广州友谊商店股份有限公司2006年年度报告
股票名称：广州友谊/股票代码：000987
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无
法保证或存在异议。
公司全体董事均出席了董事会会议。
广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长房向前先生、总经理王银喜女士及财务总监苏媚女士声明：保证年度报告
中财务会计报告的真实、完整。
广州友谊商店股份有限公司董事会
目 录
第一章 公司基本情况简介..............................................2
第二章 会计数据和业务数据摘要.......................................3
第三章 股本变动及股东情况............................................6
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................10
第五章 公司治理结构..................................................14
第六章 股东大会情况简介.............................................16
第七章 董事会报告.....................................................16
第八章 监事会报告.....................................................28
第九章 重要事项.......................................................30
第十章 财务报告.......................................................33
第十一章 备查文件目录................................................61
第一章 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：广州友谊商店股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGZHOU FRIENDSHIP CO., LTD.
二、公司法定代表人：房向前先生
三、公司董事会秘书：邓美薇女士
联系地址：广州市越秀区环市东路369号 本公司董事会办公室
电话：020-83483216、83577980 传真：020-83572228
电子邮箱：FC.offic@cgzfs.com
四、公司注册地址：广州市越秀区环市东路369号
公司办公地址：广州市越秀区环市东路369号
邮政编码：510095
公司国际互联网址：www.cgzfs.com
公司电子邮箱：gzfs@cgzfs.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：
www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地址：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：广州友谊 股票代码：000987
七、其他相关资料
公司首次注册登记日期：1992年12月24日
登记机关：广州市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2005年10月25日
登记机关：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4401011106368
税务登记号码：（国）440102190481772
（地）440100190481772
公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所
办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼
第二章 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要利润指标情况
金额单位：（人民币）元
指标项目
金 额
利润总额
215,140,430.70
净利润
141,183,877.44
扣除非经常性损益后的净利润
140,009,204.79
主营业务利润
331,775,164.35
其他业务利润
98,226,763.53
营业利润
213,232,564.25
投资收益
2,426,789.50
营业外收支净额
-518,923.05
经营活动产生的现金流量净额
298,719,665.62
现金及现金等价物净增减额
254,281,591.85
扣除的非经常性损益项目及涉及金额：
项 目
金 额
转回上年已提减值准备
1,524,633.03
营业外收入
191,112.89
减：营业外支出
711,570.18
减：所得税影响
-170,496.91
得：非经常性损益
1,174,672.65
二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
金额单位：（人民币）元
2006年
2005年
本年比上年
增减（％）
2004年
主营业务收入
1,762,669,914.13
1,543,040,457.33
14.23
1,175,025,822.18
利润总额
215,140,430.70
136,868,148.82
57.19
83,783,712.46
净利润
141,183,877.44
95,453,107.93
47.91
52,285,336.47
扣除非经常性
损益后的净利润
140,009,204.79
91,438,105.64
53.12
54,955,960.05
经营活动产生的
现金流量净额
298,719,665.62
209,311,601.83
42.72
152,321,436.27
2006年末
2005年末
本年末比上年
末增减（％）
2004年末
总资产
1,445,084,469.93
1,195,946,813.77
20.83
1,037,811,482.58
股东权益
（不含少数股东权益）
850,907,483.64
750,405,525.13
13.39
683,669,065.86
（二）主要财务指标
金额单位：（人民币）元
2006年
2005年
本年比上年增减（％）
2004年
每股收益（全面摊薄）
0.59
0.40
47.50
0.22
扣除非经常性损益的每股收益
0.59
0.38
55.26
0.23
净资产收益率%（全面摊薄）
16.59
12.72
增加3.87个百分点
7.65
扣除非经常性损益的净利润为
基础计算的净资产收益率%
16.45
12.19
增加4.26个百分点
8.04
每股经营活动产生的
现金流量净额
1.25
0.87
43.68
0.64
2006年
2005年末
本年末比上年末
增减（％）
2004年末
每股净资产
3.56
3.14
13.38
2.86
调整后的每股净资产
3.54
3.11
13.83
2.84
利润表附表：
项 目
2006年
2005年
净资产收益率
（%）
每股收益
（元）
净资产收益率
（%）
每股收益
（元）
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
主营业务利润
38.99
41.44
1.39
1.39
39.47
41.31
1.24
1.24
营业利润
25.06
26.63
0.89
0.89
17.75
18.58
0.56
0.56
净利润
16.59
17.63
0.59
0.59
12.72
13.31
0.40
0.40
扣除非经常性损益后
的净利润
16.45
17.49
0.59
0.59
12.19
12.75
0.38
0.38
三、报告期内股东权益变动情况
金额单位：（人民币）元
项 目
股 本
资本公积
盈余公积
未分配利润
股东权益合计
期初数
239,305,405.46
179,796,876.50
181,742,840.44
149,560,402.73
750,405,525.13
本期增加
14,256,756.22
126,927,121.22
141,183,877.44
本期减少
40,681,918.93
40,681,918.93
期末数
239,305,405.46
179,796,876.50
195,999,596.66
235,805,605.02
850,907,483.64
变动原因
本年提取
经营产生利润
经营产生利润
第三章 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
2006年1月20日，本公司的股本结构因实施股权分置改革方案而发生变动：
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送股
公积金
转股
其
他
小计
数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
151,096,805
63.14
-26,462,580
-26,462,580
124,634,225
52.08
1、国家持股
150,745,405
62.99
-26,568,000
-26,568,000
124,177,405
51.89
2、国有法人持股
3、其他内资持股
351,400
0.15
+105,420
+105,420
456,820
0.19
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
（高管股）
351,400
0.15
+105,420
+105,420
456,820
0.19
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
88,208,600
36.86
+26,462,580
+26,462,580
114,671,180
47.92
1、人民币普通股
88,208,600
36.86
+26,462,580
+26,462,580
114,671,180
47.92
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
239,305,405
100
0
0
239,305,405
100
（二）股票发行与上市情况
1、截至本报告期末为止的前三年，公司无增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
2、根据国家股权分置改革政策的相关规定，公司于2006年1月13日召开了股权分置
改革相关股东会议，审议通过了股权分置改革方案，并于2006年1月20日股票复牌并实
施该方案：1月19日登记在册的流通股股东每持有10股流通股可获得非流通股股东支付
的3股对价股份。
3、报告期末，公司无现存的内部职工股。
二、股东情况介绍（2006年12月31日在册）
股东总数
9510
前10名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件的股份数量
质押或冻结
的股份数量
广州市人民政府国有资产监督
管理委员会
国有
股东
51.89%
124,177,405
124,177,405
0
易方达价值精选股票型证券投
资基金
其他
3.21%
7,686,426
0
未知
ING BANK N.V
其他
1.84%
4,397,622
0
未知
安信证券投资基金
其他
1.67%
4,000,000
0
未知
易方达策略成长二号混合型证
券投资基金
其他
1.49%
3,563,940
0
未知
易方达平稳增长证券投资基金
其他
1.43%
3,422,200
0
未知
日兴资产管理有限公司日兴
AM中国人民币A股母基金
其他
1.38%
3,302,805
0
未知
易方达策略成长证券投资基金
其他
1.29%
3,093,721
0
未知
YALE UNIVERSITY
其他
1.29%
3,082,421
0
未知
南方积极配置证券投资基金
其他
1.18%
2,813,500
0
未知
前10名流通股东持股情况
股东名称
持有流通股数量
股份种类
易方达价值精选股票型证券投资
基金
7,686,426
人民币普通股
ING BANK N.V
4,397,622
人民币普通股
安信证券投资基金
4,000,000
人民币普通股
易方达策略成长二号混合型证券
投资基金
3,563,940
人民币普通股
易方达平稳增长证券投资基金
3,422,200
人民币普通股
日兴资产管理有限公司日兴AM
中国人民币A股母基金
3,302,805
人民币普通股
易方达策略成长证券投资基金
3,093,721
人民币普通股
YALE UNIVERSITY
3,082,421
人民币普通股
南方积极配置证券投资基金
2,813,500
人民币普通股
DEUTSCHE BANK
AKTIENGESELLSCHAFT
2,744,121
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
前十名股东中，广州市人民政府国有资产监督管理委员
会与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
易方达价值精选股票型证券投资基金、易方达策略成长
二号混合型证券投资基金、易方达平稳增长证券投资基金、
易方达策略成长证券投资基金同属易方达基金管理有限公司
管理。除上述关系外，本公司未知其他流通股股东之间是否
存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
1
广州市人民政
府国有资产监
督管理委员会
124,177,405
2009年1月20日
124,177,405
承诺所持有的本
公司非流通股股
份自获得上市流
通权之日起，三十
六个月内不上市
交易。
四、公司控股股东情况
本公司的控股股东未发生变化，仍为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2006年1月，本公司实施股权分置改革方案后，与实际控制人之间的产权及控制关系
方框图如下：
广州市人民政府国有资产
监督管理委员会
51.89%
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司董事、监事、高级管理人员的情况
（一）基本情况
姓名
职 务
性
别
年
龄
任期起止
日期
年初
持股数
年末
持股数
变动
原因
报告期内从
公司领取的
报酬总额
（万元）
是否在股东
单位或其他
关联单位领
取
房向前
董事长
男
50
2005.6.28-2008.6.28
14,100
18,330
股权分
置每10
股送3股
51
否
王银喜
副董事长
总经理
女
51
2005.6.28-2008.6.28
35,900
46,670
同上
42
否
黎满传
董事
副总经理
男
55
2005.6.28-2008.6.28
39,200
50,960
同上
35
否
王龙飞
董 事
男
57
2005.6.28-2008.6.28
10,100
13,130
同上
35
否
邓美薇
董事
董事会秘
书
女
50
2005.6.28-2008.6.28
50,400
65,520
同上
31
否
陈润辉
董 事
男
52
2005.6.28-2008.6.28
32,800
42,640
同上
23
否
冯向前
独立董事
男
52
2005.6.28-2008.6.28
0
0
——
3
否
沙振权
独立董事
男
47
2005.6.28-2008.6.28
0
0
——
3
否
董小麟
独立董事
男
55
2005.6.28-2008.6.28
0
0
——
3
否
陈志强
监事会主
席
男
51
2006.6.20-2008.6.28
0
0
——
0
是
任广民
监 事
女
47
2005.6.28-2008.6.28
32,700
42,510
同上
22
否
梁玉琴
监 事
女
41
2005.6.28-2008.6.28
29,000
37,700
同上
24
否
王 翔
副总经理
男
46
2005.6.28-2008.6.28
10,200
13,260
同上
35
否
胡洁君
副总经理
女
49
2005.6.28-2008.6.28
68,100
88,530
同上
35
否
苏 媚
财务总监
女
