏帐准备的计提比例单独考虑。对有确凿证据表明
确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等
，经董事会批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
2.8.3坏账损失的核算方法
实际发生坏账时，将确认为坏账的应收账款和其他应收款冲减坏账准备。
2.9存货及存货跌价准备的核算方法
2.9.1存货的分类：存货主要包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品
等。
2.9.2存货取得的计价
存货的取得按实际成本计价。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本
。
2.9.3存货发出的计价方法
（1）原材料、在产品、产成品、包装物采用加权平均法、计划成本法核算；
（2）低值易耗品采用“五五摊销法”核算。
2.9.4存货的盘存制度
本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.5存货跌价准备的核算方法
本公司对期末存货按其成本与生产的产成品可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，使存货可变现净值低于成本价时，按规定计提存货跌价准备
，计入当期损益。对已霉烂变质、已过期且无转让价值、生产中已不再需要且无使用价
值和转让价值或其他足以证明无使用价值和转让价值的存货的账面价值全部转入当期损
益。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
2.10长期投资及长期投资减值准备核算方法
2.10.1长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价
长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价，初始投资成本按照以下方法确定：
①以现金购入的长期股权投资，按投资时实际支付的全部价款（包含支付的税金、
手续费等相关费用）确定初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现
金股利的，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投
资成本。
②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确
认初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原
则确认初始投资成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资
成本。
（2）长期股权投资收益的确认方法
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资在20%以上，但不能
对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的，采用成本法核算，在被投资单位
宣告发放现金股利或利润时确认投资收益；本公司投资占被投资单位有表决权资本总额
20%以上，或虽投资不足20%，但能对被投资单位的生产经营和财务决策产生重大影响的
，采用权益法核算，按被投资单位当年实现的净损益和本公司所持股权比例计算的本公
司应享有的净利润或应承担的净亏损作为当期投资损益；投资占被投资单位有表决权资
本总额50%以上或虽然不足50%但对被投资单位实际拥有控制权的，采用权益法核算，并
编制合并会计报表。
确认长期股权投资的投资收益时，应该以取得被投资单位股权后被投资单位实现的
净损益为基础。
（3）股权投资差额及其摊销
本公司将取得长期股权投资初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差
额作为股权投资差额。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益
份额之间的差额，按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平均摊销股
权投资差额；若没有约定投资期限，则在不超过10年的期限内平均摊销。长期股权投资
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，则作为资本公积,不分期
摊销。
2.10.2长期债权投资的计价及收益确认方法
（1）长期债权投资的计价
长期债权投资在取得时应按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本按
以下方法确定：
①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关
费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金
、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。
②以债务重组方式取得的长期股权投资，按照《债务重组》会计准则规定的原则确
认初始投资成本；
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按照《非货币性交易》会计准则规定的原
则确认初始投资成本。
（2）长期债券投资溢价或折价及其摊销
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费
，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内
于确认相关债券利息收入时采用直线法进行摊销。
（3）长期债权投资收益的确认
投资期间，在按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入的基础上，加上摊销
的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。
（4）本公司持有的可转换公司债券，在购买可转换公司债券以及将其转换为股份
之前，应按一般债券投资进行处理。当企业行使转换权利，将其持有的债券投资转换为
股份时，应按其账面价值减去收到的现金后的余额，作为股权投资的初始投资成本。
2.10.3长期投资的处置
处置长期投资时，按实际取得的价款与长期投资账面价值的差额，作为当期投资损
益。
2.10.4长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司对所发生的长期股权投资，根据下列迹象判断是否应当计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的
需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所从事产业生产技术或竞争者数量等发生变化，被投资单位已失去竞
争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④被投资单位的财务状况、现金流量发生严重恶化。
长期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定，如按上述判断标准估计其未来可
收回金额低于长期投资账面价值的，按其差额计提长期投资减值准备。
2.11委托贷款的核算方法
2.11.1委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不
能收回的，应该停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
2.11.2本公司对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低
计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，应当计提减值准备。
2.11.3在资产负债表上，委托贷款的本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额
，并入短期投资或长期债权投资项目。
2.12固定资产、累计折旧和固定资产减值准备的核算方法
2.12.1固定资产标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为
固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两
年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设
备和其它设备等四类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司对固定资产采用实际成本法计价。各项固定资产的实际成本按以下方法确定
：
（1）外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费
、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比
例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出，作为入账价值。
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
（4）融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则——租赁》的规定确定
。
（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－债务重组》
的规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则－－非货币
性交易》的规定确定。
（7）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去
按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现
值，作为入账价值。
（8）接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为
入账价值；
②捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：
A.同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计
的金额，加上应当支付的相关税费，作为入账价值；
B.同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现
金流量现值，作为入账价值。
如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该
项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（9）应当计入固定资产成本的借款费用，按《企业会计准则－借款费用》的规定
处理。
2.12.4固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧
率如下:
固定资产类别 预计使用年限
房屋建筑物 20-40
机器设备 10-20
运输设备 5-10
其他设备 5-10
固定资产类别 预计净残值率
房屋建筑物 10%
机器设备 10%
运输设备 10%
其他设备 10%
固定资产类别 年折旧率（%）
房屋建筑物 2.25-4.5
机器设备 4.5-9.00
运输设备 9.00-18.00
其他设备 9.00-18.00
本公司固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减
少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
2.12.5固定资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧
、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价
值的差额作为固定资产减值准备。但当存在下列情形之一时，按该项固定资产的账面价
值全额计提固定资产减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚且可使用，但使用后生产大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重
新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应当按
照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
2.13在建工程及在建工程减值准备核算方法
2.13.1在建工程按实际发生成本核算，工程项目完工并办理竣工决算手续后结转为
固定资产。对工期较长，金额较大，且分期分批完工的项目，在办理分项竣工手续后，
暂估计入固定资产，待工程全部完工后，再按竣工决算价调整固定资产原价和已计提的
折旧。
2.13.2为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，属于在所购建固定资产达
到预定可使用状态之前发生的，应当在发生时予以资本化，计入在建工程成本；在固定
资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
2.13.3在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已
经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内
不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建
工程减值准备。
2.14借款费用的核算方法
2.14.1为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构
手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
2.14.2为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在同时具备以下三个
条件时作为资本化利息列入工程成本：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到可使用状态所必要的购建活动已经开始。在工程已达到预定可使用状
态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用
，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建
固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月（含3个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入
