桂林旅游股份有限公司
2004 年半年度报告
二00 四年八月
重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长陈青光、总经理钟新民、总会计师谢襄郁及财务部经理陈罗曼声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
没有董事声明对半年度报告内容的真实、性准确性、完整性无法保证或存在异议。
鲁施红董事委托聂玉梅董事、苗立胜独立董事委托陈泽忠独立董事出席本次董事会
会议并行使表决权。
公司半年度财务报告未经审计。
目录
一、公司基本情况
二、股本变动及主要股东持股情况
三、董事监事高级管理人员情况
四、管理层讨论与分析
五、重要事项
六、财务报告
七、备查文件目录
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：桂林旅游股份有限公司
公司中文名称缩写：桂林旅游
公司法定英文名称：Guilin Tourism Corporation Limited
公司英文名称缩写：GTCL
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：桂林旅游
公司股票代码：000978
3、公司注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号
公司办公地址：广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼
邮政编码：541001
公司国际互联网网址：http://www.guilintravel.com
电子信箱：gltour@guilintravel.com
4、公司法定代表人陈青光
5、董事会秘书周茂权
联系地址:广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼4207房
邮编:541001
电话:0773 2863839
传真:0773 2863880
电子信箱:zhoumaoquan@tom.com
董事会证券事务代表:黄锡军
联系地址:广西桂林市榕湖北路十七号榕湖饭店四号楼4101房
邮编:541001
电话:0773 2863857
传真:0773 2863880
电子信箱:ZJB888@tom.com
6 公司选定的中国证监会指定信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7 公司首次注册登记日期：1998年4月29日
注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号
企业法人营业执照注册号：4500001001100
公司税务登记号码：地税桂字450300708618439
公司聘请的会计师事务所：湖北大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：武汉市汉口中山大道1166号金源世界A座八楼
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 2004年6月30日
流动资产 115,392,664.38
流动负债 183,370,131.51
总资产 692,002,043.77
股东权益(不含少数股
东权益) 385,793,510.34
每股净资产 2.180
调整后的每股净资产 2.141
2004年1-6月
净利润 12,341,671.31
扣除非经常性损益后的
净利润 12,315,769.78
每股收益 0.0697
净资产收益率 3.20%
经营活动产生的现金流量净额 28,538,929.58
项目 2003年12月31日
流动资产 92,701,427.50
流动负债 120,807,082.06
总资产 567,401,418.33
股东权益(不含少数股
东权益) 381,082,839.37
每股净资产 2.153
调整后的每股净资产 2.126
2003年1-6月
净利润 898,457.91
扣除非经常性损益后的
净利润 1,272,712.52
每股收益 0.0051
净资产收益率 0.24%
经营活动产生的现金流量净额 14,608,225.94
项目 本报告期末比年初数增减(％)
流动资产 24.48
流动负债 51.79
总资产 21.96
股东权益(不含少数股
东权益) 1.24
每股净资产 1.25
调整后的每股净资产 0.71
本报告期比上年同期增减(％)
净利润 1,273.65
扣除非经常性损益后的
净利润 867.68
每股收益 1,266.67
净资产收益率 2.96%
经营活动产生的现金流量净额 95.36
扣除非经常性损益后的净利润计算:
单位：人民币元
项目 金额
净利润 12,341,671.31
减：营业外收入 169,104.37
加：营业外支出 379,294.01
减：收取的非金融机构资金占用费 240,662.03
加：所得税影响 4,570.86
扣除非经常性损益后的净利润 12,315,769.78
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算本报
告期利润的净资产收益率和每股收益。
净资产收益率(%)
报告期利润(元) 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 35,801,061.18 9.28 9.28
营业利润 10,375,231.02 2.69 2.69
净利润 12,341,671.31 3.20 3.20
扣除非经常性损
益后的净利润 12,315,769.78 3.19 3.19
每股收益(元)
报告期利润(元) 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 35,801,061.18 0.202 0.202
营业利润 10,375,231.02 0.059 0.059
净利润 12,341,671.31 0.070 0.070
扣除非经常性损
益后的净利润 12,315,769.78 0.070 0.070
财务指标计算方法如下:
(1) 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
(2) 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(3) 加权平均净资产收益率(ROE) 的计算公式如下
ROE=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新
股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月
份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数：Mj 为减少净资产下一月份
起至报告期期末的月份数。
(4) 加权平均每股收益（EPS）计算公式如下：
EPS=P/（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0）
其中:P 为报告期利润S0； 为期初股份总数S1； 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告
期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(5) 每股净资产=期末股东权益/期末普通股股份数
(6) 调整后的每股净资产= （期末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-
长期待摊费用）/期末普通股股份总数
二、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内公司股份总数及结构无变动
（二）股东情况
1、截至2004年6月30日，公司股东总户数为15,714户，其中发起人股东5户。
2、 公司前十名股东、前十名流通股东持股表:
单位：股
报告期末股东总数 15,714户
前十名股东持股情况
序
号 股东名称 期末 本期持股变 持股占总
持股数 动增减情况 股本比例
(+-) (%)
1 桂林旅游发展总公司 76,427,689 0 43.18
2 桂林五洲旅游股份有限
公司 36,217,440 0 20.46
3 桂林三花股份有限公司 1,451,623 0 0.82
4 桂林集琦集团有限公司 1,451,623 0 0.82
5 桂林中国国际旅行社 1,451,623 0 0.82
6 林鸣 295,400 未知 0.17
7 洛桑云丹 217,600 未知 0.12
8 黄政民 200,000 未知 0.11
9 帕力旦木 181,400 未知 0.10
10 周平 159,000 未知 0.09
序
号 股东名称 质押冻结 股份性质
或托管的
股份数量
1 桂林旅游发展总公司 0 国有法人股
2 桂林五洲旅游股份有限
公司 0 社会法人股
3 桂林三花股份有限公司 0 社会法人股
4 桂林集琦集团有限公司 0 国有法人股
5 桂林中国国际旅行社 0 国有法人股
6 林鸣 未知 社会公众股
7 洛桑云丹 未知 社会公众股
8 黄政民 未知 社会公众股
9 帕力旦木 未知 社会公众股
10 周平 未知 社会公众股
前十名流通股股东持股情况
序号股东名称 期末持有流通股的数量 股票种类(ABH股或其它)
1 林鸣 295,400 A股
2 洛桑云丹 217,600 A股
3 黄政民 200,000 A股
4 帕力旦木 181,400 A股
5 周平 159,000 A股
6 罗显德 149,100 A股
7 李怀成 148,700 A股
8 闻益 104,500 A股
9 邓志文 95,900 A股
10 刘韵伟 94,900 A股
注:
(1) 本公司前10名股东中,桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控
股股东；公司未知社会公众股股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
（2） 报告期内，本公司持股5%(含5%)以上的股东桂林旅游发展总公司、桂林五洲
旅游股份有限公司的持股数量无增减变动情况，其所持股份经函证未有质押、冻结或托
管情况。
3、 报告期内公司控股股东或实际控制人无变更
三、董事监事高级管理人员情况
（一）报告期内,公司董事、监事、高级管理人员均没有持有公司股票。
（二）报告期内,公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、 公司于2004 年6 月1 日召开的第二届董事会2004 年第三次会议审议通过了聘
任钟新民为公司总经理、周益平辞去第二届董事会副董事长职务的议案决（议公告刊登
于2004 年6 月2 日的《中国证券报》和《证券时报》；
2、 公司于2004 年7 月5 日召开的2004 年第二次临时股东大会审议通过了周益平
、李志雄辞去公司董事职务及选举钟新民、王兆民为公司董事的议案（决议公告刊登于
2004 年7 月6 日的《中国证券报》和《证券时报》
3、 公司于2004 年7 月5 日召开的第二届董事会2004 年第四次会议审议通过了选
举钟新民为公司第二届董事会副董事长的议案（决议公告刊登于2004年7 月6 日的《中
国证券报》和《证券时报》
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
本报告期，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润分别比上年同期增长49.44
%、 90.81%， 1,273.65%， 公司本期的游客接待量（含控股公司）同比增长33%。 上
述指标增幅较大的主要原因是2003年初国内发生的“非典型性肺炎”疫情，对公司去年
同期的主营业务造成重大冲击。从2003年7月开始，随着“非典”疫情在全国范围内得
到的有效控制，“非典”因素对公司的影响逐步减弱，公司本期境外游客的接待量与正
常年份相比虽还有一定差距，但公司本期总的游客接待量已达到正常年份水平公司主营
业务恢复情况较好。
本年一季度桂林地区大旱，漓江水位下降，枯水期较长，漓江旅游客运航程缩短，
票价相应下调，对本公司的漓江旅游客运业务造成较大影响。本年一季度末，漓江水位
回升，漓江旅游客运航程恢复正常。自本年二季度开始，本公司的主营业务全面回升。
公司本期经营活动产生的现金流量净额为28,538,929.58元, 比上年同期增长94.4
0%, 主要原因是去年同期公司主营业务因“非典”受到重大冲击，本期公司主营业务
恢复情况较好，主营业务收入较上年同期增长幅度较大，销售商品、提供劳务收到的现
金增加。
公司本期现金及现金等价物净增加额2,870万元，比去年同期增加7,768万元，主要
原因为本期公司银行借款增加。
本公司2002 年投资7,000 万元与桂林旅游发展总公司合作建设其所属的七星公园
景区，投资3,000 万元与桂林旅游发展总公司合作建设其所属的象山景区象山景点。七
星公园门票自2004 年4 月1 日起从20 元提至35 元，本公司所获公园门票收入分成自
2004 年4 月1 日起从7 元/人次提至12.25 元/人次；象山景点门票自2004 年4 月1 日
起从15 元提至25 元，本公司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起从3 元/人次
提至5 元/人次。公司从七星公园和象山景点获得的门票结算价格的提高，将提升公司
的投资收益，其对公司业绩的影响程度还有赖于游客的增长情况，公司本期因七星公园
和象山景点门票结算价格的提高增加的投资收益为135 万元。
（二）公司经营情况
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、公路
旅行客运、出租车业务旅游观光服务。
公司报告期内共接待中外游客2,000,209人次（含控股子公司），实现主营业务收
入96,619,728.55元，实现净利润12,341,671.31元，分别比上年同期增长33% 49.44%
1,273.65%。
1、 报告期内公司主营业务收入及主营业务利润的构成情况
本公司的主营业务均在广西壮族自治区，主要集中于桂林地区，报告期内公司主营
业务范围未发生变化。
单位:人民币万元
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
旅游服务业 9,031.40 5,339.22 40.88
公路客运 630.57 368.32 41.59
分产品
漓江旅游客运 3,952.25 1,700.33 56.98
旅游运输客运 1,145.49 805.76 29.66
出租汽车客运 556.23 344.77 38.02
旅行社 2,123.37 2,053.62 3.28
景区 1,836.30 753.82 58.95
其它 48.34 49.24 -1.86
报告期内公司景区收入为公司控股51%的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司、公司
控股96.87%的桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司以及公司控股60%的桂林龙脊温泉旅游
有限责任公司的收入。
报告期内公司旅游运输客运收入为公司控股62.94%的广西集联旅游运输有限责任公
司的收入。公司的公路客运业务为广西集联旅游运输有限责任公司的部分业务。
2、 占公司报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品或服务
单位：人民币万元
类别 主营业 主营业
务收入 务成本
漓江旅游客运 3,952.25 1,700.33
旅游运输客运 1,145.49 805.76
旅行社 2,123.37 2,053.62
景区 1,836.30 753.82
类别 毛利率 主营业务收
(%) 入比上年同
期增减(%)
漓江旅游客运 56.98 58.53
旅游运输客运 29.66 21.56
旅行社 3.28 52.05
景区 58.95 65.63
类别 主营业务 毛利率比上
成本比上 年同期增减
年同期增 (%)
减(%)
漓江旅游客运 21.92 12.92
旅游运输客运 27.14 -3.08
旅行社 53.03 -0.63
景区 14.95 18.10
漓江游船客运业务为公司收入和利润的重要来源, 2004年上半年公司漓江游船客运
业务共接待游客339,402人次, 实现的主营业务收入、主营业务利润分别占公司主营业
务收入、主营业务利润的40.91%、 56.83%。
3、 报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化
的情况
2003年初国内发生的“非典型性肺炎”疫情，对公司2003年上半年度的主营业务造
成重大冲击。今年以来，“非典”因素对公司的影响已逐渐减弱，公司主营业务恢复情
况较好。公司本期的主营业务收入同比增长49.44%， 主营业务利润同比增长90.81% 公
司本期主营业务毛利率比2003年度增加4个百分点，其中漓江旅游客运业务毛利率比20
03年度增加6.93个百分点，景区业务毛利率比2003年度增加12.39个百分点。
4、 报告期内无对报告期利润产生重大影响的其它经营业务活动。
5、 报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%（含10%）以
上。
6 经营中的问题与困难
自2003 年发生的“非典型性肺炎”疫情在全国范围得到有效控制后，来桂林地区
旅游的境内游客数至本期已恢复至正常年份水平，但境外游客数与正常年份相比仍有一
定差距；本年一季度桂林地区大旱，漓江水位下降，枯水期较长漓江旅游客运航程缩短
，票价相应下调，对本公司的漓江旅游客运业务冲击较大。上述因素对本年一季度公司
的主营业务造成较大影响。本年一季度末，漓江水位回升，漓江旅游客运航程恢复正常
。
针对上述情况，公司加强内部管理，降低成本，减少费用，强化境内外主要客源市
场的促销力度，自本年二季度起，公司主营业务全面迅速回升。
（三）公司投资情况