53
2005.6.28-2008.6.28
18,800
24,440
同上
30
否
（二）主要工作经历
1、董事会成员
房向前：曾任广州百货企业集团公司董事、副总经理、广州百货大厦总经理，现任本
公司董事长、党委书记。
王银喜：曾任本公司董事、商场经理、副总经理，现任本公司副董事长、总经理。
黎满传：曾任本公司董事、副总经理，现任本公司董事、副总经理。
王龙飞：曾任本公司董事、党委副书记，现任本公司董事、党委副书记、工会主席。
邓美薇：曾任本公司董事会秘书、办公室主任，现任本公司董事、董事会秘书，兼任
办公室主任。
陈润辉：曾任本公司董事、商场经理，现任本公司董事、采购部经理。
冯向前：曾任羊城集团财务总经理、中国国际税务咨询公司广东分公司副总经理，现
任广州涉外经济职业技术学院经济管理系主任、国光电器股份有限公司独立董事以及本公
司独立董事。
沙振权：曾任华南理工大学工商管理学院任副教授、新加坡迪森环保热能有限公司独
立董事，现任华南理工大学工商管理学院副院长、教授、博士生导师、第十届全国人大代
表、第十届民革中央委员、民革广东省副主委以及本公司独立董事，同时兼任香港城市大
学华人管理研究中心研究员、广东省商业联合会高级顾问、广东省连锁经营协会顾问。
董小麟：曾任中山大学经济学系主任、教务处长，现任广东外语外贸大学副校长、教
授、研究生导师以及本公司独立董事，同时兼任中山大学研究生导师、中国经济规律研究
会副会长、广东省连锁经营协会顾问、广东省人民政府发展研究中心特约研究员、广州市
贸促会特邀顾问、广州市人民政府决策咨询顾问。
2、监事会成员
陈志强：曾任广州市审计局工业交通审计处副处长，广州市审计局行政事业审计处处
长，广州市审计局固定资产投资处处长。现任本公司监事会主席。
任广民：曾任本公司监事、审计部部长，现任本公司监事、监审部部长。
梁玉琴：曾任本公司宣传部部长、党委办公室主任，现任本公司监事、人力资源部部
长。
3、高级管理人员
王 翔：曾任广州市商业委员会科技处处长，现任本公司副总经理。
胡洁君：曾任本公司监事、时代店经理，现任本公司副总经理，兼任环市东店经理。
苏 媚：曾任本公司财务部副部长、部长，现任本公司财务总监，兼任财务部部长。
（三）年度报酬及其它任职情况
1、2006年度，本公司现任全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为372万元（不
含用于购买激励股票的激励金）。
2、报告期内，公司的董事、监事及高管人员均没有在股东单位任职。
不在公司受薪的董事、监事领取报酬情况
姓名
领取薪酬情况
陈志强
在广州市人民政府国有资产监督管理委员会领取薪酬
3、在除股东单位外的其他单位任职或兼职的情况
姓 名
任职或兼职单位
与本公司关系
职 务
房向前
广州友谊公司（香港）有限公司
控股子公司
董 事
王银喜
广州新谊百货有限公司
控股子公司
董事长
广州友谊公司（香港）有限公司
控股子公司
董 事
黎满传
广州保税区友谊保税有限公司
控股子公司
董事长
广州中谊保税实业有限公司
参股公司
董事长
广州市友谊餐厅有限公司
参股公司
董事长
广州新谊百货有限公司
控股子公司
董事、总经理
任广民
广州新谊百货有限公司
控股子公司
监 事
广州珠江资产管理有限公司
参股公司
监 事
冯向前
广州涉外经济职业技术学院
无关联
经济管理系主任
国光电器股份有限公司
无关联
独立董事
沙振权
华南理工大学
无关联
工商管理学院
副院长
董小麟
广东外语外贸大学
无关联
副校长
（四）董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司监事会主席重新选举。
2006年5月18日，由于李小沂女士因工作调整辞去监事、监事会主席职务，经本公
司控股股东广州市人民政府国有资产监督管理委员会提名，公司第四届监事会第5次会议
同意补充陈志强先生为第四届监事会监事候选人。2006年6月20日,经2005年年度股东
大会审议通过，陈志强先生当选为第四届监事会监事。同日，经公司第四届监事会第6次
会议选举，陈志强先生当选为公司监事会主席。
报告期内，公司其他董事、监事、高级管理人员任职未发生变化。
二、公司员工情况
报告期末，公司职工总数为1094 人，公司需承担费用的离休人数为14人。
员工结构如下：
专业构成情况
财务人员
34人
行政管理人员
52人
销售人员
595人
技术人员
93人
其 他
320人
教育程度情况
硕士及在职研究生
10人
本科
65人
大专
225人
中专及高中
736人
高中以下
58人
第五章 公司治理结构
一、公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》等法律法规要求，不断完善公司治理结构，
规范公司运作，以新修订的《公司章程》及《股东大会规则》、《董事会议事规则》、《监
事会议事规则》为基础，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策、
经营管理与约束体系；认真参与监管部门组织的学习培训，研读中国证监会及深交所颁发
的新政策法规，并编制成《董事会学习资料》供全体董事、监事及高管人员学习；按照股
权分置改革的要求，顺利完成公司的股权分置改革，切实履行了上市公司在信息披露、规
范运作等方面的义务。公司已建立起较为完善的法人治理结构，符合《上市公司治理准则》
的要求。
二、独立董事履行职责情况
1、独立董事出席董事会的情况：
独立董事
姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席
（次）
备 注
冯向前
6
6
0
0
——
沙振权
6
6
0
0
——
董小麟
6
6
0
0
——
2、报告期内，公司第四届董事会全体独立董事均亲自出席了相应的董事会会议及年
度股东大会，本着对股东负责的态度，从行业和财务的角度尽职尽责地对会议的各项议案
进行审议和发表独立意见，并未提出异议。
三、公司与控股股东关系说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面切实做到“五分开”，公司具
有独立完整的业务及自主经营能力。
四、关于高级管理人员的考评与激励机制的建立、实施情况
报告期内，本公司董事、监事和高管人员的薪酬分配按照2001年年度股东大会审议
通过的《关于董事（含独立董事）、监事年度薪酬的议案》和2003年年度股东大会审议通
过的《股权激励办法》执行（详见重要事项第九项）。此外，公司继续执行绩效考评管理
制度，副总级高管人员的年度绩效由公司绩效管理领导小组按其分管的部门业绩和个人职
业素养进行评价，考评结果在个人薪酬中予以体现。
第六章 股东大会情况简介
本报告期内公司共召开了一次股东大会：2006年6月20日召开的2005年年度股东大
会。本次年度股东大会决议公告已刊登于2006年6月21日的《证券时报》。
第七章 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内的总体经营情况
2006年，公司的经营业绩再创佳绩，连续第四年刷新了企业经营效益的历史水平。报
告期内，公司继续坚持以企业第一个五年发展战略规划为指导，围绕“巩固、提升、完善、
创新” 的总要求，在公司全体员工的共同努力下，创下了营业总额21.90 亿元（含税）、
利润总额2.15亿元、净利润1.41亿元，分别同比15.67%、57.19%、47.91%的佳绩。
2006年公司分别荣获“全国商业质量效益型先进企业”、“中国服务业企业500强”、
“广东省文明单位”、“广东省先进集体”、“广州市先进集体”等多项荣誉称号，并被广东
省政府评为“广东省流通龙头企业”。
——百货经营
报告期内，公司继续坚持清晰的经营定位，坚持诚信经营、坚持改革创新、坚持科学
管理、坚持加强队伍建设，力求又好又快地促进主业经营的进一步提升，2006年全年实现
主营业务收入17.63 亿元、主营业务利润3.32亿元，同比增幅分别14.23%、12.01%。
加大商品结构的优化调整力度。为保持并强化区域高级百货商店的龙头地位，公司加快引
进国际一线高档商品品牌，不断优化调整商品结构。公司属下三家门店对商品布局和经营
结构均作了较大幅度的优化调整，促进了经营业绩的提升。
特色营销和尊贵服务效果显著。公司以“以我为主，上下联动，整合资源”的营销推广思
路和组织协调机制，围绕“情感、文化、国际、礼节”等特色元素举办了数十场主题促销
活动，取得了良好的促销效果。为向公司的VIP客群提供更个性化的周到服务，公司专门
设立了客户服务团队，并提出“全程一站式购物”等创新的购物消费概念，引领VIP顾客
的消费形式向更高层次迈进。通过结合各种尊贵的特色服务，有效地维系了贵宾的忠诚度，
报告期内，公司的VIP顾客数量稳步增长，VIP顾客消费已占公司销售总额的60%以上。
提升企业科学管理水平。报告期内，公司进一步完善健全公司的各项内部控制制度，规避
企业运作中的管理风险；通过建立物业管理系统、物料管理系统和办公协同系统（OA系统）
等现代商业的电子办公系统，提升了企业内部的工作效率。同时大力推进企业文化建设，
建立了适应企业发展需要、特色鲜明的企业文化标准体系，进一步明确树立企业的品牌形
象和市场定位，增强了员工的向心力和凝聚力。
稳健谋求连锁扩张经营。公司一直以来不断地寻找合适的网点资源以实施企业的高级百货
连锁经营战略，扩大网点布局，提升市场竞争力，目前已取得一定的成效。报告期内，公
司成功签约租赁广西南宁市地王国际商会中心首至六层约2.2万平方米用以开设南宁商
店，计划于2007年年中开业。
——物业经营
公司不断提高物业经营水平，同时通过创新的经营手法挖掘潜力提升物业租赁收入。
2006年度，公司的物业经营取得了良好的业绩，平均出租率超过90%，全年物业收入同比
升幅超50%。
2、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响情况。
根据财政部2006年2月15日发布的[财会(2006)3号]《关于印发<企业会计准则第1
号－存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准
则，目前依据财政部新会计准则的规定，以2007年1月1日为首次执行日经辩别认定的
现行会计准则与新会计准则的差异情况主要为：公司所得税的会计处理方法由应付税款法
变更为债务法，致使2007年1月1日股东权益（新会计准则）比2006年12月31日股东
权益（现行会计准则）增3,365,846.22元，其中归属于母公司所有者权益为3,362,778.67
元。具体见广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所专字〔2007〕第0750090031
号审阅报告。这些差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
广东正中珠江珠江会计师事务关于广州友谊商店股份有限公司新旧会计准则股东权
益差异调节表的审阅报告如下：（广会所专字〔2007〕第0750090031号）
广州友谊商店股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的广州友谊商店股份有限公司（以下简称广州友谊公司）新旧会计准
则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号—首
次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证
监发【2006】136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是广州友谊公司管
理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报
表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是
否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政
策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是
否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。
我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会
计准则第38号——首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈小鸰
中国 广州 中国注册会计师： 安 霞
二零零七年三月二十六日
广州友谊商店股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项目
注释
项目名称
金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）
850,907,483.64
1
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4
符合预计负债确认条件的辞退补偿
5
股份支付
6
符合预计负债确认条件的重组义务
7
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
及可供出售金融资产
9
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10
金融工具分拆增加的权益
11
衍生金融工具
12
三、2
所得税
3,362,778.67
13
三、3
少数股东权益
1,286,048.63
14
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则）
855,556,310.94
后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分
公司法定代表人：房向前 主管会计工作的负责人：苏媚 会计机构负责人：苏媚
新旧会计准则差异调节表附注
一、编制目的
公司于2007年1月起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公
司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计
准则相关财务会计准则信息披露工作的通知”（证监发［2006］136号，以下简称“通知”），
要求公司按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，
在2006年度财报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”
的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依
据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明
确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
（一）、子公司、合营企业、联营企业按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会
计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公
司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或
资本公积。
（二）、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差
异调节表中单列项目反映。
三、主要项目附注
（一）、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业
会计准则和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日合
并资产负债表。该报表业经广东正中会计师事务所有限公司审计，并于2007年3月26日
出具了标准无保留意见的审计报告（广会所审字[2007]第0750090019号）。该报表相关的
编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
（二）、所得税
1、 母公司2006年末计提的长期股权投资减值准备5,873,270.96元、2004年转让长
期股权投资损失至2006年末尚有468,077.55元留待以后年度税前列支、2006年末账面计
提的坏账准备比按税法可税前计提的坏账准备多3,585,861.36元，以上三项都是可抵减