当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断
期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.15无形资产计价、摊销及无形资产减值准备的核算方法
2.15.1无形资产计价和摊销方法
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定
的有效年限内采用直线法平均摊销。
2.15.2无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果
由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形
资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.16长期待摊费用摊销政策
开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销；
其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。
2.17预计负债的核算方法
2.17.1本公司不确认或有负债和或有资产。
2.17.2如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其作为负债，在资
产负债表中作为预计负债项目单独反映：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.17.3预计负债金额的确认
（1）预计负债的金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数；
（2）如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额
的平均数确定；
（3）如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定
。
（4）如果清偿符合上述确认条件的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他
方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额
不应当超过所确认负债的账面价值。
2.18应付债券的核算方法
本公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法
分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销
的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在
工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按
借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。
2.19收入确认的方法
2.19.1商（产）品销售收入的确认方法：本公司已将产品、商品所有权上的主要风
险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制
权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本
能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2劳务收入的确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时
确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，本公司应在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供
劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司应在资产负债表日按已经发生并预计能
够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不
能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成
本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如预
计已经发生的劳务成本不能全部得到补偿，应将已经发生的成本确认为当期费用，不应
确认收入。
2.19.3让渡资产使用权收入的确认方法。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。在均能满足以下条件时
予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
2.20所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
2.21会计政策、会计估计的变更内容、理由及对公司财务状况、经营成果的影响数
根据财政部财会[2004]3号文《关于印发〈关于执行〈企业会计制度〉和相关会计
准则有关问题解答（四）〉的通知》的规定，本公司报告期内变更了如下会计政策：
（1）在追加投资时若形成股权投资差额，应该与初次投资形成的股权投资差额的
摊余价值或计入资本公积的股权投资差额相加或抵减后，按初次投资形成差额的处理原
则处理。同时，对于需要计提减值准备的长期股权投资，若有未摊销完毕的股权投资差
额，则提前摊销股权投资差额；若有计入资本公积的股权投资差额，则应冲减由此形成
的资本公积；在此基础上将应计提的减值准备与提前摊销的股权投资差额或冲减的资本
公积之间的差额计入当期损益。如果前期计提减值准备时冲减了资本公积准备项目的，
长期股权投资的价值于以后期间得以恢复并转回已计提的股权投资减值准备时，应首先
转回原计提减值准备时计入损益的部分，差额部分再恢复原冲减的资本公积准备项目。
（2）将比照应收票据贴现处理的应收债权贴现的会计处理方法改为按应收债权出
售和应收债权质押借款分别进行处理。按照财会[2004]3号文的规定，本公司对上述长
期股权投资会计政策和应收债权贴现会计处理方法的变更均采用了未来适用法。
2.22合并会计报表编制方法
2.22.1合并会计报表合并范围的确定原则：本公司合并会计报表的合并范围根据财
政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《
关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定合并的子公司和合营企业。对合营
企业按《企业会计制度》进行合并。
2.22.2合并会计报表的编制方法：
对子公司和合营企业以本公司及其纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，合
并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司的权益性资本投资
项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司与其所属子公司、
子公司相互之间发生的重大内部交易、往来均在合并时抵消。
如果子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在重大差异，在合并前需按照本
公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行调整，然后以经调整后的个别
会计报表为基础按照上述方法编制合并会计报表。
合营企业按照比例合并方法，对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润予以合
并。
2.22.3少数股东权益和本期损益的确定：少数股东权益的数额系根据本公司所属各
子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定，少数股东本期损益根据本
公司所属各子公司各年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。
附注3、税项
3.1增值税：按照国家税收法规，本公司产品销售收入为计征增值税收入。按产品
销售收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增
值税；供电服务按劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并
按扣除当期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。
3.2营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的服务收入的5%计算
缴纳。
3.3消费税：
本公司酒类产品计缴消费税，按《中华人民共和国消费税暂行条例》及有关规定，
实行从量定额办法，按220元/吨计缴，根据财政部、国家税务总局财税 [2001]84号文
件规定，2001年5月1日起按下述标准计缴：
3.3.1吨单价2000年的出厂价格在3000元（不含3000元，不含增值税）以下的，单
位税额为220元/吨。
3.3.2吨单价2000年的出厂价格在3000元（含3000元，不含增值税）以上的，单位
税额为250元/吨。
3.4城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按实交增值税、营业税税额的7%计
算缴纳。
3.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地有关规定，按实交增值税、营业税
税额的3%计算缴纳。
注：本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司、兰州黄河麦芽有限公司 (中外
合资企业)根据甘政发[1992]166号文件免征城市维护建设税、教育费附加，期限为15年
（1992年12月25日-2007年12月24日）。
3.6所得税
3.6.1本公司及控股子公司-兰州黄河科技风险投资有限公司、兰州黄河百合饮品有
限公司、酒泉西部啤酒有限公司、甘肃天水奔马啤酒有限公司执行33%所得税税率。
3.6.2兰州黄河（金昌）麦芽有限公司经甘肃省国家税务局批准，享受西部大开发
税收优惠政策，自2004至2010年执行15%的所得税税率；兰州黄河高效农业发展有限公
司经甘肃省地方税务局批准，享受西部大开发税收优惠政策，自2004年1月1日至2004年
12月31日，执行15%的所得税税率。
3.6.3本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒有限公司和兰州黄河麦芽有限公司作为设
在内陆开放城市的经营期限在10年以上的生产性外商投资企业，执行24%的所得税税率
。
附注4、控股子公司及合营企业
4.1控股子公司及合营企业概况
经济
企业名称
性质
兰州黄河啤酒 中外
有限公司 合资
兰州黄河高效
有限
农业发展有限
责任
公司
兰州黄河科技
有限
风险投资有限
责任
公司
酒泉西部啤酒 中外
有限公司 合资
兰州黄河麦芽 中外
有限公司 合资
兰州黄河百合 有限
饮品有限公司 责任
兰州黄河（金
有限
昌）麦芽有限公
责任
司
甘肃天水奔马
中外
啤酒有限公司
合资
青海黄河嘉酿
中外
啤酒有限公司
合资
兰州黄河嘉酿
中外
啤酒有限公司
合资
注册资本
企业名称
（万元）
兰州黄河啤酒
9,796.00
有限公司
兰州黄河高效
农业发展有限 2,567.23
公司
兰州黄河科技
风险投资有限 8,600.00
公司
酒泉西部啤酒
72.49(美元)
有限公司
兰州黄河麦芽
930.00
有限公司
兰州黄河百合
2,400.00
饮品有限公司
兰州黄河（金
昌）麦芽有限公 1,500.00
司
甘肃天水奔马
啤酒有限公司 99.32(美元)
青海黄河嘉酿
啤酒有限公司 604(美元)
兰州黄河嘉酿
2,537.28
啤酒有限公司
(美元)
法定
企业名称
代表人
兰州黄河啤酒
牛东继
有限公司
兰州黄河高效
农业发展有限 杨世江
公司
兰州黄河科技
风险投资有限 杨世江
公司
酒泉西部啤酒
杨世江
有限公司
兰州黄河麦芽
贠文杰
有限公司
兰州黄河百合
杨世江
饮品有限公司
兰州黄河（金
昌）麦芽有限公 杨世江
司
甘肃天水奔马
啤酒有限公司 杨世江
青海黄河嘉酿
啤酒有限公司 杨世江
兰州黄河嘉酿
杨世江
啤酒有限公司
企业名称 经营范围
兰州黄河啤酒 啤酒及各种非酒精饮料生
有限公司 产销售、玻璃瓶回收。
高效模式化农作栽培及畜
兰州黄河高效 禽养殖(不含种畜禽)；草业
农业发展有限 种植；农产品储藏、保鲜及
公司 综合利用；农业技术开发及
推广业务。
科技项目、房地产业投资与
管理；企业项目投资与股权
兰州黄河科技 受托经营管理和技术服务；
风险投资有限 企业投资担保；经济和科技
公司 会展服务；高新技术的开发
服务及转化；软件开发生产
及系统集成。
啤酒、白酒、酒精、软饮料、
的制造与销售；啤酒酿造副
酒泉西部啤酒 产品、主产品、原料及包装
有限公司 物的生产和销售；酵母精制
品、绿色食品的生产和销
售。
兰州黄河麦芽 麦芽生产销售及制麦技术
有限公司 开发,大麦收购
兰州黄河百合
饮料开发生产及销售
饮品有限公司
兰州黄河（金
啤酒、麦芽生产、销售；啤
昌）麦芽有限公
酒大麦的购销等
司
甘肃天水奔马
啤酒、白酒、酒精、软饮料
啤酒有限公司
的制造与销售
啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、
青海黄河嘉酿
纯净水的生产和销售；啤酒
啤酒有限公司
酿造副产品、主产品、原材
料及包装物的生产和销售；
酵母精制品、绿色食品的生
产和销售。
啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、
纯净水、白酒及其他酒精类
产品的生产和销售；啤酒酿
兰州黄河嘉酿
造副产品、主产品、原材料
啤酒有限公司
及包装物的生产和销售；酵
母精制品、绿色食品的生产
和销售。
投资额
企业名称
（万元）
兰州黄河啤酒
7,896.32
有限公司
兰州黄河高效
农业发展有限 2,033.13
公司
兰州黄河科技
风险投资有限 8,500.00
公司
酒泉西部啤酒
254.49
有限公司
兰州黄河麦芽
750.00
有限公司
兰州黄河百合
2,400.00
饮品有限公司
兰州黄河（金
昌）麦芽有限公 1,000.00
司
甘肃天水奔马
啤酒有限公司 487.35
青海黄河嘉酿
啤酒有限公司 2,000.00
兰州黄河嘉酿
10,500.00
啤酒有限公司
本公司所占 是否
企业名称
权益比例（%） 合并
兰州黄河啤酒
75.00 是
有限公司
兰州黄河高效
农业发展有限 79.20 是
公司
兰州黄河科技
风险投资有限 97.67 是
公司
酒泉西部啤酒
50.00 是
有限公司
兰州黄河麦芽
65.00 是
有限公司
兰州黄河百合
73.76 是
饮品有限公司
兰州黄河（金
昌）麦芽有限公 66.67 是
司
甘肃天水奔马
啤酒有限公司 50.00 是
青海黄河嘉酿
啤酒有限公司 40.00 是
兰州黄河嘉酿
