四川双马水泥股份有限公司2006年半年度报告
目
录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件目录
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sichuan shuangma cement co.ltd
一、公司基本情况简介
（一）公司的法定中文名称:四川双马水泥股份有限公
司
英文名称: sichuan shuangma cement co.ltd
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易
所
股票简称：四川双马股票代码：000935
（三）公司注册地址: 四川省江油市二郎庙镇
公司办公地址：四川省江油市二郎庙镇邮政编码：621716
公司国际互联网网址：http//www.cement.com.cn
电子信箱:smsn@my-public.sc.cninfo.net
（四）公司法定代表人:唐月
明
（五）公司董事会秘书:蒲小
洪
联系地址: 四川省江油市二郎庙镇联系电话:(0816)3721498
传真:(0816)3721498 电子信箱：smzq@my-public.sc.cninfo.net
证券事务代表:吴朝辉
联系地址: 四川省江油市二郎庙镇
联系电话:(0816)3721498 传真:(0816)3721498
（六）公司选定的信息披露报纸:《证券时报
》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址
:
http／／www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券
部
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二、主要财务数据和指标（单位：人民币元
）
项目报告期末数上年末数报告期末数比上年末
数增减（％）
流动资产336,465,911.84 297,129,314.57 13.24
流动负债387,166,893.27 338,893,630.56 14.24
总资产1,162,798,003.52 1,100,204,109.05 5.69
股东权益(不含少数股东权益) 491,404,688.67 495,516,423.67 -0.83
每股净资产1.5385 1.5513 -0.83
调整后的每股净资产1.4405 1.4686 -2.04
项目报告期数上年同期数报告期数比上年同期
数增减（％）
净利润-4,111,735.00 4,971,278.77 -182.71
扣除非经常性损益后的净利润-4,122,120.25 5,013,179.78 -182.23
每股收益-0.0129 0.0156 -182.69
净资产收益率(％) -0.84 1.02 -1.86
每股经营活动产生的现金流量净额0.0933 0.0343 172.01
注：扣除非经常性损益项目及金额
非经常性损益项目金额
1.其他营业外收入(元) 220,428.21
2.其他营业外支出(元) 226,180.12
3.扣除少数股东收益影响(元) -16,137.16
合计(元) 10,385.25
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况。
公司股份变动情况表数量单位：万股
本次变动前本次变动增减(+ -) 本次变动后
一、未上市流通股份21501 0 21501
1、发起人股份21501 0 21501
其中：国家持有股份21240 0 21240
境内法人持有股份261 0 261
未上市流通股份合计21501 0 21501
二、已上市流通股份10440 0 10440
1、人民币普通股10440 0 10440
已上市流通股份合计10440 0 10440
三、股份总数31941 0 31941
（二）股东情况介绍
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1、截止2006 年6 月30 日，公司股东总数为31018 户。
2、公司前十名股东持股情况（单位：股）
股东名称报告期内增减期末持股数量比例
(%)
股份类
别
质押、冻
结情况
股东性
质
四川双马投资集团有限公
司
0 212,400,000 66.50 未流通没有国家股
中国工商银行－广发策
略优选混合型证券投资
基金
5,142,862 5,142,862 1.61 已流通未知公众股
交通银行－海富通精选
证券投资基金
3,490,495 3,490,495 1.09 已流通未知公众股
中国工商银行－广发聚
富开放式证券投资基金
2,921,532 2,921,532 0.91 已流通未知公众股
招商银行股份有限公司
－海富通强化回报混合
型证券投资基金
2,708,041 2,708,041 0.85 已流通未知公众股
中国工商银行－广发聚
丰股票型证券投资基金
1,512,950 1,512,950 0.47 已流通未知公众股
中国银行－海富通收益
增长证券投资基金
1,402,017 1,402,017 0.44 已流通未知公众股
郑州正和投资担保有限
公司
1,273,284 1,273,284 0.40 已流通未知公众股
杨春兰1,133,100 1,133,100 0.35 已流通未知公众股
中国工商银行－天元证
券投资基金
1,000,071 1,000,071 0.31 已流通未知公众股
说明
：
（1）四川双马投资集团有限公司，是本公司的控股股东，所持股份为国家
股，是唯一持有10％以上股份的股东，报告期内，其所持股份未发生变化并无
质押或冻结情况，该公司法定代表人为唐月明，该公司成立于1979 年11 月，注
册资本为1.924 亿元，经营范围：对建材产品、房地产开发、矿石开采的投资。
（2）报告期内控股股东未发生变化。
（3）前10 名股东中，四川双马投资集团有限公司与其他股东之间不存在关
联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
；
未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东之间是否属
于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、公司前十名流通股股东持股情况（单位：股）
股东名称期末持有流通股数量持股种类
中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金5,142,862 人民币普通股
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交通银行－海富通精选证券投资基金3,490,495 人民币普通股
中国工商银行－广发聚富开放式证券投资基金2,921,532 人民币普通股
招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证
券投资基金
2,708,041 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金1,512,950 人民币普通股
中国银行－海富通收益增长证券投资基金1,402,017 人民币普通股
郑州正和投资担保有限公司1,273,284 人民币普通股
杨春兰1,133,100 人民币普通股
中国工商银行－天元证券投资基金1,000,071 人民币普通股
全国社保基金---组合1,000,000 人民币普通股
说明:未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
四、董事、监事、高级管理人员情况
报告期内无董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况。
报告期内董事、监事和高级管理人员无变动情况。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内总体经营情况
截止报告期末，水泥产量和销量分别比去年同期增长了25.04％和30.56％
，
水泥销售价格比去年同期增长了2.72%，水泥单位产品成本与去年同期相比增长
了5.72％。实现主营业务收入26334.88 万元，比去年同期增长了35.05％，实现
净利润：-411.17 万元。
1、占报告期主营业务收入或主营业务利润10％以上的行业和产
品情况
：
（1）水泥：主营业务收入：25,319.84 万元，主营业务成本：22,481.51 万元，
毛利率11.21％。公司水泥主营业务收入占主营业务收入的比例为96.15％，比去
年同期增长3.26 个百分点。
（2）电力：四川双马电力股份有限公司为本公司的控股子公司，本公司持
有该公司59.62％的股权，该公司主营电力生产和销售，销售范围为四川境内
，
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不存在跨地区经营，主营业务收入：973.33 万元，主营业务成本：373.11 万元，
毛利率61.67％。公司电力主营业务利润占主营业务利润的比例为18.10％，比去
年同期下降20.89 个百分点。
2 利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力（毛利率
）
与上年同期相比发生重大变化的原因
：
水泥业务亏损的主要原因是水泥单位产品成本增长幅度高于水泥销售价格
的增长幅度以及水泥子公司的亏损；电力业务收入、利润和毛利率下降的主要原
因是本期干旱缺水导致发电量下降（与去年相比下降了40％）、收入减少，单
位发电成本和售电成本均高于去年所致。
3、经营中的问题、困难与应对措施
报告期内，煤炭采购价格虽与去年下半年相比有所下降，但与去年同期相比
每吨上涨90元；根据川价发2005[91]和2005[204] 号文通知，每度电价上调0.037
元、0.0035 元，分别从2005 年5 月1 日和2005 年10 月1 日起执行；根据铁运
函2006[250]号文通知，从2006 年4 月10 日起，铁路运输价格基价上调1.00
元、每吨公里上调0.0032 元；与此同时，油料价格持续上涨，又造成公司油料
消耗成本和公路运输成本上升，受上述涨价因素影响，致使公司水泥单位产品成
本不断上升。另外，控股子公司宜宾水泥制造公司4 月正式投产运营，因尚未达
产达标，出现亏损；受30 年一遇的干旱缺水影响致使控股子公司电力公司发电
量下降，利润减少。下半年，公司将努力降低水泥单位成本，加大市场营销力度，
进一步增加水泥产品产销量，督促控股子公司宜宾水泥制造公司尽快达产达标
，
促使公司经营效果好转。
（二）公司投资情况
1、募集资金的使用情况
报告期内公司无募集资金投资项目情况或报告期之前募集资金的使用延续
到报告期内的情况。
2、重大非募集资金的使用情况
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报告期，四川双马宜宾水泥制造有限公司建设的日产5000 吨水泥熟料生产
线一期工程项目已于本年4 月正式投产，截止报告期末共投入资金37428 万元。
（三）提示
根据川价发2006[145]号文通知，每度电价上调0.0276 元，从2006 年7 月
1 日起执行，再加之三季度是公司水泥销售淡季，预计2006 年一至九月份累计
净利润可能亏损600 至800 万元之间。
六、重要事项
（一）公司的公司治理实际状况基本符合中国证监会有关文件的要
求。
（二）公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积
金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。中期无拟定利润分配预案、
公积金转增股本预案。
（三）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重
大诉讼、仲裁事项。
（四）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重
大收购、出售及资产重组事项。
（五）重大关联交易事项（日常关联交易事项的执行情况）
1、关联方介绍和关联关系
四川双马投资集团有限公司（以下简称“集团公司”）是本公司的控股股东
，
持有本公司66.5％的股份，法定代表人为唐月明，注册资本为19240 万元，注
册地址为四川省江油市二郎庙镇，主营业务为矿石开采。
2、日常关联交易的执行情况
企业名称交易内容
2006 年半年度实际
交易金额(元)
占同类交
易比例%
预计2006 年全年交易
金额(元)
占同类交
易比例%
集团公司本公司购买矿石11,198,086.29 97.92 23,340,000.00 98.00
集团公司本公司接受综合服务900,000.00 100 1,600,000.00 100
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3、关联交易的定价原则、交易价格、有效期限及结算方式
本公司与集团公司签订的《原料供应协议》和《综合服务协议》，两项关
联交易经本公司2001 年第二次临时股东大会批准。
(1)《原料供应协议》:集团公司按不高于市场价的原则向本公司提供未经破
碎的石灰石，最终供应价格由双方协商确定。在同等质量、同等批量的条件下
，
本公司同时享受集团公司给予任何第三方的价格优惠。集团公司承诺提供的原料
价格及其它任何条件均不高于其它原料供应商提供的相同条件，暂定价为12.5
元／吨(不含加工费)，市场参考价为17.29 元（含加工费）。
(2)《综合服务协议》:集团公司向本公司提供的后勤服务，按照市场经济原
则实行有偿服务，费用收取原则上有国家定价的按国家定价执行，无国家定价的
比照当地该项服务的市场价格执行，既无国家定价又无市场价格的则按成本加
5%的利润构成。
上述交易协议的约定双方可根据实际情况，本着平等互利的原则，对合同的
价款进行调整。
两项关联交易有效期限：协议的有效期按年计算（根据各方就协议有效期
达成的补充协议，自股东大会批准之日起计算）。如一方要求变更或终止协议
，
应在每年协议到期日之一个月前书面通知另一方，如双方均未在规定时间内提出
变更或终止协议的要求，则协议有效期自动延长一个年度，依次类推。两项关联
交易协议条款的一般性修改，以及协议效力的延长和终止，经股东大会授权，由
公司总经理决定。但两项关联交易协议的交易项目、定价原则、付款方式、质量
标准或服务标准等主要条款发生显著变化，必须提请股东大会重新审议。
