`长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下：
2004.1.1
美元 金额 减值准备
股票投资 USD 35,743,897.29 USD3,098,556.47 USD
其他股权投资 20,574,991.26 80,973.97
合并价差 8,615,031.53 ---
USD 64,933,920.08 USD 3,179,530.44 USD
本年增加 本年减少
股票投资 --- USD ---
其他股权投资 20,931,350.52 15,371,210.96
合并价差 1,857,964.57 891,298.70
22,789,315.09 USD 891,298.70
2004.6.30
美元 金额 折合人民币金额
股票投资 USD 35,743,897.29 RMB 295,959,469.56
其他股权投资 26,135,130.82 216,398,883.20
合并价差 9,581,697.40 79,336,454.47
USD71,460,725.51 RMB591,694,807.22
减值准备
USD 3,098,556.4
股票投资 7
其他股权投资 ---
合并价差 ---
USD 3,098,556.4
7
(2)股票投资明细项目列示如下：
权益 股份
股票简称 股票数量
比例 类别
1招商银行 1.81% 法人股 91,390,195
2原水股份 0.35% 法人股 3,795,000
3北海银建投资股份有限公司 1.01% 法人股 ---
4招商证券股份有限公司 1.00% 法人股 ---
5广东三星企业集团股份有限公司 0.09% 法人股 ---
追加投
股票简称 初始投资金额
资金额
1招商银行 USD28,982,254.23 USD---USD
2原水股份 1,162,790.70 ---
3北海银建投资股份有限公司 258,397.93 ---
4招商证券股份有限公司 5,133,736.08 ---
5广东三星企业集团股份有限公司 206,718.35 ---
USD 35,743,897.29 USD---USD
2004.1.1
股票简称
美元金额 美元金额
1招商银行 28,982,254.23 USD 28,982,254.23
2原水股份 1,162,790.70 1,162,790.70
3北海银建投资股份有限公司 258,397.93 258,397.93
4招商证券股份有限公司 5,133,736.08 5,133,736.08
5广东三星企业集团股份有限公司 206,718.35 206,718.35
35,743.897.29 USD 35,743,897.29
2004.6.30
股票简称
折合人民币金额
1招商银行 RMB 239,973,065.02 USD
2原水股份 9,627,907.00
3北海银建投资股份有限公司 2,139,534.86
4招商证券股份有限公司 42,507,334.74
5广东三星企业集团股份有限公司 1,711,627.94
RMB 295,959,469.56 USD
2004.6.30
股票简称
减值准备 期末市价
1招商银行 --- RMB 774,988,853.60
2原水股份 --- RMB 25,464,450.00
3北海银建投资股份有限公司 258,397.93 ---
4招商证券股份有限公司 2,633,440.19* ---
5广东三星企业集团股份有限公司 206,718.35 ---
3,098,556.47 RMB 800,453,303.60
(3)其他股权投资明细项目列示如下：
被投资公司项目名称 权益比例 初始投资金额
1.KYH STEEL HOLDING LTD. 31.83% USD 3,336,395.26
2.江门市中集天宇房地产有限公司 45.00% 1,630,434.78
3.扬州麦斯通复合材料有限公司 37.77% 1,215,210.62
4.扬州兴华机械有限公司 56.36% 4,079.52
5.济南普恩聚氨酯有限公司 4.80% 79,423.19
6.江苏海特租赁有限公司 20.00% 999,666.67
7.太仓中集集装箱制造有限公司 100.00% 10,695,652.17
8.青岛中集特种冷藏设备有限公司 100.00% 6,610,000.00
USD 24,570,862.21
被投资公司项目名称 2004.1.1
1.KYH STEEL HOLDING LTD. USD 3,573,345.52
2.江门市中集天宇房地产有限公司 1,630,434.78
3.扬州麦斯通复合材料有限公司 ---
4.扬州兴华机械有限公司 ---
5.济南普恩聚氨酯有限公司 ---
6.江苏海特租赁有限公司 ---
7.太仓中集集装箱制造有限公司 ---
8.青岛中集特种冷藏设备有限公司 ---
USD 5,203,780.30
被投资公司项目名称
本年权益增(减)额
1.KYH STEEL HOLDING LTD.
2.江门市中集天宇房地产有限公司 USD 1,319,557.54
3.扬州麦斯通复合材料有限公司 -138,097.54
4.扬州兴华机械有限公司 1,361,068.97
5.济南普恩聚氨酯有限公司 4,079.52
6.江苏海特租赁有限公司 79,423.19
7.太仓中集集装箱制造有限公司 999,666.67
8.青岛中集特种冷藏设备有限公司 10,695,652.17
6,610,000.00
USD 20,931,350.52
被投资公司项目名称
累计权益增(减)额
1.KYH STEEL HOLDING LTD.
