`或有事项
2002年8月6日广西开发投资公司向广西壮族自治区南宁市中级人民法院提起诉讼
，要求本公司向其偿还1770万元的借款本金及利息。2002年11月25日，广西壮族自治
区南宁市中级人民法院出具判决书（[2002]南市民初字第238号、239号），判令本公
司归还借款本金1,100万元及支付借款利息、罚息约560万元，并承担案件受理费用10
8,520元。目前，本公司就判决结果正在与债权人进行协商。
`审计报告
本公司财务报告经上海东华会计师事务所有限公司注册会计师郭益浩、张青先生审
计，并出具了标准无保留意见的审计报告（东华桂审字[2003]230号）
东华桂审字[2003]230号
广西河池化工股份有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、
2002年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及现金流量表和合并现金流量
表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们
的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵
公司的实际情况，实施了包括抽查会计纪录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定
，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日财务状况和2002年度的经营成
果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一惯性原则。
上海东华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郭益浩 张青
中国 上海 二OO三年四月八日
`会计报表主要项目注释
(金额单位:人民币元)
`会计差错更正
本年度发现以下会计差错及其他追溯调整事项：
（1）支付2001年度超基数电费1,206,542.28元，原因是2002年才收到上述款项的
票据，并且该款项在2001年末不可预计。
（2）支付2001年度运杂费1,365,275.75元计入2002年营业费用，原因是上述票据
2002年才收到结算，并且该款项在2001年末不可预计。
（3）支付2001年度管理费用369,039.99元，原因是上述票据2002年才收到结算，
并且该款项在2001年末不可预计。
（4）支付2001年度银行借款利息921,497.01元计入2002年财务费用。
（5）2001年度多估完工固定资产，多列2001年成本的折旧费用1,659,612.88元。
（6）支付2001年度增发审计费用600,000.00元，原因是2002年才收到上述票据。
（7）支付2001年保险费670,000.00元，原因是2002年才收到上述款项的票据。
（8）支付2001年度引资奖1,015,261.20元。
（7）其他不应由2001年度负担的费用323,809.12元。
在编制2002年度会计报表时，已对以上差错进行了更正。由于以上错误的影响，
2001年应减少净利润及留存收益4,164,194.23元，减少未分配利润3,539,565.09元。
`关联方关系及其交易的披露
1.存在控制关系的关联方情况:
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地
广西河池化学工业集团公司 河池市
广西南开天河科技发展有限公司 南宁市
海南莺歌海洋生物技术有限公司 海口市
上海苏鹏实业有限公司 上海
新乡中大电子有限公司 河南新乡
广西河池化工防腐保温有限责任公司 河池市
广西河化世威生物工程有限责任公司 南宁市
广西群山营销有限公司 南宁市
企业名称 主营业务
广西河池化学工业集团公司 建材、修理、塑料编织袋生物、
广西南开天河科技发展有限公司 环保、新材料等技术开发、咨询、转让
海南莺歌海洋生物技术有限公司 养殖业、高效农业、饲料加工、包装冷冻
上海苏鹏实业有限公司 催化材料、吸附材料、工业添加剂等
新乡中大电子有限公司 通讯电源、电力电UPS 电源、通用机床等
广西河池化工防腐保温有限责任公司 防腐、保温工程施工等
广西河化世威生物工程有限责任公司 生产、销售氨基酸及其衍生物等
广西群山营销有限公司 化肥、农副产品、化工产品、建材等
关联方关 经济性质
企业名称 系性质 或类型 法定代表人
广西河池化学工业集团公司 母公司 国有企业 廖祖鲜
广西南开天河科技发展有限公司 子公司 有限责任 何元军
海南莺歌海洋生物技术有限公司 子公司 有限责任 何元军
上海苏鹏实业有限公司 子公司 有限责任 何元军
新乡中大电子有限公司 子公司 有限责任 何元军
广西河池化工防腐保温有限责任公司 子公司 有限责任 谢恩全
广西河化世威生物工程有限责任公司 子公司 有限责任 何元军
广西群山营销有限公司 子公司 有限责任 何元军
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （单位：元）
