辽宁华锦通达化工股份有限公司2006年年度报告
重要提示
1．本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2.本公司董事安建青因公出未能参加本次董事会。
3.深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4.公司董事长冯恩良先生、总会计师王维良先生、财务处处长刘双丰女士郑重声
明：保证本公司2006 年年度报告中财务报告的真实、完整。
5.释义
：
报告中，下列词语具有如下特定意义
：
兵器集团：指中国兵器工业集团公
司
华锦集团：指辽宁华锦化工（集团）有限责任公
司
深圳通达：指深圳通达化工总公
司
本公司、公司：指辽宁华锦通达化工有股份有限公
司
锦天化：指锦西天然气化工有限责任公
司
新疆化肥：指新疆阿克苏华锦化肥有限责任公
司
1
第一部分公司基本情况简介
一、公司的法定中、英文名称及缩写
公司中文名称：辽宁华锦通达化工股份有限公司
公司英文名称：liaoni huajin tongda chemicals company limited
二、公司法定代表人：冯恩良
三、公司董事会秘书陆峰
联系地址：深圳市深南中路13 号新城大厦西座11 楼
联系电话：0755-25986651
联系传真：0755-25985575
e-mail:ltdm@mail.pjptt.ln.cn
四、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱。
公司注册地址：辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
公司办公地址: 辽宁省盘锦市双台子区红旗大街
邮政编码：124021
e-mail:ltdm@mail.pjptt.ln.cn
五、公司选定的信息披露报纸名称，登载年度报告的中国证监会指定网站的网址，公
司年度报告备置地点。
公司信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定国际互联网网址http//www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：深圳市深南中路13 号新城大厦西座11 楼
六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码。
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：辽通化工
公司股票代码：000059
七、其他有关资料：
公司首次注册登记时间：一九九七年一月二十三日
公司于二○○○年一月二十六日变更注册登记。
公司于二○○二年九月二十七日于辽宁省工商局变更注册登记
2
工商登记号码：2100001051272
税务登记号码：
地税：地税登字 211160822490192
国税：国税登字 211102279309506
公司末流通股票的托管机构：深圳证券登记有限公司
公司所请会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所
办公地点：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦
3
第二部分会计数据和业务数据摘要
一、基本财务数据（单位：人民币元）
利润总额 127,839,266.92
净利润 89,314,281.27
扣除非经常性损益后的净利润 102,706,874.99
主营业务利润 502,203,854.97
其他业务利润 2,561,470.08
营业利润 137,908,886.26
投资收益0
补贴收入0
营业外收支净额 -10,069,619.34
经营活动产生的现金流量净额 289,927,881.29
现金及现金等价物净增减额 112,378,439.55
扣除非经常性损益的项目和金额（单位：人民币元）
项目 2006 年度 2005 年度
营业外收入262,659.23 188,351.64
营业外支出
企业所得税及少数股东损益影响额
合计
-10,332,278.57
-3,322,974.38
-13,392,593.72
-547,266.33
-130,624.10
-489,538.79
二、公司截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标如下：
项目2006 年2005 年(调整) 2004 年
主营业务收入(万元) 248,036 185,645.6 166,270.8
净利润(万元) 8,931.4 24,046.3 12,745.7
总资产(万元) 448,066.1 415,273.3 301,879.9
股东权益 (万元)（不含少数股东权益）180,711.2 166,356.8 141,724.5
每股收益（元）0.13 0.36 0.192
扣除非经常性损益后每股收益(元) 0.15 0.30 0.226
每股净资产（元）2.72 2.508 2.136
调整后每股净资产（元）2.67 2.409 2.108
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.44 0.635 0.757
净资产收益率（%
）
4.94 14.47 8.99
4
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9 号)》要求计算的利润
数据（见审计报告：十三、相关指标计算表）
三、报告期内股东权益变动情况及变动原因
项目股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
期初数 663,225,214 687,300,238.70 63,281,665.22 249,760,702.16 1,663,567,820.08
本期增加 0 54,230,000.00 8,939,549.39 80,374,731.88 143,544,281.27
本期减少 0 0 0 0 0
期末数 663,225,214 741,530,238.70 72,221,214.61 330,135,434.04 1,807,112,101.35
变动原因：
1. 资本公积增加系本公司之全资子公司阿克苏华锦公司项目于本期完工，新疆库
车县财政局的专项拨款5,423.00 万元由专项应付款转入资本公积。
2. 盈余公积增加是根据《公司法》和财政部“财企(2006)67 号”文的有关规定，
本公司于2006 年1 月1 日开始不再实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金
管理使用。
3. 未分配利润增加为本公司本年度实现的净利润。
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第三部分股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
2005-12-31 本期变动增减（＋，－）2006-12-31
数量比例 (%) 数量比例 (%) 数量比例 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股425,750,624 64.19 -26,101,777 3.94 399,648,847 60.26
3、其他境内法人持股4,254,590 0.64 -4,254,590 0.64
4、境内自然人持股5,934 5,934
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
有限售条件股份合计430,011,148 64.84 -30,356,367 4.58 399,654,781 60.26
二、无限售条件股份
1、人民币普通股233,214,066 35.16 30,356,367 4.58 263,570,433 39.74
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计233,214,066 35.17 30,356,367 4.58 263,570,433 39.75
三、股份总数663,225,214 100 663,225,214 100
有限售条件股份可上市交易时间
时间
限售期满新增可上
市交易股份
有限售条件股份
余额
无限售条件股份
余额
说明
2006 年10 月18 日26,737,187 399,648,847 263,576,367
2007 年10 月18 日66,322,521 333,326,326 329,898,888 股价高于4.88 元。
2008 年10 月18 日333,326,326 0 663,225,214 股价高于4.88 元。
注：1、有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制
的股份，包括因股权分置改革暂时锁定的股份、内部职工股、机构投资者配售股份、董
6
事、监事、高级管理人员持有股份等。
2、国家持股是指有权代表国家投资的机构或部门（如国有资产授权投资机构）持
有的上市公司股份。
3、国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股东为国有
及国有控股企业且国有股权比例合计超过50%的有限责任公司或股份有限公司持有的上
市公司股份。
4、其他内资股是指境内非国有及国有控股单位（包括民营企业、中外合资企业、
外商独资企业等）及境内自然人持有的上市公司股份。
5、外资持股是指境外股东持有的上市公司股份。
二、股票发行与上市及交易情况
1、本公司在报告期前三年内没有股票发行情况，包括股票及衍生证券。
2、公司2005 年10 月进行了股权分置改革，股改方案为非流通股股东向流通股股东
每10 股送3.8 股，该方案已于2006 年10 月18 日本公司相关股东大会上顺利通过并实
施。此次股改非流通股共送出股份6422 万股。
3、目前公司内部职工股为深交所锁定的现任和卸任的本公司高级管理人员所持有的
股份。
三、股东情况介绍
1. 截止2006 年12 月31 日，本公司股东数量为63335 户。
2. 股东数量和持股情况
股东总数63,335
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
华锦集团国有股东 60.26% 399,648,847 399,648,847 0
深圳通达国有股东 3.09% 20,462,608 0 0
中国工商银行-融通
蓝筹成长基金
其他 0.38% 2,500,572 0 0
华润石化其他 0.37% 2,475,764 0 0
鹏龙工贸其他 0.27% 1,778,826 0
毛雷其他 0.11% 740,600 0 0
黄妙婵其他 0.10% 664,274 0 0
贺秀月其他 0.09% 620,000 0 0
钟燕玲其他 0.09% 570,400 0 0
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潍坊亚星化学股份
有限公司
其他 0.08% 540,737 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
深圳通达 20,462,608 人民币普通股
中国工商银行-融通蓝筹成长
基金
2,500,572 人民币普通股
华润石化 2,475,764 人民币普通股
鹏龙工贸 1,778,826 人民币普通股
毛雷 740,600 人民币普通股
黄妙婵 664,274 人民币普通股
贺秀月 620,000 人民币普通股
钟燕玲 570,400 人民币普通股
潍坊亚星化学股份有限公司 540,737 人民币普通股
张丽娟 494,449 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
本公司前10 名股东中辽宁华锦化工（集团）有限责任公司与其
他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。本公司未知其他股东之间是否存
在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。
本公司未知前10 名流通股股东之间是否存在关联关系及是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：股东性质包括国有股东、外资股东和其他；股份种类包括人民币普通股、境内
上市外资股、境外上市外资股和其他。
3.公司控股股东情况
本公司持股5%及10%以上的股东只有辽宁华锦化工（集团）有限责任公司（原名盘
锦辽河化工（集团）有限责任公司），也是本公司的控股股东
公司名称：辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
法定代表人：冯恩良
公司日期：1997 年12 月
注册资本：250,000 万元
股权性质：有限责任公司
经营范围为：塑料加工、精细化工、石油化工、电力、机械制造、建筑安装、商业
贸易等。
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司持有本公司399648847 股，在本报告期内未发
生质押情况。
8
4. 实际控制人情况
公司名称：中国兵器工业集团公司
法定代表人：马之庚
注册地址：北京市西城区三里河路46 号
注册资本：2,535,991 万元
公司注册号码：000001003190（2－2）
税务登记证号码：110102710924910000
企业类别：国有独资
经营范围：国有资产经营及投资管理；坦克装甲车辆、火炮、火箭炮、导弹、炮弹、
枪弹、航空炸弹、深水炸弹、引信、火工品、火炸药、推进剂、战斗部、火控指挥设备、
单兵武器、夜视器材、光学产品、电子与光电子产品、工程爆破与防化器材及模拟训练
器材、民用枪支弹药、机械设备、车辆、仪器仪表、消防器材、环保设备、工程与建筑
机械、信息与通讯的开发、设计、制造、销售、设备维修；民用爆破器材企业的投资管
理；货物仓储、货物陆路运输；工程堪察设计、施工、承包、监理；设备安装；国内展
览；种植业、养殖业经营；农副产品深加工；与上述业务相关的技术开发、技术转让、
技术咨询、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或
国家禁止进出口的商品及技术除外）；进料加工和“三来一补”业务；对外贸易和转口
贸易；承包境外工业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务
人员。
5.控股股东及实际控制人变化
2006 年3 月10 日，兵器集团与辽宁省国资委签署了《重组辽宁华锦化工（集团）
有限责任公司的合作协议》，协议约定，兵器集团将通过现金出资方式对华锦集团进行
增资扩股，取得华锦集团的60％股份，因华锦集团持有公司60.26%的股份，从而兵器
集团将成为公司的实际控制人。
根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》的规定，收购人将向中
国证监会申请豁免要约收购义务，中国证监会对豁免申请无异议时收购人方完成本次收
购。并于2006 年6 月获得中国证监会豁免通知。
完成本次收购后，兵器集团不直接持有本公司的股份，该股份仍由华锦集团持有，
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公司的股权结构不发生变化，有关股东权益和义务仍由华锦集团享有和承担
6．公司与实际控制人之间的产权关系图
国务院国有资产监督管理委员会
兵器集团
华锦集团
公司
授权经营
60%
60.26%
10
第四部分董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、基本情况
