重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司副董事长董学东、董事邵福群先生因公未能出席本次董事会，分别授权刘伟、
周建平先生代为出席会议并行使表决权。董事会经审议通过了公司2003年度报告正文。
公司董事长赵明远先生、总经理刘伟先生、财务负责人魏守忠先生、会计主管人员
王勇先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。
目 录
一、公司基本情况简介
二、会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会情况简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务会计报告
十一、备查文件目录
一、公司基本情况简介
（一）公司的法定中文名称：大连金牛股份有限公司
中文缩写：大连金牛
公司的法定英文名称：Dalian jinniu Co.,Ltd
（二）公司法定代表人：赵明远
（三）公司董事会秘书：周建平
董秘授权代表：王永杰
联系地址：大连市甘井子区工兴路4 号
联系电话：0411-86676868、86672112-2198、2188
传真：0411-86678899
电子信箱：stock@dljn.com
（四）公司注册地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路4 号
办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路4 号
邮政编码：116031
网址：http://www.dljn.com
（五）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地：大连金牛股份有限公司证券部
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：大连金牛
股票代码：000961
（七）其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2002 年4 月12 日
公司变更注册登记地点：大连市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：（大工商企法字）21020011035276
税务登记号码：210211711341725
公司聘请的会计师事务所：大连华连会计师事务所
办公地点：大连市中山区同兴街67 号邮电万科大厦24 层
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要利润指标情况单位：人民币元
项目 金额
利润总额： 37,120,679.27
净利润： 23,717,699.38
扣除非经常性损益后的净利润： 23,069,190.95
主营业务利润： 172,816,046.58
其它业务利润： 7,238,004.72
营业利润： 37,769,187.70
投资收益： 0
补贴收入： 0
营业外收支净额： 648,488.43
经营活动产生的现金流量净额： 97,170,267.32
现金及现金等价物净增加额： -210,649,966.02
注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额： 单位：人民币元
项目 金额
处理固定资产净损益 648,488.43
（二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
项目 2003年12月31日 2002年12月31日
主营业务收入 1,784,204,156.20 1,198,840,887.57
净利润 23,717,699.38 43,867,537.66
总资产 3,200,052,657.03 3,006,870,384.33
股东权益 1,061,712,062.41 1,037,817,472.61
每股收益(元/股) 0.08 0.15
每股收益(元/股)(加权) 0.08 0.15
每股收益(元/股)(扣除非经常性损益) 0.08 0.15
每股净资产(元) 3.53 3.45
调整后的每股净资产 3.44 3.36
每股经营活动产生的现金流量净额 0.32 0.24
净资产收益率(%) 2.23 4.23
净资产收益率(%)(加权) 2.24 4.30
扣除非经常性损益的净资产收益率(%)(加权) 2.23 4.32
项目 2001年12月31日
主营业务收入 1,141,526,864.38
净利润 52,532,982.58
总资产 2,404,547,436.44
股东权益 1,002,965,834.95
每股收益(元/股) 0.17
每股收益(元/股)(加权) 0.19
每股收益(元/股)(扣除非经常性损益) 0.19
每股净资产(元) 3.34
调整后的每股净资产 3.24
每股经营活动产生的现金流量净额 0.30
净资产收益率(%) 5.24
净资产收益率(%)(加权) 6.71
扣除非经常性损益的净资产收益率(%)(加权) 6.65
利润表附表
(根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求计算的净
资产收益率和每股收益)
净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.28 16.32 0.58 0.58
营业利润 3.56 3.57 0.13 0.13
净利润 2.23 2.24 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润 2.23 2.23 0.08 0.08
（三）报告期内股东权益变动情况单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积金 法定公益金
期初数 300,530,000.00 575,255,183.33 28,226,998.41 9,408,999.48
本期增加 176,890.42 3,557,654.91 1,185,884.97
本期减少
期末数 300,530,000.00 575,432,073.75 31,784,653.32 10,594,884.45
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 142,821,190.87 1,046,833,372.61
本期增加 11,144,144.47 14,878,689.80
本期减少
期末数 153,965,335.34 1,061,712,062.41
变动原因：
1、报告期内股东权益增加1,488 万元。
2、报告期内盈余公积增加356 万元。(其中：法定公益金增加219 万元)
3、报告期内未分配利润增加1,114 万元。
4、报告期内资本公积增加18 万元。
三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表数量单位：股
本次变动增减（+、-）
本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他
一、未上市流通股份
1、发起人股份 170,530,000
其中：
国家持有股份 169,230,000
境内法人持有股份 1,300,000
境外法人持有股份 -
其他 -
2、募集法人股份 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他 -
其中：转配股 -
未上市流通股份合计 170,530,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 130,000,000
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其他 -
已上市流通股份合计 130,000,000
三、股份总数 300,530,000
本次变动增减（+、-）
小计 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 170,530,000
其中：
国家持有股份 169,230,000
境内法人持有股份 1,300,000
境外法人持有股份 -
其他 -
2、募集法人股份 -
3、内部职工股 -
4、优先股或其他 -
其中：转配股 -
未上市流通股份合计 170,530,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 130,000,000
2、境内上市的外资股 -
3、境外上市的外资股 -
4、其他 -
已上市流通股份合计 130,000,000
三、股份总数 300,530,000
2、股票发行及上市情况
(1)经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]128 号文核准，公司于1999年12
月8 日在深圳证券交易所首次上网发行人民币普通股A 股10,000 万股，发行价每股4
.08 元，其中向证券投资基金配售2,500 万股。招股说明书刊登于1999年12 月4 日的
《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
经深圳证券交易所深证上〖2000〗11 号《上市通知书》批准，2000 年3 月1 日，
向社会公众发行的7,500 万股人民币普通股A 股股票在深圳交易所挂牌上市交易；根据
中国证监会《关于证券投资基金配售新股有关问题的补充通知》的有关规定，向证券投
资基金配售2,500 万股，其中50%部分自配售之日起6 个月内不能流通，其余50%部分自
挂牌交易之日起即可流通。上市公告书刊登于2000年2 月25 日的《中国证券报》、《
上海证券报》和《证券时报》上。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]93 号文核准，公司实施了配股，配
股类型为人民币普通股，每股面值1.00 元，配股价格每股人民币7.5 元，每10 股配3
股，由于法人股股东已书面承诺全部放弃配股，向社会公众股股东配售3,000 万股，
此次配股共计3,000 万股，股权登记日2001 年10 月12 日，2001年10 月15 日为除权
日，配股缴款起止日为2001 年10 月16 日至2001 年10 月29 日。《配股说明书》刊登
于2001 年9 月28 日的《中国证券报》上。经深圳证券交易所安排，公司配股新增可流
通股份3,000 万股于2001 年11 月15 日上市交易，《大连金牛股份有限公司股本变动
及2001 年配股可流通股份上市公告》刊登于2001 年11 月14 日的《中国证券报》上。
公司由于配股，公司总股本由27,053万股增加为30,053 万股，由于法人股股东已书面
承诺全部放弃配股，增加的3,000万股全部为社会流通股，现在公司总股本30,053 万股
中，国有法人股为16,923万股，法人股130 万股，社会流通股为13,000 万股。
(2)报告期内公司没有内部职工股。
（二）股东情况介绍
1、报告期末股东总数：截止2003 年12 月31 日公司在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司登记的股东共有71,891 户。
2、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东、前10 名股东及前十名流通股股东名单
（截止2003 年12 月31 日）
名次 股东名称 年度内增减(股) 年末持股数(股)
1 辽宁特殊钢集团有限责任公司 无 165,000,000
2 兰州炭素有限责任公司 无 1,300,000
3 瓦房店轴承集团有限责任公司 无 1,300,000
4 吉林炭素股份有限公司 无 1,300,000
5 大连华信信托投资股份有限公司 无 980,000
6 吉林铁合金集团有限责任公司 无 650,000
7 刘喜院 无 371,000
8 孟强 无 322,857
9 戴中锋 +170,000 230,000
10 梁伟业 +219,700 219,700
名次 股东名称 占股本比例(%) 所持股份类别
1 辽宁特殊钢集团有限责任公司 54.90 发起人国有法人股
2 兰州炭素有限责任公司 0.43 发起人国家股
3 瓦房店轴承集团有限责任公司 0.43 发起人国家股
4 吉林炭素股份有限公司 0.43 发起人国家股
5 大连华信信托投资股份有限公司 0.32 发起人境内法人股
6 吉林铁合金集团有限责任公司 0.22 发起人国家股
7 刘喜院 0.12 流通股
8 孟强 0.11 流通股
9 戴中锋 0.08 流通股
10 梁伟业 0.07 流通股
名次 股东名称 股份质押或冻结情况(股)
1 辽宁特殊钢集团有限责任公司 165,000,000
2 兰州炭素有限责任公司 无
3 瓦房店轴承集团有限责任公司 无
4 吉林炭素股份有限公司 无
5 大连华信信托投资股份有限公司 无
6 吉林铁合金集团有限责任公司 无
7 刘喜院 无
8 孟强 无
9 戴中锋 无
10 梁伟业 无
注：(1)辽宁特殊钢集团有限责任公司为本公司的控股股东，所持股份未上市流通
。
(2)前10 名股东中国有法人股股东辽宁特殊钢集团有限责任公司与其他股东之间不
存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
；未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公
司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
(3)大股东所持股份的冻结情况
报告期内，因债务诉讼原因，控股股东辽宁特殊钢集团有限责任公司被营口市中级
人民法院冻结1,300 万股国有法人股已到期，经营口市中级人民法院裁定继续冻结，冻
结期限为2003 年11 月10 日至2004 年5 月10 日止；因债务原因被大连市中级人民法
院冻结15,200 万股国有法人股已到期，经大连市中级人民法院裁定继续冻结，冻结期
限为2003 年12 月20 日至2004 年6 月20 日止。（详见2004 年2 月4 日的《中国证券
报》《证券时报》）
持有本公司股票前10 名流通股股东名单（截止2003 年12 月31 日）
股东名称 年末持有流通股数量(股) 种类(A、B、H股或其他)
刘喜院 371,000 A股
孟强 322,857 A股
戴中锋 230,000 A股
梁伟业 219,700 A股
张所明 213,800 A股
张燕 202,100 A股
许威荣 168,500 A股
北京华盛创业房地产开发有限公司 160,000 A股
石晓庆 154,900 A股
方驰 130,000 A股
注：未知前十名流通股东是否存在关联或一致行动人关系，也未知是否属于《上市
公司持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、公司控股股东情况介绍
公司第一大股东辽宁特殊钢集团有限责任公司（以下简称“辽特集团公司”）的前
身为大连钢铁集团有限责任公司（以下简称“大钢集团公司”），成立于1996年，200
2 年12 月31 日大钢集团公司更名为辽特集团公司，原大钢集团公司的国有股权从大连
市政府上划到辽宁省政府。
2003 年1 月14 日，抚顺特殊钢集团有限责任公司（以下简称“”抚钢集团公司）
、中国东方资产管理公司、中国华融资产管理公司、中国信达资产管理公司与辽宁省国
有资产管理委员会签订了《增资协议书》，抚钢集团公司以持有的抚顺特殊钢股份有限
公司的56.62%的股权与资产管理公司所持资产以增资方式进入辽特集团，辽特集团公司
注册资本由163,610 万元增加到311,507 万元。增资后辽特集团公司各股东的出资额及
出资比例如下：辽宁省人民政府出资101,297 万元，占总股本的32.52％；抚钢集团公
司出资82,664 万元，占总股本的26.53％；东方资产管理公司出资60,763 万元，占总
股本的19.51％；华融资产管理公司出资55,796 万元，占总股本的17.91％；信达资产
管理公司出资10,987 万元，占总股本的3.53％。
本次增资完成后，辽特集团公司将持有抚顺特殊钢股份有限公司56.62%的股权和大
连金牛股份有限公司54.9%的股权,成为抚顺特殊钢股份有限公司和大连金牛股份有限公
司的第一大股东，公司法定代表人：赵明远，公司经营范围：钢冶炼、钢压延加工、汽
车保养、汽车(轿车除外)销售，特殊钢产品、深加工产品及附加产品生产、销售；机械
加工制造；机电设备设计、制造、安装、维修；来料加工；房屋、设备租赁；冶金技术
咨询及服务。
4、其他持股10%以上（含10%）的法人股东情况
报告期内本公司没有其他持股10%以上（含10%）的法人股东。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)基本情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
(一)基本情况
姓名 性别 年龄 职务
赵明远 男 51岁 董事长
董学东 男 43岁 副董事长
周建平 男 54岁 董事、董秘
刘 伟 男 37岁 董事、总经理
隋万玲 女 50岁 董事
刘 宇 男 43岁 董事
唐律今 男 56岁 董事
邵福群 男 41岁 董事
魏守忠 男 39岁 董事、副总经理、财务总监
李源山 男 65岁 独立董事
姚殿礼 男 66岁 独立董事
刘 勇 男 36岁 副总经理
魏险峰 男 37岁 副总经理
孙宝惠 男 58岁 监事、监事会主席
王昭利 男 44岁 监事
孟绍渤 男 50岁 监事
姓名 任期起止日 持股数 备注
赵明远 2001.7.28-2004.7.28 0 在股东单位任职
