`或有事项
截止审计报告日，本公司无需披露的重大或有事项。
`审计报告
冀华会审字[2005]1020号
石家庄东方热电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的石家庄东方热电股份有限公司(以下简称“东方热电公司”） 2
004年12月31日的公司及合并资产负债表以及2004年度的公司及合并利润、利润分配表
和该年度的现金流量表，这些会计报表的编制是东方热电公司管理当局的责任，我们的
责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报，审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映，我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定
在，所有重大方面公允反映了东方热电公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的
经营成果和现金流量。
河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师
齐正华 李钰
中国 石家庄市裕华西路158号 2005年3月29日
`会计政策、会计估计变更的影响
(1)本报告期内无会计政策变更。
(2)会计估计变更。
根据东方热电股字[2003]37号文件和公司二届二十一次董事会决议《关于统一固定
资产折旧年限和折旧率的议案》自2004年1月1日起，股份公司对部分固定资产折旧年限
和折旧率作了适当调整，此项调整作为会计估计变更，采用未来适用法，使2004年度减
少利润总额4,404,639.66元。
`关联方关系及其交易
1、关联方概况
(1)存在控制关系的关联方
（1）关联方名称及与本公司关系
企业名称 与本公司关系
石家庄东方热电集团有限公司 本公司的母公司，持股58.19%，同一法定
代表人
石家庄东方兴业投资有限公司 本公司的控股子公司，持股90%
北京丰中房地产开发有限公司 东方兴业的子公司，东方兴业持股50%
（2）关联方概况
企业名称 注册地址
石家庄东方热电
石家庄市建华南大街161号
集团有限公司
石家庄东方兴业
石家庄市建华南大街161号
投资有限公司
北京丰中房地产 北京市密云县工业开发区
开发有限公司 西祥路212号
企业名称 主营业务
石家庄东方热电 热力、电力的
集团有限公司 生产与销售
石家庄东方兴业 房地产业投资
投资有限公司 计算机及软件
批发零售
房地产开发、销
北京丰中房地产
售、自有房屋的
开发有限公司
物业管理
企业名称 经济性质或类型
石家庄东方热电
国有独资
集团有限公司
石家庄东方兴业
有限公司
投资有限公司
北京丰中房地产
有限公司
开发有限公司
企业名称 法定代表人
石家庄东方热电
李德时
集团有限公司
石家庄东方兴业
李德时
投资有限公司
北京丰中房地产
郑介甫
开发有限公司
（3）关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数
石家庄东方热电
32000万元 ----
集团有限公司
石家庄东方兴业
15000万元 ----
投资有限公司
北京丰中房地产
2000万元 ----
开发有限公司
企业名称 本年减少数 年末数
石家庄东方热电
---- 32000万元
集团有限公司
石家庄东方兴业
---- 15000万元
投资有限公司
北京丰中房地产
---- 2000万元
开发有限公司
（4）关联方所持股份或权益及其变化
年初数
企业名称
金额 %
石家庄东方热电
20002.5万元 58.19
集团有限公司
石家庄东方兴业
13500万元 90
投资有限公司
北京丰中房地产
1000万元 50
开发有限公司
本年增加
企业名称
金额 %
石家庄东方热电
---- --
集团有限公司
石家庄东方兴业
---- --
投资有限公司
北京丰中房地产
---- --
开发有限公司
本年减少
企业名称
金额 %
石家庄东方热电
---- --
集团有限公司
石家庄东方兴业
---- --
投资有限公司
北京丰中房地产
---- --
开发有限公司
年末数
企业名称
金额 %
石家庄东方热电
20002.5万元 58.19
集团有限公司
石家庄东方兴业
13500万元 90
投资有限公司
北京丰中房地产
1000万元 50
开发有限公司
(2)不存在控制关系的关联方关系的性质。
企业名称 与本公司关系
石家庄市湾里庙热源厂 同一母公司
石家庄祥源物资供销有限公司 同一母公司
河北中科环保有限公司 同一母公司
邢台东方热电能源环保有限公司 同一母公司
上海宽博实业有限公司 本公司股东
石家庄医药药材股份有限公司 本公司股东
河北鸣鹿服装集团有限公司 本公司股东
2、关联交易
(1)采购货物
采购项目 供货单位