上述交易的结算方式为每月底前结算一次，并在次月底前付清帐款。
4、关联单位往来款项
企业名称 2006 年6 月30 日
集团公司应付帐款5,822,519.60 元
其他应付款12,946,402.29 元
（六）重大合同及履行情况
1、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的托管、承包、租
赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的情况。
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2、公司担保情况。单位：(人民币)万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对
象名称
发生日期
（协议签
署日）
担保
金额
担保类
型
担保期是否履行完
毕
是否为关联方担
保（是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期内担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保
发生额合计
4,000.00
报告期末对控股子公司担保
余额合计
23,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额23,000.00
担保总额占公司净资产的比
例
46.80%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％
以下的其他关联方提供担保
的金额
直接或间接为资产负债率超
过70％的被担保对象提供的
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部
分的金额
违规担保总额
3、公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的委托他人进行现金
资产管理事项。
4、报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金情况。
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（七）承诺事项
公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东无在报告期内发生或以前期
间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事
项。
（八）公司2006 年中期财务报告未经审计。
（九）报告期内公司、公司董事会及董事无受监管部门处罚的情
形。
（十）其它重要事项。
1、公司于2006 年2 月7 日召开第三届董事会六次会议，会议审议通过《关
于向中国建设银行江油市支行贷款人民币4000 万元流动资金的议案》。由于公
司在该行的4000 万元贷款到期，为保证公司生产经营所需的流动资金，由四川
双马投资集团有限公司提供担保，办理了转贷关系，该次转贷期限一年，执行国
家规定利率。
2、公司于2006 年5 月22 日召开第三届董事会九次会议，会议审议通过了
《关于向农业银行江油市支行贷款人民币2000 万元的议案》。由于公司在该行
的2000 万元贷款到期，为保证公司生产经营所需的流动资金，由四川双马投资
集团有限公司提供担保，办理了转贷关系，该次转贷期限为一年，执行国家规定
利率。
3、本公司控股股东四川双马投资集团有限公司国家股股权转让进展情况
：
该次国家股股权的转让已得到四川省人民政府和国务院国资委的批复（分别公告
于2006 年2 月13 日和2006 年6 月16 日的《证券日报》），该转让尚须获得商
务部的批复和中国证监会审核无异议。
4、股权分置改革进展情况：公司于2006 年7 月3 日公告《股权分置改革说
明书（修订稿）》及其摘要（修订稿）。公司董事会将在中国证监会对拉法基中
国收购双马集团国家股股权审核无异议后发布本次相关股东会议通知。
七、财务报告（未经审计）
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资产负债表
编制单位：四川双马水泥股份有限公司2006 年6 月30 日单位：元
资产附注
期末数年初数
合并数母公司合并数母公司
流动资产:
货币资金5.1 77,082,692.54 45,815,895.45 50,588,517.18 30,998,539.41
短期投资
应收票据5.2 18,396,718.00 17,630,380.00 8,797,536.50 2,324,420.00
应收股利297,000.00 297,000.00
应收利息
应收帐款5.3 107,944,647.56 92,198,169.22 104,743,281.63 78,840,543.01
其他应收款5.4 34,755,785.50 20,114,825.35 29,226,331.42 18,485,900.04
预付帐款5.5 17,230,667.43 11,231,169.36 19,891,005.98 12,777,548.59
应收补贴款
存货5.6 75,732,305.20 59,025,053.26 80,625,609.57 59,409,640.44
待摊费用5.7 5,323,095.61 4,005,995.69 3,257,032.29 2,629,030.73
一年内到期长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计336,465,911.84 250,318,488.33 297,129,314.57 205,762,622.22
长期投资:
长期股权投资5.8 50,706,737.05 234,905,619.29 31,819,647.60 242,207,910.00
长期债权投资
长期投资合计50,706,737.05 234,905,619.29 31,819,647.60 242,207,910.00
固定资产:
固定资产原价5.9 1,156,865,010.13 752,298,797.09 870,505,418.68 750,828,469.53
减：累计折旧5.9 453,890,839.85 400,817,360.05 443,184,457.34 385,517,422.35
固定资产净值702,974,170.28 351,481,437.04 427,320,961.34 365,311,047.18
减：固定资产减值准备5.9 1,409,652.51 1,333,988.54 14,447,691.51 1,333,988.54
固定资产净额701,564,517.77 350,147,448.50 412,873,269.83 363,977,058.64
工程物资5.10 13,395,175.88 162,387.96 18,801,106.39 144,218.36
在建工程5.11 4,789,693.00 4,789,693.00 281,670,645.13 2,004,151.88
固定资产清理
固定资产合计719,749,386.65 355,099,529.46 713,345,021.35 366,125,428.88
无形资产及其他资产:
无形资产5.12 55,353,086.90 22,648,285.81 56,109,875.60 22,887,109.99
长期待摊费用5.13 522,881.08 240,656.64 1,800,249.93 268,496.64
其他长期资产
无形资产及其他资产合计55,875,967.98 22,888,942.45 57,910,125.53 23,155,606.63
递延税项：
递延税款借项
资产总计1,162,798,003.52 863,212,579.53 1,100,204,109.05 837,251,567.73
法定代表人: 唐月明财务负责人: 曾磊会计机构负责人: 曾磊
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资产负债表(续)
编制单位：四川双马水泥股份有限公司2006 年6 月30 日单位：元
负债及股东权益附注
期末数年初数
合并数母公司合并数母公司
流动负债:
短期借款5.14 167,400,000.00 151,000,000.00 72,400,000.00 56,000,000.00
应付票据24,000,000.00 24,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付帐款5.15 89,826,561.15 76,776,657.99 67,712,936.81 57,792,695.23
预收帐款5.16 16,413,871.44 14,474,242.54 8,840,055.16 9,006,593.74
应付工资5.17 1,487,767.73 184,729.75 1,793,251.75 184,728.70
应付福利费2,400,827.26 307,630.56 2,471,426.59 470,401.39
应付股利5.18 1,420,076.84 488,031.40
应交税金5.19 -1,601,697.70 -3,459,654.12 -2,317,214.50 -3,089,461.01
其他应交款5.20 201,325.58 113,412.60 176,374.41 127,051.69
其他应付款5.21 60,129,989.80 88,079,991.76 63,964,397.23 83,474,066.19
预提费用5.22 3,551,485.83 2,136,655.92 1,427,686.37
预计负债
一年内到期长期负债5.23 21,936,685.34 20,000,000.00 101,936,685.34 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计387,166,893.27 373,613,667.00 338,893,630.56 323,966,075.93
长期负债:
长期借款5.24 230,000,000.00 210,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
长期应付款5.25 61,414.64 61,414.64
专项应付款5.26
其他长期负债5.27
长期负债合计230,061,414.64 210,061,414.64 20,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计617,228,307.91 373,613,667.00 548,955,045.20 343,966,075.93
少数股东权益54,165,006.94 55,732,640.18
股东权益:
股本5.28 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00
减：已归还投资
股本净额319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00 319,410,000.00
资本公积5.29 158,714,905.28 158,714,905.28 158,714,905.28 158,714,905.28
盈余公积5.30 30,758,846.40 30,758,846.40 30,758,846.40 30,758,846.40
其中:法定公益金5.30 10,252,948.80 10,252,948.80 10,252,948.80 10,252,948.80
未分配利润5.31 -17,479,063.01 -19,284,839.15 -13,367,328.01 -15,598,259.88
未确认投资损失
股东权益合计491,404,688.67 489,598,912.53 495,516,423.67 493,285,491.80
负债及股东权益总计1,162,798,003.52 863,212,579.53 1,100,204,109.05 837,251,567.73
法定代表人: 唐月明财务负责人: 曾磊会计机构负责人: 曾磊
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利润表
编制单位：四川双马水泥股份有限公司2006 年1-6 月单位：元
项目附注
本期发生数上年同期数
合并数母公司合并数母公司
一、主营业务收入5.32 263,348,846.43 239,806,410.74 194,999,238.91 177,175,181.68
减：主营业务成本5.32 229,389,426.79 215,440,046.73 166,441,169.53 159,920,984.12
主营业务税金及附加5.33 1,187,821.02 1,082,325.64 1,172,913.67 1,015,576.75
三、主营业务利润32,771,598.62 23,284,038.37 27,385,155.71 16,238,620.81
加：其他业务利润5.34 29,055.34 46,090.83 1,103,457.07 560,501.43
减：营业费用14,060,383.66 11,587,568.62 7,416,529.95 6,627,862.44
管理费用5.35 21,477,891.70 16,441,696.08 19,558,791.73 11,838,041.48
财务费用5.36 9,537,957.72 6,242,482.34 7,244,252.49 5,895,322.94
三、营业利润 -12,275,579.12 -10,941,617.84 -5,730,961.39 -7,562,104.62
加：投资收益5.37 -656,754.08 -3,359,978.71 -126,824.72 3,484,295.86
补贴收入5.38 10,581,905.93 10,581,905.93 10,436,078.68 9,374,789.22
营业外收入5.39 220,428.21 205,328.21 333,375.37 5,948.00
减：营业外支出5.40 226,180.12 172,216.86 502,523.23 74,623.99