50.00 是
啤酒有限公司
4.1.1.兰州黄河科技风险投资有限公司本公司持股97.67%，公司之控股子公司－兰
州黄河麦芽有限公司持股1.20%。
4.1.2.酒泉西部啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展中国
家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比例为50%。
4.1.3.兰州黄河百合饮品有限公司系本公司与本公司之控股子公司-兰州黄河啤酒
有限公司共同投资设立，本公司持股73.76%，兰州黄河啤酒有限公司持股比例为26.24
%。
4.1.4兰州黄河(金昌)麦芽有限公司系本公司之控股子公司－兰州黄河麦芽有限公
司和兰州黄河科技风险投资有限公司与甘肃省金昌市金川区园艺场、金昌康远供销有限
公司共同出资设立，其中兰州黄河麦芽有限公司年初持股比例为40%，兰州黄河科技风
险投资有限公司本年度将所持有的26.67%股权转让给兰州黄河麦芽有限公司，转让后兰
州黄河麦芽有限公司持股比例为66.67%，本公司对兰州黄河(金昌)麦芽有限公司无直接
投资。
4.1.5.甘肃天水奔马啤酒有限公司上年度由本公司之控股子公司兰州黄河科技风险
投资有限公司持股30.41%，采用权益法核算，未纳入合并范围，本年度本公司与嘉士伯
啤酒厂有限公司及丹麦发展中国家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比
例为50%，年末纳入合并范围。
4.1.6.青海黄河嘉酿啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及青海生物
产业园开发建设有限公司共同组建中外合资公司，本公司持股比例为40%。
4.1.7.兰州黄河嘉酿啤酒有限公司系本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹麦发展
中国家工业化基金会共同组建中外合资公司，本公司持股比例为50%。
4.2未纳入合并范围的子公司未予合并的原因
4.2.1本公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司与甘肃农业大学共同投资
设立甘肃农大生态农业科技发展有限公司，兰州黄河高效农业发展有限公司投资金额为
3,397,696.00元，控股比例为25%，由于无实质控制权，对该项投资采用成本法核算，
故未纳入合并会计报表范围。
4.2.2本公司控股子公司兰州黄河高效农业发展有限公司与甘肃农大生态农业科技
发展有限公司共同设立景泰新西部草业发展有限公司。甘肃农大生态农业科技发展有限
公司拥有53.40%的股份,兰州黄河高效农业发展有限公司拥有46.60%的股份。由于无实
质控制权，公司对该项投资采用成本法核算，未纳入合并会计报表范围。
4.3合并会计报表范围变更的内容及原因
4.3.1本年新增合并范围内的子公司为甘肃天水奔马啤酒有限公司、青海黄河嘉酿
啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有限公司，具体如下：
经公司2004年第二次临时股东大会审议批准，本公司与嘉士伯啤酒厂有限公司及丹
麦发展中国家工业化基金会共同组建甘肃天水奔马啤酒有限公司、兰州黄河嘉酿啤酒有
限公司；与嘉士伯啤酒厂有限公司及青海生物产业园开发建设有限公司共同组建青海黄
河嘉酿啤酒有限公司，本公司持股比例分别为50%及40%。
4.3.2纳入本报告期合并范围的子公司均执行《企业会计制度》，其主要会计政策
均与母公司一致，在合并会计报表时，不需进行调整。
附注5、合并会计报表主要项目注释
5.1货币资金
本公司2004年12月31日的货币资金余额为182,273,536.44元。
5.1.1分类列示
期末数
项 目 折算 记账
原币
汇率 本位币
现 金 - - 415,349.71
银行存款 - - 89,653,178.31
其他货币资金 - - 92,205,008.42
合 计 - - 182,273,536.44
期初数
项 目 折算 记账
原币
汇率 本位币
现 金 - - 126,827.15
银行存款 - - 75,426,723.27
其他货币资金 - - 59,548,741.74
合 计 - - 135,102,292.16
5.1.2期末其他货币资金中,有兰州商业银行德隆支行3,400.00万元定期存款,其中
:3,000.00万元存款用于兰州黄河企业股份有限公司从该行短期借款的质押。有工商银
行定期存款1,200.00万元，此款用于兰州黄河企业股份有限公司从该行短期借款的质押
。此外，有美元定期存款USD1,894,355.39元，折合人民币15,655,157.62元。
5.2短期投资
本公司2004年12月31日的短期投资净额为44,954,145.70元。
5.2.1分类列示
期末数
项 目
余额 跌价准备
股权投资 58,674,094.67 13,719,948.97
其中：股票投资 58,674,094.67 13,719,948.97
债券投资 - -
其中：国债投资
其他债券投资 - -
其他投资 - -
其中：基金投资 - -
其他 - -
合 计 58,674,094.67 13,719,948.97
期初数
项 目
余额 跌价准备
股权投资
其中：股票投资
债券投资 - -
其中：国债投资 58,259,135.59 212,331.75
其他债券投资 - -
其他投资
其中：基金投资
其他 - -
合 计 58,259,135.59 212,331.75
5.2.2报告期末本公司之控股子公司—兰州黄河高效农业发展有限公司及兰州黄河
科技风险投资有限公司持有的股票成本为58,674,094.67元,根据《中国证券报》公布的
上海证券交易所和深圳证券交易所2004年12月31日的证券行情，本公司期末计提短期投
资跌价准备13,719,948.97元。
5.2.3本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。
5.3应收账款
本公司2004年12月31日应收账款的净额为15,118,261.81元。
5.3.1账龄分析
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 10,010,686.94 8.09 500,534.35
1—2年 1,032,856.66 0.83 309,857.00
2—3年 36,963.98 0.03 22,178.39
3—4年 4,361,442.90 3.53 3,566,267.62
4年以上 108,254,439.91 87.52 104,179,291.22
合 计 123,696,390.39 100.00 108,578,128.58
期初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 9,532,014.07 7.55 476,600.70
1—2年 128,714.67 0.10 38,614.40
2—3年 5,567,001.76 4.41 3,340,201.05
3—4年 7,271,967.08 5.76 5,142,194.44
4年以上 103,736,057.86 82.18 100,739,730.46
合 计 126,235,755.44 100.00 109,737,341.05
5.3.2本公司对账龄在4年以上的应收账款根据以往款项的回收情况，债务单位的财
务状况及现金流量情况，出于谨慎性考虑而全额计提了坏账准备。
5.3.3本公司本年度通过债务重组减少应收账款943,160.79元,没有形成债务重组损
失和收益。
5.3.4本公司期末无对账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例较低的
情况。
5.3.5应收账款期末余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款明细如下
：
名称 金额
兰州黄河企业集团公司 12,958,710.47
5.3.6本公司本期末应收账款前五名金额32,384,280.76元，占应收账款余额的比例
为26.18%。
5.4其他应收款
本公司2004年12月31日其他应收款的净额为13,637,106.74元。
5.4.1账龄分析
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 5,796,929.10 23.54 289,846.46
1—2年 9,415,648.67 38.23 2,824,694.61
2—3年 3,770,842.24 15.31 2,262,505.35
3—4年 307,331.49 1.25 276,598.34
4年以上 5,338,305.32 21.67 5,338,305.32
合 计 24,629,056.82 100.00 10,991,950.08
期初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 39,674,002.96 76.79 1,983,700.15
1—2年 6,082,269.87 11.77 1,824,680.96
2—3年 307,331.49 0.59 184,398.89
3—4年 847,710.15 1.64 762,939.14
4年以上 4,757,429.29 9.21 4,757,429.29
合 计 51,668,743.76 100.00 9,513,148.43
5.4.2本公司对账龄在4年以上的其他应收款根据债务人的财务状况及现金流量情况
，出于谨慎性考虑而全额计提了坏账准备。
5.4.3本公司无对账龄超过三年的其他应收款未计提坏账准备的情况。
5.4.4本公司期末其他应收款前五名金额9,648,415.37元，占其他应收款余额的比
例为39.17%。
5.4. 5其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项明细如下
：
名称 金额
兰州黄河企业集团公司 152,957.09
5.5预付账款
本公司2004年12月31日预付账款的余额为64,641,016.47元。
5.5.1账龄分析
期末数
账 龄
金 额 比例（%）
1年以内 56,101,823.13 86.79
1—2年 5,985,691.86 9.26
2—3年 1,134,710.78 1.76
3年以上 1,418,790.70 2.19
合 计 64,641,016.47 100.00
期初数
账 龄
金 额 比例（%）
1年以内 60,426,086.53 93.76
1—2年 1,947,180.55 3.02
2—3年 293,097.13 0.45
3年以上 1,783,171.64 2.77
合 计 64,449,535.85 100.00
5.5.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项为结算余款。
5.5.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.6存货
本公司2004年12月31存货的净额为154,424,410.16元。
5.6.1分类列示
期末数
项 目
金 额 跌价准备
原材料 65,344,263.46 121,532.30
包装物 24,014,944.92 49,822.73
低值易耗品 1,848,043.76 -
自制半成品 2,723,372.42 -
库存商品
31,755,008.12 1,091,240.57
分期收款发出商品 66,468,690.31 37,258,117.72
在产品 790,800.49 -
材料成本差异
合 计 192,945,123.48 38,520,713.32
期初数
项 目
金 额 跌价准备
原材料 21,324,882.66 76,526.58
包装物 19,044,710.46 -
低值易耗品 6,706,492.83 -
自制半成品 2,245,576.29 -
库存商品 15,598,836.43 697,354.65
分期收款发出商品 65,295,690.23 37,449,088.24
在产品 784,522.55 -
材料成本差异 390,364.50 -
合 计 131,391,075.95 38,222,969.47
5.6.2存货跌价准备
项 目 期初数
原材料 76,526.58
包装物
库存商品 697,354.65
分期收款发出商品 37,449,088.24
合 计 38,222,969.47
项 目 本期计提
原材料 45,005.72
包装物 49,822.73
库存商品 393,885.92
分期收款发出商品
合 计 488,714.37
项 目 本期转回
原材料 -
包装物
库存商品 -
分期收款发出商品 190,970.52
合 计 190,970.52
项 目 期末数
原材料 121,532.30
包装物 49,822.73
库存商品 1,091,240.57
分期收款发出商品 37,258,117.72
合 计 38,520,713.32
5.6.3本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持
有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计
量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
5.7待摊费用
本公司2004年12月31日待摊费用的余额为393,128.93元。
类 别 期初数
饮料费用 47,407.91
保险费 -
广告费 -
其他
合 计 47,407.91
类 别 本期发生数
饮料费用
保险费 126,252.75
广告费 1,285,104.00
其他 477,297.52
合 计 1,888,654.27
类 别 本期摊销数
饮料费用 47,407.91
保险费 84,808.23
广告费 1,181,104.00
其他 229,613.11
合 计 1,542,933.25
类 别 期末数
饮料费用 -
保险费 41,444.52
广告费 104,000.00
其他 247,684.41
合 计 393,128.93
注：上述待摊费用期末结存余额为按受益期承担的应于期后摊销的数额。
5.8长期股权投资
本公司2004年12月31日长期股权投资的净额为9,748,778.71元。
5.8.1分类列示
项目 期初数
对参股公司投资 10,538,707.82
合并价差 561,084.37
合计 11,099,792.19
项目 本期增加数
对参股公司投资 -
合并价差 963,333.32
合计 963,333.32
项目 本期减少数
对参股公司投资 2,349,953.32
合并价差 -35,606.52
合计 2,314,346.80
项目 期末数
对参股公司投资 8,188,754.50
合并价差 1,560,024.21
合计 9,748,778.71
5.8.2其他长期股权投资
投资
被投资单位名称
期限
甘肃农大生态农业科技
20年
发展有限公司
景泰新西部草业发展有
30年
限公司
实际投资比
被投资单位名称
例(%)
甘肃农大生态农业科技
25.00
发展有限公司
景泰新西部草业发展有
46.60
限公司
占被投资公司注册资