暂时性差异，合计9,927,209.87元，根据《企业会计准则第18号－所得税》及《企业会
计准则第38号－首次执行企业会计准则》，于2007年1月开始执行新会计准则时，追溯
调整暂时性差异对所得税的影响，调增留存收益3,275,979.26元。
2、 子公司广州新谊百货有限公司2006年末账面计提的坏账准备比按税法可税前计
提的坏账准备多172,824.13元，于2007年1月开始执行新会计准则时，追溯调整该暂时
性差异对所得税的影响，调增留存收益57,031.96元。根据公司享有广州新谊百货有限公
司净资产的份额，追溯调增公司留存收益55,606.16元，同时调增少数股东权益1,425.80
元。
3、 子公司广州保税区友谊保税有限公司2006年末账面计提的坏账准备比按税法可
税前计提的坏账准备多99,500.00元，于2007年1月开始执行新会计准则时，追溯调整
该暂时性差异对所得税的影响，调增留存收益32,835.00元。根据公司享有广州保税区友
谊保税有限公司净资产的份额，追溯调增公司留存收益31,193.25元，同时调增少数股东
权益1,641.75元。
上述三项合计调增公司留存收益3,362,778.67元,调增少数股东权益3,067.55元。
（三）、少数股东权益
1、 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并财务报表少数股东权
益1,282,981.08元，于2007年1月开始执行新会计准则时，计入股东权益。
2、 根据本附注第三、2项，调增少数股东权益3,067.55元，上述两项合计调增股东
权益1,286,048.63元。
3、公司主营业务及其经营情况
（1）主营业务分行业情况表
分行业
主营业务收入
（万元）
主营业务成本
（万元）
主营业
务利润
率（％）
主营业务收入
比上年增减
（％）
主营业务成本
比上年增减
（％）
主营业务
利润率比
上年增减
百货
零售业
176,266.99
142,343.85
18.82
14.23
14.79
减少
0.38个
百分点
（2）主营业务分地区情况表
地 区
主营业务收入（万元）
主营业务收入比上年增减（％）
广州市
176,266.99
15.30
（3）主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计
15,832万元
占年度采购总额的比例
9.62％
前五名客户销售额合计
582万元
占公司销售总额的比例
0.33％
（4）报告期内公司的财务状况
金额单位：（人民币）万元
项 目
2006年12月31日
2005年12月31日
占总资产的比
重同比增减
(%)
金额
占总资产的
比例(%)
金额
占总资产的
比例(%)
应收款项
2,804.24
1.94
1347.84
1.13
71.68
存货
7,307.64
5.06
7,150.85
5.98
-15.38
长期股权投资
3,352.82
2.32
3,112.95
2.60
-10.77
固定资产
32,996.62
22.83
35,377.47
29.58
-22.82
在建工程
119.74
0.08
207.94
0.17
-52.94
短期借款
—
—
—
—
—
长期借款
—
—
—
—
—
变动原因说明：
——应收款项占总资产的比例同比增加71.68％，主要原因是增加了1500万元应收租
赁收入；
——存货占总资产的比例同比减少15.38％，主要原因是期末存货增量不大，低于资
产总额的增长幅度；
——固定资产占总资产的比例同比减少22.82％，主要原因是累计折旧及固定资产装
修分摊增加，使固定资产净值减少；
——在建工程占总资产的比例同比减少52.94％，主要原因是商场监控系统等设备工程
完工转入固定资产。
项 目
2006年度
2005年度
同比增减（％）
营业费用
13,636.16
13,308.01
2.47
管理费用
9,737.44
9,932.16
-1.96
财务费用
-1,696.67
-630.34
-169.17
所得税
7,388.37
4,130.71
78.86
变动原因说明：
——财务费用同比减少169.17 ％，主要原因是银行存款利息增加；
——所得税同比增加78.86 ％，主要原因是利润总额增加以及上年度收到以前年度所
得税返还，减少当年所得税费用。
项 目
2006年度
2005年度
同比增减（％）
经营活动产生的现金流量净额
29,871.97
20,931.16
42.72
投资活动产生的现金流量净额
-375.62
-1,226.32
69.37
筹资活动产生的现金流量净额
-4,068.19
-2,973.51
-36.81
现金及现金等价物净增加额
25,428.16
16,731.33
51.98
变动原因说明：
——经营活动产生的现金流量净额同比增加42.72 ％，主要原因是主营业务收入及
其他业务收入同比增加，使现金流入增加；
——投资活动产生的现金流量净额同比增加69.37％，主要原因是构建固定资产支出
比上年减少；
——筹资活动产生的现金流量净额同比减少36.81 ％，主要原因是分配股利支付的
现金比上年增加；
——以上原因使现金及现金等价物净增加额同比增加。
（5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
企业名称
业务性质
主要产品或服务
注册资本
（万元）
资产规模
（万元）
净利润
（万元）
广州新谊百货
有限公司
场地出租
批发零售
场地出租
批发零售
812.70
1,019.00
407.06
广州保税区
友谊保税有限公司
服务业
转口贸易、简单
加工、商品展销、
保税仓储和物业
出租
810.00
2,973.00
145.65
广州友谊商店
（香港）有限公司
商业贸易
商业贸易
10.65
627.00
44.63
注：
① 公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%以上的情况。
（三）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势分析
公司所处行业为百货零售行业。目前我国百货业发展呈现全面复苏、兴旺，并展现出
新一轮的上升趋势：一方面，商品丰富度不断提高，专家预计我国奢侈品市场未来数年将
以10%至20%的速度增长，为高端百货业的深度发展提供了商品源基础；经济发展及城市
居民收入的提高，消费者需求越来越显示出个性化的特点，为百货及高端百货提供了市场
基础。另一方面，百货零售业竞争更趋激烈。公司管理层认为，公司拥有40多年来积累
的经营管理基础、人才队伍、品牌形象、良好信誉、供商渠道、资金实力等优势资源；门
店所处的优越地理位置；清晰坚定的精品百货经营定位，这些都足以确立公司在未来竞争
中的有利地位。同时，公司计划在第二个五年战略规划中将更好更快地发展，不断增强企
业的竞争力。
2、2007年经营工作重点
2007年，公司将以企业第二个五年发展战略规划为指导，牢记企业使命，践行企业哲
学，以“提高经营竞争力，提高管理执行力，提高团队战斗力”为总要求，落实“十个必
须抓好”的工作任务，同心同德，再接再厉，保持企业持续稳健、创新、和谐发展。
公司将全面落实“十个必须抓好”的主要工作任务的内容为：一必须抓好商品结构的
调整和优化；二必须抓好整合营销的推广效应；三必须抓好服务水平的大力提升；四必须
抓好物业经营的提升；五必须抓好企业发展战略规划的有效实施；六必须抓好南宁店的筹
备开业；七必须抓好企业文化建设的深入推进；八必须抓好人力资源管理的创新提升；九
必须抓好信息系统应用效果的提高；十必须抓好内控管理和安全生产。
二、报告期内的投资情况
（一）募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）非募集资金项目情况
报告期内公司无非募集资金投资项目情况。
三、广东正中珠江会计师事务所对公司2006年度财务报告进行了审计，并出具了广
会所审字【2007】第0750090019号标准无保留意见的审计报告。公司会计政策、会计估
计未发生变更，也未发生会计差错更正。
四、董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期内公司召开了6次董事会，具体情况如下：
1、 2006年3月22日公司召开第四届董事会第5次会议，会议内容已刊登于2006年
3月27日的《证券时报》。
2、 2006年4月19日公司召开第四届董事会第6次会议，会议内容已在2006年第一
季度报告披露。
3、 2006年5月18日公司召开第四届董事会第7次会议，会议内容已刊登于2006年
5月20日的《证券时报》。
4、 2006年8月9日公司召开第四届董事会第8次会议，会议内容已在2006年度中
期报告披露。
5、 2006年10月19日公司召开第四届董事会第9次会议，会议内容已在2006年第
三季度报告披露。
6、 2006年11月10日公司召开第四届董事会第10次会议，会议内容审议通过《广
州友谊商店南宁商店项目可行性报告》，已在深交所报备，由于该事项未达信息披露的相
关规定，因此未予公告。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会根据《公司章程》等有关法律法规的要求，严格按照股东大会
的决议和授权，认真执行2005年年度股东大会的各项决议内容。根据2005年年度股东大
会批准的分配方案，公司已于2006年7月11日向全体股东实施每10股派送现金1.70元
（含税）的分配方案。分红派息公告已刊登于2006年7月5日的《证券时报》。
五、本年度分配预案
经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司本年度实现净利润14,118.39 万元。
本年度拟实施的年度分配预案为：提取法定盈余公积金10％（含子公司计提部分,下
同）,金额为1,425.68万元，2006年度可供股东分配的利润为12,692.71万元。根据公司
股权分置改革方案承诺，现提议按2006年度实现可分配利润不少于50％进行现金分红，
提议分红预案为：每10股派现金2.70元（含税），共6,461.25万元，本年度尚余未分配
利润6,231.46万元，加上年初未分配利润14,956.04万元，减去已分配2005年度股利
4,068.19万元，年末未分配利润余额为17,119.31万元，留待以后年度分配。
本提案须提交公司2006年年度股东大会审议。
六、其它重要事项
（一）广东正中珠江会计师事务所注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资
金情况的专项说明：（广会所专字[2007]第0750090020号）
广州友谊商店股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对广州友谊商店股份有限公司（以下简称“广州友谊公司”）截至2006
年12月31日之会计年度的财务报表进行审计，并出具了“广会所审字[2007]第0750090019
号”审计报告。根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题
的通知》（证监发[2003] 56 号）的有关要求，我们在2006年度的财务报表审计中也同时
对广州友谊公司与控股股东及其他关联方之间的关联交易、资金往来等情况执行了相应的
审计程序，该等程序包括查阅广州友谊公司与关联交易有关的各项文件、会计记录，就各
关联交易和资金往来事项询问了广州友谊公司的管理当局，现将有关情况说明如下：
在审计过程中，我们未发现广州友谊公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的情况，包括：
1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承
担成本和费用；
2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
6、代控股股东及其他关联方偿还债务。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈小鸰
中国注册会计师：安 霞
中国 广州 二零零七年三月二十六日
（二）公司独立董事沙振权、董小麟、冯向前对公司累计和当期对外担保情况作了专
项说明和发表了以下的独立意见：
根据证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》的要求，我们现对广州友谊商店股份有限公司（以下简称“公司”）对
外担保情况进行说明并发表独立意见如下：
经查，公司没有为控股股东、实际控制人及其他关联方、任何非法人单位或个人提供
担保；控股股东、实际控制人及其他关联方也未强制公司为他人提供担保；截至2006年
12月31日，公司当期不存在任何对外担保情形，也不存在累计担保事宜。
第八章 监事会报告
一、监事会工作情况
报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《监事会议事
规则》和有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和股东权益出发，认真履行了监督
职责，报告期内公司监事会召开会议四次，具体情况如下：
（一） 2006年3月22日公司召开第四届监事会第4次会议，会议的决议公告已刊登
于2006年3月27日《证券时报》。
（二） 2006年5月18日公司召开第四届监事会第5次会议，会议的决议公告已刊登
于2006年5月20日《证券时报》。
（三） 2006年6月20日公司召开第四届监事会第6次会议，会议的决议公告已刊登
于2006年6月21日《证券时报》。
（四） 2006年8月9日公司召开第四届监事会第7次会议，会议内容已在2006年中
期报告披露。
二、监事会对公司依法运作情况的独立意见
（一）公司依法运作情况的意见
报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的所有董事会会议，出席了2006年度股东
大会。根据有关法律、法规及《公司章程》的规定，对董事会、股东大会的召开程序、决
策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况及公司
内部控制制度等进行了监督。监事会认为：公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公
司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，公司在
经营过程中，决策程序合法，已经建立起较为完善的内部控制制度，未发现公司董事、经
理和其他高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益
和股东利益的行为。
（二）检查公司财务情况的意见
报告期内，公司监事会定期或不定期对公司财务及其控股子公司经营活动进行监督检
查，对公司年度报表进行审核，未发现违规行为。广东正中珠江会计师事务所对本公司2006
年度财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为，该报告真
实反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量情况。
（三）报告期内公司没有募集资金
（四）报告期内公司未有收购、出售资产行为
（五）报告期内公司没有重大关联交易事项。
第九章 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项
三、本年度公司无重大关联交易事项。
四、本年度公司无对外担保、委托他人进行现金资产管理等事项。
五、本年度公司不存在大股东及其附属企业非经营性占用公司资产的情况。
六、重大合同及其履行情况
由于公司经营业务扩张需要，经公司第四届董事会第10次会议审议通过《广州友谊
商店南宁商店项目可行性报告》后，于2006年12月18日与广西龙门居房地产开发有限
责任公司签订了《“地王国际商会中心”商业裙楼租赁合同》，租赁广西壮族自治区南宁市
青秀区金湖路59号的“地王国际商会中心” 1—6层商业裙楼，建筑面积约22000平方米，
合同租赁期为12年。南宁商店初步预测未含租金在内的总投资金额约2000万元，目前正
在紧张筹备中，预期将于2007年年中正式开业。报告期内，南宁商店项目尚未发生投资
金额。
七、承诺事项
（一）公司或持股5%以上股东在报告期内并未作出承诺，也未发生持续到报告期内的
承诺事项。
（二）控股股东在公司股权分置改革方案中的承诺