董学东 2003.4.18-2004.7.28 0 在股东单位任职
周建平 2001.7.28-2004.7.28 0
刘 伟 2002.11.11-2004.7.28 0
隋万玲 2001.7.28-2004.7.28 0
刘 宇 2001.7.28-2004.7.28 0 在股东单位任职
唐律今 2001.7.28-2004.7.28 0
邵福群 2001.7.28-2004.7.28 0 在股东单位任职
魏守忠 2001.7.28-2004.7.28 0
李源山 2002.4.18-2004.7.28 0
姚殿礼 2002.4.18-2004.7.28 0
刘 勇 2002.10.9-2004.7.28 0
魏险峰 2003.6.16-20047.28 0
孙宝惠 2002.11.11-2004.7.28 0
王昭利 2001.7.28-2004.7.28 0 在股东单位任职
孟绍渤 2001.7.28-2004.7.28 0
注：公司董事、监事、高管人员在股东单位的任职情况
1、董事长赵明远先生在本公司控股股东辽宁特殊钢集团有限责任公司任董事长、
总经理、党委副书记。
2、副董事长董学东先生在本公司控股股东辽宁特殊钢集团有限责任公司任党委书
记、副董事长、常务副总经理。
3、董事邵福群先生在本公司控股股东辽宁特殊钢集团有限责任公司任董事、党委
副书记、纪委书记。
4 董事刘宇先生在本公司控股股东辽宁特殊钢集团有限责任公司任总工程师。
5、监事王昭利先生在本公司控股股东辽宁特殊钢集团有限责任公司任党委工作部
部长。
(二)年度报酬情况
根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司高级管理人员的年度报酬以股东
大会决议通过的年度报酬议案而定。
本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为861,703元；本
年度在公司受薪的金额最高的前三名董事的报酬总额为359,330 元；金额最高的前三名
高级管理人员的报酬总额为333,272 元。
独立董事的津贴及其他待遇：每位独立董事年度津贴为2 万元，独立董事因履行独
立董事职责而发生的相关费用在公司具实报销。
本年度在公司受薪的董事、监事、高级管理人员年度报酬在12 万元以上的有1 人
，11-12 万元的有1 人,11 万元以下有9 人（不包括独立董事）。
刘宇、邵福群、王昭利在股东单位领取报酬。
(三)报告期内，离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
1、公司第二届董事会第七次会议通过决议，同意白孝慈先生辞去公司董事一职。
（已公告于2003 年3 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》）
2、公司第二届董事会第七次会议通过决议，同意隋万玲女士辞去公司副总经理一
职。（已公告于2003 年3 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》）
(四)员工情况
截止2003 年12 月31 日，公司共有员工3,653 人，其中：生产人员3,105人、技术
人员238 人、财务人员33 人、行政人员277 人。教育程度：本科以上262 人、大专17
2 人、中专103 人、其他3,116 人。公司已实行劳动统筹，没有需公司负担的离退休人
员。
五、公司治理结构
本公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的要
求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司治理的实际情况与中国证监会发
布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。公司治理状况如下:
1、根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要
求，本公司将根据情况完成增选独立董事的工作，使独立董事人数达到董事会总人数的
三分之一。
2、报告期公司独立董事按照《公司章程》中关于独立董事的有关规定，认真履行
职责，积极了解公司生产经营情况；参加了每次董事会会议，并对涉及关联交易、资产
收购、董事和高级管理人员的任免等事项，按照有关规定，做出了客观公正的判断并发
表了独立意见，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。
3、股份公司与控股股东“五分开”情况介绍
本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面全部分开，并具有独立
完整的业务及自主经营的能力。
4、报告期内，公司聘请北大纵横咨询公司，重新制定了管理人员及员工的激励机
制和考核办法。新的考评及激励机制的建立和实施，极大的调动了公司全体工作人员的
积极性，提高了工作效率；对公司高级管理人员的考核由公司董事会根据年度目标责任
制的标准要求按工作责任、绩效等定期进行考核，决定年度薪酬总额。
六、股东大会情况简介
报告期内本公司共召开一次股东大会。
(一)2002 年度股东大会
1、股东大会的通知、召集、召开情况
2003 年3 月15 日，本公司董事会在《中国证券报》上刊登了《大连金牛股份有限
公司召开股东大会的通知》。2003 年4 月18 日，本公司2002 年度股东大会在大连金
牛宾馆五楼会议室召开，出席会议的股东及股东授权委托代表共5人，代表公司股份17
0,530,000 股，占公司有表决权股份总数的56.74%，符合《公司法》及《公司章程》的
规定。
2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况会议以投票表决方式审议通过了以下报
告及议案：
（1）审议通过了《2002 年年度董事会工作报告》；
（2）审议通过了《2002 年年度监事会工作报告》；
（3）审议通过了《2002 年年度财务决算报告》；
（4）审议通过了《2002 年年度利润分配预案》；
（5）审议通过了《关于公司董事、高级管理人员年度报酬的议案》；
（6）审议通过了《关于续聘大连华连会计师事务所为公司审计机构的议案》；
（7）审议通过了《关于公司董事变更的议案》；
（8）审议通过了《关于修改公司章程的议案》；
（9）审议通过了《关于公司先行实施五个技术改造项目议案》；
（10）审议通过了《关于前次募集资金使用情况的说明》；
（11）审议通过了《关于公司关联交易的议案》；
（12）审议通过了《关于提请股东大会授权董事会办理公司关联交易契约他方主体
更名的议案》。
本次股东大会决议公告刊登在2003 年4 月19 日的《中国证券报》、《证券时报》
上。
七、董事会报告
（一） 经营情况的讨论与分析
1、报告期公司经营情况的讨论与分析
2003 年辽宁省委、省政府为贯彻落实中央振兴东北老工业基地精神，增强公司竞
争实力，将本公司原第一大股东大连钢铁集团有限责任公司的全部资产和抚顺特殊钢集
团有限责任公司部分优良资产合并重组，共同组建辽宁特殊钢集团有限责任公司（现为
公司第一大股东）。辽特集团公司的成立，对推动本公司生产经营的发展、提高管理水
平和市场竞争力起到了极其重要的作用。报告期，在国家宏观经济形势持续发展的大背
景下，钢材市场需求快速增加，公司以建设科技型一流特钢企业为发展目标，不断引进
先进的企业管理模式和手段，加大技术改造力度，合理调整生产工艺，提高产品质量，
调整产品结构，增加高附加值产品产量，大力拓展销售市场，做好市场售后服务工作，
努力消化原材料大幅涨价等不利因素，2003 年全年生产钢45.47 万吨，钢材40.37 万
吨，其中生产不锈钢材5.53 万吨，为上年的167.66%，轴承钢材15.77 万吨，为上年的
154.13%，弹簧钢材2.76 万吨，为上年的279.6%；同时针对今年电渣钢市场需求较旺，
通过提高电渣钢的产品质量，理顺生产工艺，提高了电渣钢的产量，全年生产电渣钢0
.43 万吨，为上年的126.05%；解决了制约扁钢生产的修磨、缓冷等瓶颈问题，扭转了
扁钢生产的被动局面，使扁钢的产量大幅提高，全年生产扁钢0.96 万吨，为上年的30
9.01%。同时加大了新产品开发的力度，重点开发铁路、石油、汽车行业用钢，全年新
产品开发完成3.62 万吨，实现销售收入24,306 万元，均比上年大幅提高。公司在200
3 年加大力度调整能源结构，将以煤代油列为重点。至年底，除棒线材使用重油外，其
余已经全部实现无油化，极大地降低了能源成本。另外，公司在2003 年在质量和工艺
方面取得了不俗的成绩，质量方面分别获得了ISO9001：2000 标准质量管理体系认证、
“汽车用冷镦钢”达到国际同类产品水平的“金杯奖”、高速工具钢丝成为辽宁省名牌
产品，工艺方面合金钢钢材表面氧化皮的去除方法获得了国家专利。报告期内，公司实
现主营业务收入178,420万元，主营业务利润17,282 万元，基本完成了全年生产经营计
划。
虽然国内钢材市场持续升温，但是由于生产所需上游产品如废钢、铁合金、生铁、
重油等价格也在不断爆涨，主要原材料价格比上年同期大幅上涨，虽然公司采取了扩大
生产规模，提高产品价格等措施，但仍然对实现公司利润目标带来较大影响。报告期公
司实现利润3,712 万元，比上年同期下降43.3%，税后利润2,372 万元，比上年同期下
降45.93%。
2、2004 年公司面临的主要形势
展望2004 年，世界经济逐渐回升，国内正处于经济周期性上升阶段，国家持续实
施积极稳健的财政政策和货币政策，推动了国民经济加速发展，对钢材市场需求的拉动
起到了积极作用，也为本公司的发展创造了有利条件。但在宏观形势向好的同时，国内
钢铁需求持续升温，已造成生产用原材料、燃料等供应紧张，价格爆涨。2004 年伴随
着钢铁行业新增产能的大量释放，将使国内钢材的供给大幅增长，钢铁产品保障措施的
终止使市场竞争将进一步加剧。面对严峻的形势，我们要在提高对“机遇观、拼命观、
科学观”认识的同时，也要强化危机意识，坚持走品牌、精品深加工之路，坚持不断地
走专业化的道路，加快公司技术改造步伐，快速提升公司的整体竞争力，增强抵御和化
解风险的能力，把公司建设成为科技型国际一流的特钢企业。
（二） 报告期内公司经营情况
1、主营业务范围及其经营状况
公司属特殊钢生产企业，主要从事特殊钢冶炼、特殊钢材产品压延加工业务，报告
期内，公司主营业务收入及主营业务利润的具体构成情况如下：
（1）公司主营业务分行业情况
单位：人民币万元
行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
机械 83,001.00 74,311.00 10.47
汽车 30,219.00 27,119.00 10.26
化工 34,400.00 30,509.00 11.31
冶金 30,800.00 27,757.00 9.88
其中：关联交易 8,581.00 7,938.00 7.49
行业 主营业务收入比上年增减(%) 主营业务成本比上年增减(%)
机械 13.72 20.61
汽车 132.22 143.65
化工 28.43 29.64
冶金 333.92 345.11
其中：关联交易 -24.93 -25.42
行业 毛利率比上年增减(%)
机械 -5.12
汽车 -4.25
化工 0.85
冶金 -2.31
其中：关联交易 -0.51
（2）公司主营业务分产品情况
单位：人民币万元
产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比
上年增减(%)
碳结材 10,756 9,650 10.28 67.10
碳工材 309 216 30.10 60.49
合结材 33,370 30,070 9.89 22.82
合工材 4,485 4,210 6.13 -7.08
弹簧材 4,171 3,566 14.50 -16.91
高工材 402 383 4.73 -60.44
滚珠材 49,195 43,239 12.11 31.35
不锈材 54,925 51,288 6.62 80.10
其他 20,807 17,644 15.20 186.05
合计 178,420 160,266 10.17 48.83
其中：关联交易 8,581 7,938 7.49 -24.93
产品 主营业务成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%)
碳结材 62.68 2.44
碳工材 55.02 2.63
合结材 25.70 -2.07
合工材 -14.46 8.10
弹簧材 -15.24 -1.71
高工材 -63.96 9.27
滚珠材 46.06 -8.85
不锈材 98.52 -8.66
其他 156.66 9.71
合计 56.36 -4.33
其中：关联交易 -25.42 -0.51
（3）公司主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%)
华东 88,136 79.99
东北 75,220 19.84
华南 10,488 217.15
西北 4,576 -5.51
合计 178,420 48.43
（4）报告期内公司主营业务及其结构没有发生变化。
2、公司主要供应商、客户情况：
报告期内，公司前五名供应商合计的采购金额为55,414 万元，占年度采购总额的
36.94%；公司前五名客户销售收入总额为40,699 万元，占公司全部销售收入的22.81%
。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
面对原、燃材料的大幅涨价等不利因素，公司通过扩大生产规模，以规模效益来抵
消原、燃材料价格上涨带来的不利影响。同时通过强化内部管理，降低成本，以技术进
步为主要手段，调整能源结构，降低能源消耗，加快物流周转，扩大产量和拓展销售市
场化解了部分不利因素，但仍对公司经济效益带来比较大的影响。
（三）公司投资情况
1、报告期内公司募集资金使用情况
募集资金总额 21,546 本年度已使用的募集 2,072
（万元） 资金总额（万元）
序号 承诺项目 拟投入资金 是否变
（元） 更项目
1 棒线材后部工序配套改造项目 49,790,000.00 无
2 二炼钢改造工程 49,300,000.00 无
3 合金钢小方坯连铸机工程项目 49,880,000.00 无
4 不锈钢精炼工程项目 49,290,000.00 无
5 补充流动资金 17,200,000.00
合计 215,460,000.00
募集资金总额 21,546 已累计使用的募集 21,546
（万元） 资金总额（万元）
序号 承诺项目 实际投入金额
（元）
1 棒线材后部工序配套改造项目 56,310,969.01
2 二炼钢改造工程 67,454,091.60
3 合金钢小方坯连铸机工程项目 56,068,029.38
4 不锈钢精炼工程项目 57,711,459.66
5 补充流动资金 17,200,000.00
合计 254,744,549.65
序号 承诺项目 产生收益金额 是否符合计划
和预计收益
1 棒线材后部工序配套改造项目 无 符合
2 二炼钢改造工程 无 符合
3 合金钢小方坯连铸机工程项目 无 符合
4 不锈钢精炼工程项目 无 符合
5 补充流动资金
合计
未达到计划进度和收益的说明(分具体项目) 无
变更原因及变更程序说明(分具体项目) 无
说明：
公司在2001 年11 月实施了增资配股，扣除各种费用后，公司实际募集资金净额为
21,546 万元，根据《配股说明书》承诺，配股募集资金用于棒线材后步工序改造项目
、二炼钢改造项目、合金钢小方坯连铸机工程项目、不锈钢精炼工程项目的技术改造1
9,826 万元，补充流动资金1,720 万元。
截止2003 年12 月末，上述项目累计投资23,754.45 万元，其中使用配股资金19,
826 万元，使用自筹资金3,928.45 万元，募集资金已全部使用完毕，截止2003 年末，
项目全部竣工，已进入试生产阶段。
2、报告期内公司非募集资金使用情况
序号 项目名称 项目金额(元)
1 一炼钢工程项目 52,567,004.39
2 二炼钢工程程目 23,395,716.34
3 初轧厂工程项目 98,065,010.89
4 中型材工程项目 380,036.74
5 棒线材退火炉工程项目 3,462,581.41
6 银亮材厂工程项目(棒材、线材) 71,557,923.91
7 制氧厂工程项目 448,782.05
8 信息化工程项目 1,475,317.07
9 预付工程款项目 3,621,729.53
合计 254,974,102.33
序号 项目名称 项目进度(%) 项目收益
1 一炼钢工程项目 95% 无
2 二炼钢工程程目 88% 无
3 初轧厂工程项目 67% 无
4 中型材工程项目 1.5% 无
5 棒线材退火炉工程项目 57% 无
6 银亮材厂工程项目(棒材、线材) 51% 无
7 制氧厂工程项目 3% 无
8 信息化工程项目 15% 无
9 预付工程款项目 无
合计 无
说明：
公司非募集资金用于一炼钢工程项目、二炼钢工程项目、初轧（大、中型材）工程
项目、棒线材工程项目五个技改项目，计划投资23,028 万元，截止2003年12 月末，五
个项目累计完成投资28,269 万元。其中三变电所改造工程、水处理工程、电炉厂房工
程、初轧（大、中型材）工程、中型材模具扁钢工程、固溶炉工程、棒线材退火炉工程
、磷化工程等设备安装基本结束，其中部分单项工程已竣工试生产，这将对提高产品质
量，满足市场的要求，提高企业经济效益发挥重要作用。
2003 年为加快产品结构调整，提高产品质量，降低成本，提高管理水平，提高市
场综合竞争能力，新增了银亮材（棒材、线材）工程、制氧厂工程、信息化工程，计划
投资16,441 万元。
（1）银亮材工程项目（棒材、线材）：截止2003 年12 月末已累计完成投资7,34
9 万元。全面投产后，银亮棒材产量达到2.7 万吨，拉拔材产量达到1.3 万吨，该项目