四、利润总额 -2,356,179.18 -3,686,579.27 4,409,144.71 5,228,304.47
减：所得税5.41 716,179.97 1,543,591.83
少数股东损益1,039,375.85 720,898.01
未确认投资损失-2,826,623.90
五、净利润 -4,111,735.00 -3,686,579.27 4,971,278.77 5,228,304.47
补充资料：
1、出售、处置部门或投资单位
所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
的利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）
的利润总额
5、债务重组损失
6、其他
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利润分配表
编制单位：四川双马水泥股份有限公司2006 年1-6 月单位：元
项目附注
本期发生数上年同期数
合并数母公司合并数母公司
一、净利润-4,111,735.00 -3,686,579.27 4,971,278.77 5,228,304.47
加：年初未分配利润 -13,367,328.01 -15,598,259.88 -21,909,516.78 -24,209,214.23
其他转入
减：其他
二、可供分配的利润-17,479,063.01 -19,284,839.15 -16,938,238.01 -18,980,909.76
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配利润-17,479,063.01 -19,284,839.15 -16,938,238.01 -18,980,909.76
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润-17,479,063.01 -19,284,839.15 -16,938,238.01 -18,980,909.76
附表：
项目
净资产收益率（%
）
每股收益（元
）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润6.67 6.64 0.1026 0.1026
营业利润-2.50 -2.49 -0.0384 -0.0384
净利润-0.84 -0.83 -0.0129 -0.0129
扣除非经常性损益后的净利润-0.84 -0.84 -0.0129 -0.0129
法定代表人: 唐月明财务负责人: 曾磊会计机构负责人: 曾磊
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现金流量表
编制单位：四川双马水泥股份有限公司2006 年1-6 月单位：元
项目附注
2006 年1-6 月数上年同期数
合并数母公司合并数母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金306,639,340.89 260,493,715.54 220,839,936.30 205,786,065.59
收到的税费返还10,581,905.93 10,581,905.93 10,436,078.68 9,374,789.22
收到的其他与经营活动有关的现金220,428.21 4,811,253.78 36,718.00 5,948.00
现金流入小计317,441,675.03 275,886,875.25 231,312,732.98 215,166,802.81
购买商品、接受劳务支付的现金221,522,800.65 197,603,681.66 162,485,080.16 165,014,409.15
支付给职工以及为职工支付的现金16,720,797.74 13,493,556.62 13,477,321.72 11,370,518.07
支付的各项税费18,985,862.20 14,521,853.62 22,340,070.64 17,998,803.14
支付的其他与经营活动有关的现金5.42 30,420,205.92 23,912,578.69 22,059,446.15 18,446,742.26
现金流出小计287,649,666.51 249,531,670.59 220,361,918.67 212,830,472.62
经营活动产生的现金流量净额29,792,008.52 26,355,204.66 10,950,814.31 2,336,330.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金319,400.00 3,942,312.00 154,000.00 154,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额1,055,264.99
收到的其他与投资活动有关的现金1,051,128.65 263,223.96 797,194.26 233,943.06
现金流入小计1,370,528.65 4,205,535.96 2,006,459.25 387,943.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的现金28,853,059.67 4,465,838.28 61,914,463.94 5,492,490.07
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计28,853,059.67 4,465,838.28 61,914,463.94 5,492,490.07
投资活动产生的现金流量净额 -27,482,531.02 -260,302.32 -59,908,004.69 -5,104,547.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金165,000,000.00 125,000,000.00 100,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计165,000,000.00 125,000,000.00 100,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金130,000,000.00 130,000,000.00 18,250,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金10,815,302.14 6,277,546.30 8,291,548.11 6,129,266.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计140,815,302.14 136,277,546.30 26,541,548.11 16,129,266.00
筹资活动产生的现金流量净额24,184,697.86 -11,277,546.30 73,458,451.89 -6,129,266.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额26,494,175.36 14,817,356.04 24,501,261.51 -8,897,482.82
法定代表人: 唐月明财务负责人: 曾磊会计机构负责人: 曾磊
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现金流量表补充资料：
项目
附
注
2006 年1-6 月数上年同期数
合并数母公司合并数母公司
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润-4,111,735.00 -3,686,579.27 4,971,278.77 5,228,304.47
加:少数股东损益1,039,375.85 720,898.01
未确认投资损失-2,826,623.90
计提的资产减值准备1,315,564.76 870,793.07 950,531.16 369,861.04
固定资产折旧21,997,856.23 15,299,937.70 23,233,392.77 19,534,011.98
无形资产摊销607,481.22 238,824.18 795,815.54 238,824.18
长期待摊费用摊销1,277,368.85 27,840.00 258,213.08 27,840.00
待摊费用减少(减:增加) -2,107,320.69 -1,376,964.96 -892,679.12 -452,244.65
预提费用增加(减:减少) 828,172.67 1,908,495.92 704,758.60 -1,184,679.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减:收益）-296,657.37
固定资产报废损失60,825.26 447,705.24 19,806.00
财务费用9,537,957.72 6,242,482.34 7,244,252.49 5,895,322.94
投资损失（减:收益）656,754.08 3,359,978.71 126,824.72 -3,484,295.86
递延税款贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加
）
1,874,045.98 384,587.18 -15,192,719.16 -14,089,808.02
经营性应收项目的减少（减:增加） -18,360,977.98 -29,616,925.36 -12,974,598.16 -921,545.43
经营性应付项目的增加（减:减少）15,176,639.57 32,702,735.15 3,680,421.64 -8,845,066.49
其他
经营活动产生的现金流量净额29,792,008.52 26,355,204.66 10,950,814.31 2,336,330.19
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额77,082,692.54 45,815,895.45 62,764,754.18 17,989,083.45
减：现金的期初余额50,588,517.18 30,998,539.41 38,263,492.67 26,886,566.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额26,494,175.36 14,817,356.04 24,501,261.51 -8,897,482.82
法定代表人: 唐月明财务负责人: 曾磊会计机构负责人: 曾磊
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资产减值准备明细表
会企01 表附表1
编制单位：四川双马水泥股份有限公司2006 年1-6 月单位：元
项目期初余额本期增加数本期转回数本期转出数期末余额
一、坏账准备合计10,439,716.53 1,315,564.76 2,925,054.74 8,830,226.55
其中：应收账款8,527,328.10 574,836.36 2,506,146.41 6,596,018.05
其他应收款1,912,388.43 740,728.40 418,908.33 2,234,208.50
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计1,991,819.96 262,241.49 341,763.22 1,387,815.25
其中：库存商品819,513.01 262,241.49 557,271.52
原材料1,172,306.95 341,763.22 830,543.73
自制半成品
四、长期投资减值准备合计2,000,000.00 2,000,000.00
其中：长期股权投资2,000,000.00 2,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计14,447,691.51 13,038,039.00 1,409,652.51
其中：房屋、建筑物11,832,064.87 11,237,502.77 594,562.10
机器设备2,615,626.64 1,800,536.23 815,090.41
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
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四川双马水泥股份有限公司会计报表附注
2006 年1 月1 日---2006 年6 月30 日
附注1、公司简介
：
四川双马水泥股份有限公司(以下简称本公司)是以四川双马水泥(集团)有限公司为
主，由四川双马水泥(集团)有限公司与成都市建筑材料总公司、四川矿山机器厂、广旺矿
务局、四川省信托投资公司共同发起，经四川省人民政府以川府函(1998)505 号文批准，于
1998 年10 月20 日设立的股份有限公司。主发起人四川双马水泥(集团)有限公司前身为江
油水泥厂，始建于1956 年，是我国一五期间156 个重点建设项目之一，是国家大型水泥生
产基地。1996 年12 月经四川省现代企业制度试点工作领导小组批准，将四川省江油水泥厂
改组为国有独资的四川双马水泥(集团)有限公司，2002 年6 月更名为四川双马投资集团有
限公司（以下简称“双马集团公司”）。
本公司成立时股本为11,945 万元。1999 年7 月12 日，经中国证监会证监发字（1999）
80 号文批准，本公司向社会公开发行a 股股票5,800 万股，公开发行股票后股本变更为
17,745 万股。
根据2000 年度股东大会决议，本公司于2001 年5 月30 日实施每10 股送2 股并用资
本公积每10股转增6 股的分配方案，送转后本公司股本由17,745万股变更为31,941 万股
，
其中国家股21,240 万股、法人股261 万股、社会公众股10,440 万股。
本公司主要从事水泥生产和销售，下属的四川双马电力股份有限公司主要经营水利发
电业务；四川双马新都水泥制造有限公司主要从事水泥加工和销售业务；绵阳双马水泥制
品有限公司主要从事彩瓦、水泥电杆等的生产和销售；四川双马建工物资有限公司主要从
事仓储、水泥销售；四川双马宜宾水泥制造有限公司主要从事水泥及其制品的制造和销售