企业名称 期初数 本期增加数
广西河池化学工业集团公司 159,030,000.00
广西南开天河科技发展有限公司 70,000,000.00
海南莺歌海洋生物技术有限公司 20,000,000.00 10,000,000.00
上海苏鹏实业有限公司 8,000,000.00
新乡中大电子有限公司 60,000,000.00
广西河池化工防腐保温有限责任公司 300,000.00
广西河化世威生物工程有限责任公司 0 15,000,000.00
广西群山营销有限公司 3,000,000.00
合计 317,330,000.00 28,000,000.00
企业名称 本期减少数 期末数
广西河池化学工业集团公司 159,030,000.00
广西南开天河科技发展有限公司 70,000,000.00
海南莺歌海洋生物技术有限公司 30,000,000.00
上海苏鹏实业有限公司 8,000,000.00
新乡中大电子有限公司 60,000,000.00
广西河池化工防腐保温有限责任公司 300,000.00
广西河化世威生物工程有限责任公司 15,000,000.00
广西群山营销有限公司 3,000,000.00
合计 345,330,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （单位：元）
期初百
企业名称 期初金额 分比%
广西河池化学工业集团公司 107,406,600.00 60.27
广西南开天河科技发展有限公司 63,000,000.00 90.00
海南莺歌海洋生物技术有限公司 19,000,000.00 95.00
上海苏鹏实业有限公司 2,071,200.00 34.67
新乡中大电子有限公司 40,000,000.00 66.67
广西河池化工防腐保温有限责任公司 250,000.00 83.33
广西河化世威生物工程有限责任公司
广西群山营销有限公司
企业名称 本期增加数 本期减少
广西河池化学工业集团公司 10,740,660.00
广西南开天河科技发展有限公司 7,000,000.00 63,000.00
海南莺歌海洋生物技术有限公司 10,000,000.00
上海苏鹏实业有限公司
新乡中大电子有限公司
广西河池化工防腐保温有限责任公司
广西河化世威生物工程有限责任公司 10,000,000.00
广西群山营销有限公司 1,500,000.00
期末百
企业名称 期末金额 分比%
广西河池化学工业集团公司 118,147,260.00 60.27
广西南开天河科技发展有限公司 69,937,000.00 99.91
海南莺歌海洋生物技术有限公司 29,000,000.00 96.67
上海苏鹏实业有限公司 34.67
新乡中大电子有限公司 66.67
广西河池化工防腐保温有限责任公司 83.33
广西河化世威生物工程有限责任公司 10,000,000.00 66.67
广西群山营销有限公司 1,500,000.00 50.00
2.不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 关联方关系性质
广西河池化工（集团）运输公司 与本公司同受一企业控制
广西河池化工（集团）机器设备制造安装公司 与本公司同受一企业控制
广西河池化工（集团）建筑材料公司 与本公司同受一企业控制
广西河池金诚塑料制品有限公司 与本公司同受一企业控制
广西河池化工（集团）电业公司 与本公司同受一企业控制
河化集团柳州贸易公司 与本公司同受一企业控制
河化集团南宁龙江工贸公司 与本公司同受一企业控制
3、关联方交易情况
(1)向关联方采购货物、能源明细资料（单位：元）
占本期采购
关联方企业名称 本期金额 百分比(%)
广西河池金诚塑料制品有限公司 8,385,635.10 3.4
广西河池化工（集团）电业公司 69,470,427.14 28.19
河化集团柳州贸易公司 505,304.76 0.21
合计 77,856,057.24 31.80
占上年同期采
关联方企业名称 上年同期金额 购百分比(%)
广西河池金诚塑料制品有限公司 6,855,875.52 3.25
广西河池化工（集团）电业公司 63,911,888.91 43.42
河化集团柳州贸易公司
合计 70,767,764.43 46.67
关联交易未
关联方企业名称 结算金额
广西河池金诚塑料制品有限公司 1,800,520.00
广西河池化工（集团）电业公司 -21,787,476.15
河化集团柳州贸易公司
合计 -19,986,956.10
（2）向关联方销售货物明细（单位：元）
关联方企业名称 本期金额 占本期销售
（不含税） 百分比(%)
广西河池化学工业集团公司
河化集团左江工贸公司
河化集团柳州贸易公司 8,327,231.25 2.29
河化集团南宁龙江工贸公司 9,112,477.86 2.51
河化集团柳州贸易公司 7,369,231.19 2.03
河化集团桂林工贸公司 1,457,840.07 0.40
广西河池地区农业生产资料公司 26,544,314.04 7.30