达产后可顶替部分进口产品，从而扩大市场占有率，把公司建成国内银亮材生产基地。
（2）制氧厂工程项目：计划投资1,441 万元。为满足炼钢氧气、氮气、氩气供应
，减少气体排放，节约能源，新增1000m3/n 制氧机、液氩储槽、蒸发器及氧气、氮气
储罐等设施，截止2003 年12 月末累计完成投资45 万元。
（3）信息化工程项目：计划投资1,000 万元。为实现生产、经营网络化管理。新
增网络设备、小型机设备、UPS 不间断电源设备及软件开发。截止2003年12 月末累计
完成投资147.5 万元。
公司2004 年根据总体发展战略规划结合中央关于振兴东北老工业基地的战略决策
和产品结构调整及生产实际，公司将加快技术改造步伐，使之尽快竣工、达产、见效。
3、收购资产
在报告期内，公司用自有资金，以2002 年12 月31 日为基准日的评估价值8,379.
40 万元收购辽特集团公司银亮材厂、制氧厂及铁运队全部固定资产。此三项资产的收
购完成，使得公司在报告期内与第一大股东的相关关联交易减少，降低了生产成本，增
加了新的高附加值产品品种，获得比较好的投资收益，为公司的进一步发展奠定了良好
的基础。
（四）报告期内财务状况分析单位:人民币万元
项目 2002年 2003年 增幅(%)
总资产 300,687 320,005 6.42
主营业务收入 119,884 178,420 48.83
股东权益 104,683 106,172 1.42
主营业务利润 16,851 17,282 2.57
净利润 4,387 2,372 -45.93
经营活动产生的现金流量净额： 7,326 9,717 32.65
现金及现金等价物 34,731 13,666 -60.65
增减原因:
1、主营业务收入较上一年度增加：58,536 万元，增长了48.83 %，主要是由于优
化产品结构，大幅增加高附加值、高合金钢钢材的比重和销售规模扩大所致。
2、利润总额、净利润较上一年度分别减少2,835 万元和2,015 万元，减少的主要
原因是原主材料、燃料等大幅涨价造成销售成本提高及期间费用增加所致。期间费用中
营业费用比上年增加了564 万元。管理费用较上年增加了1,348万元，增加的主要原因
是增加统筹退休金、各项保险金、技术开发费、咨询费等所致。财务费用较上年增加了
1,827 万元，增加主要原因是由于大幅增加规模产量，尤其是增加高附加值、高合金钢
产量的比重而使投入资金增大而增加银行贷款利息支出所致。
3、总资产为：320,005 万元，比上年增加了19,318 万元，增加了6.42%，主要是
：①流动资产减少13,878 万元，其中：货币资金减少28,364 万元，存货增加3,774 万
元；②固定资产增加43,066 万元，主要是配股资金所用于四个技改项目的工程全部竣
工，共计23,754 万元。
4、股东权益为：106,171 万元，较上年增加了1,488 万元，增加了1.42 % ，主要
是提取盈余公积356 万元，当年净利润扣除分配后的未分配利润1,114 万元等所致。
5、经营活动产生的现金流量净额为：9,717 万元，较上年增加2,391 万元，增加
了32.65%。
6、现金及现金等价物较上年减少额为：21,065 万元，减少了60.65% 。其中：经
营活动产生的现金净流量增加9,717 万元，投资活动产生的流量净额减少41,497万元，
筹资活动产生的现金净流量增加10,715 万元所致。
(五)经营环境及宏观政策、法规的影响
1、随着国家振兴东北老工业基地的各项政策的实施和经济结构调整的逐步深入，
对公司今后的发展将产生积极的影响。
2、国民经济持续向好，汽车、机械等行业的迅猛发展，使钢材市场需求总量上升
，价格持续上扬，为公司带来十分有利的发展机遇。
3、钢铁产能大增，废钢、铁合金、生铁、重油、煤等原燃材料紧张，价格上扬，
将可能制约公司2004 年效益的增长。
4、国家将对钢铁行业投资过热情况进行抑制将带来两方面的影响，一方面会使现
阶段钢铁投资过热行为将得到抑制，对钢铁行业的健康发展有利；另一方面会使公司资
金面有所紧张。
（六）公司2004 年业务发展计划
公司新年度的业务发展计划指导思想为：以经济效益为中心，依靠科技进步，通过
管理体制创新和分配机制改革，建立全面预算体系，充分发挥投资效益，理顺生产工艺
，以不锈钢连铸、AOD 达产及初轧型材改造投产为突破口，全面实现公司2004 年经济
总量的跨越式发展。
1、充分发挥投资效益，理顺生产工艺，实现优势产品品种调整。今年要在一炼连
铸、AOD 达产上和初轧型材改造工程上采取措施，保证上述工程的尽快达产，实现产品
结构的调整和生产工艺的调整，保证优势特色产品的增量目标的实现。
2、全面推进现代化管理，推行全面预算管理体系，加强班组核算工作，保证全年
利润指标的实现。
2004 年，我们要继续推行“5S”管理等先进的企业管理方法，借助先进、有效的
企业管理手段来进一步提升企业管理水平，逐步完善企业的管理体系，使企业运行体系
科学化。
2004 年，我们要在已经搭建的全面预算管理体系的基础上，不断完善，使其行之
有效，真正起到为企业经济运行指导、监督、控制的作用。同时，大力加强班组核算工
作，使班组核算真正起到成本控制的作用。另外，对已经建立的标准成本核算体系要根
据生产工艺的变化进行修订，为经营决策提供可靠的数据。
3、通过管理体制创新和分配机制改革，形成有效的管理体系和激励机制，最大调
动员工的积极性。
2004 年，我们要通过借鉴其他企业有效的管理手段，激励机制，对各生产厂实行
以实现内部利润为中心，辅助产量、生产、质量、设备、消耗等指标的考核，对职能部
门实行指标量化到人的考核，从而实现管理体制和分配机制的改革，使之最大限度的调
动员工的生产、工作积极性，保证全年各项经营目标的实现。
4、加强服务意识，提高产品质量，实施品牌战略，树立企业形象。
2004 年我们要加强全员的服务意识，对外通过提高合同交货率、搞好售前、售中
、售后服务来为客户服好务。对内各生产、管理环节要互相服好务。通过技术质量攻关
来解决产品实物质量问题，实现产品质量的稳定和质量升级，在市场上树立自己的品牌
形象。
（七）董事会日常工作情况
1、董事会的会议情况及决议内容：报告期内董事会共召开四次董事会和三次临时
董事会。
（1）公司第二届董事会第七次会议于2003 年3 月13 日在公司会议室召开，会议
应到董事11 人，实到董事11 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过
以下报告和议案：
⑴《2002 年年度董事会工作报告》；
⑵《2002 年年度总经理工作报告》；
⑶《2003 年生产经营计划议案》；
⑷《2002 年年度报告及年度报告摘要》；
⑸《2002 年年度财务决算报告》；
⑹《2002 年年度利润分配预案》；
⑺《关于公司董事、高级管理人员年度报酬的议案》；
⑻《关于续聘大连华连会计师事务所为公司审计机构的议案》；
⑼《关于公司机构变动的议案》；
⑽《关于公司董事变更的议案》；
⑾《关于调整公司高级管理人员的议案》；
⑿《关于修改公司章程的议案》；
⒀《关于公司先行实施五个技术改造项目的议案》；
⒁《关于前次募集资金使用情况的说明》；
⒂《关于公司关联交易的议案》；
⒃《关于提请股东大会授权董事会办理公司关联交易契约他方主体更名的议案》；
⒄《关于召开2002 年年度股东大会的议案》。
会议决议公告刊登在2003 年3 月15 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（2）公司2003 年第一次临时董事会会议于2003 年4 月4 日在公司会议室召开，
会议应到董事11 人，实到董事11 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。会议审议
通过了公司第一大股东辽宁特殊钢集团有限责任公司提出的《关于大连金牛股份有限公
司放弃本次配股的临时提案》。
会议决议公告刊登在2003 年4 月5 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（3）公司第二届董事会第八次会议于2003 年4 月18 日在公司会议室召开，会议
应到董事11 人，实到董事11 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。会议审议通过
了以下议案：
⑴《大连金牛股份有限公司2003 年第一季度季度报告》；
⑵《大连金牛股份有限公司关于选举公司副董事长的议案》；
会议决议公告刊登在2003 年4 月19 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（4）公司2003 年第二次临时董事会会议于2003 年6 月16 日在公司会议室召开，
会议应到董事11 人，实到董事11 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。会议审议
通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》
会议决议公告刊登在2003 年6 月17 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（5）公司2003 年第三次临时董事会会议于2003 年7 月19 日在公司会议室召开，
会议应到董事11 人，实到董事11 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。会议审议
通过了《董事会关于辽宁特殊钢集团有限责任公司收购事宜致全体股东的报告书》。
会议决议公告刊登在2003 年7 月23 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（6）公司第二届董事会第九次会议于2003 年7 月29 日在公司会议室召开，会议
应到董事11 人，实到董事9 人，3 名监事和高级管理人员列席了会议。会议审议并通
过了以下议案：
⑴《大连金牛股份有限公司2003 年半年度报告》；
⑵《大连金牛股份有限公司2003 年半年度报告摘要》；
会议决议公告刊登在2003 年7 月31 日的《中国证券报》、《证券时报》上。
（7）公司第二届董事会第十次会议于2003 年10 月27 日召开，会议采取通讯表决
的方式举行，应参与表决的董事11 人，实际表决的董事11 人。会议审议并通过了《大
连金牛股份有限公司2003 年第三季度报告》。会议决议公告刊登在2003 年10 月29 日
的《中国证券报》、《证券时报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，董事会对股东
大会决议的执行情况如下：
（1）2002 年度利润分配方案的执行情况
本公司2002 年度利润分配方案经公司2003 年4 月18 日召开的公司2002 年度股东
大会决议通过，以本公司2002 年12 月31 日总股本300,530,000 股为基数，向全体股
东按每10 股派现金0.30 元(含税), 社会公众股的个人股东扣税后，实际每10 股派发
现金红利0.24 元。本公司董事会于2003 年6 月4 日在《中国证券报》和《证券时报》
上刊登了《大连金牛股份有限公司2002 年度分红派息公告》。本次派息股权登记日为
2003 年6 月11 日，除息日为2003 年6 月12 日，并于2003 年6 月12 日完成了股利的
派发工作。
（2）收购资产
报告期内公司完成了对辽特集团公司银亮材厂、制氧厂及铁运队全部固定资产的收
购。（见2003 年4 月19 日《中国证券报》、《证券时报》）
（八）本次利润分配预案
1、年度利润分配方案
经大连华连会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告，公司2003 年年度实现
净利润：23,717,699.38 元，提取10%的法定公积金：2,371,769.94 元；提取5%的法定
公益金：1,185,884.97 元；当年可供股东分配的利润：20,160,044.47元，加上上年度
结转未分配利润142,821,190.87 元，实际可供股东分配利润为162,981,235.34 元。
公司拟以2003 年年末总股本300,530,000 股为基数，向全体股东按每10 股派现金
0.20 元(含税), 总计派付现金：6,010,600 元，所剩余未分配利润156,970,635.34 元
结转下年度。
本年度内不以资本公积金转增股本。
（九）其他重要事项
1、报告期内，公司聘请的财务审计机构是大连华连会计师事务所。
2、报告期内，公司增加《证券时报》作为公司信息披露报纸，公司信息披露报纸
为《中国证券报》和《证券时报》。
3、根据公司第一大股东—辽宁特殊钢集团有限责任公司与黑龙江省人民政府签定
的《黑龙江省政府国企改革办公室与辽宁特殊钢集团有限责任公司关于先委托辽宁特殊
钢集团有限责任公司管理北满特钢集团有限责任公司后组建东北特殊钢集团有限责任公
司协议书》，辽宁特殊钢集团有限责任公司拟对北满特钢集团有限责任公司进行资产重
组并组建东北特殊钢集团有限责任公司。目前，资产重组事项正在进行中。
4、公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
大连金牛股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据《中国注册会计师独立审计准则》，《关于上报上市公司大股
东及关联方资金占用和违规担保情况的通知》（上市部函[2003]13 号）和《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56
号）要求，对大连金牛股份有限公司2003 年度财务会计报告期内控股股东及其他关联
方资金占用情况进行了审核，现将有关情况报告如下：
（1）大股东及其他关联方关系情况说明
⑴存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与股份公司关系
辽宁特殊钢集团 大连市甘井子 特殊钢冶炼、延 母公司
有限责任公司 区工兴路4号 压加工等
企业名称 经济性质 法定代表人
辽宁特殊钢集团 有限责任公司 赵明远
有限责任公司
⑵不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与股份公司的关系
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 与股份公司同一母公司
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 与股份公司同一母公司
大连冶金物资公司与股份公司 同一母公司
大连经济技术开发区特殊钢制品公司与股份公司 同一母公司
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司与股份公司 同一母公司
大连经济技术开发区大钢销售公司与股份公司 同一母公司
大连涪润实业总公司与股份公司 同一母公司
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司与股份公司 同一母公司
大连金利德工贸有限公司与股份公司 同一母公司
大连亿顺物资供应中心与股份公司 同一母公司
抚顺特殊钢股份有限公司与股份公司 同一母公司
（2）与大股东及其他关联方资金占用情况说明
⑴销售货物结算，体现在“应收账款”和“应收票据”科目
①关联方应收账款、应收票据期初、期末及差额如下表所示：
单位：人民币元
项目 新增（减）余额 2003年末余额
应收账款： 5,623,634.34 140,972,905.95
大连冶金物资公司 -136,011.94 553,595.86
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 -2,912,079.41 -
辽宁特殊钢集团有限责任公司 8,339,134.98 140,059,336.49
大连经济技术开发区特钢制品公司 -27,382.89 -
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 359,973.60 359,973.60
应收票据： 11,000,000.00 11,000,000.00
辽宁特殊钢集团有限责任公司 11,000,000.00 11,000,000.00
项目 2002年末余额
应收账款： 135,349,271.61
大连冶金物资公司 689,607.80
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 2,912,079.41
辽宁特殊钢集团有限责任公司 131,720,201.51
大连经济技术开发区特钢制品公司 27,382.89
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 _
应收票据： -
辽宁特殊钢集团有限责任公司
②2003年度应收账款、应收票据借方、贷方发生额如下表所示：
单位：人民币元
项 目 2003年借方发生额 2003年贷方发生额
应收账款： 122,646,495.83 117,022,861.49
大连冶金物资公司 1,672,296.44 1,808,308.38
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 11,840,606.80 14,752,686.21
辽宁特殊钢集团有限责任公司 94,430,772.34 86,091,637.36
大连经济技术开发区特钢制品公司 1,705.53 29,088.42
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 14,701,114.72 14,341,141.12
应收票据： 11,000,000.00 -
