每日必读
二○○四年七月二十八日
九芝堂股份有限公司
2004年半年度报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长余克建先生、财务总监徐德安先生及会计主管郑义先生声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：九芝堂股份有限公司
中文简称：九芝堂
公司法定英文名称：JIUZHITANG CO.,LTD.
英文名称缩写：JZT
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：九芝堂
股票代码：000989
3、公司注册及办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路一段129号
邮编：410008
公司国际互联网网址：http://www.hnjzt.com
公司电子信箱：hnjzt@hnjzt.com
4、公司法定代表人：余克建
5、公司董事会秘书：汪崇湘
电子信箱：wcx@hnjzt.com
联系电话（传真）：0731－4499905
公司证券事务代表：梁建华
电子信箱：ljh@hnjzt.com
联系电话（传真）：0731－4499759
6、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：湖南省长沙市芙蓉中路一段129号公司本部
四楼投资证券部
7、其他有关资料：
企业法人营业执照注册号：4300001003712
税务登记号码：430105712191079
公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所，办公
地址：湖南省长沙市芙蓉中路692号新世纪大厦
二、主要财务数据和指标：
指标项目 2004年6月30日 2003年12月31日
①流动资产（元） 827,221,758.72 898,293,042.06
②流动负债（元） 172,368,372.64 209,923,708.51
③总资产（元） 1,274,012,313.46 1,337,383,483.27
④股东权益（元）
1,089,800,179.05 1,081,516,533.17
（不包含少数股东权益）
⑤每股净资产（元） 4.162 4.956
⑥调整后每股净资产（元） 4.067 4.872
2004年1-6月 2003年1-6月
⑦净利润（元） 51,719,298.47 40,583,672.44
⑧扣除非经常损益后
37,776,797.08 40,828,204.00
的净利润（元）
⑧每股收益（元/股）摊薄 0.198 0.243
加权 0.229 0.243
⑩净资产收益率（％）摊薄 4.75 7.37
加权 4.73 7.65
(11)经营活动产生的
32,372,106.67 38,468,699.80
现金流量净额（元）
本报告期末比年
指标项目
初数增减（％）
①流动资产（元） -7.91
②流动负债（元） -17.89
③总资产（元） -4.74
④股东权益（元）
0.77
（不包含少数股东权益）
⑤每股净资产（元） -16.02
⑥调整后每股净资产（元） -16.52
本报告期比上年
同期增减（％）
⑦净利润（元） 27.44
⑧扣除非经常损益后
-7.47
的净利润（元）
⑧每股收益（元/股）摊薄 -18.52
加权 -5.67
⑩净资产收益率（％）摊薄 -35.55
加权 -38.17
(11)经营活动产生的
-15.85
现金流量净额（元）
①流动负债下降主要系2003年6月－2004年6月期间归还借款2.8亿元所致。
②每股净资产下降主要系2004年5月12日实施资本公积金转增股本，增加股本4364
.16万股所致。
③每股收益、净资产收益率下降主要系2003年7月增发新股，增加股本5100.22万股
和2004年5月12日实施资本公积金转增股本，增加股本4364.16万股，现公司总股本261
849861股，增发项目正在实施，效益暂未体现所致。
④经营活动产生的现金流量下降主要系经营性应收增加，经营性应付减少所致。
注：扣除的非经常损益项目和涉及金额
项 目 金 额（元）
营业外收入 4,871,217.53
营业外支出 141,416.88
短期投资收益 11,326,744.80
合 计 16,056,545.45
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表（截止2004年6月30日） 数量单位：股
本次变动增减（+、-）
本次变动前 公积金
配股 送股
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 115206000 23041200
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 115206000 23041200
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 115206000 23041200
二、已上市流通股份
1、境内上市的股份 103002218 20600443
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股合计 103002218 20600443
三、股份总数 218208218 43641643
本次变动后
增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 138247200
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 138247200
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 138247200
二、已上市流通股份
1、境内上市的股份 123602661
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股合计 123602661
三、股份总数 261849861
注：报告期内，公司2003年度分红派息方案获公司2003年年度股东大会批准，实施
以2003年度总股本218208218股为基数，向全体股东每10股转增2股派发现金2元人民币
（含税）的转增股本及利润分配方案，公司总股本从218208218股变为261849861股。
二、报告期期末股东总数为35,432户。
三、公司前10名股东持股情况（截至2004年6月30日）前十名股东持股情况
报告期内 持股数
序号 股 东 名 称
增减 （股）
1 长沙九芝堂（集团）有限公司 +20311200 121867200
2 国投创业投资有限公司 +2340000 14040000
3 裕隆证券投资基金 +4755656 4755656
4 五矿集团财务有限责任公司 +498743 4341769
5 华宝信托投资有限责任公司 -2838886 3124194
6 海南湘远工贸有限公司 +208000 1248000
7 湖南省医药公司 +130000 780000
8 天津华汇科技投资发展有限公司 +128101 768605
9 北京大学教育基金会 +319871 694301
10 交通银行－富国天益价值证券投资基金 +487470 487470
比例 股份
序号 股 东 名 称
（％） 类别
1 长沙九芝堂（集团）有限公司 46.54 未流通
2 国投创业投资有限公司 5.36 未流通
3 裕隆证券投资基金 1.82 已流通
4 五矿集团财务有限责任公司 1.66 已流通
5 华宝信托投资有限责任公司 1.19 已流通
6 海南湘远工贸有限公司 0.48 未流通
7 湖南省医药公司 0.30 未流通
8 天津华汇科技投资发展有限公司 0.29 已流通
9 北京大学教育基金会 0.27 已流通
10 交通银行－富国天益价值证券投资基金 0.19 已流通
质押或冻结
序号 股 东 名 称
的股份数量
1 长沙九芝堂（集团）有限公司 0
2 国投创业投资有限公司 0
3 裕隆证券投资基金 未知
4 五矿集团财务有限责任公司 未知
5 华宝信托投资有限责任公司 未知
6 海南湘远工贸有限公司 624000
7 湖南省医药公司 0
8 天津华汇科技投资发展有限公司 未知
9 北京大学教育基金会 未知
10 交通银行－富国天益价值证券投资基金 未知
序号 股 东 名 称 股东性质
1 长沙九芝堂（集团）有限公司 定向境内法人股东
2 国投创业投资有限公司 国有法人股东
3 裕隆证券投资基金 法人股东
4 五矿集团财务有限责任公司 法人股东
5 华宝信托投资有限责任公司 法人股东
6 海南湘远工贸有限公司 国有法人股东
7 湖南省医药公司 国有法人股东
8 天津华汇科技投资发展有限公司 法人股东
9 北京大学教育基金会 法人股东
10 交通银行－富国天益价值证券投资基金 法人股东
前十名流通股股东持股情况
序号 股 东 名 称 期末持有流通股的数量
1 裕隆证券投资基金 4755656
2 五矿集团财务有限责任公司 4341769
3 华宝信托投资有限责任公司 3124194
4 天津华汇科技投资发展有限公司 768605
5 北京大学教育基金会 694301
6 交通银行－富国天益价值证券投资基金 487470
7 缪孟伶 443112
8 中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 400000
9 交通银行－湘财合丰价值优化型成长类行业基金 324280
10 四川长虹电子集团有限公司 282462
序号 股 东 名 称 种 类
1 裕隆证券投资基金 A股
2 五矿集团财务有限责任公司 A股
3 华宝信托投资有限责任公司 A股
4 天津华汇科技投资发展有限公司 A股
5 北京大学教育基金会 A股
6 交通银行－富国天益价值证券投资基金 A股
7 缪孟伶 A股
8 中国工商银行－银河银泰理财分红证券投资基金 A股
9 交通银行－湘财合丰价值优化型成长类行业基金 A股
10 四川长虹电子集团有限公司 A股
注：1、前十名股东中境内法人股股东长沙九芝堂（集团）有限公司与其他股东之
间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
2、持有本公司5%以上股份的股东有2家：长沙九芝堂（集团）有限公司、国投创业
投资有限公司。报告期内，由于公司实施每10股转增2股派发现金2元人民币（含税）的
转增股本及利润分配方案，长沙九芝堂（集团）有限公司转增后持有公司股份1218672
00股，国投创业投资公司转增后持有公司股份14040000股，两公司所持股份无质押、冻
结等情况。
3、公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前十名流通股股东
之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事高加其先生期初持有本公司股票3250股，报告期末增加650股，共持
有公司股票3900股，系公司2004年5月12日实施每10股转增2股派发现金2元人民币（含
税）的利润分配及转增股本方案所致。其他董事、监事及高管人员均未持有本公司股票
。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况
2004年3月12日经公司首届职代会、工代会第四次会议审议批准，江永泓、罗淼中
监事因工作原因，不再担任公司职工代表监事；同时选举袁泽民、黄永发先生为公司职
工代表监事。该次更换公司职工代表监事的公告刊登于2004年3月18日的《证券时报》
和《中国证券报》。
2004年3月16日公司召开第二届监事会第七次会议，会议选举陈月敏女士担任第二
届监事会召集人。该次监事会决议公告刊登于2004年3月18日的《证券时报》和《中国
证券报》。
2004年5月27日经公司第二届董事会第十五次会议审议批准，聘任李建纲先生为公
司副总经理。该次股东大会决议公告刊登于2004年5月29日的《证券时报》和《中国证
券报》。
第五节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
1、主营业务范围及经营状况
本公司系以中药为主，集中成药生产、销售，医药商业，科技开发于一体的医药企
业，是国家重点中成药生产企业之一。公司主要从事补血系列、补益系列、肝炎系列等
中药以及调节人体免疫力的生物制剂的生产与销售；另外，公司还从事药品批发和零售
等医药商业业务。
报告期内，公司在保障市场销售基础上，顺利通过了大蜜丸、小蜜丸、水蜜丸、颗
粒剂、糖浆剂、煎膏剂、合剂（含中药提取）等剂型的GMP现场认证，并将GMP改造对生
产的影响降至最低，为公司的持续经营奠定了坚实的基础。同时，公司管理制度得到不
断完善，内部管理日趋规范，公司控制经营风险的能力增强。“九芝堂”及图注册商标
被认定为中国驰名商标，提升了公司品牌价值、信任度并且增强了企业的竞争力。经专
家评议，国家人事部研究决定，批准公司设立国家级博士后科研工作站，为公司在激烈
的医药市场竞争中，提供强有力的科研后盾，同时公司积极做好高层次科技创新人才和
管理人才的培养工作，促进科技进步，为我国博士后事业健康、稳定发展做出贡献。
本报告期，公司虽然遇到了许多新的困难和问题，但是各经营单位都采取很多措施
去努力克服困难，保持了持续稳定发展的势头。尽管主营业务收入比去年同期减少7.2
4%，但净利润完成5,172万元，比去年同期增长27.44%。主营业务下降的主要原因是：
其一，公司今年加大了对医药商业的整顿力度，改变了经营思路，将原有以规模扩张为
主变为以风险控制为前提，致使药品公司收入同比减少1721万元。其二，控股子公司湖
南九芝堂斯奇生物制药有限公司（以下简称“斯奇制药”）生产销售的斯奇康，去年由
于非典致使销售增长较大，今年同比减少1704万元；控股子公司成都九芝堂金鼎药业有
限公司（以下简称“成都金鼎”）由于进行GMP验收，停产一个多月整顿造成产品断货
，影响了销售同比减少409万元。其三，公司本部制药一厂、制药二厂由于GMP验收，以
及韶山路改
造对制药一厂造成的影响，致使一部分产品断货，销售收入减少。
其中占主营业务收入总额10％以上的行业或产品具体情况如下：
毛利率
主营业务收入 主营业务成本
（％）
分行业
医药商业 223,200,012.21 213,482,573.72 4.35
医药工业 295,679,475.80 119,263,619.10 59.66
行业间抵销 -33,614,240.44 -33,725,574.54 －
分产品
驴胶补血颗粒 91,121,482.36 35,879,047.94 60.63
斯奇康注射液 41,745,452.32 3,593,450.60 91.39
其中：关联交易 无
关联交易定价原则 无
主营业务收 主营业务成 毛利率比
入比上年同 本比上年同 上年同期
期增减（％） 期增减（％） 增减（％）
分行业
医药商业 -7.10 -5.64 -25.51
医药工业 -8.36 -1.11 -4.73
行业间抵销 － － －
分产品
驴胶补血颗粒 -11.99 -9.80 -1.54
斯奇康注射液 -28.99 -41.15 1.99
其中：关联交易
关联交易定价原则
主营业务分地区情况（1000万以上地区）：
地 区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减（％）
湖南省 325,840,859.24 -9.93
四川省 23,727,920.04 -8.32
广东省 22,046,666.70 -5.92
湖北省 16,407,987.10 45.86
浙江省 15,977,909.14 -10.74
江西省 15,640,829.29 -21.92
上海市 14,661,289.94 16.32
福建省 10,350,793.65 13.17
其他地区 74,225,232.92 -8.26
内部抵销 -33,614,240.44 －
合计 485,265,247.57 -7.24
2、报告期内本公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大
变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10％。
5、经营中的问题与困难及解决方案
公司主营业务收入在本报告期内有所下降，随着市场竞争的加剧，公司主导产品面
临的市场竞争更加严峻，要加快公司的发展速度，提高市场竞争能力，必须从巩固现有
市场份额和加大新产品的开发入手。为此，公司进一步重视和加强对营销工作的指导，
大力推动营销资源整合和营销质量提高；并加大对新产品的研发力度，经国家人事部批
准设立的企业博士后科研工作站，对公司产品结构的优化以及加快新产品的推出将起到
积极作用。
符合公司发展战略和GMP标准的基建、设备等固定资产投资势必增加企业的生产成
本和经营压力，公司将通过优化流程，改进管理，节省物耗成本，提高劳动生产率等手
段降低生产成本增加所带来的不利影响。
二、投资情况
（一）募集资金投资项目情况
1、募集资金投资项目实际情况
报告期内，公司严格按照招股说明书承诺投向使用募集资金，实际投向与承诺一致
。截至报告期末，累计使用募集资金9120.79万元，占可使用募集资金49649万元的18.