姓名职务性别年龄任职起始日期任职终止日期
年初持股
数
年末持股
数
变动原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
冯恩良董事长男57 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
王明江副董事长男59 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
于国宏董事男45 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
李玉德董事男49 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
李万忠董事男49 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
安建青董事男47 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
李华独立董事男55 2004-06-25 2007-06-25 0 0 1.20 否
郭瓦力独立董事女56 2004-06-25 2007-06-25 0 0 1.20 否
刘永泽独立董事男57 2004-06-25 2007-06-25 4,140 4,140 1.20 否
吕庆刚监事男50 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
王利人监事男51 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
王永杰监事男50 2004-06-25 2007-06-25 0 0 0.00 是
许晓军总经理男39 2004-06-25 2007-06-25 0 0 16.00 否
唐力副总经理男53 2004-06-25 2007-06-25 0 0 16.00 否
王维良总会计师男44 2004-06-25 2007-06-25 0 0 16.00 否
沈锡泽副总经理男43 2004-06-25 2007-06-25 0 0 16.00 否
陆峰董事会秘书男48 2004-06-25 2007-06-25 1,794 1,794 10.00 否
合计-----5,934 5,934 -77.60 -
李华、郭瓦力和刘永泽为本公司独立董事。
董事冯恩良、王明江、于国宏、李玉德在辽宁华锦化工（集团）有限责任公司任职；
董事安建青在深圳通达化工总公司任职；监事吕庆刚、王利人在辽宁华锦化工（集团）
有限责任公司任职，王永杰在深圳通达化工总公司任职。
二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的
任职或兼职情况。
1、董事主要工作简历：
冯恩良先生：57 岁，硕士研究生，高级工程师。曾任辽河化工总厂厂长，盘锦辽
河化工（集团）有限责任公司董事长、总经理、党委书记。现任辽宁华锦集团公司执行
11
董事、党委书记，辽宁华锦通达化工股份有限公司董事长。
王明江先生：59 岁，大学学历，高级政工师。曾任盘锦乙烯工业公司党委副书记，
盘锦辽河化工（集团）有限责任公司党委副书记、董事。现任辽宁华锦集团公司党委副
书记，辽宁华锦通达化工股份有限公司董事。
李玉德先生：49 岁，硕士，高级工程师。曾任盘锦乙烯工业公司副总经理、总经
理。现任辽宁华锦集团公司总经理，辽宁华锦通达化工股份有限公司董事。
于国宏先生：45 岁，大学学历，工程师。曾任辽河化肥厂厂长，深圳辽河通达化
工股份有限公司副总经理、总经理、董事。现任辽宁华锦集团公司副总经理，辽宁华锦
通达化工股份有限公司董事。
李万忠先生：49 岁，汉族，中共党员，大学文化，工程师。曾任辽河化肥厂尿素
分厂副厂长，人事处处长、塑料分厂副厂长、精细厂副厂长、厂长、氯碱厂厂长、盘锦
辽河化工（集团）有限责任公司生产管理部部长。现任辽宁华锦集团公司总经理助理，
辽宁华锦通达化工股份有限公司董事。
安建青先生：47 岁，汉族，大学文化。现任深圳通达化工总公司计财部部长，辽
宁华锦通达化工股份有限公司董事。
独立董事简历
李华先生： 55 岁，博士生导师。现任辽东学院院长，辽宁华锦通达化工股份
有限公司独立董事。
刘永泽先生： 57 岁，博士生导师。现任东北财经大学会计学院院长，中国会计
学会理事，中国金融会计学会副会长，全国工商管理类专业教学指导会委员，中国注册
会计师协会理事，辽宁华锦通达化工股份有限公司独立董事。
郭瓦力女士：56 岁，教授。现任沈阳化工学院教授，辽宁华锦通达化工股份有限
公司独立董事。
2、监事主要工作简历：
吕庆刚先生：50 岁，大学学历，高级会计师。曾任盘锦辽河化工（集团）有限责
任公司副总会计师、总会计师。现任辽宁华锦集团公司副总经理，辽宁华锦通达化工股
份有限公司监事会召集人。
王利人先生：51 岁，大学文化，高级工程师。曾任辽河集团机械厂副厂长、厂长，
辽河集团机械建筑工程公司经理，辽河集团塑料公司董事长。现任辽宁华锦集团总经理
12
助理，辽宁华锦通达化工股份有限公司监事。
王永杰先生：50 岁，汉族，大学文化。现任深圳通达化工总公司发展部高级工程
师，辽宁华锦通达化工股份有限公司监事。
3、高级管理人员主要工作简历：
许晓军先生：39 岁， mba 硕士，工程师。曾任辽河集团办公室副主任，辽宁华
锦通达化工股份有限公司总经理助理。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司总经理。
沈锡泽先生：43 岁，本科学历，高级工程师。曾任辽河化肥厂生产处处长。现任
辽宁华锦通达化工股份有限公司副总经理。
唐力先生：53 岁，本科学历，工程师。曾任辽河化肥厂副厂长，辽河化工工程
公司常务副经理。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司副总经理。
王维良先生：44 岁，研究生学历，高级会计师。曾任辽化精细公司总会计师，辽
河化肥厂总会计师。现任辽宁华锦通达化工股份有限公司总会计师
陆峰先生：48 岁，本科学历，高级工程师。现任辽宁华锦通达化工股份有限公
司董事会秘书。
三、年度报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员的报酬执行的标准不同，目前分为三种情况：
①
由辽宁华锦化工（集团）有限责任公司提名的董事、监事及公司聘任的高级管
理人员年度报酬执行华锦集团统一工资标准。
②由深圳通达化工总公司提名的董事、监事执行该公司的工资标准，不在本公司取
报酬。
2、董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为886000 元人民币，金额最高前三
名董事的年度报酬总额为184000 元人民币，金额最高前三名高级管理人员的年度报酬
总额为480000 元人民币。
3、公司三名独立董事李华、郭瓦力、刘永泽的津贴为每年12000 元人民币。
4、年度报酬分区：160000 元以上5 人，50000 元1 人， 12000 元3 人。
5、董事冯恩良、王明江、于国宏、李玉德在辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
领取报酬；董事安建青在深圳通达化工总公司领取报酬；监事吕庆刚、王利人在辽宁华
锦化工（集团）有限责任公司领取报酬，王永杰在深圳通达化工总公司领取报酬。
四、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
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公司三届十次董事会上，由于工作需要李万忠辞去总经理职务，公司董事会聘任许
晓军为公司总经理。
五、员工情况
报告期内，公司员工共5462 人，其中生产人员3477 名，占职工总数的64％；销
售人员123 名，占职工总数的2％；技术人员733 名，占职工总数的13％；财务人员
67 名，占职工总数的1％；管理人员378 名，占职工总数的7％。辅助生产人员790 人，
占职工总数的13%。
14
第五部分公司治理结构
1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不
断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，根据已制订的公司《章程》、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《投
资者关系管理制度》和《信息披露管理办法》等一系列内部控制制度规范公司运作。公
司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的有关要求。具体情况如
下：
（1）股东与股东大会：公司能够确保所有股东按其持有的公司股份享受平等的股
东权利，并承担相应义务。公司严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，
并能使尽可能多的股东参与股东大会，股东大会的召开程序符合《股东大会规范意见》
及《股东大会议事规则》的有关规定，使股东充分行使表决权。公司有健全的、行之有
效的内控制度，确保上市公司的资产完整。
（2）控股股东与上市公司：控股股东能够严格自律行为规范，不干涉公司的决策
和生产经营活动，控股股东与上市公司之间做到经营管理人员、资产、财务、机构和业
务上的明确分开，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司董事会和监事会以及经营
层能够独立运作，确保公司重大决策制度由相应的机构依法作出。
（3）董事与董事会：公司较早在董事会设立独立董事，董事会的人数及公司独立
董事的任职资格符合法律法规的要求，各位董事以勤勉尽责的态度出席董事会和股东大
会。独立董事对公司的经营决策及重大事项提出建设性意见。
（4）监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司监
事能够认真履行自己的职责，本着对全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、
总经理及其它高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。
（5）关于信息披露制度：公司董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨
询。公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定，真实、准确披露有关信息，并确保
所有股东有平等的机会获得信息。
（6）根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》，本公司进一步完善以下内控制
度并提交公司董事会审议和报请股东大会对其进行确认：
根据《上市公司治理准则》修改公司章程；
15
建立公正透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和程序，以及与之
对应的激励约束机制和相关奖励制度。
2、公司独立董事履行职责情况
公司独立董事李华先生、刘永泽先生、郭瓦力女士本着诚信、勤勉、尽责的工作态
度，严格履行独立董事的职责。报告期内，积极出席公司2006 年度召开的全部董事会
会议和股东大会，认真阅读公司准备的有关资料，分别从法律、财务、技术及公司治理
等角度对公司的关联交易、定期报告、重大投资事项、股权分置改革等方面充分发表了
专业性的意见，切实维护了公司和投资者的合法权益，并按规定对相关事项作出了独立、
客观的判断，提高了董事会决策的科学性和客观性，对公司的良性发展起到了积极的作
用，作为独立董事，维护了公司及广大中小投资者的利益。
独立董事出席董事会的情况
独立董事
姓名
本年应参加董
事会次数
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席
（次）
备注
李华3 3
郭瓦力3 3
刘永泽3 3
独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事姓名提出异议的事项提出异议的具体内容备注
无无无
3、人员、资产、机构、财务上实现了“五分开”，独立运作。
（1）业务：公司拥有独立的核心业务，这些业务均为公司独立经营，自主决策，
自负盈亏，控股股东基本以投资管理为主，并承诺不与本公司进行同业竞争。
（2）人员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。公司实行董事
会领导下的总经理负责制架构。由董事会聘任或解聘公司高级管理人员，员工实行聘任
制。公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作，
在公司领取报酬，并未在股东单位兼任除董事外的任何职务。控股股东推荐的董事、监
事通过合法程序进行。
（3）资产：本公司拥有独立于控股股东的生产系统和采购、销售系统。主要采购、
销售系统不依靠控股股东进行，控股股东没有违规占用公司的资金、资产及其他资源。
（4）机构方面：本公司具有完整独立的法人治理结构。公司的股东大会、董事会、
监事会、经营管理机构等均依法设立，并规范运作。控股股东没有干预公司的生产经营
16
活动，公司的生产经营和办公机构与控股股东分开，不存在“两块牌子，一套人马”
，
混合经营合署办公的情况。
（5）财务方面：本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和健
全的财务管理制度，运行规范，财务人员均系本公司专职工作人员，与控股股东没有任
何人事关系，公司开设独立的银行帐户，并独立核算，独立纳税。
4、绩效评价与激励约束机制
目前公司对高管人员采用经营目标责任制考核，对完成或超额完成年度经营目标的
高管人员按年初制定的指标确定年薪收入，公司正积极考虑建立更为科学、公正的董事、
监事、高级管理人员的绩效评价与长效激励约束机制。
17
第六部分股东大会简介
本公司报告期内召开2 次股东大会
一、2006 年5 月14 日，公司召开2005 年度股东大会
公司董事会负责召集召开本次股东大会，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公
告刊登于2006 年4 月14 日《中国证券报》及《证券时报》上）
1.辽宁华锦通达化工股份有限公司2005年年度股东大会于2006年5月14日在辽宁
省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开。出席会议的股东及经股东授权的股东代表共2 名，
代表股份425750624 股，占公司有表决权股份总数的64.19%，符合《中华人民共和国
公司法》及《公司章程》的规定。会议由副董事长王明江主持。会议审议并通过了以下
议案。
z
辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年年度报告和辽宁华锦通达化工股份有
限公司2005 年年度报告摘要。
z
2005 年度董事会工作报告。
z
2005 年度财务决算。
z
2005 年度利润分配预案。
z
公司2006 年度日常关联交易报告。
z
继续聘请深圳鹏城会计师事务所为本公司会计师事务所。
z
辽宁华锦通达化工股份有限公司发行短期融资券的预案。
（2006 年5 月14 日，公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大
会决议公告。
）
二、2006 年9 月8 日，公司召开2006 年度第一次临时股东大会
公司董事会负责召集召开本次股东大会，并以公告形式向公司股东发出会议通知（公
告刊登于2006 年8 月8 日《中国证券报》及《证券时报》上）
辽宁华锦通达化工股份有限公司2006 年第一次临时股东大会于2006 年9 月8 日在
辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开。出席会议的股东及经股东授权的股东代表共1
名，代表股份399648847 股，占公司有表决权股份总数的60.26%，符合《中华人民共
和国公司法》及《公司章程》的规定。会议由副董事长王明江主持。会议审议并通过《辽
宁华锦通达化工股份有限公司章程修订案》
（2006 年9 月9 日，公司在《中国证券报》及《证券时报》上刊登了本次股东大会
决议公告。
）
三、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。
本报告期无董事、监事离任。公司三届十次董事会上，由于工作需要李万忠辞去总
经理职务，公司董事会聘任许晓军为公司总经理。
18
第七节董事会报告
一、管理层对公司经营情况的讨论与分析
“十一五”是公司发展的关键时期，我们迎来难得的发展机遇。而2006 年是公司“十
一五”规划的第一年，在新的政治经济大环境下，公司面临着机遇和挑战。一方面是随
着国家振兴老工业基地税收、技术改造等一系列政策、措施的逐步落实，企业发展的政
策环境和舆论氛围会越来越好；另一方面是加入兵器工业集团，为解决企业发展的原料、
资金问题奠定了坚实基础，必将极大地振奋干部职工的精神，激发职工做强做大公司的
自信心和创造力。
2006 年是公司加快发展的一年，也是面临许多困难和挑战的一年。2006 年3 月，
辽通公司新疆阿克苏化肥建成投产，使辽通公司化肥生产设计能力达到150 万吨/年，
标志着辽通公司成为国内最大的化肥类上市公司。但是天然气供量不足，制约着公司的
发展和效益增长。同时，2005 年底，国家出台了天然气涨价的政策，使得化肥生产成
本有所增加。对此，公司积极采取有效措施解决好这些问题，抓紧时间，做好准备，迎
接市场的挑战。
在诸多不利的条件下，公司在管理上实行内部责任制，增强员工的风险意识，加大
效益收入比例，让员工、部门、公司共同关注经营结果，共担经营风险，对各生产经营
环节实施严格控制，不断加大力度降低成本，提高效率，加强现金回笼的管理控制并取
得良好的效果。全年累计生产合成氨 79 万吨，累计生产尿素127 万吨，产销率 100 ％
；
实现销售收入 24.80 亿，利润总额1.28 亿，净利润8931 万元，净资产收益率为5%
，
资产负债率59.67%；各类事故为零。
2006 年公司依照“低成本、高效率”的经营方针，保证了公司在2006 年得到稳定
发展。2006 年公司新疆化肥建成投产，但由于刚刚开车，整体设备处于磨合期，使得
新疆化肥在本年度内并没有发挥其产业优势，全年共生产合成氨 22.78 万吨，尿素
30.01 万吨，实现净利润 2145.6 万元。辽河化肥厂由于原料供应严重不足，使得本
年度生产经营与2005 年相比有所下降，全年共生产合成氨27.37 万吨，尿素46.67 万
吨，实现净利润–1385.39 万元。锦天化继续保持较强的盈利能力，全年共生产合成
氨 28.87 万吨，尿素 50.33 万吨，实现净利润8024.61 万元。但由于欧元升值，造
成锦天化汇况损失 2200 万元。由于上述原因公司报告期的经营业绩比上年同期下降了
62.81%。，但尿素产量、销量均较上年同期有所上升，其中合成氨共生产 79 万吨，尿
素共生产127 万吨，公司实现主营业务收入248036 万元，较上年同期增长33.61 %
：
主营业务利润50220 万元，较上年同期增长2.33%：净利润8931 万元，较上年同期下
降62.86%。
报告期内公司积极响应国家保障农资产品供应的政策导向，做好化肥生产装置增产
19
节能技术改造后对先进技术的消化吸收，确保生产装置的长周期安全运行，强化安全环
保管理，使化肥生产装置增产节能技术改造后新增产能在本报告期得以实现，
二、公司经营情况回顾
1、本公司主要从事化学肥料的生产与销售，目前为国内大型尿素生产商之一，
主导产品“华锦”牌尿素是“国家质量免检产品”，主要销售地区是辽宁省及周边地
区。本公司主导产品---尿素属化学肥料制造行业，目前在辽宁省的市场占有率在90%
以上，新疆南疆地区也保持着较高占有率。2006 年该产品实现业务收入204,844.42
万元，主营业务成本153,329.41 万元，毛利率25.15 %。
2、主营业务收入和利润构成
①
行业及产品
单位：万元
行业或
产品
主营业务
收入
主营业务
成本
主营业务
利润（%）
主营业务收入
比上年增减（%）
主营业务成本
比上年增减（%）
主营业务利润比
上年增减（%）
行业
化肥213,636.30 165,952.61 22.23% 32.16% 51.04% -7.91％
尿素 204,844.42 153,329.41 25.15％
27.92％
42.83％ -2.40%
产品
②
地区单位：万元
地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（%
）
国内 204,844.42 27.92％
国外
③
主要产品销售及占有率单位：万元
产品名称销售收入销售成本毛利率（%
）
尿素 204,844.42 153,329.41 25.05％
3、资产构成变动情况单位：元
项目本年末上年末本年占总资产
占总资产占总资产比例较上年
金额
比例（%
）
金额
比例（%
）
增减（%
）
应收帐款17,339,661.51 0.39％
47,997,844.11 1.16% -66.38%
存货245,251,826.55 5.5% 209,353,488.55 5.04% 9.13%
长期股权投资5,000,000 0.11% 5,000,000.00 0.12% -8.33%
固定资产3,552,038,975.07 79.28% 2,555,695,767.02 60.77% 30.46%
在建工程97,072,983.59 2.16% 830,092,448.93 22.81% -90.09%
短期借款1,052,000,000 23.48% 905,000,000.00 21.79% 7.76%
20
长期借款1,127,267,364.59 25.16% 1,154,630,944.24 27.80% -9.5%
总资产4,480,661,136.39 100.00% 4,152,733,206.92 100.00%
4、期间费用及所得税单位：元
项目报告期去年同期增减（%
）
营业费用26,521,259.15 22,494,654.97 17.90%
管理费用194,308,879.53 145,717,012.69 33.35%
财务费用146,026,300.11 - 10,055,159.47 1552.25%
所得税38,524,985.65 98,540,398.49 -60.90%
5、现金流变动单位：元
项目报告期去年同期增减（%
）
经营活动产生的现金流净额289,927,881.29 421,058,017.05 -31.14%
投资活动产生的现金流净额-159,973,479.90 - 1,041,491,323.81 -84.64%
筹资活动产生的现金流净额-17,575,961.84 775,287,294.55 -102.27%
6、财务状况分析单位：元
项目 2006 年末 2005 年末增加值
总资产4,480,661,136.39 4,152,733,206.92 327,927,929.47
股东权益1,807,112,101.35 1,663,567,820.08 143,544,281.27
主营业务利润502,203,854.97 490,770,492.44 11,433,362.53
净利润89,314,281.27 240,463,069.05 -151,148,787.78
现金及现金等价物净增加额112,378,439.55 154,853,987.79 -42,475,548.24
三、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司全资子公司锦天化与本公司同属化学肥料制造业，主要产品为尿素。2006
年实现净利润80,246,088.38 元。
公司全资子公司新疆化肥与本公司同属化学肥料制造业，主要产品为尿素。2006
年实现净利润 21456015.10 元。
四、主要供货商及客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 90 %，本公司
本期销售前五名金额合计 753,591,775.53 元，占本公司全年销售总额的 30.38%。
五、在经营中出现的问题及解决方案
2006 年公司在生产经营面临着诸多困难：一是天然气供量不足，制约着公司的
发展和效益增长。辽河油田供给辽河化肥的天然气2006 年比2005 年减少近1360 万
m ，成为制约辽河化肥增产增效的关键因素。二是产品市场竞争越来越激烈。近几年
21
尿素市场好转刺激了尿素企业新建扩建的积极性，2006 年国内新增产能300—500 万
吨，国内尿素供大于求的压力已经到来。三是化肥政策调整的影响。2005 年底，国家
出台了天然气涨价的政策，预计“十一五”期间，化肥生产的优惠政策将逐步取消，
化肥生产成本必然增加，而由于受“三农”问题的限制，化肥市场涨价的空间将十分
有限
一年来，全公司员工上下一心，根据年初的总体部署，广大职工以振兴发展为
已任，紧紧抓住辽宁老工业基地改造等有利时机，自力更生、艰苦奋斗、团结务实，
以生产经营为中心，外部大力开拓销售市场，内部加强资金资产管理，节约开支，降
低管理费用，全力保证新疆化肥正常生产，为公司提供新的利润增长点。
六、投资情况说明
本报告期没有之前募集资金的使用延续到报告期内的情况，同时公司也未对其他项
目进行投资。
公司近年就是投资建设新疆化肥项目，该项目已于2006 年3 月建面投产，2006 年
实现净利润2145.6 万元。2007 年其效益将充分体现。
七、国家宏观政策对公司生产经营的影响
1、天然气价格上涨
根据国家发展改革委发改价格[2005]2756 号文《关于改革天然气出厂价格形成机
制从近期适当提高天然气出厂价格的通知》，2007 年继续执行该政策。按现有国家宏观
经济环境及国内、国外能源供应形势估计，国内天然气价格在未来几年内仍呈上升之势。
2、尿素销售价格继续实行国家限价政策、尿素出口继续征收季节性关税
根据国家发展改革委员会、财政部发改价格[2006]124 号文《关于做好2006 年化肥
生产供应和价格调控工作的通知》 2006 年将尿素出厂政府指导价上浮幅度由10%提高
到15%，同时继续对尿素出口征收季节性暂定关税(2006 年1—9 月按30%的税率、10—
12 月按15%的税率)。尿素出厂政府指导价允许上浮15%，可以使公司尿素产品最高出
厂价格由原来的1650 元/吨，上升至l725 元/吨，但由于对尿素出口继续征收季节性关
税、国内尿素产能的不断扩大将增加国内尿素市场供给量以及地方政府是否同意价格上
浮等因素影响，尿素销售价格能否达到限价上限存在较大的不确定性。
3、继续享受有关优惠政策
根据国家发展改革委、财政部发改价格[2005]124 号文《关于做好2006 年化肥生
22
产供应和价格调控工作的通知》，2006 年继续对化肥生产用电实行优惠电价：继续暂免
征收尿素产品增值税；继续对化肥生产铁路运输免收铁路建设基金。
由于2006 年尿素执行免征增值税政策将增加公司当期利润。
八、2007 年度业务发展计划
新的一年，公司将继续贯彻收入稳步增长、持续赢利、加大改革力度的经营方针，
进一步控制成本，降低费用，完善个人和企业共同承担风险共谋发展的措施，保证辽河
化肥、锦天化、新疆化肥三套装置的长、满、优运转。不断推进市场营销体系创新，整
合有效资源、构筑营销网络、建立高素质的营销队伍、制定和实施顺应市场的营销战略、
提高市场占有率。同时，利用公司近年业绩大幅增长的有利时机，开发研究新产品，为
辽通化工的进一步发展打下坚实的基础。
2007 年是本公司实施十一五发展规划的重要一年，公司将通过加强四方面管理，
实现持续发展。
一是持续发展管理：公司将通过走重组并购和技改新建相结合的发展道路，实现低
成本、高质量、高速度的规模扩张，提升公司的规模效益和市场影响，为本公司培育出
一批新的经济增长点。
二是能源管理：能源是所有化肥行业都必须面对的问题，谁掌握能源，谁就掌握了
竞争的主动权，能源对公司来说是生存与发展的关键。面对2007 年紧张的能源供应形
势，公司将发挥各种优势，整合相关资源，确保公司生产所需能源的供应。
三是成本管理：成本是同质性产品市场竞争的核心，而成本管理也是公司发展中长
期保持的一项重要的竞争优势。近年来，本公司在成本管理上取得了显著成效，2007 年，
公司将继续优化成本管理，狠抓降本增效。
四是人才管理：2007 年是本公司建设人才工程的关键一年，公司将完善人才发现、
培养、使用和激励机制，为公司可持续发展奠定坚实的人才基础。
2007 年是本公司一个重要的战略机遇期，公司将坚持科学发展观，奋力推动公司
规模效益的持续增长，经济质量的稳步提升，为国家经济建设和社会发展作出贡献。本
公司2007 年将致力于创造优良的经营业绩，继续给广大股东提供丰厚的回报，使2007
年成为公司高速、持续、健康发展年。
九、董事会日常工作情况
1、2006 年董事会会议情况
23
会议届次召开时间披露报纸披露日期
三届十次董事会 2006 年4 月13 日中国证券报、证券时报 2006 年4 月14 日
三届十一次董事会 2006 年4 月20 日中国证券报、证券时报 2006 年4 月21 日
三届十二次董事会 2006 年8 月8 日中国证券报、证券时报 2006 年8 月9 日
三届十三次董事会 2006 年10 月18 日中国证券报、证券时报 2006 年10 月19 日
（1）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届十次董事会于2006 年4 月2 日发出会议
通知，2006 年4 月13 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，应到董事9 名，出
席会议的董事共计8 名，董事安建青因公出未能参加董事会。会议由董事长冯恩良主持，
监事和高级管理人员列席会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。经到会董
事审议，一致表决通过如下决议：
z
《辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年年度报告》和《辽宁华锦通达化工
股份有限公司2005 年年度报告摘要》。
z
2005 年度董事会工作报告。
z
2005 年度财务决算。
z
2005 年度利润分配预案。
z
公司2005 年度日常关联交易报告。
z
继续聘请深圳鹏城会计师事务所为本公司会计师的议案。
z
继续聘请辽宁开阳律师事务所齐群律师为本公司法律顾问的议案。
z
关于发行短期融资券的议案。
z
决定于2006 年5 月14 日召开2006 年第一次临时股东大会，审议上述议案。
（2）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届十一次董事会于2006 年4 月10 日发出会
议通知，2006 年4 月20 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，应到董事9 名，
出席会议的董事共计8 名，董事安建青因公出未能参加董事会。会议由董事长冯恩良主
持，监事和高级管理人员列席会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。到会
董事审议通过了《辽宁华锦通达化工股份有限公司2006 年一季度报告》
（3）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届十二次董事会于2006 年7 月27 日发出