被投资单位名称
本比例(%)
甘肃农大生态农业科技
25.00
发展有限公司
景泰新西部草业发展有
46.60
限公司
投资金额
被投资单位名称
（万元）
甘肃农大生态农业科技
339.77
发展有限公司
景泰新西部草业发展有
479.11
限公司
被投资单位名称 核算方法
甘肃农大生态农业科技
成本法
发展有限公司
景泰新西部草业发展有
成本法
限公司
5.8.3合并价差
被投资单位名称 初始金额
兰州黄河高效农业发展有限公司 -2,936,568.05
兰州黄河麦芽有限公司 2,961,427.06
酒泉西部啤酒有限公司 134,500.37
甘肃天水奔马啤酒有限公司 900,045.99
被投资单位名称 形成原因
初始投资成本小于应享有的被投资
兰州黄河高效农业发展有限公司
单位所有者权益份额
初始投资成本大于应享有的被投资
兰州黄河麦芽有限公司
单位所有者权益份额
初始投资成本大于应享有的被投资
酒泉西部啤酒有限公司
单位所有者权益份额
初始投资成本大于应享有的被投资
甘肃天水奔马啤酒有限公司
单位所有者权益份额
被投资单位名称 期末数
兰州黄河高效农业发展有限公司 -1,859,900.29
兰州黄河麦芽有限公司 2,418,498.76
酒泉西部啤酒有限公司 129,369.75
甘肃天水奔马啤酒有限公司 872,055.99
5.8.4本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提
长期投资减值准备。
5.8.5本公司的上述投资及投资收益汇回不存在重大限制。
5.9固定资产、累计折旧和固定资产减值准备
本公司2004年12月31日固定资产的净额为332,016,963.24元。
5.9.1分类列示
项目 期初数
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 131,518,968.63
2、机器设备 317,964,288.63
3、运输设备 38,754,213.06
4、其他设备 6,809,174.82
合 计 495,046,645.14
二、累计折旧
1、房屋建筑物 25,896,323.22
2、机器设备 154,432,487.67
3、运输设备 24,374,138.53
4、其他设备 4,033,914.34
合 计 208,736,863.76
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物 -
2、机器设备 -
3、运输设备 -
4、其他设备 -
合 计 -
四、固定资产净值 286,309,781.38
项目 本期增加
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 26,487,074.65
2、机器设备 47,898,335.24
3、运输设备 4,240,498.98
4、其他设备 2,889,021.25
合 计 81,514,930.12
二、累计折旧
1、房屋建筑物 5,097,660.33
2、机器设备 26,427,268.98
3、运输设备 2,674,055.59
4、其他设备 599,576.72
合 计 34,798,561.62
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物 -
2、机器设备 -
3、运输设备 -
4、其他设备 -
合 计 -
四、固定资产净值 -
项目 本期减少
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 15,714,831.02
2、机器设备 34,947,058.78
3、运输设备 1,237,047.33
4、其他设备 147,770.57
合 计 52,046,707.70
二、累计折旧
1、房屋建筑物 15,693,789.08
2、机器设备 34,940,253.93
3、运输设备 402,372.05
4、其他设备 1,106.00
合 计 51,037,521.06
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物 -
2、机器设备 -
3、运输设备 -
4、其他设备 -
合 计 -
四、固定资产净值 -
项目 期末数
一、固定资产原价
1、房屋建筑物 142,291,212.26
2、机器设备 330,915,565.09
3、运输设备 41,757,664.71
4、其他设备 9,550,425.50
合 计 524,514,867.56
二、累计折旧
1、房屋建筑物 15,300,194.47
2、机器设备 145,919,502.72
3、运输设备 26,645,822.07
4、其他设备 4,632,385.06
合 计 192,497,904.32
三、固定资产减值准备
1、房屋建筑物 -
2、机器设备 -
3、运输设备 -
4、其他设备 -
合 计 -
四、固定资产净值 332,016,963.24
5.9.2本公司本期增加的固定资产主要为：由完工的在建工程转入5,428.89万元。
5.9.3期末固定资产中，用于抵押的固定资产价值为20,500万元。
5.9.4本公司2004年12月31日固定资产中，不存在应计提固定资产减值的情况，故
未计提固定资产减值准备。
5.9.5本公司本期将账面价值7,063,984.36元，已提折旧5,801,670.44元的固定资
产进行清理,处置收益10,784.18元，处置损失535,613.92元。
5.10在建工程
本公司2004年12月31日在建工程的净额为23,170,115.89元。
5.10.1分项列示
预算数
工程名称
(万元)
饮料系统 3,600.00
农田基本建设 2,963.97
瓶箱库房项目 1,900.00
动力改造项目
60.00
草业加工厂 1,000.00
污水处理改造
项目 330.00
制瓶改造项目 -
西部啤酒项目 -
金昌麦芽项目 -
青海啤酒项目 8,000.00
其 他 -
合计 -
工程名称 期初数
饮料系统 15,368,589.57
农田基本建设 437,097.33
瓶箱库房项目 2,025,000.00
动力改造项目
259,193.39
草业加工厂 2,350,195.25
污水处理改造
项目 1,382,429.71
制瓶改造项目 1,885,949.84
西部啤酒项目 92,862.28
金昌麦芽项目 288,052.32
青海啤酒项目 -
其 他 142,172.69
合计 24,231,542.38
工程名称 本期增加数
饮料系统 1,332,480.27
农田基本建设 11,992.00
瓶箱库房项目 17,163.50
动力改造项目
228,258.85
草业加工厂 182,510.19
污水处理改造
项目 1,833,500.00
制瓶改造项目 9,279,931.72
西部啤酒项目 679,308.27
金昌麦芽项目 21,053,505.36
青海啤酒项目 12,794,228.26
其 他 5,814,587.19
合计 53,227,465.61
本期转入固定
工程名称
资产数
饮料系统 16,701,069.84
农田基本建设
瓶箱库房项目
动力改造项目
182,996.53
草业加工厂
污水处理改造
项目
制瓶改造项目 11,165,881.56
西部啤酒项目 175,681.40
金昌麦芽项目 21,341,557.68
青海啤酒项目
其 他 4,721,705.09
合计 54,288,892.10
其他减
工程名称
少数
饮料系统
农田基本建设
瓶箱库房项目
动力改造项目
草业加工厂
污水处理改造
项目
制瓶改造项目
西部啤酒项目
金昌麦芽项目 -
青海啤酒项目
其 他
合计
工程名称 期末数
饮料系统 -
农田基本建设 449,089.33
瓶箱库房项目 2,042,163.50
动力改造项目
304,455.71
草业加工厂 2,532,705.44
污水处理改造
项目 3,215,929.71
制瓶改造项目 -
西部啤酒项目 596,489.15
金昌麦芽项目 -
青海啤酒项目 12,794,228.26
其 他 1,235,054.79
合计 23,170,115.89
工程名称 资金来源
饮料系统 自筹
农田基本建设 募股资金
瓶箱库房项目 自筹
动力改造项目 自筹
草业加工厂 募股资金
污水处理改造
自筹
项目
制瓶改造项目 自筹
西部啤酒项目 自筹
金昌麦芽项目 自筹
青海啤酒项目 自筹
其 他 自筹
合计
工程投入占
工程名称
预算比例)
饮料系统 -
农田基本建设 -
瓶箱库房项目 10.75
动力改造项目 50.74
草业加工厂 25.33
污水处理改造
97.45
项目
制瓶改造项目
西部啤酒项目
金昌麦芽项目
青海啤酒项目 16.00
其 他 -
合计
5.10.2本公司期末的在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形,本期故未计
提在建工程减值准备。
5.11无形资产
本公司2004年12月31日无形资产的净额为125,914,754.29元。
5.11.1分项列示
取得
项 目
方式
兰州黄河啤
股东
酒有限公司
投入
土地使用权
制瓶三分厂 有偿
土地使用权 取得
销售公司土 有偿
地使用权 取得
大麦基地土 有偿
地使用权 取得
农业公司土
有偿
地承包经营
取得
权
兰州嘉醇啤 有偿
酒公司 取得
股份公司土
地使用权
工业产权及 股东
专有技术 投入
有偿
专利权
取得
有偿
商标权
取得
酒泉分公司 有偿
土地使用权 取得
金昌分公司 有偿
土地使用权 取得
青海商标使 有偿
用权 取得
天水公司土 有偿
地使用权 取得
合计
项 目 原值
兰州黄河啤
酒有限公司 8,659,252.75
土地使用权
制瓶三分厂
27,973,735.48
土地使用权
销售公司土
302,824.40
地使用权
大麦基地土
16,051,755.00
地使用权
农业公司土
地承包经营 3,909,000.00
权
兰州嘉醇啤
33,482,600.00
酒公司
股份公司土
38,973,600.00
地使用权
工业产权及
7,600,000.00
专有技术
专利权 1,980,000.00
商标权 500,000.00
酒泉分公司
5,070,343.18
土地使用权
金昌分公司
2,082,515.52
土地使用权
青海商标使
10,600.00
用权
天水公司土
4,569,611.15
地使用权
合计 151,165,837.48
项 目 期初余额
兰州黄河啤
酒有限公司 865,925.26
土地使用权
制瓶三分厂
26,081,374.23
土地使用权
销售公司土
228,800.57
地使用权
大麦基地土
14,268,226.68
地使用权
农业公司土
地承包经营 3,551,394.33
权
兰州嘉醇啤
31,550,911.55
酒公司
股份公司土
地使用权
工业产权及
3,419,999.93
专有技术
专利权 1,188,000.00
商标权 216,666.67
酒泉分公司
5,044,991.47
土地使用权
金昌分公司
土地使用权
青海商标使
用权
天水公司土
地使用权
合计 86,416,290.69
项 目 本期增加
兰州黄河啤
酒有限公司
土地使用权
制瓶三分厂
土地使用权
销售公司土
地使用权
大麦基地土
地使用权
农业公司土
地承包经营
权
兰州嘉醇啤
酒公司
股份公司土
38,973,600.00
地使用权
工业产权及
专有技术
专利权
商标权
酒泉分公司
土地使用权
金昌分公司
2,055,114.00
土地使用权
青海商标使
10,600.00
用权
天水公司土
4,569,611.15
地使用权
合计 45,608,925.15
本期
项 目
转出
兰州黄河啤
酒有限公司
土地使用权
制瓶三分厂
土地使用权
销售公司土
地使用权
大麦基地土
地使用权
农业公司土
地承包经营
权
兰州嘉醇啤
酒公司
股份公司土
地使用权
工业产权及
专有技术
专利权
商标权
酒泉分公司
土地使用权
金昌分公司
土地使用权
青海商标使
用权
天水公司土
地使用权
合计
本 期
项 目
摊销额
兰州黄河啤
酒有限公司 865,925.26
土地使用权
制瓶三分厂
699,378.82
土地使用权
销售公司土
地使用权 10,094.16
大麦基地土
594,509.44
地使用权
农业公司土
地承包经营 147,974.76
权
兰州嘉醇啤
1,073,160.25
酒公司
股份公司土
1,645,861.22
地使用权
工业产权及
380,000.04
专有技术
专利权 396,000.00
商标权 50,000.00
酒泉分公司
101,406.84
土地使用权
金昌分公司
土地使用权 41,102.28
青海商标使
-
用权
天水公司土
105,048.48
地使用权
合计
6,110,461.55
累 计
项 目
摊销额
兰州黄河啤
酒有限公司 8,659,252.75
土地使用权
制瓶三分厂
2,591,740.07
土地使用权
销售公司土
84,117.99
地使用权
大麦基地土
2,378,037.76
地使用权
农业公司土
地承包经营 505,580.43
权
兰州嘉醇啤
3,004,848.70
酒公司
股份公司土
1,645,861.22
地使用权
工业产权及
4,560,000.11
专有技术
专利权 1,188,000.00
商标权 333,333.33
酒泉分公司
126,758.55
土地使用权
金昌分公司
41,102.28
土地使用权
青海商标使
-
用权
天水公司土
105,048.48
地使用权
合计
25,223,681.67
项 目 期末余额
兰州黄河啤
酒有限公司 -
土地使用权
制瓶三分厂
25,381,995.41
土地使用权
销售公司土
218,706.41
地使用权
大麦基地土
13,673,717.24
地使用权
农业公司土
地承包经营
3,403,419.57
权
兰州嘉醇啤
30,477,751.30
酒公司
股份公司土
37,327,738.78
地使用权
工业产权及
3,039,999.89
专有技术
专利权 792,000.00
商标权 166,666.67
酒泉分公司
4,943,584.63
土地使用权
金昌分公司
2,014,011.72
土地使用权
青海商标使
10,600.00
用权
天水公司土
4,464,562.67
地使用权
125,914,754.2
合计
9
剩余摊
项 目
销年限
兰州黄河啤
酒有限公司
土地使用权
制瓶三分厂
35.4年
土地使用权
销售公司土
21.7年
地使用权
大麦基地土
23年
地使用权
农业公司土
地承包经营 23年
权
兰州嘉醇啤
23.5年
酒公司
股份公司土
23.5年
地使用权
工业产权及
8年
专有技术
专利权 2.25年
商标权 3.3年
酒泉分公司
48.75年
土地使用权
金昌分公司
49年
土地使用权
青海商标使
10年
用权
天水公司土
42.5年
地使用权
合计
5.11.2本公司期末的无形资产不存在已被其他新技术替代、使用价值和转让价值大
幅下跌等情形导致其可收回金额低于其账面价值，故未计提无形资产减值准备。
5.12短期借款
本公司短期借款2004年12月31日余额为379,050,000.00元。
5.12.1分项列示
借款种类 币种
抵押借款 人民币
担保借款 人民币
质押借款 人民币
合 计
借款种类 期末数
抵押借款 148,400,000.00
担保借款 148,050,000.00
质押借款 82,600,000.00