1、 募集资金使用情况
公司于2000 年4 月21-22 日发行4,000 万股社会公众股，共募集资金26,040万元
（已扣除发行费用）。截止2004 年6 月30 日，累计完成募集资金投资25,489.65 万元
，公司2000 年发行新股募集的资金至本期末已基本使用完毕。
1） 募集资金承诺投资项目
单位：人民币万元
募集资金额 26,040(已扣除发行费
用)
承诺项目 拟投入金额 是否变
更项目
旅游车辆更新 4,935.00 否
旅游船更新改造 4,150.00 否
出租轿车更新 1,021.50 否
旅游业务推广及
日常营运资金 5,000.00 否
漓江娱乐城 2,286.10 是
漓江水月食府 2,385.10 是
桂林旅游环线
(两场)(商场、
停车场)建设 1,734.80 是
环城旅游巴士 2,519.60 是
水上观光巴士 2,903.10 是
合计 26,935.20
募集资金额 本年度已使用募集资
金总额
已累计使用募集资金
总额
承诺项目 实际投 产生收
入金额 益金额
旅游车辆更新 4,500.00 69.72
旅游船更新改造 2,853.37 57.75
出租轿车更新 1,363.00 59.07
旅游业务推广及
日常营运资金 5,000.00
漓江娱乐城 0
漓江水月食府 0
桂林旅游环线
(两场)(商场、
停车场)建设 0
环城旅游巴士 0
水上观光巴士 0
合计 13,716.37 186.54
募集资金额
1.95
25,489.65
承诺项目 是否符合计划 备注
进度和预计收益
旅游车辆更新 是 已于2000年度完成
旅游船更新改造 否
出租轿车更新 是 已于2000年度完成
旅游业务推广及
日常营运资金 是 已于2001年度完成
漓江娱乐城 否
漓江水月食府 否
桂林旅游环线
(两场)(商场、
停车场)建设 否
环城旅游巴士 否
水上观光巴士 否
合计
未达到计划进度
和收益的说明(分
具体项目)
旅游船更新改造项目未达到计划进度原因：该项目旅游船改造部分的本
期收益体现在公司漓江游船客运业务的整体收益中，旅游船更新部分的本期
收益57.75 万元。为满足市场的不同需求，增强公司漓江游船的市场竞争力，
公司强化了旅游船更新改造的调研、论证、设计工作，使得该项目比承诺完
成时间有所延期。
2)变更募集资金原因及程序
由于桂林市近年来对城市基础设施和市容、旅游环境进行大规模的改造，以下募集
资金承诺投资项目的投资环境发生了重大变化，本着对股东负责，谨慎投资的原则，这
些项目未能按计划实施，其中的①、②、③项已于2001年按合法程序变更用途，④、⑤
项已于2002年按合法程序变更用途。
①漓江娱乐城项目；
②漓江水月食府项目；
③桂林旅游环线“两场”(商场停车场)建设项目；
④环城旅游巴士项目；
⑤水上观光巴士项目；
（1） “漓江娱乐城”、“漓江水月食府”项目的变更，已经公司2001年3月13日
召开的第一届董事会2001年第二次会议(决议公告刊登于2001年3月15日的《中国证券报
》和《证券时报》)、 2001年4月15日召开的2000年度股东大会（决议公告刊登于2001
年4月17日的《中国证券报》和《证券时报审议通过》
（2）“ 桂林旅游环线‘两场’(商场、停车场）建设”项目的变更，已经公司20
01 年8 月20 日召开的第二届董事会2001 年第二次会议(决议公告刊登于2001 年8 月
21 日的《中国证券报》和《证券时报》)、 2001 年9 月21 日召开的2001 年第二次临
时股东大会（决议公告刊登于2001 年9 月22 日的《中国证券报》和《证券时报》）审
议通过
（3）“水上观光巴士”项目的变更， 已经公司2002 年3 月9 日召开的第二届董
事会2002 年第二次会议（决议公告刊登于2002 年3 月12 日的《中国证券报》和《证
券时报》）、2002 年4 月11 日召开的2001 年年度股东大会（决议公告刊登于2002 年
4 月12 日的《中国证券报》和《证券时报》）审议通过。
（4） 环城旅游观光巴士项目的变更已经公司2002 年5 月28 日召开的第二届董事
会2002 年第四次会议（相关公告刊登于2002 年5 月30 日的《中国证券报》和《证券
时报》）2002 年6 月29 日召开的2002 年第二次临时股东大会（决议公告刊登于2002
年7 月1 日的《中国证券报》和《证券时报》审议通过。
3）变更募集资金投资项目
单位:人民币万元
变更投资项目的资
金总额 11,828.68
变更后的项目 对应的原 变更项目拟
承诺项目 投入金额
收购桂林荔浦丰鱼
岩旅游有限责任公
司51%的股权 漓江娱乐城漓江水月食府 1,782.95
受让漓江游览航线
新增8艘游船的经营权 漓江娱乐城漓江水月食府 1,650.00
投资683.5万元追加
购置出租车 漓江娱乐城漓江水月食府 683.50
开发车船GPS卫星
定位系统 桂林旅游环线两场商场
停车场建设 300.00
参与发起设立广东
国旅国际旅行社股
份有限公司 桂林旅游环线两场商场
停车场建设 820.00
收购桂林荔浦银子
岩旅游有限责任公
司96.87%的股权 水上观光巴士 2,644.40
七星公园部分景区
合作建设项目 漓江娱乐城漓江水月食府桂
林旅游环线两场建设水上
观光巴士环城旅游观光巴士 3,947.83
合计 11,828.68
变更投资项目的资
金总额 实际投 产生收
变更后的项目 入金额 益金额
收购桂林荔浦丰鱼
岩旅游有限责任公 1,782.95 40.30
司51%的股权
受让漓江游览航线 1,650.00 -
新增8艘游船的经营权
投资683.5万元追加 683.50 51.52
购置出租车
开发车船GPS卫星
定位系统 262.70 -11.52
参与发起设立广东
国旅国际旅行社股
份有限公司 820.00 -
收购桂林荔浦银子
岩旅游有限责任公 2,626.30 509.82
司96.87%的股权
七星公园部分景区
合作建设项目
3,947.83 288.76
合计 11,773.28 878.88
变更投资项目的资
金总额 是否符合
变更后的项目 计划进度 备注
和预计收益
收购桂林荔浦丰鱼
岩旅游有限责任公 是 已于2001年度完成
司51%的股权
受让漓江游览航线 是 已于2001年度完成
新增8艘游船的经营权
投资683.5万元追加 是 已于2002年度完成
购置出租车
开发车船GPS卫星
定位系统 否 于2003年度完成
参与发起设立广东
国旅国际旅行社股
份有限公司 是 已于2002年度完成
收购桂林荔浦银子
岩旅游有限责任公 是 已于2002年度完成
司96.87%的股权
七星公园部分景区
合作建设项目
是 已于2002年度完成
合计
未达到计划进度和
收益的说明(分具体
项目) 开发车船GPS 卫星定位系统项目未达到计划收益的原因市场开发和培
育正在进行中该项目于2003 年度完成节余资金37.30 万元
2、 非募集资金投资项目情况
（1） 投资6,200 万元建设桂林市琴潭汽车客运站
该项目至本期末已投资5,745.90 万元，项目进度92.68%， 尚未完成。
为了壮大公司旅游客运、公路客运业务的规模，更加完善公司的交通旅游运输服务
体系，提高公司旅游客运、公路客运业务的市场份额，促进公司旅游客运、公路客运业
务的发展，公司决定投资6,200 万元新建桂林市琴潭汽车客运站。该项目建设期一年，
预计本年度完成。
本公司2003 年12 月16 日召开的第二届董事会2003 年第六次会议审议通过了上述
关于投资建设桂林市琴潭汽车客运站的议案。该次董事会的相关公告刊登于2003 年12
月17 日的《中国证券报》和《证券时报》。
本公司2004 年1 月16 日召开的2004 年第一次临时股东大会审议批准了上述关于
投资建设桂林市琴潭汽车客运站的议案。 决议公告刊登于2004 年1月29 日的《中国证
券报》和《证券时报》。
2、 投资8,000 万元对桂林龙脊温泉旅游有限责任公司增资扩股
至本期末，龙胜矮岭温泉景区改造项目本公司已投入3,615 万元，项目进度45.19
%， 龙胜温泉景区改造以及桂林龙脊温泉旅游有限责任公司增资扩股的工商变更手续尚
未完成。
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司为本公司的控股子公司，注册资本3,300万元，本
公司持有其60%的股权，龙胜各族自治县旅游总公司持有其40%股权，该公司主要经营桂
林市龙胜县矮岭温泉业务和龙脊梯田游览服务。
本公司2003 年12 月16 日召开的第二届董事会2003 年第六次会议审议通过了关于
对桂林龙脊温泉旅游有限责任公司增资扩股的议案。公司投资8,000万元现金对桂林龙
脊温泉旅游有限责任公司单方增资扩股，该笔投资用于龙胜温泉的改造增资扩股完成后
，桂林龙脊温泉旅游有限责任公司注册资本11,300万元，本公司持有其88.3%的股权，
龙胜各族自治县旅游总公司持有其11.7%的股权。龙胜温泉景区改造的目的，是将龙胜
温泉建设成具有观光性质的集休闲、度假、康体、健身于一体的高品位温泉度假区。龙
胜温泉景区改造项目建设期一年，预计本年度完成。该次董事会的相关公告刊登于200
3 年12 月17日的《中国证券报》和《证券时报》
本公司2004年1月16日召开的2004年第一次临时股东大会审议批准了上述关于对桂
林龙脊温泉旅游有限责任公司增资扩股的议案。决议公告刊登于2004年1月29日的《中
国证券报》和《证券时报》
（3） 投资240 万美元与新奥(中国)燃气投资有限公司共同出资设立桂林新奥燃气
有限责任公司
桂林新奥燃气有限责任公司已于2004 年4 月28 日在桂林市工商行政管理局注册设
立，法定代表人王玉锁，注册资本600 万美元，经营范围：燃气的生产、输配和销售（
凭资质证经营）；燃气设施的设计和安装；燃气设施与燃气器具的生产、销售和维修。
该公司尚未开展经营业务，尚无收益。
本公司2004年3月16日召开的第二届董事会2004年第一次会议审议通过了关于与新
奥中国燃气投资有限公司共同出资组建桂林新奥燃气有限责任公司的议案。本公司以自
筹资金240万美元作为出资，占合资公司注册资本的40%。桂林新奥燃气有限责任公司注
册资本600万美元，本公司占40%股权，新奥(中国)燃气投资有限公司占60%股权。
本公司于2004年3月16日与新奥(中国)燃气投资有限公司正式签署了《中外合资设
立桂林新奥燃气有限公司合资协议书》，并于2004年4月21日与新奥（中国）燃气投资
有限公司正式签署了《中外合资经营桂林新奥燃气有限公司合资合同》，该合同自签署
之日起生效。
该次董事会的相关公告刊登于2004 年3 月18 日的《中国证券报》和《证券时报》
。
本公司2004年4月17日召开的2003年年度股东大会审议批准了上述关于与新奥（中
国）燃气投资有限公司共同出资组建桂林新奥燃气有限责任公司的议案。决议公告刊登
于2004年4月20日的《中国证券报》和《证券时报》
（4） 公司收购贺州温泉旅游有限责任公司部分股权并对其增资
至本期末，该项目本公司已投入1,966万元。本公司收购广西贺州温泉旅游有限责
任公司（以下简称“贺州温泉公司”）部分股权并对其增资的工商变更手续尚未完成。
贺州温泉公司注册资本588.3万元，主要经营贺州路花温泉业务，其2003年度经审
计的主营业务收入336.16万元，净利润38.28万元。
为有效拓展公司经营空间，控制贺州的优质主体旅游资源，为公司的进一步持续发
展奠定基础，本公司于2004年6月1日召开了第二届董事会2004年第三次会议，会议审议
通过了关于公司投资2,182.83万元收购贺州温泉公司部分股权并对其增资的议案。公司
投资1,132.83万元收购贺州市木材公司、贺州市林工商公司、贺州市兴达林业股份合作
公司及张建斌等34位自然人持有的贺州温泉公司352.98万股共计60%的股权，收购该股
权后，由本公司、贺州市兴达林业股份合作公司、张建斌等34位自然人投资1,750万元
(本公司投资1,050万元)对贺州温泉公司增资，增资完成后，贺州温泉公司注册资本增
为2,338.30万元，本公司持有其1,402.98万股计60%的股权，贺州市兴达林业股份合作
公司持有其175.37万股计7.5%的股权，张建斌等34位自然人持有其759万股计32.5%的股
权。
2004年6月1日，本公司分别与贺州市木材公司、贺州市林工商公司、贺州市兴达林
业股份合作公司、张建斌等34位自然人签署了《股权（出资）转让合同》，与贺州温泉
公司股东贺州市兴达林业股份合作公司、张建斌等34位自然人签署了《关于对贺州温泉
旅游有限责任公司增资扩股的协议书》。
本公司控股贺州温泉公司，将使公司进入一个具有较大发展潜力的新兴旅游市场，
有效拓展公司经营空间，控制贺州的优质主体旅游资源，把握新的市场兴奋点，在今后
旅游资源的市场竞争中抢占了市场先机，为公司的进一步持续发展奠定基础。
贺州温泉公司此前的净利润较低，其资源优势尚未充分体现。公司控股贺州温泉公
司的初期，其对本公司的利润贡献仍有限。本公司将充分利用自身的管理、客源、人才
等优势，对贺州温泉公司的公司治理结构、业务、市场等进行完善、整合、培育，增强
其赢利能力、将其做大、做强。
本公司第二届董事会2004年第三次会议决议已报深圳证券交易所备案。
（四）公司本报告期财务报告未经审计。
五、重要事项
（一）公司治理情况
根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件，
本公司认为，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
（二）报告期内利润分配方案的执行情况
公司2003年年度股东大会审议通过了每10股派发现金0.5元（含税）的2003年度利
润分配方案本公司2004年5月20日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了《桂林旅游
股份有限公司2003年度分红派息实施公告》，以2004年5月26日为派息股权登记日，20
04年5月27日为除息日，实施了2003年度利润分配方案。
（三）公司2004年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。
（四）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司资产收购、出售及资产重组事项
公司收购贺州温泉旅游有限责任公司部分股权并对其增资。
具体情况见本报告“四、管理层讨论与分析（三）公司投资情况2、 非募集资金投
资项目情况（4）”
（六）重大关联交易事项
1、 采购物资、房屋租赁、接受劳务发生的关联交易
桂林五洲旅游股份有限公司向本公司提供船舶修造服务、燃料及车船配件等，总金
额为275.86 万元。
关联方 关联事项 关联交易金额(万元)
船舶修造服务 16.29
采购燃料及车船配件 253.62
桂林五洲旅游股份有限公司 汽车修理 2.17
房屋租赁 3.78
合计 275.86
关联方 关联交易金额占同类交易金额的比例(%)
19.38
45.67
桂林五洲旅游股份有限公司
合计
说明:
(1) 桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司20.46%的股份,为本公司第二大股东.
(2) 关联交易的定价原则:以市场价格为依据,进行公平交易和核算。
（3） 上述关联交易事项主要为本公司正常经营提供所需的船舶修造、燃料、车船
配件等，曾于本公司招股说明书披露，该等关联交易还将延续下去，其对公司的利润无
直接影响。
2、 其他重大关联交易
（1） 本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展
总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续
计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双
方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票入园实际游客数量7元/人次
为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星公园门票提价，按照门票提价的增幅比例，
本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），七星公园门票自2004 年4 月1日起从
20 元提至35 元，本公司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起提至12.25 元/人
次。
公司本期分回的七星公园门票收入分成为398.16 万元，该合作项目公司本期收益
288.76 万元。
（2） 本公司2002 年投资3,000 万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发
展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40 年，自2002 年7 月1 日
起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工作及景点的日常经
营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分成以购票入园实际游客数
量3 元/人次为标准计算自2003 年1 月1日起，如遇象山景点门票提价，按照门票提价
的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5 号），象山景点门票自2004 年4 月1日起从
15 元提至25 元，本公司所获公园门票收入分成自2004 年4 月1 日起提至5 元/人次。
公司本期分回的象山景点门票收入分成为213.38 万元，该合作项目公司本期收益
为164.14 万元。
（3） 本公司于2004 年1 月16 日召开的2004 年第一次临时股东大会通过了关于
公司投资6,200 万元建设桂林市琴潭汽车客运站的议案。本报告期第一大股东桂林旅游
发展总公司代垫资金4,600 万元筹建该项目，截止2004 年6月30 日，本公司已支付桂
林旅游发展总公司本报告期代垫的全部款项。
3、 公司与关联方债权、债务往来
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额