合计 52,811,094.41 14.53
关联方企业名称 上年同期金额 占上年同期销
（不含税） 售百分比(%)
广西河池化学工业集团公司 3,301,829.14 0.93
河化集团左江工贸公司 6,237,256.63 1.76
河化集团柳州贸易公司 2,712,672.57 0.77
河化集团南宁龙江工贸公司 15,321,327.43 4.33
河化集团柳州贸易公司
河化集团桂林工贸公司 4,321,181.42 1.22
广西河池地区农业生产资料公司 23,711,114.39 6.70
合计 55,605,381.58 15.71
关联方企业名称 关联交易未
结算金额
广西河池化学工业集团公司
河化集团左江工贸公司
河化集团柳州贸易公司
河化集团南宁龙江工贸公司 1,043,170.00
河化集团柳州贸易公司
河化集团桂林工贸公司
广西河池地区农业生产资料公司
合计 1,043,170.00
公司已与上述公司签订常年代销协议，价格按当地市场价格执行。
（3）关联方应收应付款项、票据余额（单位：元）
①应收账款
企业名称 本期期末金额 占本期全部应收款
项余额的比重(%)
广西河池化学工业集团公司 7,001,684.71 3.63
柳州工贸 6,253,791.25 3.25
南宁龙江工贸 1,043,170.00 0.54
合计 14,298,645.96 7.42
企业名称 上年同期期末数 占上年全部应收款
项余额的比重(%)
广西河池化学工业集团公司 4,885,272.96 12.12
柳州工贸
南宁龙江工贸
合计 4,885,272.96 12.12
②应付账款
企业名称 本期期末金额 占本期全部应付款
项余额的比重(%)
广西河池金诚塑料制品有限公司 1,800,520.00 3.09
合计 1,800,520.00 3.09
企业名称 上年同期期末数 占上年全部应付款
项余额的比重(%)
广西河池金诚塑料制品有限公司 75,750 0.35
合计 75,750 0.35
③其他
企业名称 项目 本期期末金额
广西河池化工（集团）运输公司 其他应收款 3,005,086.28
广西河池化工（集团）机器设备制造安装公司 其他应收款 3,406,422.80
广西河池化工（集团）建筑材料公司 其他应收款 5,202,624.97
广西河池化学工业集团公司 其他应收款 17,536,063.07
合计 29,150,197.12
占本期余
额的比重 上年同期期末
企业名称 (%) 数
广西河池化工（集团）运输公司 2.60 2,530,859.05
广西河池化工（集团）机器设备制造安装公司 2.95 1,160,485.57
广西河池化工（集团）建筑材料公司 4.51 3,842,639.85
广西河池化学工业集团公司 15.20 5,225,390.30
合计 25.26 12,759,374.77
占上年余
额的比重
企业名称 (%)
广西河池化工（集团）运输公司 2.65
广西河池化工（集团）机器设备制造安装公司 1.21
广西河池化工（集团）建筑材料公司 4.02
广西河池化学工业集团公司 5.46
合计 13.34
`合并会计报表编制方法
（1）合并范围的确定原则：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会
计报表暂行规定>的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函
》等文件的规定，公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上（不含50%）或虽
然占该单位权益性资本不足50%，但具有实际控制权的，该单位纳入合并范围。如果被
投资单位的总资产、销售收入和净利润较小，则该单位不予合并。
（2）合并采用的会计方法：
首先把未执行《企业会计制度》的应当纳入合并范围的个别会计报表按《企业会
计制度》进行调整，然后以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债
、股东权益以及利润表和现金流量表各项目，并将母子公司相互之间发生的经济业务
对个别会计报表有关项目的影响予以抵销。
`外币换算
对发生的外币经济业务，采用发生当日市场汇率折合人民币记账。年末，对外币账户的外币
余额按当日市场汇率调整，差额计入当期财务费用或在建工程。
`记账基础
会计核算采用权责发生制和借贷记账法进行核算。
`非货币性交易:
报告期内，公司将持有的天津雅莱生物化工有限公司65%的股权与天津南开生物化
工有限公司持有的海南莺歌海洋生物技术有限公司45%的股权进行置换。经上海东华会
计师事务所有限公司审计，天津雅莱2001年末净资产2328.3655万元，本公司持有65%
的股权，折合人民币1513万元，海南莺歌2001年末净资产3415.2857万元，南开生化持
有45%的股权，折合人民币1537万元，交易的差额资金以现金支付。至2002年6月28日
止，该项交易已办理完相关手续。至此，本公司持有海南莺歌的股权达96.67%，而不
