深圳赤湾港航股份有限公司2006年年度报告
重要提示 

本公司董事会、监事会及董事、监事及高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

本报告经公司第五届董事会第五次会议审议通过。 

韩桂茂董事因公出差未能出席，表示同意本报告全文的内容，并委托范
肇平董事代为出席会议并发表意见。

公司董事长王芬女士、董事范肇平先生、财务总监张建国先生声明：
保证年度报告中财务报告的真实、完整。

目 录 

一、公司基本情况简介..........................................
2
二、会计数据和业务数据摘要....................................
3
三、股本变动及股东情况........................................
4
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况........................
8
五、公司治理结构.............................................12
六、股东大会情况简介.........................................14
七、董事会报告...............................................14
八．监事会报告...............................................24
九．重要事项.................................................25
十．财务报告（见附）.........................................32
十一. 备查文件目录...........................................32


1



一、公司基本情况简介 
1．公司法定中文名称 
公司法定英文名称及缩写 
深圳赤湾港航股份有限公司 
shenzhen chiwan wharf holdings limited （cwh） 
2．公司法定代表人 王芬 董事长 
3．公司董事会秘书 
证券事务代表 
联系地址 
电话
传真 
电子信箱 
裴姜媛 
步丹、李营 
中国深圳赤湾石油大厦13 楼 
+86 755 26694222 
+86 755 26684117 
cwh@cndi.com 
4．公司注册地址 
公司办公地址 
邮政编码 
公司电子信箱 
公司国际互联网网址 
中国深圳市赤湾 
中国深圳赤湾石油大厦12-13 楼 
518068 
cwh@cndi.comhttp://www.szcwh.com 
5. 公司选定的信息披露报纸 
登载公司年度报告的国际互联网网址 
公司年度报告备置地点 
《证券时报》、《大公报》 
http://www.cninfo.com.cn 
公司董事会秘书处 
6. 公司股票上市交易所 
股票简称 
股票代码 
深圳证券交易所 
深赤湾a / 深赤湾b 
000022/200022 
7．其他有关资料 
首次注册登记日期 
注册地点 
企业法人营业执照注册号 
税务登记号码 
公司聘请的会计师事务所 
1990.7.19 
深圳市赤湾 
企股粤深总字第102793 号 
国税深字440300618832968 号 
地税登字440301618832968 号 
普华永道中天会计师事务所有限公司（境内）
深圳市深南东路5002 号地王商业中心3706 室 
罗兵咸永道会计师事务所（境外） 
香港中环太子大厦22 层 

2



二、会计数据和业务数据摘要 

1. 2006 年度利润总额及构成（单位：人民币元）
2006 年度 
利润总额 1,039,794,033 
净利润 613,964,828 
扣除非经常性损益后的净利润 612,767,969 
主营业务利润 1,117,861,261 
其他业务利润 33,472,686 
营业利润 978,494,734 
投资收益 59,891,229 
补贴收入 -
营业外收支净额 1,408,070 
经营活动产生的现金流量净额 1,146,012,470 
现金及现金等价物净增加额 25,265,671 

● 按中国会计准则审计的净利润为613,964,828元，按国际会计准则审计的净利润为627,062,184元，二者之间
存在差异-13,097,356元。
项目 金额 
按中国会计准则审计的净利润 613,964,828 
按国际会计准则审计的净利润 627,062,184 
差异说明 二者之间存在差异-13,097,356元：
1、无法支付的应付款项，按照中国会计准则计入资本公积，按
照国际会计准则计入其他收入，两者之间产生净利润差异
-226,03 6元。 
2、子公司筹建期间的开办费，按照中国会计准则计入长期待摊
费用，按照国际会计准则计入管理费用，两者之间产生净利润差
异545,79 5。 
3、股权投资差额按照中国会计准则分期摊销并冲减投资收益，
按照国际会计准则不予摊销，两者之间产生净利润差异
-2,581,960 元； 
4、所得税费用在中国会计准则下按照应付税款法核算，在国际
会计准则下按照纳税影响会计法核算， 两者之间产生净利润差异
-10,835,155 元。

● 扣除的非经常性损益项目及金额： 
名 称 金 额 
处置固定资产产生的收益 1,703,340 
营业外收入 233,749 
营业外支出 -529,019 
非经常性损益影响所得税数 -211,211 

2. 截至2006 年末前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 
3



项目 2006 年 2005 年 2004 年 
主营业务收入1,905,312,912 1,774,334,469 1,552,651,737 
净利润 613,964,828 583,452,604 535,628,927 
总资产 4,589,401,082 4,573,762,884 4,257,118,245 
股东权益（ 不含少数股东
权益） 
2,246,672,103 2,107,330,402 1,852,029,195 
每股收益（元） 0.952 0.905 1.080 
每股净资产（元） 3.484 3.268 3.734 
调整后的每股净资产 3.445 3.237 3.718 
每股经营活动产生的现
金流量净额 
1.777 1.886 2.092 
净资产收益率（%） 27.33 27.69 28.92 

3．按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第九号）》要求计算净资产收益率
和每股收益。 
项目 净资产收益率 每股收益 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 49.76％ 51.67％ 1.734 1.734 
营业利润 43.55％ 45.23％ 1.518 1.518 
净利润 27.33％ 28.38％ 0.952 0.952 
扣除非经常性损益 27.27％ 28.32％ 0.950 0.950 
后的净利润 

4．本报告期内股东权益变动情况 
股东权益 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 
外币报表 
折算差额 
股东权益合计 
期 初 数 644,763,730 150,436,869 750,675,410 97,855,552 484,831,402 -21,232,561 2,107,330,402 
本期增加 343,441,483 613,964,828 17,447,298 974,853,609 
本期减少 10,431,919 97,855,552 727,224,437 835,511,908 
期 末 数 644,763,730 140,004,950 1,094,116,893 0 371,571,793 -3,785,263 2,246,672,103 
变动原因 子公司变更1、本年提取 转入法定盈1、本年净利子公司变更
记帐本位币 2、法定公益金
转入 
余公积金 润转入 
2、分配2005
年股利 
3、提取盈余
记帐本位币 
公积 

三、股本变动及股东情况

1. 股本变动情况
(1) 公司股份变动情况表数量单位：股 
4 


本次变动前本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例 
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量 比例 
一、 有限售条件股份 379,580,162 58.871% －8,539,638 －8，539，638 371,040,524 57.547% 
1、国家持股 
2、国有法人股 
3、其他内资持股 
其中： 
境内法人持股 379,354,300 58.836%0 -8,551,400 －8,551,400 370,802,900 57.510% 
境内自然人持股 225,862 0.035% ＋11,762 ＋11,762 237,624 0.037% 
4、外资持股 
其中： 
境外法人持股 
境外自然人持股 
二、无限售条件股份 265,183,568 41.129% ＋8,539,638 ＋8,539,638 273,723,206 42.453% 
1、人民币普通股 85,396,376 13.245% ＋8,539,638 ＋8,539,638 93,936,014 14.569% 
2、境内上市的外资股 179,787,192 27.884% 179,787,192 27.884% 
3、境外上市的外资股 
4、其他 
三、股份总数 644,763,730 100% 644,763,730 100% 

（2）股票发行与上市情况 
1) 一九九三年二月本公司首次发行每股面值1 元的人民币普通股31,047 万股，其中发起
人股22,447万股；境内上市的人民币普通股4,600万股（其中600万股内部职工股），
境内上市外资股4,000 万股。境内上市的人民币普通股发行价3.10 元/股；境内上市
外资股发行价3.18 元/股，折合2.83 港元/股。境内、外社会公众股于一九九三年五
月五日在深圳证券交易所上市交易。 

2) 一九九四年六月本公司以“10送1”的比例向全体股东送红股，境内上市的人民币普
通股红股460 万股和境内上市外资股红股400 万股分别于六月十六日和六月二十一日
在深交所上市交易。送红股后公司总股本增至34,151.7万股。 

3) 一九九五年六月二十二日，本公司发起人---中国南山开发（集团）股份有限公司（下
称"中国南山集团"）将其持有的2,244.7 万股法人股红股转为（平均转让价3.54 港元
/股）境内上市外资股，并在深交所上市。 

4) 一九九五年十二月本公司向境外投资人增发4,000 万股境内上市外资股，发行价2.90
港元/股，并于同年十二月十五日在深交所上市，公司总股本增至38,151.7万股。 

5) 二〇〇四年六月,公司实施2003 年度转增股本方案：以2004 年6 月21 日公司股权登

5



记日（最后交易日）收市时总股本381,517,000股为基数，向全体股东每10股转增3

股，转增方案实施后，公司股本总额由381,517,000股增加至495,972,100股。 

6) 报告期内，公司股份结构未发生变动。公司2004 年度转增股本方案为：以2005 年7
月5 日公司股权登记日（最后交易日）收市时总股本495,972,100 股为基数，向全体
股东每10 股转增3 股，故转增方案实施后，公司股本总额由495,972,100 股增加至
644,763,730股。 

7) 本公司一九九三年二月获准发行内部职工股共600 万股，发行价为3.10 元人民币/股，
同年三月由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司集中托管。一九九四年六月分
红派息后，内部职工股增至660万股，其中60万股红股于一九九四年六月十六日获准
上市流通。一九九四年八月一日，本公司内部职工股600 万股获准上市交易（现任董
事、监事及高级管理人员持股按规定锁定）。 

8) 二〇〇六年五月，公司实施股权分置改革方案：截至2006 年5 月29 日下午深圳证券
交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体流
通a股股东持有每10股a股获得非流通股股东中国南山集团支付的1股股份、11.5元
现金和8份认沽权利，相当于每10股获送2.98股。股权分置改革方案实施后，中国
南山集团持有本公司的股权比例为57.51%。 

2. 股东情况介绍 
（1） 本报告期末公司股东总数20,640 人，其中境内上市普通股股东15,147 人，境内上市外
资股股东5,493人。 
（2） 截止报告期末，公司前十名股东及前十名无限售条件股东的持股情况 
股东总数 20,640 户（其中a 股为15,147 户，b股为5,493 户）
前十名股东持股情况 
股东名称(全称) 
股东性质 
(国有股东
或 
外资股东）
持股 
比例 
（％） 
持股 
总数（股）
持有有限售条件
股份数量 
（股） 
质押或冻
结的股份
数量（股）
中国南山开发（集团）股份有限公司 57.51 370,802,900 370,802,900 0 
platinum asia fund 外资股东 2.35 15,128,018 0 未知
thornburg investment income 
builder fund 外资股东 
1.82 
11,742,419 
0 未知
government of singapore inv. corp 外资股东1.77 11,419,975 0 未知
gt prc fund 外资股东1.69 10,867,809 0 未知
ibt a/c julius baer international 
equity fund 外资股东 
1.69 
10,867,372 
0 未知
交通银行－安顺证券投资基金 1.24 8,008,800 0 未知
hthk/cmg fsgufp-cmg first state 
china growth fd 外资股东 
1.03 
6,614,458 
0 未知
deutsche bank ag london 外资股东0.93 5,985,712 0 未知
gsic a/c monetary authority of 外资股东0.89 5,713,116 0 未知

6



singapore 
前十名无限售条件股东持股情况 
股东名称(全称) 持有无限售条件股份数量 
股份种类(a、b、
h 或其他) 
platinum asia fund 15,128,018 b股
thornburg investment income builder fund 11,742,419 
b股
government of singapore inv. corp.- a/c "c" 11,419,975 b 股 
gt prc fund 10,867,809 b股
ibt a/c julius baer international equity fund 10,867,372 
b股
交通银行－安顺证券投资基金 8,008,800 a股
hthk/cmg fsgufp-cmg first state china growth fd 6,614,458 
b股
deutsche bank ag london 5,985,712 b 股 
gsic a/c monetary authority of singapore 5,713,116 b 股 
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国ａ股基金 5,432,219 a 股
上述股东关联关系或一致行动的说明:
公司未知无限售条件股东之间有无关联关系。中国南山集团与其他无
限售条件股东无关联关系。 

（3）公司控股股东情况介绍： 
股东名称： 中国南山开发（集团）股份有限公司 
法定代表人：傅育宁 
成立日期： 一九八二年九月二十八日 
经营范围： 土地开发，发展港口运输，相应发展工业、商业、房地产和旅游业，保税场

库经营业务等
。 
注册资本： 5 亿元人民
币 


（4）报告期内，控股股东未有变更，其持股比例无变动，所持股份亦无质押或冻结情况。 
（5）公司与实际控制人的关系如图： 
7



招商局集团有限公司 

57.44％



招商局国际有限公司 


100％


招商局（南山）控股有限公司 

中国南山集团 
本公司 
36.518％


57.51％


四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 

1．基本情况 （截止2006年12月31日）
姓名 职务 
性
别 
年
龄 
任职起止日期 
年初持
股数
（股）
年末持
股数
（股） 
变动原因 
年度从
公司领
取报酬
总额（万
元） 
是否在
股东单
位或其
他关联
单位领
取报酬
王芬 董事长 女 52 2005.5-2008.5 76,869 82,632 股改送股 0 是 
范肇平 董事 男 53 2005.5-2008.5 62,244 67,077 股改送股 0 是 
袁宇辉 董事 男 57 2005.5-2008.5 14,040 14,040 0 是
韩桂茂 董事 男 57 2005.5-2008.5 13,988 13,988 0 是
郑少平 
董事 
总经理 
男 44 2005.5-2008.5 25,753 25,871 股改送股 88 否 
张宁 
董事 
副总经理 
男 47 2005.5-2008.5 22,490 22,490 66 否 
张立民 独立董事 男 52 2005.5-2008.5 0 0 8 否
刘瑞起 独立董事 男 50 2005.5-2008.5 0 0 8 否
吴博韬 独立董事 男 62 2005.5-2008.5 0 0 8 否
郭永刚 
监事会 
主席 
男 56 2006.5-2008.5 0 0 0 是
余利明 
监事会 
副主席 
男 45 2005.5-2008.5 0 0 0 是
黄惠珍 监事 女 51 2005.5-2008.5 0 0 0 是

8



聂琦 监事 男 45 2005.5-2008.5 10,478 11,526 股改送股 50 否 
丁晓方 监事 男 51 2005.5-2008.5 0 0 38 否 
张建国 财务总监 男 43 2005.5-2008.5 0 0 56 否 
裴姜媛 
董事会 
秘书 
女 35 2005.5-2008.5 0 0 28 否 
合计 225,862 237,624 350 

2. 董事、监事、高级管理人员主要工作经历 
王芬董事长，毕业于华南理工大学，后获工商管理硕士学位，自一九九四年起任中国南山
集团助理总经理、副总经理，参与并负责集团内投资发展及管理方面之工作，现任中国南
山集团总经理。一九九三年三月出任本公司董事至今，一九九八年十二月当选本公司副董
事长，二〇〇〇年八月起至今担任本公司董事长 

范肇平董事，获中央财政金融学院经济学学士学位及中国财政部科研所经济学硕士学位，
后作为助理研究员任职该研究所。范肇平先生为资深财务管理人，自一九九一年起曾任中
国南山集团财务部经理、金融投资部经理、集团助理总经理，现任中国南山集团副总经理。
一九九三年三月至一九九九年九月担任本公司财务总监，一九九五年四月至今出任本公司
董事。 

袁宇辉董事， 工商管理硕士，自一九八九年任职于中国南山集团经营发展部，后任总经
理办公室主任，现任中国南山集团副总经理，负责集团内行政管理、法律事务和研究发展
方面之工作。一九九三年三月至二〇〇〇年十二月担任本公司董事会秘书，一九九五年四
月至今出任本公司董事。 

韩桂茂董事，毕业于清华大学建筑学专业，韩桂茂先生投身工程建筑界三十余年，自一九
九四年起任中国南山集团助理总经理，现任中国南山集团副总经理，负责集团内总体规划、
工程建设及建材业方面之工作。一九九八年五月至今出任本公司董事。 

郑少平董事总经理，获大连海运学院航海专业学士学位,海商法研究生毕业。曾任本公司
副总经理和深圳赤湾港集装箱公司总经理，现任赤湾集装箱码头有限公司(“cct”)总经
理。一九九九年五月至今担任本公司董事。一九九八年十二月至二〇〇二年五月任本公司
副总经理，二〇〇三年四月至二〇〇四年九月任本公司副总经理，二〇〇四年九月至今担
任本公司总经理。 

张宁董事副总经理，毕业于武汉水运工程学院机械设计专业，获工学学士学位，后考入武
汉工业大学工程机械专业，获工学硕士学位。曾任武汉理工大学讲师。一九九五年十月任
职赤湾集装箱码头有限公司，历任操作部副经理、经理、助理总经理等职，现任该公司副
总经理。一九九九年五月至二〇〇四年十二月担任本公司职工监事。二〇〇四年十二月至
今担任本公司副总经理。 

9



张立民独立董事，获天津财经学院会计学博士学位，中山大学管理学院教授、博士生导师。
现任中国审计学会副会长，广东省审计学会副会长，审计研究编委会副主任等职务。 

刘瑞起独立董事，获中国人民大学法学学士学位，广东度量衡律师事务所执业律师。现任

深圳仲裁委员会仲裁员，广州仲裁委员会仲裁员。 

吴博韬独立董事，美国哈佛大学pmd,加拿大university of new brunswick 荣誉博士。曾
任新加坡经济发展局director、新加坡贸易发展局ceo、新加坡前总理李光耀先生的政治
秘书、胜宝旺集团公司（新加坡）ceo。现任美国汉胜亚太私人有限公司亚太区域总裁，
负责商务投资以及企业策划。 

郭永刚监事会主席，大学，曾任深业连兴有限公司总经理，深圳工业品贸易集团副总经理，
深圳市商贸投资控股公司副总裁，深圳市商贸投资控股公司总裁、党委书记，现任深圳市
投资控股有限公司总经理、党委副书记，中国南山开发（集团）股份有限公司副董事长。
二〇〇六年五月至今担任本公司监事会主席。 

余利明监事会副主席，复旦大学管理学博士，一九八二年毕业于中国华南理工大学，一九
八七至一九八八年在荷兰鹿特丹港及delft,ihe研究院进修。于1984年加入招商局集团，
现任招商局集团（香港）有限公司董事，招商局集团业务开发部总经理。 

黄惠珍监事，大学，现任加拿大lucliff 公司和香港 max return顾问公司董事、香港黄
振辉投资有限公司执行董事，中国南山集团董事等职务。一九九六年五月至今担任本公司
监事。 

聂琦监事，硕士，曾长期在蛇口招商港务有限公司工作，一九九七年调入深圳赤湾港航股
份有限公司任助理总经理等职，现任港务本部副总经理和深圳赤湾港运粮食码头有限公司
总经理。 

