`存货核算方法
存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、
在建开发产品、出租开发产品和拟开发土地。非开发产品包括原材料、库存商品、低值
易耗品。
存货以成本与可变现净值孰低计量。各项存货按实际成本计价。低值易耗品在领用
时按一次性摊销或分期摊销。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于
成本的差额提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发
产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
出租开发产品是指以出租方式经营的物业，出租开发产品在预计可使用年限之内（
12.5年-25年）分期摊销；
在建开发产品是指尚未建成、以出售或出租为开发目的的物业。
拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开
发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产
品，后期未开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本
，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品”或“
已完工开发产品”。
`存货
2003-12-31
项目 金额 跌价准备
人民币 人民币
已完工开发产品 1,869,154,721.89 17,031,700.90
在建开发产品 2,461,102,279.93 -
出租开发产品 184,875,766.18 22,209,777.54
拟开发土地 4,250,034,229.57 60,919,000.00
原材料 2,652,393.81 -
库存商品 2,341,444.42 259,686.77
低值易耗品 1,187,571.90 -
合计 8,771,348,407.70 100,420,165.21
2002-12-31
项目 金额 跌价准备
人民币 人民币
已完工开发产品 1,341,790,216.07 17,263,008.13
在建开发产品 1,704,964,640.32 -
出租开发产品 246,674,291.08 7,700,000.00
拟开发土地 2,736,214,309.76 34,919,000.00
原材料 3,289,909.11 -
库存商品 2,354,703.80 259,686.77
低值易耗品 1,023,722.02 -
合计 6,036,311,792.16 60,141,694.90
其中：
(1)已完工开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加
人民币 人民币
深圳四季花城 2002年12月 185,555,219.34 5,475,178.09
深圳金色家园 2001年12月至 200,824,960.12 4,492,256.20
2002年12月
深圳温馨家园 2001年6月 66,365,140.81 -
深圳金域蓝湾 2003年12月 - 854,671,671.19
深圳俊园 1999年12月 35,995,844.46 320,000.00
深圳东海岸 2003年12月 - 390,356,635.27
上海城市花园新区南块 2003年12月 17,441,690.40 380,990,367.95
上海城市花园 1999年12月 12,283,180.55 -
上海万科假日风景 2003年6月 24,055,096.27 389,153,372.78
上海四季花城 2003年12月 - 346,962,015.85
北京星园 2000年12月至 131,213,493.88 354,062,756.05
2003年3月
北京青青家园 2002年12月至 165,471,690.90 13,917,290.72
2003年1月
天津城市花园 1999年12月 24,690,885.09 -
天津花园新城 2001年12月至 52,737,561.19 35,568,323.75
2003年6月
天津美树丽舍 2002年12月至 20,107,571.00 162,842,082.45
2003年12月
天津水晶城 2003年12月 - 398,302,592.06
天津都市花园 2000年6月 40,041,012.92 -
沈阳花园新城 2001年12月 30,888,025.61 -
沈阳金色家园 2002年12月至 42,591,740.85 262,206,201.73
2003年12月
沈阳四季花城 2002年12月至 74,366,268.99 232,497,935.88
2003年12月
成都万科城市花园 2002年12月至 54,773,030.13 252,841,056.85
2003年12月
武汉万科四季花城 2002年12月至 35,069,760.59 244,200,952.25
2003年12月
长春万科城市花园 2002年12月至 57,270,532.73 205,334,926.80
2003年12月
南昌万科四季花城 2002年12月至 6,517,472.67 219,681,159.51
2003年12月
鞍山东源大厦 1997年10月 51,355,683.29 -
南京金色家园 2003年12月 - 142,464,723.71
其它 12,174,354.28 6,474,825.17
合计 1,341,790,216.07 4,902,816,324.26
项目名称 本期减少 期末余额 跌价准备
人民币 人民币 人民币
深圳四季花城 166,618,930.56 24,411,466.87 -
深圳金色家园 113,900,813.24 91,416,403.08 -
深圳温馨家园 30,122,359.70 36,242,781.11 1,114,475.30
深圳金域蓝湾 552,187,769.60 302,483,901.59 -
深圳俊园 31,936,919.52 4,378,924.94 -
深圳东海岸 162,256,785.67 228,099,849.60 -
上海城市花园新区南块 395,449,450.05 2,982,608.30 -
上海城市花园 2,326,661.17 9,956,519.38 -