；
四川双马湔江水泥有限公司主要从事水泥制品制造、销售，发电，石灰石矿开采，建材经
销；成都彭西电力有限公司主要从事火力发电，建筑材料、五金交电、化工产品（不含危
险品）销售。
附注2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
：
1、公司执行的会计制度:
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度:
第19 页共46 页
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会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
:
本公司以人民币为记账本位币
。
4、记账原则和计价基础:
本公司采用权责发生制为记账原则，各项资产以取得时的实际成本为计价基础。
5、外币业务核算方法:
本公司以人民币为记账本位币，当外币业务发生时，采用业务发生当日外汇牌价中间
价为折算汇率进行折算，期末对有关外币账户余额按期末外汇牌价的中间价进行调整，差
额计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准:
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资等视为现金等价物。
7、短期投资的核算方法:
(1).短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理
；
出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利、
利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
(2).期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总成本高于总市价的差额计提跌
价准备。对占整个短期投资10%及以上的项目，按单项投资为基础计提跌价损失准备。
8、坏账核算方法:
(1).本公司坏账核算采用备抵法，按期末应收款项余额的5.5%计提坏账准备。对有确
凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大时，将提高计提坏账准备的比例。
(2).坏账确认标准
：
a、债务人失踪、死亡、撤销或破产，以其财产清偿后尚不能收回的部分
；
b、账龄在三年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足，确有证据表明不能收回。
9、存货核算方法:
(1).本公司存货包括原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产
成品。
(2).核算方法：原材料、燃料、包装物、低值易耗品的购入与发出按计划成本核算
，
实际成本与计划成本的差额计入"材料成本差异"，月末按分类材料成本差异率计算出发出
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材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在制品、自制半成品、产成品按实
际成本进行核算，发出按加权平均法计价，低值易耗品领用时按一次摊销法摊销(成批领用
，
列入待摊费用分期摊销)。
(3).期末采用成本与可变现净值孰低法，按存货类别分别计提存货跌价准备。
10、长期投资的核算方法:
(1).长期股权投资计价及收益确认方法：按投资时实际支付的价款或评估、协议确定
的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20% 以上，或虽投
资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本
总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对其他单位
的投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上时，按权益法核算并编制合并会计
报表。
(2).长期股权投资差额：本公司将按权益法进行核算的长期股权投资的初始投资成本
与应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对初始投资成
本低于应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。对初始投资成本超
过应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额按5 年期摊销。
(3).长期债权投资的计价：按投资时实际支付的成本计价并按权责发生制计算应计利
息。
(4).长期投资的减值准备的计提：期末对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶
化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未
来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期投资
减值准备，计入当期损益。
11、委托贷款核算方法：
委托贷款按实际委托金额入账，期末按规定利率确认利息收入，当计提的利息到付息
期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末时，按委托贷款本金与可收
回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
12、固定资产及累计折旧:
(1).本公司固定资产标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具
以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位
价值在2000 元以上且使用年限在2 年以上的亦列入固定资产核算。
(2).固定资产按取得时的实际成本计价。
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(3).固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值
(原值的3%)确定其折旧率，分类折旧率如下:
固定资产类别预计使用年限年折旧率
房屋建筑物40 2.43%
通用设备12 8.08%
专用设备12 8.08%
运输设备8 12.13%
其他设备6 16.17%
企业的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账
面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计未来可收回金额通常按照公允价值确定，公允
价值可采用现行市场价格、重置成本、可实现净值、评估价值、现值等确定。账面价值是指
该固定资产的账面净值（即原始价值减去累计折旧后的余额）。
在资产负债表中，固定资产减值准备作为固定资产净值的减项反映。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备
：
(一)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产
；
(二)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产
；
(三)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产
；
(四)已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产
；
(五)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
企业每年年度终了，对各项固定资产进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理
地预计各项资产可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提资产减值准备。如果由于
市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因、导致其可收回金额低于其账面价值的
，
企业也相应计提固定资产减值准备。
本公司固定资产减值准备按个别计提法进行计提。
企业计算的当期应计提的资产减值准备金额如果高于已提资产减值准备的账面余额
，
按其差额补提减值准备；如果低于已提资产减值准备的账面余额，按其差额冲回多提的资产
减值准备，但冲减的资产减值准备，仅限于已计提的资产减值准备的账面余额。实际发生的
资产损失，冲减已提的减值准备。
已确认并转销的资产损失，如果以后又收回，相应调整已计提的资产减值准备。
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处置已经计提减值准备的各项资产，以及债务重组、非货币性交易、以应收款项进行
交换等，同时结转已计提的减值准备。
13、在建工程核算方法:
在建工程以实际成本计价，工程成本包括前期工程费用、工程直接成本、直接施工管
理费。在建工程完工并交付使用时转入固定资产。利息资本化方法：为购建固定资产发生
的贷款利息在工程交付使用前计入在建工程成本，工程完工交付使用后的利息费用均计入
当期损益。
在建工程减值准备：本公司在期末对有证据表明在建工程已经发生了减值的情况，如
存在
：
(1).长期停建并预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程
；
(2).所建项目不论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大不确定性
；
(3).其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备。
14、借款费用资本化
(1).借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资
本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价
或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属
于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用
于发生当期确认为费用。若辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用。
(2).借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的
摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到
预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月
，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3).借款费用资本化金额
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在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数与资本化率的乘积。
15、无形资产计价及摊销方法:
本公司无形资产按取得时的实际成本计价。土地使用权自公司成立之日起按50 年期限
平均摊销（公司成立后取得的土地使用权从取得之日起按使用年限平均摊销）；对其他无
形资产，按有效使用年限平均摊销。
无形资产减值准备：本公司在期末对无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况
，
如市价持续下跌、被新技术替代、超过法律保护期限等，按该项资产的具体情况计提减值
准备。
16、长期待摊费用摊销方法:
本公司长期待摊费用在其受益期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后
会计期间收益时，将其余额全部转入当期损益。
17、未确认的投资损失
根据财政部1999 年3 月7 日颁布的财会函字《关于资不抵债公司合并会计报表问题请
示的复函》，在长期股权投资采用权益法时，如果被投资单位发生亏损，投资企业应按持股
比例计算应承担的份额，并冲减长期股权投资的账面数，以长期股权投资减计至零为限。其
未确认的被投资单位亏损额，在编制合并会计报表时，在合并会计报表增设“未确认的投资
损失”项目。
18、收入确认原则:
(1) .销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再拥有对该
商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售
该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2) .提供劳务：劳务已经完成，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与
提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(3) .他人使用本企业资产：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可
靠地计量时确认为收入。
19、所得税的会计处理方法:
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表编制方法:
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合并会计报表按照财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围子公司
的个别会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。子公司主要的会计政策和会计处理方法
与母公司一致。母公司与子公司相互间重大业务及资金往来均在合并时抵销。