丁晓方监事，硕士，曾任职于中国南山集团研究发展部，土石方公司副经理、华新南通水
泥有限公司副总经理、深圳赤湾货运有限公司副总经理，深圳赤湾轮船运输有限公司副总
经理。现任深圳赤湾轮船运输有限公司总经理。 

张建国财务总监，毕业于山西财经学院会计学专业，获经济学学士学位。曾任深圳赤湾石
油基地股份有限公司财务部经理，一九九七年十月起任本公司财务部经理，一九九九年九
月至今出任本公司财务总监。 

裴姜媛董事会秘书，大学与研究生均毕业于吉林大学外国语学院英美语言文学专业，获文
学学士、文学硕士学位。二〇〇一三月至今担任本公司董事会秘书。 

3. 在股东单位任职的董事、监事： 
姓名 在本公在股东单位职务 在股东单位任职期间 
10



司职务 
王 芬 董事长 总 经 理 2002.10－至今 
范肇平 董 事 副总经理 1998.12－至今 
袁宇辉 董 事 副总经理 2002.10－至今 
韩桂茂 董 事 副总经理 2002.10－至今 
黄惠珍 监 事 董 事 1995.04－至今 

除在股东单位外的其他单位的任职/兼职情况 

姓名 任职/兼职的其他单位 职务 
赤湾集装箱码头有限公司 董事长 
深圳赤湾石油基地股份有限公司 董事 
深圳市南山开发实业有限公司 董事长 
赤湾港航（香港）有限公司 董事长 
王 芬 深圳赤湾港集装箱有限公司 董事长 
深圳赤湾国际货运代理有限公司 董事长 
深圳市赤湾东方物流有限公司 董事长 
深圳招商局海运物流有限公司 副董事长 
深圳平南铁路有限公司 副董事长 
赤湾集装箱码头有限公司 董事 
范肇平 
深圳南天油粕工业有限公司 董事 
深圳南海粮食工业有限公司 董事 
深圳赤湾石油基地股份有限公司 监事 
袁宇辉 无 
赤湾集装箱码头有限公司 董事 
深圳赤湾石油基地股份有限公司 执行董事 
韩桂茂 
华南建材（深圳）有限公司 董事长 
深圳市雅致轻钢房屋系统有限公司董事长 
深圳市港创建材有限公司 董事长 
深圳赤晓组合房屋有限公司 董事长 
黄惠珍 加拿大lucliff 公司 董事 

11



香港 max return顾问公司 

董事 

黄振辉投资有限公司 

董事 

4．年度报酬情况
（1） 独立董事津贴为8 万元人民币/年（含税），该标准业经公司二〇〇四年度股东大会
审议批准。 
（2） 本公司高级管理人员全部由董事会聘用。董事会每年制定公司经营目标和年度预算，
并据此与高级管理人员签定经营目标考核责任书，针对每年考核目标及完成情况，
进行相应的奖惩。 
5．报告期内董事、监事及高管变动情况 
公司第五届监事会2006年度第一次临时会议于二〇〇六年五月二十九日召开，同意选
举郭永刚先生担任公司第五届监事会主席，并同意将公司原监事会副召集人更名为监事会
副主席，即余利明先生担任公司第五届监事会副主席。 

6．截止2006年12月31日公司员工情况 
本公司在册员工2045人，其中，大学文化程度757人，财务人员77人，销售人员76
人，技术人员284人，行政管理人员89人，其余均为生产人员。公司无需要承担费用的离
退休职工。 

五、公司治理结构

1．公司治理情况 
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司
法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。具体情况如下： 

（1） 关于股东和股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确
保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照《股东大会规范意见》的
要求召集、召开股东大会。 
（2） 关于控股股东和上市公司：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预
公司的决策和经营活动。 
（3） 关于董事和董事会：公司严格按照公司《章程》规定的董事选聘程序选举董事；公
司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态
度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为
董事的权利、义务和责任。经2004 年度第一次临时股东大会审议通过，董事会已
成立了审计委员会。经2005 年度股东大会审议通过，董事会已成立了提名、薪酬
与考核委员会和董事会战略委员会。 
（4） 关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监
12



事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董
事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 

（5） 关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其
他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 
（6） 关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，指定董事长及相
关董事接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司《章程》的规定，
真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如既
往地根据2002年1月7日颁布的《上市公司治理准则》的相关要求规范运作，努力切实维护
股东和利益相关者的利益。 

2．独立董事履行职责情况 
本公司共有3名独立董事，占董事会成员总数的三分之一，符合《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》的要求。 

报告期内，本公司张立民独立董事应参加董事会九次会议，实际参加九次会议。刘瑞起独
立董事应参加董事会九次会议，实际参加九次会议，吴博韬独立董事应参加董事会九次会议，
实际参加董事会八次会议，于2006年8月25日召开的五届四次董事会上，吴博韬独立董事
因事未能出席，但经事前审核会议相关文件，表示同意该次会议审议的全部内容，并委托刘瑞
起独立董事代为出席该次会议并发表意见。 

报告期内，公司全体独立董事对历次董事会会议审议的议案以及公司其他事项均积极参与
讨论，提出建设性修改意见并被采纳，对公司发生的凡需要独立董事发表意见的如关联交易等
相关重大事项均进行了认真的审核，并按相关规定发表了书面的独立董事意见。独立董事能够
自觉履行其职责，积极了解公司运作情况，积极维护中小股东的权益，对董事会的科学决策起
到了重要的作用。 

3．公司独立于控股股东情况 
公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和
业务方面做到“五独立”。具体情况如下： 

人员分开方面：本公司已实现人员独立，无高级管理人员在本公司和控股股东单位双重
任职情况；无财务人员在关联公司兼职情况。 

资产完整方面：本公司拥有独立的资产和独立的企业运作系统；控股股东作为入股上市
公司的资产（包括土地使用权、房产、大型设备等固定资产），在一九九二年下半年进行股份
制改造时，已经资产评估折为股本，由本公司全权拥有、独立使用和处置。 

财务分开方面：本公司已设立了独立的财务部门，建立独立的财务核算体系；具有规范、
独立的财务会计制度和对各子公司的财务管理制度；在银行有独立的帐户，未与控股股东共用
一个银行帐户，一直独立依法纳税。 

机构分开方面：本公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 

业务分开方面：控股股东已将有关港航业务全部交由本公司经营，未再从事与本公司相同
的业务，不存在同业竞争。 

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4．高管的绩效考评及激励机制（详见本报告四.4.(2)）。 
六、股东大会情况简介 

本年度共召开两次股东大会，会议情况如下： 

1．关于股权分置改革a股市场相关股东会议。会议于2006年4月24日在深圳市赤湾石
油大厦十六楼召开。相关会议通知分别于2006年4月17日和2006年4月20日刊载于《证券
时报》和《大公报》上（公告编号：2006-026号，2006-028号），相关会议决议的公告于2006
年4月25日刊载于《证券时报》和《大公报》上（公告编号：2006-029号）。 
2．2005年度股东大会。会议于2006年5月15日上午在深圳市赤湾石油大厦十六楼召开。
相关会议通知于2006年4月13日刊载于《证券时报》和《大公报》上（公告编号：2006-024
号），相关会议决议的公告于2006年5月16日刊载于《证券时报》和《大公报》上（公告编
号：2006-033号）。 
七、董事会报告

1. 报告期内的经营情况回顾 
（1）报告期公司总体经营情况 
本公司主营业务为集装箱和散杂货物的港口装卸、仓储、运输及其它配套服务。

报告期内，本公司主营业务继续保持较快增长，全年赤湾港区完成集装箱吞吐量427.3
万teu，比2005年增长11.4%，妈湾港区完成98.9万teu，比2005年增长195.2%，合计完成
集装箱吞吐量526.2万teu，比2005年增长26.2%，占深圳港集装箱码头业务28.5%的市场份
额，比2005年提高2.7个百分点；完成散杂货吞吐量752万吨，比2005年增长11.3%，在深
圳三个主要散杂货码头中占有约五分之一的市场份额。全年货物吞吐量达到5319万吨，比2005
年增长26.1%，占深圳港吞吐量的30.2%，比2005年提高2.7个百分点。货运、拖轮服务等配
套业务在为码头装卸业务提供优质服务的基础上亦取得良好的业绩回报。 

近三年主要业务量指标完成情况如下表： 

主要业务指标 2006 年 2005 年 2004 年 
港口货物吞吐量（万吨） 5319 4218 3475 
其中：集装箱吞吐量（万teu） 526.2 417.0 342.8 
赤湾港区 427.3 383.5 342.8 
妈湾项目公司 98.9 33.5 －
散杂货吞吐量（万吨） 752 676 779 
公路集装箱运输周转量（万teu.km）540 508 431 

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港区拖车作业时（万小时） 150.9 119.1 91.4 
港作拖轮收费时（小时） 31856 27188 22616 

主营业务收入、主营业务利润、净利润同比变动情况表（单位：人民币元）： 

2006 年 2005 年 增长比例％
主营业务收入 1,905,312,912 1,774,334,469 7.38 
主营业务利润 1,117,861,261 1,147,421,989 -2.58 
净利润 613,964,828 583,452,604 5.23

 本公司报告期内主营业务结构和利润构成无重大变化。 

 主营业务收入比上期增长7.38％，主要是业务量增加所致；主营业务利润比上年减少2.58％，主要是因为泊位、库场、场桥等大型资产的增加导致折旧成本增加，燃料价格上涨导致燃
料成本增加，增加外堆场面积导致租赁成本增加等原因造成主营业务成本增加所致；净利润比
上期增长5.23％，主要是因为联营公司净利润增加所致。 

（2）公司主营业务及其经营状况 
1）主营业务收入和主营业务利润构成情况（单位：人民币元） 
主营业务 所属行业 主营业务收入比例 ％主营业务利润 比例 ％ 
装卸业务 港口装卸 1,766,086,926 89.49 1,055,173,769 94.39 
陆路运输业务 运输 131,738,413 6.68 19,528,723 1.75 
拖轮服务 水运辅助 68,470,925 3.47 36,194,971 3.24 
代理业务 代理 7,114,429 0.36 6,963,798 0.62 
小计 1,973,410,693 100 1,117,861,261 100 
各业务分部间
互相抵消 
68,097,781 
合计 1,905,312,912 1,117,861,261 

2）占主营业务收入及主营业务利润总额10%以上的主要业务有关指标（单位：人民币元） 

业务 主营业务收入主营业务成本
主营业务
利润率 
主营业务收入比上
年增减 
主营业务成本比上
年增减 
主营业务利润
率比上年增减
装卸业务 1,766,086,926 652,943,754 59.75% 6.23% 26.33% -5.48% 

（3）主要客户情况 
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公司前五名客户销售额（营业收入）合计为1,221,563,589元，占公司总销售额（营业收
入）的64%。 

（4）报告期内的财务状况 
1）资产构成情况及同比发生重大变动的原因： 
2006 年占总资产比例 2005 年占总资产比例 同比变动 
短期借款 21.11％ 15.47％ 5.64％ 
长期借款 3.09％ 7.83％ -4.74％ 
盈余公积 23.84％ 18.55％ 5.29％ 

变动原因：1、为减少财务费用，本年度将长期借款置换为短期借款； 

2、计提盈余公积。 
2）报告期内，公司营业费用、管理费用、财务费用同比未发生重大变化。所得税同比增加
12,479,960，增长15.51％。主要原因是个别泊位所得税减免优惠期满税率提高。 
3）现金流量构成情况： 

2006 年 2005 年 同比变动 
经营活动产生的现金流量净额 1,146,012,470 1,216,120,674 -5.76％ 
投资活动产生的现金流量净额 -179,092,950 -819,802,328 78.15％ 
筹资活动产生的现金流量净额 -939,169,861 -342,864,599 -173.92％ 

汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,483,988 -2,477,620 -0.26％ 
现金及现金等价物净增加额 25,265,671 50,976,127 -50.44％ 
重大变动原因： 

经营活动产生的现金流量净额减少是营业成本增加所致； 

投资活动产生的现金流量净额增加是因为大的泊位购建活动已在去年基本完成； 

筹资活动产生的现金流量净额增加是因为非全资子公司现金分红增加所致。 

（5）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 
1）赤湾集装箱码头有限公司 

本公司直接和间接持有该公司55%的股权。该公司主营集装箱装卸业务，以挂靠国际集装
箱班轮航线为主，注册资本7050万美元。报告期内完成集装箱吞吐量万355万teu，比2005
年增长13%。报告期末资产总额2,776,574,583元。 

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2）深圳赤湾港集装箱有限公司 

本公司直接和间接持有该公司100%的股权。该公司主营集装箱装卸业务，主要从事外贸集
装箱驳船中转、中小型外贸集装箱班轮装卸业务，注册资本10820万元。报告期内完成集装箱
吞吐量47.8万teu，比2005年下降29.8%。报告期末资产总额593,435,842元。 

经深圳证券交易所批准，公司豁免披露上述两家公司的主营业务收入、主营业务利润和净
利润。 

3） 港务本部 

为本公司直属的非法人独立核算单位，主要从事以进口化肥为主的散杂货装卸仓储业务。
报告期内完成货物吞吐量416万吨，比上期增长11.8%，其中完成散杂货吞吐量367万吨，完
成集装箱空箱吞吐量24.6万teu。报告期末资产总额317,953,639元。 

4） 深圳市赤湾码头有限公司 

本公司直接和间接持有该公司100%的股权。该公司主要从事粮食的装卸、储存业务，注册
资本5000 万元。报告期内完成货物吞吐量385 万吨，比上期增长26.6%。报告期末资产总额
143,935,828元。 

5）深圳赤湾港运粮食码头有限公司 

本公司直接和间接持有该公司100%的股权。该公司主要从事粮食装卸、仓储、灌包作业，
为深圳赤湾码头有限公司装卸、储存粮食提供配套服务，注册资本4500 万元。报告期内完成
货物堆存3321万吨天，比上期增长20.2%，报告期末资产总额100,812,287元。 

经深圳证券交易所批准，公司豁免披露上述三家公司的净利润。 

6）深圳赤湾货运有限公司 

本公司直接和间接持有该公司100%的股权。该公司主要从事港区集装箱拖车服务和陆路运
输服务，注册资本1500 万元。报告期内完成港区拖车作业时150.9 万小时，比上期增长 26.7%，
完成公路集装箱运输周转量540万teu.km，比上期增长6.3%。报告期末资产总额102,184,575
元，净利润16,201,479元。 

7）深圳赤湾轮船运输有限公司 

本公司直接和间接持有该公司100%的股权。该公司专业从事港作拖轮服务，注册资本600 
万元。报告期内完成港作拖轮收费时31,856 小时，比上期增长17.2%。报告期末资产总额
121,994,879元，净利润26,494,710元。 

8） 赤湾港航（香港）有限公司 

该公司为本公司在香港注册的全资子公司，注册资本100 万港元，是一间投资控股公司，
分别持有赤湾集装箱码头有限公司、深圳赤湾港集装箱有限公司、深圳赤湾货运有限公司、深

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圳赤湾轮船有限公司、深圳赤湾港运粮食码头有限公司、赤湾海运（香港）有限公司、media port 
investments limited 4%、40%、25%、40%、25%、100%、50%的股权。报告期末资产总额505,484,600
元。 

经深圳证券交易所批准，公司豁免披露该公司的主营业务收入，主营业务利润及净利润。

（6）公司在报告期内的投资情况
1）募集资金使用情况 
报告期内本公司没有募集资金，最近一次募集的资金已于1996年底使用完毕。 

2）非募集资金使用情况 

报告期内完成投资19,084万元，比上一年减少84,588万元，同比下降81.6%。其中，完
成固定资产投资12,708万元，东莞麻涌码头项目投资2,365万元，向间接持股的深圳妈港仓
码公司增资4,011万元。 

2.重大会计估计变更的原因及影响 
于2006年度，根据深圳市规划局关于地铁2号线工程线站位方案，本公司部分散装化肥
和粮食的保税堆场拟作为地铁车辆段选址，预计将在2007年6月前拆除。为了能够提供关于
企业财务状况更可靠、更相关的会计信息，经2007年第二次临时董事会决议决定，相关库场
设施的折旧按从接获相关通知至2007年6月的剩余折旧年限摊销。对此项会计估计变更，本
公司采取未来适用法。该项会计估计变更导致2006年度净利润减少9,421,338元。 

3.对公司未来发展的展望 
（1）公司所处行业发展趋势与竞争格局 
2007年，广东省经济及对外贸易预计继续保持较快增长，珠三角港口业务整体上仍有较好
的经济环境。但随着区域内各港区集装箱码头泊位的扩建：按目前已知的周边各港区泊位建设
计划，广州、深圳两港在2006年新建成6个集装箱泊位，2007年还将有8个集装箱泊位陆续
建成投产，集装箱码头能力增长超过业务量增长，集装箱业务市场竞争加剧。而本公司受资源
条件限制集装箱泊位能力增长落后于周边港区，公司集装箱业务面临较大的竞争压力。 

深圳西部三港按各自优势形成的散杂货业务分工格局基本稳定，而广东省粮食调入量小幅
稳定增长的趋势不会出现大的变化，我国对外资开放化肥批发零售市场及化肥流通体制改革则
有利于化肥进口量的增长，本公司以化肥、粮食为主的散杂货业务有望继续保持较高水平。 

（2）风险因素及应对措施 
深圳地铁2#线拟征用本公司化肥保税场所处地块建设赤湾地铁站和车辆段，计划2007年
底开工，对公司的现有业务，特别是化肥业务将造成不利影响。有关征地拆迁的进度、补偿方

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式目前仍在洽商中。公司已就此拟订多个应对方案，以最大限度地减少对公司业务、业绩的影
响。 

为减少征地拆迁可能产生的资产损失，公司对上述事项采取的会计处理详见上文之本报告
七.2。 

（3）2007年度经营计划 

继续致力于提升公司各项业务的核心竞争能力，优化业务结构，提高资源利用效率，加强
成本控制，实现公司业绩的内涵式增长。

集装箱业务：创新优化作业流程，持续提高整体作业效率，在现有资源基础上深挖潜力，
提高单个泊位通过能力，力争保持深圳全港同步增长水平。开拓优质航线，提高业务质量，通
过结构性调整，获得利润的进一步增长。

散杂货业务：继续做好化肥和粮食业务，加快东莞麻涌项目建设进度，做好麻涌项目与赤
湾港区商务、人员、组织管理、装卸工艺的衔接等运营筹备工作。

配套业务：重点发展港作拖车与港作拖轮业务，为码头业务提供安全、优质、高效的配
套服务，提高公司整体竞争力。 

（4）2007年度资金需求及使用计划 

为实现未来的发展战略和经营目标，公司2007年计划完成资本性支出8亿元。其中，赤
湾港区计划完成固定资产投资3亿元，主要项目有增购2台集装箱岸桥、7台空箱叉车，新建
造一艘大马力拖轮；东莞麻涌项目计划完成投资5亿元。以上资本性支出所需资金主要来源于
公司自身经营取得的现金流入。 