2006年1月13日，公司的股权分置改革方案获得了相关股东会议的审议通过，公司
的控股股东广州市国资委除法定承诺外，还作出如下特别承诺：
1、持有的原非流通股股份自获得上市流通权之日起36个月内不上市交易；
2、在2005—2007年度内，在本公司每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出现金
分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。分红比例不少于公司当年实现的
可供股东分配利润的50%。
若控股股东未履行此项承诺，则其分红所得将被划入本公司账户归全体股东所有。
八、公司聘任会计师事务所情况
公司2005年度股东大会审议通过续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司作为公司
2006年度财务审计机构，该所已连续14年受聘为公司提供审计服务，公司向会计师事务
所支付的年审计费为20万元。
九、公司股权激励事项及其实施情况
为更好地激励公司管理层和业务骨干，公司于2003年年度股东大会审议通过《股权激励
办法》。《股权激励办法》规定，由公司董事会确定业绩目标（年度净资产利润率须达到8％），实现预定的年度业绩目标后，则可提取一定的激励基金并按岗位绩效考核结果进行
奖励分配（按照不超过当年利润总额的7％提取激励基金进行奖励，提取比例由董事会确
定），受奖范围含董事（不含独立董事）、监事、高中层管理人员和业务骨干（仅限现金奖
励），其中高中层管理人员的激励基金中50％进行现金分配，50％通过具有企业法人资格
的证券公司按二级市场价格购买本公司流通股股票进行分配，购入的公司股票自持股日起
锁定冻结3年。
2005年度公司的加权平均净资产利润率达19.09%，经公司第四届董事会第5次会议
审议通过，按不超过利润总额的5％提取并发放激励基金6,602,096元，视奖励对象的岗
位级别分别以现金和股票加现金的形式实施奖励，其中现金形式实施奖励3,454,584万元，
用于购买公司股票形式实施奖励3,147,512元。由于直至报告期末，公司的控股股东才正
式发函确定公司董事长的年度总薪酬，因此上述所提取的2005年年度激励基金在报告期
内仅实施了现金奖励部分，购买公司股票奖励的部分则未能在报告期内实施，直到2007
年2月5日才实施，共购入公司股票133682股，平均购入价格为23.38元（含交易税费）。
十、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，
本着公开、公平、公正的原则，规范接待了上百人次来自境内外的基金公司、证券公司和
QFII机构的调研，在接待过程中，与机构投资者们进行了良好的沟通交流，未发生有提前
透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
十一、公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报
批评、证券交易所公开谴责的情形。
十二、其他重要事项
新中国大厦资产的基本情况曾在公司2004年年度报告中进行了披露，报告期内，根
据广州市国土资源和房屋管理局穗国房业务[2006]81号文《关于新中国大厦首层133号铺
等房产有关情况的复函》，该资产目前未办理抵押登记，其产权权属问题仍然存在最终权
属的风险。
第十章 财务报告
一、审计报告
广会所审字[2007]第0750090019号
广州友谊商店股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州友谊商店股份有限公司(以下简称“广州友谊公司”)财务报表，
包括2006年12月31日的资产负债表、2006年度的利润及利润分配表和现金流量表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是广州友谊公司管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，广州友谊公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，在所有重大方面公允反映了广州友谊公司2006年12月31日的财务状况以及2006
年度的经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陈小鸰
中国 广州原广州会计师事务 中国注册会计师： 安 霞
二、会计报表附注（附后）
三、会计报表（附后）
二零零七年三月二十六日
广州友谊商店股份有限公司
二00六年度会计报表附注
金额单位：人民币元
一、公司概况
广州友谊商店股份有限公司是经广州市人民政府“穗改股字［1992］14号”文批准，
于1992年12月28日由广州市友谊公司改组设立。公司成立时股本为14,942.12万元，经
公司1997年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字［1998］6号文”批
准送股后，总股本变更为17,930.54万元。
根据广州市国有资产管理局1999年4月30日穗国资二[1999]54号文“关于广州友谊
商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有限公
司后，将公司的原国有法人股15,074.54万股界定为国家股，股权由广州市国有资产管理
局持有。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85号”文核准，公司于2000年6-7月
在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股6,000万股，同年7月18日社会公众股上
市交易。发行社会公众股后，公司总股本变更为23,930.54万元。
2001年，根据穗编字[2001]96号文《关于印发<广州市财政局职能配置、内设机构和
人员编制规定>的通知》， 广州市国有资产管理局不再保留，其行政管理职能被划入广州
市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局。由于历史的原因，股东名册中国有控股
股东的名称一直没有变更，仍为“广州市国有资产管理局”。2005年，广州市人民政府国
有资产监督管理委员会成立，其被授权代表广州市政府对公司的国家股股权履行出资人职
责。有鉴于此，广州市国资委已依据相关文件向中国登记结算有限公司深圳分公司提出国
有控股股东名称变更登记申请，并于2005年12月1日完成了相关手续，公司的国有控股
股东名称获准变更为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2006年1月公司完成股权分置改革，按照每10股流通股可以莸得非流通股股东支付
的3股对价股份，即非流通股股东向流通股股东支付2656.8万股股票对价，公司总股本不
变。
公司营业执照注册号为4401011106368，现注册资本为贰亿叁仟玖佰叁拾万元。
经营范围：批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：副食品及其它食品、
粮油及制品。零售：罐装气体、药品、书刊、烟、酒。旅业。经营灯箱橱窗广告，美容理
发，日用品修理，代办托运、邮购，汽车运输，关外买单国内提货，中西餐，彩像冲印，
写字楼出租业务，室内装饰。代售火车票。汽车保管。企业管理咨询。
公司所处的行业主要为商品零售业，是一家以零售、批发业务为主，以写字楼等物业
租赁为辅的综合性商业企业。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计准则和会计制度
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。
外币业务核算方法
公司外币业务按发生时中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为人民币入账。期末将外
币账户中的外币余额按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损益，与购建固定资
产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长
期待摊费用，其他部分计入当期损益。
外币会计报表的折算方法
纳入合并财务报表范围的子公司以外币编制的财务报表按照财政部财会字[1995]11号文
《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的财务报表。
现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确
认为现金等价物。
短期投资核算方法
--短期投资计价及其收益确认方法
短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相
关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚
未领取的债券利息入账；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认
为当期投资损益。
--短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本的部分确认为短期投资跌价
准备。跌价准备计提方法：按单项投资计算并确定所计提的跌价准备，计入当期损益。
应收款项坏账损失核算方法
--坏账的确认标准::
---债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，确实不能收回的应收款项；
---因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
--以上确实不能收回的应收款项，报经公司董事会批准后，作为坏账转销。
--坏账损失核算方法：采用备抵法。坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。公司
在期末采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例为：
----账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；
----账龄1－2年的，按其余额的10%计提；
----账龄2－3年的，按其余额的30%计提；
----账龄3－4年的，按其余额的50%计提；
----账龄4－5年的，按其余额的80%计提；
----账龄5年以上的，按其余额的100%计提。
--对确认可收回的押金可不计提坏账准备。
--对与关联方发生的应收款项，不全额计提坏账准备。
存货核算方法
--存货分类以及取得和发出的计价方法
公司存货包括：原材料、包装物、在途物资、库存商品、受托代销商品等。库存商品、受
托代销商品采用进价金额进行核算；已销商品成本结转采用先进先出法计价。原材料、包
装物、低值易耗品、在途物资按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
--低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
--存货的盘存制度
公司的存货盘存制度采用永续盘存制。每年末（或者其他盘点时间），公司对所有存货进
行一次全面盘点，并将盘点结果与永续盘存制下存货的账面记录相核对，对于实地盘点结
果与账面记录的差异，在查明原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分
别转入管理费用和营业外收支。
--存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司在期末对存货采用成本与可变现净值孰低计价，并分类、分项计提存货跌价准备，计
入当期损益。
长期投资核算方法
--长期股权投资计价及收益确认方法
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投
资时实际支付的全部价款。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，
或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；公司对其他单位的投资占
该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益
法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上的，采用
权益法核算，并编制合并财务报表。
--股权投资差额的摊销方法和期限
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限
的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。
初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
--长期债权投资计价及收益确认方法
长期债权投资以其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款扣除实际支付的价款中包
含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入账，并按权责发生制原则
按期计提利息，计入投资收益。
--长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。
--长期投资减值准备的确认标准和计提方法
公司在期末对长期投资逐项进行检查，将被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准
备，计入当期损益。长期投资减值准备按单项资产计提。
按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。
固定资产核算方法
--固定资产标准：为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他
与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值
在2000元以上且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
--固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、运输设备、电脑设备、固定资产装修。
--固定资产计价方法：固定资产按实际成本或确定的价值入账。
--固定资产的折旧方法：年限平均法。各类固定资产的折旧年限及折旧率如下：
固定资产类别
折旧年限
年折旧率（%）
残值率（%）
房屋、建筑物
15－30
6.4667－3.2333
3
通用设备
6—10
16.1667—9.70
3
运输设备
10
9.70
3
电脑设备
6
16.1667
3
固定资产装修
5
20
0
--固定资产减值准备的确认标准和计提方法
公司在期末对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产
减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
在建工程核算方法
在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本结转为
固定资产。公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，则提取在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。
借款费用的核算方法
--借款费用资本化的确认原则和资本化期间
为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差
额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：1、资产支出已经发生；2、
借款费用已经发生；3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他
的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
--借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资