会议通知，2006 年8 月8 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，应到董事9 名，
出席会议的董事共计8 名，董事安建青因公出未能参加董事会。会议由董事长冯恩良主
持，监事和高级管理人员列席会议。会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。经到
会董事审议，一致表决通过如下决议：
24
z
《辽宁华锦通达化工股份有限公司2006 年半年度报告》和《辽宁华锦通达化
工股份有限公司2006 年半年度报告摘要》
z
辽宁华锦通达化工股份有限公司《章程修订案》
z
决定于2006 年9 月8 日召开2006 年第一次临时股东大会，审议《章程修订
案》
（4）辽宁华锦通达化工股份有限公司三届十三次董事会于2006 年10 月8 日发出
会议通知，2006 年10 月18 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，应到董事9
名，出席会议的董事共计8 名，董事安建青因公出未能参加董事会。会议由董事长冯恩
良主持，监事和高级管理人员列席会议。经到会董事审议，一致表决通过《辽宁华锦通
达化工股份有限公司2006 年三季度报告》。
2、董事会对股东大会执行情况
本报告期共召开2 次股东大会，通过了修改公司章程等议案。会后董事会认真执行
股东大会的各项决议，使得有关计划顺利实施。
3、2006 年度公司利润分配预案
根据公司审计报告，公司2006 年度实现净利润89,314,281.27 元，现提出以下分
配预案：
1. 截止2005 年底公司可供分配利润为249,760,702.16 元；
2. 本年度提取10％法定公积金8,939,549.39 元；
3. 截止本年度公司可供股东分配分配利润为339,074,983.43 元。
4.董事会拟以2006 年12 月末总股本663225214 股为基数，向全体股东每10 股派
现金红利0.64 元（含税）。共派发现金红利42446413.70 元。
十、本公司独立董事对以下事项发表独立意见：
李华先生、刘永泽先生、郭瓦力女士作为辽宁华锦通达化工股份有限公司的独立董
事在此公开声明：
1、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件的要求，根据公司提供的有关说明及审计机
构有关关联交易的专项说明意见，我们本着对全体股东认真负责、实事求是的态度，对
辽宁华锦通达化工股份有限公司对外担保及资金占用情况进行了必要的核查，作出相关
说明及独立意见：截止到2006 年12 月31 日，辽宁华锦通达化工股份有限公司不存在
25
控股股东及其关联方占用资金情况，也不存在控股股东及本公司持股50%以下其他的关
联方、任何非法人单位或个人提供担保。
2、董事会拟定每10 股派现金0.64 元（含税）。共派发现金股利42446413.70 元。
我们认为：该分配预案符合公司目前的实际情况和发展要求，有利于公司的长期发展规
范，故对此无异议。
十一、深圳鹏城会计师事务所对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
辽宁华锦通达化工股份有限公司：
我们接受贵公司委托，对贵公司2006 年度的会计报表进行了审计。根据中国证监
会证监发（2003）56 号文的要求，现将贵公司2006 年度与大股东及其他关联方资金往
来有关情况说明如下：
贵公司截止到2006 年12 月31 日形成的应收账款、其他应收款、预付账款期末余
额分别为17,339,561.51 元、9,072,714.06 元、52,955,206.53 元；应付账款、预收账
款、其他应付款期末余额分别为250,775,725.97 元、66,065,814.15 元、38,243,558.96
元。其中与大股东及其他关联方形成的资金往来具体情况列示如下：
1、有交易、往来的大股东及其他关联方名称
企业名称与辽通化工的关系
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司控股股东
辽河富腾热电厂控股股东之合营公司
盘锦乙烯有限责任公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工（集团）进出口公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)置业公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工（集团）华锦宾馆控股股东之子公司
辽宁锦禾农资公司控股股东之子公司
辽河商业城有限公司控股股东之子公司
2、有交易、往来的大股东及其他关联方资金占用及本期变动情况
明细项目年初数本年增加本年减少年末数备注
应收账款
21,676,665.71 222,605,741.25 236,467,397.54 7,815,009.42
26
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司-33,221,502.89 32,610,617.09 610,885.80
销货款
辽河富腾热电厂1,786,609.50 19,017,537.73 20,749,791.73 54,355.50
销货款
盘锦乙烯有限责任公司3,016,009.50 49,997,937.21 53,013,946.71 -
销货款
辽宁华锦化工（集团）置业公司1,768,028.02 5,704,253.48 7,472,281.50 -
销货款
辽宁华锦化工（集团）进出口公司14,678,472.09 110,446,944.42 117,975,648.39 7,149,768.12
销货款
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司152,939.50 3,713,209.68 3,866,149.18 -
销货款
辽宁华锦化工（集团）华锦宾馆82,556.06 82,556.06 -
销货款
辽河商业城有限公司192,051.04 504,355.84 696,406.88 -
销货款
其他应收款
43,497.58 300,000.00 343,497.58 -
辽宁华锦化工（集团）置业公司43,497.58 300,000.00 343,497.58 -
代支代收职工水电费
预付账款
2,843,791.09 16,570,000.00 19,413,791.09 -
辽宁华锦化工（集团）进出口公司499,331.29 1,070,000.00 1,569,331.29 -
购设备款
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司-500,000.00 500,000.00 -
购货款
辽宁华锦化工（集团）置业公司-15,000,000.00 15,000,000.00 -
工程款
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司2,344,459.80 -2,344,459.80
-购资产、股权款项
应付账款
19,022,787.32 229,720,622.11 237,162,213.64 11,581,195.79
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司14,641,479.07 219,230,290.19 223,494,454.25 10,377,315.01
购货款
盘锦乙烯有限责任公司-5,518,428.75 5,518,428.75 -
购货款
辽宁华锦化工（集团）置业公司50,882.00 917,843.37 959,439.76 9,285.61
购货款
辽宁华锦化工（集团）进出口公司1,194,595.17 --1,194,595.17
购货款
辽河商业城有限公司1,138,771.08 2,146,059.80 3,284,830.88 -
购货款
辽宁锦禾农资公司1,997,060.00 -1,997,060.00 -
购货款
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司-1,908,000.00 1,908,000.00 -
购货款
预收账款
955,753.49 397,275,417.90 398,149,834.27 81,337.12
辽河富腾热电厂-75,000.00 75,000.00 -
购货款
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司50,000.00 -50,000.00 -
购货款
辽宁锦禾农资公司905,753.49 397,200,417.90 398,024,834.27 81,337.12
购货款
其他应付款
20,277.57 153,402.00 93,679.57 80,000.00
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司-120,112.00 40,112.00 80,000.00
代垫款项
27
辽宁华锦化工（集团）置业公司20,277.57 -20,277.57 -
代支代收职工水电费
辽河商业城有限公司-33,290.00 33,290.00 -
代垫款项
应收账款、应付账款、预收账款、预付账款主要为贵公司与大股东及关联方在购销
等关联交易中形成的经常性往来款项。其他应收款、其他应付款主要为该公司与大股东
及关联方非购销活动形成的其他资金往来。
根据我们的审计，2006年度末发现控股股东其他方式占用贵公司资金及其他关联方
占用贵公司资金的情况。
附件：辽宁华锦通达化工股份有限公司2006 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况表
辽宁华锦通达化工股份有限公司2006 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
非经营性资
金占用
资金占用方
名称
占用方与上
市公司的关
联关系
上市公司核
算的会计科
目
2006年期初
占用资金余
额
2006年度占用
累计发生金额
（不含利息
）
2006年度占
用资金的利
息（如有
）
2006年度偿还
累计发生金额
2006 年期末
占用资金余
额
占用形成原
因
占用性质
现大股东及其
附属企业
辽宁华锦化工
（集团）有限
责任公司
上市公司第一
大股东
其他应付款-40,112.00 -120,112.00 80,000.00
辽宁华锦化工
（集团）置业
公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
其他应收款43,497.58 300,000.00 -343,497.58 -
代支代收职工
水电费
非经营性往来
辽宁华锦化工
（集团）置业
公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
其他应付款20,277.57 20,277.57 ---
代支代收职工
水电费
非经营性往来
辽河商业城有
限公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
其他应付款-33,290.00 -33,290.00 -
小计-------
前大股东及其
附属企业
小计---
总计---
28
辽宁华锦通达化工股份有限公司2006 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其它关联资
金往来
资金往来方
名称
往来方与上
市公司的关
联关系
上市公司核
算的会计科
目
2006 年期初往
来资金余额
2006年度占用累
计发生金额
（不含利息）
2006年度往
来资金的利
息（如有）
2006 年度偿还累
计发生金额
2006 年期末往来
资金余额
往来形成原因往来性质
大股东及其附
属企业
辽宁华锦化工
（集团
）
有限
责任公司
上市公司第一
大股东
应收账款-33,221,502.89 -32,610,617.09 610,885.80 销售货物经营性往来
盘锦乙烯有限
责任公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应收账款3,016,009.50 49,997,937.21 -53,013,946.71 -销售货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
置业
公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应收账款1,768,028.02 5,704,253.48 -7,472,281.50 -销售货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
进出
口公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应收账款14,678,472.09 110,446,944.42 -117,975,648.39 7,149,768.12 销售货物经营性往来
辽宁华锦化工
(集团)双兴工
程塑料公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应收账款152,939.50 3,713,209.68 -3,866,149.18 -销售货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
华锦
宾馆
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应收账款82,556.06 --82,556.06 -销售货物经营性往来
辽河商业城有
限公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应收账款192,051.04 504,355.84 -696,406.88 -销售货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
进出
口公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
预付账款499,331.29 1,070,000.00 -1,569,331.29 -采购货物经营性往来
辽宁华锦化工
(集团)双兴工
程塑料公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
预付账款-500,000.00 -500,000.00 -采购货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
置业
公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
预付账款-15,000,000.00 -15,000,000.00 -采购货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
有限
责任公司
上市公司第一
大股东
预付账款2,344,459.80 -2,344,459.80 -采购货物经营性往来
大股东及其附
属企业
辽宁华锦化工
（集团
）
有限
责任公司
上市公司第一
大股东
应付账款14,641,479.07 223,494,454.25 -219,230,290.19 10,377,315.01 采购货物经营性往来
盘锦乙烯有限
责任公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应付账款5,518,428.75 -5,518,428.75 -采购货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