桂林五洲
旅游股份有
限公司 控股股东控制的法人 1.32 0.94
合计 1.32 0.94
(七)重大合同及其履行情况
1、 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁
其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。2、 报告期内，公司没有
发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。3、 报告期内，公司没有发生或
以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项及其他委托理财
事项。（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期
间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。（
九）公司本报告期财务报告未经审计。（十）报告期内公司公司、董事会及董事无受中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所
公开谴责的情况。
（十一）报告期内控股股东及其子公司占用公司资金的情况
单位：万元
关联方名称 与上市公 期初
桂林旅游发 司关系 余额
展总公司 控股股东 728.80
关联方名称 本年借方累 本年贷方累
桂林旅游发 计发生额 计发生额
展总公司 611.54 1,000.00
关联方名称 期末 偿还方式
桂林旅游发 余额
展总公司 340.33 现金支付
关联方名称 占用原因 相对应
桂林旅游发 会计科目
展总公司 公园门票结算款 应收帐款
(十二)独立董事对公司累计和当期对外担保情况和执行规定情况的专项说明及独立
意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》（证监发2003 56号）的规定，我们本着认真、负责的态度，对公司累计和
当期对外担保情况、资金占用情况及执行规定情况进行了核实，现将有关情况说明如下
：
1、 公司严格按照《公司章程》等规定，规范公司对外担保行为，本报告期，公司
无累计和当期对外担保情况。
2、 公司本报告期发生的控股股东及其子公司占用公司资金的事项，为正常经营过
程中形成的资金往来。
（十三）其它重要事项信息索引
桂林旅游股份有限公司关于股票交易异常波动公告
刊载于2004年2月6日的《中国证券报》>第19版和《证券时报》第11版，及巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
六、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
附注一、公司简介
桂林旅游股份有限公司是于1998 年4 月29 日经广西壮族自治区人民政府桂政函[
1998]40 号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花
股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式
设立的股份有限公司，公司设立时总股本18,000 万股。1999 年，经广西壮族自治区人
民政府桂政函（1999） 67 号文批准，公司以1998年12 月31 日为基准日进行了股份回
购，共计回购股份10,200 万股，回购后公司总股本由18,000 万股缩减为7,800 万股。
2000 年4 月14 日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000） 42 号文批准同意公司
向社会公众公开发行人民币普通股A 股4,000 万股，2000 年4 月21 日公司社会公众股
通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5
月18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11,800 万股。公司于2001 年4 月下旬实
施了2000 年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10 转增5）， 公司总股本增至
177,000,000 股。
公司的经营范围：公路旅行客运、汽车出租、游船客运、旅游观光服务；旅游贸易
、旅游工艺品制造、销售等。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定
。
2、 会计年度：采用公历年度，即自1 月1 日起至12 月31 日止。
3、 记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、 外币业务核算方法
发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合
人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间
价进行折算与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损益
计入长期待摊费用,在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属
于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的
规定进行处理其他汇兑损益计入当期损益。
6、 外币会计报表的折算
外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润
”科目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费用各项目均以
年末的市场汇率折算。外币会计报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币会
计报表折算差额”反映。
7、 现金等价物确定标准
持有期限短（不超过三个月），流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动
风险很小的投资确定为现金等价物。
8、 短期投资核算方法
(1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下
方法确定：
A、 以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费
用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金
股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、 投资者投入的短期投资按投资，各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权换入的
短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包
括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券
利息。
D、 以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为短期投资成本。
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得
时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回，待处置短期投资时，按收到的
处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
A、 短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市
价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
B、 短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但如某项
短期投资占整个短期投资10% （含10%） 以上则按单项投资计提跌价准备。
9 坏账核算方法
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产；依据法律清偿后确实无法收回的应收款项
；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项：债务
人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实
际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分
比法按应收款项年末余额的6%计提坏账准备
10、 存货核算方法
(1) 存货分为库存商品、低值易耗品等。
(2) 存货取得时按实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的
，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法：
A、 存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、 长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资的核算方法
①长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时的初始投
资成本按以下方法确定：
A、 以支付的现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、手续
费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。
B、 以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-
非货币性交易》>的规定确定。
C、 以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规
定确定。
D、 通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始投资
成本。
②长期股权投资收益的确认方法
A、 公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的20%(含20%)以上，或虽投资
不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表
决权资本总额20%以下，或虽占20% 含20% 以上，但不具有重大影响采，用成本法核算
。
B、 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有
的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有
或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益
。
C、 处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认
为当期投资损益。
③股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初
始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因对长
期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账面价
值作为初始投资成本初始投资成本，与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为
股权投资差额，其中：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合
同规定了投资期限的，按投资期限摊销合同没有规定投资期限的，按10 年期限平均摊
销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积。
(2) 长期债权投资的核算方法
①长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始
投资成本按以下方法确定：
A、 以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手续费等
相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。
B、 公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债
权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投
资成本。
C、 以放弃非现金资产取得的长期债权投，资其初始投资成本按《企业会计准则-
非货币性交易》的规定确定。
②长期债权投资收益的确认方法
A、 长期债权投资按期计算应收利息。计算的投资利息收入，经调整长期债权投资
溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
B、 处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额，
确认为当期投资损益。
③长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内
于确认相关债券利息收入时摊销。
(3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法
①长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来
期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期投资减值
准备。
②长期投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的
差额，计提长期投资减值准备。
12、 委托贷款的核算
(1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷
款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利
息。
(2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法:年末按贷款本金与可收回金额孰低
计量。按单个委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
13、 固定资产的核算
(1) 固定资产标准指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及
其他与生产经营有关的设备；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000 元以上
，使用期限超过两年的也作为固定资产。
(2) 固定资产分为房屋及建筑屋、机器设备、运输工具等。
(3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定
资产，按投资各方确认的价；值计价企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得
的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关
税费，作为入账价值：以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性
交易》之相关规定处理。
(4) 固定资产折旧：
A、 采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值
(预计净残值率3%或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按该项
固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 30-40 5 3.17-2.37
机械设备 10-15 5 9.5-6.33
运输设备 8-15 5 11.87-6.33
其他设备 5 5 19
B、 公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
(5) 融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原账面价
值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入帐价值。
(6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法期末按账面价值与可收回金额孰低计
量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
14、 在建工程的核算
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚
未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算造价或工程实际成
本等按估计的价值转入固定资产待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工：或
所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性
；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备.