本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生
的利息和折价或溢价的摊销金额。
无形资产核算方法
--无形资产的计价方法：无形资产按实际成本或确定的价值入账。
--无形资产的摊销方法和摊销年限
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的
摊销年限按如下原则确定：
----合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
----合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
----合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较
短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
--无形资产减值准备的确认标准和计提方法
公司在期末，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额
低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。
长期待摊费用核算方法
--长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
--筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用归集，在开始生产经
营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
收入确认方法
--销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品
实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本
能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
--提供劳务：如提供的劳务在同一会计年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入
的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计
量，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且劳务的完成程度能够可靠地确定时，按照
完工百分比法确认相关的劳务收入。
--让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，并且收入的金额能够可靠地计
量时，确认营业收入的实现。
所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
会计差错更正的说明
--本报告期未发生会计差错更正。
会计政策、会计估计的变更说明
--会计政策变更：本报告期会计政策未发生变更。
--会计估计变更：本报告期会计估计未发生变更。
合并财务报表编制方法
本合并财务报表是按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字
（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司与纳入
合并财务报表范围的控股子公司的个别财务报表及其他有关资料为依据，合并各项目数据
并抵销内部权益性投资和重大的内部交易及往来后编制而成。
三、税项
项 目
计 缴 依 据
税率或费率
所得税
应纳税所得额
33%
增值税
商品销售收入
17%、13%
营业税
应税收入
5%
消费税
金银首饰销售收入
5%
城市维护建设税
增值税、消费税、营业税
7%、5%
教育费附加
增值税、消费税、营业税
3%
堤围防护费
应税收入
1.3‰
文化事业建设费
应税收入
3%
房产税
房产原值70%
1.2%
年租金收入
12%
四、控股子公司及合营企业
截止2006年12月31日，公司所控制的子公司的基本情况及合并范围如下：
被投资单位全称
业务性质
注 册 资 本
经营范围
公 司 投 资 额
权益
比例
是否
合并
广州保税区友谊保税有
限公司
服务业
人民币810万元
保税仓储
物业出租
7,697,600.00元
95%
是
广州新谊百货有限公
司
批发零售
人民币812.7万元
批发零售
9,700,500.00元
97.5%
是
广州友谊商店(香港)有
限公司
商业贸易
港币 10万元
商业贸易
106,530.00元
95%
否
--广州友谊商店（香港）有限公司（以下简称“香港公司”）为本公司控股子公司—广州
保税区友谊保税有限公司（以下简称“保税公司”）的全资子公司。
—香港公司2006年12月31日资产总额为港币5,524,710元，折人民币5,550,676元，2006
年度营业收入为港币600,559元，折人民币603,382元，净利润为港币451,098元，折人民
币453,218元。上述三项指标均未达到母公司与子公司合计数相应指标的10%，对公司财
务状况影响较小，根据财政部财会二字（1996）2号文的有关规定，未纳入合并会计报表
范围。
五、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目
2006.12.31
2005.12.31
现 金
503,914.91
835,670.50
银行存款
904,349,801.68
658,233,898.20
其他货币资金
13,005,834.29
4,508,390.33
合 计
917,859,550.88
663,577,959.03
--期末余额比期初余额增长38.32％，主要原因是销售商品、物业租赁等经营活动的现金
净流入。
2、应收账款
--账龄分析及百分比
账 龄
坏账计
提比例
(%)
2006.12.31
2005.12.31
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
账面价值
账面余额
占总额比
例(%)
坏账准备
账面价值
1年以内
5
18,200,047.81
98.17
910,002.39
17,290,045.42
2,886,548.89
70.71
144,327.45
2,742,221.44
1－2 年
10
-
-
-
-
1,195,649.47
29.29
270,556.19
925,093.28
2－3 年
30
340,057.73
1.83
219,454.95
120,602.78
-
-
-
-
3年以上
50-100
-
-
-
-
-
-
-
-
合 计
18,540,105.54
100.00
1,129,457.34
17,410,648.20
4,082,198.36
100.00
414,883.64
3,667,314.72
--应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为17,698,889.38元，占应收账款账
面余额的95.46%。
--应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
--应收账款期末余额比期初余额增加354.17%，主要是期末未收物业租金增加所致。
--广州新谊百货有限公司应收账款期末余额167,768.05元，是应收广州名进珠宝有限公司
的租金、水电费等，法院已经判决该公司偿还上述款项，目前该公司已结束经营，无法联
系相关负责人，估计难以回收，已于2005年末全额计提坏账准备，本期末仍全额计提坏
账准备。
3、其他应收款
--账龄分析及百分比
账 龄
坏账
计提
比例
(%)
2006.12.31
2005.12.31
账面余额
占总额
比例
(%)
坏账准备
账面价值
账面余额
占总额
比例(%)
坏账准备
账面价值
1年以内
5
5,684,627.41
42.04
284,231.37
5,400,396.04
3,292,114.12
28.81
164,605.71
3,127,508.41
1－2 年
10
1,043,396.13
7.72
104,339.61
939,056.52
6,204,228.67
54.30
620,422.87
5,583,805.80
2－3 年
30
5,928,400.00
43.85
1,778,520.00
4,149,880.00
1,065,670.00
9.32
319,701.00
745,969.00
3年以上
50-100
863,960.00
6.39
721,565.00
142,395.00
864,463.25
7.57
510,626.70
353,836.55
合 计
13,520,383.54
100.00
2,888,655.98
10,631,727.56
11,426,476.04
100.00
1,615,356.28
9,811,119.76
--其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为12,744,055.02元，占其他应收
款账面余额的94.26%。
--其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
--其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 性质或内容
广州市正佳企业有限公司 5,888,400.00 租赁押金
广西龙门居房地产开发有限责任公司 2,675,242.50 租赁押金
4、预付账款
--账龄分析及百分比
账 龄
2006.12.31
2005.12.31
金 额
比例(%)
金 额
比例(%)
1年以内
15,926,402.78
100.00
12,838,937.81
100.00
1－2 年
-
-
-
-
2－3 年
-
-
-
-
3年以上
-
-
-
-
合 计
15,926,402.78
100.00
12,838,937.81
100.00
--预付账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
5、存货
项 目
2006.12.31
2005.12.31
账 面 余 额
跌价
准备
账 面 价 值
账 面 余 额
跌价准备
账 面 价 值
原材料
220,475.89
-
220,475.89
163,862.69
-
163,862.69
包装物
59,042.58
-
59,042.58
36,004.65
-
36,004.65
库存商品
72,796,870.86
-
72,796,870.86
71,308,617.22
-
71,308,617.22
低值易耗品
-
-
-
-
受托代销商品
45,443,418.31
-
45,443,418.31
60,741,780.50
-
60,741,780.50
减：代销商品款
45,443,418.31
-
45,443,418.31
60,741,780.50
-
60,741,780.50
合 计
73,076,389.33
0.00
73,076,389.33
71,508,484.56
0.00
71,508,484.56
--2006年12月31日，公司的存货采用成本与可变现净值孰低计价，各项目的成本低于其
可变现净值，所以未计提存货跌价准备。
6、待摊费用
类 别
2005.12.31
本年增加
本年减少
2006.12.31
结 存 原 因
财产保险费
105,564.31
151,915.40
105,564.31
151,915.40
按权责发生制
摊销
合 计
105,564.31
151,915.40
105,564.31
151,915.40
7、长期投资
项 目
2006.12.31
2005.12.31
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
长期股权投资
39,401,500.07
5,873,270.96
33,528,229.11
38,527,363.90
7,397,903.99
31,129,459.91
长期债权投资
-
-
-
-
-
-
合 计
39,401,500.07
5,873,270.96
33,528,229.11
38,527,363.90
7,397,903.99
31,129,459.91
--长期股权投资明细列示如下：
被投资单位名称
投资期
限
占被投资单位
注册资本比例
初始投资额
追加
投资
被投资单位
权益增减额
分得现金
红利
累计增减额
减值准备
广州市友谊餐厅有限公
司
37%
1,500,000.00
-30,889.14
132,771.46
广州中谊保税实业有限
公司
1993.12-2008.12
33.33%
19,200,000.00
1,022,532.07
6,843,708.74
广州珠江资产管理有限
公司
7.69%
5,000,000.00
136,082.23
广州家谊超市股份有限
公司
2002.6-2017.6
7.50%
5,737,188.73
5,737,188.73
广州友谊商店（香港）
有限公司
95%
106,530.00
-
合 计
31,543,718.73
991,642.93
6,976,480.20
5,873,270.96
--合并价差明细列示如下：
被投资单
位名称
原始发生额
摊销
年限
期初余额
本期
增加
本期摊销
累计摊销
期末余额
剩余摊销
年限
广州新谊
百货有限
公司
1,175,068.06
10
998,807.90
-
117,506.76
293,766.92
881,301.14
7年6个月
--2006年12月31日，根据广州珠江资产管理有限公司提供的财务资料和本公司所占股
比7.69%计算，转回减值准备1,524,633.03元,本年末减值准备余额为136,082.23元。
--2005年12月7日，公司的参股企业广州家谊超市股份有限公司被广州市中级人民法院
（2005）穗中法民破字第3号文终审裁定企业破产，由法院指定的清算组接管企业。本公
司对该公司的投资全额计提长期投资减值准备5,737,188.73元。
--按权益法核算的长期股权投资不计提长期投资减值准备。
8、固定资产及折旧
固定资产原值
2005.12.31
本年增加
本年减少
2006.12.31
房屋建筑物
404,123,154.50
5,057.49
404,128,211.99
通用设备
77,232,012.64
2,482,832.05
2,030,370.86
77,684,473.83
电脑设备
14,456,705.36
1,430,675.00
612,886.88
15,274,493.48
运输设备
4,600,326.55
310,530.00
4,289,796.55
固定资产装修
17,867,862.19
17,867,862.19
合 计
518,280,061.24
3,918,564.54
2,953,787.74
519,244,838.04
累计折旧
2005.12.31
本年增加
本年减少
2006.12.31
房屋建筑物
117,736,942.34
13,460,299.54
131,197,241.88
通用设备
32,428,882.79
7,740,988.72
1,688,828.92
38,481,042.59
电脑设备
5,508,249.65
2,247,335.06
576,158.85
7,179,425.86
运输设备
2,406,237.61
317,346.00
301,214.10
2,422,369.51
固定资产装修
6,425,007.64
3,573,579.48
9,998,587.12
合 计
164,505,320.03
27,339,548.80
2,566,201.87
189,278,666.96
固定资产净值
353,774,741.21
329,966,171.08
--本年度从在建工程转入固定资产1,828,973.16元。
--经营租赁租出房屋建筑物年末原值144,223,362.57元，累计折旧47,817,690.59元，净值
96,405,671.98元；经营租赁租出设备年末原值12,598,647.00元，累计折旧7,779,007.69
元，净值4,819,639.31元。
--2006年12月31日，公司固定资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提固定