置业
公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应付账款50,882.00 959,439.76 -917,843.37 9,285.61 采购货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
进出
口公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应付账款1,194,595.17 ---1,194,595.17 采购货物经营性往来
辽河商业城有
限公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应付账款1,138,771.08 3,284,830.88 -2,146,059.80 -采购货物经营性往来
辽宁锦禾农资
公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应付账款1,997,060.00 1,997,060.00 ---采购货物经营性往来
辽宁华锦化工
(集团)双兴工
程塑料公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
应付账款-1,908,000.00 -1,908,000.00 -采购货物经营性往来
辽宁华锦化工
（集团
）
有限
责任公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
预收账款50,000.00 50,000.00 --销售货物经营性往来
辽宁锦禾农资
公司
上市公司第一
大股东的控股
子公司
预收账款905,753.49 398,024,834.27 397,200,417.90 81,337.12 销售货物经营性往来
上市公司的子
公司及其附属
企业
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
辽河富腾热电
厂
上市公司第一
大股东合营公
司
应收账款1,786,609.50 19,017,537.73 -20,749,791.73 54,355.50 销售货物经营性往来
辽河富腾热电
厂
上市公司第一
大股东的控股
子公司
预收账款-75,000.00 75,000.00 -销售货物经营性往来
总计--- 44,498,997.61 874,487,789.16 882,877,228.64 19,477,542.33
29
十二、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公
司的财务状况和经营成果的影响情况
辽宁华锦通达化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）已于2007 年1
月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）
，
目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的
影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制
2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差
异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列
报的2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的相应数
据之间可能存在差异。
辽宁华锦通达化工股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项
目
附注项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）1,807,112,101.35
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售
金融资产
30
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 三.2 所得税16,591,165.50
13 少数股东权益
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）1,823,703,266.85
公司法定代表人：冯恩良主管会计工作的公司负责人：王维良会计机构负责人：刘双丰
附注：一、编制目的
公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上
市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006 年11 月颁布了“关于做好与
新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）
，
要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规
定，在2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调
节过程。
二、编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006 年度合并
财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
三、主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会
计准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日（合
并）资产负债表。该报表业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计，并于2007 年3
月16 日出具了深鹏所股审字[2007] 号的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制
基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。
2、所得税
本公司及本公司之全资子公司锦西天然气化工有限责任公司、阿克苏华锦化肥有限
责任公司按照现行会计准则的规定，对应收款项、存货、固定资产计提了资产减值准备，
形成了资产账面价值小于资产计税基础的可抵扣暂时性差异，根据新会计准则的规定确
认递延所得税资产16,591,165.50 元（由于本公司未来期间是否能够获得足够的应纳税所
得额用来抵扣可抵扣暂时性差异存在很大的不确定性，以及阿克苏华锦化肥有限责任公
司尚处于免税期，故本公司和阿克苏华锦化肥有限责任公司对该可抵扣暂时性差异未确
认递延所得税资产），由此调增2007 年1 月1 日留存收益16,591,165.50 元。
31
第八部分监事会报告
2006 年度，公司监事会遵照《中华人民共和国公司法》及《公司章程》，积极履行
监事会职权、职责，完成监事会的职能。
一、本公司在报告期内召开3 届监事会。
1．辽宁华锦通达化工股份有限公司三届第四次监事会于2006 年4 月2 日发出会议
通知，2006 年4 月13 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，会议通知应到监事
3 名，出席会议的监事共计2 名，达到《公司法》及《公司章程》规定的法定人数，监
事王永杰因公出未参加本次监事会。经到会监事审议，一致表决通过如下决议：
z
审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年度监事会工作报告》。
z
审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年度经审计的财务报告》。
z
审议并通过《辽宁华锦通达化工股份有限公司2005 年度报告》。
2．辽宁华锦通达化工股份有限公司三届五次监事会于2006 年4 月10 日发出会议通
知，2006 年4 月20 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，应到监事3 名，出席
会议的监事共计2 名，监事王永杰因公出未能参加监事会。会议由吕庆刚主持。会议符
合《公司法》和《公司章程》的规定。到会监事审议通过了《辽宁华锦通达化工股份有
限公司2006 年一季度报告报告》
3．辽宁华锦通达化工股份有限公司三届六次监事会于2006 年7 月27 日发出会议通
知，2006 年8 月8 日在辽宁省盘锦市华锦宾馆二楼会议室召开，应到监事3 名，出席
会议的监事共计2 名，监事王永杰因公出未能参加监事会。会议由吕庆刚主持。会议符
合《公司法》和《公司章程》的规定。到会监事审议通过了以下决议：
z
辽宁华锦通达化工股份有限公司2006 年半年度报告和辽宁华锦通达化工股份
有限公司2006 年半年度报告摘要
z
辽宁华锦通达化工股份有限公司《章程修订案》
二、监事会工作报告
1．监事会成员坚持列席董事会会议，并对公司董事、经理、公司经营运作有无违反
法律、法规、《公司章程》及股东大会决议进行监督。2006 年监事会对辽通化工生产经
营、产品销售及人员变动情况进行监察，并根据实际情况提出整改意见。监事会认为：
公司运作符合国家的法律、法规和《公司章程》地规定，公司董事及经理等高级管理人
员执行公司职务时，没有违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。工作
32
是勤勉和称职的。
2．公司监事会认真检查了公司2006 年度财务情况，并详细核查了公司提交的2006
年度财务报告及深圳鹏城会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告，监事会认为
该报告能够客观、真实、准确的反映公司的财务状况和经营成果。
3．投资情况
（1）在报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况说明
：
公司没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情
。
（2）近年公司主要投资项目为新疆化肥，该项目已于2006 年2 月份建成投产。
4、检查了公司与关联公司的关联交易行为，对物价合理性进行监察。监事会认为：
公司与关联公司的关联交易，符合市场交易原则，是公平的，没有损害公司利益。
三、监事会独立意见
1、公司依法运作情况：本报告期内，经公司监事会检查，公司董事、经理及其他高
级管理人员在履行职责时，以公司利益为出发点，工作勤奋务实，作风清正廉洁，无违
法违纪和侵害公司及股东利益的行为。
2、公司财务执行情况：深圳鹏城会计师事务所审计了公司2006年度财务报告，并出
具有标准无保留意见的审计报告，公司监事会认为，公司财务报告真实、公正、全面地
反映了公司2006年的财务状况和经营成果。
3、关联交易情况：本报告期内，公司的各项关联交易做到了公开、公平、公正，严
格按协议执行，未发生损害股东和公司利益的情况。
4、报告期内公司收购锦天化股权及华锦集团部分资产经利安达会计师事务所出具独
立财务顾问报告，价格公允，未发生损害股东和公司利益的情况。
监事会认为：公司2006年在董事会的领导下，经理层诚实信用地开展工作，通过全
体员工的共同努力，在生产、经营和资本运营方面均取得较好成绩。
33
第九部分审计报告
深鹏所股审字[2007] 号
辽宁华锦通达化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的辽宁华锦通达化工股份有限公司（以下简称辽通化工公司）财务报表，包括
2006 年12 月31 日的公司及合并资产负债表，2006 年度的公司及合并利润及利润分配表和现金流量
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是辽通化工公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施
审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，辽通化工公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在
所有重大方面公允反映了辽通化工公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和
现金流量。
34
深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师
中国
y
深圳
2007 年3 月16 日
王磊
中国注册会计师
35
王甫荣
辽宁华锦通达化工股份有限公司电话：0427-5855742
辽宁省盘锦市双台子区化工街传真：0427-5855742
会计报表附注
2006 年度
本公司（原名：深圳辽河通达化工股份有限公司）系经辽宁省经贸委员会于
1996 年3 月29 日以辽经贸发(1996)367 号文批准，由辽宁华锦化工（集团）有
限责任公司（以下简称华锦集团公司）和深圳通达化工总公司共同发起，通过
资产重组以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）证监发字（1996）424
号文批准，本公司于1997 年1 月3 日向社会公开发行人民币普通股13,000 万
股，并于1997 年1 月30 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后总股本为
61,500 万股。1997 年1 月23 日，本公司在深圳市工商行政管理局正式注册成
立，领取深司法n24701 号企业法人营业执照。
经中国证监会证监上字（1998）86 号文批准，本公司于1998 年9 月11 日
向全体股东配售48,225,214 股普通股，配股后总股本变更为663,225,214 股。
2002 年10 月8 日，更名为辽宁华锦通达化工股份有限公司，注册地址变更
为辽宁省盘锦市双台子区化工街，并领取新的企业法人营业执照，注册号为
2100001051272。
本公司的经营范围：化学肥料、化工产品的加工制造、销售（不含易燃易爆
危险品）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行中华人民共和国企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
会计年度采用日历年度制，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
36
3.记账本位
币
本公司记账本位币为人民币
。
4.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。其后
如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行
公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。期末，货币性项
目中的外币余额概按当日市场汇价进行调整，由此产生的折算差额，属于筹建
期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。
6.现金等价物的确定标准：
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资视为现金等价物。
7.坏账核算方
法
坏账确认标
准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收