原材料(酸、碱等) 石家庄祥源物资供销有限公司
除尘设备 河北中科环保有限公司
辅助材料 邢台东方热电能源环保有限公司
辅助材料 邢台东方热电能源环保有限公司
合 计
采购项目 2004年度
原材料(酸、碱等) 5,298,351.36
除尘设备 8,563,000.00
辅助材料 1,650,000.00
辅助材料 1,650,000.00
合 计 15,511,351.36
采购项目 2003年度
原材料(酸、碱等) 5,515,244.25
除尘设备 24,700.00
辅助材料 0.00
辅助材料 0.00
合 计 5,539,944.25
(2)销售货物
销售项目 供货单位 2004年度
热 石家庄市湾里庙热源厂 15,767,927.73
销售项目 2003年度
热 11,045,446.49
(3)关联方担保事项
集团公司为本公司提供借款担保金额为421,695,214.38元
(4)其他关联交易
a.根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》本公司向集团公司支付土地租赁
费2,985,026.00元。
b.根据本公司与集团公司签订的《综合服务协议》本公司向集团公司支付综合服务
费166,677.90元。
3、关联方应收应付款项余额
项目 2004.12.31
应收帐款
湾里庙热源厂 17,134,044.65
预付账款
石家庄祥源物资供销有限公司 8,114.40
应付帐款
石家庄祥源物资供销有限公司
河北中科环保有限公司 55,300.00
邢台东方热电能源环保有限公司
其他应付款
湾里庙热源厂 54,770.00
长期应付款
河北中科环保有限公司 162,600.00
项目 2003.12.31
应收帐款
湾里庙热源厂 4,240,713.99
预付账款
石家庄祥源物资供销有限公司
应付帐款
石家庄祥源物资供销有限公司 776,408.40
河北中科环保有限公司 55,330.00
邢台东方热电能源环保有限公司 6,910.70
其他应付款
湾里庙热源厂 54,770.00
长期应付款
河北中科环保有限公司
`合并会计报表的编制范围及方法
根据财政部财会字[1995]11号《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》和财会
二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司和纳入合
并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数据编制而成。合并
时，公司的重大内部交易和资金往来均予以抵销。
(1)合并范围 本公司将拥有50%以上股权或虽不足50%但拥有实际控制权的子公司纳
入合并会计报表的编制范围。
(2)公司在编制合并会计报表过程中，按照有关规定，对下列事项进行了抵销
（1）公司内部投资与被投资企业权益性资本；
（2）公司与被投资企业之间的内部债权债务；
（3）公司与被投资企业之间的内部销售等内部交易事项；
（4）母子公司采用的会计制度不同时，由此产生的差异根据重要性原则进行调整
；
`外币业务核算方法
外币业务按发生时的市场汇率作为折合率，折算为人民币入帐，期末外币帐户按期
末市场汇率进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益
性支出的计入当期损益。
`记帐基础
以权责发生制为记帐基础
`记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
`现金等价物的确定标准
现金等价物指本公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资。
`计价原则
以历史成本为计价原则
`会计制度
公司执行财政部颁发的《企业会计制度》。
`控股公司及合营企业
本公司有一个控股子公司—石家庄东方兴业投资有限公司(以下简称“东方兴业”
)方兴业由本公司与上海宽博实业有限公司共同出资组建于2003年2月26日注册成立注册
资本15000万元，其中：本公司出资13500万元，占注册资本的90%，上海宽博实业有限
公司出资1500万元，占注册资本的10%，东方兴业主营房地产业投资、计算机及软件批
发零售，公司已将其纳入了合并报表范围。
石家庄东方兴业投资有限公司2003年度以收购股权方式投资了两个子公司分别为北
丰中房地产开发有限公司(以下简称“丰中公司”)和北京京龙天诚房地产开发有限公司
(以下简称“京龙公司”)，收购股权均为50%，本公司2004年已将京龙公司的股权全部
转让，报告期末不再持有其股份。
`会计年度
公历1月1日至12月31日。
`承诺事项
截止审计报告日，本公司无需披露的重大承诺事项。
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