少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份
额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资
收益后的余额计算确定。
21、会计政策变更及其影响:
本公司本年度未发生会计政策变更。
22、会计差错更正及其影响:
本公司本年度无重大会计差错更正。
附注3、税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下:
税费种类计税依据适用税费率
增值税销售收入17%（抵扣进项税后缴纳
）
城建税应纳增值税5%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税1%
注1：本公司经四川省资源综合利用认定委员会川资综认（2004）字第236 号认定本
公司生产的普通硅酸盐水泥属于国家《资源综合利用产品目录》内产品（有效期2004 年
12 月31 日至2006 年12 月30 日），经四川省绵阳市国家税务局绵国税函（2005）第14 号
文同意，享受增值税“即征即退”政策。
注2：本公司下属子公司四川双马电力股份有限公司城建税税率为1%。
注3：控股子公司四川双马新都水泥制造有限公司经四川省资源综合利用认定委员会
川资综认（2005）字第003 号认定本公司生产的普通硅酸盐水泥属于国家《资源综合利用
产品目录》类产品（有效期2005 年1 月23 日至2007 年1 月22 日），享受增值税“即征即
退”政策。
2、所得税
：
控股子公司四川双马电力股份有限公司属水力发电企业，符合《当前国家重点发展的
产业、产品和技术目录（2000 年修订）》中第六条1 款的规定范围，根据国务院办公厅转发
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《国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施的实施意见》(国办法[2001]73 号)，从
2001 年度起所得税率由33%减按15%征收。
3、其他税费按国家规定征收比例计算缴纳。
附注4、控股子公司及合营企业
1、本公司控制的子公司简况：(金额单位:万元)
公司名称注册地注册资本拥有比例% 经营范围法定代表人备注
四川双马电力股份有
限公司
江油市青莲镇3,798.00 59.62% 生产供应电力产
品。
唐月明注1
四川双马新都水泥制
造有限公司
成都市新都区3,926.12 99.24% 加工销售水泥邵柯夫注2
四川双马建工物资有
限公司
成都市金牛区1,228.00 51.14% 仓储、水泥销售邵柯夫注3
绵阳双马水泥制品有
限公司
绵阳市游仙区
石马镇550.00 100.00% 彩瓦、水泥电杆等
的生产和销售
邵柯夫注4
四川双马宜宾水泥制
造有限公司
宜宾市珙县巡
场镇15,000.00 93.33% 水泥及其制品的制
造和销售
唐月明注5
四川双马湔江水泥有
限公司
成都市彭州市5,755.7428 51.00%
水泥制品制造、销
售，发电，石灰石
矿开采，建材经销
唐月明注6
成都彭西电力有限公
司
成都市彭州市1,000.00 100.00%
火力发电，建筑材
料、五金交电、化
工产品（不含危险
品）销售
孙华鸿注7
注1：四川双马电力股份有限公司（以下简称“双马电力股份公司”
）
前身系本公司
于1999 年根据江府发（1999）69 号文《关于同意转让四川江油电力股份有限公司国有股权
的通知》收购的四川江油电力股份有限公司。收购后，四川江油电力股份有限公司更名为
四川双马电力股份有限公司，该公司注册资本3,798.00 万元，本公司持有59.62% 股份，成
为双马电力股份公司的第一大股东。
注2：四川双马新都水泥制造有限公司（以下简称“新都水泥公司”）前身为新都宏
泰水泥厂，隶属于绵阳市重工局。2000 年6 月本公司向绵阳市重工局收购了新都宏泰水泥
厂。2000 年12 月本公司以收购的新都宏泰水泥厂实物资产出资，与双马集团公司共同设立
了该公司。该公司注册资本3,926.12 万元，本公司持有99.24%股权。
注3：四川双马建工物资有限公司前身为成都建工双马物资有限公司（以下简称“双马
建工公司”），系本公司与成都市建筑工程总公司等单位合资组建的有限公司，该公司的注
册资本为1228 万元，本公司持有其32.57% 的股份，其余出资由成都建工工程总承包有限公
司及自然人张建明持有；2001 年11 月，本公司收购了成都建工工程总承包有限公司和自然
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人股东张建明持有的出资，本公司由此持有该公司出资51.14%的股份，其余48.86% 的股份
由成都市建筑工程总公司持有。
注4：绵阳双马水泥制品有限公司（以下简称“绵阳水泥制品公司”）系2002 年1 月
，
本公司出资297 万元与江油双马实业有限公司（现更名为绵阳德鑫实业有限公司）出资253
万元共同出资组建的有限责任公司。2004 年4 月绵阳德鑫实业有限公司将其所持公司253
万元股份转让给四川双马宜宾水泥制造有限公司。公司注册资本550 万元，本公司持有其
54%的股份，四川双马宜宾水泥制造有限公司持有其46%的股份。本公司直接间接控股
100.00%。
注5：四川双马宜宾水泥制造有限公司（以下简称“宜宾水泥公司”）由本公司出资
14,000 万元与四川省国有资产投资管理有限责任公司出资1000万元于2002 年12 月共同组
建，公司注册资本15,000 万元，本公司持有其93.33%的股份。
注6：四川双马湔江水泥有限公司（以下简称“湔水公司”）系本公司以2003 年收购
的成都湔江水泥有限公司及成都湔江实业有限公司重组而成的子公司。2003 年4 月，经董
事会决议批准，根据本公司与成都湔江水泥有限公司全体职工股东授权代表、成都湔江实
业有限公司职工股东授权代表所签订的《出资转让协议》，本公司以3,026 万元收购湔水
公司职工所持成都湔江水泥有限公司的部分股权，收购后本公司占成都湔江水泥有限公司
51%股权；以274万元收购成都湔江实业有限公司职工所持成都湔江实业有限公司部分股权
，
收购后本公司占成都湔江实业有限公司51%股权。 2003 年4 月28 日，经成都湔江水泥有
限公司临时股东会决议批准，以吸收合并方式合并了成都湔江实业有限公司，并申请办理
注销手续，吸收合并后湔水公司实收资本变为57,557,428.00 元，本公司持有该公司51%
股权。
注7：成都彭西电力有限公司（以下简称“彭西电力公司”）系本公司控股子公司四
川双马湔江水泥有限公司的控股子公司，前身为成都彭西余热发电厂，2003 年11 月改制设
立为有限责任公司，公司注册资本1000 万元，其中四川双马湔江水泥有限公司持有公司95%
股权，四川双马电力股份有限公司持有公司5%股权。
2、合并会计报表范围的确定及变化
：
本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于印发<关于执行[企业会计制度]
和相关会计准则有关问题解答（二）>的通知》，本公司将双马电力股份公司、双马建工公
司、绵阳水泥制品公司、宜宾水泥公司纳入合并范围。
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由于新都区城市规划及环保原因，本公司控股子公司新都水泥公司按照《成都市新都
区经济局关于希四川双马新都水泥制造有限公司按期实施搬迁的函》文件要求，已于2006
年1 月26 日正式停产关闭。现新都水泥公司处于资产处置阶段，即将进行清算，根据《合
并会计报表暂行规定》，期末不再将其资产、负债及损益纳入合并范围。
3、新增股权或转让股权的股权购买日确定方法：
被转让的股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，出售或购买协议已
获权力机构批准通过；已办理必要的财产交接手续；已取得或支付购买价款的大部分（超
过50％）；企业已不能再从所持的股权中获得利益和承担风险；如果有关股权转让需要经
过国家有关部门批准，则在满足上述条件并且取得国家有关部门的批准文件时确定为股权
购买日。
4、本公司暂无合营企业。
附注5 、合并会计报表主要项目注释：（金额单位为人民币元）
5.1、货币资金
类别期末数期初数
现金386,489.88 134,486.52
银行存款64,690,178.44 42,648,006.44
其他货币资金12,006,024.22 7,806,024.22
合计77,082,692.54 50,588,517.18
5.2、应收票据
:
期末余额18,396,718.00 元，均为银行承兑汇票
。
5.3、应收账
款
(1) 、账龄分析
：
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 坏账准备金额比例(%) 坏账准备
一年以内92,006,861.31 80.32 5,060,377.37 82,404,046.28 72.76 4,532,222.55
一至二年6,629,047.58 5.79 364,597.62 14,151,804.02 12.49 778,349.22
二至三年10,293,538.55 8.99 566,144.62 10,004,280.10 8.83 820,099.93
三年以上5,611,218.17 4.90 604,898.44 6,710,479.33 5.92 2,396,656.40
合计114,540,665.61 100.00 6,596,018.05 113,270,609.73 100.00 8,527,328.10
(2) 、应收账款中无持本公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位欠款。
(3) 、期末，由于账龄较长经催收而未收回全额计提坏账准备的应收账款金额为
313,525.33 元。
(4)、期末本项目前五名金额明细如下
：
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单位名称欠款金额欠款时间欠款原因
二滩水电开发公司12,789,356.00 1 年以内货款
云南水麻高速公路建设指挥部11,839,593.46 1 年以内货款
四川双马湔江水泥有限公司5,576,276.02 2-3 年货款
成都嘉佳华贸易公司4,569,164.64 1 年以内货款
绵阳市恒昌建材有限公司3,940,290.99 1 年以内货款
合计38,714,681.11 占应收账款总额的33.80%
期末本项目前五名金额合计38,714,681.11元，占应收账款总额的比例为33.80%。
5.4、其他应收款
(1) 、账龄分析
：
账龄
期末数期初数
金额比例坏账准备金额比例坏账准备
一年以内3,041,892.58 8.22 167,304.09 4,992,782.57 16.03 274,603.04
一至二年6,489,114.95 17.54 356,901.32 5,090,734.62 16.35 279,990.40
二至三年5,620,612.50 15.20 309,133.69 2,961,179.58 9.51 162,864.04
三年以上21,838,373.97 59.04 1,400,869.40 18,094,023.08 58.11 1,194,930.95
合计36,989,994.00 100.00 2,234,208.50 31,138,719.85 100.00 1,912,388.43
(2) 、本期期末应收江油巴蜀通口河电力有限公司欠款15,539,024.00 元。
(3) 、期末,由于账龄较长收回困难全额计提坏账准备的其他应收款金额为211,385.01
元。
(4) 、期末本项目前五名欠款单位明细如下
：
单位名称欠款金额欠款时间欠款原因
江油巴蜀通口河电力公司15,539,024.00 3 年以上借款
中国机械工业第一安装工程公司2,588,452.87 1-2 年往来款
绵阳德鑫实业有限公司1,890,545.05 1-2 年往来款
云南水麻高速公路建设指挥部1,555,800.00 1-2 年投标保证金
中国第五冶金建设公司1,472,412.30 1-2 年往来款
合计23,046,234.22 占其他应收款总额的62.30%
(5) 、本项目中无持本公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位欠款。
5.5、预付账款
账龄
期末数期初数
金额比例% 金额比例%
一年以内13,032,586.58 75.64 14,510,171.73 72.94
一至二年3,129,805.48 18.16 4,304,949.58 21.65
二至三年1,068,275.37 6.20 922,196.17 4.64
三年以上153,688.50 0.77
合计17,230,667.43 100.00 19,891,005.98 100.00
本项目期末余额比期初减少13.37%，主要是预付材料款减少所致。
本项目中无预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
5.6、存货
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类别
期末数期初数
金额跌价准备金额跌价准备
原材料33,493,966.29 830,543.73 27,222,059.52 1,172,306.95
燃料5,767,810.61 15,586,872.41
低值易耗品55,156.90 53,192.91
半成品73,877.61 65,788.84
生产成本3,209,745.71 3,456,760.60
产成品31,364,224.04 557,271.52 32,728,375.29 819,513.01
材料成本差异2,284,931.58 3,337,245.75
包装物854,267.90
委托加工物资16,139.81 167,134.21
合计77,120,120.45 1,387,815.25 82,617,429.53 1,991,819.96
存货可变现净值的确定依据：企业在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本
及销售所必须的估计费用后的价值作为存货可变现净值。
5.7、待摊费用
类别期末数期初数期末结存原因
球、锻、棒2,504,446.77 427,567.91 在受益期内