2.江门市中集天宇房地产有限公司 USD 1,556,507.80
3.扬州麦斯通复合材料有限公司 -138,097.54
4.扬州兴华机械有限公司 145,858.35
5.济南普恩聚氨酯有限公司 ---
6.江苏海特租赁有限公司 ---
7.太仓中集集装箱制造有限公司 ---
8.青岛中集特种冷藏设备有限公司 ---
---
USD 1,564,268.61
被投资公司项目名称
1.KYH STEEL HOLDING LTD. 美元金额
2.江门市中集天宇房地产有限公司 USD 4,892,903.06
3.扬州麦斯通复合材料有限公司 1,492,337.24
4.扬州兴华机械有限公司 1,361,068.97
5.济南普恩聚氨酯有限公司 4,079.52
6.江苏海特租赁有限公司 79,423.19
7.太仓中集集装箱制造有限公司 999,666.67
8.青岛中集特种冷藏设备有限公司 10,695,652.17
6,610,000.00
USD 26,135,130.82
被投资公司项目名称 2004.6.30
1.KYH STEEL HOLDING LTD. 折合人民币金额 减值准备
2.江门市中集天宇房地产有限公司 RMB 40,513,237.34 ---
3.扬州麦斯通复合材料有限公司 12,356,552.35 ---
4.扬州兴华机械有限公司 11,269,651.07 ---
5.济南普恩聚氨酯有限公司 33,778.43 ---
6.江苏海特租赁有限公司 657,624.01 ---
7.太仓中集集装箱制造有限公司 8,277,240.03 ---
8.青岛中集特种冷藏设备有限公司 88,559,999.97 ---
54,730,800.00 ---
RMB 216,398,883.20 USD---
(4)合并价差明细项目列示如下：
被投资单位 摊销年限 初始金额
1.新会中集集装箱有限公司 10 USD (2,683,899.80)
2.南通中集顺达集装箱有限公司 10 (214,620.68)
3.大连中集集装箱制造有限公司 10 (79,614.56)
4.上海中集远东集装箱有限公司 10 7,287,824.89
5.天津中集北洋集装箱有限公司 10 6,549,752.17
6.香港顺侨发展有限公司 10 51,172.00
7.南京中集房地产开发有限公司 10 294,677.19
8.上海中集内燃发电设备有限公司 10 (30,222.40)
9.深圳中集天达空港设备有限公司 10 1,206,228.45
10.深圳中集重型机械有限公司 10 (31,262.21)
11.上海中集冷藏箱有限公司 10 (2,685,889.00)
12.南通中集特种运输设备制造有限公司 10 87,949.29
13.青岛中集集装箱制造有限公司 10 371,040.73
14.青岛中集冷藏箱制造有限公司 10 906,621.79
15.万生科技有限公司 10 155,276.32
16.上海中集宝伟工业有限公司 10 280,088.24
17.扬州兴华机械有限公司 10 774,205.31
18.新会中集集装箱木地板有限公司 10 298,595.49
19.济南中集考格尔特种汽车有限公司 10 1,586,496.34
20.漳州中集集装箱有限公司 10 78,362.70
21.深圳中集天达空港设备有限公司 25 435,887.45
22.大连中集集装箱制造有限公司 25 824,348.43
23.中国国际海运集装箱(香港)有限公司 25 103,987.10
24.南京中集房地产开发有限公司 25 942.84
USD 15,567,948.08
被投资单位 2004.1.1
1.新会中集集装箱有限公司 USD(1,073,559.90) USD
2.南通中集顺达集装箱有限公司 (85,848.23)
3.大连中集集装箱制造有限公司 (31,845.82)
4.上海中集远东集装箱有限公司 4,111,261.79
5.天津中集北洋集装箱有限公司 3,339,667.06
6.香港顺侨发展有限公司 128,926.86
7.南京中集房地产开发有限公司 117,870.87
8.上海中集内燃发电设备有限公司 (12,088.96)
9.深圳中集天达空港设备有限公司 723,737.00
10.深圳中集重型机械有限公司 (18,757.35)
11.上海中集冷藏箱有限公司 (2,134,558.17)
12.南通中集特种运输设备制造有限公司 52,769.52
13.青岛中集集装箱制造有限公司 343,212.68
14.青岛中集冷藏箱制造有限公司 838,625.16
15.万生科技有限公司 143,630.60
16.上海中集宝伟工业有限公司 280,088.24
17.扬州兴华机械有限公司 774,205.31
18.新会中集集装箱木地板有限公司 298,595.49
19.济南中集考格尔特种汽车有限公司 ---
20.漳州中集集装箱有限公司 ---
21.深圳中集天达空港设备有限公司 261,532.38
22.大连中集集装箱制造有限公司 494,608.96
23.中国国际海运集装箱(香港)有限公司 62,392.30
24.南京中集房地产开发有限公司 565.74
USD 8,615,031.53