上海万科假日风景 405,205,762.63 8,002,706.42 -
上海四季花城 342,119,704.08 4,842,311.77 -
北京星园 293,301,968.25 191,974,281.68 -
北京青青家园 98,608,687.05 80,780,294.57 -
天津城市花园 19,746,405.78 4,944,479.31 1,153,965.99
天津花园新城 65,849,447.73 22,456,437.21 -
天津美树丽舍 159,342,915.91 23,606,737.54 -
天津水晶城 232,108,892.92 166,193,699.14
天津都市花园 16,208,027.69 23,832,985.23 3,962,068.65
沈阳花园新城 29,540,155.56 1,347,870.05 -
沈阳金色家园 151,939,217.14 152,858,725.44 -
沈阳四季花城 223,571,403.79 83,292,801.08 -
成都万科城市花园 224,631,245.39 82,982,841.59 -
武汉万科四季花城 191,164,280.54 88,106,432.30 -
长春万科城市花园 152,480,583.19 110,124,876.34 -
南昌万科四季花城 153,212,179.31 72,986,452.87 -
鞍山东源大厦 18,977,051.26 32,378,632.03 10,601,190.96
南京金色家园 133,154,471.95 9,310,251.76 -
其它 9,489,728.76 9,159,450.69 200,000.00
合计 4,375,451,818.44 1,869,154,721.89 17,031,700.90
(2) 出租开发产品
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少
人民币 人民币 人民币
深圳福景商业及车库* 71,411,281.99 - 69,171,371.08
深圳景田城市花园车库 7,419,979.73 - 1,043,296.41
上海假日风景商业中心 26,734,101.39 - 1,026,589.52
上海城花新区南块邻里中心 - 10,399,840.95 -
上海城市花园车库 16,430,794.86 - 15,651,453.38
北京城市花园商业及康乐中心 13,177,665.23 - 1,296,163.80
北京城市花园西区 3,045,634.89 - 3,045,634.89
天津万科中心商场 48,828,024.16 - 2,018,765.56
天津世贸广场写字楼 25,577,718.29 - 799,013.08
成都万兴苑写字楼 4,921,273.24 - 940,078.00
成都城市花园商铺 7,190,832.03 - 345,433.25
大连邮电万科大厦写字楼 4,451,330.95 6,100,429.56 6,909,422.93
沈阳紫金苑车库 10,869,527.85 - 2,962,158.66
沈阳花园新城车库 - 19,718,890.73 788,755.62
鞍山东源大厦 6,616,126.47 12,839,224.04 4,858,774.00
合计 246,674,291.08 49,058,385.28 110,856,910.18
项目名称 期末余额 跌价准备
人民币 人民币
深圳福景商业及车库* 2,239,910.91 -
深圳景田城市花园车库 6,376,683.32 -
上海假日风景商业中心 25,707,511.87 -
上海城花新区南块邻里中心 10,399,840.95 -
上海城市花园车库 779,341.48 -
北京城市花园商业及康乐中心 11,881,501.43 -
北京城市花园西区 - -
天津万科中心商场 46,809,258.60 2,500,000.00
天津世贸广场写字楼 24,778,705.21 9,925,465.21
成都万兴苑写字楼 3,981,195.24 -
成都城市花园商铺 6,845,398.78 -
大连邮电万科大厦写字楼 3,642,337.58 -
沈阳紫金苑车库 7,907,369.19 1,575,000.00
沈阳花园新城车库 18,930,135.11 4,460,000.00
鞍山东源大厦 14,596,576.51 3,749,312.33
合计 184,875,766.18 22,209,777.54
*深圳福景商业本期业已转让，参见注释34（2）。
(3)在建开发产品
期末在建开 预计下批竣 期末在建预
项目名称 工时间 工时间 计总投资
人民币（万元）
深
圳17英里花园 2003年7月 2004年8月 8,450
深圳东海岸 2003年1月 2004年3月 47,470
深圳金域蓝湾 2003年10月 2005年9月 31,772
佛山四季花城 2003年8月 2004年9月 21,168
上海假日风景 2003年8月 2004年7月 46,483
上海城花新区南块 已完工
上海兰乔圣菲 2002年11月 2004年3月 39,798
上海四季花城 2002年10月 2004年6月 20,854
上海蓝山小城 2003年9月 2004年3月 73,920
北京星园 2003年6月 2004年6月 43,580
北京西山庭院 2003年12月 2004年6月 64,648
北京青青家园 2003年3月 2004年3月 39,404
天津花园新城西区 2003年12月 2004年12月 1,919
天津美树丽舍 已完工
武汉四季花城 已完工
武汉城市花园 2003年9月 2004年9月 8,640
成都城市花园 2003年8月 2004年4月 2,990
成都前锋项目 2003年9月 2004年9月 31,500
沈阳金色家园 2003年9月 2004年12月 15,500
沈阳四季花城 2003年12月 2004年12月 13,533
南京金色家园 2003年6月 2004年9月 22,661
南昌四季花城 2003年10月 2004年12月 6,000
长春城市花园 已完工
合计
期初余额 期末余额 跌价准备
项目名称 人民币 人民币 人民币
- 77,377,806.93 -
深圳17英里花园 - 54,259,731.56 -
深圳东海岸 453,394,239.08 108,831,256.26 -