辽宁特殊钢集团有限责任公司 11,000,000.00 -
⑵能源动力、材料、劳务费用及其他体现在“其他应收款”科目
①2002年末、2003年末股份公司与控股股东和其他关联方的“其他应收款”均为0
。
②2003年度其他应收款借方、贷方发生额如下表所示：
项目 2003年借方发生额
其他应收款： 539,631,534.63
辽宁特殊钢集团有限责任公司 498,306,899.67
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 8,506,624.96
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 5,631,154.28
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 26,186,523.16
大连经济技术开发区特钢制品公司 1,000,332.56
项目 2003年贷方发生额
其他应收款： 539,631,534.63
辽宁特殊钢集团有限责任公司 498,306,899.67
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 8,506,624.96
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 5,631,154.28
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 26,186,523.16
大连经济技术开发区特钢制品公司 1,000,332.56
⑶采购货物、接受劳务的核算体现在“应付帐款”和“应付票据”科目
①关联方应付账款、应付票据期初、期末及差额如下表所示：
单位：人民币元
项目 新增（减）余额 2003年末余额
应付账款: 1,374,558.79 2,123,795.30
大连金利德工贸有限公司 -419,698.59 284,103.51
大连涪润实业总公司 - 28,403.47
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 -17,030.94 -
大连亿顺物资供应中心 574,636.27 574,636.27
抚顺特殊钢股份有限公司 1,236,652.05 1,236,652.05
应付票据: -64,367,649.00 301,164,800.00
辽宁特殊钢集团有限责任公司 -64,367,649.00 301,164,800.00
项目 2002年末余额
应付账款: 749,236.51
大连金利德工贸有限公司 703,802.10
大连涪润实业总公司 28,403.47
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 17,030.94
大连亿顺物资供应中心 -
抚顺特殊钢股份有限公司 -
应付票据: 365,532,449.00
辽宁特殊钢集团有限责任公司 365,532,449.00
②2003年度应付账款、应付票据借方、贷方发生额如下表所示：
单位：人民币元
项 目 2003年借方发生额 2003年贷方发生额
应付账款： 129,784,760.07 131,159,318.86
大连金德利工贸有限公司 2,249,733.48 1,830,034.89
大连涪润实业总公司 _ -
辽宁特殊钢集团机电工程有限公司 2,279,362.94 2,262,332.00
大连亿顺物资供应中心 1,132,204.87 1,706,841.14
抚顺特殊钢股份有限公司 124,123,458.78 125,360,110.83
应付票据:
辽宁特殊钢集团有限责任公司 422,532,449.00 358,164,800.00
⑷销售货物结算，体现在“预收账款”
①关联方预收账款期初、期末及差额如下表所示：
单位：人民币元
项 目 新增（减）余额 2003年末余额
预收账款: -2,560,204.77 479,481.96
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 -1,168,108.08 276,554.88
开发区大钢销售公司 -1,588,779.53 6,244.24
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 84,065.73 84,065.73
辽宁特殊钢集团开发区特钢制品公司 112,617.11 112,617.11
项 目 2002年末余额
预收账款: 3,039,686.73
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 1,444,662.96
开发区大钢销售公司 1,595,023.77
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 -
辽宁特殊钢集团开发区特钢制品公司 -
②2003年度预收账款借方、贷方发生额如下表所示：
单位：人民币元
项 目 2003年借方发生额 2003年贷方发生额
预收账款: 14,095,691.49 11,535,486.72
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 11,068,108.08 9,900,000.00
开发区大钢销售公司 3,027,583.41 1,438,803.88
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 - 84,065.73
辽宁特殊钢集团开发区特钢制品公司 - 112,617.11
⑸非销售结算的往来款，体现在“其他应付款”
①关联方其他应付款期初、期末及差额如下表所示：
单位：人民币元
项目 新增（减）余额 2003年末余额
其他应付款: 930,333.33 1,210,333.33
大连涪润实业总公司 -280,000.00 -
辽宁特殊钢集团有限责任公司 1,210,333.33 1,210,333.33
项目 2002年末余额
其他应付款: 280,000.00
大连涪润实业总公司 280,000.00
辽宁特殊钢集团有限责任公司 -
②2003年度其他应付款借方、贷方发生额如下表所示：
单位：人民币元
项目 2003年借方发生额 2003年贷方发生额
其他应付款: 280,000.00 1,210,333.33
大连涪润实业总公司 280,000.00 -
辽宁特殊钢集团有限责任公司 - 1,210,333.33
⑹长期应付款年初余额为108,643,109.84元，年末余额为0。是股份公司2003年度
将收购辽特钢集团公司棒线材项目欠付款余额108,643,109.84元全部还清。
（3）未发现股份公司通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款、委托控
股股东及其他关联方进行投资活动、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的
商业承兑汇票、代控股股东及其他关联方偿还债务等情况。
5、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说明及独
立意见：
（1）公司严格遵守《公司法》、《上市规则》、《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，没有为控股股东及本公司持股5
0%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
（2）截止2003年12月31日，公司为大连热电集团有限公司提供借款担保金额为人
民币3,000万元，占公司最近一个会计年度净资产的2.82%。同时，大连热电集团有限公
司为公司亦提供了相应的借款担保。
（3）公司严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，认真履行了对外担
保情况的信息披露义务，按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保事项。
（4）公司对外担保事项不存在损害公司和其他股东利益的情形。
八、监事会报告
（一）监事会工作情况
报告期内，公司监事会共召开三次会议
1、本公司第二届监事会第六次会议于2003年3月13日在公司会议室召开，会议应到
监事3人，实到监事3人。会议符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通
过了以下议案：
(1)《2002年年度监事会工作报告》；
(2)《2002年年度报告及年报摘要》；
(3)《2002年年度财务决算报告》；
(4)《2002年年度利润分配预案》；
(5)《关于公司关联交易的议案》；。
本次会议决议公告刊登在2003年3月15日的《中国证券报》、《证券时报》上。
2、本公司第二届监事会第七次会议于2003年4月18日在公司会议室召开，3名监事
全部出席会议，会议审议通过了《大连金牛股份有限公司2003年第一季度季度报告》。
本次会议决议公告刊登在2003年4月19日的《中国证券报》、《证券时报》上。
3、本公司第二届监事会第八次会议于2003年7月29日在公司会议室召开，3名监事
全部出席会议，会议审议通过了《大连金牛股份有限公司2003年半年度报告》和《大连
金牛股份有限公司2003年半年度报告摘要》。
（二）监事会对2003 年公司有关事项的独立意见
监事会按照《公司法》和《公司章程》行使职权，在本报告期内对公司财务管理、
内控制度、执行股东大会决议、经营决策及董事会和经理的决策及经营行为进行了认真
的检查和监督。现对下列事项发表独立意见：
1、公司依法运作情况
2003 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法
律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会
决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。监事会认为，公
司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运
作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司本着审慎经营的
态度，建立和完善了各项内部控制制度。公司董事及经理等高级管理人员在执行公司职
务时没有违反国家法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、最近一次募集资金使用情况
公司2001 年配股募集资金实际投入项目已竣工完成。
3、检查公司财务的情况
公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为2003 年度财务报告
真实地反映了公司的财务状况和经营成果，大连华连会计师事务所出具的审计报告是客
观公正的。
4、对公司资产情况的监督
公司第二届董事会第七次会议决定收购辽宁特殊钢集团有限责任公司银亮材厂、制
氧厂、铁运队全部固定资产，是本着实事求是、科学决策的态度和对收购项目的可行性
进行了充分研究、评估的基础上作出的。投资收购辽宁特殊钢集团有限责任公司三项资
产的可行性研究是慎重的，交易的价格依据符合“三公”原则，表决程序合法，没有损
害上市公司和公司非关联股东特别是中小股东的利益，收购后，极大的减少了关联交易
，有利于公司的规范运作和效益的增长，有利于公司的长远发展和广大投资者的利益。
5、公司关联交易情况
公司与辽特集团公司等关联交易，以市场价格为基础进行核算。其关联交易公平合
理，关联交易的定价是公允的，未损害本公司利益，未损害非关联股东的利益。
6、对公司利润情况的审查
经大连华连会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告，公司2003 年年度实现
净利润：23,717,699.38 元，提取10%的法定公积金：2,371,769.94 元；提取5% 的法
定公益金： 1,185,884.97 元； 当年可供股东分配的利润：20,160,044.47 元，加上
上年度结转未分配利润142,821,190.87 元，实际可供股东分配利润为162,981,235.34
元。
7、大连华连会计师事务所对公司2003 年的财务报告进行全面的审计，并出具了华
连内审字[2004]102 号无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真实反映了公司的
财务状况和经营成果，报告是公正、客观、真实、可信的。
九、重要事项
（一）报告期内公司的重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
在报告期内，公司完成了对辽特集团公司银亮材厂、制氧厂及铁运队全部固定资产
的收购。（详见董事会工作报告公司投资情况）
（三） 重大关联交易事项
(详见审计报告(三)会计报表附注五关联方关系及关联方交易)
（四）公司重大合同及其履行情况
报告期内，公司的各项业务合同履行正常，无纠纷发生。
1、报告期内，公司除与公司关联方外，无其他托管、承包、租赁其他公司资产或
其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司为大连市热电集团有限公司提供担保，担保金额为人民币3,000
万元，担保期限2003 年6 月28 日——2004 年6 月27 日，此担保为互保，除此之外，
公司无对外担保行为。公司担保总额占公司净资产的比例为2.82%。
3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理或委托贷款的事项。
4、报告期内无其他重大合同发生。
（五）公司或持股5％以上股东对公开披露承诺事项在报告期内的履行情况
1、公司报告期内按承诺于2003 年6 月11 日完成了2002 年度分红派息工作；
（详见2003 年6 月4 日的《中国证券报》、《证券时报》）
2、公司报告期内按承诺于2003 年4 月18 日完成了对辽特集团公司三项资产的收
购工作。
（详见2003 年4 月19 日的《中国证券报》、《证券时报》）
（六）聘请会计师事务所情况
报告期内，公司聘请大连华连会计师事务所为本公司的财务审计机构，该事务所为
本公司提供审计服务的年限为1 年，公司支付给会计师事务所的年度审计费用为35 万
元。
（七）报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国
证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（八）根据《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》（试
行）第十七条规定，公司经理层变动情况如下：公司副总经理隋万玲女士辞去副总经理
职务（见2003 年3 月15 日《中国证券报》、《证券时报》），公司聘任魏险峰先生为
公司副总经理（详见2003 年6 月17 日《中国证券报》、《证券时报》）。
十、财务会计报告
( 一) 审计报告
审计报告
华连内审字[2004]102 号
大连金牛股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连金牛股份有限公司（ 以下简称贵公司）2003 年12 月31 日
的资产负债表以及2003 年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管
理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见
。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作， 以合理确信会计报
表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的
证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评
价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为， 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，
在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12 月31 日的财务状况以及2003 年度的经营
成果和现金流量。
大连华连会计师事务所 中国注册会计师： 臧德盛
中国· 大连 中国注册会计师： 张耀麟
二O O 四年三月二十三日
(二)会计报表
资产负债表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注 2003.12.31 2002.12.31
流动资产：
货币资金 1 272,793,659.19 556,433,008.49
短期投资
应收票据 2 25,283,540.00 7,779,394.05
应收股利
应收利息
应收帐款 3 441,188,619.78 423,209,537.75
其他应收款 4 5,541,713.89 8,677,207.45
预付帐款 5 89,789,740.25 14,651,723.29
应收补帖款
存货 6 383,769,150.86 346,031,234.87
待摊费用 7 - 364,559.07
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 -
流动资产合计 1,218,366,423.97 1,357,146,664.97
