`或有事项
截至2005年12月31日止，本公司无需要披露的或有事项。
`审计报告
宁夏东方钽业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称东方钽业公司）2005年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2005年度的合并及母公司利润表和现金流量表。这
些会计报表的编制是东方钽业公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基
础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了东方钽业公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的
经营成果和现金流量。
北京五联方圆会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李耀忠
中国注册会计师：李宁生
中国 北京 二〇〇六年三月十七日
`会计政策、会计估计的变更
2.21.1会计政策变更的内容、变更理由及影响
2.21.1.1本公司对会计政策的变更采用追溯调整法，在会计政策变更累积影响数不
能合理确定时采用未来适用法。本期无会计政策变更的内容。
2.21.1.2本公司对会计估计的变更采用未来适用法。本期无会计估计变更。
2.21.1重大会计差错的内容、金额和原因
本期无重大会计差错的内容。
`利润分配方法
本公司税后净利润根据公司章程规定按以下顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10％法定盈余公积；
（3）提取5％-10％法定公益金，本期公司提取法定公益金的比例为10％；
（4）提取任意盈余公积，提取比例由董事会提出分配预案，股东大会决定；
（5）分配普通股股利，由董事会依据本公司章程及经营状况提出议案，提交股东大
会审议决定。
` 关联方关系及其交易
8.1关联方关系
8.1.1存在控制关系的关联方
注册资本
企业名称 经济性质 与本公司关系
（万元）
宁夏东方有色金属集 本公司控股股
国 有 45000
团有限责任公司 东之母公司
本公司之母公
宁夏有色金属冶炼厂 国 有 41127.3
司
北京鑫欧科技发展有 本公司控股子
有限公司 300
限责任公司 公司
桂林新源钽业有限责 本公司控股子
有限公司 6766
任公司 公司
石嘴山东钽特种陶瓷 本公司控股子
有限公司 400
有限公司 公司
天津晶蓝光电技术有 本公司控股子
有限公司 460
限公司 公司
法 定
企业名称 注册地址 经营范围
代表人
宁夏东方有色金属集 有色及稀有金属冶炼、
石嘴山市冶金路 何季麟
团有限责任公司 加工
宁夏有色金属冶炼厂 石嘴山市冶金路 何季麟 稀有金属冶炼
北京鑫欧科技发展有 北京市海淀区北三环
张九瑛 技术中介服务
限责任公司 中路43号5区
桂林新源钽业有限责 钽、铌、锡、钨系列产
桂林市交通路40号5栋 刘建华
任公司 品的生产、加工、销售
石嘴山东钽特种陶瓷 碳化硅陶瓷原料与制品
石嘴山市冶金路 高 磊
有限公司 研发、生产、销售
天津晶蓝光电技术有 天津市开发区第五大
张宗国 光电材料及器件开发
限公司 街41号A区一层2号楼
8.1.2存在控制关系关联方的注册资本及其变化
期初数 本期增加数
企 业 名 称
（万元） （万元）
宁夏东方有色金属集团有限责任公司 45,000.00
宁夏有色金属冶炼厂 41,127.30
北京鑫欧科技发展有限责任公司 300.00
桂林新源钽业有限责任公司 5,466.00 1,300.00
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 400.00
天津晶蓝光电技术有限公司 460.00
合计 91,893.30 2,160.00
本期减少数 期末数
企 业 名 称
（万元） （万元）
宁夏东方有色金属集团有限责任公司 45,000.00
宁夏有色金属冶炼厂 41,127.30
北京鑫欧科技发展有限责任公司 300.00
桂林新源钽业有限责任公司 6,766.00
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 400.00
天津晶蓝光电技术有限公司 460.00
合计 - 94,053.30
8.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数
本期增加数
企业名称
金额(万元) 比例(%) （万元）
宁夏有色金属冶炼厂 20736 58.18
北京鑫欧科技发展有限责任公司 240 80
桂林新源钽业有限责任公司 3464 63.37
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 340