再持有天津雅莱股权。
`记账本位币
以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
`计价原则
资产计价以历史成本为计价原则。
`其他追溯调整事项
本年度发现以下会计差错及其他追溯调整事项：
（1）支付2001年度超基数电费1,206,542.28元，原因是2002年才收到上述款项的
票据，并且该款项在2001年末不可预计。
（2）支付2001年度运杂费1,365,275.75元计入2002年营业费用，原因是上述票据
2002年才收到结算，并且该款项在2001年末不可预计。
（3）支付2001年度管理费用369,039.99元，原因是上述票据2002年才收到结算，
并且该款项在2001年末不可预计。
（4）支付2001年度银行借款利息921,497.01元计入2002年财务费用。
（5）2001年度多估完工固定资产，多列2001年成本的折旧费用1,659,612.88元。
（6）支付2001年度增发审计费用600,000.00元，原因是2002年才收到上述票据。
（7）支付2001年保险费670,000.00元，原因是2002年才收到上述款项的票据。
（8）支付2001年度引资奖1,015,261.20元。
（7）其他不应由2001年度负担的费用323,809.12元。
在编制2002年度会计报表时，已对以上差错进行了更正。由于以上错误的影响，
2001年应减少净利润及留存收益4,164,194.23元，减少未分配利润3,539,565.09元。
`会计制度
公司原执行《股份有限公司会计制度》及有关补充规定，2001年1月1日起执行《
企业会计制度》。
`控股子公司及合营企业
（1）报告期内公司所控制的所有子公司、合营企业情况及合并报表的合并范围：
子公司名称 经营范围
广西南开天河科技发展有限公司 生物、环保、新材料等技术开发、咨询、
海南莺歌海洋生物技术有限公司 转让养殖业、高效农业、饲料加工、包装
上海苏鹏实业有限公司 冷冻催化材料、吸附材料、工业添加剂等
新乡中大电子有限公司 通讯电源、电力电UPS电源、通用机床等
广西河池化工防腐保温有限责任公司 防腐、保温工程施工等
广西河化世威生物工程有限责任公司 生产、销售氨基酸及其衍生物等
广西群山营销有限公司 化肥、农副产品、化工产品、建材等证券
国海证券有限责任公司 的代理买卖；代理还本付息和分红派息等
子公司名称 注册资本 实际投资额
广西南开天河科技发展有限公司 70,000,000.00 63,000,000.00
海南莺歌海洋生物技术有限公司 30,000,000.00 29,000,000.00
上海苏鹏实业有限公司 8,000,000.00 8,500,000.00
新乡中大电子有限公司 60,000,000.00 40,000,000.00
广西河池化工防腐保温有限责任公司 300,000.00 250,000.00
广西河化世威生物工程有限责任公司 15,000,000.00 10,000,000.00
广西群山营销有限公司 3,000,000.00 1,500,000.00
国海证券有限责任公司 800,000,000.00 60,000,000.00
子公司名称 股权比例 是否合并
广西南开天河科技发展有限公司 90% 是
海南莺歌海洋生物技术有限公司 96.67% 是
上海苏鹏实业有限公司 34.67% 否
新乡中大电子有限公司 66.67% 是
广西河池化工防腐保温有限责任公司 83.33% 是
广西河化世威生物工程有限责任公司 66.67% 否
广西群山营销有限公司 50.00% 否
国海证券有限责任公司 7.50% 否
（2）报告期内公司与天津南开生物化工有限公司公司将持有的天津雅莱生物化工
有限公司65%的股权与天津南开生物化工有限公司持有的海南莺歌海洋生物技术有限公
司45%的股权进行置换。至此，本公司持有海南莺歌的股权达96.67%，而不再持有天津
雅莱股权。
（3）报告期公司将持有的子公司天津南开生物化工有限公司90%的股权转让给南
开戈德集团有限公司；南开戈德集团有限公司将其持有的广西南开天河科技发展有限
公司10%的股份转让给本公司。至此，本公司持有天河科技100%的股权，同时不再是南
开生化的股东。
（4）广西河化世威生物工程有限责任公司的主体工程尚在建设中，未开展实质的
生产经营活动，故未纳入合并范围。
（5）报告期内公司出资150万元与南宁鼎华商业有限责任公司、南宁市福宁贸易
有限公司、广西区土壤肥料工作站合资组建“广西群山营销有限公司”，该子公司注
册资本300万元，本公司持有其50%的股权。因该子公司2002年度亏损，且其资产总额
、销售收入与公司相比均在10%以下，根据财政部[财会二字（1996）2号]的规定，未
纳入公司2002年度会计报表合并范围。
`会计年度
以公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
`季节性、周期性收入：
报告期内未发生季节性、周期性收入。
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