长期投资：
长期股权投资 8 1,300,000.00 1,000,000.00
长期债权投资 -
长期投资合计 1,300,000.00 1,000,000.00
固定资产：
固定资产原价 9 2,303,184,934.84 1,872,520,624.36
减：累计折旧 693,675,162.96 614,588,147.79
固定资产净值 1,609,509,771.88 1,257,932,476.57
减：固定资产减值准备 4,514,496.60 4,514,496.60
工程物资 10 110,329,265.35 57,004,479.16
在建工程 11 254,974,102.33 326,772,585.83
固定资产清理 -
固定资产合计 1,970,298,642.96 1,637,195,044.96
无形资产及其他资产：
无形资产 12 10,087,590.10 11,528,674.40
长期待摊费用 -
其他长期资产 - -
无形资产及递延资产合计： 10,087,590.10 11,528,674.40
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 3,200,052,657.03 3,006,870,384.33
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 13 965,320,000.00 788,124,976.00
应付票据 14 389,744,565.00 402,259,609.00
应付帐款 15 392,452,064.52 303,461,527.37
预收帐款 16 95,932,275.98 92,035,123.02
应付工资 - -
应付福利费 - -
应付股利 - -
应交税金 17 12,696,893.67 9,563,662.49
其他应交款 18 414,342.35 135,784.52
其他应付款 19 45,936,053.10 16,228,075.04
预提费用 - 3,890,744.44
一年内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流 动 负 债 合 计 1,902,496,194.62 1,615,699,501.88
长期负债：
长期借款 20 235,194,400.00 235,194,400.00
应付债券 - -
长期应付款 21 - 108,643,109.84
专项应付款 22 650,000.00 500,000.00
其他长期负债 - -
长 期 负 债 合 计 235,844,400.00 344,337,509.84
递延税项：
递延税款贷项 - -
负债合计 2,138,340,594.62 1,960,037,011.72
股东权益：
股本 23 300,530,000.00 300,530,000.00
减：已归还投资 - -
股本净额 300,530,000.00 300,530,000.00
资本公积 24 575,432,073.75 575,255,183.33
盈余公积 25 31,784,653.32 28,226,998.41
其中：法定公益金 10,594,884.45 9,408,999.48
未分配利润 26 153,965,335.34 142,821,190.87
其中：现金股利 6,010,600.00 9,015,900.00
股东权益合计 1,061,712,062.41 1,046,833,372.61
负债及股东权益总计 3,200,052,657.03 3,006,870,384.33
利润及利润分配表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2003年度
一、主营业务收入 27 1,784,204,156.20
减：主营营业成本 28 1,602,658,665.43
主营业务税金及附加 29 8,729,444.19
二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 172,816,046.58
加：其他业务利润（亏损以“—”填列） 7,238,004.72
营业费用 19,177,485.66
管理费用 61,744,153.06
财务费用 30 61,363,224.88
三、营业利润（亏损以“—”填列） 37,769,187.70
加：投资收益（损失以“—”填列） -
补贴收入 -
营业外收入 200,446.98
减：营业外支出 848,955.41
四、利润总额（亏损总额以“—”填列） 37,120,679.27
减：所得税 31 13,402,979.89
五、净利润（净亏损以“—”填列） 23,717,699.38
加：年初未分配利润（未弥补亏损以“—”填列） 142,821,190.87
其他转入 -
六、可供分配的利润（亏损以“—”填列） 166,538,890.25
减：提取法定盈余公积 2,371,769.94
提取法定公益金 1,185,884.97
补充流动资本 -
七、可供股东分配的利润（亏损以“—”填列） 162,981,235.34
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 9,015,900.00
转作股本的普通股股利 -
八、未分配利润（亏损以“—”填列） 153,965,335.34
补充资料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
自然灾害发生的损失 -
会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
债务重组损失 -
其他 -
项目 2002年度
一、主营业务收入 1,198,840,887.57
减：主营营业成本 1,024,962,206.86
主营业务税金及附加 5,369,079.30
二、主营业务利润（亏损以“—”填列） 168,509,601.41
加：其他业务利润（亏损以“—”填列） 2,051,956.74
营业费用 13,534,808.68
管理费用 48,264,011.94
财务费用 43,093,905.94
三、营业利润（亏损以“—”填列） 65,668,831.59
加：投资收益（损失以“—”填列）
补贴收入
营业外收入 329,154.27
减：营业外支出 524,049.06
四、利润总额（亏损总额以“—”填列） 65,473,936.80
减：所得税 21,606,399.14
五、净利润（净亏损以“—”填列） 43,867,537.66
加：年初未分配利润（未弥补亏损以“—”填列） 105,533,783.87
其他转入
六、可供分配的利润（亏损以“—”填列） 149,401,321.53
减：提取法定盈余公积 4,386,753.77
提取法定公益金 2,193,376.89
补充流动资本
七、可供股东分配的利润（亏损以“—”填列） 142,821,190.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润（亏损以“—”填列） 142,821,190.87
补充资料：
出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
自然灾害发生的损失 -
会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
债务重组损失 -
其他 -
现金流量表
编报单位：大连金牛股份有限公司 单位：人民
币元
项目 行次 附注 金 额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 2,136,464,526.36
收到的税费返还 2 -
收到的其他与经营活动有关的现金 3 301,602,442.05
现金流入小计 4 2,438,066,968.41
购买商品、接受劳务所支付的现金 5 2,140,991,040.65
支付给职工以及为职工支付的现金 6 70,470,401.23
支付的各项税费 7 103,846,561.08
支付的其他与经营活动有关的现金 8 32 25,588,698.13
现金流出小计 9 2,340,896,701.09
经营活动产生的现金流量净额 10 97,170,267.32
二、投资活动产生的现金流量 11
收回投资所收到的现金 12
取得投资收益所收到的现金 13
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产所收回的现金净额 14 -648,508.43
收到的其他与投资活动有关的现金 15 4,130,000.00
现金流入小计 16 3,481,491.57
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 17 418,147,192.33
投资所支付的现金 18 300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 19
现金流出小计 20 418,447,192.33
投资活动产生的现金流量净额 21 -414,965,700.76
三、筹资活动产生的现金流量 22
吸收投资所收到的现金 23
借款所收到的现金 24 1,287,393,990.19
收到的其他与筹资活动有关的现金 25
现金流入小计 26 1,287,393,990.19
偿还债务所支付的现金 27 1,114,231,508.32
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28 66,017,014.45
支付的其他与筹资活动有关的现金 29
现金流出小计 30 1,180,248,522.77
筹资活动产生的现金流量净额 31 107,145,467.42
四、汇率变动对现金的影响 32
五、现金及现金等价物净增加额 33 -210,649,966.02
项 目 行次 附注 金额
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 34 23,717,699.38
加：计提的资产减值准备 35 -2,283,564.12
固定资产折旧 36 83,563,353.76
无形资产摊销 37 1,441,084.30
长期待摊费用摊销 38
待摊费用减少（减：待摊费用增加） 39 364,559.07
预提费用增加（减：减少） 40 -3,890,744.44
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（减：收益） 41 648,508.43
固定资产报废损失 42 -
财务费用 43 61,363,224.88
投资损失（减：收益） 44 -
递延税款贷项（减：借项） 45 -
存货的减少（减：增加） 46 -38,803,042.19
经营性应收项目的减少（减：增加） 47 -108,703,955.67
经营性应付项目的增加（减：减少） 48 79,753,143.92
其他 49
经营活动产生的现金流量净额 50 97,170,267.32
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 51
债务转为资本 52
一年内到期的可转换公司债券 53
融资租入固定资产 54
3.现金及现金等价物净增加情况 55
现金的期末余额 56 136,656,261.77
减：现金的期初余额 57 347,306,227.79
加：现金等价物的期末余额 58
减：现金等价物的期初余额 59
现金及现金等价物净增加额 60 -210,649,966.02
(三) 会计报表附注
一、公司概况
本公司是经大连市人民政府〔1998〕58 号文件批准，由辽宁特殊钢集团有限责任
公司（以下简称“辽特钢集团公司”，更名前为大连钢铁集团有限责任公司）、吉林炭
素股份有限公司、瓦房店轴承集团有限责任公司、兰州炭素有限公司、大连华信信托投
资股份有限公司和吉林铁合金集团有限责任公司共同发起,以辽宁特殊钢集团有限责任
公司部分主体资产改组并设立，于1998 年7 月28 日取得大连市工商局核发的2102001
1035276-2916 号企业法人营业执照，注册资本为人民币17,053 万元，业经大连会计师
事务所于1998 年8 月8 日以大会师内验字（1998）9 号验资报告予以审验；而后根据
中国证券监督管理委员会“证监发行字（1999）128 号”文件的核准，于1999 年12 月
8 日向社会募集公开发行人民币普通股10,000 万股，公司注册资本增加为27,053 万元
人民币，业经大连正元会计师事务所于1999 年12 月22 日以大正会内验字（1999）19
号验资报告予以审验；2001 年度按照本公司2000 年度股东会决议和中国证券监督管
理委员会证监公司字(2001)93 号文批准，以10:3 比例向社会公众股股东配售3000 万
股普通股,公司注册资本增加为30,053 万元人民币, 业经大连华连会计师事务所于200
1 年11 月7 日以华连内验字（2001）30 号验资报告予以审验。本公司下设第一炼钢厂
、第二炼钢厂、初轧厂、中型材厂、棒线材连轧厂、银亮材厂、钢丝厂、制氧厂、钢渣
厂九个分厂，是以特钢为生产主体，主要生产高工、不锈、轴承、合工、合结、碳结、
弹簧、等几大类钢产品。
二、公司采用的主要会计政策
1．会计制度
执行中华人民共和国《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2．会计期间
本公司采用公历年度，即从1 月1 日至当年12 月31 日为一个完整的会计期间。
3．记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账基础及计价原则
公司以权责发生制为计账基础，以历史成本为计价原则。
5．外币业务核算方法
公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月月初的中国人民银行公布
的市场汇价折合人民币记账，期末，外币账户余额按当月月末市场汇价进行调整，差额
部分按其归属分别记入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固
定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6．现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时确定的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性高、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。
7．短期投资的核算办法
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的
投资包括股票投资、债券投资等。
（1）短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款（包括税金、手
续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息
后的金额。
（2）期末，按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分，按单项投资计提短
期投资跌价准备，并进入当期损益。
（3）在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期的投资
收益。
8． 坏账核算方法
A、坏账确认标准：
（1）对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回的应收款
项；
（2）因债务人逾期未履行清偿义务且有充足证据表明无法收回的应收款项。
B、公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备按账龄分析法计提,根据债务单位的财务
状况、现金流量等情况,规定的提取比例为：账龄1 年(含1 年)以内的,按其余额的5%计
提；账龄1—2 年(含2 年)的，按其余额的25%计提；账龄2—3 年(含3 年)的，按其余
额的30%计提；账龄3—4 年(含4 年)的,按其余额的35%计提；账龄4—5 年(含5 年以上
)的按其余额的40%计提。
9．存货计价方法
（1）公司存货包括物资采购、原主材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、
在产品、库存商品等。
（2）核算方法：其中原主材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品按计划成本
计价，发出时分摊差异调整为实际成本；在产品、库存商品按实际成本计价；期末在产
品成本仅计算原主材料成本。库存商品发出时采用月末一次加权平均法。低值易耗品采
用领用时一次摊销法。
（3）存货盘存制度采取永续盘存制。
（4）年度终了，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准
备。公司存货可变现净值的确认依据为：①产成品：公司资产负债表日前后的销售同一
产品的价格减一定的销售税金及销售费用；②原材料（包括委托加工材料、包装物、低
值易耗品）：公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价格；③在产品：按产成
品确认的可变现净值与完工程度计算确认。
10．长期投资的核算方法：
（1）长期债权投资：
A.债券投资：按实际支付的款项扣除支付的税金和手续费等各项附加费用以及已到