资产减值准备。
9、在建工程
工程项目名称
2005.12.31
本年增加数
本年转入
固定资产数
其他减少数
2006.12.31
资金
来源
1
商场设备
793,174.75
1,111,073.57
1,389,072.32
800.00
514,376.00
自筹
2
正佳商店设备
972,000.00
972,000.00
自筹
3
西扩空调
314,224.03
125,676.81
439,900.84
自筹
4
商场工程
500,145.00
500,145.00
自筹
5
电脑设备
182,890.00
182,890.00
自筹
合 计
2,079,398.78
1,919,785.38
1,828,973.16
972,800.00
1,197,411.00
--在建工程年初数、本年发生数、年末数无借款费用资本化金额。
--2006年12月31日，公司的在建工程未发生减值，所以年末未计提在建工程减值准备。
10、无形资产
类 别
取得
方式
原始金额
2005.12.31
本年增加
本
年
转
出
本年摊销
累计摊销
2006.12.31
剩余摊销年
限
土地使用权-
主楼连接楼
购入
397,092.00
292,357.96
13,236.36
117,970.40
279,121.60
21年1个月
土地使用权－
商业用
购入
24,213,222.00
20,732,724.00
605,304.00
4,085,802.00
20,127,420.00
33年3个月
土地使用权－
办公用
购入
21,865,950.00
19,354,051.00
437,292.00
2,949,191.00
18,916,759.00
43年3个月
财务信息软件
购入
449,600.00
172,346.79
89,919.96
367,173.17
82,426.83
11个月
进销存电脑软
件
购入
2,880,001.00
1,699,668.41
290,000.00
522,832.89
1,413,165.48
1,466,835.52
3年
人力资源软件
购入
101,700.00
100,005.00
20,340.00
22,035.00
79,665.00
3年11个月
合 计
49,907,565.00
42,351,153.16
290,000.00
1,688,925.21
8,955,337.05
40,952,227.95
--2006年12月31日，公司的无形资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提无形资
产减值准备。
11、长期待摊费用
类 别
原始金额
2005.12.31
本年增加
本年摊销
累计摊销
2006.12.31
剩余摊
销年限
保税供电增容费
36,450.00
8,505.00
7,290.00
35,235.00
1,215.00
2个月
保税自来水扩容
费
150,000.00
35,000.00
30,000.00
145,000.00
5,000.00
2个月
正佳商店装修
7,295,969.15
5,059,175.52
972,000.00
1,653,593.88
2,918,387.51
4,377,581.64
3年
合 计
7,482,419.15
5,102,680.52
972,000.00
1,690,883.88
3,098,622.51
4,383,796.64
12、应付票据
种 类
2006.12.31
2005.12.31
银行承兑汇票
5,000,000.00
合 计
5,000,000.00
—期末银行承兑汇票余额于2007年1月到期。
13、应付账款
--截至2006年12月31日，应付账款的余额为201,477,334.35元，其余额中无欠持有公
司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
--期末余额比期初余额增加10.34%，主要原因是销售额增加，影响未结算货款增加。
14、预收账款
--截至2006年12月31日，预收账款的余额为7,927,888.88元，其余额中无欠持有公司
5%（含5%）以上股份的股东的款项。
--期末余额比期初余额增加74.53%，主要原因是期末大宗订购商品货款增加。
15、应付工资
--截至2006年12月31日，应付工资的余额为14,141,188.13元，比期初余额增长20.14%，
原因是已计提但尚未发放的工资。
16、应交税金
税 项
2006.12.31
2005.12.31
应交增值税
8,330,076.37
8,956,655.22
应交营业税
1,290,467.63
675,817.70
应交消费税
190,006.97
159,379.87
应交城市维护建设税
686,637.74
704,356.74
应交所得税
26,550,807.91
9,567,651.63
应交房产税
2,425,720.38
855,792.70
应交个人所得税
149,195.28
95,502.81
合 计
39,622,912.28
21,015,156.67
17、其他应交款
项 目
2006.12.31
2005.12.31
教育费附加
294,316.54
301,895.09
堤围防护费
1,259,651.63
1,111,386.42
文化事业建设费
7,843.77
1,500.00
合 计
1,561,811.94
1,414,781.51
18、其他应付款
--截至2006年12月31日，其他应付款的余额为301,725,772.23元，其余额中无欠持有
公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。
--期末长效激励基金余额13,904,512.00元记在本科目，其中：本年度按利润总额的5％
计提10,757,000.00元；2005年度已提未付的用于购买本公司流通股股票奖励高中层管
理人员3,147,512.00元。长效激励基金计提计入当期费用。
--本年度现金支付2005年度长效激励基金3,454,584.00元。
--期末余额比期初余额增加48.12%，主要原因是计提2006年长效激励基金、购物卡款
及租赁押金等项目增加。
19、预提费用
项 目
2006.12.31
2005.12.31
结存原因
审计费
200,000.00
200,000.00
尚未支付
电 费
1,989,986.97
1,587,645.48
尚未支付
租 金
187,500.00
125,000.00
尚未支付
其 他
116,400.00
112,960.00
尚未支付
合 计
2,493,886.97
2,025,605.48
20、专项应付款
项 目
2005.12.31
本年增加
本年结转
2006.12.31
建立连锁经营供应商资源管理
平台
900,000.00
900,000.00
合 计
900,000.00
900,000.00
--公司于2006年12月收到广州市财政局划拨的“建立连锁经营供应商资源管理平台”
商业网点建设扶持资金900,000.00元，该项目尚在建设中。
21、其他长期负债
项 目
2006.12.31
2005.12.31
代管非经营性资产
2,400,751.19
2,600,943.89
合 计
2,400,751.19
2,600,943.89
--代管非经营性资产年末余额2,400,751.19元，是原属广州友谊企业集团有限公司的非
经营性资产，广州友谊企业集团有限公司因办理撤销将其转入本公司代管。
22、股本
项 目
2005.12.31
本 年 变 动 增 减 （+,-）
2006.12.31
配
股
送
股
公积金
转股
增
发
其他
小计
一、有限售条件的流通股股
国家持有股
150,745,405.46
-26,568,000.00
-26,568,000.00
124,177,405.46
高管持有股
351,400.00
105,420.00
105,420.00
456,820.00
有限售条件流通股股份合
151,096,805.46
-26,462,580.00
-26,462,580.00
124,634,225.46
二、无限售条件流通股股份
人民币普通股
88,208,600.00
26,462,580.00
26,462,580.00
114,671,180.00
无限售条件流通股股份合
88,208,600.00
26,462,580.00
26,462,580.00
114,671,180.00
三、股份总数
239,305,405.46
239,305,405.46
—2006年1月，公司股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，股权登记日
登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3股股票，计
26,568,000.00股。该股权改革方案2006年1月实施完毕后，公司原非流通股股东广州
市人民政府国有资产监督管理委员会持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股，
持股比例由62.99%减至51.89%。限售条件为获得上市流通权之日起三十六个月内不上
市交易。
23、资本公积
项 目
2005.12.31
本年增加数
本年减少数
2006.12.31
股本溢价
178,454,461.56
-
-
178,454,461.56
补充流动资本
823,814.00
-
823,814.00
-
其他资本公积
518,600.94
823,814.00
-
1,342,414.94
合 计
179,796,876.50
823,814.00
823,814.00
179,796,876.50
24、盈余公积
项 目
2005.12.31
本年增加数
本年减少数
2006.12.31
法定盈余公积
62,749,658.32
49,764,033.68
112,513,692.00
法定公益金
35,507,277.46
35,507,277.46
任意盈余公积
83,485,904.66
83,485,904.66
合 计
181,742,840.44
49,764,033.68
35,507,277.46
195,999,596.66
--子公司提取的盈余公积已在合并会计报表中予以反映。
--根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企【2006】
67号文）的规定，本期将2005年年末的法定公益金转为法定盈余公积。
25、未分配利润
项 目
金 额
年初未分配利润
149,560,402.73
加：本年净利润
141,183,877.44
减：母公司提取法定盈余公积
14,118,387.74
合并报表提取法定盈余公积
138,368.48
2005年年度股东大会批准2005年股利分配
40,681,918.93
年末未分配利润
235,805,605.02
其中：拟分配2006年现金股利
64,612,459.47
--根据公司董事会决议，公司2006年度税后利润分配方案如下：
----提取法定盈余公积10%
----每10股派现金股利2.7元（含税）
--以上方案尚需股东大会审议通过。
26、主营业务收入
项 目
2006年
2005年
零 售
1,755,827,594.96
1,539,450,549.25
批 发
6,842,319.17
3,589,908.08
合 计
1,762,669,914.13
1,543,040,457.33
--本年度主营业务收入比上年增加14.23%，主要原因是公司通过调整商品结构，提高
营销服务水平，促进经营业绩提升，属下环市东商店和正佳商店销售额均比上年增长。
--公司2006年度主要客户为广州市地区消费者。
--主营业务收入按地区列示如下：
地 区
2006年
2005年
广州市
1,762,669,914.13
1,528,792,540.36
中山市
-
14,247,916.97
合 计
1,762,669,914.13
1,543,040,457.33
27、主营业务成本
项 目
2006年
2005年
零 售
1,416,751,540.74
1,236,488,988.90
批 发
6,686,966.04
3,527,516.90
合 计
1,423,438,506.78
1,240,016,505.80
--本年度主营业务成本比上年增加14.79%，主要原因是主营业务收入增加。
--主营业务成本按地区列示如下：
地 区
2006年
20054年
广州市
1,423,438,506.78
1,228,475,597.68
中山市
11,540,908.12
合 计
1,423,438,506.78
1,240,016,505.80
28、主营业务税金及附加
项 目
2006年
2005年
城市维护建设税
4,108,955.29
3,856,110.86
教育费附加
1,760,980.87
1,652,618.99
消费税
1,586,306.84
1,316,479.20
合 计
7,456,243.00
6,825,209.05
29、其他业务利润
项 目
2006年
2005
年
其他业务收入：
出租固定资产
87,374,662.54
49,463,075.28
管理费
35,248,376.46
34,066,800.00
车场保管
2,326,581.60
2,212,868.00
其他
3,986,230.68
4,251,327.79
小 计
128,935,851.28
89,994,071.07
其他业务支出：
出租固定资产
25,332,742.07
21,920,204.00
管理费
2,647,592.92
2,585,408.90
车场保管
2,114,152.62
1,932,788.14
劳务
340,923.64
28,799.80
其他
273,676.50
396,427.73
小 计
30,709,087.75
26,863,628.57
其他业务利润
98,226,763.53
63,130,442.50
--本年度其他业务利润比上年增加55.59%，主要原因是充分利用闲置物业出租及原有
出租物业租金水平上涨。
30、财务费用
项 目
2006年
2005年
利息支出
-
-
减：利息收入
17,200,335.88
6,459,541.50
汇兑损失
62,251.37
507.89
减：汇兑收益
-
-
其 他
171,411.09
155,672.21
合 计
-16,966,673.42
-6,303,361.40
--本年度财务费用比上年度大幅减少，主要原因是银行存款利息收入增加。
31、投资收益
项 目
2006年
2005年
债权投资收益
-
-
股票投资收益
-
7,200.00
基金投资收益
8,020.30
-
非控股公司分配来的利润
20,000.00
20,000.00
年末调整被投资公司所有者权益净增减
额
991,642.93
4,128,969.12
股权投资转让产生的损益
-
32,628.92
股权处置清理收益
-
-
加：本期冲回的短期投资跌价准备
-
-
本期冲回的长期投资减值准备
1,524,633.03
193,231.59
减：本期计提的短期投资跌价准备
-
281,778.14
本期计提的长期投资减值准备
-
-
股权投资差额摊销
117,506.76
117,506.76
合 计
2,426,789.50
3,982,744.73
32、所得税
--2006年度所得税费用73,883,727.74元，比上年增长78.86%，主要原因是上年度有
403.54万元企业所税返还，冲减了当年所得税费用，以及2006年度利润总额增加使应
纳税所得额增加。
33、收到的其他与经营活动有关的现金主要明细项目如下：
项 目
金 额
出租固定资产收到的现金
69,874,424.52
银行存款利息
17,200,335.88
收到的往来款
71,621,551.86
34、支付的其他与经营活动有关的现金主要明细项目如下：
项 目
金 额
租赁费
44,034,632.74
业务宣传费
1,516,809.46
业务费
2,241,980.22
修理费
13,177,081.43
信用卡手续费
10,603,765.51
水电费
21,286,184.31
广告费
2,874,743.70
工会经费
1,088,000.00
出租固定资产支出
2,986,278.28
（二）母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
--截止2006年12月31日，货币资金的余额为902,625,432.59元，期末余额比期初余额