深圳金域蓝湾 - 72,427,216.62 -
佛山四季花城 155,918,001.69 154,343,262.74 -
上海假日风景 145,613,667.25 - -
上海城花新区南块 53,180,940.03 223,942,295.39 -
上海兰乔圣菲 196,451,101.71 174,640,539.14 -
上海四季花城 - 355,091,271.87 -
上海蓝山小城 251,118,673.53 239,496,887.92 -
北京星园 - 434,111,409.00 -
北京西山庭院 6,368,679.54 169,688,978.63 -
北京青青家园 4,446,960.83 17,806,383.40 -
天津花园新城西区 70,908,275.61 - -
天津美树丽舍 5,208,374.87 - -
武汉四季花城 - 43,163,051.43 -
武汉城市花园 12,405,371.88 4,344,751.03 -
成都城市花园 - 129,154,818.19 -
成都前锋项目 145,392,820.68 37,414,571.35 -
沈阳金色家园 70,781,318.80 68,691,544.87 -
沈阳四季花城 55,114,344.30 92,149,239.22 -
南京金色家园 5,213,133.24 4,167,264.38 -
南昌四季花城 73,448,737.28 - -
长春城市花园
合计 1,704,964,640.32 2,461,102,279.93 -
（4）拟开发土地
预计下期开工 预计下期竣工 预计
项目名称 时间 时间 总投资
人民币(万元)
深圳金域蓝湾 已开工完毕
深圳东海岸 2004年2月 2004年12月 66,711
深圳17英里花园 2004年1月 2005年8月 20,150
深圳华宇项目 待定 待定 待定
深圳坂雪岗项目 2004年2月 2004年12月 210,647
佛山四季花城 2004年3月 2004年12月 107,715
广州城市花园 2004年6月 2005年11月 34,773
广州南湖项目 2004年9月 2005年12月 53,410
中山城市风景 2004年3月 2004年12月 105,580
上海七宝53号地块 2004年12月 2006年7月 待定
上海四季花城 2004年12月 2005年12月 待定
上海蓝山小城 已开工完毕
上海假日风景 2004年8月 2005年10月 待定
上海兰乔圣菲 2005年2月 2005年12月 19,524
上海城花未开工区
上海城花朗润园 2004年4月 2005年11月 67,350
上海景虹新村项目 待定 待定 待定
南京金色家园 已开工完毕
南京光明城市 2004年6月 2005年12月 121,270
北京星园 已开工完毕
北京青青家园 已开工完毕
北京西山庭院 已开工完毕
沈阳植物园项目 待定 待定 待定
沈阳四季花城 2004年4月 2004年12月 57,726
成都城市花园 2004年4月 2004年12月 27,990
武汉城市花园 2004年8月 2005年10月 待定
武汉四季花城 待定 待定 待定
武汉香港路项目 2004年5月 2006年10月 13,845
天津东丽湖项目 2004年3月 2004年11月 250,000
天津世贸广场二期 拟退回政府
天津水晶城后期 2004年3月 2004年12月 93,955
天津花园新城商业 待定 待定 待定
长春城花上东院 2004年3月 2004年12月 21,000
大连城市花园 2004年3月 2004年11月 61,816
鞍山城市花园 2004年4月 2004年12月 32,640
合计
项目名称 期初余额 期末余额 跌价准备
人民币 人民币 人民币
深圳金域蓝湾 64,263,694.39 - -
深圳东海岸 466,723,297.03 298,659,585.74 -
深圳17英里花园 69,450,077.48 33,148,434.88 -
深圳华宇项目 - 122,851,591.73 -
深圳坂雪岗项目 - 1,009,074,050.18 -
佛山四季花城 23,640,205.42 125,400,466.47 -
广州城市花园 - 79,033,450.66 -
广州南湖项目 - 53,379,934.62 -
中山城市风景 - 141,447,301.17 -
上海七宝53号地块 - 34,118,152.00 -
上海四季花城 21,846,103.36 20,000,000.00 -
上海蓝山小城 193,257,795.63 - -
上海假日风景 114,492,862.96 79,626,507.20 -
上海兰乔圣菲 70,873,984.92 55,112,219.61 -
上海城花未开工区 12,999,754.70 - -
上海城花朗润园 - 101,157,103.02 -
上海景虹新村项目 - 79,565,604.40 -
南京金色家园 62,214,235.92 - -
南京光明城市 - 452,877,875.00 -
北京星园 146,435,254.36 - -
北京青青家园 19,759,366.89 - -
北京西山庭院 288,911,352.96 - -
沈阳植物园项目 - 22,548,444.42 -
沈阳四季花城 221,930,212.21 221,930,211.92 -
成都城市花园 129,206,164.53 56,248,458.58 -
武汉城市花园 132,986.80 110,355,098.62 -
武汉四季花城 978,673.18 161,207.50 -
武汉香港路项目 98,619,823.61 99,368,646.61 58,000,000.00
天津东丽湖项目 530,554,583.86 546,414,214.07 -
天津世贸广场二期 15,388,613.98 15,388,613.98 2,919,000.00
天津水晶城后期 119,673,846.57 183,471,676.08 -
天津花园新城商业 64,861,419.00 39,876,461.00 -
长春城花上东院 - 82,570,374.93 -
大连城市花园 - 130,650,593.39 -
鞍山城市花园 - 55,597,951.79 -
合计 2,736,214,309.76 4,250,034,229.57 60,919,000.00
|
每日必读