37%，具体情况详见下表：
（单位：万元）
序 计划 是否
项目名称
号 总投资 变更
现代中药科技产业园中成药系
1 19873 否
列产品生产线项目
现代中药科技产业园中药前处
2 4990 否
理生产线项目
3 印刷包装生产线扩产工程项目 4210 否
控股子公司海南九芝堂中元药
业有限公司中药固体制剂及前
4 4973.79 否
处理提取车间GMP异地改扩建工
程项目
控股子公司成都金鼎药业有限
5 公司颗粒剂、胶囊剂、片剂车间 4748.53 否
GMP技术改造项目
控股子公司成都金鼎药业有限
6 公司丸剂、散剂车间GMP技术改 4270.97 否
造项目
投资组建湖南省道地药材种质
7 种苗工程中心及湖南省道地中 5450 否
药材经营有限公司
8 组建北京九芝堂中医药研究院 4550 否
9 合计 53066.29
序 2004半 累计
项目名称
号 年度投资 投资
现代中药科技产业园中成药系
1 112.4
列产品生产线项目
现代中药科技产业园中药前处
2
理生产线项目
3 印刷包装生产线扩产工程项目 1070 2698
控股子公司海南九芝堂中元药
业有限公司中药固体制剂及前
4 3096.29 3596.29
处理提取车间GMP异地改扩建工
程项目
控股子公司成都金鼎药业有限
5 公司颗粒剂、胶囊剂、片剂车间 700 1500
GMP技术改造项目
控股子公司成都金鼎药业有限
6 公司丸剂、散剂车间GMP技术改 664.1 1214.1
造项目
投资组建湖南省道地药材种质
7 种苗工程中心及湖南省道地中
药材经营有限公司
8 组建北京九芝堂中医药研究院
9 合计 5530.19 9120.79
序 项目 报告期
项目名称 备注
号 进度 实现效益
现代中药科技产业园中成药系 前期
1
列产品生产线项目 费用
现代中药科技产业园中药前处
2
理生产线项目
3 印刷包装生产线扩产工程项目 64% 148
控股子公司海南九芝堂中元药
业有限公司中药固体制剂及前
4 72% 185
处理提取车间GMP异地改扩建工
程项目
控股子公司成都金鼎药业有限
5 公司颗粒剂、胶囊剂、片剂车间 32% 420.03
GMP技术改造项目
控股子公司成都金鼎药业有限
6 公司丸剂、散剂车间GMP技术改 28% 339.97
造项目
投资组建湖南省道地药材种质
7 种苗工程中心及湖南省道地中
药材经营有限公司
8 组建北京九芝堂中医药研究院
9 合计
2、募集资金投资项目变更情况
2004年6月24日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于对“海南九芝堂
中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调整
的议案》。公司2003年增发募集资金投资项目之一“海南九芝堂中元药业有限公司中药
固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”，计划总投资为4973.79万元，其
中固定资产投资2983.14万元，铺底流动资金为1990.65万元。海南九芝堂中元药业有限
公司（以下简称“中元药业”）本着节约投资、充分利用原有设备的原则对该项目进行
了投资，截至2004年5月31日，该项目主体部分已经完成，固定资产投资实际使用2123
.43万元，为充分合理利用资金，本公司拟将该项目固定资产投资结余资金和部分暂时
闲置的流动资金1377.5万元用于收购海南中元发展实业有限公司（以下简称“中元发展
”）持有的中元药业44%的股权，将该募集资金投资项目调整为：项目名称变更为“海
南九芝堂中元药业有限公司股权收购及中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建
工程项目”，项目总投资4973.79万元不变，其中，股权收购资金1377.5万元，固定资
产投资资金2123.43万元，流动资金1472.86万元。项目实际所需的流动资金和募集资金
的差额部分本公司将通过银行贷款或其他自有资金解决。
中元药业上述项目的固定资产投资和流动资金全部由本公司以单方增资的方式进行
投资，与本公司一起实施收购的斯奇制药不再对中元药业增加投资，中元药业的注册资
本和股权比例将根据项目最终投资情况进行调整。
公司定于2004年7月29日召开2004年第一次临时股东大会审议《关于对“海南九芝
堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”进行调
整的议案》，若该项议案未获股东大会批准，本公司将使用自有资金实施股权收购。（
该项募集资金变更公告详见刊登于2004年6月29日的《证券时报》第32版和《中国证券
报》第29版。）
3、尚未使用的募集资金40528.21万元全部存于公司银行专用帐户。
（二）报告期内本公司没有重大非募集资金投资项目
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律要求不断
完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作，认真做好各项治理工作。
二、2003年度利润分配方案执行情况
公司2003年度实现净利润82,087,794.23元，根据《公司法》和本公司章程的规定
，按10%提取法定公积金11,974,810.43元，按5%提取法定公益金5,987,405.22元，加上
以前年度结转未分配利润2,628,403.57元，本年度累计可供分配利润共计66,753,982.
15元。提出的年度分配方案为：按2003年12月31日的总股本218,208,218股为基数，每
10股派发现金红利2.00元（含税），共派发现金红利43,641,643.60元，剩余可供股东
分配利润23,112,338.55元，结转2004年度使用。2003年度资本公积金转增股本，以20
03年12月31日的公司总股本218,208,218股为基数，每10股转增2股。
该方案已经2004年4月22日召开的2003年年度股东大会审议通过。该次派息股权登
记日为2004年5月11日，除息日为2004年5月12日，已公告于2004年4月28日的《证券时
报》和《中国证券报》。该次分配已按期完成。
三、2004半年度公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司资产收购、出售及资产重组事项。
1、公司及控股子公司斯奇制药与中元发展于2004年6月6日签订了《股权转让合同
》，本公司及斯奇制药收购中元发展持有的本公司另一控股子中元药业49%的股权，股
权收购价格为1450万元（人民币），其中本公司需支付1377.5万元收购中元药业44%的
股权，斯奇制药需支付72.5万元收购中元药业5%的股权。收购完成后，本公司持有中元
药业95%的股权。
2004年6月24日公司召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于收购海南九
芝堂中元药业有限公司部分股权的议案》。根据本公司章程的规定，投资1377.5万元收
购股权属于董事会有权决定的投资事项，无需提交股东大会审议。但由于本公司拟使用
募集资金进行收购，根据中国证监会、本公司章程及本公司股东大会实施细则和议事规
则的有关规定，为充分保护投资者利益，涉及募集资金使用的议案需提交股东大会审议
。为此，公司定于2004年7月29日召开2004年第一次临时股东大会，审议《关于对“海
南九芝堂中元药业有限公司中药固体制剂及前处理提取车间GMP异地改扩建工程项目”
进行调整的议案》，该议案的内容涉及使用募集资金1377.5万元收购中元药业的股权。
若该议案未获股东大会批准，本公司将使用自有资金实施股权收购。（该项股权收购公
告详见刊登于2004年6月29日的《证券时报》第32版和《中国证券报》第29版。）
2、本公司控股子公司成都金鼎原股本金为2693.19万元，本公司持有91.5%的股权
，2004年4月10日使用自有资金53万元收购该公司自然人股东蒋明持有的1.5%的股权，
持股比例增至93%。同时，报告期内本公司以GMP改造投资资金单方面对该公司进行增资
扩股，股本金增至5407.2万元，本公司现实际持有该公司96.51%的股权。
六、报告期内关联交易事项。
报告期内公司支付控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司土地租赁费36万元。
七、重大合同及履行情况。
1、报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托
管、承包、租赁公司资产的事项。
2、截止报告期末，公司没有重大担保事项。
3、报告期内公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊
登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
九、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政
处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取
司法强制措施的情况。
十、报告期内公司无控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
十一、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规定情
况的专项说明及独立意见：
本公司独立董事温瑞林、黄世忠、戴庆骏对本公司与关联方资金往来及对外担保的
情况进行了专项说明及独立意见，内容如下：
根据中国证监会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（简称“《通知》”）的规定，我们作为九芝堂股份有
限公司（简称“公司”）的独立董事，经过了解和查验，公司未发生违反《通知》的情
形，报告期内没有控股股东及其子公司占用资金的情况，没有为控股股东及公司的其他
关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
十二、报告期内的其他重大事件：
1、专业认证：
①公司控股子公司斯奇制药经国家科技部实地考察、综合评审，于2004年5月10日
被新批准认定为“国家火炬计划重点高新技术企业”。
②公司控股子公司成都金鼎于2004年5月29日获药品GMP证书，证书编号为：川F00
91,有效期至2009年5月28日。
③公司本部大蜜丸、小蜜丸、水蜜丸、颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、合剂（含中药提
取）等剂型分别于2004年6月28日至7月1日通过GMP现场认证，并于2004年7月12日和20
04年7月16日分别获得颗粒剂、糖浆剂、煎膏剂、合剂（含中药提取）药品GMP证书和丸
剂（大蜜丸、小蜜丸、水蜜丸）（含中药提取）药品GMP证书，证书编号为：湘F0045、
湘F0049,有效期分别至2009年7月11日和2009年7月15日。
④公司印刷包装分公司新建I类药包材复合膜生产线通过国家注册认证、常德九芝
堂医药商业有限公司通过国家GSP认证以及中元药业通过国家GMP认证公告于公司2004年
一季度报告中，刊登于2004年4月17日的《证券时报》第72版和《中国证券报》第B24版
，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查
询。
2、品牌建设：
①关于“九芝堂”及图注册商标被认定为中国驰名商标和公司获准设立国家级博士
后科研工作站的公告，刊登于2004年3月3日的《证券时报》第22版和《中国证券报》第
20版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代
码查询。
②公司董事长余克建先生被评为“湖南十大杰出经济人物”和被推选为第三届全国
优秀创业企业家公告于公司2004年一季度报告中，刊登于2004年4月17日的《证券时报
》第72版和《中国证券报》第B24版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个
股资料查询”输入本公司股票代码查询。
3、股权变更：
①自然人李建纲收购斯奇制药5%的股权公告于公司2004年一季度报告中，刊登于2
004年4月17日的《证券时报》第72版和《中国证券报》第B24版，同时刊载于http://w
ww.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
②长沙九芝堂（集团）有限公司股本结构变为：湖南涌金投资（控股）有限公司持
股59.5%，钱涌科技持股40.5%。此事项公告于公司2004年一季度报告中，刊登于2004年
4月17日的《证券时报》第72版和《中国证券报》第B24版，同时刊载于http://www.cn
info.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司股票代码查询。
4、《关于2003年度增发新股之首次回访报告》，刊登于2004年4月15日的《证券时
报》第32版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”输入本公司
股票代码查询。
5、《关于公司名称变更的公告》，刊登于2004年7月10日的《证券时报》第4版和
《中国证券报》第A16版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询
”输入本公司股票代码查询。
第七节 财务会计报告
一、本公司半年度财务会计报告未经审计。
二、会计报表附注（附后）。
三、会计报表（附后）。
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有企业负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人签名并加盖印章的财
务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿
；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
五、公司章程文本。
公司备查文件完整存放于公司投资证券部。
九芝堂股份有限公司
董事长签名：余克建
二○○四年七月二十八日
会计报表附注
附注1、公司概况
九芝堂股份有限公司（以下简称本公司）是经湖南省人民政府湘政函（1999）193
号文批准，由长沙九芝堂（集团）有限公司与国投创业投资有限公司、海南湘远工贸有
限公司、湖南省医药公司、长沙友谊（集团）有限公司共同发起，于1999年5月12日成
立的股份有限公司；2000年6月5日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2000）6
6号文核准同意，本公司采用向二级市场投资者配售和上网定价相结合的方式向社会公
开发行人民币普通股4000万股，并于2000年9月25日办理变更登记：注册资本12862万元
；2002年9月30日经本公司2002年第一次临时股东大会决议，实施以2002年6月30日总股
本12862万股为基数以资本公积向全体股东每10股转增3股的转增股本方案，并于2002年
11月12日办理变更登记：注册资本16720.60万元；2003年7月10日经中国证监会证监发
行字（2003）80号文批准，增发新股5100.2218万股，并于2003年10月31日办理变更登
记，；2004年5月12日经2003年度股东大会决议的决定，实施以2003年12月31日总股本
21820.82万股为基数以资本公积向全体股东每10股转增3股的转增股本方案，并于2004
年7月6日办理变更登记，注册资本26184.99万元,工商注册号4300001003712(3-1)，法
定代表人余克建。本公司属医药行业，经营范围：生产、销售药品，销售医疗器械、副
食品；销售政策允许的化学试剂；提供产品包装印刷及医药技术咨询服务；经营本企业
《中华人民共和国进出口企业经营资格证书》核定范围内的进出口业务提供健康咨询服