（5）执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经
营成果的影响 
根据《中华人民共和国财政部令第33号》和财会【2006】3号《财政部关于印发〈企业会
计准则第1号——存货〉等38号具体准则的通知》的规定，本公司自2007年1月1日起开始
执行新企业会计准则。 

1）执行新企业会计准则在首次执行日对股东权益产生的影响为： 

根据新企业会计准则的相关规定以及企业会计准则实施问题专家工作组于2007年2月1
日发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》，本公司除了按照《企业会计准则
第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还根据取得的
相关信息，对于按照新会计准则确定的会计政策与之前按照现行会计准则确定的会计政策之间
的其他差异，于2007年1月1日进行了追溯调整，具体的调整项目为： 

①所得税 
根据新企业会计准则的规定，本公司采用资产负债表债务法，对资产、负债的账面价值与
其计税基础之间的可抵扣暂时性差异按适用的所得税税率确认了递延所得税资产465万元，并
根据权益的归属分别调增了2007年1月1日的归属于母公司股东权益421万元和少数股东权
益44万元。 

②其他 
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根据新企业会计准则的规定，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的
股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，在合并资产
负债表中作为商誉列示，商誉不摊销但每年年度终了进行减值测试。本公司对该项会计政策变
更采用追溯调整法，调增2007年1月1日的合并股东权益547万元； 

根据新企业会计准则的规定，原来在“长期待摊费用-开办费”中归集的全资子公司筹建
期间费用，应确认为当期管理费用。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，调减2007
年1月1日的合并股东权益54万元。 

③少数股东权益 
根据新企业会计准则的规定，原来在财务报表的负债和股东权益之间单独列项反应的少数
股东权益，在新企业会计准则下归入股东权益。由此增加了2007年1月1日的合并股东权益
80,856万元。 

上述合计，在首次执行日，按照新企业会计准则计算的合并股东权益比按照原有会计准则
计算的合并股东权益增加81,814万元。 

2）执行新会计准则发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影
响： 

① 长期股权投资 
根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司对被投资单位具有控制（即母
子公司关系）或不具有控制、共同控制或重大影响的，应当采用成本法来核算长期股权投资，
在编制合并报表时采用权益法进行调整。 

此项会计政策变更不会对公司的合并财务状况和经营成果产生影响。母公司的2007年财
务报表会因为不再确认子公司的投资收益而产生严重的利润下滑，但因为母公司可以将子公司
分配的现金股利确认为收益，故自2008年开始，根据子公司的股利分配政策，母公司可以保
持相应的利润水平； 

② 投资性房地产 
根据《企业会计准则第3号－投资性房地产》的规定，公司在首次执行日将符合投资性房
地产定义的房产及土地分别从固定资产和无形资产转入投资性房地产，并采用成本模式进行核
算。 

此项会计政策和会计估计变更不会对公司未来财务状况和经营成果产生影响； 

③ 无形资产 
根据《企业会计准则第6号－无形资产》的规定，公司原来跟随土地上建造项目计入固定
资产的土地使用权，在首次执行日一次性转回无形资产核算，并从执行新企业会计准则日起，
利用土地建造项目时，相应的土地使用权不再转入在建工程成本。 

此项会计政策和会计估计变更会减少固定资产净值6.2亿元，增加无形资产6.2亿元，但
不会对公司未来的利润产生影响； 

④ 资产减值 
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根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司在资产负债表日判断资产是否存在
可能发生减值的迹象，并对存在减值迹象的资产以单项资产或资产组为基础估计其可回收金
额，低于帐面价值的，确认相应的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。 

预计此项会计政策和会计估计变更不会对公司未来财务状况和经营成果产生重大影响； 

⑤ 借款费用 
根据《企业会计准则第17号－借款费用》的规定，公司可资本化的借款费用从原来的专
门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，所涉及的建造资产也从原来的固定资产
变更为需要经过相当长的时间才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产
和存货等资产。 

预计此项会计政策和会计估计变更不会对公司未来财务状况和经营成果产生重大影响； 

⑥ 所得税 
根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司对所得税的会计处理由原来的应付
税款法变更为资产负债表法。 

此项会计政策变更增加2007年1月1日的合并股东权益465万元，但预计不会对公司未
来财务状况和经营成果产生重大影响； 

⑦ 金融工具 
根据《企业会计准则第22号－金融工具的确认和计量》的规定，公司将原来在长期债权
投资核算的资产项目转至持有至到期投资核算。 

预计此项会计政策和会计估计变更会将公司原计入长期债权投资的2.1亿元的资产确认为
持有至到期投资，但不会对公司未来的利润产生影响。 

4．董事会日常工作 
（1）董事会会议情况及决议内容 
本年度董事会共召开9次会议，其中2次定期会议，7次临时会议。会议情况如下： 

1） 2006 年2 月7 日召开第五届董事会2006 年度第一次临时会议。 

2） 2006年3月3日以通讯表决的方式召开第五届董事会2006年度第二次临时会议，会议决
议的公告于2006年3月6日刊载于《证券时报》及《大公报》上（公告编号：2006-010
号）。 

3） 2006 年3 月24 日以通讯表决的方式召开第五届董事会2006 年度第三次临时会议，会议
决议的公告于2006年3月25日刊载于《证券时报》及《大公报》上（公告编号：2006-015
号）。 

4） 2006年4月11日召开第五届董事会第三次会议，会议决议的公告于2006年4月13日刊
载于《证券时报》及《大公报》上（公告编号：2006-020号）。会议审议通过如下决议：

①审议并全票通过《2005年度董事会工作报告》，并授权王芬董事长代表董事会将此报
告提交公司2005年度股东大会审议； 
21



②审议并全票通过公司《2005年年度报告及摘要》； 
③审议并全票通过公司《2005年度财务决算报告》，并提请公司2005年度股东大会审议；
④审议并全票通过公司《2005年度利润分配及分红派息预案》，以二〇〇五年末总股本
644,763,730股为基数，每十股派发现金股利7.47元(含税)，共计481,638,506.31元，
并提请公司2005年度股东大会审议； 
⑤审议并全票通过《关于聘请公司2006年度会计师事务所的报告》，同意续聘普华永道
中天会计师事务所有限公司与罗兵咸永道会计师事务所为本公司2006年度会计师事务
所，并提请2005年度股东大会审议； 
⑥审议并全票通过《关于聘请公司2006年度法律顾问的报告》，同意续聘北京海问律师
事务所的何斐、周卫平律师担任本公司2006年度法律顾问。 
⑦审议并全票通过《关于修改公司<章程>的报告》，并提请公司2005年度股东大会审议；
⑧审议并全票通过《关于成立提名、薪酬与考核委员会的报告》，同意接受王芬董事长
提名，选举吴博韬独立董事、王芬董事长、刘瑞起独立董事和张立民独立董事出任委员
会委员，并由吴博韬独立董事担任委员会召集人；同意将此报告提请公司2005年度股东
大会审议； 
⑨审议并全票通过《关于成立战略委员会的报告》,同意接受王芬董事长提名，选举王芬
董事长、袁宇辉董事、郑少平董事、张立民独立董事和吴博韬独立董事出任委员会委员，
并由王芬董事长出任委员会召集人；同意将此报告提请公司2005年度股东大会审议； 
⑩审议并全票通过《关于2006年度与南天油粕日常关联交易的报告》，独立董事就此关
联交易发表独立意见； 
11 审议并全票通过《关于2005 年度股东大会会期及议程安排的报告》，并授权秘书处负
责股东大会相关筹备工作。股东大会会期及议程安排详情请见同日公告的《关于召开2005
年度股东大会的通知》（公告编号2006-024）。 

5） 2006 年4 月25 日以通讯表决的方式召开第五届董事会2006 年度第四次临时会议，会议
决议的公告于2006年4月26日刊载于《证券时报》及《大公报》上（公告编号：2006-030
号）。 

6） 2006 年7 月31 日以通讯表决的方式召开第五届董事会2006 年度第五次临时会议，会议
决议的公告于2006年8月1日刊载于《证券时报》及《大公报》上（公告编号：2006-044
号）。 

7） 2006 年8 月22 日以通讯表决的方式召开第五届董事会2006 年度第六次临时会议，会议
决议的公告于2006年8月23日刊载于《证券时报》及《大公报》上（公告编号：2006-046
号）。 

8） 2006年8月25日召开第五届董事会第四次会议，会议决议的公告于2006年8月29日刊
载于《证券时报》及《大公报》上（公告编号：2006-047号）。会议审议通过如下决议：

①审议并全票通过《2006年度中期报告全文及2006年度中期报告摘要》； 
②审议并全票通过《关于2006年度向中国南山集团租用土地的报告》。全体非关联董事
一致同意港务本部和cct每年向中国南山集团租用散杂货和集装箱的堆场土地，并授权经
22



营班子在2006年全年上述日常关联交易实际发生额在4000万元人民币以内时全权处理相
关事宜。如实际发生额超过4000万元人民币，则需报董事会另行审议；

③审议并全票通过《关于修改＜股东大会议事规则＞的报告》，并同意提交公司股东大
会审议； 
④审议并全票通过《关于修改＜董事会议事规则＞的报告》，并提请公司下一次股东大
会审议； 
⑤审议并全票通过《关于修改＜总经理工作细则＞的报告》； 
⑥审议并全票通过《关于修改＜投资者关系管理制度＞的报告》； 
⑦审议并全票通过《关于修改＜信息披露管理制度＞的报告》； 
⑧审议并全票通过《关于修改＜董事会审计委员会工作细则＞的报告》； 
⑨审议并全票通过《关于＜董事会提名、薪酬与考核委员会工作细则＞的报告》； 
⑩审议并全票通过《关于＜董事会战略委员会工作细则＞的报告》。 
9） 2006年10月25日以通讯表决的方式召开第五届董事会2006年度第七次临时会议，会议
决议的公告于2006年10月26日刊载于《证券时报》及《大公报》上（公告编号：2006-053 
号）。 

（2）董事会对股东大会决议的执行情况 
1）本公司于2006年4月24日召开了关于股权分置改革a股市场相关股东会议，审议通
过了《深圳赤湾港航股份有限公司股权分置改革方案》，即公司流通a股股东持有每10股a
股将获得非流通股股东中国南山开发（集团）股份有限公司（“中国南山集团）支付的1股股
份、11.5元现金和8份认沽权利，相当于每10股获送2.98股。公司于2006年5月26日在《证
券时报》和《大公报》上刊登了上述实施公告（公告编号2006－034），并于2006年5月30
日在《证券时报》和《大公报》上刊登了公司股份结构变动公告。（公告编号2006－035）。 

2）本公司2006年5月15日召开的2005年度股东大会审议通过了《2005年度利润分配及
分红派息报告》，即以2005年年末总股东644,763,730股为基数，每十股派发现金7.47元（含
税），共计481,638,506.31元。 

公司董事会于2006年6月13日在《证券时报》和《大公报》上刊登了公司2005年度分
红派息实施公告，并于2006年6月19日和6月21日分别实施完毕a、b股的派息工作。 

5．2006年度利润分配及分红派息预案 
本公司二〇〇六年度经普华永道中天会计师事务所有限公司依照中国会计准则审计之本
年净利润为613,964,828元（以下简称“境内审计利润”），年初未分配利润为484,831,402
元，本年已支付二〇〇五年度普通股股利481,638,506元，剩余可供分配的利润共计
617,157,724元；经罗兵咸永道会计师事务所依照国际会计准则审计之本年净利润为
627,062,184元（以下简称“境外审计利润”），年初未分配利润为482,175,687元，本年已
支付二〇〇五年度普通股股利481,638,506元，剩余可供分配的利润共计627,599,365元。 

1)按二〇〇六年度境内审计利润的10%提取法定公积金，计61,396,483元； 

23



2)按二〇〇六年度境内审计利润的30%提取任意公积金，计184,189,448元； 

3）二〇〇六年度境内审计利润和境外审计利润在分别提取上述法定公积金和任意公积金
后，剩余可供股东分配的利润分别为371,571,793元和382,013,434元，按孰低原则向股东分
配。 

以二〇〇六年末总股本644,763,730股为基数，每十股派发现金股利5.76元（含税），
共计371,383,908.48元； 

境内审计利润和境外审计利润分别剩余187,884.52元和10,629,525.52元； 

以上分配预案需提请股东大会审议通过。 

八．监事会报告 

1．本报告期内，监事会根据《公司法》和本公司《章程》的有关规定，严格履行监事会职责
范围内的各项检查、监督的权限及职责，并委派代表列席董事会会议，参与公司重大问题
的决策。监事会共召开四次会议。 
（1）本公司于2006年4月11日召开第五届监事会第三次会议。会议审议通过了如下决议： 
1）审议通过《公司2005年度监事会工作报告》，并决定授权监事会副主席余利明先生代表
监事会将此报告提交公司2005年度股东大会审议； 

2）审议通过《公司2005年年度报告及摘要》； 

3）审议通过《关于提名郭永刚先生为第五届监事会监事候选人的报告》，接受本公司控股
股东—中国南山开发（集团）股份有限公司的推荐，提名郭永刚先生为第五届监事会监
事候选人，并业经公司2005年度股东大会选举通过。 

（2）本公司于2006年5月29日召开第五届监事会2006年度第一次临时会议。会议审议通过
了如下决议： 
1）审议通过了《关于公司监事会副召集人更名为监事会副主席的报告》，即余利明先生任
公司第五届监事会副主席； 

2）审议通过了《关于选举第五届监事会主席的报告》，同意选举郭永刚先生担任第五届监
事会主席。 

（3）本公司于2006年8月25日召开第五届监事会第四次会议，会议审议通过了如下决议： 
1）审议通过了《2006年度中期报告全文及2006年度中期报告摘要》； 
2）审议通过了《关于修改<监事会议事规则>的报告》，并同意提交公司股东大会审议。 
（4）本公司于2006年10月25日召开第五届监事会2006年度第二次临时会议，会议审议通
过了《2006年第三季度报告》。 
2．监事会就下列事项发表独立意见： 
24



（1）本报告期内，监事会对公司的生产经营、决策管理等工作进行监督，确认公司在上述
活动中依法运作，决策程序合法。公司建立了完善的内部控制制度。监事会对董事、
总经理和其他高级管理人员执行公司职务的活动进行监督，确认上述人员在公司日常
经营和管理活动中，无违反法律、法规、公司《章程》以及股东大会决议的行为，无
滥用职权、侵犯股东、公司以及公司员工利益的行为； 
（2）本报告期内，境内、外会计师事务所为本公司出具的无保留意见的财务审计报告客观、
真实地反映了公司的财务状况和经营成果； 
（3）本报告期内公司未募集资金。最近一次募集资金（一九九五年十二月增发4000 万b
股）已于一九九六年底使用完毕，其实际投资项目、金额等均与承诺投入项目、金额
一致； 
（4）本报告期内，本公司与关联股东之间依照市场价格公平交易（关联交易情况详见财务
报告附注），关联交易未损害本公司利益。 
九．重要事项 

1. 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 
2. 本年度公司无收购及出售资产事项。 
3. 重大关联交易事项 
1）与日常经营相关的关联交易 

(1) 支付土地使用费 
本公司向关联方租赁堆场及办公土地，租赁价格由双方协商确定，通过银行结算。2006
年应支付土地使用费明细资料如下： 
2006年 2005年 
中国南山集团 29,039,063 27,688,927 

鉴于中国南山集团拥有赤湾分水岭范围以内的土地使用权，故本公司向其租赁堆场及办公
土地，相关费用占公司年度租赁堆场及办公土地费用的的69.35％。 

(2) 装卸业务收入 
本公司全资子公司深圳市赤湾码头有限公司（“赤湾码头”）利用散装货泊位及装卸设备，
为关联方深圳南天油粕工业有限公司（“南天油粕”）提供原材料（即大豆）的装卸和储运服
务，该项业务为公司之正常业务，将在今后持续发生。南天油粕为公司的散杂货业务客户之一，
临港工业为公司提供了稳定的货源支撑。 

该关联交易价格为双方协商之公允市价，与2006 年深圳港区进口散装粮食装卸费率大致
相同，没有损害本公司利益。此类关联交易增加本公司2006年度主营业务收入1269万元及主
营业务利润313万元。如与南天油粕的关联交易长期持续，将每年为本公司带来一定金额的主
营业务收入和主营业务利润。 

25



赤湾码头与南天油粕于2006年3月23日就该全年日常关联交易事项签署《南天油粕货物码
头装卸仓储合同》（“合同”），合同结算按实际过磅数为准,每船一结一清，通过银行结算。
合同有效期为2006年1月1日起至2006年12月31日止。本关联交易已于2006年4月13日在《证券
时报》、《大公报》及巨潮资讯网上予以披露。 

报告期内，本公司与南天油粕的上述关联交易符合合同规定，2006年度明细资料如下： 

2006年 2005年 

南天油粕 12,692,631 14,590,364 

公司为关联方装卸货物取得的收入占公司装卸业务收入的0.72％。 

(3) 陆路运输业务收入 
深圳妈湾港务有限公司与深圳妈港仓码有限公司（以下统称妈湾公司）均为公司的劳务承
包服务客户，本公司为其提供的集装箱水平运输作业以及相关作业该项业务为公司之正常业
务，已在过去并将在今后持续发生。 
报告期内，本公司与妈湾公司的上述关联交易符合合同规定，2006年度明细资料如下： 
2006年 2005年 
妈湾公司 13,194,999 3,582,656 

公司为关联方提供陆路运输服务取得的收入占公司陆路运输业务收入的10.02％。 

上述三项与日常经营相关的关联交易是公司正常经营所必要的长期持续的经济活动，不会
影响上市公司的独立性。 

2）公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 

本公司与招商局国际有限公司（ “招商国际”）及深圳市南油（集团）有限公司（“南
油集团”）经友好协商，决定向共同投资的深圳妈港仓码有限公司（“妈港仓码”）进行同比
例现金增资。公司第五届董事会于2005年12月19日召开2005年度第二次临时会议，全体董事一
致同意：在各方股东同比例进行现金增资的情况下，本公司拟向间接持股30％的深圳妈港仓码
有限公司（“妈港仓码”）增加出资人民币4050万元。增资后，妈港仓码的注册资本由人民币
2亿元增加为人民币3.35亿元，其中，本公司出资额为人民币1.005亿元。 