期尚未领取的利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价
或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券款项按期计算应计利息，应计利息减债
券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额计入当期投资收益；处置债券投资时，以实际
取得的价款与账面值的差额确认为当期投资损益。
B.其他债权投资：按实际支付的价款记账；按期计算应计利息记入当期投资损益。
（2）长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值扣除已到期尚未
领取的现金股利作为实际投资成本。对拥有被投资单位有表决权资本总额20%以下且不
具有重大影响的，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额20%至50%或虽
投资不超过20％但具有重大影响的，采用权益法进行核算；对拥有被投资单位有表决权
资本总额50%以上或虽投资不超过50％但具有实际控制权的，按权益法核算并编制合并
会计报表。公司长期股权投资的实际成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间
的差额列作长期股权投资差额，并在规定期限内平均摊销。
（3）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回的金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未
来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准
备。预计的长期投资减值损失计入当期损益类项。
11．委托贷款计价及减值准备
委托贷款按实际委托的贷款金额入账，期末时，按照委托贷款规定的利率计提应收
利息，并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原
已计提的利息并冲减当期“投资收益”，在期末时按照可收回金额低于委托贷款账面价
值的差额，计提减值准备。
12．固定资产及累计折旧的核算方法
公司固定资产标准为使用年限在一年以上的房屋建筑物、机械设备、运输工具以及
其它与生产经营有关的设备、器具、工具和不属于生产、经营的单位价值在2000 元以
上，并且使用期限超过两年的设备物品。
(1) 本公司固定资产分为房屋、建筑物、传导设备、动力机器设备、运输设备和仪
器管理用具。
(2) 公司的固定资产除公司改制设立时发起人投入的固定资产按评估确认值计价外
，均按实际成本计价。固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的净残值后，根据固定
资产预计使用年限采用直线法计提。
(3) 固定资产减值准备的计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产
的市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值
的，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，提取时按单个固定
资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。已计提减值准备的固定资产在计提折旧
时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减累计折旧和已计提的减值准备）
，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
13．在建工程
（1）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算，估价转入
固定资产，并计提折旧；竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价数和已提折旧。与
购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产达到预定可使用状
态之前计入该项资产的购建成本。
（2）在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在
①在建工程长期停建并且预计在未来三年内不重新开工的；②所建项目无论在性能上还
是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性；③其他足以证明
在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值
准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
14．借款费用的会计处理
（1）借款费用资本化的确认原则：当①资本支出已经发生；②借款费用已经发生
；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，因专门借款而发生的
利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额应当开始资本化。
（2）资本化期间：是指借款费用从开始资本化到停止资本化这一段期间。开始资
本化的时点为上述三个条件同时具备时；如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至
资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要
的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。
（3）借款费用资本化金额的确定：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累积支出加权平均数*资
本化率累积支出加权平均数=Σ[每月资产支出金额*（每月资产支出实际占用的月数/1
2）]加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数*100%
专门借款本金加权平均数=Σ[每月专门借款本金*（每月借款实际占用的月数/12）]
15．无形资产的计价和摊销方法
（1）无形资产按取得或形成时发生的实际成本计价，按受益期确定摊销年限，采
用直线法摊销。
（2）无形资产减值准备的计提方法：期末对无形资产逐项进行检查，如果①某项
无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响
；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无
形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产
实质上已经发生了减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值
准备，提取时按单个无形资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
16．长期待摊费用的核算方法
企业在筹建期间发生的费用，应当在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营
当月的损益；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
17． 收入确认原则
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该产品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的
成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
18．所得税的处理方法
公司的所得税会计处理采用应付税款法。
19．合并报表的编制方法及范围
（1）合并报表的编制方法：
根据财政部财会字（1995）11 号文《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知
》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合
并编制而成。合并时：
a、公司提供母公司、子公司提供子公司以及母公司提供子公司的产品和服务等，
在合并时将母子公司、子子公司之间的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。
b、投资和投资收益与子公司所有者权益相抵消。
c、内部往来相互抵消。
d、子公司采用不同会计政策而产生的差异，根据重要性原则决定是否调整。
（2）合并范围
本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽占该单位资本总
额不足50%但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
19、利润分配
根据公司章程规定，公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积，当法定盈余公积金达到注册资本的50%时可不再提
取；
（3）提取5%—10%的公益金；
（4）经股东大会同意提取任意公积金；
（5）支付普通股股利。
具体分配方案由董事会提出分配预案，经股东大会审议决定。
20．会计政策、会计估计的变更及其影响
根据财政部《关于印发〈企业会计准则—资产负债表日后事项〉的通知》（财会[
2003]12 号）的规定，公司对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制
定利润分配预案中分配的现金股利，由在资产负债表“应付股利”反映，改为保留在资
产负债表的股东权益中反映。上述事项的变更，公司采用追溯调整法，调减2003 年初
负债总额9,015,900.00 元，调增2003 年初股东权益9,015,900.00 元。、
三、税项
1.增值税：按产品、劳务销售收入的17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的
进项税额后的余额缴纳；
2.城市建设维护税：按当期应缴流转税的7%计缴；
3.教育费附加：按当期应缴流转税的3%计缴；
4.地方教育费附加：按当期应缴流转税的1％计缴；
5.费用性税金：包括房产税、车船使用税、印花税等，按有关规定上缴，计入当期
损益；
6.所得税：本公司从2002 年1 月1 日起按33%上缴所得税。
四、2003 年12 月31 日资产负债表和2003 年度利润表及现金流量表有关
项目 附注
附注1.货币资金单位：人民币元
项目 期末数 期初数
现金 7,755.14 2,841.57
银行存款 136,648,506.63 347,303,386.22
其他货币资金 136,137,397.42 209,126,780.70
合计 272,793,659.19 556,433,008.49
注：除其他货币资金是为应付票据贴现的保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制
或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
附注2.应收票据单位：人民币元
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 25,283,540.00 7,779,394.05
注：（1）有9,976,000.00 元质押的应收票据。
（2）期末比期初增加225.01%，主要原因为本年度销售收入增加,回款力度加大，
相应增加应收票据。
附注3、应收账款
（1）应收账款的余额、账龄情况如下： 单位：人民币元
账龄 坏账准备 期末金额 期末占总额比 例期末坏账准备
计提比例
1年以内 5% 416,322,404.98 84.59% 20,816,120.25
1--2年 25% 28,125,996.29 6.5% 7,031,499.07
2--3年 30% 11,150,292.78 2.58% 3,345,087.83
3--4年 35% 7,317,075.73 1.69% 2,560,976.51
4年以上 40% 20,044,222.76 4.64% 8,017,689.10
合计 _ 482,959,992.54 100% 41,771,372.76
账龄 期初金额 期初占总额比例 期初坏账准备
1年以内 397,289,472.18 85.61% 19,864,473.61
1--2年 28,213,973.80 6.08% 7,053,493.45
2--3年 11,151,287.82 2.40% 3,345,386.35
3--4年 7,321,322.57 1.58% 2,562,462.90
4年以上 20,098,829.49 4.33% 8,039,531.80
合计 464,074,885.86 100% 40,865,348.11
（2）本账户余额中持有公司5％以上股份的股东辽特钢集团有限责任公司欠款140
,059,336.49 元。
（3）前五名债务人金额合计为210,056,754.75 元，占应收账款总额的43.49%。
（4）根据特钢行业特点，在初始制定坏账准备政策时，就将四年以上的应收款项
的坏账准备确定为40%。
附注4.其它应收款
（1）其它应收款期末余额、账龄情况如下： 单位：人民币
元
坏账准备 期末占总
账 龄 期末金额 期末坏账准备
计提比例 额比例
1年以内 5% 1,983,287.00 27.88% 99,164.35
1—2年 25% 1,311,826.09 18.43% 327,956.52
2-3年 30% 3,819,602.39 53.69% 1,145,880.72
合计 7,114,715.48 100% 1,573,001.59
期初占总
账 龄 期初金额 期初坏账准备
额比例
1年以内 6,118,427.01 61.57% 305,921.35
1—2年 3,819,602.39 38.43% 954,900.60
2-3年
合计 9,938,029.40 100% 1,260,821.95
（2）本账户余额中无持股5％以上股东欠款。
（3）前五名债务人金额合计为5,735,163.65元，占其他应收款总额的80.61%。
附注5.预付账款
（1）预付账款的余额、账龄情况如下：
单位：人民币 元
账 龄 期末金额 期末占总额比例
1年以内 89,789,740.25 100%
合计 89,789,740.25 100%
账 龄 期初金额 期初占总额比例
1年以内 14,651,723.29 100%
合计 14,651,723.29 100%
（2）本账户余额中无持有本公司5%以上股份的主要股东欠款。
附注6.存货及存货跌价准备
单位：人民币 元
期末数
存货项目
金额 跌价准备
物资采购 5,174,734.12
原主材料 30,512,312.12 354,221.43
辅助材料 78,196,359.30
修理备件 39,293,284.39
低值易耗品 1,709,146.63
库存商品 70,913,756.82 1,145,906.00
在产品 159,469,684.91
存货合计 385,269,278.29 1,500,127.43
期初数
存货项目
金额 跌价准备
物资采购 3,265,126.08
原主材料 68,654,239.16 165,147.42
辅助材料 13,111,728.96
修理备件 54,552,432.47
低值易耗品 1,831,688.45
库存商品 70,913,756.82 269,620.18
在产品 127,506,776.49
存货合计 346,466,002.47 434,767.60
注：按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。公司存货
可变现净值的确认依据为：①库存商品：公司资产负债表日前后的销售同一产品的价格
减一定的销售税金及销售费用；②原材料（包括委托加工材料、包装物、低值易耗品）
：公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价格；③在产品：按产成品确认的可
变现净值与完工程度计算确认。
附注7.待摊费用 单位：人
民币 元
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
修理费 364,559.07 3,679,731.06
合计 364,559.07 3,679,731.06
类别 本期摊销 期末数
修理费 4,044,290.13 0
合计 4,044,290.13 0
附注8.长期股权投资 单位：人民币 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 1,000,000.00 300,000.00 1,300,000.00
项目 减值准备 期末净额
长期股权投资 1,300,000.00
本公司的长期股权投资,具体情况如下:
单位：人民币 元
被投资单位名称 被投资单位注册资本 投资期限
吉林铁合金股份有限公司 130,000,000.00
上海辽特特殊钢有限公司 1,000.000.00
合 计 131,000,000.00
占被投资单位
被投资单位名称 投资股份
股本比例
吉林铁合金股份有限公司 650,000.00 0.5%
上海辽特特殊钢有限公司 300,000.00 30%
合 计 950,000.00
附注9.固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