合 计 379,050,000.00
借款种类 期初数
抵押借款 125,250,000.00
担保借款 235,600,000.00
质押借款 -
合 计 360,850,000.00
5.12.2短期借款期末余额中：
交通银行兰州市分行1,800.00万元借款、兰州市商业银行德隆支行2,000.00万元借
款、中国建设银行甘肃省分行营业部350.00万元借款、中国农业银行兰州市七里河支行
2,000.00万元借款由兰州黄河企业集团公司提供担保。
交通银行兰州市分行4,530.00万元借款由兰州黄河企业股份有限公司为控股子公司
兰州黄河啤酒有限公司提供担保。 中国农业银行兰州市七里河支行1,525.00万元借
款由兰州黄河企业股份有限公司为控股子公司兰州黄河啤酒有限公司提供担保。
中国农业银行兰州市七里河支行2,000.00万元借款由兰州黄河企业股份有限公司为
控股子公司兰州黄河麦芽有限公司提供担保。
国家开发银行甘肃省分行400.00万元借款由兰州黄河企业股份有限公司为控股子公
司兰州黄河麦芽有限公司提供担保。
兰州市商业银行商行七里河支行200.00万元由控股子公司兰州黄河科技风险投资有
限公司为控股子公司兰州黄河百合饮品有限公司提供担保。
中国农业银行兰州市七里河支行610.00万元借款由控股子公司兰州黄河啤酒有限公
司以定期存单80万美元为控股子公司兰州黄河麦芽有限公司提供质押担保，该借款于2
004年12月26日到期，兰州黄河麦芽有限公司于2005年122日及2月2日偿还借款。
中国工商银行甘肃省分行营业部1,200.00万元借款由控股子公司兰州黄河高效农业
发展有限公司以定期存单质押方式为本公司提供担保；兰州市商业银行德隆支行3,000
.00万元借款由控股子公司兰州黄河科技风险投资有限公司以定期存单质押方式为本公
司提供担保。
中国农业银行兰州市七里河支行11,650.00万元借款由公司以固定资产最高额抵押
的方式取得。
中国工商银行甘肃省分行广场支行营业部3,450.00万元借款由公司以持有兰州黄河
科技风险投资有限公司97.67%股权质押的方式取得。
中国工商银行甘肃省分行酒泉市支行营业部910.00万元借款由控股子公司酒泉西部
啤酒有限公司以固定资产最高额抵押方式取得，该借款于2004年12月18日到期，正在办
理展期。。
中国工商银行甘肃省分行天水市支行北道办营业部980.00万元借款由控股子公司甘
肃天水奔马啤酒有限公司以固定资产最高额抵押方式取得,该借款于2004年10月30日到
期，正在办理展期。
中国农业发展银行金昌市分行营业部1,300.00万元借款由兰州黄河（金昌）麦芽有
限公司以自有固定资产及存货抵押方式取得。
5.13应付账款
本公司2004年12月31日应付账款的余额为45,606,845.74元。
5.13.1账龄分析
账龄 金额
1年以内 42,058,536.37
1—2年 1,392,870.79
2—3年 439,549.03
3年以上 1,715,889.55
合 计 45,606,845.74
账龄 比例(%)
1年以内 92.23
1—2年 3.05
2—3年 0.96
3年以上 3.76
合 计 100.00
5.13.2应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.14预收账款
本公司2004年12月31日预收账款的余额为13,718,399.38元。
5.14.1账龄分析
账龄 金 额
1年以内 11,404,520.36
1—2年 1,663,179.31
2—3年 191,200.00
3年以上 459,499.71
合 计 13,718,399.38
账龄 比例(%)
1年以内 83.13
1—2年 12.12
2—3年 1.40
3年以上 3.35
合 计 100.00
5.14.2本公司预收账款期末未偿还的款项系结算余款。
5.14.3预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5.15应付工资
本公司2004年12月31日应付工资的余额为2,935,259.97元,其中：由于根据本公司
工资发放办法，当月工资在次月发放的有2,935,259.97元。
5.16应交税金
本公司2004年12月31日应交税金的余额为-2,972,767.59元，分税种列示如下：
项 目 期末数
增值税 -4,083,063.51
企业所得税 -3,060,218.73
消费税 2,654,009.60
营业税 293,354.95
房产税 1,027,505.07
车船使用税 1,800.00
土地使用税 84,950.57
城建税 57,368.23
代扣代缴个人所得税 50,820.59
印花税 705.64
合 计 -2,972,767.59
项 目 法定税率
增值税 见附注三
企业所得税 见附注三
消费税 见附注三
营业税 见附注三
房产税 法定
车船使用税 法定
土地使用税 法定
城建税 法定
代扣代缴个人所得税 法定
印花税
合 计
5.17其他应交款
本公司2004年12月31日其他应交款的余额为24,586.36元，明细如下：
项 目 计缴标准
教育费附加 见附注三
项 目 期末余额
教育费附加 24,586.36
5.18其他应付款
本公司2004年12月31日其他应付款的余额为43,944,180.57元。
5.18.1账龄分析
账 龄 金 额
一年以内 17,902,215.81
一至二年 9,170,345.01
二至三年 2,121,939.55
三年以上 14,749,680.20
合 计 43,944,180.57
账 龄 比例(%)
一年以内 40.74
一至二年 20.87
二至三年 4.83
三年以上 33.56
合 计 100.00
5.18.2本公司其他应付款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位明
细如下：
名称 金额
兰州黄河企业集团公司 2,187,782.84
5.19预提费用
本公司2004年12月31日预提费用的余额为5,053,250.20元，明细如下：
类 别 期末数
动力费 63,922.71
借款利息 3,228,401.18
大修费 1,076,955.18
其他 683,971.13
合 计 5,053,250.20
类 别 期初数
动力费 280,000.00
借款利息
大修费
其他
合 计 280,000.00
5.20股本
本公司2004年12月31日的股本总额为164,976,000.00元，明细列示如下：
类 别 期初数
一、尚未流通股份 89,376,000.00
1、发起人股份 80,976,000.00
国有法人股 8,400,000.00
境内法人股 72,240,000.00
外资法人股 -
自然人 336,000.00
其他 -
2、定向法人股份 8,400,000.00
国有法人股 -
境内法人股 8,400,000.00
外资法人股 -
自然人 -
其他 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他股 -
其中:转配股尚未流通股
-
份
二、流通股份 75,600,000.00
境内上市的人民币普通股 75,600,000.00
境内上市的外币普通股 -
已流通股份合计 -
三、股份总额 -
三、股份总数 164,976,000.00
类 别 本期增加数
一、尚未流通股份 -
1、发起人股份 -
国有法人股 -
境内法人股 -
外资法人股 -
自然人 -
其他 -
2、定向法人股份 -
国有法人股 -
境内法人股 -
外资法人股 -
自然人 -
其他 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他股 -
其中:转配股尚未流通股
-
份
二、流通股份 -
境内上市的人民币普通股 -
境内上市的外币普通股 -
已流通股份合计 -
三、股份总额 -
三、股份总数 -
类 别 本期减少数
一、尚未流通股份 -
1、发起人股份 -
国有法人股 -
境内法人股 -
外资法人股 -
自然人 -
其他 -
2、定向法人股份 -
国有法人股 -
境内法人股 -
外资法人股 -
自然人 -
其他 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他股 -
其中:转配股尚未流通股
-
份
二、流通股份 -
境内上市的人民币普通股 -
境内上市的外币普通股 -
已流通股份合计 -
三、股份总额 -
三、股份总数 -
类 别 期末数
一、尚未流通股份 89,376,000.00
1、发起人股份 80,976,000.00
国有法人股 8,400,000.00
境内法人股 72,240,000.00
外资法人股 -
自然人 336,000.00
其他 -
2、定向法人股份 8,400,000.00
国有法人股 -
境内法人股 8,400,000.00
外资法人股 -
自然人 -
其他 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他股 -
其中:转配股尚未流通股
-
份
二、流通股份 75,600,000.00
境内上市的人民币普通股 75,600,000.00
境内上市的外币普通股 -
已流通股份合计 -
三、股份总额 -
三、股份总数 164,976,000.00
5.21资本公积
本公司2004年12月31日的资本公积为175,988,349.71元，分项列示如下：
项 目 期初数
股本溢价 146,279,136.96
股权投资准备 2,736,099.07
其他资本公积 25,443,541.39
合 计 174,458,777.42
项 目 本期增加数
股本溢价 -
股权投资准备 1,529,572.29
其他资本公积 -
合 计 1,529,572.29
项 目 本期减少数
股本溢价 -
股权投资准备
其他资本公积
合 计
项 目 期末数
股本溢价 146,279,136.96
股权投资准备 4,265,671.36
其他资本公积 25,443,541.39
合 计 175,988,349.71
5.22盈余公积
本公司2004年12月31日的盈余公积为5,182,081.01元，分项列示如下：
项 目 期初数
法定盈余公积 174,178.15
法定公益金 4,503,111.38
合 计 4,677,289.53
项 目 本期增加数
法定盈余公积 283,559.92
法定公益金 221,231.56
合 计 504,791.48
项 目 本期减少数
法定盈余公积 -
法定公益金 -
合 计 -
项 目 期末数
法定盈余公积 457,738.07
法定公益金 4,724,342.94
合 计 5,182,081.01
5.23未分配利润
本公司2004年12月31日的未分配利润为-9,184,176.00元,变动情况如下:
项 目 金 额
本报告期净利润 7,423,103.11
加：年初未分配利润 -15,858,021.17
盈余公积转入 -
资本公积转入 -
可供分配的利润 -8,434,918.06
减：提取法定盈余公积 283,559.92
提取法定公益金 221,231.56
提取职工福利及奖励基金 244,466.46
可供股东分配的利润 -9,184,176.00
减：提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 -9,184,176.00
5.24主营业务收入和主营业务成本
本公司2004年度实现主营业务收入436,726,819.88元；主营业务成本为299,569,3
86.37元。
5.24.1按品种列示
项目 2004年度
主营业务收入 主营业务成本
啤酒 346,861,175.97 232,946,350.54
饮料 12,909,054.97 10,637,572.50
大麦麦芽 76,826,025.02 55,814,434.56
大麦 130,563.92 171,028.77
合计 436,726,819.88 299,569,386.37
项目 2003年度
主营业务收入 主营业务成本
啤酒 185,701,181.50 135,007,592.18
饮料 10,194,740.92 7,407,203.90
大麦麦芽 55,749,978.68 39,878,730.60
大麦 195,829.42 81,509.64
合计 251,841,730.52 182,375,036.32
5.24.2 主营业务收入按分部列示
境 内 2004年度
甘肃省内 257,484,785.07
省外地区 179,242,034.81
小 计 436,726,819.88
境 外 2004年度
蒙 古 -
小 计 -
合 计 436,726,819.88
境 内 2003年度
甘肃省内 147,762,338.41
省外地区 103,857,632.11
小 计 251,619,970.52
境 外 2003年度
蒙 古 221,760.00
小 计 221,760.00
合 计 251,841,730.52
5.24.3本公司本期向前5名销售商销售的收入总额为294,186,916.33元，占本公司
全部销售收入的67.36%。
5.25主营业务税金及附加
项目 2004年度
消费税 38,922,746.50
营业税 12,450.00
城市维护建设税 622,042.45
教育费附加 266,589.61
合计 39,823,828.56
项目 2003年度
消费税 20,520,075.99
营业税 12,148.50
城市维护建设税 51,385.98
教育费附加 22,022.55
合计 20,605,633.02
项目 计缴标准
消费税 见附注三
营业税 见附注三
城市维护建设税 见附注三
教育费附加 见附注三
合计
5.26其他业务利润
2004年度
项目
收入 成本 利润
装卸费 - - -
外销材料 87,054.75 96,260.55 -9,205.80
农业收入 - - -
销售瓶子 7,168,320.84 6,850,498.79 317,822.05
租赁收入 1,815,304.01 672,072.77 1,143,231.24
酒糟、
2,253,061.92 93,918.21 2,159,143.71
麦芽边角料
其他 4,433,077.78 4,282,214.31 150,863.47
合 计 15,756,819.30 11,994,964.63 3,761,854.67
2003年度
项目
收入 成本 利润
装卸费 1,184.96 1,268.00 -83.04
外销材料 78,894.28 18,558.88 60,335.40
农业收入 4,329,630.58 4,109,583.57 220,047.01
销售瓶子 10,873,080.38 11,003,141.20 -130,060.82
租赁收入 509,120.00 470,406.44 38,713.56
酒糟、
1,129,360.66 25,336.54 1,104,024.12
麦芽边角料
其他 386,963.60 290,418.07 96,545.53
合 计 17,308,234.46 15,918,712.70 1,389,521.76
5.27营业费用
本年度营业费用较上年度增加1,060.00万元，增幅49.33%，主要原因系销售收入大
幅增加所致。
5.28财务费用
分项列示
项 目 2004年度
利息支出 23,659,666.92