妈港仓码是由media port investments ltd.(“media port”)和南油集团共同出资组建
的中外合资企业，增资前注册资本2亿元。妈港仓码的主营业务为建设经营妈湾港区6号和7号
泊位，其中6号泊位已于2005年8月竣工投入使用。本次增资将用于购置7号泊位的相关设备。 

本次关联交易已于2005年12月20日在《证券时报》和《大公报》上披露（公告编号：2005-035 
号）。 

本公司已于2006年3月，通过media port，将出资额缴付至妈港仓码。 

26



3）公司与关联方债权、债务往来事项 

（1）应收帐款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

妈湾公司 1,548,824 -
南天油粕 230,858 814,178 
深圳南海粮食工业有限公司 1,099,307

 2,878,989 814,178 

公司为关联方提供陆路运输服务、装卸服务和租赁产生的经营性往来。

（2）长期债权投资 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
media port investments ltd. 209,135,388 176,607,600 

公司在合营协议中规定的投资总额内对联营企业的股东投资。

（3）短期借款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
中国南山集团-100,000,000 

详见下文之本报告9.3.4）.（1）。
（4）长期借款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
中国南山集团92,000,000 -
详见下文之本报告9.3.4）.（1）。
（5）应付账款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
深圳赤晓工程建设有限公司 6,619,849 3,589,400 
中国南山集团 2,299,662 4,324,328 
深圳海勤工程监理有限公司 1,651,187 2,119,472 
10,570,698 10,033,200 

公司与关联方在租赁业务和接受工程建设、工程监理劳务中形成的对关联方的欠款。

（6）其他应付款
27 


2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
妈湾公司 4,848,354 -

本公司与妈湾公司合作进行对外商务活动，因合作关系产生的共性费用，各方存在互相代垫、
并按泊位数等合理分摊标准进行分摊的情况。对于其他代收代付款项，结算过程中，本公司与
妈湾公司在与客户进行账款核对的基础上，确认与妈湾公司的代收代付款。

4）其他重大关联交易 

（1）借款 
2006 年度2005 年
度
南山集
团


-借入短期借款-100,000,000 
-借入长期借款 92,000,000 
-
-归还短期借款 (100,000,000) (150,000,000) 
于2006年3月，本公司全额偿还2005年度向南山集团取得的短期借款计100,000,000元，于
2006年度支付相关利息计948,567元。

于2006 年3 月，港航香港向南山集团取得期限为三十三个月，年利率为5.55%的长期借款计
港币40,000,000 元(折合人民币40,000,000 元)，于2006 年度支付相关利息计港币1,662,137 
元。
于2006 年8 月，港航香港向南山集团取得期限为二十八个月，年利率为的5.23%长期借款计
港币52,000,000 元(折合人民币52,000,000 元)，于2006 年度支付相关利息计港币1,050,828 
元。

（2）深圳赤晓工程建设有限公司为本公司控股子公司cct位于前海临时堆场的ab区进行施工。
2006年度明细资料如下： 
2006年 2005年 
深圳赤晓工程建设有限公司 17,230,151 7,439,936 

公司接受关联方提供的工程建设劳务支出成本已于本年度资本化。 

4. 重要合同及履行情况 
1）本报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、
租赁本公司资产的事项。 

28



2）报告期内，本公司无对外担保事项，也无对控股子公司的担保事项。 
3）报告期内，本公司无委托他人进行现金资产管理事项。 

5. 股改承诺事项 
股东名称特别承诺承诺履行情况
分红承诺: 深赤湾将保持一贯的、稳健的分红政策，中国南
山集团承诺，向公司股东大会提出分红议案，2006年、2007
年每年的分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的
50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
2006 年度利润分配预
案为每十股派发现金
股利5.76 元（含税）；
2007 年度利润年份配
未到履行时点。
中国南山开
发集团股份
有限公司
增持承诺: 为避免股权分置改革后公司股价的非理性波动，
增加投资者的持股信心，同时进一步巩固中国南山集团绝对
控股地位，在深赤湾a 股市场相关股东会议通过股权分置改
革方案后的二个月内，中国南山集团拟在不超过13.00 元/股
的前提下，从二级市场增持940.654 万股（即股改方案实施
后的全部无限售条件的流通a 股9406.54 万股的10%）深赤湾
流通a 股股份。在增持计划完成后的六个月内，中国南山集
团将不出售所增持的股份并履行相关信息披露义务，如在上
述时间内出售，则全部所得归上市公司全体股东所有。
履行完毕。 
因公司g 深赤湾股价
在承诺期间未曾低于
13.00 元/股，中国南
山集团在如上承诺期
限内未买进公司相关
股份。 
激励机制: 为增强流通股股东的持股信心，激励公司核心管
理层、核心业务骨干的积极性，使公司管理层和公司全体股
东的利益相统一，中国南山集团承诺于股权分置改革完成后
合适时机将按照国家的有关法律、法规的规定通过深赤湾股
东大会委托公司董事会制定并实施股权激励计划。
正在进行研究。
履约担保函: 中国南山集团承诺：在公司a 股市场相关股东
会议股权登记日之前，将取得深交所认可的金融机构对认沽
权利行权所需资金提供的足额履约担保函。
已履行完毕。
维持上市地位: 中国南山集团承诺，深赤湾本次股权分置改
革，主要是为解决非流通股股东与流通a 股股东之间的利益
平衡问题，并不以终止深赤湾股票上市为目的，如因为认沽
权利行权导致公司股权分布不符合深圳交易所规定的上市条
件，中国南山集团承诺将在法律、法规、规章和规则规定的
期限内实施维持上市地位的方案，并及时履行信息披露义务。
未到履行时点。

6. 报告期末持股5%以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况。 
股东
名称 
限售股份上市日
所持无限售条件
增减变动股数 
（万股） 
变动原因 
报告期末持有的
无限售条件流通
29



流通股数量 股数（万股） 
中国
南山
开发
（集
团）股
份有
限公
司 
0 0 未到可上市交易时间 0 

股东
名称 
持有的有限
售条件股份
数量 
可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
中国
南山
2007 年5 月30 日－2008
年5月29日
≤深赤湾股份总数（特指不含b
股的股份总数）×5% 
无 
开发
（集
370,802,900 
2007 年5 月30 日－2009
年5月29日
≤深赤湾股份总数（特指不含b
股的股份总数）×10% 
无 
团）股
份有
限公
司 
2009 年5 月30 日以后 深赤湾股份总数（特指不含b
股的股份总数）×69.77% 
无 

7. 聘任、解聘会计师事务所的情况。 
经2006年5月15日召开的2005年度股东大会审议通过，本公司聘请普华永道中天会计
师事务所有限公司为本公司2006年度a股审计机构，罗兵咸永道会计师事务所为公司2006年
度b股审计机构。其中，普华永道中天会计师事务所有限公司已连续六年为本公司提供审计服
务，罗兵咸永道会计师事务所已连续九年为本公司提供审计服务。 

报告年度支付报酬情况如下： 

2006 年度 
普华永道中天会计师事务所 罗兵咸永道会计师事务所 
财务审计费用 人民币63 万元 人民币65 万元 
其他费用 — — 

8. 报告期内公司接待调研及采访相关情况：
报告期内，公司热情耐心的接听、接待了投资者的来电来访。公司根据《公司法》、《证
券法》、《投资者关系管理制度》等有关规定，对投资者进行相关信息披露。2006 年度，秘
书处共接待投资者来访37 次。其中，国内基金8 家，国内券商15 家，qfii30 家，其他机构

30 


2 家。公司向投资者介绍公司基本情况及各项业务发展状况，并就投资者关心的公司经营情况、
投资情况、财务状况给予合理的披露。公司无向特定对象披露、透露或泄漏未公开重大信息等
情况。具体来访登记表如下：

时间 地点 方式 接待对象 
谈论的内容
及提供的资料
2006-01-11 公司会议室口头会谈 广发基金 朱红磊 谈论的内容： 
公司基本经营情况，
投资情况及财务状况
提供的资料： 
公司简介资料 
2006-01-13 new smith capital wan hoon chua 
2006-01-13 
大成基金 霍军
jp morgan 居燕苏 
国信证券 唐建华 
2006-01-20 
macquarie group 
tai fook management nancy lee 
2006-02-10 
荷银证券亚洲有限公司上海代表处 邓子杰 
大和总研（香港）有限公司 郑碧海 甘伟伦 
2006-02-13 
中银国际 唐倩 
华安基金 张伟 
国泰基金 周洁 
2006-02-21 
comgest far east limited 
carmen au yeung 
lehman brothers ally ma 
2006-03-17 
hsbs asset management 黄子骅 
中金 潘明培 
2006-03-20 北京高华证券有限公司 曹秉超 
2006-04-13 交银施罗德基金管理有限公司 王昕
2006-04-23 
bnp 周欣 林玉卿 
三井住友资产管理 林晨 
2006-05-24 
国金证券 程岽 
兴业证券 
2006-05-31 
lion capital management ltd. 
anson sng 
2006-06-14 汇丰晋信基金管理有限公司 冯烜 林彤彤 
2006-06-21 
日本内藤证券 田代尚机 许薇 
鹏华基金 高晓琴 
建信基金 陈晓翔 
2006-06-22 
凯基 王小丹
金信证券 李军
群益 陈启明
2006-06-29 
pacific star pratners 罗志鹏 
万家基金 蔡立辉 
平安证券 吕冀
2006-07-07 
fidelity management & research corporate 
jocelyn wu 
2006-07-24 acru 资产管理公司 陈利宏 
2006-08-01 华泰证券有限责任公司研究员 余建军 
2006-08-01 东方证券股份有限公司 陆从珍 

31



重阳投资有限公司 裘国根 赵大陆 章礼英 
2006-08-09 
gsi management 
benson fung chung tak ming 
2006-08-10 
ubs 委莹 
高盛 周美玉
2006-08-10 国联安基金 王帅 
2006-09-21 
tactical asset allocation & investment 
strategy of zurich group holding 
ricky ho 
merrill lynch henry tse 
2006-09-25 
t rowe price asset management co. 
frances dynasco susanta mazumder 
2006-09-26 
信达澳银基金管理公司首域集团大中华区 
刘国杰 曾昭雄 王战强 曾国富 
2006-10-16 兴业基金管理有限公司 张光成 
2006-10-24 
麦格里证券 michael chan 
gic desmond foong 
ong sei wei 
teng cheong thye 
2006-10-26 博时基金 聂挺进 程继东
2006-11-01 民族证券 符彩霞 王晓艳
2006-11-02 交银施罗德 王昕 
2006-11-09 jp morgan christy ju 
2006-11-10 
hexavest asset management 
marc veilleux 
forward choice angelina yao 
morgan stanley malcolm wood 
ryan tsai 
felix or 
k2 asset management robert hand 
2006-11-23 深圳海溢投资有限公司 余军 
2006-11-28 中国银河证券有限责任公司 张秋生
2006-12-15 
红塔证券 余海丰 
中金公司 郑栋

9.截止2007年4月17日，公司尚未实施股权激励计划。 
10.本报告期内，公司、公司董事会及董事未有受监管部门处罚的情况。
十．财务报告（见附） 
十一. 备查文件目录

1. 载有法定代表人、主管会计工作负责人及财务总监签名并盖章的会计报表； 
32



2. 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 
3. 报告期内在《证券时报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4. 载有董事长签名的年度报告正本。 
深圳赤湾港航股份有限公司 
董 事 会 
二〇〇七年四月十七日 

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深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表及审计报告


深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表及审计报告

内容页码

审计报告1 - 2 
合并及母公司资产负债表3 - 4 
合并及母公司利润表 5 
合并及母公司利润分配表 6 
合并及母公司现金流量表7 - 8 
会计报表附注9 - 56 


　


普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海 200021 
湖滨路202 号
普华永道中心11 楼
电话+86 (21) 6123 8888 
传真+86 (21) 6123 8800 
www.pwccn.com 

审计报告

普华永道中天审字(2007)第10038 号

深圳赤湾港航股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“赤湾港航公司”)及其合
并子公司(以下简称“赤湾港航集团”)会计报表，包括2006 年12 月31 日的合并
及母公司资产负债表，2006 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配
表、合并及母公司现金流量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是赤湾港航公司及赤
湾港航集团管理层的责任。这种责任包括：

(1) 设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由
于舞弊或错误而导致的重大错报；
(2) 选择和运用恰当的会计政策；
(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取
合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
会计报表的总体列报。


　


我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，赤湾港航集团和赤湾港航公司上述会计报表已经按照企业会计准则和
《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了赤湾港航集团和赤湾
港航公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。

普华永道中天注册会计师
会计师事务所有限公司 
——————— 
卢旭蕾

中国 . 上海市注册会计师

2007 年4 月17 日 ——————— 
韩哲


深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年12 月31 日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

资产附注
2006 年12 月31 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年12 月31 日
母公司
2005 年12 月31 日
母公司
流动资产
货币资金六(1) 168,722,871 143,257,200 72,425,922 58,301,833 
应收票据六(2) 1,650,444 3,322,000 1,650,444 3,280,000 
应收账款六(3) 、七(1) 、八(6) 240,323,715 235,594,322 19,943,547 21,487,754 
其他应收款六(3) 、七(1) 2,765,158 4,025,008 275,062,013 160,494,708 
预付账款六(4) 536,100 296,313 118,720 175,313 
存货六(5) 23,603,514 21,883,638 804,691 689,315 
待摊费用六(6) 3,185,550 5,881,326 --
流动资产合计440,787,352 414,259,807 370,005,337 244,428,923 
长期投资
长期股权投资六(7) 、七(3) 181,220,237 127,066,744 1,862,968,330 1,868,121,494 
长期债权投资六(8) 、七(2)、八(6) 209,135,388 176,607,600 157,001,724 167,001,724 
长期投资合计 390,355,625 303,674,344 2,019,970,054 2,035,123,218 
其中：合并价差六(7) 5,387,045 8,161,495 --
固定资产
固定资产 -原价 4,065,958,618 3,994,992,005 452,978,361 450,358,505 
减：累计折旧(975,138,649) (802,497,388) (231,561,592) (205,997,848) 
固定资产 -净值3,090,819,969 3,192,494,617 221,416,769 244,360,657 
减：固定资产减值准备(157,335) (506,164) --
固定资产 -净额六(9) 3,090,662,634 3,191,988,453 221,416,769 244,360,657 
经营租入固定资产改良六(10) 2,082,586 5,190,243 --
在建工程六(11) 66,601,121 44,970,661 9,037,487 2,426,230 
固定资产合计3,159,346,341 3,242,149,357 230,454,256 246,786,887 
无形资产及其他资产
无形资产六(12) 576,623,951 599,875,734 126,778,864 131,594,513 
长期待摊费用六(13) 22,287,813 13,803,642 546,646 1,104,727 
无形资产及其他资产合计598,911,764 613,679,376 127,325,510 132,699,240 
资产总计 4,589,401,082 4,573,762,884 2,747,755,157 2,659,038,268 

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年12 月31 日资产负债表(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

负债和股东权益附注2006 年12 月31 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年12 月31 日
母公司
2005 年12 月31 日
母公司
流动负债
短期借款六(14) 、八(6) 968,750,000 707,709,752 218,000,000 191,520,000 
应付票据六(15) 18,116,596 10,176,644 8,848,500 556,130 
应付账款六(16) 、八(6) 92,167,271 87,274,224 12,683,308 12,517,990 
预收账款六(17) 1,741,202 70,616 43,738 18,938 
应付福利费1,204,835 1,013,892 971,177 828,727 
应交税金六(18) 28,616,004 33,790,112 828,504 2,867,627 
其他应交款六(19) 3,480 331,772 -328,713 
其他应付款六(20) 、八(6) 66,171,294 91,562,414 235,261,234 305,851,190 
预提费用六(21) 37,391,892 27,030,457 20,661,330 15,985,990 
递延收益六(22) 5,889,494 5,889,494 --
一年内到期的长期负债六(23) 81,400,000 114,608,000 --
流动负债合计 1,301,452,068 1,079,457,377 497,297,791 530,475,305 
长期负债
长期借款六(23) 、八(6) 142,000,000 358,196,845 --
递延收益六(22) 90,716,755 100,612,189 --
长期负债合计 232,716,755 458,809,034 --
负债合计 1,534,168,823 1,538,266,411 497,297,791 530,475,305 
少数股东权益六(24) 808,560,156 928,166,071 --
股东权益
股本六(25) 644,763,730 644,763,730 644,763,730 644,763,730 
资本公积六(26) 140,004,950 150,436,869 140,004,950 150,436,869 
盈余公积六(27) 1,094,116,893 848,530,962 1,094,116,893 848,530,962 
其中：法定公益金六(27) 97,855,552 
-97,855,552 
未分配利润六(28) 371,571,793 484,831,402 371,571,793 484,831,402 
外币报表折算差额(3,785,263) (21,232,561) --
股东权益合计 2,246,672,103 2,107,330,402 2,250,457,366 2,128,562,963 
负债和股东权益总计 4,589,401,082 4,573,762,884 2,747,755,157 2,659,038,268 

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目附注
2006 年度
合并 
2005 年度
合并 
2006 年度
母公司 
2005 年度
母公司
一、主营业务收入六(29) 、七(4) 1,905,312,912 1,774,334,469 196,489,518 173,019,218 
减：主营业务成本六(29) 、七(4) (723,265,275) (560,498,550) (142,200,258) (100,593,311) 
主营业务税金及附加六(30) (64,186,376) (66,413,930) (6,099,215) (5,505,399) 
二、主营业务利润 1,117,861,261 1,147,421,989 48,190,045 66,920,508 
加：其他业务利润六(31) 33,472,686 21,690,799 6,799,347 6,524,499 
减：管理费用 (121,789,092) (120,072,008) (42,007,192) (43,431,951) 
财务费用 -净额六(32) (51,050,121) (49,005,361) (32,847,414) (12,619,375) 
三、营业利润 978,494,734 1,000,035,419 (19,865,214) 17,393,681 
加：投资收益六(33) 、七(5) 59,891,229 22,142,413 636,249,539 608,035,233 
营业外收入 2,950,598 1,538,496 156,389 918,634 
减：营业外支出六(34) (1,542,528) (39,549,249) (135,377) (37,317,632) 
四、利润总额 1,039,794,033 984,167,079 616,405,337 589,029,916 
减：所得税四 (92,919,907) (80,439,947) (2,440,509) (5,577,312) 
少数股东损益六(24) (332,909,298) (320,274,528) --
五、净利润 613,964,828 583,452,604 613,964,828 583,452,604 

补充资料：

项目
2006 年度 2005 年度 2006 年度2005 年度
合并合并母公司母公司
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 ---
2.自然灾害发生的损失 ---
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 ---
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 (9,421,338) -(9,421,338) -
5.债务重组损失 ---
6.其他 ---