天津晶蓝光电技术有限公司 210
期末数
本期减少数
企业名称
（万元）
金额(万元) 比例(%)
宁夏有色金属冶炼厂 20736 58.18
北京鑫欧科技发展有限责任公司 240 80
桂林新源钽业有限责任公司 3464 51.2
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 340 85
天津晶蓝光电技术有限公司 210 45.65
8.1.4、不存在控制关系的关联方
注册资本
企业名称 经济性质 与本公司关系
(万元)
中国有色金属工业技术开发交流
国 有 150 发起人
中心
青铜峡铝业集团公司 国 有 84000 发起人
中国石油宁夏化工厂 国 有 92000 发起人
宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 股份公司 25120 发起人
与本公司控股股东为同一
西北稀有金属材料研究院 国 有 7024
法定代表人
同受本公司控股股东之母
宁夏星日电子股份有限公司 股份公司 5025
公司间接控制
宁夏东方特种材料科技开发有限 有限责任公 同受本公司控股股东之母
2000
责任公司 司 公司间接控制
有限责任公
石嘴山市金诚实业有限责任公司 178 与本公司为同一母公司
司
福建省南平市闽宁钽铌矿业开发 有限责任公
4056 联营企业
有限公司 司
企业名称 注册地址 法定代表人
中国有色金属工业技术开发交流
北京市复兴路乙12号 钮因健
中心
青铜峡铝业集团公司 宁夏青铜峡市大坝镇 黄 河
中国石油宁夏化工厂 宁夏银川市新市区 雍瑞生
宁夏石嘴山市石嘴山区
宁夏恒力钢丝绳股份有限公司 苑尔卓
河滨街
西北稀有金属材料研究院 宁夏石嘴山市冶金路 何季麟
宁夏星日电子股份有限公司 宁夏石嘴山市大武口 梁印海
宁夏东方特种材料科技开发有限
宁夏石嘴山市冶金路 李 彬
责任公司
石嘴山市金诚实业有限责任公司 宁夏石嘴山市冶金路 李建庄
福建省南平市闽宁钽铌矿业开发
南平市西溪路88号 吴诗鑫
有限公司
8.2、关联方交易
8.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业
同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进
行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国
家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费
用原则由双方协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用
；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水
公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后30日内结算。
8.2.2本公司向关联方采购物资明细资料如下:
2005年度
关 联 方 名 称 交易内容
金额 比例（%）
宁夏有色金属冶炼厂 采购材料 10,527,167.00 2.65
西北稀有金属材料研究院 采购材料 16,951,612.81 4.26
宁夏星日电子股份有限公司 采购材料 1,431,314.80 0.36
宁夏东方特种材料科技开发有限责
采购材料 3,952,085.10 0.99
任公司
石嘴山市金诚实业有限责任公司 采购材料 556,077.84 0.14
福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有
采购材料 29,909,711.74 7.52
限公司
桂林新源钽业有限公司 采购材料 25,920,209.64 6.51
北京鑫欧科技发展有限公司 采购材料 1,933,092.94 0.49
合 计 91,181,271.87 22.91
2004年度
关 联 方 名 称
金额 比例（%）
宁夏有色金属冶炼厂 10,032,104.80 2.47
西北稀有金属材料研究院 6,909,537.36 1.70
宁夏星日电子股份有限公司 1,564,820.80 0.39
宁夏东方特种材料科技开发有限责
614,841.30 0.15
任公司
石嘴山市金诚实业有限责任公司 -
福建省南平市闽宁钽铌矿业开发有
15,169,176.09 3.73
限公司
桂林新源钽业有限公司
北京鑫欧科技发展有限公司
合 计 34,290,480.35 8.44
8.2.3本公司向关联方销售商品、材料明细资料如下：
2005年度
关联方名称 交易内容
金额 比例（%）
西北稀有金属材料研究院 销售商品 70,628,712.09 11.37
宁夏星日电子股份有限公司 销售商品 26,355,801.14 4.24
宁夏东方特种材料科技开发有