务；医药科技开发；医药产业投资。主要产品：驴胶补血颗粒、乙肝宁颗粒、斯奇康注
射液、浓缩六味地黄丸等。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计准则与会计制度
本公司执行《企业会计准则》与《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生的外币业务，按发生当日人民币市场汇价折合人民币记账，期末对外币性账户
的外币余额按当月末人民币市场汇价进行调整，汇兑损益列入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本
按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费
用，但不包括实际价款中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚
未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的
短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有
的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本
。若涉及补价，收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费
，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的
税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费，作为短期投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价
的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，
作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价
，作为短期投资成本。
（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取
得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到
的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准：短期投资按成本与市价孰低法计量，期末，
当市价低于成本时，计提短期投资跌价准备。
（4）短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计算并确定所计提的跌价准备，
当某项投资占短期投资总额10%及以上的，按单项计提跌价准备。
8、应收款项坏账的核算方法：
（1）坏账的确认标准
本公司应收款项如符合下列条件之一的，经董事会批准后作为坏账，冲销提取的坏
账准备。
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的部分；
B、债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回的。
（2）坏账损失的核算方法
坏账损失采用备抵法进行核算。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例、标准
本公司按应收款项账龄分析法计提坏账准备，具体标准为：
账龄1年以内的（含1年，下同），按其余额的5%计提，1-2年的，按10%计提，2-3
年的，按15%计提，3-4年的，按20%计提，4-5年的按30%计提，5年以上的按50%计提。
9、存货核算方法
（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、
低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得的计价方法
A、外购的存货按实际成本（含买价、运杂费、应计入成本的相关税费等）计价；
B、自制的存货按制造过程中所耗用的原材料、工资及有关费用计价；
C、委托加工的存货，按实际耗用的原材料以及加工费等计价；
D、投资者投入的存货，按投资各方确认的价值计价；
E、接受捐赠的存货按捐赠方提供的凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价
，捐赠方未提供凭据的按同类或类似存货的市场价格估计金额加上应支付的相关税费计
价；
F、其他方式取得的存货按《企业会计制度》有关规定计价。
（3）存货发出的计价：低值易耗品发出采用一次摊销法或五五摊销法，其他存货
采用加权平均法或个别计价法、先进先出法。
（4）存货采用永续盘存制，中期期末或年度终了，对存货进行全面盘点清查，如
由于遭受毁损、陈旧过时、销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回部分，本公
司按个别存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确
定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等
相关费用）减去已宣告发放但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换
入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价
或加上支付的补价作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确定的收益和
应支付的相关税费，减去补价后，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面
价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
（2）公司持有被投资单位有表决权资本20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但具
有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资
占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益
；采用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发
生的净亏损的份额，确认投资损益。
（3）长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被
投资单位所有者权益份额之间的差额为股权投资差额。股权投资差额借方发生额按合同
规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；股权
投资差额贷方发生额计入资本公积。本公司2003年1月1日以前形成的股权投资差额不作
追溯调整，对其余额在规定的剩余期限内分期平均摊销，计入损益，直至摊销完毕为止
。
（4）本公司中期期末或年度终了对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持
续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降
低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长
期投资减值准备。
11、长期债权投资核算方法
（1）长期债权投资在取得时，按取得的实际成本作为初始投资成本入账。初始投
资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）
减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。
B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换
入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，并减去收到的补价
或加上支付的补价，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和
应支付相关税费减去补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面
价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本。
（2）长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入；债券的溢价
或折价在债券存续期间于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
（3）本公司中期期末或年度终了对长期债权投资逐项进行检查，如果由于市价持
续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降
低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，对可收回金额低于账面价值的差额提取长
期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）使用年限在一年以上的房屋建筑物和机器设备、器具、工具以及单位价值在
2000元以上，使用年限在二年以上的非生产经营用设备和物品，作为固定资产核算。
（2）固定资产的计价方法：购建的固定资产，按购建时的实际成本计价；接受债
务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应
收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定
资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按
《企业会计准则一非货币性交易》的相关规定进行处理。
（3）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提，净残值率为3%，其分类折旧
率如下：
固定资产类别 折旧年限（年）
① 房屋及建筑物 10-40
② 机器设备 12-18
③ 电子设备 5
④ 运输工具 8-10
⑤ 固定资产装修费 5
⑥ 其他 8-12
固定资产类别 年折旧率（%）
① 房屋及建筑物 9.7-2.425
② 机器设备 8.08-5.39
③ 电子设备 19.40
④ 运输工具 12.1-9.70
⑤ 固定资产装修费 19.4
⑥ 其他 12.1-8.08
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）公司在中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续
下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收
回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建
固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程
等。在建工程自营的在达到预定可使用状态时转为固定资产，出包工程在工程完工交付
使用时转为固定资产。
（2）公司在中期期末或年度终了，对在建工程进行全面清查，如果有证据表明在
建工程已发生了减值，例如长期停建且预计3年内不会重新开工，所建项目无论性能上
还是技术已经落后，其能带来的经济利益具有很大不确定性等，则按减值的金额计提在
建工程减值准备。
14、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产计价：
无形资产在取得时，按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实
际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以
非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按实际债权
的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按
换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计
准则一非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资
产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
（2）摊销方法：
合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年
限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年
限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效
年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限
不超过10年。
（3）公司在中期期末或年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能
力，对已被其他新技术等替代，使其创造经济利益的能力受重大不利影响，市价在当期
大幅下跌且在剩余年限内预期不会恢复等使某项无形资产实质上已发生了减值，对预计
可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
租入固定资产的改良支出在租赁期内平均摊销，其他按不超过5年期限分期平均摊
销。
16、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产
而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。
（2）资本化期间：当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化；当所购建
的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
（3）借款费用资本化金额确定：
A、各期借款利息、折价或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计
支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定，汇兑差额按实际发生确定；
B、借款发生的辅助费用，金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接
计入工程成本，金额较小的计入当期财务费用。
17、收入确认原则
（1）销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流
入本公司；销售商品相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
（2）提供劳务：
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并
预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则
不确认收入。
（3）让渡资产使用权：当与交易相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能
够可靠地计量时确认利息或使用费收入。
18、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法核算所得税。