减：利息收入 2,479,888.50
手续费 43,645.68
汇兑损益 105,590.31
合 计 21,329,014.41
项 目 2003年度
利息支出 19,998,217.54
减：利息收入 1,627,479.26
手续费 23,002.24
汇兑损益 1,360.68
合 计 18,395,101.20
5.29投资收益
5.29.1分项列示
项 目 2004年度
股权投资收益 17,389,952.24
其中：成本法
其中：股票投资
其他股权投资 -
权益法 -
其中：股票投资 -
其他股权投资
股权转让收益 17,389,952.24
股权投资差额摊销 -35,606.52
债权投资收益 -314,543.55
其中：债券利息收益
委托贷款利息收益 -
债权转让收益 -314,543.55
短期投资跌价准备 -13,507,617.22
委托理财收益 -
合 计 3,532,184.95
项 目 2003年度
股权投资收益 463,282.35
其中：成本法 528,226.89
其中：股票投资 528,226.89
其他股权投资 -
权益法 -74,621.20
其中：股票投资 -
其他股权投资 -74,621.20
股权转让收益 -37,194.56
股权投资差额摊销 46,871.22
债权投资收益 49,661.16
其中：债券利息收益 918,417.73
委托贷款利息收益 -
债权转让收益 -868,756.57
短期投资跌价准备 1,820,856.13
委托理财收益 -
合 计 2,333,799.64
5.29.2本公司的投资收益不存在收回的重大限制。
5.30补贴收入
本公司本年度取得补贴收入2,441,114.00元，列示如下：
项目 金额
农业产业化补助 2,441,114.00
项目 来源
农业产业化补助 金川区财政局
项目 批准文件
区财发
农业产业化补助
[2004]157号
项目 批准机关
农业产业化补助 金川区财政局
项目 文件时效
农业产业化补助 2004年度
5.31营业外收入
类别及内容 2004年度
固定资产清理净收益 10,784.18
罚款净收入 114,653.76
其他 273,973.74
合计 399,411.68
类别及内容 2003年度
固定资产清理净收益 363,366.80
罚款净收入 96,684.16
其他 57,947.16
合计 517,998.12
5.32营业外支出
类别及内容 2004年度
处置固定资产净损失 535,613.92
罚款支出 36,414.47
债务重组损失 36,889.78
捐赠支出 28,500.22
其他 12,285.41
合计 649,703.80
类别及内容 2003年度
处置固定资产净损失 262,392.07
罚款支出 65,852.24
债务重组损失 130,699.42
捐赠支出 -
其他 114,776.03
合计 580,019.76
5.33收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金47,565,318.28元,主要项目有：补贴收入2,441
,114.00元，存款利息收入2,479,888.50元，租赁收入1,815,304.01元,收到的代付款项
14,123,000.00元等。
5.34支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金50,223,862.36元，主要项目有:运杂费10,987,
881.74元，广告费5,979,637.05元、差旅费、业务招待费、中介机构审计费等5,207,0
03.94元，支付的代付款项14,123,000.00元、土地使用费1,242,753.14元等。
5.35收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金2,000,000.00元是项目建设财政贴息款。
5.36支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金69,262.42元是设立公司开办费。
附注6、母公司会计报表主要项目注释
6.1应收账款
本公司2004年12月31日应收账款的净额为4,809,552.39元。
6.1.1账龄分析
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 - - -
1—2年 - - -
2—3年
3—4年 4,269,008.48 4.37 3,483,076.64
4年以上 93,386,913.17 95.63 89,363,292.62
合 计 97,655,921.65 100.00 92,846,369.26
期初数
账 龄
金 额 比例 坏账准备
1年以内 - - -
1—2年
2—3年 4,278,126.98 4.22 2,566,876.19
3—4年 6,459,287.92 6.37 3,875,572.75
4年以上 90,689,433.78 89.41 88,228,316.82
合 计 101,426,848.68 100.00 94,670,765.76
6.1.2本公司对期末账龄4年以上的应收款项按100%计提了坏账准备，主要是根据债
务单位的财务状况及现金流量情况，出于谨慎性考虑而计提了全额坏账准备。
6.1.3本公司无账龄超过三年的应收账款未计提坏账准备或计提比例较低的情况。
6.1.4根据本公司会计政策及财政部《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则
有关问题解答》的规定，本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备计提比例超过
60%后不再计提。为简化各公司核算，对于合并范围内的各公司的应收款项，不计提坏
账准备。
6.1.5应收账款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款明细如下：
名称 金额
兰州黄河企业集团公司 12,958,710.47
6.1.6本公司期末应收账款前五名金额33,980,394.51元，占应收账款期末余额的比
例为34.80%。
6.2其他应收款
本公司2004年12月31日其他应收款的净额为158,584,348.66元。
6.2.1账龄分析
期末数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 160,700,464.32 99.59 2,574,607.56
1—2年 643,274.15 0.41 192,982.25
2—3年 20,000.00 - 12,000.00
3—4年 2,000.00 - 1,800.00
4年以上 - -
合 计 161,365,738.47 100.00 2,781,389.81
期初数
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 200,148,688.05 99.99 8,970,367.83
1—2年 20,000.00 0.01 6,000.00
2—3年 2,000.00 - 1,200.00
3—4年 - - -
4年以上 - - -
合 计 200,170,688.05 100.00 8,977,567.83
6.2.2本公司无按全额计提坏账准备的其他应收款。
6.2.3本公司本报告期无实际冲销的其他应收款。
6.2.4根据本公司会计政策及财政部《关于执行＜企业会计制度＞和相关会计准则
有关问题解答》的规定，本公司对与关联方之间发生的应收款项坏账准备计提比例超过
60%后不再计提。为简化各公司核算，对于合并范围内的各公司的应收款项，不计提坏
账准备。
6.2.5其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
6.3长期股权投资
本公司2004年12月31日长期股权投资的净额为269,118,054.68元。
6.3.1分类列示
项目 期初数
对子公司投资 129,359,299.89
项目 本期增加数
对子公司投资 150,781,668.95
项目 本期减少数
对子公司投资 11,022,914.16
项目 期末数
对子公司投资 269,118,054.68
6.3.2采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位
初始投资额
名称
兰州黄河啤酒有
78,963,227.28
限公司
兰州黄河高效农
20,332,440.80
业发展有限公司
兰州黄河科技风
84,000,000.00
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有
7,500,000.00
限公司
兰州黄河百合饮
17,702,800.51
品有限公司
酒泉西部啤酒有 2,544,884.69
限公司
甘肃天水奔马啤
4,873,472.59
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
105,000,000.00
酒有限公司
青海黄河嘉酿啤
20,000,000.00
酒有限公司
合计 340,916,825.87
被投资单位 追加投
名称 资额
兰州黄河啤酒有
-
限公司
兰州黄河高效农
-
业发展有限公司
兰州黄河科技风
-
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有
-
限公司
兰州黄河百合饮
-
品有限公司
酒泉西部啤酒有 -
限公司
甘肃天水奔马啤
-
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
-
酒有限公司
青海黄河嘉酿啤
-
酒有限公司
合计 -
被投资单位 本期权益增减
名称 额（+）（—）
兰州黄河啤酒有
16,205,395.32
限公司
兰州黄河高效农
-6,524,136.88
业发展有限公司
兰州黄河科技风
-2,145,674.92
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有
3,263,589.66
限公司
兰州黄河百合饮
-4,714,193.84
品有限公司
酒泉西部啤酒有 -
限公司
甘肃天水奔马啤
-
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
-
酒有限公司
青海黄河嘉酿啤
-
酒有限公司
合计 6,084,979.34
被投资单位 累计权益增减额
名称 （+）（—）
兰州黄河啤酒有
限公司 -61,874,414.22
兰州黄河高效农
-9,019,202.29
业发展有限公司
兰州黄河科技风
-2,859,163.46
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有
7,832,615.91
限公司
兰州黄河百合饮
-5,173,939.80
品有限公司
酒泉西部啤酒有 -
限公司
甘肃天水奔马啤
-
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
酒有限公司 -39,644.91
青海黄河嘉酿啤
-15,022.42
酒有限公司
合计 -71,148,771.19
被投资单位 本期分得
名称 现金红利
兰州黄河啤酒有
-
限公司
兰州黄河高效农
-
业发展有限公司
兰州黄河科技风
-
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有
650,000.0
限公司
0
兰州黄河百合饮
-
品有限公司
酒泉西部啤酒有 -
限公司
甘肃天水奔马啤
-
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
-
酒有限公司
青海黄河嘉酿啤
-
酒有限公司
合计 650,000.00
被投资单位
期末余额
名称
兰州黄河啤酒有
17,088,813.06
限公司
兰州黄河高效农
11,313,238.51
业发展有限公司
兰州黄河科技风
81,140,836.54
险投资有限公司
兰州黄河麦芽有
14,682,615.91
限公司
兰州黄河百合饮
12,528,860.71
品有限公司
酒泉西部啤酒有 2,544,884.69
限公司
甘肃天水奔马啤
4,873,472.59
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
104,960,355.09
酒有限公司
青海黄河嘉酿啤
19,984,977.58
酒有限公司
合计 269,118,054.68
上述采用权益法核算的长期股权投资中，无与本公司在会计政策方面存在重大差异
的子公司。
6.3.3股权投资差额
被投资单
初始金额
位名称
兰州黄河
高效农业
-2,936,568.05
发展有限
公司
兰州黄河
麦芽有限 2,961,427.06
公司
酒泉西部
啤酒有限 134,500.37
公司
甘肃天水
奔马啤酒
900,045.99
有限公司
被投资单
形成原因
位名称
兰州黄河
初始投资成本小于应
高效农业
享有的被投资单位所
发展有限
有者权益份额
公司
兰州黄河 初始投资成本大于应
麦芽有限 享有的被投资单位所
公司 有者权益份额
酒泉西部 初始投资成本大于应
啤酒有限 享有的被投资单位所
公司 有者权益份额
甘肃天水
初始投资成本大于应
奔马啤酒
享有的被投资单位所
有限公司
有者权益份额
被投资单 摊销
位名称 期限
兰州黄河
高效农业
10年
发展有限
公司
兰州黄河
麦芽有限 10年
公司
酒泉西部
啤酒有限 10年
公司
甘肃天水
奔马啤酒
10年
有限公司
被投资单
本期摊销额
位名称
兰州黄河
高效农业
293,656.81
发展有限
公司
兰州黄河
麦芽有限 296,142.71
公司
酒泉西部
啤酒有限 5,130.62
公司
甘肃天水
奔马啤酒
27,990.00
有限公司
被投资单
累计摊销额
位名称
兰州黄河
高效农业
1,076,667.76
发展有限
公司
兰州黄河
麦芽有限 542,928.30
公司
酒泉西部
啤酒有限 5,130.62
公司
甘肃天水
奔马啤酒
27,990.00
有限公司
被投资单
摊余价值
位名称
兰州黄河
高效农业
-1,859,900.29
发展有限
公司
兰州黄河
麦芽有限 2,418,498.76
公司
酒泉西部
啤酒有限 129,369.75
公司
甘肃天水
奔马啤酒
872,055.99
有限公司
6.3.4本公司期末的长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提
长期投资减值准备。
6.4投资收益
6.4.1分项列示
项 目 本期数
股权投资收益 16,718,182.50
其中：成本法
其中：股票投资
其他股权投资
权益法 5,577,206.95
其中：股票投资
其他股权投资 5,577,206.95
股权转让收益 11,176,582.07
股权投资差额摊销 -35,606.52
债权投资收益
其中：债券利息收益
委托贷款利息收益
债券转让收益
短期投资跌价准备
股票投资收益
委托理财收益
合 计 16,718,182.50
项 目 上年数
股权投资收益 -4,625,056.81
其中：成本法
其中：股票投资
其他股权投资
权益法 -4,634,733.47
其中：股票投资
其他股权投资 -4,634,733.47