后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度利润分配表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目附注
2006 年度
合并 
2005 年度
合并 
2006 年度
母公司 
2005 年度
母公司
一、净利润 613,964,828 583,452,604 613,964,828 583,452,604 
加：年初未分配利润六(28) 484,831,402 334,003,546 484,831,402 334,003,546 
二、可供分配的利润 1,098,796,230 917,456,150 1,098,796,230 917,456,150 
减：提取法定盈余公积六(27、28) (61,396,483) (58,345,260) (61,396,483 ) (58,345,260) 
三、可供股东分配的利润 1,037,399,747 859,110,890 1,037,399,747 859,110,890 
减：提取任意盈余公积六(27、28) (184,189,448) (58,345,260) (184,189,448) (58,345,260) 
支付普通股股利 (481,638,506) (315,934,228) (481,638,506) (315,934,228) 
四、未分配利润六(28) 371,571,793 484,831,402 371,571,793 484,831,402 

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目附注合并母公司
一、经营活动产生的现金流量
提供劳务收到的现金1,890,050,097 199,713,019 
收到的税费返回2,613,529 -
收到的其他与经营活动有关的现金66,488,564 893,736 
现金流入小计1,959,152,190 200,606,755 
购买商品、接受劳务支付的现金(315,568,039) (94,396,072) 
支付给职工以及为职工支付的现金(165,777,633) (41,694,244) 
支付的各项税费(170,794,577) (11,877,064) 
支付的其他与经营活动有关的现金六(35) (160,999,471) (39,239,264) 
现金流出小计(813,139,720) (187,206,644) 
经营活动产生的现金流量净额 1,146,012,470 13,400,111 
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金-398,073,265 
取得投资收益所收到的现金3,652,380 631,768,481 
处置固定资产所收回的现金净额8,093,491 870,152 
现金流入小计11,745,871 1,030,711,898 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(150,732,025) (10,383,225) 
投资所支付的现金(40,106,796) (512,923,540) 
其中：对子公司增资所支付的现金-(15,000,000) 
现金流出小计(190,838,821) (523,306,765) 
投资活动产生的现金流量净额 (179,092,950) 507,405,133 
三、筹资活动产生的现金流量
借款所收到的现金1,579,620,000 658,200,000 
偿还债务所支付的现金(1,526,624,126) (663,121,255) 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金(992,165,735) (501,759,900) 
其中：子公司支付少数股东股利(452,760,659) -
现金流出小计(2,518,789,861) (1,164,881,155) 
筹资活动产生的现金流量净额 (939,169,861) (506,681,155) 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(2,483,988) -
五、现金净增加额六(1) 25,265,671 14,124,089 

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度现金流量表(续) 
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

补充资料合并母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润613,964,828 613,964,828 
加：少数股东损益332,909,298 -
转回的资产减值准备(970,413) (193,880) 
固定资产折旧及租入固定资产改良折旧197,858,200 30,938,629 
无形资产摊销24,013,245 4,920,569 
长期待摊费用摊销24,014,562 598,461 
待摊费用的减少2,695,776 -
预提费用的增加10,272,098 4,586,003 
处置固定资产的损失(减：收益) (1,703,340) 16,994 
财务费用57,855,907 20,210,731 
投资收益(59,512,729) (635,871,039) 
存货的增加(1,542,056) (115,376) 
经营性应收项目的增加(28,168,488) (1,671,294) 
经营性应付项目的减少(25,674,418) (23,984,515) 
经营活动产生的现金流量净额1,146,012,470 13,400,111 
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3.现金净增加情况：
现金的年末余额168,522,871 72,425,922 
减：现金的年初余额(143,257,200) (58,301,833) 
现金净增加额25,265,671 14,124,089 

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


一公司简介

深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)由中国南山开发(集团)股份有限
公司(以下简称“南山集团”)于1982 年9 月投资设立，于1990 年7 月正式注册
为中外合资经营企业。于1993 年1 月，经深圳市人民政府办公厅以深府办复
[1993]357 号文批准，改组为股份有限公司，并于1993 年2 月首次发行人民币普
通股31,047 万股，其中发起人股22,447 万股，境内上市的人民币普通股4,600 
万股，境内上市的外资股4,000 万股。于1993 年5 月，发行的境、内外社会公众
股同时在深圳证券交易所挂牌上市。

于1994 年6 月，本公司派送红股3,104.7 万股。于1995 年6 月，发起人将其持
有的法人股红股2,244.7 万股转为境内上市外资股。于1995 年12 月，增发境内
上市外资股4,000 万股，增发后股本总额为38,151.7 万股。

本公司董事会决议并经股东大会批准，于2004 年6 月，本公司进行资本公积转增
股本，每10 股转增3 股，转增后股本总额为49,597.21 万股。

本公司董事会决议并经股东大会批准，于2005 年7 月，本公司进行资本公积转增
股本，每10 股转增3 股，转增后股本总额为64,476.37 万股。

于2006 年5 月，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2006]405 号文批
准，进行股权分置改革。流通a 股股东持有每10 股a 股将获得非流通股股东南
山集团支付的1 股股份、11.5 元现金和8 份认沽权利。自2006 年5 月30 日
起本公司原a 股非流通股股东所持有的原非流通股股份在剔除向流通股a 股股东
支付的股份后获得流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股股份；同时，无
限售条件的流通股a 股总额增加至9393.60 万股，占总股本比例为14.57%。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要经营业务为港口装卸、堆存、运输、
代理及其他业务。

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(3) 记账本位币
本公司的记账本位币及本合并报表的报告货币为人民币。

(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账；如果以后发生
减值，则计提相应的减值准备。本集团改制时投入的资产，经评估后按国有资产
管理部门确认的评估值作为入账价值。

(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入
账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公
布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币
资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊
费用外，直接计入当期损益。

(6) 外币会计报表的折算方法
纳入本集团会计报表合并范围的子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项
目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目
除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分
配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额列示，利润表以及利润分配表
中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产
负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算，
汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。

(7) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物
是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额且价值变动风险很小
的投资。

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 

二 
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(8) 
应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法
核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

(a) 
应收账款
应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。
对于应收关联方款项及可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收非关联
方款项，采用个别认定法计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应
收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
账龄比例

一年以内
一至二年
二至三年
三至五年
五年以上 
-
10% 
30% 
60% 
100% 
(b) 其他应收款
本集团对其他应收款采用个别认定法计提专项坏账准备。

(c)坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不
抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已计提的坏账准备。

(9) 
存货
存货包括备品备件、燃料及低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低法列示。
存货于取得时按实际成本入账。备品备件、燃料发出时的成本按加权平均法核算，
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。

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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(9)存货(续) 
存货跌价准备一般按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现
净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去估计的销售费用及相关税金后的
金额确定。

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(10) 长期投资
长期投资包括本公司对子公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的
股权投资，以及不能随时变现或不准备在一年内(不含一年)变现的其它债权投资。

(a) 股权投资
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本、或其他本公司有权
决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；联营企
业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%或以上至50%、或对该企业财务和
经营决策有重大影响的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利
入账。本公司对子公司和联营企业的长期股权投资采用权益法核算；对其他准备
持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

2003 年3 月17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应
享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按10 年摊销。2003 年3 
月17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投
资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资
单位所有者权益份额的差额，采用直线法按10 年摊销。

采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润
或发生的净亏损的份额确认，并调整长期股权投资的账面价值，确认被投资公司
发生的净亏损以长期股权投资的账面价值减至零为限。被投资单位所分派的现金
则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投
资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。

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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(10) 长期投资(续) 
(b) 债权投资
长期债权投资是指本公司对子公司和联营公司投资总额内超出注册资本的计息或
不计息的长期垫付款，按实际支付的价款作为实际成本。

(c) 长期投资减值准备
长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低
于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交
易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除
处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形
成的预计未来现金流量的现值。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可
收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值准备损失范围内予以转
回。

(11) 固定资产和折旧
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单
位价值较高的有形资产。从2001 年1 月1 日起利用土地建造自用项目时，土地使
用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评
估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限
内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的库场设施及房屋建筑物预计使用
年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，
则在未来期间按扣减减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

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注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(11) 固定资产和折旧(续) 
固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用年限预计净残值率年折旧率

港务设施 5 至50 年 10% 1.8%至18% 
库场设施及房屋建筑物 – 成本 2 至40 年 10% 2.25%至45% 

– 土地使用权 39 至40 年 -2.50%至2.56% 
装卸机械及机器设备 5 至15 年 10% 6%至18% 
船舶及运输工具 5 至20 年 10% 4.5%至18% 
其他设备 5 年 10% 18% 
发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩
建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超
过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直
线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期
间内计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本
集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，
其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的
可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以
转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净
值。

(12) 经营租入固定资产改良
经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法进行摊销，并以减去累计
摊销后的净额列示。

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(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(13) 在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本
入账。工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，以及
在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本
集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，
其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种
因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度
已确认的减值损失范围内予以转回。

(14) 无形资产
无形资产包括土地使用权、电脑软件等。

(a) 土地使用权
以支付土地出让金方式或以长期租用方式取得的土地使用权，按照实际支付的价
款作为实际成本；对本公司在改制时进行评估的土地使用权，按其经国有资产管
理部门确认后的评估值作为实际成本。土地使用权采用直线法按预计使用年限20 
年至50 年平均摊销。自2001 年1 月1 日起，利用土地建造项目时，相应土地使
用权的账面价值全部转入在建工程成本。

(b) 电脑软件
单独可以计价的软件，按取得时的实际成本计价，并采用直线法按3 - 5 年平均摊
销。

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(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(14) 无形资产(续) 
(c) 无形资产减值准备
如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团
将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差
额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生
变化，使得资产可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值
损失范围内予以转回，转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计
算的资产账面净值。

(15) 长期待摊费用
长期待摊费用包括高尔夫球会员证支出、新泊位海关配套费用和预付租金等已经
支出但摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，
并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用归集，并于企业开始生产经营当月一次
计入损益。

(16) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及汇兑损益等借款费用，
在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购
建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预
定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产
的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建活动重新开始。

因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。

借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借
款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定
资本化金额。

其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。

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(除特别标明外，金额单位为人民币元
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二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(17) 职工社会保障及福利
本集团的在职职工按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老、
医疗保险及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其它重大职工福利承诺。

根据有关规定，本集团按投保工资提取保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳，
相应的支出计入当期营业成本或费用。保险费的提取比例如下：

计提比例

基本养老保险 10% 
补充养老保险 1% 
基本医疗保险 6% 
补充医疗保险 0.5% 
生育医疗保险 0.5% 
工伤保险0.5% - 1.5% 

(18) 股利分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。

(19) 收入确认
(a) 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，于劳务已经提供，与交易相关的经济利益
能够流入本公司，相关的劳务收入和成本能够可靠计量时确认劳务收入的实现。
跨年度开始和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

(b) 其他收入按下列基础确认：
利息收入按存款的存续期间和实际收益率计算确认。

经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。预收的一年以上经营租赁租金计入递
延收益并按照合同规定的年限采用直线法在租赁期内确认为收入。

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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) 

(20) 租赁
与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的租赁为融资租赁。
其他的租赁作为经营租赁。

经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

(21) 所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳
税所得额及税率计算确认。

(22) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据
中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规
定》、《企业会计制度》及相关规定编制。

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利
润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交
易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所
有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独
列示。

三重大会计估计变更

于2006 年度，根据深圳市规划局关于地铁2 号线工程线站位方案，本公司部分散
装化肥和粮食的保税堆场拟作为地铁车辆段选址，预计将在2007 年6 月前拆除。
为了能够提供关于企业财务状况更可靠、更相关的会计信息，经2007 年第二次临
时董事会决议决定，相关库场设施的折旧按从接获相关通知至2007 年6 月的剩余
折旧年限摊销。对此项会计估计变更，本公司采取未来适用法。该项会计估计变
更导致2006 年度净利润减少9,421,338 元。

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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


四 
税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税
种 
税率计税基础

企业所得税 15% 应纳税所得额
增值税 17% 汽车修理收入
营业税 3% 装卸收入及运输收入

5% 
堆存收入、代理收入
及租赁收入

本公司及设立于深圳经济特区的子公司，现行企业所得税税率为15%；本公司境
外子公司按所属国家或地区税收规定计税。截至2006 年12 月31 日止，本集团
若干企业自获利年度起，享受“五免五减半”企业所得税的优惠政策，尚在税收
优惠期的子公司列示如下：

(a) 
深圳赤湾港运粮食码头有限公司从事港口、码头经营的利润自获利年度起，
享受“五免五减半”企业所得税优惠政策。2006 年为其第9 个获利年度，
按7.5%税率计算缴纳企业所得税，2005 年为其第8 个获利年度，按7.5% 
税率计算缴纳企业所得税。
(b) 
对赤湾集装箱码头有限公司(以下简称“赤集”)分阶段建设，分期投产、经
营的第二期工程10 号泊位，2006 年为10 号泊位的第9 个获利年度，按
7.5%税率计算缴纳企业所得税，2005 年为第8 个获利年度，按7.5%税率
计算缴纳企业所得税。
(c) 
对赤集分阶段建设，分期投产、经营的第三期码头工程11 号泊位，2006 
年为11 号泊位的第6 个获利年度，按7.5%税率计算缴纳企业所得税，2005 
年为第5 个获利年度，免缴企业所得税。
(d) 
对赤集分阶段建设，分期投产、经营的12 号泊位，2006 年为12 号泊位的
第3 个获利年度，免缴企业所得税，2005 年为第2 个获利年度，免缴企业
所得税。
赤湾港航(香港)有限公司(以下简称“港航香港”)及赤湾海运(香港)有限公司按香
港地区税收规定17.5%税率计算缴纳利得税。

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2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 

五子公司及联营公司
子公司
本集团对
注册资本其投资额
法定(人民币万元，(人民币万元，经济性质
被投资单位全称代表人除特别注明外) 除特别注明外) 本公司年末所占比例经营范围或类型

深圳赤湾港集装箱有限公司王芬 10,820 10,820 直接60% 间接40% 集装箱码头服务中外合资
深圳赤湾轮船运输有限公司郑少平 600 600 直接60% 间接40% 货物水上运输中外合资
深圳赤湾货运有限公司(a) 郑少平 1500 1500 直接75% 间接25% 陆上运输、车辆维修及中外合资

港口机械设备维修
深圳赤湾国际货运代理有限公司(b) 范肇平 500 500 直接100% -海运代理中外合资
深圳市赤湾码头有限公司范肇平 5,000 5,000 直接95% 间接5% 码头服务有限责任
深圳赤湾港运粮食码头有限公司张建国 4,500 4,500 直接75% 间接25% 粮食装卸仓储中外合资
赤湾集装箱码头有限公司 (c) 王芬 usd7,050 万32,189万直接51% 间接4% 集装箱码头服务中外合资
赤湾港航(香港)有限公司不适用 hkd100万107 直接100% -海运代理独资
深圳市赤湾东方物流有限公司王芬 1,000 1,000 直接50% 间接50% 仓储、货物运输及配送有限责任
东莞深赤湾港务有限公司(d) 王芬 20,000 6,000 直接25% 间接75% 码头服务，货物仓储及配中外合资

套服务
赤湾海运(香港)有限公司不适用 hkd80万hkd80万-间接100% 海运代理独资
grossalan investments limited 不适用 1美元1美元-间接100% 投资独资

上述子公司全部纳入本合并报表的合并范围。

联营公司

深圳港航网络系统有限公司王宏500 187.5 直接37.5% 网络服务中外合资
深圳招商局海运物流有限公司王宏20,000 8,000 直接40% 道路普通货运中外合资
media port investments limited (e) 不适用10美元5美元间接50% 投资有限责任

除港航香港及赤湾海运(香港)有限公司在香港注册，media port investments 
limited 及grossalan investments limited 在英属维尔京群岛注册，东莞深赤湾
港务有限公司在广东省东莞市注册外，其他公司注册地均在深圳。

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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


五 
子公司及联营公司(续) 

(a) 
于2006年7月，经深圳赤湾货运有限公司(以下简称“货运公司”)董事会批准，货
运公司以资本公积800万元转增资本，转增后货运公司实收资本由700万元增加到
1,500万元，相应的注册资本变更为1,500万元。上述转增资本业经深圳华证会计
师事务所深华证验字(2006)第18号验资报告验证。于2006年12月31日，相关工商
变更登记手续已办理完毕。
(b) 
为按原《中华人民共和国公司法》的要求规范投资主体，于2002年9月，并经本公
司董事会批准，本公司与港航香港签署股权转让协议，本公司将原全资持有的深
圳赤湾国际货运代理有限公司(以下简称“国际货代”)25%股权以零转让价转让给
港航香港。于2004年12月31日，上述股权转让由于未能被审核批准而停止。根据
经修订的新《中华人民共和国公司法》，自2006年1月1日新《中华人民共和国公
司法》施行起，国际货代属于新《中华人民共和国公司法》允许之单一股东有限
责任公司形式，于2005年12月31日，上述股权转让安排已终止。
(c) 
于2004年3月20日，经赤集董事会决议，赤集的注册资本从4,400万美元增至6,350 
万美元，由赤集的各股东按投资比例以现金方式认缴增加的注册资本1,950万美
元；在上述资本到位后，赤集将归还股东贷款计1,950万美元。于2005年，赤集按
上述董事会决议完成增资1,950万美元并归还了股东贷款1,950万美元。
于2005 年8 月5 日，经赤集董事会决议，赤集的注册资本从6,350 万美元增至
7,050 万美元，各股东按投资比例以该公司2004 年度以前累计未分配利润转增700 
万美元。上述增资业经深圳九博会计师事务所有限公司深九博验字[2006]第002 
号验资报告验证。于2006 年12 月31 日，相关工商变更登记手续已办理完毕。

(d) 
于2006年8月，经东莞市对外贸易经济合作局东外经贸资[2006] 1889号文批准，
本公司和港航香港共同投资在东莞设立了东莞深赤湾港务有限公司。
(e) 
本公司拥有media port investments limited (以下简称“mpil”)50%之权益，
但没有共同控制权，故未按投资比例将其纳入合并会计报表的范围。
- 21 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 

六合并会计报表主要项目注释
(1) 货币资金 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
现金 38,403 19,275 
银行存款 167,917,648 142,560,782 
其他货币资金 766,820 677,143 
168,722,871 143,257,200 

其他货币资金为信用卡保证金等。

于2006 年12 月31 日，货币资金中包括以下外币余额：
外币名称外币金额汇率折合人民币元
美元 1,321,934 7.80 10,311,085 

港元 53,239,499 1.00 53,239,499

 63,550,584 
于2006 年12 月31 日，本公司之子公司货运公司以200,000 元的银行存款(2005 
年：无)质押给银行作为开具200,000 元担保函的担保。