销售商品 2,159,866.34 0.35
限责任公司
宁夏有色金属冶炼厂 销售商品 34,928.00 0.01
桂林新源钽业有限公司 销售材料 6,508,030.73 20.67
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 销售商品 3,730.60 0.001
合 计 99,144,379.57 15.96
2004年度
关联方名称
金额 比例（%）
西北稀有金属材料研究院 59,415,305.99 9.57
宁夏星日电子股份有限公司 24,838,113.71 4.00
宁夏东方特种材料科技开发有
123,720.00 0.02
限责任公司
宁夏有色金属冶炼厂
桂林新源钽业有限公司
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司
合 计 84,377,139.70 13.60
8.2.4本公司与各关联单位之间相互提供或接受劳务明细资料如下：
关联方名称 交易内容 2005年度
接受其供水、供电、供暖等
33,574,166.42
劳务
宁夏有色金属冶炼厂
接受生产、生活服务等劳务 5,342,000.00
提供劳务 1,760,636.95
西北稀有金属材料研究院
接受其劳务 6,459,839.45
接受其劳务 13,880.00
宁夏星日电子股份有限公司
提供劳务 4,444,989.77
宁夏东方特种材料科技开发有限
提供劳务
责任公司
石嘴山市金诚实业有限责任公司 接受工程安装等劳务 970,291.91
合 计 52,565,804.50
关联方名称 2004年度
31,128,741.35
宁夏有色金属冶炼厂
5,282,000.00
546,521.29
西北稀有金属材料研究院
6,770,369.14
3,467,414.92
宁夏星日电子股份有限公司
26,460.00
宁夏东方特种材料科技开发有限
151,779.12
责任公司
石嘴山市金诚实业有限责任公司 1,904,194.80
合 计 49,277,480.62
8.2.5本公司向各关联单位提供代购代销劳务明细资料如下:
2005年度
关联方名称 交易内容
金额 比例(%)
西北稀有金属材料研究院 出口代理手续费 1,148,291.40 82.90
宁夏星日电子股份有限公司 出口代理手续费 229,849.14 16.59
宁夏东方特种材料有限公司 出口代理手续费 6,998.72 0.51
合计 1,385,139.26 100
2004年度
关联方名称
金额 比例(%)
西北稀有金属材料研究院 1,097,363.04 80.30
宁夏星日电子股份有限公司 269,216.79 19.70
宁夏东方特种材料有限公司 -
合计 1,366,579.83 100
8.2.6本公司接受各关联单位担保借款或为各关联单位提供借款担保明细资料如下：
借款单位 担保单位 担保金额
宁夏有色进出口公司 宁夏有色金属冶炼厂 300万美元
青铜峡铝业集团有限公司
宁夏东方钽业股份有限公司 3000万元
宁夏有色金属冶炼厂
宁夏东方钽业股份有限公司 宁夏有色金属冶炼厂 1000万元
借款单位 担保期限 担保方式
宁夏有色进出口公司 法定担保期限 保证
宁夏东方钽业股份有限公司 法定担保期限 抵押、保证
宁夏东方钽业股份有限公司 法定担保期限 保证
8.2.6.1期末长期借款3000万元系本公司以房产作抵押、土地及他方担保共同取得。
详见附注6.17.3及6.17.5之详细说明。
8.2.7本公司接收关联方生产、生活服务明细资料如下：
8.2.7.1冶炼厂与本公司签订了《生活服务和生产协作协议》，对幼儿园、中小学、
医院、食堂、招待所、清洁绿化、水电、办公设施、房产维修、车辆交通和保安等方面
向本公司提供有偿服务。宁夏有色金属冶炼厂将按照有偿、公平交易的原则，以及国家
规定的行业标准计价收费。
8.2.7.2根据冶炼厂与本公司签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租用冶炼厂土
地共计198,174.88平方米，按照约定的方式和期限每年付租金185万元。
8.2.7.3冶炼厂与本公司签订的《商标许可使用协议》，同意将其注册商标“宝山”
牌提供给本公司无偿使用。
8.2.7.4冶炼厂与本公司签订的《专有技术转让合同》，同意将其与本公司生产密切
相关的专有技术无偿转让给本公司。
8.2.7.5根据冶炼厂与本公司签订《生活服务和生产协作协议》，冶炼厂化工分厂将
为本公司提供部分产品，产品价格按市场价格计算。
8.2.8本公司没有发生向各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金的情况
。
8.2.9现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况