19、合并报表编制方法
本公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报
表：合并范围：对持股比例50%以上及持股比例虽不足50%、但实际拥有其控制权的子公
司纳入合并报表；合并方法：先对各子公司会计报表项目按《企业会计制度》的规定进
行适当调整，然后将母公司长期股权投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益
性资本投资收益，母子公司之间的内部往来、内部购销金额等抵销后逐项合并。
附注3、税项
1、流转税及其附加
项 目 计税依据 税率
增值税
（1）药品销售 商品销售收入 17%
（2）中药材销售 药材销售收入 13%
营业税 房租等服务收入 5%
城市维护建筑税 增值税、营业税 7%—3%
教育费附加 增值税、营业税 5%—3%
消费税 商品销售收入 10%
2、所得税
A、本公司2001年12月29日被湖南省科学技术厅、湘科高字（2001）270号文批复认
定为高新技术企业，并经长高新管联发（2001）4号文批复进入长沙高新技术产业开发
区。根据财政部、国家税务总局财税字（1994）001号文《关于企业所得税若干优惠政
策的通知》，从2002年元月1日起企业所得税按15%的税率计缴。
B、本公司子公司湖南长圣天然植物制品有限公司系外商投资企业，根据长沙市税
务局涉外税务分局长外税征字（1993）第1号文第3条的规定，在长沙市区内举办的生产
性外商投资企业，实际经营期在10年以上的，适应24%的所得税税率。
C、本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司，根据海南省政府关于鼓励投资的
税收优惠办法（1998年8月5日）的规定，经营期限在10年以上的，从开始获利的年度起
，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，本年属减征
所得税的第三年，按7.5%的税率计缴企业所得税。
D、本公司子公司成都九芝堂金鼎药业有限公司，根据川地税发（2002）46号、成
地税发（2002）76号文，经四川省经委川经贸产业函（2002）487号文确认，该公司主
营业务属于《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（国家发展计划委员会
、国家经贸委2000年第7号令）中第十九大类（医药类）第19项（天然类药物生产）及
第20项（中药有效成分的提取、纯化）内产品，可享受西部大开发企业所得税优惠政策
，在2001年至2010年期间，按15%税率计缴企业所得税。
E、本公司子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司，其注册地为湖南省浏阳市，
属老革命根据地；根据财政部、国家税务局财税字（94）001号及湖南省税务局湘税函
（1994）177号（关于明确湖南省经国家批准的老革命根据地、少数民族地区、贫困地
区的通知），并经当地主管税务机关批准，本年属免征企业所得税范畴，手续正在办理
中。。
F、本公司其他子公司按33%的税率计缴企业所得税。
3、其他税项按国家相关规定计缴。
附注4、控股子公司及合营企业
本公司纳入合并报表的子公司如下：
企业名称 注册地 注册资本
湖南长圣天然 长沙市 17万美元
植物制品有限公司
(原湖南长圣药业有限公司)
常德九芝堂 常德市 1062万元
医药有限公司
湖南九芝堂斯奇 浏阳市 5200万元
生物制药有限公司
海南九芝堂 海口市 1600万元
中元药业有限公司
湖南九芝堂 长沙市 1000万元
零售连锁有限公司
九芝堂商南 陕西 100万元
植物药有限公司商南县
成都九芝堂金鼎 成都市 5,470.3万元
药业有限公司
成都九芝堂金鼎 成都市 1500万元
药材种植贸易有限公司
企业名称 经营范围 本公司投资额
湖南长圣天然 生产和销售药品、 71.4万元
植物制品有限公司 保健品、化工原料
(原湖南长圣药业有限公司) 化学制剂等
常德九芝堂 中药材、饮片、 596.19万元
医药有限公司 中成药、西药制剂
湖南九芝堂斯奇 生物制药、生物 4942.95万元
生物制药有限公司 制剂的研究、开发、
生产与销售等
海南九芝堂 药品生产及销售 1600万元
中元药业有限公司
湖南九芝堂 连锁零售药材、 900万元
零售连锁有限公司 药品化学试剂等
九芝堂商南 植物药种植、 70万元
植物药有限公司商南县 收购销售等
成都九芝堂金鼎 生产销售 5,218.58万元
药业有限公司 中成药
成都九芝堂金鼎 中药材种植等 1500万元
药材种植贸易有限公司
企业名称 本公司投资 业务性质 备注
比例%
湖南长圣天然 70% 药品生产
植物制品有限公司
(原湖南长圣药业有限公司)
常德九芝堂 54.2% 药品销售
医药有限公司
湖南九芝堂斯奇 95% 药品生产
生物制药有限公司
海南九芝堂 99.75% 药品生产
中元药业有限公司
湖南九芝堂 90% 药品销售
零售连锁有限公司
九芝堂商南 70% 药材种植
植物药有限公司商南县
成都九芝堂金鼎 96.51% 药品生产
药业有限公司
成都九芝堂金鼎 99.84% 药材种植
药材种植贸易有限公司
附注5、会计报表主要项目注释: (金额单位:人民币
元)
（一）合并会计报表附注
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 409,013.06 114,353.27
银行存款 449,833,859.57 510,058,677.10
其他货币资金 68,961.76 138,076.59
合 计 450,311,834.39 510,311,106.96
2、短期投资
投资种类 期末数 期初数
股票投资 0 11,529,035.30
注：2003年11月申购长江电力，于2004年5月上市,已收回投资。
3、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 23,768,268.04 22,361,510.77
4、应收账款
期末数
比例
账 龄
金额 坏账准备
(%)
1年以内 67,329,510.30 73.28 3,366,475.52
1-2年 7,726,466.10 8.41 692,646.61
2-3年 4,835,147.27 5.26 725,272.09
3年以上 11,992,418.36 13.05 3,175,566.80
合 计 91,883,542.03 100 7,959,961.02
期初数 坏账准
比例 坏账准备 备计提
账 龄
金额
(%) 比例(%)
1年以内 59,537,067.59 74.61 2,976,853.38 5
1-2年 7,548,589.38 9.46 754,858.94 10
2-3年 2,669,754.90 3.35 400,463.24 15
3年以上 10,038,989.72 12.58 3,198,133.16 20-50
合 计 79,794,401.59 100 7,330,308.72
注：A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
B、前五名金额为11,270,561.43元，占期末应收账款余额的12.27%。
5、其他应收款
期末数
账 龄 比例
金额 坏账准备
(%)
1年以内 29,517,452.95 75.71 1,475,872.65
1-2年 5,022,499.24 12.89 502,249.92
2-3年 3,305,875.53 8.48 495,881.33
3年以上 1,139,861.90 2.92 271,347.15
合 计 38,985,689.62 100 2,745,351.05
期初数 坏账准
账 龄 比例 备计提
金额 坏账准备
(%) 比例(%)
1年以内 23,123,378.05 74.32 1,156,168.90 5
1-2年 4,116,966.67 13.23 411,696.67 10
2-3年 3,441,545.58 11.06 516,231.84 15
3年以上 431,339.71 1.39 131,512.94 20-50
合 计 31,113,230.01 100 2,215,610.35
注：A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
B、前五名余额为7,724,215.62元，占期末其他应收款余额的19.81%。
C、前五名往来单位明细：
单位名称 金 额 内 容
健胃品牌部 5,283,206.12 业务员借支
罗勇 904,227.50 个人借支
望城县坪塘造纸厂 662,782.00 购地款
长沙司门口商业大楼 574,000.00 租房保证金及借款
北京中卫康桥科技有限公司 300,000.00 保健品研究
合 计 7,724,215.62
6、预付账款
账 龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
一年以内 11,804,338.83 100 14,096,288.43 100
合 计 11,804,338.83 100 14,096,288.43 100
注： A、无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
7、存货及存货跌价准备
A、存货
期末数
项 目
金额 跌价准备
原材料 2,864,0015.52 652,295.95
库存商品 182,170,055.33 626,877.24
在产品 3,909,573.72
包装物 3,784,874.57
自制半成品 2,577,366.34
合 计 221,081,885.48 1,279,173.19
期初数
项 目
金额 跌价准备
原材料 35,264,598.75 652,295.95
库存商品 192,602,540.58 626,877.24
在产品 7,661,736.91
包装物 1,358,790.40
自制半成品 2,008,221.21
合 计 238,895,887.85 1,279,173.19
B、存货跌价准备
项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
原材料 652,295.95 652,295.95
库存商品 626,877.24 626,877.24
合 计 1,279,173.19 1,279,173.19
注：存货可变现净值按各项存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值确定。本期未作调整。
8、待摊费用
类 别 期末数 期初数
财产保险费 338,165.72 186,414.56
房 租 862,742.52 792,836.85
养路费 18,711.00 37,422.00
税金 61,078.55
其他 89,987.80
合 计 1,370,685.59 1,016,673.41
9、长期股权投资
期末数 期初数
类 别
金 额 减值准备 金 额 减值准备
对子公司投资
股权投资差额 10,918,574.05 6,280,583.76
对联营企业投资 4,020,000.00 4,020,000.00
合 计 14,938,574.05 10,300,583.76
（1）股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加
海南九芝堂中元药
11,250,890.81 5,480,230.28 4,866,156.49
业有限公司
湖南九芝堂斯奇生
-388,695.43 -1,061,635.25
物制药有限公司
湖南常德九芝堂医
75,717.00 54,492.63
药有限公司
成都金鼎药业有限
2,225,185.56 1,807,496.10
公司
合 计
13,163,097.94 6,280,583.76 4,866,156.49
摊销
期限
被投资公司名称 本期摊销额 累计摊销
（年）
海南九芝堂中元药
20 183,949.14 1,088,453.18
业有限公司
湖南九芝堂斯奇生
10 -72,384.24 600,555.58
物制药有限公司
湖南常德九芝堂医
10 3,632.82 24,857.19
药有限公司
成都金鼎药业有限
10 112,968.48 530,657.94
公司
合 计
228,166.20 2,244,523.89
形成
被投资公司名称 摊余金额
原因
海南九芝堂中元药 投资成
10,162,437.63
业有限公司 本超过
湖南九芝堂斯奇生 或低于
-989,251.01
物制药有限公司 应享有
湖南常德九芝堂医 被投资
50,859.81
药有限公司 单位所
成都金鼎药业有限 有者权
1,694,527.62
公司 益份额
合 计 的差
10,918,574.05
额。
(2) 对联营企业投资
投资 初始投资金额
单位名称
期限 期初数 本期增加 本期减少
海南神农大丰
4,000,000.00
种业公司
浏阳斯奇乐健
康咨询有限公 20,000.00
司**
合 计 4,020,000.00
占注册资
单位名称 减值准备
期末数 本比例
海南神农大丰
4,000,000.00 8.70%
种业公司
浏阳斯奇乐健
康咨询有限公 20,000.00 20%
司**
合 计 4,020,000.00
注：A、公司与控股子公司湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司（以下简称“斯奇生
物”）
于2004年6月6日分别支付海南中元实业发展有限公司1377.50万元和72.50万元，收
购该公司持有的海南九芝堂中元药业有限公司（以下简称“中元药业”）44%和5%的股
权，由于本公司持有斯奇生物95%的股权，因此该项收购完成后本公司持有中元药业的
股权由51%变更为99.75%（以中元药业2004年5月31日会计报表帐面净资产为计价基数）
。
B、公司于2004年4月10日付蒋明530,000.00万元，收购蒋明持有的四川成都金鼎药
业有限公司1.5%的股权；2004年4月8日四川成都金鼎药业有限公司全体股东一致同意九
芝堂股份有限公司以GMP改造投资2,714.10万元单方面对成都九芝堂金鼎药业有限公司
进行增资扩股。增资扩股后本公司持有成都九芝堂金鼎药业有限公司的股权由91.5％变
更为96.51％（以金鼎药业2004年3月31日会计报表帐面净资产为计价基数）。
10、固定资产原值
项 目 期初余额 本期增加额
房屋建筑物 268,569,732.13 4,551,944.00
机器设备 108,774,300.96 1,704,484.90
电子设备 12,888,742.38 1,057,764.25
运输设备 13,781,286.07 161,705.00
固定资产装修 2,642,350.00
其 他 17,744,396.48 553,324.80
合 计 424,400,808.02 8,029,222.95
项 目 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 6,045,348.52 267,076,327.61
机器设备 200,200.00 110,278,585.86
电子设备 45,330.00 13,901,176.63
运输设备 120,900.00 13,822,091.07
固定资产装修 2,642,350.00
其 他 375,084.00 17,922,637.28
合 计 6,786,862.52 425,643,168.45
注：A、本年在建工程转入3,256,580.00元。
B、本公司子公司海南芝堂中元药业有限公司用设备500万元，获得抵押借款230万
元。
11、累计折旧
项 目 期初余额 本期增加额
房屋建筑物 42,378,399.82 3,321,762.40
机器设备 34,729,919.48 3,881,837.93
电子设备 5,364,242.98 1,341,211.99
运输设备 5,160,505.26 635,144.86