15 借款费用的核算
(1) 借款费用资本化的确认原则:为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息折
价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下条
件时开始资本化：资产支出已经发生：借款费用已经发生：为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态
时的这一段期间确定为资本化期间。
(3) 资本化金额的确定
A、 利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发
生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本
化率；如果借款存在折价，或溢价将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额
相应调整资本化率。
B、 辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在
所购建固定资产达到预定可使用状态之前全部予以资本化。
C、 汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产
外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。
16、 无形资产的核算
(1) 无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②投资者投入的，无形资产按投资各方确认的价值作为实际成本。
③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产或以应收债权换入无形资
产的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按
《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费
，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处
理。
⑤自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请
律师费等费用，作为无形资产的实际成本。
(2) 无形资产摊销方法及年限：公司无形资产为漓江游船经营权、岩洞资源使用权
、土地使用权等，主要无形资产摊销方法及年限如下：
项目 使用年限(年) 摊销年限(年) 摊销方法
漓江游船经营权 10 10 直线法
丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法
银子岩景区资源使用权 50 50 直线法
温泉景区资源使用权 40 40 直线法
龙脊景区资源使用权 40 40 直线法
银子岩土地使用权 40 40 直线法
丰鱼岩土地使用权 40 40 直线法
琴潭客运站土地使用权 50 50 直线法
柳州白沙客运站土地使用权 50 50 直线法
竹江码头土地使用权 50 50 直线法
(3) 无形资产减值准备确认标准及计提方法
公司年末对无形资产的帐面价值进行检查,发现以下一种或数种情况,对
无形资产的可收回金额进行估计,将该无形资产的可收回金额低于帐面价值的部分
确认为减值准备。
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
④其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。
17、 长期待摊费用的摊销方法及年限
长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、 应付债券的核算
公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面
值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并
按借款费用的处理原则处理。
19、收入的确认原则
(1) 销售商品的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方
：公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制：与
交易相关的经济利益能够流入公司：相关的收入和成本能够可靠地计量时确认商品销售
收入实现。
(2) 提供劳务的确认原则
A、 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
B、 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，年末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入的确认原则：与交易相关的经济利益能够流入公司：收入
的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。
20、 所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
21、 重大会计差错
公司本期无重大会计差错调整事项。
22、 合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围的确定原则：根据《企业会计准则》及财政部财会字[1995]11号文《
合并会计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期
股权投资占该单位有表决权资本总额的50%以上（不含50%）的控股公司，或虽占50%以
（下含50%）， 但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2 号文规定，
当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均不足母公司10%时，根据重要性原则，
该子公司可以不纳入合并范围。
(2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计
报表以及其他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵
销。
子公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重要性原
则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项,不作相应调整
。
附注三、税项
1、 流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，
主要税种税率如下：
税种 税率(%) 计税依据
营业税 5 旅游船收入景区门票收入
营业税 3 公路旅游客运收入
营业税 5 旅行社毛利
城建税 7、5、1 应纳流转税额
教育费附加 3 应纳流转税额
防洪费 0.1 上年同期营业收入广西区规定
2、 所得税
(1)公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为15% 根据广西壮族自治
区人民政府桂政发[2001]100 号文《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院
西部大开发政策措施若干规定的通知》规定，自2001 年起设在广西壮族自治区内的上
市公司及旅游资源开发企业按15%的税率计缴所得税。本公司及从事旅游资源开发的控
股子公司从2002 年起可以享受15%企业所得税优惠税率.
(2) 控股子公司广西集联旅游运输有限责任公司执行33%所得税税率。
附注四、控股子公司及合营企业
1、 控股子公司及合营企业
企业名称 业务
性质
广西集联旅游运输有限责任公司 运输业
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 旅游业
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 旅游业
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 旅游业
桂林旅游航空服务有限公司 旅游业
桂林山水国际旅行社 旅游业
河池集联运输有限责任公司 运输业
来宾市新联运输有限责任公司 运输业
荔浦县集联运输有限责任公司 运输业
平乐县集联运输有限责任公司 运输业
桂林琴潭汽车客运有限公司 运输业
企业名称 注册资本
(万元)
广西集联旅游运输有限责任公司 8,017.80
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 3,300.00
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 2,600.00
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 719.50
桂林旅游航空服务有限公司 500.00
桂林山水国际旅行社 490.00
河池集联运输有限责任公司 120.00
来宾市新联运输有限责任公司 111.00
荔浦县集联运输有限责任公司 65.35
平乐县集联运输有限责任公司 50.16
桂林琴潭汽车客运有限公司 2,600.00
企业名称 初始投资额
(万元)
广西集联旅游运输有限责任公司 5,046.42
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 1,980.00
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 1,326.00
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 696.98
桂林旅游航空服务有限公司 250.00
桂林山水国际旅行社 490.00
河池集联运输有限责任公司 61.20
来宾市新联运输有限责任公司 56.79
荔浦县集联运输有限责任公司 33.33
平乐县集联运输有限责任公司 25.58
桂林琴潭汽车客运有限公司 2,600.00
企业名称 股权比例
(%)
广西集联旅游运输有限责任公司 62.94
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 60
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 51
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 96.87
桂林旅游航空服务有限公司 50
桂林山水国际旅行社 100
河池集联运输有限责任公司 51
来宾市新联运输有限责任公司 51
荔浦县集联运输有限责任公司 51
平乐县集联运输有限责任公司 51
桂林琴潭汽车客运有限公司 100
企业名称 经营范围
广西集联旅游运输有限责任公司 道路旅客运输旅游客运服务
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 旅游饮食等娱乐服务
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 旅游饮食等娱乐服务
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 旅游饮食等娱乐服务
桂林旅游航空服务有限公司 国际国内航空客货运输业务等
桂林山水国际旅行社 经营接待国内外游客旅游业务
河池集联运输有限责任公司 道路旅客运输服务等
来宾市新联运输有限责任公司 道路客货运输服务等
荔浦县集联运输有限责任公司 道路旅客运输服务等
平乐县集联运输有限责任公司 道路客货运输服务等
桂林琴潭汽车客运有限公司 道路运输票务代理
企业名称 是否合
并报表
广西集联旅游运输有限责任公司 是
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 是
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 是
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 是
桂林旅游航空服务有限公司 是
桂林山水国际旅行社 是
河池集联运输有限责任公司 否
来宾市新联运输有限责任公司 否
荔浦县集联运输有限责任公司 否
平乐县集联运输有限责任公司 否
桂林琴潭汽车客运有限公司 是
注(1) 公司目前尚无合营企业
(2) 本公司直接持有桂林旅游航空服务有限公司35%的股权,另桂林山水国际旅行社
持有其15%的股权,因此公司直接和间接持有其50%的股权,且公司实质拥有经营管理控制
权而将其纳入合并会计报表范围。
(3) 河池集联运输有限责任：公司2003 年4 月10 日公司的控股子公司广西集联旅
游运输有限责任公司（以下简称“集联公司”）受让了广西河池地区运输服务有限责任
公司的51%股权，受让股权后将该公司名称变更为“河池集联运输有限责任公司因集联
公司”，对该公司的财务及经营政策不实施控制权，且不对该公司具有重大影响，因此
该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。
(4) 荔浦县集联运输有限责任公司：2003 年3 月29 日公司的控股子公司集联公司
受让了荔浦县第二运输有限责任公司的51%股权，受让股权后将该公司名称变更为“荔
浦县集联运输有限责任公司”，因集联公司对该公司的财务及经营政策不实施控制权且
不对该公司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。
(5) 平乐县集联运输有限责任公司：2003 年3 月31 日公司的控股子公司集联公司
受让了平乐县公路运输公司的51%股权，受让股权后将该公司名称变更为“平乐县集联
运输有限责任公司”，因集联公司对该公司的财务及经营政策不实施控制权且不对该公
司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算不合并其会计报表。
(6) 来宾市新联运输有限责任公司：2003 年3 月29 日公司的控股子公司集联公司
受让了柳州地区新联运输有限责任公司的51%股权受让股权后将该公司分立为“柳州市
新联运输有限责任公司”和“来宾市新联运输有限责任公司”，2003 年12 月12 日集
联公司将持有的柳州市新联运输有限责任公司51%股权全部予以转让。因集联公司对来
宾市新联运输有限责任公司的财务及经营政策不实施控制权，且不对该公司具有重大影
响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。
2、 本期与年初相比合并报表范围变动情况。
本公司根据董事会决议于2003 年10 月17 日与桂林市国土资源局签定了《国有土
地使用权出让合同》，用自筹资金2,500 万元以出让方式取得规划用于新建桂林市琴潭
汽车客运站65,323 平方米的土地使用权。公司于2004 年1 月16 日召开的2004 年第一
次临时股东大会通过了关于公司投资6,200 万元建设桂林市琴潭汽车客运站的议案。2
004 年4 月15 日桂林市琴潭客运汽车有限公司正式成立，注册资本为2,600 万元。公
司自桂林市琴潭汽车客运有限公司成立日起将其纳入合并报表范围。本报告期该公司客
运站正处于筹建阶段尚未产生收益。
附注五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1 货币资金
项目 期末数 期初数
现金 134,860.89 384,734.41
银行存款 58,696,746.87 29,738,996.43
其他货币资金 61,561.04 64,965.84
合计 58,893,168.80 30,188,696.68
注:货币资金期末数比期初数增长95.08%, 主要原因是:(1) 本期增加流
动资金借款；（2） 旅游业务回升，主营收入增加；（3） 加强往来款项催收力度，
加速资金回笼。
2、 应收账款
账龄 期末数 比例%
1年以内 34,523,791.70 80.47
1-2年 2,103,375.64 4.90
2-3年 4,124,385.92 9.61
3年以上 2,153,112.85 5.02
合计 42,904,666.11 100.00
账龄 坏账准备 期初数
1年以内 29,351,779.69
1-2年 1,523,196.68
2-3年 4,049,154.11
3年以上 2,152,432.85
合计 2,574,279.97 37,076,563.33
账龄 比例% 坏账准备
1年以内 79.17
1-2年 4.11
2-3年 10.92
3年以上 5.80
合计 100.00 2,224,593.82
注:(1) 应收账款期末数比期初数增长15.72%, 主要原因:1-6 月份旅游业务回升,
公司旅游服务收入增加致使应结算的应收账款相应增加。
(2) 持有本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注七、(四)。
(3) 应收账款期末前五名金额合计24,088,980.31 元，占应收账款总额56.15%。
3、 其他应收款
账龄 期末数 比例%
1年以内 6,870,471.16 53.19
1-2年 2,627,896.19 20.35
2-3年 117,733.93 0.91
3年以上 3,300,380.78 25.55
合计 12,916,482.06 100.00
账龄 坏账准备 期初数
1年以内 18,954,818.02
1-2年 2,514,372.54
2-3年 704,585.24
3年以上 1,968,621.81
合计 774,988.92 24,142,397.61
账龄 比例% 坏账准备
1年以内 78.52
1-2年 10.41
2-3年 2.92
3年以上 8.15
合计 100.00 1,448,543.86