姓 名 职 务 报 酬
张宗国 副董事长 76,546.80
李 彬 董事、总经理 71,199.80
方 瑛 独立董事 30,000.00
张惠强 独立董事 30,000.00
黄永革 独立董事 30,000.00
刘景伟 独立董事 30,000.00
王松涛 职工监事 40,181.00
马跃忠 职工监事 41,160.00
高 磊 副总经理 64,084.80
张九瑛 副总经理 67,193.80
陈 林 副总经理 54,306.20
姜 滨 总经理助理 55,063.60
孙本双 总工程师 54,639.20
叶照贯 董 秘 42,955.40
赵 文 财务负责人 38,268.20
郑爱国 总工程师 56,784,40
姓 名 备 注
张宗国 税前
李 彬 税前
方 瑛 税前
张惠强 税前
黄永革 税前
刘景伟 税前
王松涛 税前
马跃忠 税前
高 磊 税前
张九瑛 税前
陈 林 税前
姜 滨 税前
孙本双 税前
叶照贯 税前
赵 文 税前
郑爱国 税前
8.3、关联方应收应付款项余额
2005年12月31日
企业名称 项 目
金额 比例（%）
宁夏有色金属冶炼厂 其他应收款 24,850,000.00 78.18
应付账款 13,975,265.16 23.31
西北稀有金属材料研究院
应收账款 15,345,536.70 10.69
应付账款 2,140,849.00 3.57
宁夏星日电子股份有限公司 应收账款 14,313,091.97 9.98
预收账款
宁夏东方特种材料科技开发有 应付账款 495,583.42 0.83
限公司
应收账款 3,604.22 0.003
石嘴山市金诚实业有限责任公 应付账款 167,904.74 0.28
司
其他应付款 239,194.14 5.53
应付账款 2,938,842.68 4.90
福建省南平市闽宁钽铌矿业开
应付票据 2,000,000.00 100
发有限公司
预付账款
应收账款 514,500.00 0.36
桂林新源钽业有限公司
应付账款 3,479,743.59 5.80
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 应收账款 3,730.60 0.003
2004年12月31日
企业名称
金额 比例（%）
宁夏有色金属冶炼厂
4,758,505.94 10.26
西北稀有金属材料研究院
10,210,987.10 9.87
3,163,702.02 6.82
宁夏星日电子股份有限公司 6,221,931.72 6.01
169,307.40 3.63
宁夏东方特种材料科技开发有 62,312.25 0.13
限公司
-
石嘴山市金诚实业有限责任公 232,554.06 0.75
司
267,589.21 12.29
7,220,520.99 15.57
福建省南平市闽宁钽铌矿业开
发有限公司
1,200,000.00 4.77
桂林新源钽业有限公司
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司
`合并会计报表编制方法
2.22.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂
行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规
定确定合并的子公司和合营企业。
2.22.2合并会计报表的编制方法：
本公司的合并会计报表是以本公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有
关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司对子公司
的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司
与所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照本
公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企
业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费
用。
`外币业务的折算
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为
人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款
项的外币汇兑损益在所在建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币
汇兑损益直接计入当期损益。
`记账原则
本公司采用权责发生制为记账原则。
`记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