单位：人民币 元
类别 期初数 本期增加
房屋 447,819,473.86 110,322,196.13
建筑物 98,012,938.71 7,842,134.20
传导设备 7,352,613.36 318,929.10
动力机器设备 1,303,919,800.22 301,861,456.10
仪器管理用具 10,104,976.21 9,076,344.83
运输设备 5,310,732.00 5,988,052.32
合计 1,872,520,624.36 435,409,112.68
类别 本期减少 期末数
房屋 39,900.00 558,101,769.99
建筑物 38,958.00 105,816,114.91
传导设备 7,671,542.46
动力机器设备 4,665,944.20 1,601,115,312.12
仪器管理用具 19,181,321.04
运输设备 11,298,874.32
合计 4,744,802.20 2,303,184,934.84
（2）累计折旧
单位：人民币 元
类 别 期初数 本期增加
房屋 178,155,276.55 10,518,912.36
建筑物 6,434,561.03 4,029,400.46
传导设备 2,626,672.30 259,335.39
动力机器设备 421,685,719.35 66,730,972.85
仪器管理用具 2,706,860.15 1,172,642.20
运输设备 2,979,058.41 852,090.50
合计 614,588,147.79 83,563,353.76
类 别 本期减少 期末数
房屋 15,162.00 188,659,026.91
建筑物 29,608.00 10,434,353.49
传导设备 2,886,007.69
动力机器设备 4,431,568.59 483,985,123.61
仪器管理用具 3,879,502.35
运输设备 3,831,148.91
合计 4,476,338.59 693,675,162.96
（3）减值准备 单位：人民币 元
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
4,514,496.60 - - 4,514,496.60
注：（1）本公司固定资产无对外抵押的情况。
（2）本年度由在建工程转入固定资产明细表
转入数
工程项目
房屋 建筑物 动力机器设备
二炼钢改造工程项目 3,387,268.20 62,360,808.40
棒线材后部工序 9,860,583.73 15,500.00 40,393,328.58
不锈钢精炼工程 29,696,179.42 28,015,280.24
合金钢小方坯连 56,068,029.38
一炼钢工程项目 40,373.00 3,987,907.58
二炼钢工程项目 24,057,221.88 1,271,102.00 7,667,060.08
初轧厂工程项目 1,698,801.34 11,660,528.67
中型材工程项目 11,059,266.04 15,858,076.10
棒线材工程项目 2,465,596.17 161,392.20 23,274,069.72
其他项目 2,691,443.85 2,617,748.72
合计 84,956,733.63 1,447,994.20 251,902,837.47
转入数
工程项目
传导设备 仪器管理用具 运输设备
二炼钢改造工程项目 399,000.00 1,307,015.00
棒线材后部工序 6,041,556.70
不锈钢精炼工程
合金钢小方坯连
一炼钢工程项目
二炼钢工程项目 248,670.00
初轧厂工程项目 25,990.00
中型材工程项目 22,257.00
棒线材工程项目 1,760,962.63
其他项目 400,660.00 2,218,537.32
合计 22,257.00 8,876,839.33 3,525,552.32
工程项目 合计
二炼钢改造工程项目 67,454,091.60
棒线材后部工序 56,310,969.01
不锈钢精炼工程 57,711,459.66
合金钢小方坯连 56,068,029.38
一炼钢工程项目 4,028,280.58
二炼钢工程项目 33,244,653.96
初轧厂工程项目 13,385,320.01
中型材工程项目 26,939,599.14
棒线材工程项目 27,662,020.72
其他项目 7,928,389.89
合计 350,732,213.95
附注10.工程物资 单位：人民币
元
项目 期初余额 本期增加
在库设备 1,759,555.00 100,700,132.17
在途设备 55,244,924.16 149,837,744.46
合计 57,004,479.16 250,537,876.63
项目 本期减少 期末余额
在库设备 96,101,424.17 6,358,263.00
在途设备 101,111,666.27 103,971,002.35
合计 197,213,090.44 110,329,265.35
注:期末比期初增加93.54%,本期增加工程项目,所需工程物资随之增加。
附注11.在建工程： 单位：人民币 元
工程 期初数 本期增加
棒线材后部工序配套改造项目 45,830,428.55 10,480,540.46
二炼钢改造工程 48,881,548.92 18,572,542.68
合金钢小方坯连铸机工程项目 41,656,561.73 14,411,467.65
不锈钢精练工程项目 41,172,203.58 16,539,256.08
一炼钢工程项目 23,595,847.82 32,999,437.15
二炼钢工程程目 10,330,946,55 46,308,823.75
初轧厂(大型材\中型材)工程项目 36,731,618.45 73,970,912.45
中型材工程项目 35,191,673.66 -7,712,237.78
棒线材退火炉工程项目 40,023,002.11 -8,749,289.38
银亮材厂(棒材/线材)工程项目 71,557,923.91
制氧厂工程项目 459,336.05
信息化工程项目 1,475,317.07
其他工程项目 3,358,754.46 4,997,970.83
预付工程款项目 3,621,729.53
合 计 326,772,585.83 278,933,730.45
其中：本年增
本期转入固定
工程 加中的资本
资产
化利息
棒线材后部工序配套改造项目 56,310,969.01
二炼钢改造工程 67,454,091.60
合金钢小方坯连铸机工程项目 56,068,029.38
不锈钢精练工程项目 57,711,459.66
一炼钢工程项目 896,426.26 4,028,280.58
二炼钢工程程目 525,830.40 33,244,053.96
初轧厂(大型材\中型材)工程项目 2,104,908.13 12,637,520.01
中型材工程项目 12,196.14 27,099,399.14
棒线材退火炉工程项目 63,065.24 27,811,131.32
银亮材厂(棒材/线材)工程项目 732,204.86
制氧厂工程项目 11,849.86 10,554.00
信息化工程项目 39,059.47
其他工程项目 8,356,725.29
预付工程款项目 -
合 计 6,230,002.10 350,732,213.95
工程 期末数 资金来源
棒线材后部工序配套改造项目 - 配股资金
二炼钢改造工程 - 配股资金
合金钢小方坯连铸机工程项目 - 配股资金
不锈钢精练工程项目 - 配股资金
一炼钢工程项目 52,567,004.39 自筹
二炼钢工程程目 23,395,716.34 自筹
初轧厂(大型材\中型材)工程项目 98,065,010.89 自筹
中型材工程项目 380,036.74 自筹
棒线材退火炉工程项目 3,462,581.41 自筹
银亮材厂(棒材/线材)工程项目 71,557,923.91 自筹
制氧厂工程项目 448,782.05 自筹
信息化工程项目 1,475,317.07 自筹
其他工程项目 -
预付工程款项目 3,621,729.53
合 计 254,974,102.33
工程投
工程 预算数 入占预
算比例
棒线材后部工序配套改造项目
二炼钢改造工程
合金钢小方坯连铸机工程项目
不锈钢精练工程项目
一炼钢工程项目 54,700,000.00 95%
二炼钢工程程目 26,000,000.00 88%
初轧厂(大型材\中型材)工程项目 143,590,000.00 67%
中型材工程项目 25,010,000.00 1.5%
棒线材退火炉工程项目 6,000,000.00 57%
银亮材厂(棒材/线材)工程项目 140,000,000.00 51%
制氧厂工程项目 14,410,000.00 3%
信息化工程项目 10,000,000.00 15%
其他工程项目
预付工程款项目
合 计
注:本期在建工程无减值现象。
附注12.无形资产 单位：人民币 元
类别 原始金额 期初数 本期增加
用水权 14,410,843.00 11,528,674.40 -
合计 14,410,843.00 11,528,674.40 -
类别 本期转出 本期摊销 期末数
用水权 - 1,441,084.30 10,087,590.10
合计 - 1,441,084.30 10,087,590.10
注：（1）上述无形资产系收购棒线材项目随之带来的用水权。
（2）公司未计提无形资产减值准备。原因系不存在按单个无形资产项目的成本高
于其可收回金额。
附注13、短期借款 单 位：人民币元
借款类别 期末数 期初数
担保借款 965,320,000.00 733,260,000.00
质押、担保借款 31,795,200.00
质押借款 22,000,000.00
进口押汇 1,069,776.00
合计 965,320,000.00 788,124,976.00
附注14、应付票据 单位：人民币元
票据类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 389,744,565.00 402,259,609.00
注：全部票据在2004 年6 月25 日之前到期， 其中228,168,565.00 元缴纳30%的
保证金; 118,600,000.00 元缴纳50%的保证金; 9,976,000.00 元质押等额应收票据;
33,000,000.00 元无保证金。本账户余额中银行承兑汇票309,744,565.00 元,商业承兑
汇票80,000,000.00 元。持本公司5%以上股份的股东-辽特钢集团公司的应付票据为30
1,164,800.00 元。
附注15.应付账款 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
应付账款 392,452,064.52 303,461,527.37
注: 本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东款项。账龄超过三年的
大额应付账款为13,341,878.39 元，主要欠付铁合金等供应商材料款，多年积累形成上
述账项。
附注16.预收货款 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
预收货款 95,932,275.98 92,035,123.02
注：本账户余额中无欠持有本公司5％以上股份的主要股东款项。
附注17、应交税金 单位：人民币元
税种 税率 期末数 期初数
应交增值税 17% 2,696,430.00
未交增值税 17% 7,081,257.84 706,896.59
营业税 -44,791.68 -44,791.68
城建税 7% 725,099.11 237,622.90
应交所得税 33% 4,935,328.40 5,967,504.68
房产税 1.2% _ -
合计 12,696,893.67 9,563,662.49
18、其它未交款单位：人民币元
项目 费率 期末数 期初数
教育费附加 3% 310,756.76 101,838.39
地方教育费 1% 103,585.59 33,946.13
合计 414,342.35 135,784.52
附注19.其他应付款单位：人民币元
项目 期末数 期初数
其他应付款 45,936,053.10 16,228,075.04
注：本账户余额中持有公司5％以上股份的股东辽特钢集团有限责任公司款项1,21
0,333.33 元,无账龄超过三年的大额应付款项。
附注20.长期借款 单位：人民币元
借款类别 借款币种 期末数 期初数
担保借款 人民币 136,000,000.00 136,000,000.00
担保借款 美元 99,194,400.00 99,194,400.00
合计 235,194,400.00 235,194,400.00
附注21.长期应付款单位：人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
应付辽特钢集团款项 108,643,109.84 - 108,643,109.84 0
附注22. 专项应付款 单位：人民币元
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
国家级新产品拨款 500,000.00 200,000.00 50,000.00 650,000.000
附注23.股本单位：人民币元
期初数 本次变动增减 期末数
配股 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国有法人股 169,230,000.00 169,230,000.00
其他法人持有股份 1,300,000.00 1,300,000.00
未上市流通股份合计 170,530,000.00 170,530,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 130,000,000.00 130,000,000.00
已上市流通股份合计 130,000,000.00 130,000,000.00
三、股份总数 300,530,000.00 300,530,000.00
附注24.资本公积 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 575,255,183.33 575,255,183.33
债务重组收益 176,890.42 176,890.42
合计 575,255,183.33 - 575,432,073.75
附注25.盈余公积 单位：人民币元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 18,817,998.93 2,371,769.94 - 21,189,768.87
法定公益金 9,408,999.48 1,185,884.97 - 10,594,884.45
合计 28,226,998.41 3,557,654.91 - 31,784,653.32
注：本年实现净利润23,717,699.38 元，根据董事会预案，按10%提取法定盈余公
积金2,371,769.94 元，按5%提取法定公益金1,185,884.97 元。
附注26.未分配利润 单位：人民币元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
142,821,190.87 23,717,699.38 12,573,554.91 153,965,335.34
注： 年初未分配利润为142,821,190.87 元, 本年度实现净利润23,717,699.38 元
，分配2002 年度现金股利9,015,600.00 元，按10%提取法定盈余公积金2,371,769.94
元，按5%提取法定公益金1,185,884.97 元，年末未分配利润为153,965,335.34 元。
附注27.主营业务收入单位：人民币元
产品名称 2003年 2002年
碳结材 107,563,836.34 64,369,024.60
碳工材 3,085,332.78 1,922,415.68
合结材 333,702,339.52 271,695,857.01
合工材 44,850,443.57 48,266,771.29
弹簧材 41,711,151.50 50,200,543.77
高工材 4,020,203.34 10,164,068.75
滚珠材 491,950,826.90 374,521,524.86
不锈材 549,248,614.71 304,962,015.84
其他 208,071,407.54 72,738,665.77
合计 1,784,204,156.20 1,198,840,887.57
注：公司前五名客户销售收入总额为406,984,918.20 元，占公司全部销售收入的
22.81%。
附注28.主营业务成本 单位：人民币元
产品名称 2003年 2002年
碳结材 96,504,035.09 59,322,474.24
碳工材 2,161,362.26 1,394,259.92
合结材 300,695,232.51 239,211,541.08
合工材 42.101,273.48 49,218,002.10
弹簧材 35,655,418.19 42,065,039.82
高工材 3,828,875.46 10,625,043.98
滚珠材 432,389,854.02 296,026,798.89
不锈材 512,884,876.43 258,355,641.20
其他 176,437,737.99 68,743,405.63
合计 1,602,658,665.43 1,024,962,206.86
附注29.主营业务税金及附加 单位：人民币元