注:(1) 其他应收款期末数比期初数下降46.50%, 主要原因是:集联公司收到保险公
司事故赔款以及公司收回往来款项所致。
(2) 持本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位欠款详见附注七、(四)。
(3) 其他应收款期末前五名金额合计6,615,879.13 元，占其他应收款总额51.22%
。
4、 预付账款
账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
1年以内 29,462.07 100 1,083,643.10 100
合计 29,462.07 100 1,083,643.10 100
注：无持本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位欠款。
5、 存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 2,799,698.25 127,743.70 2,801,649.50
燃料 57,344.50 76,008.60
低值易耗品 245.00 61,051.13
其他 -30,342.60
合计 2,826,945.15 127,743.70 2,938,709.23
注:存货主要是汽车修理备件,由于此项存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，因此
计提跌价准备。
6、 待摊费用
类别 期初数 本期增加
保险费 782,464.10 1,242,223.92
质量认证费 44,693.66
信息披露费 54,166.67
温泉景区龙福山庄承租费 287,499.00
龙脊景区大寨进寨费 21,420.00
广告费 111,560.00
防洪保安费 71,849.89
其他 63,230.80 198,808.50
合计 944,555.23 1,933,361.31
类别 本期摊销 期末数
保险费 1,103,365.10 921,322.92
质量认证费 26,941.98 17,751.68
信息披露费 54,166.67
温泉景区龙福山庄承租费 143,750.00 143,749.00
龙脊景区大寨进寨费 21,420.00
广告费 84,040.00 27,520.00
防洪保安费 32,862.95 38,986.94
其他 133,837.06 128,202.24
合计 1,578,963.76 1,298,952.78
7、 长期投资
(1) 长期投资
期初数
项目 金额 减值准备
长期股权投资 173,590,407.92
合计 173,590,407.92
项目 本期增加 本期减少
长期股权投资 28,615,952.03 1,513,098.88
合计 28,615,952.03 1,513,098.88
期末数
项目 金额 减值准备
长期股权投资 200,693,261.07
合计 200,693,261.07
注:(1) 长期股权投资本期增加28,615,952.03 元,主要是:
A、 2004 年4 月21 日公司与新奥(中国)燃气投资有限公司正式签署了《中外合资
经营桂林新奥燃气有限公司合资合同》。公司以自筹资金240 万美元作为出资，占合资
公司注册资本的40%。本期公司已出资8,956,322.03 元人民币,项目出资尚未完成。
B、 依据2004 年6 月1 日召开的本公司第二届董事会2004 年第三次会议决议，公
司投资2,182.83 万元，收购广西贺州温泉旅游有限责任公司部分股权并对其增资，完
成后公司将持有该公司60%的股权。本期公司已投资19,659,630.00 元，投资项目尚未
完成。
(2) 长期股权投资本期减少1,513,098.88 元，主要是：
A、 收回对桂林旅游发展总公司的长期投资成本1,250,000.00 元，公司2002 年7
月投资7,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目
，合作期限40 年；投资3,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景
点合作建设项目，合作期限40 年。在合作期内，双方按协议规定的分配标准对七星公
园和象山景点门票收入进行分配，公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（
按40 年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列
入当期投资收益。
B、 长期股权投资差额本期摊销263,098.88 元。
2) 长期股权投资
①其他股权投资
被投资单位名称 投资金额 投资期限(年)
庆泰信托投资有限责任公司 40,000,000.00
防城港务股份有限公司 1,468,601.30
广东国旅国际旅行社股份有限公司 8,200,000.00
桂林旅游发展总公司 95,000,000.00 40
河池集联运输有限责任公司 612,000.00
荔浦县集联运输有限责任公司 333,318.43
平乐县集联运输有限责任公司 255,790.50
来宾市新联运输有限责任公司 567,855.33
贺州温泉旅游有限责任公司 19,659,630.00
桂林新奥燃气有限公司 8,956,322.03
小计 175,053,517.59
被投资单位名称 占被投资单位注 长期减
册资本的比例(%) 值准备
庆泰信托投资有限责任公司 12.2
防城港务股份有限公司 0.606
广东国旅国际旅行社股份有限公司 10
桂林旅游发展总公司
河池集联运输有限责任公司 51
荔浦县集联运输有限责任公司 51
平乐县集联运输有限责任公司 51
来宾市新联运输有限责任公司 51
贺州温泉旅游有限责任公司
桂林新奥燃气有限公司
小计
注:(1)公司对桂林旅游发展总公司的初始投资额为100,000,000.00 元,本期收回投
资成本1,250,000.00 元,累计已收回投资成本5,000,000.00 元剩余投资成本为95,000
,000.00 元。
(2)根据2004 年6 月1 日召开的桂林旅游股份有限公司第二届董事会2004 年第三
次会议决议，公司拟投资2,182.83 万元收购广西贺州温泉旅游有限责任公司部分股权
并对其增资，完成后公司将持有该公司60%的股权，本期公司已投资1,965.96 万元，投
资项目尚未完成，故本期未列入合并报表范围。
②股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限(年)
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 3,484,752.98 40
广西集联旅游运输有限责任公司 743,417.38 10
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 20,501,422.66 66
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 2,164,379.78 40
合计 26,893,972.80
被投资单位名称 期初金额 本期增加
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 3,252,436.12
广西集联旅游运输有限责任公司 569,953.34
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 19,983,709.98
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 2,096,742.92
合计 25,902,842.36
被投资单位名称 本期摊销额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 43,559.42
广西集联旅游运输有限责任公司 37,170.88
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 155,313.82
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 27,054.76
合计 263,098.88
被投资单位名称 摊余金额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司 3,208,876.70
广西集联旅游运输有限责任公司 532,782.46
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司 19,828,396.16
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司 2,069,688.16
合计 25,639,743.48
8、 固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 68,797,281.71 957,910.84
机械设备 8,727,919.79 17,050.00
运输设备 226,045,111.38 16,687,674.62
其他设备 12,367,239.97 1,131,353.50
合计 315,937,552.85 18,793,988.96
类别 本期减少 期末余额
房屋建筑物 69,755,192.55
机械设备 8,744,969.79
运输设备 3,306,982.16 239,425,803.84
其他设备 13,498,593.47
合计 3,306,982.16 331,424,559.65
(2) 累计折旧
类别 期初数 本期增加
房屋建筑物 8,449,894.06 1,021,626.41
机器设备 3,048,258.21 104,183.46
运输设备 130,052,462.13 7,458,477.14
其他设备 6,520,016.82 1,046,591.58
合计 148,070,631.22 9,630,878.59
类别 本期减少 期末余额
房屋建筑物 9,471,520.47
机器设备 3,152,441.67
运输设备 2,845,184.50 134,665,754.77
其他设备 145.91 7,566,462.49
合计 2,845,330.41 154,856,179.40
(3)固定资产净值
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产净值 167,866,921.63 176,568,380.25
注：(1) 本期在建工程完工转入17,106,485.29 元。
(2) 本期固定资产增加的主要原因:广西集联旅游运输有限责任公司本期购入20 台
大宇旅游车及5 台宇通客车。
(3) 上述固定资产中桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司以其房产及土地使用权抵押
借款800 万元；涉及抵押固定资产账面原值2,257.55 万元；桂林龙脊温泉旅游有限责
任公司以其房产及土地使用权抵押借款460 万元，涉及抵押固定资产账面原值878.44
万元。
(4) 公司本期经营租赁的固定资产(全部为出租车)截止2004 年06 月30日账面价值
列示：固定资产类别账面原值账面净值运输设备33,703,204.23 16,656,987.23
(4) 固定资产减值准备
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 972,242.29 972,242.29
合计 972,242.29 972,242.29
9、 在建工程
工程名称 期初数 本期增加数
游船改造 72,000.00 19,541.97
出租车更新 549,000.00 1,622,757.00
琴潭客运站 10,070,000.00 47,389,025.30
竹江码头净菜车间 67,479.50 994,601.00
丰鱼岩贵宾C楼改造 273,108.00 37,884.84
旅游客车购建 5,270,000.00 9,165,589.62
温泉景区改造工程 30,196,553.69 23,940,520.13
其中：温泉度假中心酒店 11,678,065.03 18,336,246.95
温泉景区其他工程项目 18,518,488.66 5,604,273.18
其他零星工程 2,756,989.86 1,825,429.55
总计 49,255,131.05 84,995,349.41
工程名称 本期转入固定资产 其他减少数
游船改造 6,728.63
出租车更新 1,688,832.00
琴潭客运站
竹江码头净菜车间
丰鱼岩贵宾C楼改造
旅游客车购建 14,435,589.62
温泉景区改造工程 1,375,837.35
其中：温泉度假中心酒店
温泉景区其他工程项目 1,375,837.35
其他零星工程 975,335.04
总计 17,106,485.29 1,375,837.35
工程名称 期末数 资金来源
游船改造 84,813.34 募集资金
出租车更新 482,925.00 自筹
琴潭客运站 57,459,025.30 金融机构贷款及自筹
竹江码头净菜车间 1,062,080.50 自筹
丰鱼岩贵宾C楼改造 310,992.84 自筹
旅游客车购建 自筹
温泉景区改造工程 52,761,236.47 自筹
其中：温泉度假中心酒店 30,014,311.98 自筹
温泉景区其他工程项目 22,746,924.49 自筹
其他零星工程 3,607,084.37 自筹
总计 115,768,157.82
工程名称 工程投入占预算的比例%
游船改造
出租车更新
琴潭客运站 92.68
竹江码头净菜车间 56.96
丰鱼岩贵宾C楼改造 3.87
旅游客车购建
温泉景区改造工程 66.40
其中：温泉度假中心酒店
温泉景区其他工程项目
其他零星工程
总计
注:(1) 本期无利息资本化金额
(2) 根据会计政策,公司本期不存在计提在建工程减值准备之情形。
10、 固定资产清理
项目 期末数 期初数
运输设备清理 167.11 200,700.57
合计 167.11 200,700.57
注:固定资产清理余额为龙脊温泉公司尚未清理完毕的其他设备。
11、 无形资产
类别 取得方式 原值
漓江游船经营权 购入 16,500,000.00
丰鱼岩岩洞资源使用权 购入 10,000,000.00
银子岩景区资源使用权 购入 6,000,000.00
温泉景区资源使用权 股东投入 2,903,259.42
龙脊景区资源使用权 股东投入 5,942,187.15
龙脊大寨景区经营 权购入 1,000,000.00
银子岩土地使用权 股东投入 1,243,825.86
竹江码头土地使用权 购入 5,565,408.00
丰鱼岩土地使用权 股东投入 5,489,930.00
柳州二运白沙客站土地使用权 股东投入 9,101,530.00
琴潭车站土地使用权 购入 26,310,703.72
漓江人商标使有权 购入 12,600.00
柳州联网售票软件 购入 30,000.00
白沙站售票软件 购入 102,400.00
财务软件 购入 29,412.00
山水国旅管理软件 购入 109,830.50
出租车外观设计专利费 购入
合计 90,341,086.65
类别 期初数 本期增加
漓江游船经营权 13,131,250.00
丰鱼岩岩洞资源使用权 8,866,666.67
银子岩景区资源使用权 5,820,000.00
温泉景区资源使用权 2,703,674.96
龙脊景区资源使用权 5,595,547.15
龙脊大寨景区经营 997,917.00
银子岩土地使用权 1,171,329.00
竹江码头土地使用权 5,389,170.08
丰鱼岩土地使用权 4,735,064.73
柳州二运白沙客站土地使用权 8,608,531.00
琴潭车站土地使用权 25,464,330.42 846,373.30
漓江人商标使有权 12,600.00 2,000.00
柳州联网售票软件 4,667.60
白沙站售票软件 35,840.80
财务软件 9,152.72
山水国旅管理软件 76,881.32
出租车外观设计专利费 500.00
合计 82,622,623.45 848,873.30
类别 本期摊销 期末数
漓江游船经营权 825,000.00 12,306,250.00
丰鱼岩岩洞资源使用权 100,200.00 8,766,466.67
银子岩景区资源使用权 60,000.00 5,760,000.00
温泉景区资源使用权 36,288.00 2,667,386.96
龙脊景区资源使用权 74,280.00 5,521,267.15
龙脊大寨景区经营 12,498.00 985,419.00
银子岩土地使用权 15,297.85 1,156,031.15
竹江码头土地使用权 55,654.08 5,333,516.00
丰鱼岩土地使用权 68,624.10 4,666,440.63
柳州二运白沙客站土地使用权 91,015.20 8,517,515.80
琴潭车站土地使用权 26,310,703.72
漓江人商标使有权 1,326.66 13,273.34
柳州联网售票软件 4,667.60
白沙站售票软件 12,799.80 23,041.00
财务软件 7,190.12 1,962.60
山水国旅管理软件 10,983.06 65,898.26
出租车外观设计专利费 500.00
合计 1,376,324.47 82,095,172.28
类别 剩余摊销年限(年)
漓江游船经营权
丰鱼岩岩洞资源使用权 43.7
银子岩景区资源使用权 47.9
温泉景区资源使用权 36.8
龙脊景区资源使用权 37.1
龙脊大寨景区经营 39.4
银子岩土地使用权 37
竹江码头土地使用权 47.9
丰鱼岩土地使用权 33.9
柳州二运白沙客站土地使用权 46.8
琴潭车站土地使用权 50
漓江人商标使有权 0.3
柳州联网售票软件
白沙站售票软件 0.3
财务软件
山水国旅管理软件 2.9
出租车外观设计专利费
合计
注：(1) 漓江游船经营权期限为10 年从新船下水之日开始摊销由于新。船下水时