款项；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过五年而且有明显特征表明无法收回的应收
款项。
坏账准备的计提方法和标准
本公司采用备抵法核算坏账损失。根据债务单位的财务状况、现金流量等情
况，以期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额，按账龄分析法计
提一般坏账准备，规定的提取比例为：账龄1 年（含1 年，以下类推）以内的
计提5%，账龄1-2 年的计提10%，账龄2-3 年的计提15%，账龄3-4 年的计提
20%，账龄4-5 年的计提25%，账龄5 年以上的计提30%。
对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提
特别坏账准备，计提的坏账准备计入当期损益。
37
8.存货核算方法
本公司的存货分为原材料、在产品、半成品、产成品和低值易耗品五类，各
类存货的取得以实际成本计价，发出存货的成本除备件实行个别认定法外，均
以加权平均法计算确定。低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销，存货盘存
制度为永续盘存制。
存货跌价准备
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取存货跌价准备，计提的存货跌价损失计入当期损益。
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工
成本及销售所必须的估计费用后的价值。
9. 长期投资核算方
法
长期股权投
资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被
投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权
益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差
额”明细科目核算。对借方差额按10 年的期限平均摊销，贷方差额计入“资本
公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总
额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投
资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上或虽占投资单位有表决权资本总额
不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该
投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，
38
所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成
本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发
生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润
或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置
股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
长期债权投资
a.长期债权投资的计
价
长期债权投资按取得时的实际成本计价
。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的
溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直
线法（或实际利率法）。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资
溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确
认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账
面价值的差额，作为当期投资损益。
长期投资减值准备
期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单
位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额
低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本
公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资
的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
10.固定资产核算方法
固定资产标准
固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及
其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备
的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。
39
固定资产计价:
固定资产以实际成本或重估价值计价。
固定资产折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用
年限和预计残值（固定资产装修为0，土地使用权为预计使用年限高于房屋或建
筑物预计使用年限部分，其他类别为原值的5%）确定其折旧率。已计提减值准
备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新
计算确定折旧率。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类
折旧率如下：
类别预计使用年限（年）年折旧率（%
）
一般房屋、建筑物（土地使用35 2.71
权）
专用房屋、建筑物25 3.80
动力设备18 5.28
传导设备28 3.39
工作机器设备14 6.78
仪器仪表10 9.50
起重运输设备6 15.83
管理用具及其他5 19
固定资产装修5 20
融资租入固定资产
融资租入固定资产于租赁开始日按最低租赁付款额作为融资租赁固定资产
及长期应付账款的入账价值。租赁资产折旧采用与本公司自有应折旧资产一致的
折旧政策。对于可合理确定租赁届满时将会取得其所有权的租赁资产，在其尚可
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期满时能够取得所有权的租赁资产，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费
40
用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价
值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
固定资产减值准备
期末，固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，
按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
11.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包
括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外
汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资
本化。
在建工程减值准备
期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年
内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具
有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低
于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
12.借款费用核算方法
借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额。本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款
费用，同时满足以下三个条件时予以资本化，计入所购建固定资产的成本：
a.资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担
带息债务形式发生的支出）已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
41
借款费用资本化期间
本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足上述资本
化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，
计入所购建固定资产的成本。如果固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3 个月（含3 个月），将暂停借款费用的资本化，直至购建重新开始，
再将其后至固定资产达到预定可使用状态前所发生的借款费用予以资本化。当所
购建的固定资产达到预定可使用状态时，将停止借款费用的资本化，以后发生的
借款费用于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
本公司满足上述资本化条件的借款费用，每一会计期间的利息资本化金额系
根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数及资本化率计算确定。
13.无形资产核算方
法
无形资产的计
价
按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本按以下规定确定
：
a.购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换
入无形资产的，按应收债权的账面价值加上补价及应支付的相关税费，作为实际
成本。
无形资产的摊销
自取得当月起按受益年限与法律规定的有效年限中较短者平均摊销。本公司
所取得的土地使用权，按各土地使用权证上注明的使用年限平均摊销；专有技术
按8 年平均摊销。
无形资产减值准备
期末，当无形资产存在下列情况时，按单项无形资产可收回金额低于其账面
价值的差额计提减值准备：
a.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
42
到重大不利影响；
b.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会回升；
c.其他足以表明无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。
14.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
开办费在开始生产经营的当月一次性计入损益，其他长期待摊费用根据受益
期限按月平均摊销。
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价
值全部计入当期损益。
15.收入确认原
则
商品销
售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳
务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于期末按完工百分比
法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于期末按已经发生并预计能够补偿的
劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。
利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金
使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使
用费收入。
16.所得税的会计处理方
法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法
。
17.利润分配方法:
本公司的利润分配依据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，税后净利
润在弥补以前年度未弥补亏损后按以下比例分配：
43
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金及分红基金的比例由本公司股东大会根据公司实际情
况确定。
18.合并财务报表的编制方法
合并范围的确定原则
对拥有超过50%以上股权并具有实质控制权，或虽然拥有不足50%以上股权，
但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并范围。
编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公
司与各子公司相互之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润
抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
三、税项
⑴本公司适用的主要税种和税率列示如下：
税种计税依据税率
增值税水销售收入 6%
天然气、蒸汽销售收入13%
其他产品、商品销售收入17%
营业税营业收入3%/5%
城市维护建设税增值税、营业税额7%
教育费附加增值税、营业税额3%
企业所得税应纳税所得额33%
⑵税收优惠政策
①根据《财政部、国家税务总局关于暂免尿素产品增值税的通知》（财税
[2005]87 号）的有关规定，自2005 年7 月1 日起，本公司及本公司之全资子公
司锦西天然气化工有限责任公司（以下简称锦天化公司）、阿克苏华锦化肥有限
责任公司（以下简称阿克苏华锦公司）生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
②根据《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施
意见》（新政发[2002]29 号文）的有关规定，经新疆维吾尔自治区国家税务局新
44
国税办[2006]96 号文批复，同意暂免征本公司之全资子公司阿克苏华锦公司
2006 年至2008 年度企业所得税；经阿克苏地区地方税务局阿地税函[2006]19
号文批复，同意免征阿克苏华锦公司2006 年至2010 年房产税、车船使用税及
建设期内的土地使用税。
四、全资子公司
1.本公司的全资子公司概况列示如下：
直接拥是否纳入
公司名称注册地点注册资本投资金额经营范围
有权益合并范围
锦西天然气化工有限葫芦岛市59,532.60 万元72,673.36 万元100% 化学肥料、化是
责任公司工产品加工
制造、销售
阿克苏华锦化肥有限新疆阿克10,000 万元 21,556.30 万元100% 化学肥料生是
责任公司苏库车县产、销售
2.合并范围变动情况说明
⑴本公司于2005 年收购了本公司之控股子公司锦天化公司4.25%的全部少
数股东权益，并拟将其变更为本公司的分公司，因此本公司在编制2005 年度财
务报表时，未将其作为全资子公司纳入合并报表范围，而是将其作为分公司纳
入母公司汇总报表范围。但由于当地政府干预等原因，有关工商变更登记手续