项目 2003年 2002年 计缴比例
城市维护建设税 5,555,100.84 3,416,686.82 7%
教育费附加 2,380,757.51 1,464,294.36 3%
地方教育费 793,585.84 488,098.12 1%
合计 8,729,444.19 5,369,079.30 -
附注30.财务费用 单位：人民币元
项目 2003年 2002年
利息支出 66,639,484.03 46,076,520.18
减：利息收入 5,520,582.35 3,135,087.94
银行手续费 15,615.91 15,760.77
汇兑损益 228,707.29 136,712.93
合计 61,363,224.88 43,093,905.94
注：财务费用2003 年比2002 年增加了18,269,318.94 元，增长率为42.39%，主要
原因为本期借款增加所致。
附注31：所得税 单位：人民币元
项目 2003年 2002年
所得税 13,402,979.89 21,606,399.14
附注32.支付的其它与经营活动有关的现金 单位：人民币元
项目 金额
差旅费 2,719,377.53
水电费 2,375,310.02
运杂费 8,919,353.94
通勤费 1,149,279.75
会议费 409,673.80
办公费 1,540,934.88
修理费 617,066.87
业务招待费 898,367.62
审计费 300,000.00
物料消耗 701,220.20
排污费 2,257,412.72
其他 3,700,700.80
合计 25,588,698.13
五、关联方关系及关联方交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方:
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
辽宁特殊钢集团 大连市甘井子区 特殊钢冶炼、 母公司
有限责任公司 工兴路4号 延压加工等
企业名称 经济性质 法定代表人
辽宁特殊钢集团 有限责任公司 赵明远
有限责任公司
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化单位:人民币万元
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
辽宁特殊钢集团有限责任公司 163,610 147,897 - 311,507
3. 不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本企业的联系
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 与本企业同一母公司
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 与本企业同一母公司
大连冶金物资公司 与本企业同一母公司
大连经济技术开发区特殊钢制品公司 与本企业同一母公司
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 与本企业同一母公司
大连经济技术开发区大钢销售公司 与本企业同一母公司
大连涪润实业总公司 与本企业同一母公司
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 与本企业同一母公司
大连金利德工贸有限公司 与本企业同一母公司
大连亿顺物资供应中心 与本企业同一母公司
上海辽特特殊钢有限公司 与本企业同一母公司
抚顺特殊钢股份有限公司 与本企业同一母公司
抚顺特殊钢集团有限责任公司 同受一个关键管理人员控制
（二）关联方交易
1、采购货物
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本公司从
辽特钢集团公司及其子公司购入的产品按实际成本加价5％计算。
2003 年及2002 年交易金额如下: 单位：人民币元
企业名称 2003年 2002年
辽宁特殊钢集团有限责任公司 355,150,351.76 163,376,098.58
辽宁特殊钢集团奥凯气体有限公司 9,435,308.60 9,810,409.71
抚顺特殊钢股份有限公司 108,769,003.51 -
合计 473,354,663.87 173,186,508.29
2.接受劳务
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本公司接
受辽特钢集团公司及其子公司动力、劳务等辅助服务凡是外购的按市场结算价格计算、
凡属自制的按实际成本加价5％计算。2003 年及2002 年交易金额如下: 单位：人民币
元
企业名称 2003年 2002年
辽宁特殊钢集团有限责任公司 15,487,893.51 12,649,441.77
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 167,050.00 8,928,965.50
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 10,171,671.00 5,982,758.64
合计 25,826,614.51 28,068,070.93
3.销售货物
按照招股说明书披露的公司与辽特钢集团公司签订的《综合服务协议》，本公司销
售给辽特钢集团公司及其子公司的产品按同期市场价格计算。2003 年及2002 年交易金
额如下：
单位：人民币元
企业名称 2003年 2002年
辽宁特殊钢集团有限责任公司 93,577,872.64 114,301,307.20
辽宁特殊钢集团三大特殊钢钢丝有限公司 16,086,992.96 44,280,136.83
辽宁特殊钢集团精密合金有限公司 12,586,170.24 24,775,529.30
辽宁特殊钢集团薄板有限公司 - 25,625,108.48
大连经济技术开发区特殊钢制品公司 1,457.72 198,756.46
辽宁特殊钢集团冷拔材有限公司 10,120,176.75 4,882,799.71
辽宁特殊钢集团瑞达运输有限公司 - 75,331.37
辽宁特殊钢集团奥凯气体有限公司 - 14,824.10
大连冶金物资公司 1,430,082.42 2,527,994.84
大连经济技术开发区大钢销售公司 2,587,678.18 1,894,975.24
辽宁特殊钢集团机电安装工程有限公司 9,553,973.68 16,634,852.91
大连亿顺物资供应中心 2,051,518.40 1,971,844.95
合计 147,995,922.99 237,183,461.39
4.租赁业务
本公司原租赁辽特钢集团公司土地155,529.94 平方米，根据国家有关规定及双方
的协议年付租金334 万元；并使用辽特钢集团公司铁路专用线15 公里，根据协议年付
租金129 万元。2003 年4 月本公司正式收购了辽特钢集团公司的银亮材厂、制氧厂及
铁路运输队的全部固定资产，收购上述资产所涉国有土地99,599.5 平方米，双方签署
了《土地租赁合同》年租金213.8 万元，并终止了原《综合服务协议》有关“铁路专用
线的租赁条款”。至此公司2003 年实际支付土地租金476.53 万元,支付铁路专用线租
金43 万元。
5、收购资产
本公司于2003 年3 月13 日的第二届董事会第七次会议通过了以自有资金投资8,3
79.40 万元收购辽特集团公司银亮材厂制氧厂及铁路运输队的全部固定资产，并于200
3 年4 月18 日的股东大会得到了批准实施。（详见2003 年4 月19 日的《中国证券报
》、《证券时报》）
6.担保： 公司部分长、短期借款由关联方提供担保， 具体情况如下： 单位：人
民币元
借款单位 贷款日 到期日 年利率(%)
中国银行大连市中山广场支行 2003.4.29 2004.4.23 5.841
中国银行大连市中山广场支行 2003.6.20 2004.6.30 5.31
中国银行大连市中山广场支行 2003.11.12 2004.11.12 6.039
中国银行大连市中山广场支行 2003.11.24 2004.11.17 5.841
中国银行大连市中山广场支行 2001.6.29 2004.6.28 3.33
深圳发展银行大连分行 2003.5.23 2004.5.14 4.7796
民生银行大连分行 2003.9.25 2004.8.24 5.1507
民生银行大连分行 2003.9.24 2004.9.23 5.1507
民生银行大连分行 2003.9.25 2004.7.24 5.1507
民生银行大连分行 2003.10.21 2004.10.20 5.5755
民生银行大连分行 2003.10.23 2004.9.22 5.5755
民生银行大连分行 2003.10.23 2004.8.22 5.5755
民生银行大连分行 2003.10.27 2004.6.26 5.5755
广发银行 2003.8.28 2004.8.27 4.779
广发银行 2003.12.10 2004.12.9 4.779
交通银行西岗支行 2003.9.9 2004.9.8 5.0445
交通银行西岗支行 2003.8.19 2004.8.18 5.0445
中信实业银行大连甘井子支行 2003.1.30 2004.1.10 5.841
中信实业银行大连甘井子支行 2003.5.28 2004.5.27 5.841
中信实业银行大连甘井子支行 2003.6.3 2004.6.3 5.31
中信实业银行大连甘井子支行 2003.12.16 2004.12.15 5.841
浦发银行大连园区支行 2003.05.09 2004.05.08 4.779
浦发银行大连园区支行 2003.9.25 2004.3.24 4.536
工商银行大连甘井子支行 2003.09.5 2004.8.12 5.841
工商银行大连甘井子支行 2003.9.10 2004.6.16 5.841
招商银行沈阳分行 2003.10.14 2004.10.14 5.841
招商银行大连中山支行 2003.12.24 2004.6.23 5.04
建行大连中山支行 2003.6.27 2004.6.26 5.31
光大银行大连分行 2003.10.21 2004.4.21 4.536
合计
借款单位 金额 担保单位
中国银行大连市中山广场支行 30,000,000.00 辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行 30,000,000.00 辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行 15,000,000.00 辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行 15,000,000.00 辽特钢集团公司
中国银行大连市中山广场支行 99,194,400.00 辽特钢集团公司
深圳发展银行大连分行 40,000,000.00 抚顺特殊钢集团公司
民生银行大连分行 10,000,000.00 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 10,000,000.00 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 20,000,000.00 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 21,550,000.00 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 10,000,000.00 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 10,000,000.00 辽特钢集团公司
民生银行大连分行 18,450,000.00 辽特钢集团公司
广发银行 32,000,000.00 辽特钢集团公司
广发银行 20,000,000.00 辽特钢集团公司
交通银行西岗支行 40,000,000.00 辽特钢集团公司
交通银行西岗支行 30,000,000.00 辽特钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 20,000,000.00 抚顺特殊钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 10,000,000.00 辽特钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 10,000,000.00 辽特钢集团公司
中信实业银行大连甘井子支行 7,000,000.00 辽特钢集团公司
浦发银行大连园区支行 10,000,000.00 辽特钢集团公司
浦发银行大连园区支行 10,000,000.00 辽特钢集团公司
工商银行大连甘井子支行 30,000,000.00 抚顺特殊钢集团公司
工商银行大连甘井子支行 20,000,000.00 抚顺特殊钢集团公司
招商银行沈阳分行 20,000,000.00 辽特钢集团公司
招商银行大连中山支行 12,000,000.00 辽特钢集团公司
建行大连中山支行 30,000,000.00 辽特钢集团公司
光大银行大连分行 80,000,000.00 辽特钢集团公司
合计 710,194,400.00
7、建造项目
按照本公司与辽特钢集团公司签定的《代建协议书》，公司的配股项目由辽特钢集
团代建。2003 年实际发生额为59,948,071.09 元，与辽特钢集团机电工程公司签定了
建造合同，2003 年度实际发生工程款为5,244,635.06 元。
8、关联方应收应付账项余额单位：人民币元
六、或有事项
截止2003 年12 月31 日公司为大连市热电集团有限公司提供担保，担保金额为人
民币3000 万元，担保期间2003 年6 月28 日—2004 年6 月27 日。
除上述事项外，本公司未向其他任何单位和个人提供债务担保,亦无影响生产经营
的重大诉讼事项。
七、承诺事项
本公司无重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
九、其他重要事项
（一）根据公司第一大股东—辽宁特殊钢集团有限责任公司与黑龙江省人民政府签
定的《黑龙江省政府国企改革办公室与辽宁特殊钢集团有限责任公司关于先委托辽宁特
殊钢集团有限责任公司管理北满特钢集团有限责任公司后组建东北特殊钢集团有限责任
公司协议书》，辽宁特殊钢集团有限责任公司拟对北满特钢集团有限责任公司进行资产
重组并组建东北特殊钢集团有限责任公司。目前，资产重组事项正在进行中。
（二）截止2004 年2 月28 日本公司第一大股东辽宁特殊钢集团有限责任公司的国
有法人股被冻结情况如下:
1、2003 年11 月10 日,营口市人民法院冻结1300 万股国有法人股，冻结时间为半
年。
2、2003 年12 月12 日,大连市人民法院冻结15200 万股国有法人股，冻结时间为
半年。
（三）根据第二届十一次董事会预案，2003 年度每10 股预分配现金股利0.20元（
含税）。
十、补充资料
1、资产减值准备明细表 单位：人民币
元
项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 42,126,170.06 1,218,204.29 -
其中：应收账款 40,865,348.11 906,024.65 -
其他应收款 1,260,821.95 312,179.64 -
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 434,767.60 1,065,359.83
其中：库存商品 269,620.18 876,285.82
原材料 165,147.42 189,074.01
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 4,514,496.60 - -
其中：房屋、建筑物 - - -
机器设备 4,514,496.60 - -
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
项 目 期末余额
一、坏账准备合计 43,344,374.35
其中：应收账款 41,771,372.76
其他应收款 1,573,001.59
二、短期投资跌价准备合计 -
其中：股票投资 -
债券投资 -
三、存货跌价准备合计 1,500,127.43
其中：库存商品 1,145,906.00
原材料 354,221.43
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 4,514,496.60
其中：房屋、建筑物 -
机器设备 4,514,496.60
六、无形资产减值准备 -
其中：专利权 -
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -
2、净资产收益率及每股收益明细表
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均
全面摊薄% 加权平均%
（元） （元）
主营业务利润 16.28 16.32 0.58 0.58
营 业 利 润 3.56 3.57 0.13 0.13
净 利 润 2.23 2.24 0.08 0.08
扣除非经常性损益后的净利润 2.23 2.23 0.08 0.08
十一、备查文件目录
本公司保证以下备查文件齐备、完整的置于公司证券部
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
大连金牛股份有限公司
董事长：赵明远
二○○四年三月二十四日
每日必读