间不同因此未对剩余摊销年限一一列示。
(2) 财务软件的购入时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。
12、 长期待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出
开办费 430,483.15
其他 253,528.93 25,448.50
合计 253,528.93 25,448.50 430,483.15
类别 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限年
开办费 430,483.15
其他 25,448.50 253,528.93
合计 25,448.50 253,528.93 430,483.15
13、 其他长期资产
类别 期末数 期初数
旅游质量保证金 600,000.00 600,000.00
机票及包机代理权保证金 1,426,000.00 1,511,000.00
合计 2,026,000.00 2,111,000.00
14、 短期借款
借款条件 期末数 期初数 备注
抵押借款 4,600,000.00 11,000,000.00 未逾期
信用借款 115,000,000.00 55,000,000.00 未逾期
合计 119,600,000.00 66,000,000.00
15、 应付账款期初数3,083,937.23
期末数4,978,729.55
注：欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项详见附注七、(四)。
16、 预收账款期初数2,847,130.22
期末数320,441.63
注：无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
17、 应付工资期初数1,833,081.58
期末数5,836,849.09
18、 应付股利
主要投资者 期末数 期初数
荔浦丰鱼岩公司少数股东 17,934.12 24,174.12
航空服务有限公司少数股东 119,101.99 119,101.99
合计 137,036.11 143,276.11
注:应付荔浦丰鱼岩公司少数股东现金红利及航空服务有限公司少数股东现金红利
为2001 年-2003 年现金红利。
19、 应交税金
税种 期末数 期初数
增值税 493.76
营业税 688,927.65 -929,938.14
城市维护建设税 41,634.47 -57,707.23
印花税 3,500.00
房产税 -6,394.50
土地使用税 -5,146.14
企业所得税 1,376,519.38 1,220,885.01
个人所得税 1,208,194.88 1,601,679.05
合计 3,307,729.50 1,834,918.69
注：房产税土地使用税期末数为负数,主要原因:集联旅游运输有限责任公司预缴税
金形成的差额。
20、 其他应付款期初数18,079,035.96
期末数22,703,832.93
注:欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项,详见附注七、(四)
21、 预提费用
项目 期末数 期初数
年度审计费 18,982.30 31,470.30
信息披露费 68,700.00 36,000.00
借款费用 432,317.24 188,804.38
龙脊温泉资源费进寨费 508,912.00
场租费 459,288.23
其他 244,046.80 3,587.00
合计 1,732,246.57 259,861.68
22、 一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 2,500,000.00
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 22,500,000.00
23、 长期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款 5,500,000.00 5,500,000.00
抵押借款 8,000,000.00
信用借款 50,000,000.00
合计 63,500,000.00 5,500,000.00
注:1、 担保借款5,500,000.00 元系公司控股子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任
公司为桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司提供的贷款担保。
2、抵押借款8,000,000.00 元系公司控股子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司
以其房产及土地使用权作为抵押的贷款。
24、 股本
本次变动增减(+,-)
项目
本次变动前
股配股
股
送股
股
公积金转
股(股)
增发
(股)
其他
股
小 计
本次变动后
股
一未上市流通股份
发起人股份117,000,000 117,000,000
其中:
国有法人股79,330,936 79,330,936
境内法人持有股份37,669,064 37,669,064
2 内部职工股
3 优先股或其他
其中转配股
未上市流通股份合计117,000,000 117,000,000
二已上市流通股份
1 人民币普通股60,000,000 60,000,000
已上市流通股份合计60,000,000 60,000,000
三股份总数177,000,000 177,000,000
公告编号2004-021 桂林旅游股份有限公司2004 年半年度报告
42
25、 资本公积
项目 期初数 本期增加
股本溢价 161,421,483.00 1,102,296.22
股权投资准备 375,855.60 4,203.44
其他资本公积 112,500.00
合计 161,797,338.60 1,218,999.66
项目 本期减少 期末数
股本溢价 162,523,779.22
股权投资准备 380,059.04
其他资本公积 112,500.00
合计 163,016,338.26
注:本期股本溢价增加1,102,296.22 元系公司以土地使用权对桂林市琴潭汽车客运
有限公司投资产生的溢价。
26、 盈余公积
项目 期初数 本期增加
法定盈余公积 21,857,303.77 1,268,418.32
公益金 10,928,651.90 634,209.17
合计 32,785,955.67 1,902,627.49
项目 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,125,722.09
公益金 11,562,861.07
合计 34,688,583.16
27、 未分配利润
项目 本期数 上年数
净利润 12,341,671.31 9,981,239.38
加：年初未分配利润 649,545.10 1,629,935.33
减提取法定盈余公积（10%） 1,268,418.32 1,407,753.07
提取法定公益金（5%） 634,209.17 703,876.54
可供股东分配的利润 11,088,588.92 9,499,545.10
减应付普通股股利 8,850,000.00
未分配利润 11,088,588.92 649,545.10
28、 主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入
业务分部 本期累计数 上年同期数
旅游服务业收入 90,314,009.70 58,423,093.20
公路客运 6,305,718.85 6,230,745.27
合计 96,619,728.55 64,653,838.47
主营业务成本
业务分部 本期累计数 上年同期数
旅游服务业收入 53,392,241.97 40,155,834.55
公路客运 3,683,171.65 3,477,048.60
合计 57,075,413.62 43,632,883.15
注：(1) 主营业务收入比上年同期增长49.44% 主要是由于上年同期受“非
典”疫情的影响，公司各项旅游业务在5-6 月份基本处于停业半停业状态
公告编号2004-021 桂林旅游股份有限公司2004 年半年度报告
43
致使上年同期主营业务收入大幅下降本期旅游市场逐渐恢复公司各项旅游
服务业务经营状况良好致使本期主营业务收入比上年同期大幅增长
(2) 公司本期前五名客户销售收入总额59,539,131.39 元占全部销售
收入比例的61.62% 其销售收入相对集中的主要原因是公司旅游服务业收入
主要来源是漓江风光游览收入及有关各项旅游服务收入根据市政府有关规定
由桂林市漓江游览调度结算中心统一结算有关漓江风光游览收入由桂林旅游
汽车调度结算中心统一结算有关道路运输服务收入公司再分别向以上单位结
算因此前五名销售客户相对集中
29 主营业务税金及附加
项目本期累计数上年同期数
营业税3,439,385.09 2,059,295.89
城建税200,687.12 131,966.65
教育费附加103,181.54 66,645.71
合计3,743,253.75 2,257,907.25
30 其他业务利润
项目本期累计数上年同期数
丰鱼岩洞内外扩项服务161,145.93 209,632.21
银子岩洞内外扩项服务449,217.47 66,940.34
龙脊温泉扩项服务72,647.50 26,000.00
其他1,431,975.57 1,115,900.13
合计2,114,986.47 1,418,472.68
注(1) 本期数比上年同期数增长49.10% 主要原因由于上年同期受非
典疫情影响公司其他业务收入大幅下降本期旅游市场逐渐恢复其他业
务收入有所增长
(2) 其他业务利润中其他项目主要是指公司漓江游船上向游客提供
照相等各项扩项服务所形成的利润
31 营业费用本期累计数2,744,214.71
上年同期数1,862,039.41
32 管理费用本期累计数21,687,399.60
上年同期数16,898,071.01
公告编号2004-021 桂林旅游股份有限公司2004 年半年度报告
44
33 财务费用
项目本期累计数上年同期数
利息支出3,593,369.57 1,205,386.20
减利息收入485,819.52 400,530.51
汇兑损失
减汇兑收益13,857.94 24,380.95
其他15,510.34 60,295.20
合计3,109,202.45 840,769.94
注财务费用比上年同期增长269.80% 主要是由于公司本期银行贷款增
加增加了利息支出
34 投资收益
项目本期累计数上年同期数
股权投资差额摊销-263,098.88 -263,098.74
公园景区门票分配净收益4,671,079.53 1,394,088.42
合计4,407,980.65 1,130,989.68
注公园景区门票分配净收益4,671,079.53 元来源于公司2002 年7
月投资7,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建
设项目合作期限40 年投资3,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的象
山景区象山景点合作建设项目合作期限40 年在合作期内双方按协议标
准对七星公园和象山景点门票收入进行分配公司分回的门票收入中一部分作
为投资成本的收回按40 年平均分摊每年应收回250 万元分回的余下部分
门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收益
35 营业外收入
项目本期累计数上年同期数
处理固定资产净收益138,537.34 2,500.00
罚款违约金收入3,101.03 3,186.14
其他27,466.00 13,407.92
合计169,104.37 19,094.06
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45
36 营业外支出
项目本期累计数上年同期数
处理固定资产净损失155,205.98 381,152.20
捐赠支出31,000.00 48,000.00
罚款支出2,720.00 7,837.96
其他190,368.03 22,403.44
合计379,294.01 459,393.60
注本期发生的处理固定资产净损失主要为处理报废旅游车船净损失
37 所得税本期累计数2,270,826.20
上年同期数354,845.77
38 收到的其他与经营活动有关的现金740.02 万元其中
项目金额(万元)
押金及质量保证金310.71
保险赔款35.63
利息收入17.91
39 支付的其他与经营活动有关的现金776.57 万元其中
项目金额(万元)
往来单位及承包司机借款162.57
董事会费183.40
宣传展览费90.26
差旅费41.88
业务招待费56.33
场租费62.83
通讯费41.48
广告费37.38
中介机构费用47.89
修理费11.87
保险费13.50
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46
附注六母公司会计报表主要项目注释金额单位人民币元
1 应收账款
账龄期末数比例% 坏账准备期初数比例% 坏账准备
1 年以内23,356,069.59 83.85 17,341,288.99 79.35
1-2 年1,046,825.75 4.79
2-3 年4,067,078.16 14.60 3,035,252.41 13.89
3 年以上431,415.67 1.55 431,415.67 1.97
合计27,854,563.42 100 2,419,121.10 21,854,782.82 100 2,093,527.08
注(1) 持本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位款项详见附
注七(四)
(2)应收账款期末前五名金额合计23,542,742.09 元占应收账款总额
84.52%
(3)母公司坏账准备不等于6%主要原因是母公司合并报表后补提控股
子公司坏账准备计提不足之差额
2 其他应收款
账龄期末数比例% 坏账准备期初数比例% 坏账准备
1 年以内37,935,812.55 76.23 25,603,258.45 68.20
1-2 年1,583,334.90 3.18 6,936,372.54 18.48
2-3 年8,421,159.39 16.92 3,177,137.32 8.46
3 年以上1,825,603.80 3.67 1,825,603.80 4.86
合计49,765,910.64 100 334,061.60 37,542,372.11 100 1,378,771.89
注(1)持本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位款项详见附注
七(四)
(2)其他应收款期末前五名金额合计44,761,755.70 元占其他应收款
总额89.94%
3 长期投资
(1) 长期投资
期初数期末数
项目
金额减值准备
本期增加本期减少
金额减值准备
长期股权投资275,075,033.40 58,862,866.57 3,031,567.35 330,906,332.62
合计275,075,033.40 58,862,866.57 3,031,567.35 330,906,332.62
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(2) 长期股权投资
其他股权投资
被投资单位名称投资金额
投资期限
(年)
占被投资单
位注册资本
的比例(%)
长期减值
准备
庆泰信托投资有限责任公司40,000,000.00 12.20
防城港务股份有限公司1,468,601.30 0.606
广东国旅国际旅行社股份有限公司8,200,000.00 10
桂林旅游发展总公司95,000,000.00 40
桂林山水国际旅行社5,614,329.19 100
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司19,986,350.26 51
桂林旅游航空服务有限公司564,149.11 35
广西集联旅游运输有限责任公司50,817,719.98 62.94
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司34,495,463.43 96.87
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司19,803,063.60 60
贺州温泉旅游有限责任公司19,659,630.00 60
桂林新奥燃气有限公司8,956,322.03 40
桂林市琴潭汽车客运有限公司26,340,703.72 100
小计330,906,332.62
注(1) 公司对庆泰信托投资有限责任公司广东国旅国际旅行社股份有
限公司和防城港务股份有限公司采用成本法核算
(2) 公司本期新增对贺州温泉旅游有限责任公司桂林新奥燃气有限
公司桂林市琴潭汽车客运有限公司投资
(3) 采用权益法核算的子公司投资变动情况见下
被投资单位名称
初始
投资金额
追加投资额
本期权益
增减额
累计权益
增减额
本期分
现金红利
累计分
现金红利
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司17,829,500.00 342,511.94 5,298,926.54 2,866,2
00.00
广西集联旅游运输有限责任公司2,728,000.00 47,736,198.50 -840,914.92 -179,260
.98 1,463,280.00
桂林山水国际旅行社5,614,329.19 18,512.27 880,833.42 18,512.27 880,833.42
桂林旅游航空服务有限责任公司1,750,000.00 -137,149.60 -1,185,850.89 235,544.