被投资单位 本年发生额
1.新会中集集装箱有限公司 ---
2.南通中集顺达集装箱有限公司 ---
3.大连中集集装箱制造有限公司 ---
4.上海中集远东集装箱有限公司 ---
5.天津中集北洋集装箱有限公司 ---
6.香港顺侨发展有限公司 ---
7.南京中集房地产开发有限公司 ---
8.上海中集内燃发电设备有限公司 ---
9.深圳中集天达空港设备有限公司 ---
10.深圳中集重型机械有限公司 ---
11.上海中集冷藏箱有限公司 ---
12.南通中集特种运输设备制造有限公司 ---
13.青岛中集集装箱制造有限公司
14.青岛中集冷藏箱制造有限公司
15.万生科技有限公司 (143,630.60)
16.上海中集宝伟工业有限公司
17.扬州兴华机械有限公司 193,105.53
18.新会中集集装箱木地板有限公司
19.济南中集考格尔特种汽车有限公司 1,586,496.34
20.漳州中集集装箱有限公司 78,362.70
21.深圳中集天达空港设备有限公司 ---
22.大连中集集装箱制造有限公司 ---
23.中国国际海运集装箱(香港)有限公司 ---
24.南京中集房地产开发有限公司 ---
USD 1,714,333.97
被投资单位 本年摊销
1.新会中集集装箱有限公司 USD (134,195.00)
2.南通中集顺达集装箱有限公司 (10,731.04)
3.大连中集集装箱制造有限公司 (3,980.72)
4.上海中集远东集装箱有限公司 364,391.26
5.天津中集北洋集装箱有限公司 327,487.60
6.香港顺侨发展有限公司 10,329.34
7.南京中集房地产开发有限公司 14,733.86
8.上海中集内燃发电设备有限公司 (1,511.12)
9.深圳中集天达空港设备有限公司 60,311.44
10.深圳中集重型机械有限公司 (1,563.10)
11.上海中集冷藏箱有限公司 (134,294.46)
12.南通中集特种运输设备制造有限公司 4,397.48
13.青岛中集集装箱制造有限公司 18,552.04
14.青岛中集冷藏箱制造有限公司 45,331.08
15.万生科技有限公司 582.28
16.上海中集宝伟工业有限公司 14,929.76
17.扬州兴华机械有限公司 48,365.54
18.新会中集集装箱木地板有限公司 14,004.42
19.济南中集考格尔特种汽车有限公司 79,324.82
20.漳州中集集装箱有限公司 3,918.14
21.深圳中集天达空港设备有限公司 8,717.76
22.大连中集集装箱制造有限公司 16,486.98
23.中国国际海运集装箱(香港)有限公司 2,079.74
24.南京中集房地产开发有限公司 ---
USD 747,668.10
被投资单位 累计摊销
1.新会中集集装箱有限公司 USD (1,744,534.90)
2.南通中集顺达集装箱有限公司 (139,503.49)
3.大连中集集装箱制造有限公司 (51,749.46)
4.上海中集远东集装箱有限公司 3,540,954.36
5.天津中集北洋集装箱有限公司 3,537,572.71
6.香港顺侨发展有限公司 (67,425.52)
7.南京中集房地产开发有限公司 191,540.18
8.上海中集内燃发电设备有限公司 (19,644.56)
9.深圳中集天达空港设备有限公司 542,802.89
10.深圳中集重型机械有限公司 (14,067.96)
11.上海中集冷藏箱有限公司 (685,625.29)
12.南通中集特种运输设备制造有限公司 39,577.25
13.青岛中集集装箱制造有限公司 46,380.09
14.青岛中集冷藏箱制造有限公司 113,327.71
15.万生科技有限公司 12,228.00
16.上海中集宝伟工业有限公司 14,929.76
17.扬州兴华机械有限公司 48,365.54
18.新会中集集装箱木地板有限公司 14,004.42
19.济南中集考格尔特种汽车有限公司 79,324.82
20.漳州中集集装箱有限公司 3,918.14
21.深圳中集天达空港设备有限公司 183,072.83
22.大连中集集装箱制造有限公司 346,226.45
23.中国国际海运集装箱(香港)有限公司 43,674.54
24.南京中集房地产开发有限公司 377.10
USD 6,035,725.61
2004.6.30
被投资单位
美元金额
1.新会中集集装箱有限公司 USD (939,364.90)
2.南通中集顺达集装箱有限公司 (75,117.19)
3.大连中集集装箱制造有限公司 (27,865.10)
4.上海中集远东集装箱有限公司 3,746,870.53
5.天津中集北洋集装箱有限公司 3,012,179.46
6.香港顺侨发展有限公司 118,597.52
7.南京中集房地产开发有限公司 103,137.01
8.上海中集内燃发电设备有限公司 (10,577.84)
9.深圳中集天达空港设备有限公司 663,425.56
10.深圳中集重型机械有限公司 (17,194.25)
11.上海中集冷藏箱有限公司 (2,000,263.71)
12.南通中集特种运输设备制造有限公司 48,372.04