`现金等价物的确认标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作
为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资作为现金等价物。
2.7、短期投资及短期投资跌价准备的核算方法
2.7.1本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。
2.7.2在持有短期投资期间收到的股利或利息视为投资成本的收回，冲减短期投资的
账面价值；转让短期投资所获取的款项净额与短期投资账面价值的差额计入投资损益。
本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。
2.7.3公司于每年年度末，对短期投资进行全面检查，对市价低于成本的差额，按单
项计提短期投资跌价准备。
`计价基础
以历史成本法为计价基础。
`会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司
5.1纳入合并范围子公司情况
注册资本 本公司投资额
企业名称 经济性质
（万元） （万元）
宁夏有色金属进出口公司 独资公司 700 700
桂林新源钽业有限责任公司 有限公司 6766 3464
持股比例 法 定
企业名称 经营范围
（%） 代表人
宁夏有色金属进出口公司 100 张九瑛 进出口贸易
钽、铌、锡系列产品
桂林新源钽业有限责任公司 51.20 刘建华
的生产、加工、销售
5.2未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况
5.2.1根据财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》
的规定，本公司的下列控股子公司的资产总额、销售收入及净利润额均符合可不予合并
的规定，故未将其纳入合并会计报表的合并范围。
资产总额
公司名称 汇总数 子公司
（单位：元） 所占比例
北京鑫欧科技发展有
4,109,841.40 0.26%
限责任公司
天津晶蓝光电技术有
4,430,452.16 0.28%
限公司
石嘴山东钽特种陶瓷
4,019,369.82 0.26%
有限公司
合 计 12,559,663.38 0.80%
销售收入 净利润
公司名称 汇总数 子公司 汇总数 子公司
（单位：元） 所占比例 （单位：元） 所占比例
北京鑫欧科技发展有
3,127,093.63 0.41% 22,541.44 0.05%
限责任公司
天津晶蓝光电技术有
- -276,765.79 0.38%
限公司
石嘴山东钽特种陶瓷
- - 599.76 0.002%
有限公司
合 计 3,127,093.63 0.41% -253,624.59 0.44%
5.2.2股权比例超过50%未纳入合并范围的原因
注册资本
企业名称 经济性质 经营范围
（万元）
北京鑫欧科技发展有
有限公司 技术中介服务 300
限责任公司
石嘴山东钽特种陶瓷 碳化硅陶瓷原料
有限公司 400
有限公司 研发
本公司投资额 持股比例
企业名称 未合并原因
（万元） （%）
北京鑫欧科技发展有
240 80
限责任公司 资产、收入、净利
润等指标计算比率均
在10%以下，不纳入
石嘴山东钽特种陶瓷 合并范围。
340 85
有限公司
5.2.3未纳入合并会计报表范围的控股子公司的主要财务指标（单位：元）
资产总额 负债总额
子公司名称
（万元） （万元）
北京鑫欧科技发展有限责任公司 410.98 8
9.00
天津晶蓝光电技术有限公司 443.05 2.94
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 401.94 1.88
合 计 1,255.97 93.82
净资产 营业收入 利润总额
子公司名称
（万元） （万元） （万元）
北京鑫欧科技发展有限责任公司 321.98 312.71 2.25
天津晶蓝光电技术有限公司 440.11 - -27.68
石嘴山东钽特种陶瓷有限公司 400.06 - 0.06
合 计 1,162.15 312.71 -25.37
5.3合并范围的变更及理由
5.3.1本公司本年度合并会计报表的合并范围新增一家子公司，具体原因和内容如下
：
注册资本 投资额
子公司名称 企业类型
（万元） （万元）
桂林新源钽业有限公司 有限公司 6766 3464
持股比例
子公司名称 纳入合并原因
（%）
桂林新源钽业有限公司 51.20% 债转股后为本公司控股子公司
5.3.2本公司本年度合并会计报表无减少合并范围的子公司。
`会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
`承诺事项
截至2005年12月31日止，本公司无需要披露的承诺事项。
|
每日必读