38
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司26,263,000.00 4,333,472.53 10,905,446.13 1,49
9,956.20 1,999,956.20
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司21,000,000.00 185,575.16 1,477,598.54
桂林市琴潭汽车客运有限公司26,340,703.72
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股权投资差额
被投资单位名称初始金额
摊销期
限(年)
期初金额
本期
增加
本期
摊销额
摊余金额
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司3,484,752.98 40 3,252,436.12 43,559.42 3,208,
876.70
广西集联旅游运输有限责任公司743,417.38 10 569,953.34 37,170.88 532,782.46
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司20,501,422.66 66 19,983,709.98 155,313.82 19,
828,396.16
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司2,164,379.78 40 2,096,742.92 27,054.76 2,069,68
8.16
合计26,893,972.80 25,902,842.36 263,098.88 25,639,743.48
4 主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入主营业务成本
业务种类
本期累计数上年同期数本期累计数上年同期数
旅游服务业45,084,775.56 29,644,054.80 20,451,035.41 17,119,346.97
合计45,084,775.56 29,644,054.80 20,451,035.41 17,119,346.97
注(1) 主营业务收入比上年同期增长52.09% 主要是由于上年同期受非
典疫情的影响公司各项旅游业务在5-6 月份基本处于停业半停业状态
致使上年同期主营业务收入大幅下降本期旅游市场逐渐恢复公司各项旅游
服务业务经营状况良好致使本期主营业务收入比上年同期大幅增长
(2) 公司本年前5 名客户销售收入总额44,970,715.56 元占全部销售
收入比例的99.75% 其销售收入相对集中的主要原因详见附注五28
5 投资收益
项目本期累计数上年同期数
股权投资损益调整3,902,007.38 -15,140.29
股权投资差额摊销-263,098.88 -263,098.74
公园景区门票分配净收益4,529,013.53 1,394,088.42
合计8,167,922.03 1,115,849.39
注有关投资收益说明详见附注五34
附注七关联方关系及其交易
一存在控制关系的关联方
1 存在控制关系的关联方关系
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企业名称注册地址主营业务
与本公司
的关系
经济性质法定代表人
桂林旅游发展总公司桂林市旅游业母公司国有独资周益平
广西集联旅游运输有限责任公司桂林市道路旅客运输子公司有限责任杨金华
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司桂林市龙胜县旅游业子公司有限责任周茂权
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司桂林市荔浦县旅游业子公司有限责任李克强
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司桂林市荔浦县旅游业子公司有限责任谢襄郁
桂林旅游航空服务有限公司桂林市票务代理子公司有限责任陶武
桂林山水国际旅行社桂林市旅游代理子公司有限责任黄大东
桂林市琴潭汽车客运有限公司桂林市道路运输票务代理子公司有限公司曾少凡
2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
期初数
(万元)
本期增加数
万元
本期减少数
万元
期末数
(万元)
桂林旅游发展总公司13,600 13,600
广西集联旅游运输有限责任公司8,017.83 8,017.83
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司3,300 3,300
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司2,600 2600
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司719.50 719.50
桂林旅游航空服务有限公司500 500
桂林山水国际旅行社490 490
桂林市琴潭汽车客运有限公司2,600 2,600
3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数本期增加数本期减少数期末数
企业名称金额
元
比例
%
金额
元
比例
%
金额
元
比例
%
金额
元
比例
%
桂林旅游发展总公司76,427,689.00 43.18 76,427,689.00 43.18
广西集联旅游运输有限责任公司50,464,198.50 62.94 50,464,198.50 62.94
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司19,800,000.00 60 19,800,000.00 60
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司13,260,000.00 51 13,260,000.00 51
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司6,969,796.50 96.87 6,969,796.50 96.87
桂林旅游航空服务有限公司2,500,000.00 50 2,500,000.00 50
桂林山水国际旅行社4,900,000.00 100 4,900,000.00 100
桂林市琴潭汽车客运有限公司26,000,000.00 100 26,000,000.00 100
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(二) 不存在控制关系的关联方
企业名称与本公司关系
桂林五洲旅游股份有限公司同一母公司
(三) 关联方交易
1 采购物资房屋租赁接受劳务等
关联交易金额
关联方关联事项
本期累计万元上年同期万元
桂林五洲旅游股份有限公司船舶修造服务16.29 29.39
采购燃料及车船配件253.62 228.89
汽车修理2.17 2.42
房屋租赁3.78 3.75
2 销售货物提供劳务租赁等
关联交易金额
关联方关联事项本期累计
万元
上年同期
万元
桂林旅游发展总公司GPS服务费0.29
3 合作建设项目
公司于2002 年7 月投资7,000 万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星
公园部分景区合作建设项目合作期限40 年投资3,000 万元全部为自筹资
金用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目合作
期限40 年在合作期内桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的
日常经营管理双方共同进行市场促销双方根据协议规定按如下标准对七星
公园和象山景点门票收入进行分配2003 年度对七星公园按购票入园实际游客
数量7 元/人次为标准分配门票收入对象山景点按购票入园实际游客数量
3 元/人次为标准分配门票收入2004 年4 月1 日起公园门票提价公司对七星
公园按购票入园实际游客数量12.25 元/人次为标准分配门票收入对象山景
点按购票入园实际游客数量5 元/人次为标准分配门票收入
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回按40 年平均分摊每
年应收回250 万元分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投
资收益2004 年度公司共分回门票收入6,115,358.25 元其中1,250,000.00 元
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作为投资成本的收回余下部分在扣除相关税费后计入投资收益4,529,013.53
元
4 本公司于2004 年1 月16 日召开的2004 年第一次临时股东大会通过了
关于公司投资6,200 万元建设桂林市琴潭汽车客运站的议案本报告期桂林旅
游发展总公司代垫资金4,600 万元筹建该项目截止2004 年6 月30 日本公
司已支付桂林旅游发展总公司本报告期代垫的全部款项
5 关联方交易的定价政策在上述本公司与关联方的经济交易活动中
均以市场价格为依据进行公平交易和核算
(四) 关联方应收应付款项余额
占全部余额的比例%
报表项目企业名称
期末数
元
期初数
(元) 期末数期初数
应收账款桂林旅游发展总公司3,403,321.25 7,287,963.00 7.93 19.66
其他应付款桂林五洲旅游股份有限公司9,438.00 9,438.00 0.04 0.05
应付账款桂林五洲旅游股份有限公司597,388.66 185,970.03 12.00 6.03
附注八或有事项
截止报告日本公司无重大或有事项
附注九承诺事项
截止报告日本公司无重大对外财务承诺事项
附注十资产负债表日后事项
截止报告日本公司无需披露重大期后事项
附注十一补充资料
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1 利润表附表
期间2004 年1-6 月
净资产收益率% 每股收益元/股
报告期利润(元)
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润35,801,061.18 9.28 9.28 0.2023 0.2023
营业利润10,375,231.02 2.69 2.69 0.0586 0.0586
净利润12,341,671.31 3.20 3.20 0.0697 0.0697
扣除非经营性损益后
的净利润
12,315,769.78 3.19 3.19 0.0696 0.0696
2 资产减值准备明细表
期间2004 年1-6 月
本年减少数元
项目
年初余额
(元)
本年增加数
元因定资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
年末余额
元
一坏账准备合计3,673,137.68 349,686.15 673,554.94 673,554.94 3,349,268.89
其中应收账款2,224,593.82 349,686.15 2,574,279.97
其他应收款1,448,543.86 673,554.94 673,554.94 774,988.92
二存货跌价准备127,743.70 127,743.70
其中库存商品
原材料127,743.70 127,743.70
三固定资产减值准备972,242.29 972,242.29
其中机器设备972,242.29 972,242.29
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七备查文件
1 载有董事长签名的半年度报告文本
2 载有法定代表人主管会计工作的负责人总会计师会计主管人员
签名并盖章的财务报告文本
3 报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有文件文本
4 公司章程
桂林旅游股份有限公司
董事长陈青光
签名
2004 年8 月16 日
资产负债表
编制单位：林旅游股份有限公司
单位：人民币元
注 2004年6月30日
资产
释 合并数
流动资产
货币资金 1 58,893,168.80
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 2 40,330,386.14
其他应收款 3 12,141,493.14
预付帐款 4 29,462.07
应收补贴款
存货 5 2,699,201.45
待摊费用 6 1,298,952.78
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 115,392,664.38
长期投资：
长期股权投资 7 200,693,261.07
长期债权投资
长期投资合计 200,693,261.07
其中：合并价差 25,639,743.48
固定资产
固定资产原价 8 331,424,559.65
减：累计折旧 8 154,856,179.40
固定资产净值 176,568,380.25
减：固定资产减值准备 972,242.29
固定资产净额 175,596,137.96
工程物资
在建工程 9 115,768,157.82
固定资产清理 10 167.11
固定资产合计 291,364,462.89
无形资产及其他资产
无形资产 11 82,095,172.28
长期待摊费用 12 430,483.15
其他长期资产(拨付所属资金) 13 2,026,000.00
无形资产及其他资产合计 84,551,655.43
递延税项
递延税款借项
资金调拨(贷方以“-”号填列)
资产总计 692,002,043.77
资产
母公司数
流动资产
货币资金 35,857,966.47
短期投资
应收票据
应收股利 731,101.98
应收利息
应收帐款 25,435,442.32
其他应收款 49,431,849.04
预付帐款 29,462.07
应收补贴款
存货 597,954.94
待摊费用 710,381.71
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 112,794,158.53
长期投资：
长期股权投资 330,906,332.62
长期债权投资
长期投资合计 330,906,332.62
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 183,432,832.61
减：累计折旧 112,481,665.28
固定资产净值 70,951,167.33
减：固定资产减值准备
固定资产净额 70,951,167.33
工程物资
在建工程 60,932,124.75
固定资产清理
固定资产合计 131,883,292.08
无形资产及其他资产
无形资产 17,653,039.34
长期待摊费用
其他长期资产(拨付所属资金)
无形资产及其他资产合计 17,653,039.34
递延税项
递延税款借项
资金调拨(贷方以“-”号填列)
资产总计 593,236,822.57
2003年12月31日
资产
合并数
流动资产
货币资金 30,188,696.68
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 34,851,969.51
其他应收款 22,693,853.75
预付帐款 1,083,643.10
应收补贴款
存货 2,938,709.23
待摊费用 944,555.23
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 92,701,427.50
长期投资：
长期股权投资 173,590,407.92
长期债权投资
长期投资合计 173,590,407.92
其中：合并价差 25,902,842.36
固定资产
固定资产原价 315,937,552.85
减：累计折旧 148,070,631.22
固定资产净值 167,866,921.63
减：固定资产减值准备 972,242.29
固定资产净额 166,894,679.34
工程物资
在建工程 49,255,131.05
固定资产清理 200,700.57
固定资产合计 216,350,510.96
无形资产及其他资产
无形资产 82,622,623.45
长期待摊费用 25,448.50
其他长期资产(拨付所属资金) 2,111,000.00
无形资产及其他资产合计 84,759,071.95
递延税项
递延税款借项
资金调拨(贷方以“-”号填列)
资产总计 567,401,418.33
资产
母公司数
流动资产
货币资金 8,951,025.73
短期投资
应收票据
应收股利 731,101.98
应收利息
应收帐款 19,761,255.74
其他应收款 36,163,600.22
预付帐款 7,297.84
应收补贴款
存货 552,231.37
待摊费用 512,724.78
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 66,679,237.66
长期投资：
长期股权投资 275,075,033.40
长期债权投资
长期投资合计 275,075,033.40
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 182,025,525.01
减：累计折旧 107,817,777.32
固定资产净值 74,207,747.69
减：固定资产减值准备
固定资产净额 74,207,747.69
工程物资
在建工程 12,057,224.62
固定资产清理 200,533.46
固定资产合计 86,465,505.77
无形资产及其他资产
无形资产 43,997,350.50
长期待摊费用
其他长期资产(拨付所属资金)
无形资产及其他资产合计 43,997,350.50
递延税项
递延税款借项
资金调拨(贷方以“-”号填列)
资产总计 472,217,127.33
公司法定代表人 总会计师
会计主管人员
资产负债表(续)
编制单位：桂林旅游股份有限公司
单位：人民币元
注 2004年6月30日
负债及所有者权益
释 合并数
流动负债
短期借款 14 119,600,000.00
应付票据
应付帐款 15 4,978,729.55
预收帐款 16 320,441.63
应付工资 17 5,836,849.09
应付福利费 4,696,920.99
应付股利 18 137,036.11
应交税金 19 3,307,729.50
其他应交款 56,345.14
其他应付款 20 22,703,832.93
预提费用 21 1,732,246.57
预计负债
一年内到期的长期负债 22 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 183,370,131.51
长期负债
长期借款 23 63,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债(上级拨入资金)
长期负债合计 63,500,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 246,870,131.51
少数股东权益 59,338,401.92
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 177,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 24 177,000,000.00