列示于现金流量表的现金包括：

2006 年12 月31 日
货币资金168,722,871 
减：受到限制的存款(200,000) 
2006 年12 月31 日现金余额168,522,871 
减：2005 年12 月31 日现金余额(143,257,200) 
现金净增加额25,265,671 

- 22 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(2) 应收票据 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行承兑汇票 1,650,444 3,322,000 

上述银行承兑汇票未用于质押。

(3) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应收账款 240,525,710 235,863,841 
减：坏账准备 (201,995) (269,519) 
240,323,715 235,594,322 

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备

一年以内 239,935,046 99.8% -235,155,168 99.7% 
一至二年 333,450 0.1% (33,345) 370,150 0.2% (37,015) 
二至三年 77,280 -(24,276) 106,106 -(31,831) 
三年以上 179,934 0.1% (144,374) 232,417 0.1% (200,673) 

240,525,710 100% (201,995) 235,863,841 100% (269,519) 

于2006 年12 月31 日，应收账款中无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的
股东的欠款。

年末应收账款前五名债务人欠款金额合计为177,460,309 元(2005 年：
163,087,027 元)，占应收账款总额的74% (2005 年：69%)。

本集团于2006 年度冲销应收账款17,093 元 (2005 年：238,534 元)。

- 23 -


深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(3) 应收账款及其他应收款(续) 
(b) 
其他应收款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
其他应收款 5,137,646 6,395,236 
减：坏账准备 (2,372,488) (2,370,228) 
2,765,158 4,025,008 

其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：

 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备

一年以内 2,717,240 52.9% (437,351) 3,279,805 51.3% 
一至二年 383,870 7.5% (16,548) 319,403 5.0% (30,295) 
二至三年 54,068 1.0% (5,420) 545,861 8.5% (387,002) 
三年以上 1,982,468 38.6% (1,913,169) 2,250,167 35.2% (1,952,931) 

5,137,646 100% (2,372,488) 6,395,236 100% (2,370,228) 

于2006 年12 月31 日，其他应收款中并无持有本公司5%以上(含5%)表决权股
份的股东的欠款。

年末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为2,678,199 元(2005 年：1,776,623 
元)，占其他应收款总额的 52% (2005 年：28%)。

(4) 预付账款
于2006 年12 月31 日，预付账款账龄在一年以内，且预付账款中无预付持有本
公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项。

- 24 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(5) 存货 
2005 年12 月31 日2006 年12 月31 日

成本
备品备件 21,239,347 23,244,108 
燃料 2,085,282 2,166,660 
低值易耗品 1,492,902 948,819

 24,817,531 26,359,587 

本年增加本年转回
存货跌价准备
备品备件 (2,933,893) -177,820 (2,756,073)

 21,883,638 23,603,514 

2006 年度，本集团确认为成本及费用的存货成本为119,400,404 元(2005 年度：
90,228,975 元) 

(6) 待摊费用 
2005 年12 月31 日本年增加本年摊销 2006 年12 月31 日

养路费 1,735,101 2,548,309 (3,985,399) 298,011 
保险费 2,677,493 3,607,004 (3,396,958) 2,887,539 
堆场租金 443,810 8,339,985 (8,783,795) 
其他 1,024,922 3,451,812 (4,476,734) 


 5,881,326 17,947,110 (20,642,886) 3,185,550 

- 25 
-



深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
六
(7) 
合并会计报表主要项目注释(续) 
长期股权投资 
2005 年12 月31 日本年增加本年减少2006 年12 月31 日
联营企业(a) 
其他股权投资(b) 
合并价差(c) 
股票投资(d) 
长期股权投资减值准备(d) 
104,247,749 
13,510,000 
8,161,495 
4,647,500 
130,566,744 
(3,500,000) 
127,066,744 
68,743,633 
-
-
-
68,743,633 
(3,700) 
68,739,933 
(12,194,190) 
-
(2,774,450) 
-
(14,968,640) 
382,200 
(14,586,440) 
160,797,192 
13,510,000 
5,387,045 
4,647,500184,341,737 
(3,121,500)
181,220,237 

截至2006 年12 月31 日止，本集团的长期股权投资无投资变现及收益汇回的限
制。

(a) 联营企业
占被投资公司注册
投资期限资本比例初始投资成本2006 年12 月31 日
2005 年2006 年
12 月31 日12 月31 日投资成本权益调整(i) 合计

深圳港航网络系统有
限公司20 年 37.5% 37.5% 1,875,000 1,875,000 9,092,541 10,967,541 
深圳招商局海运物流

有限公司 52 年 40% 40% 80,000,000 80,000,000 (10,308,593) 69,691,407 
mpil(1) 不适用 50% 50% 139,932 139,932 79,998,312 80,138,244 
82,014,932 82,014,932 78,782,260 160,797,192 

(i) 权益调整 
2005 年按权益法调整宣告分派的现金股汇率变动2006 年
12 月的净损益影响12 月

深圳港航网络系统有限公司 9,180,423 3,489,445 (3,577,327) -9,092,541 
深圳招商局海运物流有限公司 (3,584,596) (6,723,997) --(10,308,593) 
mpil(1) 16,636,990 65,254,188 -(1,892,866) 79,998,312 

22,232,817 62,019,636 (3,577,327) (1,892,866) 78,782,260 

- 26 
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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


六 
合并会计报表主要项目注释(续) 

(7) 
长期股权投资(续) 
(a) 
联营企业(续) 
(1) 
本公司拥有mpil 50%之权益，但没有实质控制权，故按权益法进行核算。
如附注六(8)所述，本公司又通过mpil 分别间接持有深圳妈湾港务有限公
司、深圳妈港仓码有限公司及深圳妈湾港航有限公司之30%权益。
(a) 
其他股权投资
2005 年12 月31 日及
被投资单位名称股权比例初始投资额2006 年12 月31 日

中国深圳外轮代理有限公司 (“深圳外代”) 15% 13,510,000 13,510,000 

(b) 
合并价差
摊销2005 年2006 年
被投资单位名称形成原因初始金额年限累计摊销12 月31 日本年摊销汇率变动影响12 月31 日

赤湾集装箱码头有限公司溢价购买股权 26,630,090 10 年(20,751,520) 8,460,530 (2,581,960) (203,991) 5,674,579 
赤湾海运(香港)有限公司折价购买股权 (304,786) -(299,035) -11,501 (287,534) 
26,325,304 (20,751,520) 8,161,495 (2,581,960) (192,490) 5,387,045 

(c) 股票投资
占被投资公司2006 年
被投资单位名称股份性质注册资本比例股数初始投资成本12 月31 日

宁沪高速 (1) 法人股 0.02% 1,000,000 1,120,000 1,120,000 
石化a (2) 法人股 0.26% 780,000 3,500,000 3,500,000 
广东广建 (2) 法人股 0.024% 20,000 27,500 27,500 
4,647,500 4,647,500 

(1) 
于2006 年12 月31 日，根据上海证券交易所2006 年最后一个交易日收盘价，
宁沪高速股票市值为3,915,600 元。
- 27 -


深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(7) 长期股权投资(续) 
(d) 股票投资(续) 
(2) 
于2006 年12 月31 日，根据代办股份转让系统2006 年最后一个交易日收盘
价，石化a 和广东广建的股票市值分别为382,200 元和23,800 元，本公司已
根据市价分别调整了减值准备的期末数。
(8) 长期债权投资 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
mpil 209,135,388 176,607,600 

于2002 年9 月30 日，招商局国际有限公司(以下简称“招商国际”，为一家香港
上市公司)与深圳市南油(集团)有限公司(以下简称“南油集团”)签署《合作开发妈
湾港协议》(以下简称“开发协议”)，共同投资设立三家合资公司，从事妈湾港原
0 号、5 号、6 号、7 号及8 号码头泊位的开发建设和经营管理。

根据该开发协议，招商国际和本集团共同投资成立一家联营公司mpil，双方分别
持有50%的股权。mpil 再与南油集团共同出资设立上述三家合资公司，分别持有
三家合资公司各60%及40%股权。三家合资公司的股东投资总额预计为
1,200,000,000 元，将由各投资方于协议签署后的未来五年内分期缴付。

于2002 年12 月，成立的三家合资公司深圳妈湾港务有限公司、深圳妈港仓码有
限公司、深圳妈湾港航有限公司(以下统称“妈湾公司”)分别已办理了有关工商注
册登记手续。于2005 年，上述妈湾公司完成筹建期，开始正式投产运营。

于2003 年度，依有关安排，本公司之子公司港航香港已向mpil 提供港币
169,815,000 元之无息贷款，并已由mpil 做为出资额，缴付至上述妈湾公司。于
2006 年度，上述无息贷款增加港币39,320,388 元，并已由mpil 做为出资额，缴
付至上述妈湾公司。于2006 年12 月31 日，该等贷款余额合计折合为人民币
209,135,388 元。

上述债权投资为免息及无固定还款期的款项，本集团已确认上述款项不会在十二
个月内回收。

- 28 
-



深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
六合并会计报表主要项目注释(续) 
(9) 固定资产
港务设施库场设施及房屋建筑物装卸机械及机器设备船舶及运输工具其他设备合计
原价
2005 年12 月31 日
重分类 (a) 
在建工程转入
本年增加
本年减少
2006 年12 月31 日 
981,287,307 
(82,207,368) 
660,763 
9,938,084 
(302,700) 
909,376,086 
1,098,806,806 
82,497,168 
268,625 
30,000 
(2,621,325) 
1,178,981,274 
1,631,999,769 
7,267,866 
1,324,524 
7,531,093 
(5,550,229) 
1,642,573,023 
219,252,037 
(7,632,407) 
51,144,290 
23,174,915 
(20,615,946) 
265,322,889 
63,646,086 
74,741 
3,767,482 
3,213,262 
(996,225) 
69,705,346 
3,994,992,005 
-
57,165,684 
43,887,354 
(30,086,425) 
4,065,958,618 
累计折旧
2005 年12 月31 日
重分类(a) 
本年增加
本年减少
2006 年12 月31 日 
138,243,954 
(7,723,422) 
16,584,409 
(266,171) 
146,838,770 
115,728,552 
7,896,491 
40,887,206 
(39,709) 
164,472,540 
428,372,594 
4,963,225 
106,845,934 
(4,539,854) 
535,641,899 
97,592,579 
(5,169,191) 
22,631,382 
(18,016,499) 
97,038,271 
22,559,709 
32,897 
9,388,604 
(834,041) 
31,147,169 
802,497,388 
-
196,337,535 
(23,696,274) 
975,138,649 

减值准备
2005 年12 月31 日 ---506,164 -506,164 
本年减少(b) ---(348,829) -(348,829) 
2006 年12 月31 日 ---157,335 -157,335 

净额
2006 年12 月31 日 762,537,316 1,014,508,734 1,106,931,124 168,127,283 38,558,177 3,090,662,634 
2005 年12 月31 日 843,043,353 983,078,254 1,203,627,175 121,153,294 41,086,377 3,191,988,453 

- 29 
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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
) 


六 
合并会计报表主要项目注释(续) 

(9) 
固定资产(续) 
(a) 
于2006 年度，本公司之部分子公司根据本公司下发的经修订的《固定资产管理制
度》对固定资产的分类进行了调整，重分类中主要包括将原作为港务设施类列示
的储粮罐调整划分为库场设施及房屋建筑物类，和将原作为船舶及运输工具类列
示的起重机调整划分为装卸机械及机器设备类。此重分类不影响该等固定资产的
预计使用年限、预计净残值率及年折旧率。
(b) 
固定资产减值准备减少主要为处置了部分运输工具，故将计提的相应减值准备计
348,829 元予以冲销。
于2006 年12 月31 日，本集团有净值为51,148,118 元的房屋建筑物因所占用的
土地没有相应土地使用权证而未办妥房地产证。有关土地使用权详情，请见附注
六(12)。

于2006 年12 月31 日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为
156,575,578 元，账面净值为15,536,558 元。

(10) 
经营租入固定资产改良
办公楼装修堆场平整
费 
合计

2005 年12 月31 日 3,562,871 1,627,372 5,190,243 
本年增加 40,380 -40,380 
本年摊销 (1,520,665) -(1,520,665) 
其他转出 -(1,627,372) (1,627,372) 

2006 年12 月31 
日 
2,082,586 -2,082,586 

- 30 
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深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
六合并会计报表主要项目注释(续) 
(11) 在建工程
工程名称工程预算
2005 年
12 月31 日本年增加
本年转入
固定资产其他转出
2006 年
12 月31 日资金来源
工程投入占
预算的比例% 

两台门座起重机 15,800,000 -7,110,000 --7,110,000 自筹 45% 
突堤供水消防改造 5,965,860 326,226 4,270,727 --4,596,953 自筹 77% 
前海堆场 19,821,308 363,510 19,457,798 -(19,821,308) -自筹 100% 
7-8 号泊位后方堆场改建工程20,430,000 -18,387,042 --18,387,042 自筹 90% 
拖轮(“赤湾拖五”) 24,150,000 19,923,398 5,582,974 (25,506,372) --贷款 100% 
拖轮(“赤湾拖十一”) 23,000,000 20,717,463 4,570,630 (25,288,093) --贷款 100% 
拖轮(“赤湾拖一”) 35,000,000 -3,181,523 --3,181,523 自筹 9% 
虎门港麻涌港区2#-5# 泊位工程(a) 261,180,912 -19,612,319 --19,612,319 自筹 8% 
其他 3,640,064 21,123,748 (6,371,219) (4,679,309) 13,713,284

 44,970,661 103,296,761 (57,165,684) (24,500,617) 66,601,121 

本年度利息资本化金额计546,105 元，用于确定资本化金额的资本化率为年利率3.0%-4.7% (2005 年度：利息资本化金额773,810 
元，资本化率3.69%-4.70%)。

(a) 该工程本年增加为购建泊位支付的岸线及土地使用权款项，详见附注六(12)。
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深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
六
(12) 
合并会计报表主要项目注释(续) 
无形资产
原始金额
2005 年
12 月31 日本年增加本年摊销累计摊销额
2006 年
12 月31 日
剩余摊销
期限取得方式

土地使用权 – 租入(a) 730,453,781 544,876,980 -(19,520,953) (205,097,754) 525,356,027 8-38 年长期租用及改制时投入
土地使用权 – 购入(b) 52,188,988 46,970,089 -(1,043,780) (6,262,679) 45,926,309 44 年购入
电脑软件 16,523,226 8,028,665 761,462 (3,448,512) (11,181,611) 5,341,615 1-5 年购入

 799,165,995 599,875,734 761,462 (24,013,245) (222,542,044) 576,623,951 

截至2006 年12 月31 日止，本公司无形资产无需计提减值准备。

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-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


六 
合并会计报表主要项目注释(续) 

(12) 
无形资产(续) 
本集团土地使用权(分列于固定资产、无形资产及在建工程中)包括：

(a) 
通过长期租用方式自南山集团取得的赤湾港区内752,699 平方米的泊位及堆场的
土地使用权(该等地块包含在赤湾分水岭范围以内。赤湾分水岭范围以内土地使用
权包括由中国南山开发(集团)股份有限公司股东—深圳市投资管理公司作价投入
该公司的2.2 平方公里和该公司填海造地形成的区块)计684,453,783 元，其使用
年限在20 至50 年间，南山集团尚未取得该等土地的土地使用证。
于2003 年6 月和2004 年9 月，本公司直接及间接控股55%的子公司赤集与南山
集团签署《场地使用协议》，租用117,827.2 平方米土地之40.5 年的使用权，价
款为271,002,558 元，及171,089.478 平方米土地之39 年的使用权，价款为
444,832,643 元，上述土地南山集团尚未取得土地使用证。该部分土地计
669,835,203 元于建造泊位时转入固定资产 – 库场设施及房屋建筑物成本。

于2001 年3 月，2003 年6 月和2004 年9 月，南山集团对截至该日止本集团向
其取得的全部土地使用权作出承诺：南山集团将不可撤回地并无条件地同意，本
集团如因其所签署及以后将签署的土地使用协议书及有关文件而产生的任何实际
或潜在不合法性及不可执行等与此有关的问题而蒙受损失、需承担费用和负债、
受到索赔或需进行法律诉讼，南山集团保证该等土地使用权的受让方及其继承人
及其受让人就上述方面的事宜得到充分免责。

据此，本公司董事认为有关资产没有任何减值风险及不存在任何或有负债。

(b) 
于2000 年12 月，本公司与招商国际联合竞拍购入妈湾港8 号泊位280 米岸线和
106,990 平方米的土地使用权，本公司占51%计52,188,988 元(2006 年12 月31 
日净值为45,926,309 元)。上述106,990 平方米土地的使用权系以本公司名义与
深圳市规划国土局签定《土地使用权出让合同书》。按照附注六(8)所述《开发协
议》，该块土地使用权将于五年内转让予该协议下成立的三家合资公司其中之一。
(c) 
于2006 年3 月，本公司与东莞市虎门港管理委员会签订《虎门港麻涌港区2#-5# 
泊位岸线及土地使用的合作框架协议》，购入麻涌港2#-5#泊位1200 米岸线及从
码头前沿开始纵深700 米，总面积约80 万平方米的岸线使用权及土地使用权，总
价约2.6 亿元。截至2006 年12 月31 日，公司已支付了购买该土地的首付款，其
土地使用权证尚在办理中。该部分土地已转入有关在建工程成本。
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深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(13) 长期待摊费用
2005 年2006 年剩余摊销
原始金额 12 月31 日本年增加其他转入本年摊销12 月31 日累计摊销额年限

前海堆场 28,197,392 -6,619,849 21,448,680 (11,509,022) 16,559,507 11,637,885 1 年
新泊位海关配套费用9,570,000 9,232,943 --(9,232,943) -9,570,000 已摊完
航道疏浚 3,097,645 -3,097,645 -(1,014,252) 2,083,393 1,014,252 2 年
预付租金 2,904,062 49,163 --(44,949) 4,214 2,899,848 1 年
高尔夫球会员证支出2,310,620 1,209,930 --(279,734) 930,196 1,380,424 3-8 年
防台设施 2,196,994 1,190,092 --(606,401) 583,691 1,613,303 1 年
开办费 545,795 -545,795 --545,795 -1 年
其他 3,936,550 2,121,514 786,764 -(1,327,261) 1,581,017 2,355,533 1-4 年

52,759,058 13,803,642 11,050,053 21,448,680 (24,014,562) 22,287,813 30,471,245 

(14) 
短期借款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行信用借款(a) 968,750,000 607,709,752 
其他借款(附注八(5、6)) -100,000,000