固定资产装修 249,275.00 264,498.75
其他 3,159,929.74 466,705.22
合计 91,042,272.28 9,911,161.15
项 目 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 1,952,548.18 43,747,614.04
机器设备 99,314.08 38,512,443.33
电子设备 30,269.47 6,675,185.50
运输设备 114,910.80 5,680,739.32
固定资产装修 513,773.75
其他 137,593.30 3,489,041.66
合计 2,334,635.83 98,618,797.60
12、固定资产减值准备
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋建筑物 4,200,121.92 4,200,121.92
机器设备 5,352,356.48 5,352,356.48
合 计 9,552,478.40 9,552,478.4
13、在建工程
预算数
工程名称 期初数
（万元）
海南九芝堂等厂房改造设
4973.79 528,623.00
备安装工程
肝迁宁改造工程 4178 1,955,950.00
驴胶冲剂技改项目 4840 5,000,000.00
药品连锁营销网络改造 4800 380,000.00
出口植物药提取技改项目 4947 35,800,000.00
赤胆退黄工程 1890 12,496,930.00
包装公司改造工程 4210 16,277,140.00
常德装修款 323,634.00
成都GMP线改造 4748 7,889,204.10
合 计 80,651,481.10
其中：资本化利息 528,623.00
本期转入
工程名称 本期增加
固定资产
海南九芝堂等厂房改造设
5,560.00 112,800.00
备安装工程
肝迁宁改造工程 186,907.00 1,757,780.00
驴胶冲剂技改项目
药品连锁营销网络改造
出口植物药提取技改项目
赤胆退黄工程
包装公司改造工程 10,699,971.13 1,386,000.00
常德装修款 317,366.00
成都GMP线改造 2,661,031.67
合 计 13,870,835.80 3,256,580.00
其中：资本化利息
工程名称 其他减少数 期末数
海南九芝堂等厂房改造设
421,383.00
备安装工程
肝迁宁改造工程 385,077.00
驴胶冲剂技改项目 5,000,000.00
药品连锁营销网络改造 380,000.00
出口植物药提取技改项目 35,800,000.00
赤胆退黄工程 12,496,930.00
包装公司改造工程 25,591,111.13
常德装修款 641,000 0
成都GMP线改造 10,550,235.77
合 计 641,0000 90,624,736.90
其中：资本化利息 528,623.00
工程占预
工程名称 资金来源
算%
海南九芝堂等厂房改造设
募股资金 72
备安装工程
肝迁宁改造工程 募股资金 95.46
驴胶冲剂技改项目 募股资金 105
药品连锁营销网络改造 募股资金及其他 107.59
出口植物药提取技改项目 募股资金 94.41
赤胆退黄工程 募股资金 114.37
包装公司改造工程 募股资金 64
常德装修款 自筹
成都GMP线改造 募股资金 32
合 计
其中：资本化利息
14、无形资产
取得
项目 原值 期初数
方式
软件 购入 1,011,416.00 703,371.26
非专有技术 购入 544,836.83 337,418.35
国华牌驴胶冲剂经营权 购入 2,800,000.00 1,866,662.00
补血生乳转让费 购入 5,000,000.00 3,958,338.00
赤丹退黄颗粒转让费 购入 6,000,000.00 4,750,000.00
丹膝颗粒转让费 购入 1,700,000.00 1,360,838.00
土地使用权 购入 952,000.00 913,370.00
合计 18,008,252.83 13,889,997.61
累计
项目 本期增加 本期摊销
摊销额
软件 123,300.00 76,949.20 261,693.94
非专有技术 27,241.86 234,660.34
国华牌驴胶冲剂经营权 140,004.00 1,073,342.00
补血生乳转让费 249,996.00 1,291,658.00
赤丹退黄颗粒转让费 300,000.00 1,550,000.00
丹膝颗粒转让费 84,996.00 424,158.00
土地使用权 9,600.00 48,230.00
合计 123,300.00 888,787.06 4,883,742.28
剩余摊销年
项目 期末数
限
软件 749,722.06 1-8.5
非专有技术 310,176.49 4-8.5
国华牌驴胶冲剂经营权 1,726,658.00 6
补血生乳转让费 3,708,342.00 7.32
赤丹退黄颗粒转让费 4,450,000.00 7.32
丹膝颗粒转让费 1,275,842.00 7.32-8.5
土地使用权 903,770.00 4.1-4.2
合计 13,124,510.55
15、长期待摊费用
原 始
类 别 期初数
发生额
装修费 19,140,419.14 9,162,927.67
药品软件项目 788,973.67 368,662.46
租赁费 385,000.00 352,915.33
租入固定资产
2,082,042.55 557,816.04
改良支出
合 计 22,396,435.36 10,442,321.50
类 别 本期增加 本期摊销 累计摊销
装修费 1,777,398.15 1,406,836.81 9,606,930.13
药品软件项目 81,562.49 501,873.70
租赁费 38,500.00 70,584.67
租入固定资产
61,979.56 1,586,206.07
改良支出
合 计 1,777,398.15 1,588,878.86 11,765,594.57
剩余摊
类 别 期末数
销年限
装修费 7,756,090.86 1-5
药品软件项目 287,099.97 1.76
租赁费 314,415.33 4
租入固定资产 4
495,836.48
改良支出
合 计 10,630,840.79
16、短期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 2,300,000.00 9,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 18,000,000.00
合计 12,300,000.00 27,000,000.00
17、应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,500,256.00 45,040,000.00
合 计 10,500,256.00 45,040,000.00
18、应付账款、预收账款、其他应付款中无持本公司5%（含5%）以上股份股东的款
项。
其他应付款大额单位
单位名称 金 额 内 容
韶山南路拓建工程雨花区工程指挥部 12,612,279.05 拆迁款
市住房资金管理中心 5,826,068.08 公积金
海口高新技术产业开发区委员会 3,308,720.00 地价款
身份保证金 1,037,400.00 收职工保证金
长沙市环境保护局 650,000.00 往来及工程款
19、应付股利
项 目 期末数 期初数
子公司少数股东 167,587.59 167,587.59
合 计 167,587.59 167,587.59
20、应交税金
税 项 期末数 期初数 本期法定税率
增值税 8,095,872.87 2,990,140.18 17%
所得税 6,900,738.97 6,109,103.32 33%、24%、15%、7.5%
城建税 305,752.69 -145,536.84 7%、3%
房产税 42,286.23 -132,546.97
营业税 4,796.43 1,596.46 5%
土地使用税 -36,944.40 5,708.85
个人所得税 68,996.91
车船使用税 162.00
合 计 15,312,502.79 8,897,623.91
21、其他应交款
项 目 金 额 计缴标准
教育费附加 134,748.36 增值税、营业税的5%、3%
副食品调控基金 21,092.45 含税收入的0.1%
合 计 155,840.81
22、预提费用
类 别 期末数 期初数
水电费 25,599.73 152,652.09
租 金 0 953,665.91
运费 0 55,137.69
劳保费 125,901.00 47,842.41
GSP费用 52,123.86 28,882.52
其他 223,585.08 20,000.00
土地使用费 360,000.00 -
制版费 54,395.88 -
房租 285,999.23 -
税务代理 220,469.66 -
广告费 1,404,404.00 -
修理费 864,470.00 -
开发费 520,000.00 -
合 计 4,136,948.44 1,258,180.62
23、长期借款
币 种 借款条件 期末数 期初数
人民币 保证借款 10,000,000.00
人民币 信用借款 541,457.22 10,881,485.42
合 计 541,457.22 20,881,485.42
24、股本
本次变动增减（+、-）
股份类别 期初数 配 送
公积金转股
股 股
一、尚未流通股份
1、发起人股份 115206000 23041200
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 115206000 23041200
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 115206000 23041200
二、已流通股份
1、境内上市的股份 103002218 20600443
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股合计
三、股份总数 218208218 43641643
其他
股份类别 期末数
发行新股 小计 变动
一、尚未流通股份
1、发起人股份 23041200 138247200
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 23041200 138247200
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股合计 23041200 138247200
二、已流通股份
1、境内上市的股份 20600443 123602661
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
已流通股合计
三、股份总数 43641643 261849861
注：根据2003年度股东大会决议的决定，以2003年12月31日总股本218,208,218股
为基数，向全体股东用资本公积金每10股转增2股，转增股本人民币43,641,643.00元整
，变更后股本是261,849,861.00元
25、资本公积
项 目 期初数 本期增减 期末数
股本溢价 751,222,344.25 -43,641,643.00 707,580,701.25
股权投资准备 839,714.67 205,991.01 1,045,705.68
关联交易差价 293,803.95 293,803.95
合 计 752,355,862.87 -43,435,651.99 708,920,210.88
注：A、股本溢价本年减少系资本公积转增股本。
B、股权投资准备本期增加系对子公司追加投资产生的股权投资贷差。
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定公积金 29,465,646.75 29,465,646.75
公益金 14,732,823.40 14,732,823.40
合 计 44,198,470.15 44,198,470.15
27—1、未分配利润
项 目 金 额
上年期末数 23,112,338.55
加：本年调整上年数
期初未分配利润 23,112,338.55
加：本年净利润 51,719,298.47
减：本年提取盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 74,831,637.02
27—2、现金股利
期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
43,641,643.60 43,641,643.60 0
28、主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入
行 业
2004年1-6月 2003年1-6月
医药工业 295,679,475.8 322,661,840.44
医药商业 223,200,012.21 240,268,233.68
行业间抵销 -33,614,240.44 -39,782,999.14
合 计 485,265,247.57 523,147,074.98
主营业务成本
行 业
2004年1-6月 2003年1-6月
医药工业 119,263,619.10 120,601,142.42
医药商业 213,482,573.72 226,240,682.69
行业间抵销 -33,725,574.54 -39,894,012.69
合 计 299,020,618.28 306,947,812.42
主营业务收入
地区
2004年1-6月 2003年1-6月
湖南省 325,840,859.24 361,773,848.55
四川省 23,727,920.04 25,880,676.40
广东省 22,046,666.70 23,433,554.59
湖北省 16,407,987.10 11,249,512.64
浙江省 15,977,909.14 17,899,541.90
江西省 15,640,829.29 20,032,218.02
上海市 14,661,289.94 12,603,990.70
福建省 10,350,793.65 9,146,180.65
其他地区 74,225,232.92 80,910,550.67
内部抵销 -33,614,240.44 -39,782,999.14
合计 485,265,247.57 523,147,074.98
主营业务成本
地区
2004年1-6月 2003年1-6月
湖南省 255,544,360.12 275,040,680.05
四川省 9,140,407.53 9,396,176.16
广东省 7,431,716.59 7,306,593.58
湖北省 8,161,341.21 4,408,913.40
浙江省 6,587,302.43 7,366,623.48
江西省 9,054,085.86 10,940,557.19
上海市 3,793,496.05 2,357,260.39
福建省 3,997,611.86 3,574,071.92
其他地区 29,035,871.17 26,450,948.94
内部抵销 -33,725,574.54 -39,894,012.69
合计 299,020,618.28 306,947,812.42
注：公司前五名客户销售收入金额52,506,584.64元,占公司全部销售收入的10.82
%。
29、主营业务税金及附加
项 目 2004年1-6月 计缴标准
城建税 2,540,032.89 增值税、营业税的7%、3%
教育费附加 1,827,894.54 增值税、营业税的5%、3%
营业税 营业额的5%
交通建设费附加 增值税、营业税的4%
副食品调控税 含税收入0.1%
合 计 4,367,927.43
32、财务费用