资本公积 25 163,016,338.26
盈余公积 26 34,688,583.16
其中：法定公益金 11,562,861.07
未分配利润 27 11,088,588.92
拟分配现金股利
所有者权益(或股东权益)合计 385,793,510.34
负债及股东权益总计 692,002,043.77
负债及所有者权益
母公司数
流动负债
短期借款 115,000,000.00
应付票据
应付帐款 2,047,433.76
预收帐款 290,091.63
应付工资 4,208,950.13
应付福利费 3,779,289.20
应付股利
应交税金 547,824.75
其他应交款 26,058.01
其他应付款 10,710,029.59
预提费用 833,635.16
预计负债
一年内到期的长期负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 157,443,312.23
长期负债
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债(上级拨入资金)
长期负债合计 50,000,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 207,443,312.23
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 177,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 177,000,000.00
资本公积 163,016,338.26
盈余公积 32,647,450.66
其中：法定公益金 10,882,483.56
未分配利润 13,129,721.42
拟分配现金股利
所有者权益(或股东权益)合计 385,793,510.34
负债及股东权益总计 593,236,822.57
2003年12月31日
负债及所有者权益
合并数
流动负债
短期借款 66,000,000.00
应付票据
应付帐款 3,083,937.23
预收帐款 2,847,130.22
应付工资 1,833,081.58
应付福利费 4,202,893.50
应付股利 143,276.11
应交税金 1,834,918.69
其他应交款 22,947.09
其他应付款 18,079,035.96
预提费用 259,861.68
预计负债
一年内到期的长期负债 22,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 120,807,082.06
长期负债
长期借款 5,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债(上级拨入资金)
长期负债合计 5,500,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 126,307,082.06
少数股东权益 60,011,496.90
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 177,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 177,000,000.00
资本公积 161,797,338.60
盈余公积 32,785,955.67
其中：法定公益金 10,928,651.90
未分配利润 649,545.10
拟分配现金股利 8,850,000.00
所有者权益(或股东权益)合计 381,082,839.37
负债及股东权益总计 567,401,418.33
负债及所有者权益
母公司数
流动负债
短期借款 55,000,000.00
应付票据
应付帐款 1,129,357.01
预收帐款 229,991.61
应付工资 1,500,901.91
应付福利费 3,370,819.77
应付股利
应交税金 -823,254.56
其他应交款 -9,029.98
其他应付款 10,479,227.52
预提费用 256,274.68
预计负债
一年内到期的长期负债 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 91,134,287.96
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债(上级拨入资金)
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计 91,134,287.96
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
实收资本（或股本） 177,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 177,000,000.00
资本公积 161,797,338.60
盈余公积 30,796,199.96
其中：法定公益金 10,265,399.99
未分配利润 2,639,300.81
拟分配现金股利 8,850,000.00
所有者权益(或股东权益)合计 381,082,839.37
负债及股东权益总计 472,217,127.33
公司法定代表人 总会计师
会计主管人员
利润表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2004年1-6月
项目 注
释 合并数
一、主营业务收入 28 96,619,728.55
减：主营业务成本 28 57,075,413.62
主营业务税金及附加 29 3,743,253.75
二、主营业务利润 35,801,061.18
加：其他业务利润 30 2,114,986.60
减：营业费用 31 2,744,214.71
管理费用 32 21,687,399.60
财务费用 33 3,109,202.45
三、营业利润 10,375,231.02
加：投资收益 34 4,407,980.65
补贴收入
营业外收入 35 169,104.37
减：营业外支出 36 379,294.01
四、利润总额 14,573,022.03
减：所得税 37 2,270,826.20
少数股东收益 -39,475.48
五、净利润 12,341,671.31
项目
母公司数
一、主营业务收入 45,084,775.56
减：主营业务成本 20,451,035.41
主营业务税金及附加 2,518,696.12
二、主营业务利润 22,115,044.03
加：其他业务利润 1,431,975.70
减：营业费用 1,224,168.79
管理费用 13,931,338.54
财务费用 2,703,693.38
三、营业利润 5,687,819.02
加：投资收益 8,167,922.03
补贴收入
营业外收入 798.00
减：营业外支出 185,205.98
四、利润总额 13,671,333.07
减：所得税 1,329,661.76
少数股东收益
五、净利润 12,341,671.31
2003年1-6月
项目
合并数
一、主营业务收入 64,653,838.47
减：主营业务成本 43,632,883.15
主营业务税金及附加 2,257,907.25
二、主营业务利润 18,763,048.07
加：其他业务利润 1,418,472.68
减：营业费用 1,862,039.41
管理费用 16,898,071.01
财务费用 840,769.94
三、营业利润 580,640.39
加：投资收益 1,130,989.68
补贴收入
营业外收入 19,094.06
减：营业外支出 459,393.60
四、利润总额 1,271,330.53
减：所得税 354,845.77
少数股东收益 18,026.85
五、净利润 898,457.91
项目
母公司数
一、主营业务收入 29,644,054.80
减：主营业务成本 17,119,346.97
主营业务税金及附加 1,573,882.90
二、主营业务利润 10,950,824.93
加：其他业务利润 1,052,095.13
减：营业费用 657,511.58
管理费用 10,732,705.73
财务费用 352,079.63
三、营业利润 260,623.12
加：投资收益 1,115,849.39
补贴收入
营业外收入 2,500.00
减：营业外支出 424,961.16
四、利润总额 954,011.35
减：所得税 55,553.44
少数股东收益
五、净利润 898,457.91
补充资料:
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
1、 出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、 自然灾害发生的损失
3、 会计政策变更增加（或减少）利润
4、 会计估计变更增加（或减少）利润
5、 债务重组损失
6、 其他
公司法定代表人 总会计师
会计主管人员
利润分配表
编制单位 桂林旅游股份有限公司
单位 人民币元
注 2004年1-6月
项目
释 合并数
一、净利润 12,341,671.31
加：年初未分配利润 649,545.10
其他转入
二：可供分配的利润 12,991,216.41
减：提取法定盈余公积 1,268,418.32
提取法定公益金 634,209.17
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 11,088,588.92
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 11,088,588.92
项目
母公司数
一、净利润 12,341,671.31
加：年初未分配利润 2,639,300.81
其他转入
二：可供分配的利润 14,980,972.12
减：提取法定盈余公积 1,234,167.13
提取法定公益金 617,083.57
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 13,129,721.42
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 13,129,721.42
项目
合并数
一、净利润 898,457.91
加：年初未分配利润 1,629,935.33
其他转入
二：可供分配的利润 2,528,393.24
减：提取法定盈余公积 159,085.33
提取法定公益金 79,542.67
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 2,289,765.24
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 2,289,765.24
2003年1-6月
项目
母公司数
一、净利润 898,457.91
加：年初未分配利润 3,005,247.34
其他转入
二：可供分配的利润 3,903,705.25
减：提取法定盈余公积 89,845.79
提取法定公益金 44,922.90
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 3,768,936.56
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 3,768,936.56
公司法定代表人 总会计师 会
计主管人员
现金流量表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2004年1—6月
单位：人民币元
项目 注释 合并数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 119,733,927.60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 38 7,400,236.08
现金流入小计 127,134,163.68
购买商品、接受劳务支付的现金 63,438,659.26
支付给职工以及为职工支付的现金 20,673,826.20
支付的各项税费 6,717,079.57
支付的其他与经营活动有关的现金 39 7,765,669.07
现金流出小计 98,595,234.10
经营活动产生的现金流量净额 28,538,929.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,250,000.00
取得投资收益所收到的现金 142,066.00
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 462,868.00
收到的其他与投资活动有关的现金 8,750,000.00
现金流入小计 10,604,934.00
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 78,023,436.07
投资所支付的现金 28,615,952.03
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 106,639,388.10
投资活动产生的现金流量净额 -96,034,454.10
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 128,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 128,000,000.00
偿还债务所支付的现金 18,900,000.00
分配股利利润或偿还利息所支付的现金 12,900,003.36
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 31,800,003.36
筹资活动产生的现金流量净额 96,199,996.64
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,704,472.12
项目 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 38,211,179.61
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,677,155.13
现金流入小计 41,888,334.74
购买商品、接受劳务支付的现金 6,811,330.51
支付给职工以及为职工支付的现金 14,642,648.39
支付的各项税费 4,322,298.04
支付的其他与经营活动有关的现金 -1,149,581.69
现金流出小计 24,626,695.25
经营活动产生的现金流量净额 17,261,639.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1,250,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,499,956.20
处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金 12,868.00
收到的其他与投资活动有关的现金 8,750,000.00
现金流入小计 11,512,824.20
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 50,816,107.76
投资所支付的现金 49,365,952.03
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 100,182,059.79
投资活动产生的现金流量净额 -88,669,235.59
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 120,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 120,000,000.00
偿还债务所支付的现金 10,000,000.00
分配股利利润或偿还利息所支付的现金 11,685,463.16
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 21,685,463.16
筹资活动产生的现金流量净额 98,314,536.84
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,906,940.74
公司法定代表人 总会计师 会计主管
人员
附注
单位 人民币元
补充资料 注释 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 12,341,671.31
加：计提的资产减值准备 -210,769.89
固定资产折旧 9,612,016.98
无形资产摊销 26,840,655.89
长期待摊费用摊销 25,448.50
待摊费用减少（减：增加） 581,488.53
预提费用增加（减：减少） -1,652,793.94
无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -138,537.34
固定资产报废损失 155,205.98
财务费用 3,451,288.48
投资损失（减收益） -4,407,980.65
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 4,110.32
经营性应收项目的减少（减增加） -24,160,342.44
经营性应付项目的增加（减减少） 5,259,938.53
其他 837,529.32
经营活动产生的现金流量净额 28,538,929.58
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 58,893,168.80
减：现金的期初余额 30,188,696.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,704,472.12
补充资料 母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 12,341,671.31
加：计提的资产减值准备 -719,116.27
固定资产折旧 5,332,921.96
无形资产摊销 26,346,811.16
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 594,480.15
预提费用增加（减：减少） -2,442,287.04
无形资产和其他长期资产的损失（减收益） -768.00
固定资产报废损失 155,205.98
财务费用 3,019,647.52
投资损失（减收益） -8,167,922.03
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -148,061.39
经营性应收项目的减少（减增加） -23,340,639.61
经营性应付项目的增加（减减少） 4,559,883.02
其他 -270,187.27
经营活动产生的现金流量净额 17,261,639.49
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 35,857,966.47
减：现金的期初余额 8,951,025.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,906,940.74
公司法定代表人 总会计师 会
计主管人员
每日必读