股权转让收益 -37,194.56
股权投资差额摊销 46,871.22
债权投资收益
其中：债券利息收益
委托贷款利息收益
债券转让收益
短期投资跌价准备 1,449,087.88
股票投资收益 528,226.89
委托理财收益
合 计 -2,647,742.04
6.4.2本公司的投资收益不存在收回的重大限制。
附注7、关联方关系及其交易
7.1关联方关系
7.1.1存在控制关系的关联方
经济
关联方名称
性质
兰州黄河企业集
集体
团公司
兰州黄河啤酒有 中外
限公司 合资
兰州黄河高效农 有限
业发展有限公司 责任
兰州黄河科技风 有限
险投资有限公司 责任
酒泉西部啤酒有 中外
限公司 合资
兰州黄河麦芽有 中外
限公司 合资
兰州黄河百合饮 有限
品有限公司 责任
兰州黄河（金昌） 有限
麦芽有限公司 责任
甘肃天水奔马啤
中外
酒有限公司
合资
青海黄河嘉酿啤
中外
酒有限公司
合资
兰州黄河嘉酿啤
中外
酒有限公司
合资
法 定
关联方名称
代表人
兰州黄河企业集
杨纪强
团公司
兰州黄河啤酒有
牛东继
限公司
兰州黄河高效农
杨世江
业发展有限公司
兰州黄河科技风
杨世江
险投资有限公司
酒泉西部啤酒有
杨世江
限公司
兰州黄河麦芽有
贠文杰
限公司
兰州黄河百合饮
杨世江
品有限公司
兰州黄河（金昌）
杨世江
麦芽有限公司
甘肃天水奔马啤
酒有限公司 杨世江
青海黄河嘉酿啤
酒有限公司 杨世江
兰州黄河嘉酿啤
酒有限公司 杨世江
注册资本
关联方名称
（万元）
兰州黄河企业集
2,000.00
团公司
兰州黄河啤酒有
9,796.00
限公司
兰州黄河高效农
2,567.23
业发展有限公司
兰州黄河科技风
8,600.00
险投资有限公司
酒泉西部啤酒有
72.49(美元)
限公司
兰州黄河麦芽有
930.00
限公司
兰州黄河百合饮
2,400.00
品有限公司
兰州黄河（金昌）
1,500.00
麦芽有限公司
甘肃天水奔马啤
99.32(美
酒有限公司
元)
青海黄河嘉酿啤
酒有限公司 604(美元)
兰州黄河嘉酿啤
2.537.28
酒有限公司
(美元)
与本公
关联方名称
司关系
兰州黄河企业集 控股
团公司 股东
兰州黄河啤酒有
子公司
限公司
兰州黄河高效农
子公司
业发展有限公司
兰州黄河科技风
子公司
险投资有限公司
酒泉西部啤酒有
子公司
限公司
兰州黄河麦芽有
子公司
限公司
兰州黄河百合饮
子公司
品有限公司
兰州黄河（金昌）
子公司
麦芽有限公司
甘肃天水奔马啤
酒有限公司 子公司
青海黄河嘉酿啤
酒有限公司 子公司
兰州黄河嘉酿啤
酒有限公司 子公司
关联方名称 注册地址
兰州黄河企业集 兰州市七里河
团公司 郑家庄108号
兰州黄河啤酒有 兰州市七里河
限公司 郑家庄108号
兰州黄河高效农 兰州市城关区
业发展有限公司 金运大厦22层
兰州黄河科技风 兰州市城关区
险投资有限公司 金运大厦22层
酒泉西部啤酒有 酒泉市解放路
限公司 62号
兰州黄河麦芽有 兰州市七里河
限公司 郑家庄108号
兰州市七里河
兰州黄河百合饮
郑家庄108号
品有限公司
23幢
兰州黄河（金昌） 金昌市经济技
麦芽有限公司 术开发区C区
甘肃天水奔马啤 甘肃省天水市
酒有限公司 北道区马跑泉
东路6号
青海黄河嘉酿啤
青海生物科技
酒有限公司
生产园
兰州黄河嘉酿啤
兰州市七里河
酒有限公司
郑家庄108号
关联方名称 经营范围
兰州黄河企业集 啤酒、麦芽、饲料的生产、批
团公司 发、零售等
兰州黄河啤酒有 啤酒及各种非酒精饮料生产
限公司 销售；玻璃瓶回收
农产品研究开发；农产品种
兰州黄河高效农
植、加工；畜牧养殖（不含种
业发展有限公司
畜）、加工、销售
对企业投资担保，对企业及个
兰州黄河科技风
人投资的可行性进行咨询服
险投资有限公司
务
酒泉西部啤酒有 啤酒、非酒精饮料生产销售，
限公司 啤酒瓶回收
兰州黄河麦芽有 麦芽生产销售及制麦技术开
限公司 发，大麦收购
兰州黄河百合饮
饮料开发、生产、销售
品有限公司
兰州黄河（金昌） 啤酒、麦芽生产、销售；啤酒
麦芽有限公司 大麦的购销
甘肃天水奔马啤
啤酒、白酒、酒精、软饮料的
酒有限公司
制造与销售
啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯
青海黄河嘉酿啤
净水的生产和销售；啤酒酿造
酒有限公司
副产品、主产品、原材料及包
装物的生产和销售；酵母精制
品、绿色食品的生产和销售。
啤酒、鲜啤、扎啤、饮料、纯
净水、白酒及其他酒精类产品
兰州黄河嘉酿啤
的生产和销售；啤酒酿造副产
酒有限公司
品、主产品、原材料及包装物
的生产和销售；酵母精制品、
绿色食品的生产和销售。
关联方名称
兰州黄河企业集
团公司
兰州黄河啤酒有
限公司
兰州黄河高效农
业发展有限公司
兰州黄河科技风
险投资有限公司
酒泉西部啤酒有
限公司
兰州黄河麦芽有
限公司
兰州黄河百合饮
品有限公司
兰州黄河（金昌）
麦芽有限公司
甘肃天水奔马啤
酒有限公司
青海黄河嘉酿啤
酒有限公司
兰州黄河嘉酿啤
酒有限公司
7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元)
关 联 方 名 称 期初数
兰州黄河企业集团公司 2,000.00
兰州黄河啤酒有限公司 9,796.00
兰州黄河高效农业发展有限公司 2,567.23
兰州黄河科技风险投资有限公司 8,600.00
酒泉西部啤酒有限公司 600.00
兰州黄河麦芽有限公司 930.00
兰州黄河百合饮品有限公司 2,400.00
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,500.00
甘肃天水奔马啤酒有限公司 822.00
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 -
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 -
关 联 方 名 称 本期增加数
兰州黄河企业集团公司 -
兰州黄河啤酒有限公司 -
兰州黄河高效农业发展有限公司 -
兰州黄河科技风险投资有限公司 -
酒泉西部啤酒有限公司 -
兰州黄河麦芽有限公司 -
兰州黄河百合饮品有限公司 -
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 -
甘肃天水奔马啤酒有限公司 -
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 302.06(美元)
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 1,902.96(美元)
关 联 方 名 称 本期减少数
兰州黄河企业集团公司 -
兰州黄河啤酒有限公司 -
兰州黄河高效农业发展有限公司 -
兰州黄河科技风险投资有限公司 -
酒泉西部啤酒有限公司 -
兰州黄河麦芽有限公司 -
兰州黄河百合饮品有限公司 -
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 -
甘肃天水奔马啤酒有限公司 -
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 -
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 -
关 联 方 名 称 期末数
兰州黄河企业集团公司 2,000.00
兰州黄河啤酒有限公司 9,796.00
兰州黄河高效农业发展有限公司 2,567.23
兰州黄河科技风险投资有限公司 8,600.00
酒泉西部啤酒有限公司 72.49(美元)
兰州黄河麦芽有限公司 930.00
兰州黄河百合饮品有限公司 2,400.00
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,500.00
甘肃天水奔马啤酒有限公司 99.32(美元)
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 302.06(美元)
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 1,902.96(美元)
7.1.3存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：人民币万元)
期初数
关 联 方 名 称
金额
兰州黄河企业集团公司 3,920.00
兰州黄河啤酒有限公司 7,896.00
兰州黄河高效农业发展有限公司 2,033.00
兰州黄河科技风险投资有限公司 8,500.00
酒泉西部啤酒有限公司 590.00
兰州黄河麦芽有限公司 750.00
兰州黄河百合饮品有限公司 2,400.00
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,000.00
甘肃天水奔马啤酒有限公司 250.00
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 -
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 -
期初数
关 联 方 名 称 比例
(%)
兰州黄河企业集团公司 23.76
兰州黄河啤酒有限公司 75.00
兰州黄河高效农业发展有限公司 79.20
兰州黄河科技风险投资有限公司 97.67
酒泉西部啤酒有限公司 98.33
兰州黄河麦芽有限公司 65.00
兰州黄河百合饮品有限公司 73.76
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 66.67
甘肃天水奔马啤酒有限公司 30.41
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 -
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 -
本期
关 联 方 名 称
增加数
兰州黄河企业集团公司 -
兰州黄河啤酒有限公司 -
兰州黄河高效农业发展有限公司 -
兰州黄河科技风险投资有限公司 -
酒泉西部啤酒有限公司 -
兰州黄河麦芽有限公司 -
兰州黄河百合饮品有限公司 -
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 -
甘肃天水奔马啤酒有限公司 19.45(美元)
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 302.06(美元)
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 1,902.96(美元)
本期
关 联 方 名 称
减少数
兰州黄河企业集团公司 -
兰州黄河啤酒有限公司 -
兰州黄河高效农业发展有限公司 －
兰州黄河科技风险投资有限公司 －
酒泉西部啤酒有限公司 －
兰州黄河麦芽有限公司 -
兰州黄河百合饮品有限公司 -
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 -
甘肃天水奔马啤酒有限公司 -
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 -
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 -
期末数
关 联 方 名 称
金额
兰州黄河企业集团公司 3,920.00
兰州黄河啤酒有限公司 7,896.00
兰州黄河高效农业发展有限公司 2,033.00
兰州黄河科技风险投资有限公司 8,500.00
酒泉西部啤酒有限公司 36.25(美元)
兰州黄河麦芽有限公司 750.00
兰州黄河百合饮品有限公司 2,400.00
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 1,000.00
甘肃天水奔马啤酒有限公司 49.66(美元)
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 302.06(美元)
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 1,902.96（美元）
期末数
关 联 方 名 称 比例
(%)
兰州黄河企业集团公司 23.76
兰州黄河啤酒有限公司 75.00
兰州黄河高效农业发展有限公司 79.20
兰州黄河科技风险投资有限公司 97.67
酒泉西部啤酒有限公司 50.00
兰州黄河麦芽有限公司 65.00
兰州黄河百合饮品有限公司 73.76
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司 66.67
甘肃天水奔马啤酒有限公司 50.00
青海黄河嘉酿啤酒有限公司 50.00
兰州黄河嘉酿啤酒有限公司 50.00
7.1.4不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 经济性质
兰州黄河建筑工程
有限责任
有限公司
兰州黄河悦利印务
有限责任
有限公司
中国长城资产管理 有限责任
公司
甘肃农大生态农业
有限责任
发展有限公司
景泰新西部草业发
有限责任
展有限公司
兰州金穗满金属塑
有限责任
料制品有限公司
兰州黄河针织有限
有限责任
公司
企 业 名 称 注册资本
兰州黄河建筑工程
100万元
有限公司
兰州黄河悦利印务
60万美元
有限公司
中国长城资产管理 100亿元
公司
甘肃农大生态农业
2,000万元
发展有限公司
景泰新西部草业发
1,030万元
展有限公司
兰州金穗满金属塑
543.33万元
料制品有限公司
兰州黄河针织有限
400.00万元
公司
企 业 名 称 与本公司关系
兰州黄河建筑工程
同一公司控制
有限公司
兰州黄河悦利印务
同一公司控制
有限公司
中国长城资产管理 第二大股东
公司
甘肃农大生态农业
合营企业
发展有限公司
景泰新西部草业发
合营企业
展有限公司
兰州金穗满金属塑
同一公司控制
料制品有限公司
兰州黄河针织有限
同一公司控制
公司
企 业 名 称 注册地址
兰州黄河建筑工程 兰州市七里河区郑
有限公司 家庄108号
兰州黄河悦利印务 兰州市七里河区郑
有限公司 家庄108号
中国长城资产管理 北京市海淀区复兴
公司 路甲23号
甘肃农大生态农业 兰州安宁区迎门村
发展有限公司 1号
景泰新西部草业发 甘肃省白银市景泰
展有限公司 县草窝滩乡
兰州金穗满金属塑 兰州市七里河区马
料制品有限公司 滩中街8号
兰州黄河针织有限 兰州市七里河区郑
公司 家庄108号
法定代
企 业 名 称
表人
兰州黄河建筑工程
费醒彪
有限公司
兰州黄河悦利印务
杨世沂
有限公司
中国长城资产管理 汪兴益
公司
甘肃农大生态农业
吴劲锋
发展有限公司
景泰新西部草业发
吴劲锋
展有限公司
兰州金穗满金属塑
张滿榕
料制品有限公司
兰州黄河针织有限
张国庆
公司
7.2关联方交易
7.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业
同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进
行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国