类 别 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 654,528.14 2,750,999.43
减:利息收入 1,316,137.66 353,232.97
汇兑损失 81.34
减:汇兑收益
其 他 322,515.81 177,724.56
合 计 -339,012.37 2,575,491.02
33、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
股权投资差额摊销 -228,166.20 -202,261.26
股权投资转让收益
股票投资收益 11,326,744.80 1,218,523.16
计提减值准备
合 计 11,098,578.60 1,016,261.90
注：2003年11月申购长江电力，于2004年5月上市，已收回投资。
34、补贴收入140,000元，系本公司子公司海南九芝堂中元药业有限公司岛内销售
的增值税返还。
35、营业外收入
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
处置固定资产收益 4,420,280.53 43,781.96
罚款收入 20,100.00
其他 450,937 122,977.69
合 计 4,871,271.53 186,859.65
注：比上年同期增加4,684,411.88元，主要系本公司子公司成都九芝堂金鼎药业有
限公司收到的东大街房屋拆迁补偿款所产生收益4,364,734.46元。
36、营业外支出
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
捐赠支出 31,400.00 43,000.00
处理固定资产净损失 102,166.97 287,134.45
罚款支出 6,100.00 27,850.00
其他 1,749.91 146,610.68
合 计 141,416.88 504,595.13
37、现金流量表附注
(1)支付其他与经营活动有关的现金，主要系营业费用、管理费用中支付的营销会
务费24,665,821.23元，广告及宣传费36,258,542.74元,差旅费18,004,066.34元,办公
费9,642,304.38元,运输费5,437,050.31元等。
(2)收回投资所收到的现金主要系：
收回短期投资款1398万元。
(3)投资所支付的现金主要系：
支付对海南九芝堂中元药业有限公司、成都九芝堂金鼎药业有限公司追加投资款2
632万元。
（二）母公司会计报表附注
1、应收账款
期 末 数
账 龄 比例
金额 坏账准备
(%)
1年以内 27,744,987.54 73.13 1,387,249.38
1-2年 630,832.96 1.66 63,083.30
2-3年 762,461.86 2.01 114,369.28
3年以上 8,802,955.46 23.20 2,972,937.14
合计 37,941,237.82 100 4,537,639.10
期 初 数 坏账准
账 龄 比例 备计提
金额 坏账准备
(%) 比例%
1年以内 21,975,634.34 68.68 1,098,781.72 5
1-2年 485,633.77 1.51 48,563.38 10
2-3年 908,625.47 2.84 136,293.82 15
3年以上 8,628,991.66 26.97 2,704,399.60 20-50
合计 31,998,885.24 100 3,988,038.52
注：A、本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
B、前五名欠款金额为4,739,465.06元，占期末应收账款余额12.49%。
2、其他应收款
期 末 数
账龄
金额 比例% 坏账准备
1年以内 28,074,710.97 84.50 1,403,735.55
1-2年 3,808,305.99 11.46 380,830.60
2-3年 1,174,225.61 3.53 176,133.84
3年以上 165,177.42 0.51 69,187.08
合计 33,222,419.99 100 2,029,887.07
期 初 数 坏账准
账龄 比例 备计提
金额 坏账准备
% 比例%
1年以内 20,247,258.41 83.56 1,012,362.92 5
1-2年 2,620,546.27 10.82 262,054.63 10
2-3年 1,039,550.23 4.29 155,932.53 15
3年以上 322,325.71 1.33 107,544.73 20-50
合计 24,229,680.62 100.0 1,537,894.81
注：A、本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
B、前五名欠款金额为7,071,263.12元，占期末其他应收款余额的21.28%。
C、前五名往来单位明细如下:
单位名称 金额 内容
健胃品牌部 5,283,206.12 借支
望城县坪塘造纸厂 662,782.00 购地款
长沙司门口商业大楼 574,000.00 保证金
北京中卫康桥科技有限公司 300,000.00 保健品研究
长沙市财政局 251,275.00 土地出让金
3、长期股权投资
期末
类 别
金 额 减值准备
对子公司投资 174,828,139.04 0
股权投资差额 10,918,574.05
对联营企业投资 4,000,000.00
合 计 189,746,713.09
期初
类 别
金 额 减值准备
对子公司投资 151,927,311.07 0
股权投资差额 6,280,583.76
对联营企业投资 4,000,000.00
合 计 162,207,894.83
（1）对子公司投资
被投资公司 初始
本期期初余额
名称 投资额
湖南长圣药
714,000.00 804,351.27
业有限公司
湖南九芝堂
零售连锁有 9,000,000.00 6,879,251.17
限公司
九芝堂商南
植物药有限 700,000.00 611,781.30
公司
湖南九芝堂
斯奇生物制 49,818,177.43 71,049,777.54
药有限公司
成都九芝堂
金鼎药业有 49,533,786.70 40,738,447.10
限公司
海南九芝堂
中元药业有 17,319,209.19 11,590,815.14
限公司
常德九芝堂
医药有限公 5,929,017.80 5,952,887.55
司
成都九芝堂
金鼎种植贸 14,300,000.00 14,300,000.00
易有限公司
合 计 147,314,191.12 151,927,311.07
被投资公司 本期追加 持股比 被投资单位本期
名称 投资额 例% 权益增减额(元)
湖南长圣药
70 -804,351.27
业有限公司
湖南九芝堂
零售连锁有 90 -799,945.75
限公司
九芝堂商南
植物药有限 70 -49,018.35
公司
湖南九芝堂
斯奇生物制 95 14,175,719.41
药有限公司
成都九芝堂
金鼎药业有 27,877,019.21 96.51 6,097,847.11
限公司
海南九芝堂
中元药业有 8,908,843.51 95 871,604.31
限公司
常德九芝堂
医药有限公 54.2 303,907.65
司
成都九芝堂
金鼎种植贸 95.33
易有限公司
合 计 36,785,862.72 19,795,763.11
被投资公司 累计权益增减额 分得现金红利
名称 (元) 本期
湖南长圣药
-168,885.85
业有限公司
湖南九芝堂
零售连锁有 -2,920,694.58
限公司
九芝堂商南
植物药有限 -137,237.05
公司
湖南九芝堂
斯奇生物制 35,407,319.52 18,183,982.22
药有限公司
成都九芝堂
金鼎药业有 26,587,768.22 13,361,474.07
限公司
海南九芝堂
中元药业有 7,838,960.08 2,135,341.57
限公司
常德九芝堂
医药有限公 327,777.40
司
成都九芝堂
金鼎种植贸
易有限公司
合 计 66,935,007.74 33,680,797.86
被投资公司 期末
名称 累计 余额
湖南长圣药
545,114.15 0
业有限公司
湖南九芝堂
零售连锁有 6,079,305.42
限公司
九芝堂商南
植物药有限 562,762.95
公司
湖南九芝堂
斯奇生物制 18,183,982.22 67,041,514.73
药有限公司
成都九芝堂
金鼎药业有 14,769,715.57 61,351,839.35
限公司
海南九芝堂
中元药业有 5,922,247.88 19,235,921.39
限公司
常德九芝堂
医药有限公 6,256,795.20
司
成都九芝堂
金鼎种植贸 14,300,000.00
易有限公司
合 计 39,421,059.82 174,828,139.04
注：投资变现及投资收益汇回，无重大限制。
（2）股权投资差额
被投资公司名称 初始金额 期初余额 本期增加
海南九芝堂中元药业
11,250,890.81 5,480,230.28 4,866,156.49
有限公司
湖南九芝堂斯奇生物
-388,695.43 -1,061,635.25
制药有限公司
湖南常德九芝堂医药
75,717.00 54,492.63
有限公司
成都金鼎药业有限公
2,225,185.56 1,807,496.10
司
合 计 13,163,097.94 6,280,583.76 4,866,156.49
摊销期
被投资公司名称 本期摊销额 累计摊销
限(年)
海南九芝堂中元药业
183,949.14 20 1,088,453.18
有限公司
湖南九芝堂斯奇生物
-72,384.24 10 600,555.58
制药有限公司
湖南常德九芝堂医药
3,632.82 10 24,857.19
有限公司
成都金鼎药业有限公
112,968.48 10 530,657.94
司
合 计 228,166.20 2,244,523.89
被投资公司名称 摊余金额 形成原因
海南九芝堂中元药业
投资成本
10,162,437.63
有限公司
超过或低
湖南九芝堂斯奇生物
-989,251.01
制药有限公司 于应享有
湖南常德九芝堂医药 被投资单
50,859.81
有限公司
位所有者
成都金鼎药业有限公
1,694,527.62
司 权益份额
合 计 10,918,574.05 的差额。
(3)对联营企业投资
初始投资金额
投资
单位名称
期初数 本期增加 本期减少
期限
海南神农大
4,000,000.00
丰种业公司
合 计 4,000,000.00
占注册资
单位名称 备 注
期末数 本比例
海南神农大
4,000,000.00 8.70%
丰种业公司
合 计 4,000,000.00
4、主营业务收入及成本
主营业务收入
项 目
2004年1-6月 2003年1-6月
医药工业 205,147,585.47 212,295,585.13
医药商业 164,167,320.23 191,068,627.94
行业间抵消 -16,507,864.43 -17,846,327.26
合 计 352,807,041.27 385,517,885.81
主营业务成本
项 目
2004年1-6月 2003年1-6月
医药工业 94,588,622.42 94,964,371.61
医药商业 161,520,724.19 183,330,139.61
行业间抵消 -16,507,864.43 -17,846,327.26
合 计 239,601,482.18 260,448,183.96
注：公司前五名客户销售收入金额50,559,850.87元,占销售收入的14.33%%。
5、投资收益
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
控股公司按权益法 19,795,763.11 15,904,253.37
股权投资差额摊销 -228,166.20 -202,261.26
股票投资收益 6,924,137.26 1,218,523.16
合 计 26,491,734.17 16,920,515.27
注：2003年11月申购长江电力，于2004年5月上市盈利。
附注6、关联方关系及其交易的披露
（一）存在控制关系的关联方:
注册
企业名称 主营业务
地址
长沙九芝堂（集团） 经销百货、五金、交电等
长沙市
有限公司
湖南长圣天然植物 生产和销售药品、保健品、
长沙市
制品有限公司 化工原料、化学制剂
海南九芝堂中元药 口服液、片剂、胶囊剂、栓
海口市
业有限公司 剂生产销售
九芝堂商南植物药 植物药种植；中药科研、信
陕西省
有限公司 息技术咨询服务；中药材（管
商南县
理品除外）收购、销售
湖南九芝堂零售连 连锁零售中药材、中药饮片、
长沙市
锁有限公司 中成药、化学原料药等
常德九芝堂医药有 湖南省 中药材、中药饮片、中成药、
限公司 常德市 西药制剂
湖南九芝堂斯奇生 生物制药、生物制剂的研究、
湖南省
物制药有限公司 开发、生产与销售、保健食
浏阳市
品的生产与销售
成都九芝堂金鼎药 生产中成药、销售本公司产
成都市
业有限公司 品
成都九芝堂金鼎药
材种植贸易有限公 成都市 中药材种植等
司
与本公司 经济性质 法定
企业名称
关系 或类型 代表人
长沙九芝堂（集团）
母公司 有限责任公司 魏锋
有限公司
湖南长圣天然植物
子公司 中外合资企业 李正明
制品有限公司
海南九芝堂中元药
子公司 有限责任公司 周淑军
业有限公司
九芝堂商南植物药
有限公司 子公司 有限责任公司 刘晓冬
湖南九芝堂零售连
子公司 有限责任公司 袁泽民
锁有限公司
常德九芝堂医药有
子公司 有限责任公司 杨四成
限公司
湖南九芝堂斯奇生
物制药有限公司 子公司 有限责任公司 朱锦伟
成都九芝堂金鼎药
子公司 有限责任公司 朱锦伟
业有限公司
成都九芝堂金鼎药
材种植贸易有限公 子公司 有限责任公司 杨四成
司
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化: （金额单位：
万元）
企业名称 期初数 本期增加数
长沙九芝堂(集团)有限公司 9,565
湖南长圣天然植物制品有限公司 17万美元
海南九芝堂中元药业有限公司 1,600
九芝堂商南植物药有限公司 100
湖南九芝堂零售连锁有限公司 1,000
常德九芝堂医药有限公司 1,062
湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司 5,200
成都九芝堂金鼎药业有限公司 2,693.19 2,714.11
成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限
1,500
公司
企业名称 本期减少数 期末数
长沙九芝堂(集团)有限公司 9,565
湖南长圣天然植物制品有限公司 17万美元
海南九芝堂中元药业有限公司 1,600
九芝堂商南植物药有限公司 100
湖南九芝堂零售连锁有限公司 1,000
常德九芝堂医药有限公司 1,062
湖南九芝堂斯奇生物制药有限公司 5,200
成都九芝堂金鼎药业有限公司 5,407.3
成都九芝堂金鼎药材种植贸易有限
1,500
公司
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: （金额单位：人民
币元）
期初百
企业名称 期初金额 本期增加数
分比%
长沙九芝堂(集团)有
101,556,000.00 60.74 20,311,200.00
限公司
湖南长圣天然植物制
714,000.00 70
品有限公司
海南九芝堂中元药业
8,160,000.00 51 7,840,000.00
有限公司
九芝堂商南植物药有
700,000.00 70
限公司
湖南九芝堂零售连锁
9,000,000.00 90
有限公司
常德九芝堂医药有限
5,756,100.00 54.2
公司
湖南九芝堂斯奇生物
49,400,000.00 95
制药有限公司
成都九芝堂金鼎药业
24,642,718.75 91.5 27,543,093.45
有限公司
成都九芝堂金鼎药材