保险费383,411.91 982,686.59 在受益期内
其他2,435,236.93 1,846,777.79 在受益期内
合计5,323,095.61 3,257,032.29
5.8、长期投资
1、长期投资项目
项目
期初数
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
长期股权投资33,819,647.60 2,000,000.00 20,287,209.18 1,400,119.73 52,706,737.05 2,000,000.00
长期债权投资
合计33,819,647.60 2,000,000.00 20,287,209.18 1,400,119.73 52,706,737.05 2,000,000.00
注1：本期增加数为20,287,209.18 元，包括
：
a、本期未合并的对四川双马新都水泥制造有限公司投资19,994,390.80 元。
b、对江油巴蜀通口河电力有限公司投资损益调整292,818.38 元。
注2：本期减少数为1,400,119.73 元，包括
：
a、对制品公司股权投资差额摊销131,147.27 元。
b、对新都公司投资损益调整883,298.81 元。
c、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整81,673.65 元。
d、本期收到按权益法核算的四川双马成都建材有限公司分回利润304,000 元。
2、长期股权投资均为其他长期股权投资，明细如下
：
被投资单位名称
投资期
限
投资金额
占被投资单位
注册资本比例
减值准备备注
江油巴蜀通口河电力有限公司长期12,952,528.57 35%
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省信托投资公司江油办长期2,000,000.00 8.89% 2,000,000.00 [注1]
绵阳市商业银行长期10,000,000.00 6.074%
四川双马绵阳新材料有限公司长期350,000.00 1.00%
成都建业储运有限公司长期10,000.00 2.00%
四川双马成都建材有限公司长期8,091,999.85 41.45% [注2]
四川双马新都水泥制造有限公司长期19,111,091.99 99.24%
宜宾水泥公司对绵阳水泥制品公司投资差额191,116.64
合计52,706,737.05 2,000,000.00
[注1]：由于四川省信托投资公司江油办已进行清算，本公司根据其财务状况在2002
年度计提减值准备100.00 万元；2004 年度公司查询其清算情况无明确清算结果而计提减值
准备100.00 万元。该股权已用于向四川省信托投资公司江油办抵押贷款100.00 万元。
[注2]：四川双马成都建材有限公司系本公司出资800.00 万元与成都建材（集团）有
限公司于2002 年11 月共同投资组建的有限公司，公司注册资本1,930.00 万元，本公司持
有其41.45%的股份。
[注3]：按权益法核算投资单位权益变动情况
：
被投资单位名称初始投资额
追加投资
额
本期被投资单
位权益增减额
本期分回
现金红利
累计增减额
江油巴蜀通口河
电力有限公司14,000,000.00 292,818.38 -1,047,471.43
四川双马成都建
材有限公司8,000,000.00 -81,673.65 304,000.00 91,999.85
四川双马新都水
泥制造有限公司36,544,180.33 -883,298.81 -17,433,088.34
合计-672,154.08 304,000.00 -18,388,559.92
3、股权投资差额
被投资单位初始金额摊销期限年初余额本期摊销期末摊余金额形成原因
绵阳双马水泥
制品有限公司483,395.85 5 年322,263.91 131,147.27 191,116.64 注
注:系投资成本高于应享有被投资单位净资产的差额。
5.9、固定资产及累计折旧
类别期初数本期增加本期减少期末数
（1）、固定资产原值
：
房屋及建筑物322,315,964.85 101,024,507.80 15,254,329.33 408,086,143.32
通用设备218,884,573.25 686,595.10 8,207,261.10 211,363,907.25
专用设备301,019,809.92 200,715,607.78 501,735,417.70
运输设备20,669,444.30 3,053,651.64 1,528,159.24 22,194,936.70
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电子设备205,217.40 5,970,294.80 107,666.00 6,067,846.20
其他设备7,410,408.96 6,350.00 7,416,758.96
小计870,505,418.68 311,457,007.12 25,097,415.67 1,156,865,010.13
（2）、累计折旧
房屋及建筑物127,277,150.45 4,304,755.59 3,559,196.68 128,022,709.36
通用设备110,236,079.28 5,718,664.66 6,160,507.04 109,794,236.90
专用设备183,843,664.43 10,719,331.02 194,562,995.45
运输设备15,743,410.82 637,622.51 1,467,333.98 14,913,699.35
电子设备170,118.68 605,869.70 104,436.02 671,552.36
其他设备5,914,033.68 11,612.75 5,925,646.43
小计443,184,457.34 21,997,856.23 11,291,473.72 453,890,839.85
（3）、固定资产净值
固定资产净值427,320,961.34 702,974,170.28
（4）、固定资产减值准备
：
房屋及建筑物11,832,064.87 11,237,502.77 594,562.10
通用设备744,062.35 589,085.98 154,976.37
专用设备1,871,229.83 1,211,450.25 659,779.58
运输设备
电子设备
其他设备334.46 334.46
小计14,447,691.51 13,038,039.00 1,409,652.51
(5) 、固定资产净额412,873,269.83 701,564,517.77
注1：本期减少的固定资产、累计折旧和减值准备中包含年初纳入合并范围的新都公司
期末不再纳入合并范围而转出的固定资产原值24,793,770.15 元、累计折旧11,048,653.46 元、
减值准备13,038,039.00 元。
注2：母公司固定资产原值373,938,636.66 元用于向银行借款抵押。
5.10、工程物资
项目期末数年初数
工程材料147,149.05 80,719.45
专用材料192,517.40
专用设备167,657.24 529,890.24
预付大型设备款13,080,369.59 17,997,979.30
合计13,395,175.88 18,801,106.39
本项目比年初数减少加主要是本公司控股子公司宜宾水泥公司本期减少所致。
5.11、在建工程
工程名称年初数本年增加
本年其他
期末数
资金
来源转固数减少数
日产5000 吨熟料生产线279,666,493.25 27,828,473.08 307,494,966.33
其中：利息资本化额13,768,878.72 3,199,738.57 16,968,617.29
其他零星工程2,004,151.88 4,039,147.89 1,253,606.77 4,789,693.00 自筹
其中：利息资本化金额
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合计281,670,645.13 31,867,620.97 308,748,573.10 4,789,693.00
其中：利息资本化金额13,768,878.72 3,199,738.57 16,968,617.29
注：期末在建工程无需要计提减值准备的情形。
5.12、无形资产
类别原始金额年初数本年增加本年转出本年摊销累计摊销期末数
剩余
摊销
年限
土地使用权20,433,232.61 17,762,915.81 200,940.00 2,871,256.80 17,561,975.81 42.25
土地使用权1,909,154.54 1,670,420.77 238,733.77 1,670,420.77 42.50
土地使用权3,788,417.00 3,453,773.41 37,884.18 372,527.77 3,415,889.23 45.08
土地使用权21,209,542.32 14,414,944.06 191,027.64 6,985,625.90 14,223,916.42 38.25
土地使用权1,128,600.00 881,159.92 11,273.82 258,713.90 869,886.10 23.00
土地使用权1,089,812.48 998,994.97 10,898.10 101,715.61 988,096.87 45.33
软件9,000.00 6,150.00 6,150.00 9,000.00
采矿权17,916,900.00 16,921,516.66 298,614.96 1,293,998.30 16,622,901.70 27.83
合计67,484,658.95 56,109,875.60 756,788.70 12,131,572.05 55,353,086.90
注1：上述土地使用权均为出让取得。
注2：双马电力股份有限公司无形资产原值21,209,542.32 元用于向银行借款抵押。
5.13、长期待摊费用：
类别原始发生额年初数
本期增
加
本期摊销累计摊销期末数
无产权房766,798.00 307,393.93 36,422.94 495,827.01 270,970.99
模具133,330.36 16,880.19 5,626.74 122,076.91 11,253.45
车皮使用权667,500.00 268,496.64 27,840.00 426,843.36 240,656.64
开办费1,207,479.17 1,207,479.17 1,207,479.17 1,207,479.17
合计2,775,107.53 1,800,249.93 1,277,368.85 2,252,226.45 522,881.08
注1：车皮使用费为本公司向火车站所购车皮使用权费，按受益期12 年平均摊销。其
他项目按5 年期平均摊销。
注2：无产权房系在租赁土地上建筑的房屋，按土地租赁期限摊销。
5.14、短期借款
借款类别期末数期初数
抵押借款87,000,000.00 52,000,000.00
担保借款80,000,000.00
信用借款400,000.00 20,400,000.00
合计167,400,000.00 72,400,000.00
5.15、应付账款
本项目期末余额为89,826,561.15 元，比期初数增加32.66%，主要是加大采购紧缺原、
燃材料。
本项目期末余额中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位---四川双马投资集
团有限公司5,822,519.60 元。
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5.16、预收账款
本项目期末余额为16,413,871.44 元，无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单
位款项。
5.17、应付工资
项目期末数期初数
应付工资1,487,767.73 1,793,251.75
本项目期末均为历年工效挂钩结余工资。
5.18、应付股
利
本项目期末余额1,420,076.84 元，其中
：
（1）本公司控股子公司双马电力股份公司应支付给少数股东的股利1,144,979.44 元。
（2）本公司控股子公司成都建工物资公司根据股东会决议应支付给少数股东的股利
22,097.40 元。
（3）本公司控股子公司绵阳水泥制品公司根据股东会决议应支付给少数股东的股利
253,000.00 元。
5.19、应交税金
税种税率期末数年初数
增值税17% 3,259,866.07 1,370,319.55
城建税*5% 141,621.75 165,234.99
营业税5% 8,574.80 77,879.55
企业所得税*33% -5,653,035.58 -4,633,649.54
土地使用税122,832.72 111,721.62
房产税1,812.60 5,905.54
资源税228,029.00 120,322.13
代扣代缴税金288,600.94 465,051.66
合计-1,601,697.70 -2,317,214.50
注1、本公司控股子公司双马电力股份公司执行1%城建税率。
注2、本公司控股子公司双马电力股份公司执行15%的企业所得税税率。
注3、期末企业所得税为负数，主要系2003 年度经省、市、县税务部门批准同意本公
司国产设备抵免企业所得税13,939,686.56 元，本公司2003 年度根据文件追溯调整所致。
5.20、其他应交款
项目比例期末数年初数
教育费附加3% 102,703.05 105,785.09
地方教育费附加1% 41,928.45 41,892.36
副食品调节基金1,159.96
其他56,694.08 27,537.00
合计201,325.58 176,374.41
5.21、其他应付款
本项目期末余额为60,129,989.80 元，其中欠付持本公司5%( 含5%) 以上股份的股东单
位四川双马投资集团有限公司往来款12,946,402.29 元。
本项目中，其中3 年以上应付款项107,835.54 元，系应付未付以电养电基金。
5.22、预提费用：
项目期末数年初数
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利息1,295,626.79 1,177,932.01
租赁站场地租赁费140,878.62 93,919.08
铁路运杂费115,484.50 115,484.50
其他1,999,495.92 40,350.78