一直未能完成，因此，根据实质重于形式原则，本公司在编制2006 年度财务报
表时，将其作为全资子公司纳入合并报表范围，并对母公司上年同期比较数据
作了相应调整，资产、负债总额均调减681,605,895.93 元。
⑵本公司于2004 年向本公司之控股股东华锦集团公司收购了其拥有的阿克
苏华锦公司全部资产，并将阿克苏华锦公司变更为本公司阿克苏分公司，有关
工商变更登记手续已于2006 年8 月10 日办理完毕。后考虑到分公司无法人资
格，无法享受新疆当地的税收优惠政策，本公司于2006 年12 月28 日将其变更
登记为本公司的全资子公司。因此，在编制2006 年度合并财务报表时，本公司
45
将其资产负债表纳入合并报表范围。
五、财务报表主要项目注释
1.货币资金
2006-12-31 2005-12-31
项目币种原币折合人民币原币折合人民币
现金 rmb 18,746.35 18,746.35 11,600.02 11,600.02
银行存款 rmb 433,287,415.79 433,287,415.79 269,860,480.02 269,860,480.02
eur 3,001.03 29,925.67 46,756.20 447,910.37
小计433,336,087.81 270,319,990.41
其他货币资金 rmb 1,528,344.89 1,528,344.89 52,166,002.74 52,166,002.74*
合计434,864,432.70 322,485,993.15
*主要系银行承兑汇票保证金。
货币资金期末余额较上年末增加了112,378,439.55 元，增幅 34.85%，主要
系产品销售收入大幅增加且销售款及时收回所致。
2.应收票据
种类 2006-12-31 2005-12-31
银行承兑汇票 31,811,099.00 114,730.00
本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
应收票据期末余额较上年末增加了31,696,369.00 元，主要系本公司之全资
子公司阿克苏华锦公司于2006 年2 月开始生产经营，部分销售款采用票据结算
所致。
3.应收账
款
应收账款的账龄分析列示如下
：
2006-12-31
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内
1 至2 年
11,154,878.05
171,884.70
40.13%
0.62%
557,743.89
17,188.47
10,597,134.16
154,696.23
46
5 年以上 16,469,327.78 59.25% 9,881,596.66 6,587,731.12
合计27,796,090.53 100.00% 10,456,529.02 17,339,561.51
2005-12-31
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内41,684,135.78 70.96% 779,076.32 40,905,059.46
1 至2 年298,610.00 0.51 % 29,861.00 268,749.00
2 至3 年87,505.00 0.15% 13,125.75 74,379.25
3 至4 年202,406.60 0.34% 40,481.32 161,925.28
5 年以上16,469,327.78 28.04% 9,881,596.66 6,587,731.12
合计 58,741,985.16 100.00% 10,744,141.05 47,997,844.11
本账户期末余额中前五名欠款单位金额合计为24,628,226.10 元，占总额的
88.60%；持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款详见附注七（三）。
应收账款期末余额较上年末减少了30,945,894.63 元，减幅52.68%，主要系
产品销售款及时收回所致。
期末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如下：
单位名称期末余额计提坏账准备金额计提比例账龄
辽宁省农资总公司 16,469,327.78 9,881,596.66 60% 5 年以上
本公司之全资子公司锦天化公司于2006年12月15日与辽宁省农资总公司签
订了《抵债协议》，辽宁省农资总公司同意将位于沈阳市黄姑区黄河北大街9 号，
建筑面积为5,318.00 平方米的办公楼（该房屋的相关产权过户手续正在办理之
中）用于抵偿欠款，故本期未对该欠款增加计提坏账准备。
4.其他应收款
其他应收款的账龄分析列示如下：
2006-12-31
账龄金额比例坏账准备净额
47
1 年以内7,616,324.40 78.50% 380,816.22 7,235,508.18
1 至2 年1,446,348.72 14.91% 144,634.88 1,301,713.84
2 至3 年578,620.40 5.96% 86,793.06 491,827.34
3 至4 年6,000.00 0.06% 1,200.00 4,800.00
5 年以上55,521.00 0.57% 16,656.30 38,864.70
合计9,702,814.52 100.00% 630,100.46 9,072,714.06
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内10,761,610.76 71.73% 535,297.94 10,226,312.82
1 至2 年3,842,882.62 25.61% 384,288.26 3,458,594.36
2 至3 年70,500.00 0.47% 10,575.00 59,925.00
3 至4 年126,902.10 0.85% 25,380.42 101,521.68
4 至5 年145,778.06 0.97% 36,444.52 109,333.54
5 年以上55,521.00 0.37% 16,656.30 38,864.70
合计15,003,194.54 100.00% 1,008,642.44 13,994,552.10
本账户期末余额中前五名欠款单位金额合计为5,409,768.65 元，占总额的比例
为55.75%；无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5.预付账款
预付账款的账龄分析列示如下：
2006-12-31 2005-12-31
账龄金额比例金额比例
1 年以内51,775,234.83 97.77% 47,851,824.37 95.86%
1 至2 年609,841.80 1.15% 2,057,120.00 4.12%
2 至3 年570,129.90 1.08%
3 至4 年8,999.90 0.02%
48
2005-12-31
合计52,955,206.53 100.00% 49,917,944.27 100.00%
本账户期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6.存货及存货跌价准备
2006-12-31 2005-12-31
项目金额跌价准备净额金额跌价准备净额
原材料180,464,221.70 95,009.47 180,369,212.23 151,690,303.80 95,009.47 151,595,294.33
半成品 18,097,910.01 18,097,910.01 8,079,626.30 -8,079,626.30
在产品 17,486,357.93 17,486,357.93 16,412,872.10 -16,412,872.10
产成品 28,944,799.35 28,944,799.35 32,675,636.07 -32,675,636.07
低值易耗品 353,547.03 353,547.03 590,059.75 -590,059.75
合计 245,346,836.02 245,251,826.55 209,448,498.02 95,009.47 209,353,488.55
存货跌价准备
项目 2005-12-31 本期增加本期转回 2006-12-31
原材料 95,009.47 95,009.47
7.待摊费用
项目 2005-12-31 本期增加本期摊销 2006-12-31
保险费 9,986,071.50 10,117,147.59 15,655,660.27 4,447,558.82
其他665,035.00 537,907.00 127,128.00
合计9,986,071.50 10,782,182.59 16,193,567.27 4,574,686.82
8. 长期投资
⑴长期投资列示如下：
项目 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
长期股权投资5,000,000.00 5,000,000.00
49
减：减值准备-------
长期股权投资净额5,000,000.00 ----5,000,000.00
以上长期股权投资系采用成本法核算。
⑵长期股权投资明细：
被投资单位名称投资期限投资比例投资金额
葫芦岛港口开发有限公司4.898% 5,000,000.00
9.固定资产及累计折旧
类别 2005-12-31 本期增加*1 本期减少 2006-12-31
固定资产原值
一般房屋建筑物 491,338,557.64 153,068,538.00 40,104,747.93 604,302,347.71
专用房屋建筑物 968,382,486.74 265,823,260.20 12,438,037.75 1,221,767,709.19
动力设备1,143,861,117.72 183,540,849.44 11,957,220.82 1,315,444,746.34
传导设备1,188,905,742.27 293,256,753.71 2,164,202.00 1,479,998,293.98
工作机器设备 613,236,771.99 272,158,011.51 28,391,585.33 857,003,198.17
仪器仪表 353,193,861.94 160,077,353.37 8,487,366.48 504,783,848.83
起重运输设备 61,406,463.91 5,537,367.07 3,089,213.00 63,854,617.98
管理用具及其他31,850,524.44 5,259,005.11 1,714,458.48 35,395,071.07
固定资产装修 2,797,770.70 2,364,900.00 2,797,770.70 2,364,900.00
合计4,854,973,297.35 1,341,086,038.41 111,144,602.49 6,084,914,733.27
累计折旧：
一般房屋建筑物150,924,837.01 14,927,740.24 9,725,360.58 156,127,216.67
专用房屋建筑物 449,693,590.70 46,704,213.10 2,686,416.70 494,848,924.07
动力设备 668,531,661.42 27,444,265.14 4,584,540.22 691,391,386.34
传导设备507,668,619.14 45,894,075.29 612,179.72 552,950,514.71
工作机器设备 249,695,705.55 56,273,661.75 9,629,495.02 296,339,872.28
仪器仪表 191,427,636.28 40,402,891.41 6,186,750.37 225,643,777.32
起重运输设备40,430,640.01 4,001,773.64 2,900,552.35 41,531,861.30
管理用具及其他 24,391,629.93 2,639,386.03 1,606,043.54 25,424,972.42
固定资产装修 279,777.07 1,531,636.97 279,777.07 394,100.00
合计2,283,044,097.11 239,819,643.57 38,211,115.57 2,484,652,625.11
50
净值*2 2,571,929,200.24 3,600,262,108.16
*1 固定资产原值本期增加数中包含在建工程完工转入1,271,724,987.27 元，其
中本公司之子公司阿克苏华锦公司30 万吨合成氨52 万吨尿素项目（以下简称
3052 项目）本期完工预转固定资产金额为1,238,940,276.01 元（含融资租入固定资
产98,700,165.76 元，有关说明见附注五.24），工程竣工决算尚在办理中。
*2 其中用于银行借款抵押的固定资产金额为263,617,468.38 元，详见附注八。
10.固定资产减值准备
类别 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
一般房屋建筑物3,253,638.05 ----3,253,638.05
专用房屋建筑物4,793,139.19 ----4,793,139.19
动力设备12,045,916.56 ----12,045,916.56
传导设备17,583,077.70 ----17,583,077.70
工作机器设备2,431,087.24 ----2,431,087.24
仪器仪表7,954,293.20 ----7,954,293.20
起重运输设备 139,266.92 ----139,266.92
管理用具及其他 22,714.23 ----22,714.23
合计48,223,133.09 ----48,223,133.09
11. 工程物资
项目 2006-12-31 2005-12-31
专用材料4,187,436.02 6,929,039.01
12.在建工程
工程项目名称 2005-12-31 本期增加本期转入固定资产其他减少 2006-12-31 资金来源
复合肥改造项目4,498,502..04 67,040,254.70 ----71,538,756.74 自筹
变电所工程*1 --27,466,108.77 13,205,322.77 14,060,786.00 200,000.00 自筹
合成车间改造工程-- 15,951,689.10 ----15,951,689.10 自筹
碳酸二甲酯工程-- 6,772,116.89 3,824,696.10 --2,947,420.79 自筹
3052 项目932,308,927.74 306,631,348.27 1,238,940,276.01 ----借款、自筹
其它工程10,317,735.38 12,172,073.97 15,754,692.39 436,623.89 6,435,116.96 自筹
合计947,261,789.05 436,033,591.70 1,271,724,987.27 14,497,409.89 97,072,983.59
利息资本化金额*2：
51
工程项目 2005-12-31 本期增加本期转入固定资产 2006-12-31
3052 项目15,560,523.43 3,878,811.90 19,439,335.33 -
*1 系本公司之全资子公司锦天化公司本期新建的变电所，其他减少系转入长
期待摊费用。
*2 本期利息资本化率为7.14%。
在建工程减值准备
2005-12-31 本期增加本期减少2006-12-31
金秋宾馆装修 136,623.89 --136,623.89 -
该工程于本期完工转入固定资产，故转回其计提的减值准备。
13.无形资产
类别取得方式原始金额2005-12-31 本期增加本期摊销 2006-12-31 剩余摊销年限