15,000,000.00 100
种植贸易有限公司
本期减
企业名称 期末金额
少数
长沙九芝堂(集团)有
121,867,200.00
限公司
湖南长圣天然植物制
714,000.00
品有限公司
海南九芝堂中元药业
16,000,000.00
有限公司
九芝堂商南植物药有
700,000.00
限公司
湖南九芝堂零售连锁
9,000,000.00
有限公司
常德九芝堂医药有限
5,756,100.00
公司
湖南九芝堂斯奇生物
49,400,000.00
制药有限公司
成都九芝堂金鼎药业
52,185,812.20
有限公司
成都九芝堂金鼎药材
15,000,000.00
种植贸易有限公司
期末百
企业名称
分比% 备注
长沙九芝堂(集团)有
46.54
限公司
湖南长圣天然植物制 直接投资
70
品有限公司
直接投资与见
海南九芝堂中元药业
99.75 投资
有限公司
直接投资
九芝堂商南植物药有
70
限公司
直接投资
湖南九芝堂零售连锁
90
有限公司
直接投资
常德九芝堂医药有限
54.2
公司
直接投资
湖南九芝堂斯奇生物
95
制药有限公司
成都九芝堂金鼎药业 直接投资
96.51
有限公司
成都九芝堂金鼎药材 直接投资与见
99.84
种植贸易有限公司 投资
(四)不存在控制关系的关联方
单位名称 与本企业的关系
湖南涌金投资（控股）有限公司 持有母公司59.5％股权
涌金实业（集团）有限公司 控股湖南涌金投资（控股）有限公司
上海涌金理财顾问有限公司 同受涌金实业（集团）有限公司控制
北京知金科技投资有限公司 同受涌金实业（集团）有限公司控制
(五)关联交易：
A、关联费用收付情况
项 目 2004年1-6月 2003年1-6 备 注
月
土地有偿使用 360,000.00 400,000.00 支付长沙九芝堂(集团)有限公司
附注7、或有事项
本公司没有需要说明的担保、重大诉讼等或有事项。
附注8、承诺事项
本公司没有需要说明的重大承诺事项。
附注9、资产负责表日后事项
附注10、补充资料
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》通知要求，净资产收益率及每股收益计算如下。
净资产收益率%
全面摊薄 加权平均
报告期利润
2004年 2003年 2004年 2003年
1-6月 1-6月 1-6月 1-6月
主营业务利润 16.69 38.51 16.64 39.98
营业利润 3.98 8.89 3.97 9.23
净利润 4.75 7.37 4.73 7.65
扣除非经常性损
3.47 7.41 3.46 7.70
益后的净利润
每股收益
全面摊薄 加权平均
报告期利润
2004年 2003年 2004年 2003年
1-6月 1-6月 1-6月 1-6月
主营业务利润 0.695 1.268 0.806 1.268
营业利润 0.166 0.293 0.192 0.293
净利润 0.198 0.243 0.229 0.243
扣除非经常性损
0.144 0.244 0.168 0.244
益后的净利润
资产负债表
2004年6月30日 会企01表
编制单位：九芝堂股份有限公司 单位：元
期末数
报 表 项 目 附注
合并数
货币资金 5-1 450,311,834.39
短期投资 5-2
应收票据 5-3 23,768,268.04
应收股利 -
应收利息
应收帐款 5-4 83,923,581.01
其他应收款 5-5 36,240,338.57
预付帐款 5-6 11,804,338.83
应收补贴款
存货 5-7 219,802,712.29
待摊费用 5-8 1,370,685.59
一年内到期的长期投资
其他流动资产
流动资产合计 827,221,758.72
长期股权投资 5-9 14,938,574.05
长期债权投资
长期投资合计 14,938,574.05
减：长期投资减值准备
其中：合并价差
其中：股权投资差额 5-9 10,918,574.05
长期投资净额 5-9 14,938,574.05
固定资产原价 5-10 425,643,168.45
减：累计折旧 5-11 98,618,797.60
固定资产净值 327,024,370.85
减：固定资产减值准备 5-12 9,552,478.40
固定资产净额 317,471,892.45
工程物资
在建工程 5-13 90,624,736.90
固定资产清理
固定资产合计 408,096,629.35
无形资产 5-14 13,124,510.55
长期待摊费用 5-15 10,630,840.79
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 23,755,351.34
递延税款借项
资产总计 1,274,012,313.46
报 表 项 目
母公司
货币资金 422,746,710.89
短期投资
应收票据 20,816,505.04
应收股利 10,135,341.57
应收利息
应收帐款 33,403,598.72
其他应收款 31,192,532.92
预付帐款 10,417,172.96
应收补贴款
存货 171,089,128.93
待摊费用 277,595.24
一年内到期的长期投资
其他流动资产
流动资产合计 700,078,586.27
长期股权投资 189,746,713.09
长期债权投资
长期投资合计 189,746,713.09
减：长期投资减值准备
其中：合并价差
其中：股权投资差额 10,918,574.05
长期投资净额 189,746,713.09
固定资产原价 305,690,885.99
减：累计折旧 76,854,800.91
固定资产净值 228,836,085.08
减：固定资产减值准备 9,430,429.77
固定资产净额 219,405,655.31
工程物资
在建工程 79,653,118.13
固定资产清理
固定资产合计 299,058,773.44
无形资产 11,975,766.49
长期待摊费用 6,340,518.38
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 18,316,284.87
递延税款借项
资产总计 1,207,200,357.67
期初数
报 表 项 目
合并数
货币资金 510,311,106.96
短期投资 11,529,035.30
应收票据 22,361,510.77
应收股利 -
应收利息
应收帐款 72,464,092.87
其他应收款 28,897,619.66
预付帐款 14,096,288.43
应收补贴款
存货 237,616,714.66
待摊费用 1,016,673.41
一年内到期的长期投资
其他流动资产
流动资产合计 898,293,042.06
长期股权投资 10,300,583.76
长期债权投资
长期投资合计 10,300,583.76
减：长期投资减值准备
其中：合并价差
其中：股权投资差额 6,280,583.76
长期投资净额 10,300,583.76
固定资产原价 424,400,808.02
减：累计折旧 91,042,272.28
固定资产净值 333,358,535.74
减：固定资产减值准备 9,552,478.40
固定资产净额 323,806,057.34
工程物资
在建工程 80,651,481.10
固定资产清理
固定资产合计 404,457,538.44
无形资产 13,889,997.61
长期待摊费用 10,442,321.50
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 24,332,319.11
递延税款借项
资产总计 1,337,383,483.37
报 表 项 目
母公司
货币资金 457,425,351.72
短期投资 7,057,043.90
应收票据 20,043,280.00
应收股利 -
应收利息
应收帐款 28,010,846.72
其他应收款 22,691,785.81
预付帐款 11,431,596.97
应收补贴款
存货 196,681,862.57
待摊费用 -
一年内到期的长期投资
其他流动资产
流动资产合计 743,341,767.69
长期股权投资 162,207,894.83
长期债权投资
长期投资合计 162,207,894.83
减：长期投资减值准备
其中：合并价差
其中：股权投资差额 6,280,583.76
长期投资净额 162,207,894.83
固定资产原价 299,382,840.47
减：累计折旧 69,699,729.13
固定资产净值 229,683,111.34
减：固定资产减值准备 9,430,429.77
固定资产净额 220,252,681.57
工程物资
在建工程 71,910,020.00
固定资产清理
固定资产合计 292,162,701.57
无形资产 12,757,921.85
长期待摊费用 7,515,979.77
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 20,273,901.62
递延税款借项
资产总计 1,217,986,265.71
企业负责人：余克建 主管会计工作责任人：徐德安
会计机构负责人：郑义
资产负债表（续）
2004年6月30日 会企01表
编制单位：九芝堂股份有限公司
单位：元
期末数
报表项目 附注
合并数
短期借款 5-16 12,300,000.00
应付票据 5-17 10,500,256.00
应付帐款 5-18 74,014,377.44
预收帐款 5-18 8,445,503.51
应付工资 2,274,930.44
应付福利费 2,924,266.70
应付股利 5-19 167,587.59
应交税金 5-20 15,312,502.79
其他应交款 5-21 155,840.81
其他应付款 5-18 42,133,403.39
预提费用 5-22 4,136,948.44
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债 2,755.53
流动负债合计 172,368,372.64
长期借款 5-23 541,457.22
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 541,457.22
递延税款贷项
负债合计 172,909,829.86
少数股东权益 11,957,431.66
未确认投资损失 -655,127.11
股本（实收资本） 5-24 261,849,861.00
减：已归还投资
股本（实收资本）净额 261,849,861.00
资本公积 5-25 708,920,210.88
盈余公积 5-26 44,198,470.15
其中：公益金 5-26 14,732,823.40
未分配利润 5-27 74,831,637.02
现金股利 5-27
股东权益合计 1,089,800,179.05
负债和股东权益总计 1,274,012,313.46
报表项目
母公司
短期借款 -
应付票据 10,300,000.00
应付帐款 57,297,072.40
预收帐款 7,933,001.68
应付工资 -
应付福利费 1,538,355.02
应付股利 -
应交税金 11,853,331.79
其他应交款 -29,365.97
其他应付款 27,669,689.32
预提费用 1,611,575.55
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 118,173,659.79
长期借款 -
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 -
递延税款贷项
负债合计 118,173,659.79
少数股东权益 -
未确认投资损失
股本（实收资本） 261,849,861.00
减：已归还投资
股本（实收资本）净额 261,849,861.00
资本公积 708,920,210.88
盈余公积 37,329,979.53
其中：公益金 12,564,254.17
未分配利润 80,926,646.47
现金股利
股东权益合计 1,089,026,697.88
负债和股东权益总计 1,207,200,357.67
期初数
报表项目
合并数
短期借款 27,000,000.00
应付票据 45,040,000.00
应付帐款 78,472,427.29
预收帐款 13,498,161.93
应付工资 912,963.32
应付福利费 2,297,495.00
应付股利 167,587.59
应交税金 8,897,623.91
其他应交款 26,857.33
其他应付款 32,352,411.52
预提费用 1,258,180.62
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 209,923,708.51
长期借款 20,881,485.42
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 20,881,485.42
递延税款贷项
负债合计 230,805,193.93
少数股东权益 25,061,756.27
未确认投资损失
股本（实收资本） 218,208,218.00
减：已归还投资
股本（实收资本）净额 218,208,218.00
资本公积 752,355,862.87
盈余公积 44,198,470.15
其中：公益金 14,732,823.40
未分配利润 23,112,338.55
现金股利 43,641,643.60
股东权益合计 1,081,516,533.17
负债和股东权益总计 1,337,383,483.37
报表项目
母公司
短期借款 -
应付票据 45,040,000.00
应付帐款 63,834,793.34
预收帐款 8,922,243.40
应付工资 -
应付福利费 716,542.66
应付股利 -
应交税金 3,787,729.49
其他应交款 -78,620.86
其他应付款 13,828,676.87
预提费用 1,080,514.71
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 137,131,879.61
长期借款 -
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 -
递延税款贷项
负债合计 137,131,879.61
少数股东权益 -
未确认投资损失
股本（实收资本） 218,208,218.00
减：已归还投资
股本（实收资本）净额 218,208,218.00
资本公积 752,355,862.87
盈余公积 37,329,979.53
其中：公益金 12,443,326.52
未分配利润 29,318,682.10
现金股利 43,641,643.60
股东权益合计 1,080,854,386.10
负债和股东权益总计 1,217,986,265.71
企业负责人：余克建 主管会计工作责任人：徐德安
会计机构负责人：郑义
资产减值准备明细表
2004年6月 会企01表附表1
编制单位：九芝堂股份有限公司
单位：元
项 目 年初余额
一、坏帐准备合计 9,545,919.07
其中：应收帐款 7,330,308.72
其他应收款 2,215,610.35
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 1,279,173.19
其中：库存商品 626,877.24
原材料 652,295.95
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 9,552,478.40
其中：房屋、建筑物 4,200,121.92
机器设备 5,352,356.48
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本年增加数
一、坏帐准备合计 1,159,393.00
其中：应收帐款 629,652.30
其他应收款 529,740.70