增加38.33%，主要原因是销售商品、物业租赁等经营活动的现金净流入。
2、应收账款
--账龄分析及百分比
账 龄
坏账
计提
比例
(%)
2006.12.31
2005.12.31
账面余额
比例
(%)
坏账
准备
账面价值
账面余额
比例
(%)
坏账
准备
账面价值
1年以内
5
18,200,047.81
99.06
910,002.39
17,290,045.42
2,886,548.89
73.74
144,327.45
2,742,221.44
1－2 年
10
1,027,881.42
26.26
102,788.14
925,093.28
2－3 年
30
172,289.68
0.94
51,686.90
120,602.78
3年以上
50-100
合 计
18,372,337.49
100.00
961,689.29
17,410,648.20
3,914,430.31
100.00
247,115.59
3,667,314.72
--应收账款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计17,698,889.38元，占应收账款账
面余额的 96.33%。
--应收账款期末余额比期初余额增加369.35%，主要是期末未收物业租金增加所致。
--应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、其他应收款
--账龄分析及百分比
账 龄
坏账
计提
比例
(%)
2006.12.31
2005.12.31
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面价值
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面价值
1年以内
5
5,652,681.18
42.36
282,634.06
5,370,047.12
7,341,500.97
47.79
162,614.30
7,178,886.67
1－2 年
10
1,000,420.00
7.50
100,042.00
900,378.00
6,190,301.60
40.30
619,030.16
5,571,271.44
2－3 年
30
5,928,400.00
44.42
1,778,520.00
4,149,880.00
1,065,670.00
6.93
319,701.00
745,969.00
3年以上
50-100
763,960.00
5.72
621,565.00
142,395.00
764,463.25
4.98
410,626.70
353,836.55
合 计
13,345,461.18
100.00
2,782,761.06
10,562,700.12
15,361,935.82
100.00
1,511,972.16
13,849,963.66
--其他应收款期末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为12,744,055.02元，占其他应
收款账面余额的95.49%。
--其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
--其他应收款期末余额中金额较大的债务人情况：
债务人名称 期末欠款余额 性质或内容
广州市正佳企业有限公司 5,888,400.00 租赁押金
广西龙门居房地产开发有限责任公司 2,675,242.50 租赁押金
4、长期投资
--明细情况
2006.12.31
2005.12.31
项 目
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
长期股权投资
69,399,822.58
5,873,270.96
63,526,551.62
64,989,213.10
7,397,903.99
57,591,309.11
长期债权投资
-
-
-
合 计
69,399,822.58
5,873,270.96
63,526,551.62
64,989,213.10
7,397,903.99
57,591,309.11
--长期股权投资明细列示如下：
被投资单位名称
投资期
限
占被投
资单位
注册资
本比例
初始投资额
追加
投资
被投资单位
权益增减额
分得
现金
红利
累计增减额
减值准备
广州保税区友谊保税有限公
司
95%
7,697,600.00
1,383,684.79
16,731,040.36
广州新谊百货有限公司
50%
4,063,500.00
2,035,281.75
2,494,013.29
广州市友谊餐厅有限公司
37%
1,500,000.00
-30,889.14
132,771.46
广州中谊保税实业有限公司
1993.12-
2008.12
33.33%
19,200,000.00
1,022,532.08
6,843,708.74
广州珠江资产管理有限公司
7.69%
5,000,000.00
136,082.23
广州家谊超市股份有限公司
2002.6
-2017.6
7.50%
5,737,188.73
5,737,188.73
合 计
43,198,288.73
0.00
4,410,609.48
0.00
26,201,533.85
5,873,270.96
5、应付账款
--截止2006年12月31日，应付账款的余额为201,474,069.87元，期末余额比期初余额
增加10.34%，主要原因是销售额增加，影响未结算货款增加。
6、其他应付款
--截至2006年12月31日，其他应付款的余额为296,476,221.52元，期末余额比期初
余额增加46.80%，主要原因是计提长效激励基金、购物卡款及租赁押金等项目增加。
7、主营业务收入
项 目
2006年
2005年
零 售
1,755,827,594.96
1,539,450,549.25
批 发
6,842,319.17
3,589,908.08
合 计
1,762,669,914.13
1,543,040,457.33
--本年度比上年增加14.23%，主要原因是公司通过调整商品结构，提高营销服务水平，
促进了经营业绩提升，属下环市东商店和正佳商店销售额均比上年增长。
8、主营业务成本
项 目
2006年
2005年
零 售
1,416,751,540.74
1,236,488,988.90
批 发
6,686,966.04
3,527,516.90
合 计
1,423,438,506.78
1,240,016,505.80
--本年度比上年增加14.79%，主要原因是主营业务收入增加。
9、其他业务利润
--本年度其他业务利润91,708,358.29元，比上年增加61.52%，主要原因是充分利用闲
置物业出租及原有出租物业租金水平上涨。
10、投资收益
项 目
2006年
2005年
债权投资收益
-
-
股票投资收益
-
7,200.00
基金投资收益
8,020.30
-
非控股公司分配来的利润
20,000.00
20,000.00
年末调整被投资公司所有者权益净增减
额
4,410,609.48
6,402,336.28
股权投资转让产生的损益
-
32,628.92
股权处置清理收益
-
-
加：本期冲回的短期投资跌价准备
-
-
本期冲回的长期投资减值准备
1,524,633.03
193,231.59
减：本期计提的短期投资跌价准备
-
281,778.14
本期计提的长期投资减值准备
-
-
合 计
5,963,262.81
6,373,618.65
12、所得税
--2006年度所得税费用71,876,886.29元，比上年增长79.03%，主要原因是上年度有
403.54万元企业所得税返还，冲减了当年所得税费用，以及2006年度利润总额增加使
应纳税所得额增加。
六、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址
主营业务
与本企业关系
经济性质
法定
代表人
广州保税区友谊保税有限
公司
广州保税区广
保19段首二层
保税仓储，物业
出租
子公司
有限责任公司
黎满传
广州新谊百货有限公司
广州市环市东
路369号
商品批发、零售
子公司
有限责任公司
王银喜
广州友谊商店（香港）有限
公司
香港
商业贸易
子公司
有限责任公司
王银喜
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企 业 名 称
2005.12.31
本年增加数
本年减少数
2006.12.31
广州保税区友谊保税有限公
8,100,000.00
-
-
8,100,000.00
广州新谊百货有限公司
8,127,000.00
-
-
8,127,000.00
广州友谊商店（香港）有限公
港币100,000.00
-
-
港币100,000.00
（三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
2005.12.31
本年增加
本年减少
2006.12.31
金 额
%
金 额
%
金额
%
金 额
%
广州保税区友谊保税有限公司
7,697,600.00
95
-
-
-
-
7,697,600.00
95
广州新谊百货有限公司
8,127,000.00
97.5
-
-
-
-
8,127,000.00
97.5
广州友谊商店（香港）有限公
106,530.00
95
106,530.00
95
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
广州市友谊餐厅有限公司 联营企业
广州中谊保税实业有限公司 联营企业
七、或有事项
公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
（一）本附注五㈠18项所述的属于2005年度奖励高中层管理人员用于购买本公司流
通股股票的长效激励基金3,147,512.00元，已于2007年2月5日支付，共购入公司股票
133,682股。
（二）根据财政部2006年2月15日发布的[财会(2006)3号]《关于印发<企业会计准
则第1号－存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行
新会计准则，目前依据财政部新会计准则的规定，以2007年1月1日为首次执行日经
辩别认定的现行会计准则与新会计准则的差异情况主要为：公司所得税的会计处理方法
由应付税款法变更为债务法，致使2007年1月1日股东权益（新会计准则）比2006年
12月31日股东权益（现行会计准则）多3,365,846.22元，其中归属于母公司所有者权
益为3,362,778.67元。具体见广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的广会所专字
[2007]第0750090031号审阅报告。这些差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步
解释而进行调整。
十、债务重组事项
公司无需要披露的重大债务重组事项。
十一、其他重要事项
（一）新中国大厦资产的基本情况曾在公司2004年年度报告中进行了披露，根据广
州市国土资源和房屋管理局穗国房业务[2006]81号文《关于新中国大厦首层133号铺等
房产有关情况的复函》，该资产目前未办理抵押登记，其产权权属问题仍然存在最终权
属的风险。
（二）2006年11月10日公司第四届董事会第10次会议审议通过《广州友谊商店南
宁商店项目可行性报告》。目前南宁商店正在筹备中。
十二、非经常性损益
非经常性损益项目
金 额
1、收益项目
以前年度计提的各项减值准备的转回
1,524,633.03
扣除按规定计提资产减值准备后的营业外收入
191,112.89
收益小计
1,715,745.92
2、损失项目
处置固定资产损失
327,681.76
扣除按规定计提资产减值准备后的营业外支出
383,888.42
损失小计
711,570.18
非经常性损益总额
1,004,175.74
所得税额
-170,496.91
扣除所得税后净额
1,174,672.65
广州友谊商店股份有限公司
公司法定代表人：房向前
主管会计工作负责人：苏媚
会计机构负责人：苏媚
二○○七年三月二十六日
第十一章 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
广州友谊商店股份有限公司
董 事 会
二OO七年三月二十六日
董事长签名： 房 向 前
资 产 负 债 表
编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元
资 产
附注五
2006.12.31
2005.12.31
（一）
（合并）
（母公司）
（合并）
（母公司）
流动资产：
货币资金
1
917,859,550.88
902,625,432.59
663,577,959.03
652,505,310.30
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
2
17,410,648.20
17,410,648.20
3,667,314.72
3,667,314.72
其他应收款
3
10,631,727.56
10,562,700.12
9,811,119.76
13,849,963.66
预付账款
4
15,926,402.78
15,926,402.78
12,838,937.81
12,838,937.81
应收补贴款
存 货
5
73,076,389.33
73,076,389.33
71,508,484.56
71,508,484.56
待摊费用
6
151,915.40
151,915.40
105,564.31
105,564.31
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
1,035,056,634.15
1,019,753,488.42
761,509,380.19
754,475,575.36
长期投资：
长期股权投资
7
33,528,229.11
63,526,551.62
31,129,459.91
57,591,309.11
长期债权投资
长期投资合计
7
33,528,229.11
63,526,551.62
31,129,459.91
57,591,309.11
其中:合并价差
7
881,301.14
998,807.90
固定资产：
固定资产原价
8
519,244,838.04
490,773,137.05
518,280,061.24
489,808,360.25
减：累计折旧
8
189,278,666.96
182,955,239.63
164,505,320.03
159,159,988.46
固定资产净值
8
329,966,171.08
307,817,897.42
353,774,741.21
330,648,371.79
减：固定资产减值准备
固定资产净额
329,966,171.08
307,817,897.42
353,774,741.21
330,648,371.79
工程物资
在建工程
9
1,197,411.00
1,197,411.00
2,079,398.78
2,079,398.78
固定资产清理
固定资产合计
331,163,582.08
309,015,308.42
355,854,139.99
332,727,770.57
无形资产及其他资产：
无形资产
10
40,952,227.95
40,952,227.95
42,351,153.16
42,351,153.16
长期待摊费用
11
4,383,796.64
4,377,581.64
5,102,680.52
5,059,175.52
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
45,336,024.59
45,329,809.59
47,453,833.68
47,410,328.68
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1,445,084,469.93
1,437,625,158.05
1,195,946,813.77
1,192,204,983.72
资 产 负 债 表（续）
编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元
负债和股东权益
附注五
（一）
2006.12.31
2005.12.31
（合并）
（母公司）
（合并）
（母公司）
流动负债：
短期借款
应付票据
12
5,000,000.00