合计3,551,485.83 1,427,686.37
本项目期末余额比年初余额增加148.76%，主要系本公司预提尚未支付的运费所致。
5.23、一年内到期的长期负债
本项目期末余额为21,936,685.34 元，分别为：本公司一年内到期的长期借款
20,000,000.00 元和子公司双马电力股份公司一年内到期的长期借款1,936,685.34 元。明细如
下
：
借款单位借款金额借款期限年利率% 备注
中国建设银行江油市支行20,000,000.00 2004.3.25-2007.3.24 5.472 信用贷款
四川省信托投资公司江油办1,000,000.00 7.56 已逾期
四川省投资公司(拨改贷) 936,685.34 6.00 已逾期
合计21,936,685.34
5.24、长期借款
借款类别期末数年初数
担保借款230,000,000.00 190,000,000.00
信用借款20,000,000.00
合计230,000,000.00 210,000,000.00
5.25、长期应付款
借款类别期末数年初数
劳力、土地、实物折资款61,414.64 61,414.64
合计61,414.64 61,414.64
注：劳力、土地、实物折资款系控股子公司双马电力股份公司需要支付给当地农民的
款项，该款项需要按同期银行贷款利率支付利息。
5.26、股本
股本构成期初数
本次变动增减（+、-
）
期末数资本公积
转增股份
送股
发行
新股
其他小计
一、尚未流通股份
1．发起人股份215,010,000.00 215,010,000.00
其中：国家拥有股份212,400,000.00 212,400,000.00
境内法人持有股份2,610,000.00 2,610,000.00
外资法人持有股份
其他
2．募集法人股
3．内部职工股
4．优先股或其他
尚未流通股份合计215,010,000.00 215,010,000.00
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股本构成期初数
本次变动增减（+、-
）
期末数资本公积
转增股份
送股
发行
新股
其他小计
二、已流通股份
1．境内上市的人民币普通股104,400,000.00 104,400,000.00
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计104,400,000.00 104,400,000.00
三、股份总数319,410,000.00 319,410,000.00
5.27、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价150,311,839.02 150,311,839.02
股权投资准备3,607,480.74 3,607,480.74
其他4,795,585.52 4,795,585.52
合计158,714,905.28 158,714,905.28
5.28、盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积20,505,897.60 20,505,897.60
法定公益金10,252,948.80 10,252,948.80
合计30,758,846.40 30,758,846.40
5.29、未分配利润
项目本期数上年同期数
一、净利润-4,111,735.00 4,971,278.77
加：年初未分配利润-13,367,328.01 -21,909,516.78
加：其他转入
二、可供分配的利润-17,479,063.01 -16,938,238.01
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润-17,479,063.01 -16,938,238.01
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
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四、未分配利润-17,479,063.01 -16,938,238.01
5.30、主营业务收入、主营业务成本
注1、分行业资料
：
业务种类
主营业务收入主营业务成本
本期发生数上年同期数本期发生数上年同期数
水泥253,198,357.70 181,142,398.80 224,815,103.32 163,212,458.52
电费收入9,733,260.48 13,297,990.89 3,731,052.46 2,510,884.46
其他417,228.25 558,849.22 843,271.01 717,826.55
合计263,348,846.43 194,999,238.91 229,389,426.79 166,441,169.53
注：公司前五名客户销售的收入总额94,747,787.27 元，占公司全部销售收入的
35.98%。
注2：销售分地区资料
项目本期数上年同期数
西南地区263,348,846.43 194,999,238.91
合计263,348,846.43 194,999,238.91
5.31、主营业务税金及附加
种类本期发生数上年同期数计提标准
城建税638,264.31 624,005.91 *增值税5%
教育费附加412,531.53 412,780.67 增值税3%
副食品调节基金3,758.81
地方教育附加137,025.18 132,368.28 增值税4%
合计1,187,821.02 1,172,913.67
注：其中电费收入为增值税额的1%。
5.32、其他业务利润
项目本期发生数上年同期数
材料销售221,280.78 311,797.15
运输收入84.16 -184.80
转供电161,362.56 281,537.82
仓储服务-249,504.33 -50,231.36
建材租赁60,260.54 337,514.13
其他-164,428.37 223,024.13
合计29,055.34 1,103,457.07
5.33、管理费用
本项目本期发生数为21,477,891.70 元，较上年同期增加9.81%，主要是费用支出增加。
5.34、财务费用
类别本期发生数上年同期数
利息支出10,555,772.64 8,025,972.12
减:利息收入1,051,128.65 797,194.26
汇兑损失
减:汇兑收益
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其他33,313.73 15,474.63
合计9,537,957.72 7,244,252.49
注：利息支出的增加主要是宜宾公司投产后贷款利息费用化及贷款额高于去年同期所
致。
5.35、投资收益
收益项目本期发生数上年同期数
股票投资收益
债权投资收益
联营(合营)分配来的利润15,400.00 10,000.00
期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额-672,154.08 1,363,175.28
股权投资差额摊销
计提长期投资减值准备-1,500,000.00
股权投资转让收益
合计-656,754.08 -126,824.72
注1：“投资收益-联营(合营)分配来的利润”系本期实际收到的成都建业储运有限公
司分红款。
注2：“投资收益-期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额”-672,154.08 元,包括
：
a、本公司子公司双马电力股份公司对江油巴蜀通口河电力有限公司的损益调整
292,818.38 元。
b、本公司对四川双马成都建材有限公司的损益调整-81,673.65 元。
c、本公司对四川双马新都水泥制造有限公司的损益调整-883,298.81 元。
5.36、补贴收入
获取补贴
收入单位
金额依据
四川双马川资综认（2004）字第236 号认定生产的普通硅酸盐水
水泥股份10,581,905.93 泥属于国家《资源综合利用产品目录》内产品享受增值
有限公司税“即征即退”政策
5.37、营业外收入
：
类别本期发生数上年同期数
处理固定资产净收益3,000.00 296,657.37
罚款收入11,000.00 1,000.00
其他206,428.21 35,718.00
合计220,428.21 333,375.37
5.38、营业外支出
：
类别本期发生数上年同期数
处理固定资产净损失53,963.26 447,705.24
罚款支出93,100.00
其他79,116.86 54,817.99
合计226,180.12 502,523.23
5.39、所得税
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类别
本期发生数
上年同期数
716,179.97
1,543,591.83
所得税额
5.40、支付的其他与经营活动有关的现金30,420,205.92 元明细
：
项目金额
①劳动及失业保险4,447,239.51
②修理及办公用电等4,138,800.18
③业务招待及综合服务等1,706,758.50
④运费装卸费等10,034,350.74
⑤支付往来款项5,798,229.10
⑥其他4,294,827.89
合计30,420,205.92
附注六、母公司会计报表主要项目注释:
6.1、应收账款
(1) 、账龄分析
：
账龄
期末数期初数
金额比例坏账准备金额比例(%) 坏账准备
一年以内89,218,720.20 91.18 4,907,029.62 66,710,258.06 79.69 3,669,064.20
一至二年625,895.63 0.64 34,424.26 10,608,611.13 12.67 583,473.61
二至三年8,005,155.34 8.18 710,148.07 5,959,753.38 7.12 597,650.96
三年以上436,094.40 0.52 23,985.19
合计97,849,771.17 100.00 5,651,601.95 83,714,716.97 100.00 4,874,173.96
(2) 、本项目中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
(3) 、期末本账户欠款前五名单位金额合计38,714,681.11 元，占应收账款余额比例为
39.57%。
6.2、其他应收款
(1) 、账龄分析
：
账龄
期末数期初数
金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备
一年以内4,587,829.87 21.55 252,330.63 3,332,866.96 19.17 183,307.69
一至二年956,300.00 4.49 52,596.50 8,517,585.95 48.99 468,467.23
二至三年10,620,570.70 49.88 582,771.35 2,350,850.37 13.52 129,296.77
三年以上5,125,665.72 24.08 287,842.46 5,366,772.62 18.32 301,104.17
合计21,290,366.29 100.00 1,175,540.94 19,568,075.90 100.00 1,082,175.86
(2) 、期末本账户欠款前五名单位金额合计11,423,569.84 元，占其他应收款余额比例为
53.66%。
(3) 、本项目中无持本公司5%( 含5%) 以上股份的股东单位欠款。
6.3、长期投资
（1）长期投资项目：
项目
期初数
本期增加本期减少
期末数
金额减值准备金额减值准备
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长期股权投资242,207,910.00 2,396,089.37 9,698,380.08 234,905,619.29
长期债权投资
合计242,207,910.00 2,396,089.37 9,698,380.08 234,905,619.29
注1、本期增加数为对双马电力股份公司投资损益调整2,396,089.37 元。
注2、本期减少数为9,698,380.08 元，包括
：
a、对新都水泥公司投资损益调整883,298.81 元。
b、对双马建工公司投资损益调整297,601.40 元。
c、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整81,673.65 元。
d、对绵阳水泥制品公司投资损益调整323,218.25 元。
e、对四川双马宜宾水泥制造有限公司投资损益调整4,185,675.97 元。
f、本期收到按权益法核算的四川双马成都建材有限公司分回利润304,000.00 元。
g、本期收到按权益法核算的双马电力股份公司分配利润3,622,912.00 元。
（2）、长期股权投资（均为其他股权投资）：
被投资单位
投资
期限
投资金额
占被投资单
位股权比例
备注
四川双马电力股份有限公司长期56,964,909.92 59.62%
四川双马新都水泥制造有限公司长期19,111,091.99 99.24%
绵阳市商业银行长期10,000,000.00 6.07%
四川双马建工物资有限公司长期6,271,802.45 51.14%
绵阳双马水泥制品有限公司长期250,692.76 54.00%
四川双马成都建材有限公司长期8,091,999.85 41.45%
四川双马宜宾水泥制造有限公司长期134,205,122.32 93.33%
成都建业储运有限公司长期10,000.00 2.00%
合计234,905,619.29
注：本期合并报表时除绵阳市商业银行、四川双马成都建材有限公司和成都建业储运
有限公司、四川双马新都水泥制造有限公司、四川双马湔江水泥有限公司外，其余项目合
并报表时已抵销。
（3）、按权益法核算投资单位权益变动情况
：
被投资单位名称初始投资额
追加投
资额
本期被投资单
位权益增减额
本期分回现金
红利
累计增减额
四川双马电力股份有限公司41,927,534.47 2,396,089.37 3,622,912.00 15,037,375.45
四川双马新都水泥制造有限公司36,544,180.33 -883,298.81 -17,433,088.34
四川双马建工物资有限公司6,280,000.00 -297,601.40 -8,197.55
绵阳双马水泥制品有限公司2,970,000.00 -323,218.25 -2,719,307.24