 968,750,000 707,709,752


(a) 其中外币借款为港币968,750,000 元，折合人民币968,750,000 元。
于2006 年12 月31 日的短期借款年利率为2.86% - 5.59% (2005 年度：2.86% -
4.94%)。
(15) 应付票据 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行承兑汇票 18,116,596 10,176,644 

(16) 应付账款
于2006 年12 月31 日，应付账款余额中并无账龄超过3 年的大额应付账款；应
付账款中应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项详见附注八

(6)。
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2006 年度会计报表附注

(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
六合并会计报表主要项目注释(续) 

(17) 预收账款
于2006 年12 月31 日，预收账款余额中并无账龄超过1 年的预收款项；且并无
预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项。

(18) 应交税金 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应交企业所得税 22,884,991 26,166,469 
应交营业税 5,066,289 7,164,994 
其他税项 664,724 458,649 

28,616,004 33,790,112


(19) 
其他应交款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
教育费附加 3,480 3,059 
港口建设费 -328,713

 3,480 
331,772


教育费附加按应缴流转税税额的1%计缴。港口建设费为按货物重量或集装箱标箱
量的一定比例代扣代缴。

(20) 其他应付款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

港建费返还款 24,653,687 12,682,195 
暂收代付款20,896,748 27,159,241 
应付职工福利款4,718,331 3,845,713 
收取的押金 4,330,243 3,316,524 
应付劳务费 2,056,255 210,135 
应付租金1,785,000 2,253,392 
应付赔偿款(附注34) －34,737,365 
其他7,731,030 7,357,849 

66,171,294 91,562,414


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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(20) 其他应付款(续) 
于2006 年12 月31 日，其他应付款余额中并无账龄超过3 年的大额应付款项；
且无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款项。

(21) 预提费用 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

奖金 32,703,822 17,431,301 
审计费 1,325,000 1,333,400 
其他 3,363,070 8,265,756

 37,391,892 27,030,457


(22) 递延收益
2005 年12 月31 日
列入流动负债部分 5,889,494 
列入长期负债部分 100,612,189

 106,501,683 

本年摊销 (5,850,750) 
汇率影响 (4,044,684)

 96,606,249 

减：列入流动负债部份 (5,889,494) 

2006 年12 月31 日 90,716,755 

剩余摊销年限 17-18 年

递延收益按合同有效期限于20 年内进行摊销，并以实际收款减去累计摊销后的净
额列示。

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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(23) 长期借款及一年内到期的长期负债 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

银行信用借款(a) 131,400,000 472,804,845 
其他借款(附注八(5、6)) 92,000,000 223,400,000 
472,804,845 
减：一年内到期的长期负债 (81,400,000) (114,608,000) 
142,000,000 358,196,845 

(a) 银行信用借款
长期及一年内到期的银行信用借款全部为港币借款，折合人民币131,400,000 元
， 
其中港币借款50,000,000 元(折合人民币50,000,000 元 )之本金应于2008 年内偿
还。于2006 年度，长期银行借款的年利率为4.45% - 5.28%。

(b) 未使用银行信贷额度
于2006 年12 月31 日，本集团尚有下列未使用之银行信贷额度：

一年以内到期 1,511,346,904 

一年至二年内到期 714,000,000 

二年至三年内到期 


三年以上 130,000,000 
2,355,346,904 

上述未使用信贷额度将可被用于本集团未来之已承诺资本支出 (附注十)。

另由于本集团借款多为短期银行借款，故于2006 年12 月31 日，本集团之流动
负债超过流动资产计人民币860,664,716 元。本公司董事确信本集团能将到期的
短期借款续期及有足够的贷款额度及其他融资来源以偿还有关短期借款，确信有
足够的流动资金满足经营的需要，本集团持续经营不存在重大不确定性。

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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(24) 少数股东权益及少数股东损益
少数股东权益少数股东损益
被投资单位名称 2006 年12月31日2005 年12月31日2006 年度2005 年度

赤
集 
808,560,156 928,166,071 332,909,298 320,274,528 

(25) 股本
每股面值人民币1 元 
2005 年12月31日本年增加本年减少 2006 年12月31日

尚未流通股
发起人-境内法人持有股(a) 379,354,300 -(379,354,300) 


有限售条件的流通股
国有法人持股 (a) -370,802,900 -370,802,900 
高管人员持股 277,914 11,762 (52,052) 237,624 

其中:境内上市的人民币普通股 169,676 11,762 (52,052) 129,386 
其中:境内上市的人民币外资股 108,238 --108,238 

无限售条件的流通股
境内上市的人民币普通股 85,344,324 8,591,690 - 93,936,014 
境内上市的外资股 179,787,192 --179,787,192 

流通股份合
计 
265,409,430 379,406,352 (52,052) 644,763,730 

股份总
额 
644,763,730 379,406,352 (379,406,352) 644,763,730 

(a) 
如附注一所述，本公司于2006 年内完成股权分置改革。自股权分置改革后，
本公司原a 股境内法人股东所持有的非流通股剔除支付给流通a 股股东的股
份后变为有限售条件的流通股。
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2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
六合并会计报表主要项目注释(续) 
(26) 资本公积 
2005 年12月31日本年减少 2006 年12月31日
股本溢价
关联交易差价 (a) 
外币资本折算差额(b) 
其他资本公积(b) 
142,786,083 
7,124,745 
-
526,041 
150,436,869 
-
-
(8,134,570) 
(2,297,349) 
(10,431,919) 
142,786,083 
7,124,745 
(8,134,570) 
(1,771,308)
140,004,950 

(a) 
2003 年至2005 年，本公司向妈湾公司提供100,000,000 元有息贷款，按财
会(2001)64 号《关联方出售资产等有关会计处理问题暂行规定》规定将其超
过1 年期银行定期存款利率部分计入资本公积。
(b) 
于2006 年1 月1 日，本公司之子公司赤集将记账本位币由港币变更为人民
币。根据财办会[2001]40 号文规定，对于外币资本采用汇率不同而产生的折
算差额，计入“资本公积-外币资本折算差额”。对于其他权益类项目产生的
差额，计入“资本公积-其他资本公积”。
(27) 盈余公积 
2005 年12月31日本年转入本年提本年减少 2006 年12月31日

法定盈余公积金 235,458,620 97,855,552 61,396,483 -394,710,655 
法定公益金 97,855,552 --(97,855,552) 
任意盈余公积金 515,216,790 -184,189,448 -699,406,238

 848,530,962 97,855,552 245,585,931 (97,855,552) 1,094,116,893 

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净
利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加
股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股
本的25%。本公司2006 年度按净利润的10%提取法定盈余公积61,396,483 元
(2005 年：10%等同58,345,260 元)。

根据2006 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国公司法》和本公司章程及董事会
的决议，本公司从2006 年起不再计提公益金。根据财政部2006 年3 月15 日发
布的《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》，本公司将截至2005 
年12 月31 日止的法定公益金贷方结余转作法定盈余公积金管理使用。

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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(27) 盈余公积(续) 
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应

的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2006 

年度按净利润的30%提取任意盈余公积金184,189,448 元(2005 年：按10%等同

58,345,260 元)。

(28) 未分配利润 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

年初未分配利润 484,831,402 334,003,546 
加：本年实现的净利润 613,964,828 583,452,604 
减：提取法定盈余公积(附注六(27)) (61,396,483) (58,345,260) 

提取任意盈余公积(附注六(27)) (184,189,448) (58,345,260) 
股东大会批准分派上年度的应付
普通股股利 (481,638,506) (315,934,228) 
年末未分配利润 371,571,793 484,831,402 

根据2007 年4 月17 日董事会通过的决议，2006 年度按2006 年末已发行总股份
644,763,730 股为基数，拟按每10 股向全体股东派发现金股利5.76 元，共计
371,383,908 元，上述提议尚待股东大会批准。

根据中国有关法规及本公司之公司章程，本公司的利润分配应按企业会计准则、
《企业会计制度》及相关规定编制的会计报表的当期净利润及其年初未分配利润
之和，与按国际财务报告准则计算确定的当期净利润及其年初未分配利润之和两
者中孰低的数额，扣除当期提取的法定盈余公积后的余额，作为当年向股东分配
利润之最大限额。

(29) 主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
按业务分部列示2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度

装卸业务1,766,086,926 1,662,449,104 (652,943,754) (516,852,391) 1,113,143,172 1,145,596,713 
运输业务200,209,338 169,587,021 (138,419,302) (107,767,477) 61,790,036 61,819,544 
代理及其他业务7,114,429 6,419,662 --7,114,429 6,419,662 
各分部抵消(68,097,781) (64,121,318) 68,097,781 64,121,318 -


1,905,312,912 1,774,334,469 (723,265,275) (560,498,550) 1,182,047,637 1,213,835,919 
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2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(29) 主营业务收入及主营业务成本(续) 
本集团的主营业务收入、主营业务成本均发生在深圳地区，因此主营业务收入及
主营业务成本均属于同一地区分部。

本集团前五名客户销售的收入总额为1,221,563,589 元(2005 年度：
1,214,356,036 元)，占本集团全部销售收入的64%(2005 年度：68%)。

(30) 主营业务税金及附加 
2006 年度2005 年度

营业税 63,502,802 65,264,609 
城市维护建设税 614,485 1,085,469 
教育费附加 69,089 63,852

 64,186,376 66,413,930


(31) 其他业务利润 
2006 年度 2005 年度
其他业务收入其他业务支出其他业务收入其他业务支出

港口配套服务 11,772,786 4,369,950 5,855,366 2,572,821 
租赁收入 10,677,735 2,743,380 9,498,499 2,376,395 
保安费 7,328,202 370,299 -
递延收益摊销(附注六(22)) 5,850,750 -4,664,632 2,584,361 
材料销售 2,061,720 2,093,758 7,044,404 1,833,655 
集装箱管理费 2,044,450 103,245 295,432 109,569 
代理费 1,689,977 77,163 1,563,647 78,964 
单证费 1,202,950 60,749 1,263,825 139,653 
其他 696,941 34,281 1,572,735 372,323 

43,325,511 9,852,825 31,758,540 10,067,741


- 41 
-



深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
六合并会计报表主要项目注释(续) 
(32) 财务费用 
2006 年度2005 年度
利息支出
减：利息收入
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 
57,855,907 
(1,560,322) 
19,352,333 
(27,219,732) 
2,621,935 
51,050,121 
49,642,371 
(3,381,121) 
14,895,483 
(13,555,393) 
1,404,02149,005,361 
(33) 投资收益 
2006 年度2005 年度
年末按权益法调整的被投资公司所
有者权益净增加额
股权投资差额摊销
以成本法核算的被投资公司宣告发
放的股利
冲回长期投资减值准备
股票投资收益
委托贷款收益
62,019,636 
(2,581,960) 
-
378,500 
75,053 
59,891,229 
19,342,846 
(2,602,359) 
2,908,376 
-
145,000 
2,348,55022,142,413 

(34) 营业外支出 
2006 年度2005 年度

处理固定资产净损失 944,479 3,842,479 
罚款支出 85,806 80,020 
固定资产盘亏 69,030 
非公益捐赠 38,000 172,953 
赔偿支出 -34,737,365 
计提固定资产减值准备 -681,808 
其它 405,213 34,624

 1,542,528 39,549,249


- 42 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


六合并会计报表主要项目注释(续) 

(34) 营业外支出(续) 
赔偿支出是根据2004 年12 月21 日深圳市政府办公会议(504)号纪要，因于2005 
年深圳平南铁路有限公司拆除了平南铁路赤湾支线及附属设施，本公司需承担的
相关商业赔偿计34,737,365 元。由于本公司的关联自然人在深圳平南铁路有限公
司担任董事，于2006 年3 月3 日，本公司董事会已按照相关关联交易的审议程序
批准了上述赔偿支出。于2006 年度，本公司已支付上述赔偿。

(35) 支付的其他与经营活动有关的现金 
2006 年度

租赁费 50,609,505 

赔偿支出 34,737,365 

口岸费 20,474,056 

办公费及水电费 13,358,709 

车辆杂费支出 11,885,920 

招待费 7,266,308 

财产保险费 5,522,892 

差旅费 2,624,713 

广告展览费 2,075,885 

咨询及审计费 2,019,841 

手续费 1,535,108 

其他 8,889,169 
160,999,471 

- 43 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 

七母公司会计报表主要项目注释
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应收账款 19,944,530 21,513,675 
减：坏账准备 (983) (25,921) 
19,943,547 21,487,754 

年末应收账款前五名金额合计为14,381,982 元(2005 年：15,518,844 元)，占应收
账款总额的72% (2005 年：72%)。

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：

 2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备

一年以内 19,943,547 100% -21,262,702 99% 
一至二年 ---250,023 1% (25,002) 
三年以上 983 -(983) 950 -(919) 

19,944,530 100% (983) 21,513,675 100% (25,921) 
(b) 其他应收款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
其他应收款
减：坏账准备 
276,667,513 
(1,605,500) 
275,062,013 
161,890,650 
(1,395,942)
160,494,708 

年末其他应收款前五名金额合计为247,412,265 元(2005 年度：157,013,856 元)， 
占其他应收款总额的89%(2005 年度：97%)。

- 44 -


深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
七母公司会计报表主要项目注释(续) 
(1) 应收账款及其他应收款(续) 
(b) 其他应收款(续) 
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
账龄金额 
2006 年12 月31 日
比例坏账准备金额 
2005 年12 月31 日
比例坏账准备
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上 
275,369,451 
99,825 
30,000 
1,168,237 
276,667,513 
99.5% 
-
-
0.5% 
100% 
(437,351) 
-
(1,168,149) 
(1,605,500) 
160,150,569 
30,000 
472,308 
1,237,773 
161,890,650 
98.9% 
-
0.3% 
0.8% 
100% 
-
(3,000) 
(360,000) 
(1,032,942)
(1,395,942) 
(2) 长期债权投资 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
深圳赤湾港集装箱有限公司
赤湾港航(香港)有限公司
深圳赤湾货运有限公司
深圳赤湾轮船运输有限公司
深圳市赤湾码头有限公司
121,976,183 
11,004,284 
18,223,795 
5,797,462 
157,001,724 
121,976,183 
11,004,284 
18,223,795 
5,797,462 
10,000,000167,001,724 

上述长期债权投资均为本公司对子公司的免息及无固定还款期的债权投资，本公
司已确认上述款项不会在十二个月内回收。

- 45 
-



深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
七母公司会计报表主要项目注释(续) 
(3) 长期股权投资 
2005年12月31日本年增加本年减少 2006年12月31日
股票投资(附注六(7d)) 
子公司投资(a) 
联营公司投资(b) 
其他长期股权投资(c) 
股权投资差额(d) 
长期股权投资减值准备
4,647,500 
1,763,189,991 
87,470,827 
13,510,000 
2,803,176 
1,871,621,494 
(3,500,000) 
1,868,121,494 
-
646,022,284 
3,489,445 
-
-
649,511,729 
(3,700) 
649,508,029 
-
(642,853,678)
(10,301,324) 
-
(1,888,391) 
(655,043,393)
382,200 
(654,661,193)
4,647,500 
1,766,358,597 
80,658,948 
13,510,000 
914,785 
1,866,089,830 
(3,121,500) 
1,862,968,330 

截至2006 年12 月31 日止，本公司的长期股权投资无投资变现及收益汇回的限
制。

于2006 年12 月31 日，本公司长期投资账面价值占净资产的比例为83% (2005 
年：88%)。

- 46 
-



深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
七母公司会计报表主要项目注释(续) 
(3) 长期股权投资(续) 
(a)子公司投资
被投资单位名称原始投资额
2005 年
12 月31 日本年追加投资
被投资单位
本年度权益增减额
本年享有被投资
单位权益增加数分得现金红利
累计权益
增(减)额
2006 年
12 月31 日

深圳市赤湾码头有限公司47,500,000 106,206,891 --20,239,194 (16,745,015) 62,201,070 109,701,070 
深圳赤湾国际货运代理有限公司5,000,000 7,699,439 --914,785 (698,284) 2,915,940 7,915,940 
深圳赤湾港集装箱有限公司70,920,000 192,197,584 --58,003,017 (64,744,383) 114,536,218 185,456,218 
深圳赤湾货运有限公司13,000,000 31,554,641 --12,151,109 (10,049,639) 20,656,111 33,656,111 
赤湾港航(香港)有限公司1,070,000 222,135,639 --112,153,135 -333,218,774 334,288,774 
深圳赤湾轮船运输有限公司6,000,000 28,270,459 --15,896,826 (12,586,794) 25,580,491 31,580,491 
深圳赤湾港运粮食码头有限公司33,750,000 43,196,635 --4,700,645 (3,649,717) 10,497,563 44,247,563 
赤湾集装箱码头有限公司338,387,200 1,128,009,840 -(20,906,022) 406,889,142 (513,128,747) 662,477,013 1,000,864,213 
深圳市赤湾东方物流有限公司5,000,000 3,918,863 --74,431 -(1,006,706) 3,993,294 
东莞深赤湾港务有限公司15,000,000 -15,000,000 (345,077) --(345,077) 14,654,923 
535,627,200 1,763,189,991 15,000,000 (21,251,099) 631,022,284 (621,602,579) 1,230,731,397 1,766,358,597 

- 47 
-



深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
七母公司会计报表主要项目注释(续) 
(3) 长期股权投资(续) 
(b)联营企业投资
投资
期限占被投资公司注册资本比例
2005 年
12 月31 日
2006 年
12 月31 日
初始投资成本2006 年12 月31 日
投资成本权益调整(i) 合计
深圳港航网络系统有限公司
深圳招商局海运物流有限公司 
20 年 
52 年 
37.5% 
40% 
37.5% 
40% 
1,875,000 
80,000,000 
81,875,000 
1,875,000 
80,000,000 
81,875,000 
9,092,541 
(10,308,593) 
(1,216,052) 
10,967,541 
69,691,407 
80,658,948 
(i) 权益调整 
2005 年12 月31 日按权益法调整的净损益宣告分派的现金股利2006 年12 月31 日
深圳港航网络系统有限公司
深圳招商局海运物流有限公司 
9,180,423 
(3,584,596) 
5,595,827 
3,489,445 
(6,723,997) 
(3,234,552) 
(3,577,327) 
-
(3,577,327) 
9,092,541 
(10,308,593) 
(1,216,052) 

- 48 
-



深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
七母公司会计报表主要项目注释(续) 
(3) 长期股权投资(续) 
(c) 其他长期股权投资
被投资单位名称初始投资额
2005 年12 月31 日及
2006 年12 月31 日
中国深圳外轮代理有限公司 13,510,000 13,510,000 
(d) 股权投资差额
被投资单位名称摊销年限初始金额
2005 年
12 月31 日本年新增本年摊销
2006 年
12 月31 日形成原因
赤湾集装箱码头有限公司10 年14,728,112 2,803,176 -(1,888,391) 914,785 溢价收购股权