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 -
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计 -
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 -
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项 目 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 - 10,705,312.07
其中：应收帐款 7,959,961.02
其他应收款 2,745,351.05
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 - 1,279,173.19
其中：库存商品 626,877.24
原材料 652,295.95
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 -
长期债权投资 -
五、固定资产减值准备合计 - 9,552,478.40
其中：房屋、建筑物 4,200,121.92
机器设备 5,352,356.48
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
企业负责人：余克建 主管会计工作责任人：徐德安 会计机构负
责人：郑义
利润及利润分配表
2004年1-6月 会企02表
编制单位：九芝堂股份有限公司
单位：元
2004年1-6月
项 目 附注
合并
一、主营业务收入 5-28 485,265,247.57
减：折扣与折让
主营业务收入净额 485,265,247.57
减：主营业务成本 5-28 299,020,618.28
主营业务税金及附加 5-29 4,367,927.43
二、主营业务利润 181,876,701.86
加：其他业务利润 158,534.78
减：营业费用 5-30 107,484,208.94
管理费用 5-31 31,539,155.76
财务费用 5-32 -339,012.37
三、营业利润 43,350,884.31
加：投资收益 5-33 11,098,578.60
补贴收入 5-34 140,000.00
营业外收入 5-35 4,871,217.53
减：营业外支出 5-36 141,416.88
四、利润总额 59,319,263.56
减：所得税 6,739,698.05
少数股东本期损益 1,515,394.15
未确认投资损失 -655,127.11
五、净利润 51,719,298.47
加：年初未分配利润 23,112,338.55
其他转入
六、可供分配的利润 74,831,637.02
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 74,831,637.02
减：应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 74,831,637.02
项 目
母公司
一、主营业务收入 352,807,041.27
减：折扣与折让
主营业务收入净额 352,807,041.27
减：主营业务成本 239,601,482.18
主营业务税金及附加 3,030,357.13
二、主营业务利润 110,175,201.96
加：其他业务利润 3,409.20
减：营业费用 58,997,215.40
管理费用 21,702,196.17
财务费用 -905,228.07
三、营业利润 30,384,427.66
加：投资收益 26,491,734.17
补贴收入
营业外收入 133,933.82
减：营业外支出 38,934.80
四、利润总额 56,971,160.85
减：所得税 5,363,196.48
少数股东本期损益 -
未确认投资损失
五、净利润 51,607,964.37
加：年初未分配利润 29,318,682.10
其他转入
六、可供分配的利润 80,926,646.47
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 80,926,646.47
减：应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 80,926,646.47
2003年1-6月
项 目
合并
一、主营业务收入 523,147,074.98
减：折扣与折让
主营业务收入净额 523,147,074.98
减：主营业务成本 306,947,812.42
主营业务税金及附加 4,179,587.10
二、主营业务利润 212,019,675.46
加：其他业务利润 -133,962.97
减：营业费用 126,282,562.18
管理费用 34,099,893.06
财务费用 2,575,491.02
三、营业利润 48,927,766.23
加：投资收益 1,016,261.90
补贴收入 390,477.71
营业外收入 186,859.65
减：营业外支出 504,595.13
四、利润总额 50,016,770.36
减：所得税 5,300,988.45
少数股东本期损益 4,132,109.47
未确认投资损失
五、净利润 40,583,672.44
加：年初未分配利润 2,628,403.57
其他转入
六、可供分配的利润 43,212,076.01
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 43,212,076.01
减：应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 43,212,076.01
项 目
母公司
一、主营业务收入 385,517,885.81
减：折扣与折让
主营业务收入净额 385,517,885.81
减：主营业务成本 260,448,183.96
主营业务税金及附加 2,545,272.55
二、主营业务利润 122,524,429.30
加：其他业务利润
减：营业费用 68,341,795.45
管理费用 24,689,275.91
财务费用 1,381,179.83
三、营业利润 28,112,178.11
加：投资收益 16,920,515.27
补贴收入
营业外收入 34,515.69
减：营业外支出 258,949.24
四、利润总额 44,808,259.83
减：所得税 4,335,600.94
少数股东本期损益
未确认投资损失
五、净利润 40,472,658.89
加：年初未分配利润 3,842,887.13
其他转入
六、可供分配的利润 44,315,546.02
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 44,315,546.02
减：应付优先股股利
提取任意公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 44,315,546.02
补充资料：
项 目 本年累计 上年累计数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
企业负责人：余克建 主管会计工作责任人：徐德安
会计机构负责人：郑义
现金流量表
2004年6月30日 会企03表
编制单位：九芝堂股份有限公司
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 5-37
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 5-37
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 5-37
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
项目 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 467,346,343.74
收到的税费返还 206,487.00
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 467,552,830.74
购买商品、接受劳务支付的现金 262,546,708.74
支付给职工以及为职工支付的现金 30,103,979.58
支付的各项税费 45,397,177.16
支付的其他与经营活动有关的现金 97,132,858.59
现金流出小计 435,180,724.07
经营活动产生的现金流量净额 32,372,106.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 13,981,181.16
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 8,013,010.07
收到的其他与投资活动有关的现金 12,808.33
现金流入小计 22,006,999.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,267,832.85
投资所支付的现金 26,323,717.26
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 45,591,550.11
投资活动产生的现金流量净额 -23,584,550.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 3,300,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 27,465.24
现金流入小计 3,327,465.24
偿还债务所支付的现金 28,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 43,767,522.03
支付的其他与筹资活动有关的现金 346,771.90
现金流出小计 72,114,293.93
筹资活动产生的现金流量净额 -68,786,828.69
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,999,272.57
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 405,963,562.75
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 405,963,562.75
购买商品、接受劳务支付的现金 280,049,541.12
支付给职工以及为职工支付的现金 17,691,593.20
支付的各项税费 26,664,771.03
支付的其他与经营活动有关的现金 35,282,416.99
现金流出小计 359,688,322.34
经营活动产生的现金流量净额 46,275,240.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 13,981,181.16
取得投资收益所收到的现金 9,935,371.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 57,313.07
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 23,973,866.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,051,143.65
投资所支付的现金 28,398,717.26
支付的其他与投资活动有关的现金 23,000,000.00
现金流出小计 65,449,860.91
投资活动产生的现金流量净额 -41,475,994.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 -
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 39,131,114.49
支付的其他与筹资活动有关的现金 346,771.90
现金流出小计 39,477,886.39
筹资活动产生的现金流量净额 -39,477,886.39
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,678,640.83
企业负责人：余克建 主管会计工作责任人：徐德安
会计机构负责人：郑义
现金流量表补充资料
2004年6月30日 会企03表
编制单位：九芝堂股份有限公司 单位：元
项 目 附注 合并
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 51,719,298.47
加：少数股东本期损益 1,515,394.15
计提的坏账准备、存货跌价准备 1,159,393.00
固定资产折旧 9,630,294.28
无形资产摊销 888,787.06
长期待摊费用摊销 1,389,929.04
待摊费用减少（减：增加） -354,012.18
预提费用增加（减：减少） 2,878,767.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -4,752,294.49
固定资产报废损失
财务费用 -339,012.37
投资损失（减：收益） -11,098,578.60
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 17,814,002.37
经营性应收项目的减少（减：增加） -17,759,619.72
经营性应付项目的增加（减：减少） -20,320,242.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,372,106.67
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金期末余额 450,311,834.39
减：货币资金期初余额 510,311,106.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,999,272.57
项 目 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 51,607,964.37
加：少数股东本期损益
计提的坏账准备、存货跌价准备 1,041,592.84
固定资产折旧 6,837,763.27
无形资产摊销 839,455.36
长期待摊费用摊销 1,175,461.39
待摊费用减少（减：增加） -277,595.24
预提费用增加（减：减少） 531,060.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -55,546.07
固定资产报废损失
财务费用 -905,228.07
投资损失（减：收益） -26,491,734.17
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 25,592,733.64
经营性应收项目的减少（减：增加） -6,116,881.96
经营性应付项目的增加（减：减少） -7,503,805.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,275,240.41
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金期末余额 422,746,710.89
减：货币资金期初余额 457,425,351.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,678,640.83
企业负责人：余克建 主管会计工作责任人：徐德安 会计机构负
责人：郑义
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