5,000,000.00
应付账款
13
201,477,334.35
201,474,069.87
182,596,775.06
182,593,510.58
预收账款
14
7,927,888.88
7,927,888.88
4,542,399.87
4,542,399.87
应付工资
15
14,141,188.13
14,141,188.13
11,770,634.67
11,770,634.67
应付福利费
15,642,459.24
15,230,093.73
14,659,724.18
14,247,358.67
应付股利
应交税金
16
39,622,912.28
39,117,731.01
21,015,156.67
20,656,089.40
其他应交款
17
1,561,811.94
1,555,843.11
1,414,781.51
1,407,419.09
其他应付款
18
301,725,772.23
296,476,221.52
203,705,111.75
201,955,496.94
预提费用
19
2,493,886.97
2,493,886.97
2,025,605.48
2,025,605.48
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
589,593,254.02
583,416,923.22
441,730,189.19
439,198,514.70
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
20
900,000.00
900,000.00
其他长期负债
21
2,400,751.19
2,400,751.19
2,600,943.89
2,600,943.89
长期负债合计
3,300,751.19
3,300,751.19
2,600,943.89
2,600,943.89
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
592,894,005.21
586,717,674.41
444,331,133.08
441,799,458.59
少数股东权益
1,282,981.08
1,210,155.56
股东权益：
股 本
22
239,305,405.46
239,305,405.46
239,305,405.46
239,305,405.46
资本公积
23
179,796,876.50
179,796,876.50
179,796,876.50
179,796,876.50
盈余公积
24
195,999,596.66
188,406,065.50
181,742,840.44
174,287,677.76
其中：法定公益金
35,507,277.46
33,988,630.41
未分配利润
25
235,805,605.02
243,399,136.18
149,560,402.73
157,015,565.41
其中：现金股利
64,612,459.47
64,612,459.47
40,681,918.93
40,681,918.93
股东权益合计
850,907,483.64
850,907,483.64
750,405,525.13
750,405,525.13
负债及股东权益总计
1,445,084,469.93
1,437,625,158.05
1,195,946,813.77
1,192,204,983.72
利 润 及 利 润 分 配 表
编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元
项 目
附注
五
2006年度
2005年度
（合并）
（母公司）
（合并）
（母公司）
一、主营业务收入
26
1,762,669,914.13
1,762,669,914.13
1,543,040,457.33
1,543,040,457.33
减：主营业务成本
27
1,423,438,506.78
1,423,438,506.78
1,240,016,505.80
1,240,016,505.80
主营业务税金及附加
28
7,456,243.00
7,456,243.00
6,825,209.05
6,825,209.05
二、主营业务利润
331,775,164.35
331,775,164.35
296,198,742.48
296,198,742.48
加：其他业务利润
29
98,226,763.53
91,708,358.29
63,130,442.50
56,778,301.71
减：营业费用
136,361,634.71
136,361,634.71
133,080,058.18
133,080,058.18
管理费用
97,374,402.34
96,203,877.87
99,321,564.47
96,628,180.93
财务费用
30
-16,966,673.42
-16,759,783.52
-6,303,361.40
-6,261,903.08
三、营业利润
213,232,564.25
207,677,793.58
133,230,923.73
129,530,708.16
加：投资收益
31
2,426,789.50
5,963,262.81
3,982,744.73
6,373,618.65
补贴收入
营业外收入
192,738.66
127,707.83
922,654.47
849,565.19
减：营业外支出
711,661.71
708,000.49
1,268,174.11
1,153,735.84
四、利润总额
215,140,430.70
213,060,763.73
136,868,148.82
135,600,156.16
减：所得税
32
73,883,727.74
71,876,886.29
41,307,136.07
40,147,048.23
少数股东损益
72,825.52
107,904.82
五、净利润
141,183,877.44
141,183,877.44
95,453,107.93
95,453,107.93
加：年初未分配利润
149,560,402.73
157,015,565.41
97,449,438.39
104,597,072.33
其他转入
六、可供分配的利润
290,744,280.17
298,199,442.85
192,902,546.32
200,050,180.26
减：提取法定盈余公积
14,256,756.22
14,118,387.74
9,750,329.95
9,545,310.79
提取法定公益金
4,875,164.98
4,772,655.40
七、可供投资者分配的利润
276,487,523.95
284,081,055.11
178,277,051.39
185,732,214.07
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利
40,681,918.93
40,681,918.93
28,716,648.66
28,716,648.66
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
235,805,605.02
243,399,136.18
149,560,402.73
157,015,565.41
补充资料：
1、出售、处置部门或
被投资单位所得收益
32,628.92
32,628.92
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
现 金 流 量 表
编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元
项 目
附注
五（一）
合并数
母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
2,138,248,901.42
2,138,248,901.42
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关现金
33
159,243,788.41
151,127,918.72
现金流入小计
2,297,492,689.83
2,289,376,820.14
购买商品、接受劳务支付的现金
1,657,237,365.73
1,657,237,365.73
支付给职工以及为职工支付的现金
82,260,005.28
82,260,005.28
支付的各项税费
142,610,302.07
139,985,800.88
支付的其他与经营活动有关现金
34
116,665,351.13
115,335,452.19
现金流出小计
1,998,773,024.21
1,994,818,624.08
经营活动产生的现金流量净额
298,719,665.62
294,558,196.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
28,020.30
28,020.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
56,050.00
56,050.00
出售子公司所收到的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
84,070.30
84,070.30
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
3,840,225.14
3,840,225.14
投资所支付的现金
购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
3,840,225.14
3,840,225.14
投资活动产生的现金流量净额
-3,756,154.84
-3,756,154.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
40,681,918.93
40,681,918.93
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
40,681,918.93
40,681,918.93
筹资活动产生的现金流量净额
-40,681,918.93
-40,681,918.93
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
254,281,591.85
250,120,122.29
减：现金的期初余额
652,505,310.30
加：现金等价物的期末余额
-
减：现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额
254,281,591.85
250,120,122.29
663,577,959.03
现金流量表附注
编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元
项 目
附注
五（一）
合并数
母公司
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
141,183,877.44
141,183,877.44
加：少数股东损益
72,825.52
计提的资产减值准备
1,987,873.40
1,985,362.60
固定资产折旧
27,143,210.21
26,165,114.45
无形资产摊销
1,688,925.21
1,688,925.21
长期待摊费用摊销
1,690,883.88
1,653,593.88
待摊费用的减少（减：增加）
-46,351.09
-46,351.09
预提费用的增加（减：减少）
468,281.49
468,281.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
-
固定资产报废损失
-
财务费用
-
投资损失（减：收益）
-2,426,789.50
-5,963,262.81
递延税款贷项（减：借项）
-
存货的减少（减：增加）
-1,567,904.77
-1,567,904.77
经营性应收项目的减少（减：增加）
-19,645,677.65
-15,528,897.51
经营性应付项目的增加（减：减少）
148,170,511.48
144,519,457.17
其他
-
经营活动产生的现金流量净额
298,719,665.62
294,558,196.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
-
一年内到期的可转换公司债券
-
融资租入固定资产
-
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
917,859,550.88
902,625,432.59
合并会计报表资产减值准备明细表
（2006年12月31日）
编制单位：广州友谊商店股份有限公司 单位：人民币元
项 目
年初余额
本年增加数
本年转回数
年末余额
一、坏帐准备合计
2,030,239.92
1,987,873.40
4,018,113.32
其中：应收帐款
414,883.64
714,573.70
1,129,457.34
其他应收款
1,615,356.28
1,273,299.70
2,888,655.98
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
基金投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
7,397,903.99
1,524,633.03
5,873,270.96
其中：长期股权投资
7,397,903.99
1,524,633.03
5,873,270.96
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
资产减值准备明细表
（2006年12月31日）
编制单位：广州友谊商店股份有限公司（母公司） 单位：人民币元
项 目
年初余额
本年增加数
本年转回数
年末余额
一、坏帐准备合计
1,759,087.75
1,985,362.60
3,744,450.35
其中：应收帐款
247,115.59
714,573.70
961,689.29
其他应收款
1,511,972.16
1,270,788.90
2,782,761.06
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
基金投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
7,397,903.99
1,524,633.03
5,873,270.96
其中：长期股权投资
7,397,903.99
1,524,633.03
5,873,270.96
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
利 润 表 附 表
编制单位：广州友谊商店股份有限公司
项 目
2006年
2005年
净资产收益率
（%）
每股收益
（元）
净资产收益率
（%）
每股收益
（元）
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
全面
摊薄
加权
平均
主营业务利润
38.99
41.44
1.39
1.39
39.47
41.31
1.24
1.24
营业利润
25.06
26.63
0.89
0.89
17.75
18.58
0.56
0.56
净利润
16.59
17.63
0.59
0.59
12.72
13.31
0.40
0.40
扣除非经常性损益后
的净利润
16.45
17.49
0.59
0.59
12.19
12.75
0.38
0.38
非经常性损益：
2006年度
2005年度
转回上年已提的资产减值准备
1,524,633.03
转回上年已提的资产减值准备
193,231.59
企业所得税返还
企业所得税返还
4,035,372.34
营业外收入
19,112.89
营业外收入
919,000.01
处置长期投资产生的收益
处置长期投资产生的收益
30,661.20
减：营业外支出
711,570.18
减：营业外支出
1,268,174.11
减：所得税影响
-170,496.91
减：所得税影响
-104,911.26
得：非经常性损益
1,174,672.65
得：非经常性损益
4,015,002.29
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