- 49 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


七母公司会计报表主要项目注释(续) 

(4)主营业务收入及主营业务成本
母公司主营业务收入及成本均为来自在赤湾港口提供的散杂货之装卸、储存业务，均
属于同一港口业务分部。

(5)投资收益 
2006 年度2005 年度

年末按权益法调整的被投资公司所

有者权益净增加额627,787,732 598,303,667 
对子公司短期贷款利息收益 9,484,895 5,723,931 
债权投资收益 411,750 494,100 
股权投资差额摊销 (1,888,391) (1,888,391) 
冲回长期投资减值准备 378,500 
股票投资收益 75,053 145,000 
以成本法核算的被投资公司宣告发

放的股利 -2,908,376 
委托贷款收益 -2,348,550

 636,249,539 608,035,233


- 50 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 

八关联方关系及其交易

(1)存在控制关系的关联方
注册拥有本公司经济性质
公司名称地址注册资本股份比例主营业务与本公司关系或类型法定代表人

南山集团深圳 500,000,000 57.51% 土地开发、港口运输、母公司中外合资傅育宁
工商业、旅游、房地股份有限公司
产及其他

存在控制关系的子公司基本情况详见附注五。

(2)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称与本公司关系

深圳赤湾石油基地股份有限公司(“石油基地”) 受同一母公司控制
深圳赤晓工程建设有限公司受同一母公司控制
深圳海勤工程监理有限公司母公司投资方的子公司
妈湾公司本公司的间接联营公司且与本

公司有相同关键管理人员
深圳港航网络系统有限公司本公司的

联营公司
mpil 本公司的间接联营公司
董事、总经理及其他高级管理人员本公司的关键管理人员

(3)存在控制关系的母公司及子公司注册资本及其变化
除货运公司(见附注五(a))、赤集(见附注五(c)、东莞深赤湾(见附注五(d))外，存在控
制关系的母公司及子公司注册资本本年度未发生变化。

(4)存在控制关系的母公司及子公司所持股份或权益及其变化
存在控制关系的母公司及子公司所持股份或权益本年度未发生变化。

- 51 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附注
(除特别标明外，金额单位为人民币元) 

八关联方关系及其交易(续) 

(5)交易事项
(a) 支付土地使用费
本集团向南山集团及石油基地租赁堆场及办公土地，租赁价格由双方协商确定。2006 
年度应支付土地使用费明细资料如下：

 2006 年度2005 年度
南山集团 29,039,063 27,688,927 
石油基地 1,309,984 567,610

 30,349,047 28,256,537


(b) 接受劳务 
2006 年度2005 年度
深圳赤晓工程建设有限公司
深圳海勤工程监理有限公司
深圳港航网络系统有限公司 
17,230,151 
1,910,205 
7,014,389 
26,154,745 
7,439,936 
6,309,538 
7,006,97420,756,448 
(c) 提供劳务 
2006 年度2005 年度
妈湾公司13,194,999 3,582,656 

(d) 借款 
2006 年度2005 年度
南山集团

-借入短期借款-100,000,000 
-借入长期借款 92,000,000 -
归还短期借款 (100,000,000) (150,000,000) 
- 52 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附注

(除特别标明外，金额单位为人民币元) 
八关联方关系及其交易(续) 

(5) 交易事项(续) 
(d)借款(续) 
于2006 年3 月，本公司全额偿还2005 年度向南山集团取得的短期借款计
100,000,000 元，于2006 年度支付相关利息计948,567 元。

于2006 年3 月，港航香港向南山集团取得期限为三十三个月，年利率为5.55%的长
期借款计港币40,000,000 元(折合人民币40,000,000 元)，于2006 年度支付相关利
息计港币1,662,137 元。

于2006 年8 月，港航香港向南山集团取得期限为二十八个月，年利率为的5.23%长
期借款计港币52,000,000 元(折合人民币52,000,000 元)，于2006 年度支付相关利
息计港币1,050,828 元。

(e) 关键管理人员报酬 
2006 年度2005 年度
关键管理人员工资及奖金3,260,000 2,960,000 

(6) 关联方应收、应付款项余额
应收帐款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
妈湾公司 1,548,824 -
长期债权投资 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
mpil(附注六(8)) 209,135,388 176,607,600 

- 53 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


八 
关联方关系及其交易(续) 

(6) 
关联方应收、应付款项余额(续) 
短期借款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
南山集团-100,000,000 

长期借款

 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
南山集团92,000,000 


应付账款 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

深圳赤晓工程建设有限公司 6,619,849 3,589,400 
南山集团 2,299,662 4,324,328 
深圳海勤工程监理有限公司 1,651,187 2,119,472 

10,570,698 10,033,200


其他应付款

 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
妈湾公司 4,848,354 


本公司与妈湾公司合作进行对外商务活动，因合作关系产生的共性费用，各方存在互
相代垫、并按泊位数等合理分摊标准进行分摊的情况。对于其他代收代付款项，结算
过程中，本公司与妈湾公司在与客户进行账款核对的基础上，确认与妈湾公司的代收
代付款。

九 
或有事项

截至2006 年12 月31 日止年度，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

- 54 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


十承诺事项

(1) 资本性承诺事项
以下为资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：

 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

土地使用权 241,568,593 708,473 
船舶及运输工具 9,225,000 
机器设备 8,690,000 8,822,686 
港务设施 3,222,647 9,355,210 
房屋建筑物 1,350,623 1,378,721 
其他 539,000 264,595,863 
20,265,090 

(2) 经营性承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：

 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

一年以内 35,016,055 16,690,083 
一至二年 2,834,322 15,318,751 
二至三年 1,913,696 5,951,207 
三年以上 11,641,900 24,972,720

 51,405,973 62,932,761


十一资产负债表日后事项

(1) 分摊公用航道支出
深圳市于2007 年初开始建设铜鼓航道与蛇口港区、赤湾港区、妈湾港区、前海湾港
区、大铲湾港区之间的衔接公用航道(下称“公用航道”)，根据市政府有关决议，公
共航道的浚深费用以“企业投资为主，政府补贴为辅”，具体出资比例按照企业承担
60%，政府补贴40%的原则执行，其中，企业出资部分西部港区各码头公司承担35%。
综合考虑各码头功能分工、岸线长度、靠泊船型等因素，根据工程预算，本集团预计
承担浚深费用约8,000 万元。该公共航道预计于2007 年10 月底前竣工。

- 55 
-



深圳赤湾港航股份有限公司

2006 年度会计报表附
注
(除特别标明外，金额单位为人民币元
)


十一资产负债表日后事项(续) 

(2) 税收改革影响
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新
所得税法”)。新所得税法将自2008年1月1日起施行。 

截至本会计报表批准报出日，实施新所得税法的具体办法尚未颁布，关于2008 年以
后的未来期间的适用税率、应纳税所得额的计算、具体的税收优惠政策、税收优惠政
策的过渡办法等的具体规定尚未明确；因此，本集团尚无法合理估计新所得税法实施
后本集团将适用的企业所得税率。

十二扣除非经常性损益后的净利润

 2006 年度2005 年度

净利润 613,964,828 583,452,604 
加/(减)：非经常性损益项目

- 
处置长期股权投资及固定资产
产生的损失/(收益) (1,703,340) 2,650,916 
- 
营业外收
入 
(233,749) (346,933) 
- 
营业外支
出 
529,019 35,706,770 
- 
向关联公司收取的资金占用
费 
-(2,190,625) 
(1,408,070) 35,820,128 
非经常性损益的所得税影响数 211,211 (162,414) 

扣除非经常性损益后的净利润 612,767,969 619,110,318 

- 56 
-



补充资料1
深圳赤湾港航股份有限公司
2006 年12 月31 日资产减值准备表
(除特别注明外，金额单位为人民币元) 

项目 2006 年1 月1 日本年增加 本年减少 2006 年12 月31 日
合并 母公司 合并 母公司合并 母公司 合并 母公司 
因资产价其他原因合计 因资产价其他原因合计
值回升转转出数 值回升转转出数 
回数 回数 
一、坏账准备合计 
2,639,747 1,421,863 146,820 212,558 -212,084 212,084 -27,938 27,938 2,574,483 1,606,483 
其中：应收账款
269,519 25,921 67,524 67,524 24,938 24,938 201,995 983 
其他应收款
2,370,228 1,395,942 146,820 212,558 144,560 144,560 3,000 3,000 2,372,488 1,605,500 
二、短期投资跌价准备合
计 
三、存货跌价准备合计 
2,933,893 177,820 177,820 2,756,073 
其中：备品备件 
2,933,893 177,820 177,820 2,756,073 
四、长期投资减值准备合
计 3,500,000 3,500,000 3,700 3,700 382,200 382,200 382,200 382,200 3,121,500 3,121,500 
五、固定资产减值准备合
计 506,164 348,829 348,829 157,335 
其中：机器设备 
运输工具
506,164 348,829 348,829 157,335 
六、无形资产减值准备 
七、在建工程减值准备 
八、委托贷款减值准备 
合计 9,579,804 4,921,863 150,520 216,258 382,200 738,733 1,120,933 382,200 27,938 410,138 8,609,391 4,727,983 

- 57 
-



补充资料2 

关于深圳赤湾港航股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表的审阅报告


普华永道中天会计师事务所有限公司
中华人民共和国
上海 200021 
湖滨路202 号
普华永道中心11 楼
电话+86 (21) 6123 8888 
传真+86 (21) 6123 8800 
www.pwccn.com 

关于深圳赤湾港航股份有限公
司 
新旧会计准则合并股东权益差异调节表
的 
审阅报
告 


普华永道中天阅字(2007)第043号 

深圳赤湾港航股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“贵公司”)新旧会计准则合
并股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照差异调节表附注二所述的编
制基础编制上述差异调节表是贵公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审阅工作
的基础上对差异调节表发表审阅意见。 

按照中国证券监督管理委员会颁布的证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相
关财务会计信息披露工作的通知》的规定。我们参照《中国注册会计师审阅准则第
2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工
作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关
人员与差异调节表相关的会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的
计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程
序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有在所有重
大方面按照差异调节表附注二所述的编制基础编制。 

- 59 
-



此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中的重要提示所述的原
因，上述差异调节表中所列示的2007年1月1日的新会计准则下的合并股东权益与
未来所列报的2007年度财务报告中的相应数据之间可能存在差异。本段内容不影响
已发表的审阅意见。 

普华永道中天 
会计师事务所有限公司 
注册会计师 
卢旭蕾 
中国 · 上海市 
2007 年4 月17 日注册会计师 
韩哲 

- 60 
-



深圳赤湾港航股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注
2007 年1 月1 日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

重要提示： 

深圳赤湾港航股份有限公司(以下简称“本公司”)已于2007年1月1日起开始执行
财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)，目前本公司正在
评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其
进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度
财务报告时可能对编制“新旧会计准则合并股东权益差异调节表”(以下简称“差异
调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中
所列报的2007年1月1日合并股东权益(新会计准则)与2007年度财务报告中列报的
相应数据之间可能存在差异。 

61 



深圳赤湾港航股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注
2007 年1 月1 日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

项目注释项目名称金额
1 
2 
3 
4 
5 
6 
7 
8 
9 
10 
11 
12 
13 
14 
15 
16 
17 
三(1) 
三(2) 
三(3) 
2006 年12 月31 日合并股东权益(现行会计准则) 
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
联营企业按照新会计准则进行的追溯调整对本公司长期股权投
资账面价值的影响
其他
上述第2 项至第15 项所涉及的调整归属于少数股东权益的部分
2006 年12 月31 日现行会计准则下少数股东权益的余额的归入
新会计准则下的股东权益
2,246,672 
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,836 
4,926 
436 
808,560 
2007 年1 月1 日合并股东权益(新会计准则) 3,071,430 

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。

企业负责人：王芬主管会计工作的负责人：范肇平会计机构负责人：张建国

62 



深圳赤湾港航股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注
2007 年1 月1 日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

一、编制目的

本公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司
财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与新会计准则相
关财务会计信息披露工作的通知”(证监发[2006]136 号，以下简称“通知”)，要求公司在2006 
年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。

二、编制基础

本公司属于原同时按照国内会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报告的a股及b股上市
公司，于2007 年1月1日起开始执行新会计准则。

根据新会计准则的相关规定以及企业会计准则实施问题专家工作组于2007 年2月1日发布的
《企业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》的第十个问答，本公司除了按照《企业会
计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所规定的进行追溯调整外，还根
据取得的相关信息，对于按照新会计准则确定的会计政策与之前按照现行会计准则确定的会
计政策之间的其他差异，于2007年1月1日进行了追溯调整（具体的调整项目参见本差异调节
表附注三），并以追溯调整后的结果作为2007年1月1日新会计准则下余额。

本差异调节表以2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则反映了上述追溯调整以及
追溯调整之后本公司于2007 年1月1日新会计准则下的股东权益。

此外，本差异调节表第2项至第15项所涉及的调整金额均不包括归属于少数股东权益的部分，
该部分在差异调节表中单列项目反映。2006 年12月31日现行会计准则下少数股东权益的余额
归入2007 年1月1日新会计准则下的股东权益，也在差异调节表中单列项目反映。

63 



深圳赤湾港航股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注
2007 年1 月1 日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

三
、 
主要项目注释

(1) 
2006年12月31日合并股东权益(现行会计准则)的金额取自本公司按照企业会计准则和《企业
会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年度会计报表(包括2006 年12月31日的
合并及母公司资产负债表、2006 年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并
及母公司现金流量表)。上述2006 年度会计报表业经普华永道中天会计师事务所审计，并于
2007年4月17日签发了普华永道中天审字(2007) 第10038 号的无保留意见审计报告。相关的编
制基础和会计政策参见本公司2006 年度会计报表。
(2) 
所得税
差异调节表中的其他项目主要包括以下各项：

2007 年
1 月1 日

按照新会计准则确认平南铁路拆迁赔偿形成的递延所得税资产 (a) 5,211 
按照新会计准则确认缩减固定资产剩余折旧年限形成的递延所得

税资产 (b) 1,413 
按照新会计准则确认预提年终奖金形成的递延所得税资产 (c) 1,900 
按照新会计准则确认预提中长期激励奖金形成的递延所得税资产(d) 1,959 
其他 (e) 353

 10,836 

(a) 
本公司于2005 年度计提并于2006 年度实际支付平南铁路赤湾支线及附属设施拆迁的商业
补偿计3474 万元。本公司已于2005 年度调整了应纳税所得额，并已申报计提所得税，且
截至2006 年12 月31 日，该等支出尚未进行税前列支。根据现行会计准则，本公司采用应
付税款法，将已申报计提的所得税确认为当期的所得税费用；根据新会计准则《企业会计准
则第18 号-所得税》，本公司在编制会计报表时采用资产负债表债务法，对该项可抵扣暂时
性差异按适用的所得税税率确认递延所得税资产。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整
法，调增了2007 年1 月1 日的合并股东权益。
64 



深圳赤湾港航股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注
2007 年1 月1 日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

三
、 
主要项目注释(续) 

(2) 所得税(续) 
(b) 
于2006 年度，本公司根据有关董事会决议，缩短了位于拟建地铁站址上的相关库场设施的剩
余折旧年限。对于该项缩短剩余折旧年限对固定资产累计折旧的影响数计942 万元，本公司
已在2006 年调整了应纳税所得额，并已申报计提所得税。根据现行会计准则，本公司采用应
付税款法，将已申报计提的所得税确认为当期的所得税费用；根据新会计准则《企业会计准
则第18 号-所得税》，本公司在编制会计报表时采用资产负债表债务法，对该项可抵扣暂时
性差异按适用的所得税税率确认递延所得税资产。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整
法，调增了2007 年1 月1 日的合并股东权益。
(c) 
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)2006 年计提了年终奖金，截至2006 年12 月31 日，
尚未在本年度实际发放。本集团已就未发放的年终奖金在2006 年调整了应纳税所得额，并已
申报计提所得税。根据现行会计准则，本集团采用应付税款法，将已申报计提的所得税确认
为当期的所得税费用；根据新会计准则《企业会计准则第18 号-所得税》，本集团在编制会
计报表时采用资产负债表债务法，对该项负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性
差异按适用的所得税税率确认递延所得税资产。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，
调增了2007 年1 月1 日的合并股东权益。
(d) 
本公司2006 年及以往年度按照股东大会的批准计提了中长期激励奖金，截至2006 年12 月
31 日，并未实际发放。本公司已就未发放的中长期激励奖金在计提的当年分别调整了应纳税
所得额，并已申报计提所得税。根据现行会计准则，本公司采用应付税款法，将已申报计提
的所得税确认为当期的所得税费用；根据新会计准则《企业会计准则第18 号-所得税》，本
公司在编制会计报表时采用资产负债表债务法，对该项负债的账面价值与其计税基础之间的
可抵扣暂时性差异按适用的所得税税率计算确认递延所得税资产。本公司对该项会计政策变
更采用追溯调整法，调增了2007 年1 月1 日的合并股东权益。
(e) 
主要包括本集团预提费用、应付账款、应收账款等项目账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂
时性差异按照新会计准则计算确认的递延所得税资产。本公司采用追溯调整法，调增了2007 
年1 月1 日的合并股东权益。
65 



深圳赤湾港航股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注
2007 年1 月1 日

(除特别注明外，金额单位为人民币千元) 

三
、 
主要项目注释(续) 

(3) 
其他
差异调节表中的其他项目主要包括以下各项：

2007 年
1 月1 日

冲回收购子公司少数股东权益按现行会计准则确认的股权投资借

方差额的摊销 (a) 5,184 
子公司开办费 (b) (546) 
其他288

 4,926 

(a) 
本公司于以往年度收购本公司之子公司-赤湾集装箱码头有限公司(以下简称“赤集”)的少数
股东持有的少数股权，所支付的对价超过其应享有的赤集自购买日开始持续计算的可辨认净
资产的份额。根据现行会计准则，本公司收购子公司少数股东权益的成本超过应享有子公司
所有者权益账面金额份额的差额，作为股权投资借方差额，并在10 年期限内平均摊销；根据
新会计准则，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定
应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，在合并资产负债表中作为商
誉列示，商誉不摊销但每年年度终了进行减值测试。本公司对该项会计政策变更采用追溯调
整法，调增2007 年1 月1 日的合并股东权益。
(b) 
本公司之子公司东莞深赤湾港务有限公司于2006 年8 月设立，截止2006 年12 月31 日尚处
于筹建期。该期间内发生的费用，按照现行会计准则在“长期待摊费用-开办费”中归集，于
开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；根据新会计准则，应确认为当期
管理费用。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，调减2007 年1 月1 日的合并股东权
益。
66