家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理的
费用由双方定价。
7.2.2本公司向关联方采购及接受劳务明细资料如下(单位:人民币元)
项 目 关联方名称
工程劳务 兰州黄河建筑工程有限公司
包装物、商标及印刷制品 兰州黄河悦利印务有限公司
瓶盖、热缩膜 兰州金穗满金属塑料制品有限公司
合 计
项 目 2004年发生额(元)
工程劳务 907,374.36
包装物、商标及印刷制品 7,992,883.82
瓶盖、热缩膜 8,337,221.12
合 计 17,237,479.30
7.2.3本公司购买关联方资产的相关资金往来
兰州黄河企业股份有限公司于2003年12月29日与兰州黄河企业集团公司签订《土地
使用权转让合同》，受让黄河集团公司77.84亩的土地使用权，协议转让价4,032.36万
元，公司预付土地款2,700.00万元，于2004年2月19日正式受让了该土地使用权，并以
货币资金支付了1,082.36万元，剩余250.00万元冲减对兰州黄河企业集团公司的应收账
款。
7.2.4本公司向关联方销售明细资料如下(单位:人民币元)
项 目 关联方名称
水、电、气 兰州黄河建筑工程有限公司
水、电、气 兰州黄河悦利印务有限公司
水、电、气 兰州黄河针织公司
合 计
项 目 2004年发生额(元)
水、电、气 42,543.86
水、电、气 217,919.98
水、电、气 75,001.18
合 计 335,465.02
7.2.5本公司接受各关联单位担保(质押)借款或为各关联单位提供借款担保（质押
）明细资料如下：
借款单位 担保单位
兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河科技风险投资有限公司
兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河高效农业发展有限公司
兰州黄河企业股份有限公司 兰州黄河企业集团公司
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业集团公司
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业股份有限公司
兰州黄河啤酒有限公司 兰州黄河企业集团公司
兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河企业股份有限公司
兰州黄河麦芽有限公司 兰州黄河啤酒有限公司
兰州黄河百合饮品有限公司 兰州黄河科技风险投资有限公司
借款单位 金额(万元)
兰州黄河企业股份有限公司 3,000.00
兰州黄河企业股份有限公司 1,200.00
兰州黄河企业股份有限公司 3,800.00
兰州黄河啤酒有限公司 2,000.00
兰州黄河啤酒有限公司 6,055.00
兰州黄河啤酒有限公司 350.00
兰州黄河麦芽有限公司 2,400.00
兰州黄河麦芽有限公司 610.00
兰州黄河百合饮品有限公司 200.00
借款单位 备注
兰州黄河企业股份有限公司 定期存单质押
兰州黄河企业股份有限公司 定期存单质押
兰州黄河企业股份有限公司 信用担保
兰州黄河啤酒有限公司 法人股抵押
兰州黄河啤酒有限公司 信用担保
兰州黄河啤酒有限公司 信用担保
兰州黄河麦芽有限公司 信用担保
兰州黄河麦芽有限公司 定期存单质押
兰州黄河百合饮品有限公司 信用担保
7.2.6本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下
(单位:人民币元)：
2004年
关联方名称
年初余额
其他应收款
兰州黄河企业集
27,209,080.84
团公司
兰州黄河针织有
7,500.00
限公司
甘肃农大生态农
1,000,000.00
业发展有限公司
兰州黄河建筑工
2,803,272.50
程有限公司
兰州黄河悦利印
-
务有限公司
小 计 31,019,853.34
其他应付款
兰州黄河企业集
7,985,260.12
团公司
2004年
关联方名称
借方发生额
其他应收款
兰州黄河企业集
278,876.25
团公司
兰州黄河针织有
37,500.00
限公司
甘肃农大生态农
-
业发展有限公司
兰州黄河建筑工
-
程有限公司
兰州黄河悦利印
15,000.00
务有限公司
小 计 331,376.25
其他应付款
兰州黄河企业集
10,056,535.55
团公司
2004年
关联方名称
贷方发生额
其他应收款
兰州黄河企业集
27,335,000.00
团公司
兰州黄河针织有
22,500.00
限公司
甘肃农大生态农
400,000.00
业发展有限公司
兰州黄河建筑工
-
程有限公司
兰州黄河悦利印
15,000.00
务有限公司
小 计 27,772,500.00
其他应付款
兰州黄河企业集
4,259,058.27
团公司
2004年
关联方名称
年末余额
其他应收款
兰州黄河企业集
152,957.09
团公司
兰州黄河针织有
22,500.00
限公司
甘肃农大生态农
600,000.00
业发展有限公司
兰州黄河建筑工
2,803,272.50
程有限公司
兰州黄河悦利印
-
务有限公司
小 计 3,578,729.59
其他应付款
兰州黄河企业集
2,187,782.84
团公司
清偿
关联方名称
方式
其他应收款
购入土
兰州黄河企业集
地使
团公司
用权
兰州黄河针织有 货币
限公司 资金
甘肃农大生态农 货币
业发展有限公司 资金
兰州黄河建筑工
-
程有限公司
兰州黄河悦利印 货币
务有限公司 资金
小 计 -
其他应付款
兰州黄河企业集 购入固
团公司 定资产
7.2.7关键管理人员报酬：
公司本年度共有董事等关键管理人员22名，实际支付关键管理人员年报酬(包括工
资及津贴，含税)为67.82万元，其中：10万元以上1人，5-10万元1人，3-5万元4人，3
万元以下16人。
7.2.8关联方应收应付款项余额
关联方名称 2004年
年初余额
应收票据：
兰州黄河企业集团公司 950,000.00
应收账款：
兰州黄河企业集团公司 15,624,710.47
兰州黄河建筑工程有限公司 70,814.03
兰州黄河针织有限公司 4,500.00
小 计 15,700,024.50
预付账款：
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 360,000.00
兰州黄河建筑工程有限公司 2,881,482.40
小 计 3,241,482.40
应付账款：
兰州黄河悦利印务有限公司 870,475.57
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 -653,969.69
兰州黄河建筑工程有限公司 137,110.00
兰州黄河针织有限公司 -287,022.21
小 计 66,593.67
关联方名称 2004年
借方发生额
应收票据：
兰州黄河企业集团公司 -
应收账款：
兰州黄河企业集团公司 69,620.00
兰州黄河建筑工程有限公司 -
兰州黄河针织有限公司 -
小 计 69,620.00
预付账款：
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 1,693,364.07
兰州黄河建筑工程有限公司 5,654,912.99
小 计 7,348,277.06
应付账款：
兰州黄河悦利印务有限公司 12,246,879.05
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 9,481,570.14
兰州黄河建筑工程有限公司 187,110.00
兰州黄河针织有限公司 107,268.75
小 计 22,022,827.94
关联方名称 2004年
贷方发生额
应收票据：
兰州黄河企业集团公司 950,000.00
应收账款：
兰州黄河企业集团公司 2,735,620.00
兰州黄河建筑工程有限公司 -
兰州黄河针织有限公司 -
小 计 2,735,620.00
预付账款：
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 103,364.07
兰州黄河建筑工程有限公司 1,061,628.00
小 计 1,164,992.07
应付账款：
兰州黄河悦利印务有限公司 12,853,071.71
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 9,853,228.68
兰州黄河建筑工程有限公司 50,000.00
兰州黄河针织有限公司 145,959.74
小 计 22,902,260.13
关联方名称 2004年
年末余额
应收票据：
兰州黄河企业集团公司 -
应收账款：
兰州黄河企业集团公司 12,958,710.47
兰州黄河建筑工程有限公司 70,814.03
兰州黄河针织有限公司 4,500.00
小 计 13,034,024.50
预付账款：
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 1,950,000.00
兰州黄河建筑工程有限公司 7,474,767.39
小 计 9,424,767.39
应付账款：
兰州黄河悦利印务有限公司 1,476,668.23
兰州金穗满金属塑料制品有限公司 -282,311.15
兰州黄河建筑工程有限公司 -
兰州黄河针织有限公司 -248,331.22
小 计 946,025.86
附注8、或有事项
截至2004年12月31日止，本公司无需说明之或有事项。
附注9、承诺事项
截至2004年12月31日止，本公司无需说明之承诺事项。
附注10、资产负债表日后事项
10.1本公司于2005年1月22日及2月2日偿还了中国建设银行甘肃省分行营业部到期
借款350万元。
10.2截止2005年3月24日本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
附注11 补充资料
11.1根据中国证券监督管理委员会“关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范
问答》第1号（2004年修订）的通知”，公司计算2003、2004年度的净资产收益率及每
股收益列示如下：
2004年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 28.89% 29.38% 0.59 0.59
营业利润 3.45% 3.51% 0.07 0.07
净利润 2.20% 2.24% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后
-3.11% -3.16% -0.06 -0.06
的净利润
2003年度
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 14.92% 14.57% 0.30 0.33
营业利润 -5.74% -5.61% -0.11 -0.13
净利润 -4.78% -4.66% -0.09 -0.10
扣除非经常性损益后
-7.13% -6.96% -0.14 -0.16
的净利润
2004年度扣除的非经常性收益项目包括：股权转让收益17,389,952.24元，补贴收
入2,441,114.00元，以前年度已经计提的减值准备转回12,025,899.38元，营业外收入
399,411.68元；扣除的非经常性损失项目包括：营业外支出649,703.80元，计提的短期
投资跌价准备13,719,948.97元。
11.2本公司的合并资产减值准备明细表如下:
项 目 年初余额
一、坏账准备合计 119,250,489.48
其中：应收账款 109,737,341.05
其他应收款 9,513,148.43
二、短期投资跌价准备合计 212,331.75
其中：股票投资 -
债券投资 212,331.75
其他投资 -
二、存货跌价准备合计 38,222,969.47
原材料及包装物 76,526.58
库存商品 697,354.65
分期收款发出商品 37,449,088.24
项 目 本期增加数
一、坏账准备合计 13,076,317.40
其中：应收账款 4,364,321.05
其他应收款 8,711,996.35
二、短期投资跌价准备合计 13,719,948.97
其中：股票投资 13,719,948.97
债券投资 -
其他投资 -
二、存货跌价准备合计 488,714.37
原材料及包装物 94,828.45
库存商品 393,885.92
分期收款发出商品 -
项 目 因资产价值
回升转回数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计 212,331.75
其中：股票投资 -
债券投资 212,331.75
其他投资 -
二、存货跌价准备合计 -
原材料及包装物 -
库存商品 -
分期收款发出商品 -
本期减少数
项 目 其他原因
转出数
一、坏账准备合计
其中：应收账款
其他应收款 -
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
其他投资 -
二、存货跌价准备合计 190,970.52
原材料及包装物 -
库存商品 -
分期收款发出商品 190,970.52
项 目
合 计
一、坏账准备合计 12,756,728.22
其中：应收账款 5,523,533.52
其他应收款 7,233,194.70
二、短期投资跌价准备合计 212,331.75
其中：股票投资 -
债券投资 212,331.75
其他投资 -
二、存货跌价准备合计 190,970.52
原材料及包装物 -
库存商品 -
分期收款发出商品 190,970.52
项 目 年末余额
一、坏账准备合计 119,570,078.66
其中：应收账款 108,578,128.58
其他应收款 10,991,950.08
二、短期投资跌价准备合计 13,719,948.97
其中：股票投资 13,719,948.97
债券投资 -
其他投资 -
二、存货跌价准备合计 38,520,713.32
原材料及包装物 171,355.03
库存商品 1,091,240.57
分期收款发出商品 37,258,117.72
附注12、其他重要事项
12.1经公司2004年第二次临时股东大会审议批准，本公司与丹麦嘉士伯啤酒厂有限
公司及丹麦发展中国家工业化基金会合资组建“兰州黄河嘉酿啤酒有限公司”，注册资
本为美元2,537.28万元，本公司持股比例为50.00%。
12.2经公司2004年第二次临时股东大会审议批准，本公司与丹麦嘉士伯啤酒厂有限
公司及丹麦发展中国家工业化基金会合资组建“酒泉西部啤酒有限公司”，注册资本为
美元72.49万元，本公司持股比例为50.00%。
12.3经公司2004年第二次临时股东大会审议批准，本公司与丹麦嘉士伯啤酒厂有限
公司及丹麦发展中国家工业化基金会合资组建“甘肃天水奔马啤酒有限公司”，注册资
本为美元99.32万元，本公司持股比例为50.00%。
12.4经公司2004年第二次临时股东大会审议批准，本公司与丹麦嘉士伯啤酒厂有限
公司及青海生物产业园开发建设有限公司合资组建“青海黄河嘉酿啤酒有限公司”，注
册资本为美元604.00万元，本公司持股比例为40.00%。
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