四川双马成都建材有限公司8,000,000.00 -81,673.65 304,000.00 91,999.85
四川双马宜宾水泥制造有限公司140,000,000.00 -4,185,675.97 -5,794,877.68
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四川双马湔江水泥有限公司17,574,099.69 -17,574,099.69
合计253,295,814.49 -3,375,378.71 3,926,912.00 -28,400,195.20
6.4、主营业务收入及主营业务成本
业务种类
主营业务收入主营业务成本
本期发生数上年同期数本期发生数上年同期数
水泥234,123,007.81 172,726,886.15 209,437,851.42 155,701,358.96
其他5,683,402.93 4,448,295.53 6,002,195.31 4,219,625.16
合计239,806,410.74 177,175,181.68 215,440,046.73 159,920,984.12
注：公司前五名客户销售的收入总额52,270,069.27 元，占公司全部销售收入的21.80% 。
6.5、投资收益
收益项目本期发生数上年同期数
股票投资收益
债权投资收益
联营(合营)分配来的利润15,400.00 10,000.00
期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额-3,375,378.71 5,192,353.11
股权投资差额摊销-1,718,057.25
股权投资转让收益
合计-3,359,978.71 3,484,295.86
注1：“投资收益-联营(合营)分配来的利润”15,400.00 元，系分回成都建业储运有限公
司红利。
注2：“投资收益-期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额
”
-3,375,378.71 元，包
括
：
a、对双马电力股份公司投资损益调整2,396,089.37 元。
b、对新都水泥公司投资损益调整-883,298.81 元。
c、对双马建工公司投资损益调整-297,601.40 元。
d、对四川双马成都建材有限公司投资损益调整-81,673.65 元。
e、对绵阳水泥制品公司投资损益调整-323,218.25 元。
f、对四川双马宜宾水泥制造有限公司投资损益调整-4,185,675.97 元。
附注7、关联方关系及交易：
1、存在控制关系关联方
：
企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质法定代表人
四川双马投资集
团有限公司
四川江油市二
郎庙镇
矿石开采主要发起人、母公司国有控股唐月明
四川双马电力股
份有限公司
江油市青莲镇水利发电本公司的控股子公司有限公司唐月明
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四川双马新都水
泥制造有限公司
成都市新都区加工销售水泥本公司的控股子公司有限公司邵柯夫
四川双马建工物
资有限公司
成都市金牛区仓储水泥销售本公司的控股子公司
有限责任公
司
邵柯夫
四川双马宜宾水
泥制造有限公司
宜宾市珙县巡场
镇
水泥及其制品的
制造和销售
本公司的控股子公司有限公司唐月明
绵阳双马水泥制
品有限公司
绵阳市游仙区
石马镇
彩瓦、水泥电杆等
的生产和销售
本公司的控股子公司有限公司邵柯夫
四川双马湔江水泥
有限公司
成都市彭州市
水泥制品制造、销
售，发电，石灰石
矿开采，建材经销
本公司的控股子公司
有限公司唐月明
成都彭西电力有限
公司
成都市彭州市
火力发电，建筑材
料、五金交电、化
工产品（不含危险
品）销售
本公司的控股子公司
的控股子公司
有限公司孙华鸿
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：万元)
企业名称年初数本期增加本期减少期末数
四川双马投资集团有限公司19,240.00 19,240.00
四川双马电力股份有限公司3,798.00 3,798.00
四川双马新都水泥制造有限公司3,926.12 3926.12
四川双马建工物资有限公司1,228.00 1,228.00
四川双马宜宾水泥制造有限公司15,000.00 15,000.00
绵阳双马水泥制品有限公司550.00 550.00
四川双马湔江水泥有限公司5,755.74 5,755.74
成都彭西电力有限公司1,000.00 1,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益变化(单位:万元)
企业名称期初数
期初百
分比%
本期增
加数
本期减
少数
期末金额
期末百
分比%
四川双马投资集团有限公司21,240.00 66.50 21,240.00 66.50
四川双马新都水泥制造有限公司3,896.12 99.24 3,896.12 99.24
四川双马电力股份有限公司2,264.32 59.62 2,264.32 59.62
四川双马建工物资有限公司628.00 51.14 628.00 51.14
四川双马宜宾水泥制造有限公司14,000.00 93.33 14,000.00 93.33
绵阳双马水泥制品有限公司297.00 54.00 297.00 54.00
四川双马湔江水泥有限公司2,936.41 51.00 2,936.41 51.00
成都彭西电力有限公司950.00 95.00 950.00 95.00
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4、不存在控制关系的关联方情况
企业名称关联方关系性质
四川双马绵阳新材料有限公司同受同一母公司控制
四川双马绵阳汽贸农机有限公司同受同一母公司控制
四川双马双三建材股份有限公司同受同一母公司控制
四川双马成都建材有限公司公司参股公司
江油巴蜀通口河电力有限公司子公司参股公司
5、关联方交易情况
本公司与关联方的交易事项包括原材料供应、产品销售、提供劳务及往来款项等。
（1）、向关联方采购货物及接受劳务明细资料
a、重要合同：本公司与四川双马投资集团有限公司签订了货物采购及劳务供应合同
，
由该公司向本公司提供矿石及综合服务。
定价原则
：
1）、原料供应按不高于市场价的原则由双方协商确定。
2）、综合服务由国家定价的按国家定价，无国家定价的按市场价，无国家定价有无市
场价的按成本加5%利润构成。
b、实际采购矿石
：
项目2006 年1-6 月数2005 年1-6 月数
矿石
不含税金额（元
）
11,198,086.29 9,275,044.25
占本期同类购货% 97.92% 100.00%
c、其他综合服务
关联企业名称本期金额占本期同类购
货百分比上年同期金额
占上年同期
同类购货百
分比
四川双马投资集团有
限公司(综合服务) 900,000.00 100.00% 853,543.21 100.00%
四川双马绵阳汽贸农
机有限公司(配件、辅
材) 632,315.95 8.61%
（2）、向关联方销售货物及提供劳务明细资料(单位：元)
关联企业名称本期金额
占本期
销售货
物%
上年同期金
额
占上年同
期销售货
物%
四川双马成都建材有限公司（水泥
）
6,581,406.25 2.50 4,118,721.68 2.11
（3）、共同投资：
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2003 年4 月，经董事会决议批准，本公司出资10,000.00 元，与成都建材集团有限公司
出资15,000.00 元，四川双马成都建材有限公司出资475,000.00 元组建了成都建业储运有限
公司，公司注册资本500,000.00 元，本公司持有2.00%的股权。
（4）、提供资金和收取资金占用费
：
本公司控股子公司四川双马电力股份有限公司与四川巴蜀电力开发公司、绵阳电力实
业开发总公司在1997 年2 月28 日签订了《设立江油巴蜀通口河电力有限公司》的协议，
并由被投资单位开发香水电站(资本外投资缺口12,800.00 万元)，在投入资本之外各出资者
按股权比例向其提供融资性借款（四川双马电力股份有限公司拥有其35%的股权）4,300.00
万元，双马电力股份公司按照同期银行借款利率收取资金占用费。2006 年度收回借款本金
120.00 万元，应收2006 年度上半年资金占用费439,024.00 元；本期期末应收江油巴蜀通口
河电力有限公司融资性借款本金及利息15,539,024.00 元。
（5）、关联方单位往来款项金额(单位：元)
关联单位名称项目本期期末金额
占本期
全部余
额比例%
上年同期期
末数
占上年
全部余
额比例
%
四川双马投资集其他应付款12,946,402.29 21.53 20,651,254.18 26.79
团有限公司应付账款5,822,519.60 7.31 4,940,332.91 5.19
四川双马绵阳新
材料有限公司
其他应收款
1,520,011.69 4.37 1,244,840.99 1.85
应收账款115,423.00 0.11
四川双马绵阳汽其他应付款46,696.10 0.06
贸农机有限公司
预付账款144,728.35 0.80
四川双马双三建
材股份有限公司
应收账款505,909.00 0.47 505,909.00 0.42
预付账款2,736,892.36 38.68 2,736,892.36 13.76
其他应收款1,285,076.83 3.70 1,377,203.61 2.05
江油巴蜀通口河
电力有限公司其他应收款15,539,024.00 44.71 18,569,808.00 27.65
四川双马成都建应收账款1,423,660.30 1.32 1,778,578.42 1.46
材有限公司其他应收款3,932.00 0.01
附注8、或有事项及承诺事项：
年末本公司为控股子公司宜宾水泥公司提供保证担保借款余额明细如下
：
银行名称借款本金（万元
）
借款期间年利率%
农行珙县支行2,000.00 2003.9.30-2008.9.30 5.58
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农行珙县支行2,000.00 2004.6.15-2009.6.14 5.58
农行珙县支行2,000.00 2004.8.30-2011.8.27 5.76
农行珙县支行2,000.00 2004.8.30-2011.2.28 5.76
农行珙县支行2,000.00 2004.9.29-2011.8.27 5.76
农行珙县支行6,000.00 2005.1.4-2011.1.4 6.12
农行珙县支行3,000.00 2005.3.9-2010.4.9 6.12
农行珙县支行4,000.00 2006.1.25-2011.1.25 5.85
合计23,000.00
附注9、资产负债表日后非调整事项: 无
附注10、其他重要事项：
1、本公司拥有99.24% 股权的新都水泥公司，由于成都市新都区城市规划及环保原因
，
成都市新都区经济局于2004 年7 月12 日签发了《成都市新都区经济局关于希四川双马新
都水泥制造有限公司按期实施搬迁的函》，要求该公司在2005 年12 月31 日前停产搬迁
，
该公司已于2006 年1 月26 日正式停产。根据成都市新都区经济局党组2006 年1 月16 日
向成都市新都区委报送的《关于如意实业有限责任公司等三户水泥企业实施关闭和情况报
告》（新都经党组发(2006)1 号），新都区政府对新都水泥公司土地进行溢价收购。该方案
正在实施过程当中。
2、2005 年6 月29 日，根据四川省彭州市人民法院（2005）彭州民执字第414 号《民
事裁定书》，本公司控股子公司湔水公司未履行四川省彭州市人民法院（2005）彭州民初
字第659 号《民事判决书》之在规定时间内一次性付清尚欠成都电业局彭州供电局电费
6,305,663.95 元和违约金185,0951.05 元，以及成都电业局彭州供电局垫付的案件受理费和
其他诉讼费65,000.00 元，共计8,221,615.00 元，彭州市人民法院冻结了湔水公司在彭西电
力公司所享有的全部股权。因该股权暂时不能执行，根据申请执行人解除股权冻结的申请
，
彭州市人民法院于2006 年4 月7 日将该股权予以解冻。
3、2004 年9 月1 日经成都市金牛区人民法院(2004) 金牛民初第2827 号民事调解书调
解，本公司成都经销中心与广汉市双马水泥有限责任公司达成协议：广汉市双马水泥有限
责任公司应向本公司成都经销中心支付所欠水泥款1,201,570.88 元及违约金254,500.00 元。
截止2006 年6 月30 日本公司账面应收该公司款项为1,215,268.60 元，该款项本公司正在催
收之中。
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sichuan shuangma cement co.ltd
4、2005 年5 月31 日经成都市金牛区人民法院(2005)金牛民初字第1287 号民事调解
书调解，本公司成都经销中心与成都高频房地产开发有限公司达成协议：成都高频房地产
开发有限公司应向本公司成都经销中心支付所欠水泥款1,133,547.00 元，律师费50,000.00
元，共计1,183,547.00 元。2006 年3 月已收回355,064.00 元，截止2006 年6 月30 日本公
司账面应收该公司款项为457,267.00 元，该款项本公司正在催收之中。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本
；
（二）载有单位负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本
；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件
文本
；
（四）公司章程文本
；
（五）其他有关资料。
（六）上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会和深圳证券
交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将
及时提供。
四川双马水泥股份有限公司
董事长（签章）：唐月明
2006 年8 月24 日
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