13.青岛中集集装箱制造有限公司 324,660.64
14.青岛中集冷藏箱制造有限公司 793,294.08
15.万生科技有限公司 (582.28)
16.上海中集宝伟工业有限公司 265,158.48
17.扬州兴华机械有限公司 918,945.30
18.新会中集集装箱木地板有限公司 284,591.07
19.济南中集考格尔特种汽车有限公司 1,507,171.52
20.漳州中集集装箱有限公司 74,444.56
21.深圳中集天达空港设备有限公司 252,814.62
22.大连中集集装箱制造有限公司 478,121.98
23.中国国际海运集装箱(香港)有限公司 60,312.56
24.南京中集房地产开发有限公司 565.74
USD 9,581,697.40
被投资单位
折合人民币金额
1.新会中集集装箱有限公司 RMB (7,777,941.37)
2.南通中集顺达集装箱有限公司 (621,970.33)
3.大连中集集装箱制造有限公司 (230,723.03)
4.上海中集远东集装箱有限公司 31,024,087.99
5.天津中集北洋集装箱有限公司 24,940,845.93
6.香港顺侨发展有限公司 981,987.47
7.南京中集房地产开发有限公司 853,974.44
8.上海中集内燃发电设备有限公司 (87,584.52)
9.深圳中集天达空港设备有限公司 5,493,163.64
10.深圳中集重型机械有限公司 (142,368.39)
11.上海中集冷藏箱有限公司 (16,562,183.52)
12.南通中集特种运输设备制造有限公司 400,520.49
13.青岛中集集装箱制造有限公司 2,688,190.10
14.青岛中集冷藏箱制造有限公司 6,568,474.98
15.万生科技有限公司 (4,821.28)
16.上海中集宝伟工业有限公司 2,195,512.21
17.扬州兴华机械有限公司 7,608,867.08
18.新会中集集装箱木地板有限公司 2,356,414.06
19.济南中集考格尔特种汽车有限公司 12,479,380.19
20.漳州中集集装箱有限公司 616,400.96
21.深圳中集天达空港设备有限公司 2,093,305.05
22.大连中集集装箱制造有限公司 3,958,849.99
23.中国国际海运集装箱(香港)有限公司 499,388.00
24.南京中集房地产开发有限公司 4,684.33
RMB 79,336,454.47
(5)本公司长期股权投资变现及投资收回不存在重大限制。
`长期投资核算方法
本公司的长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,其中股票投资采用成本法核
算,其他股权投资采用下列会计处理方法：
本公司拥有被投资公司不足20%的权益性资本时,以成本法核算；拥有被投资公司2
0%至50%的权益性资本时,以权益法核算；直接或间接拥有被投资公司50%以上权益性资
本,以及拥有被投资公司20%至50%权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用
权益法核算并对其会计报表予以合并。
本公司对长期股权投资的初始投资成本与其在子公司及联营公司所有者权益中所占
的份额之差额,设置“长期股权投资——股权投资差额”明细项目核算,并按十年的期限
平均摊销；根据财政部财会[2003] 10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准
则有关问题解答(二)》的有关规定,自该文发布之后，本公司新发生的对外投资，若长
期股权投资初始投资成本小于其应享有被投资单位所有者权益份额的差额,则计入“资
本公积——股权投资准备”明细帐项。
本公司在合并会计报表时,对于子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者
权益中本公司所持有的份额相抵消时发生的合并价差,在长期股权投资项目中单独反映
。
本公司改组为股份有限公司时,经资产评估机构评估并经国有资产管理部门确认的
长期股权投资价值与本公司应享有的被投资单位账面所有者权益份额的差额,自一九九
三年八月一日起,分二十五年摊销。
根据一九九九年三月十七日财政部财会函字[1999]10号文《关于资不抵债公司合并
报表问题请示的复函》，本公司对已资不抵债的子公司进行权益法核算时,按本公司持
股比例计算应承担的亏损,冲减长期股权投资的帐面价值,将长期股权投资帐面价值减计
至零。在编制合并会计报表时,本公司将未确认的子公司累计亏损分担额于合并资产负
债表中增设“未确认的投资损失”项目予以反映。
决算日,本公司及其子公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因
导致长期股权投资可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期
间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值
准备,预计的长期投资减值准备计入当年度损益类账项。
长期股权投资及长期投资减值准备的细节在附注12中表述。
|
每日必读