专有技术*1 购买 10,000,000.00 7,499,996.00 1,250,004.00 6,249,992.00 5 年
土地使用权*2 购买 4,008,368.20 3,861,168.70 147,199.50 126,931.66 3,881,436.54 48.5 年
合计14,008,368.20 11,361,164.70 147,199.50 1,376,935.66 10,131,428.54
*1 系本公司之全资子公司锦天化公司向华东理工大学购买的“年产1000 吨
碳酸二甲酯生产技术”。
*2 系本公司之全资子公司锦天化公司向葫芦岛市连山区人民政府购买的
32,941.70 平方米土地的使用权，使用期限至2055 年5 月31 日。
14.长期待摊费用
剩余
项目原始发生额2005-12-31 本期增加本期摊销2006-12-31 摊销期(月)
设备防腐费用 3,830,241.35 3,064,193.08 --764,193.08 2,300,000.00 36
开办费*1 1,360,223.74 1,360,223.74 --1,360,223.74 -
变电所费用*2 14,060,786.00 --14,060,786.00 --14,060,786.00 96
其它336,730.40 --336,730.40 -
合计 4,761,147.22 14,060,786.00 2,461,147.22 16,360,786.00
*1 系本公司之全资子公司阿克苏华锦公司所发生的开办费，于开始生产经营
当月一次性计入损益。*2 系本公司之全资子公司锦天化公司本期新建变电所，为
52
引线进厂而未取得产权或未形成实物资产的支出。
15.短期借款
借款类别 2006-12-31 2005-12-31
银行借款1,052,000,000.00 905,000,000.00
其中：担保600,000,000.00 905,000,000.00
抵押452,000,000.00
截止2006 年12 月31 日，担保借款中人民币540,000,000.00 元系由本公司之
控股股东华锦集团公司提供担保；人民币50,000,000.00 元系由本公司为本公司之
全资子公司阿克苏华锦公司提供担保；人民币10,000,000.00 元系由沈阳煤业集团
提供担保。
抵押借款中人民币286,000,000.00 元系由本公司及本公司之控股股东华锦集
团公司用房屋及土地使用权共同提供抵押取得；人民币166,000,000.00 元系本公
司用房屋及土地使用权抵押取得，详见附注八。
截至2006 年12 月31 日止，以上借款无逾期借款。
16.应付账款
应付账款的账龄分析列示如下：
2006-12-31
账龄金额比例
1 年以内 202,094,538.58 80.58%
1 至2 年47,761,227.73 19.05%
2 至3 年50,752.12 0.02%
3 至4 年869,207.54 0.35%
合计250,775,725.97 100.00%
本账户期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项详
见附注七（三）。
应付账款期末余额比上年末增加了165,157,497.28 元，增幅192.90%，主要系
本公司之全资子公司阿克苏华锦公司3052 项目于本期完工投产，应付工程款及
采购材料款增加所致。
53
17.预收账款
预收账款的账龄分析列示如下：
2006-12-31
账龄金额比
例
1 年以内61,805,250.15 93.55%
1 至2 年 4,260,564.00 6.45%
合计66,065,814.15 100.00％
本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18.应交税金
税种2006-12-31 2005-12-31
营业税815,602.53 1,770,853.64
增值税-2,742,443.08 -2,043,305.40
企业所得税8,177,750.99 66,082,481.34
房产税165,188.17 577,726.66
城市维护建设税181,123.17 274,579.55
土地使用税58,641.87 39,094.58
合计6,655,863.65 66,701,430.37
税率及税收优惠政策见附注三说明。
19.其他应交款
税种2006-12-31 2005-12-31
教育费附加79,970.31 122,998.37
地方教育费附加26,660.10 38,223.69
合计106,630.41 161,222.06
20.其他应付款
其他应付款的账龄分析列示如下：
2006-12-31
账龄金额比例
1 年以内 19,102,574.85 49.95%
1 至2 年 19,140,984.11 50.05%
合计38,243,558.96 100.00%
本账户期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项详
54
见附注七（三）。
21.预提费用
项目
水电费
维修费
合计
2006-12-31
640,000.00
640,000.00
2005-12-31
6,746,681.90
6,746,681.90
22.一年内到期的长期负债
借款类别 2006-12-31 2005-12-31
银行借款152,100,000.00 10,650,000.00
其中：信用*1 4,600,000.00 8,500,000.00
担保*2 91,500,000.00 40,000,000.00
抵押*3 56,000,000.00 58,000,000.00
*1 信用借款系向辽宁省建设投资公司借款，原借款20,000,000.00 元已经到期，
本公司未与其签订展期合同，截止到2006 年12 月31 日已累计归还15,400,000.00
元。
*2.*3 担保借款、抵押借款有关说明详见附注五.23。
23.长期借款
2006-12-31 2005-12-31
借款类别原币折合人民币原币折合人民币
银行借款
其中：担保*1
担保*2
抵押*3
eur 30,523,290.76
rmb495,000,000.00
rmb166,800,000.00
975,167,364.59
313,367,364.59
495,000,000.00
166,800,000.00
eur32,634,732.25
rmb426,500,000.00
rmb309,000,000.00
1,048,130,944.24
312,630,944.24
426,500,000.00
309,000,000.00
*1 系本公司之全资子公司锦天化公司的欧元借款，原币30,523,290.76 元，2006
年12 月31 日按欧元对人民币的汇率1:10.2665 折算成人民币。
*2 担保借款中人民币1,500 万元系由本公司为本公司之全资子公司锦天化公
司提供担保；人民币24,000 万元系由沈阳煤业集团提供担保；人民币24,000 万元
和一年内到期的长期借款中担保借款人民币9,150 万元两项合计33,150 万元，系
由本公司之控股股东华锦集团公司提供担保。
55
*3 抵押借款中人民币11,800 万元和一年内到期的长期借款中抵押借款人民币
2,000 万元两项合计13,800 万元，系由本公司之全资子公司锦天化公司的房屋抵
押取得；人民币4,880 万元和一年内到期的长期借款中抵押借款人民币3,600 万元
两项合计8,480 万元，系本公司用房屋及土地使用权抵押取得，详见附注八。
24.长期应付款
项目2006-12-31 2005-12-31
应付融资租入固定资产租赁费98,700,165.76 -
2002 年10 月24 日，本公司与阿克苏地区国兴资产经营有限责任公司（以下
简称阿克苏国资公司）签订《租赁合同》，向阿克苏国资公司租赁由中石化广州
分公司捐赠的126,749,800.57 元（2002 年6 月30 日经审计后之账面价值）化肥生
产设备，租赁期限20 年，租赁费按租赁期利润总额或净利润的一定比例计算，
租赁期满后，阿克苏国资公司对租赁设备不再享有所有权。
根据租赁合同之约定，在租赁期满后，以上租赁资产的所有权转移给本公司，
因此本公司将该租赁认定为融资租赁。但由于最低租赁付款额无法确定（20 年
利润预测存在很大的不确定性），本公司于租赁开始日（2006 年1 月1 日，免税
期起始日）对该融资租入固定资产按原账面价值扣除报废、闲置设备的账面价值
后98,700,165.76 元入账，并以此作为长期应付款的入账金额，不确认融资费用，
每年按利润总额或净利润的一定比例向出租方缴纳的租金用于冲减长期应付款。
25.专项应付
款
截止2006 年12 月31 日，专项应付款余额为30,160,790.30 元，其中
：
⑴本公司之全资子公司阿克苏华锦公司收到的新疆维吾尔自治区库车县财
政局拨付的国债专项资金转贷27,080,000.00 元，及该笔资金产生的利息345,270.00
元。
⑵本公司之全资子公司锦天化公司收到的①辽宁省葫芦岛市财政局拨付的
外贸发展资金400,000.00 元；②国家财政部和辽宁省葫芦岛市财政局拨付的科技
三项经费805,000.00 元；③辽宁省财政厅拨付的甲醇二甲醚合成工业专项资金
357,437.10 元；④辽宁省财政厅拨付的循环经济项目专项资金750,000.00 元；⑤国
家财政部拨付的缓释尿素培训专项资金173,083.20 元；⑥辽宁省葫芦岛市财政局
56
拨付的省产业技术研究与开发费250,000.00 元。上述6 项合计2,735,520.30 元。
26.股本
2005-12-31 本期变动增减（＋，－）2006-12-31
数量比例 (%) 数量比例 (%) 数量比例 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股-----------
2、国有法人持股425,750,624 64.19 -26,101,777 3.94 399,648,847 60.25
3、其他境内法人持股4,254,590 0.64 -4,254,590 0.64 ---
4、境内自然人持股5,934 ------5,934 -
5、境外法人持股-----------
6、境外自然人持股-----------
有限售条件股份合计430,011,148 64.83 -30,356,367 4.58 399,654,781 60.25
二、无限售条件股份
1、人民币普通股233,214,066 35.17 30,356,367 4.58 263,570,433 39.75
2、境内上市的外资股-----------
3、境外上市的外资股-----------
4、其他-----------
无限售条件股份合计233,214,066 35.17 30,356,367 4.58 263,570,433 39.75
三、股份总数663,225,214 100 ----663,225,214 100
本次有限售条件流通股上市流通日为2006 年11 月13 日。
27.资本公积
项目 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
股本溢价 658,235,894.32 ----658,235,894.32
申购资金冻结利息 99,232.65 ----99,232.65
股权投资准备 3,330,528.56 ----3,330,528.56
以税还贷 20,886,905.00 ----20,886,905.00
拨款转入* --54,230,000.00 --54,230,000.00
其他 4,747,678.17 ----4,747,678.17
57
合计 687,300,238.70 54,230,000.00 --741,530,238.70
*系本公司之全资子公司阿克苏华锦公司3052 项目于本期完工，新疆库车县
财政局的专项拨款5,423.00 万元由专项应付款转入资本公积。
28.盈余公积
项目 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
法定盈余公积29,584,464.77 42,636,749.84 --72,221,214.61
法定公益金33,697,200.45 --33,697,200.45 -
合计 63,281,665.22 42,636,749.84 33,697,200.45 72,221,214.61
根据《公司法》和财政部“财企(2006)67 号”文的有关规定，本公司于2006
年1 月1 日开始不再实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。
29.未分配利润
项目 2005-12-31 本期净利润提取法定盈余公积 2006-12-31
未分配利润249,760,702.16 89,314,281.27 8,939,549.39 330,135,434.04
30.主营业务收入及成本
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
业务
2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度
尿素1,995,988,553.91 1,601,345,243.50 1,511,066,066.70 1,074,937,844.42 484,922,487.21 526,407,399.08
液氨 5,964,720.47 1,955,651.26 4,953,767.42 2,049,072.85 1,010,953.05 -93,421.59
服务收入31,189,615.43 20,665,213.26 23,514,288.71 25,306,594.71 7,675,326.72 -4,641,381.45
甲醇89,441,796.86 81,740,866.91 76,862,803.82 70,717,100.21 12,578,993.04 11,023,766.70
混合苯加工21,051,717.46 --24,672,023.81 ---3,620,306.35 -
编织袋 25,383,505.89 3,068,320.52 12,763,467.26 2,713,936.25 12,620,038.63 354,384.27
塑料膜63,776,225.50 11,309,420.59 63,258,879.59 11,906,752.95 517,345.91 -597,332.36
水 16,659,636.07 2,673,035.83 15,120,059.34 3,235,659.25 1,539,576.73 -562,623.42
电 45,702,890.00 7,183,638.89 43,951,628.05 7,054,678.57 1,751,261.95 128,960.32
蒸汽 102,208,189.36 17,608,440.91 102,207,928.52 17,608,425.76 260.84 15.15
工程结算 37,986,314.01 6,841,278.72 31,933,670.27 9,971,030.34 6,052,643.74 -3,129,751.62
58
二甲酯 8,909,885.00 35,722,241.93 16,203,875.13 56,557,120.43 -7,293,990.13 -20,834,878.50
丙二醇 11,020,964.96 44,474,746.90 13,275,659.36 47,371,677.04 -2,254,694.40 -2,896,930.14
型材 18,608,796.97 -- 18,818,143.99 -- -209,347.02 -
机械加工 5,023,516.63 -- 3,971,236.50 -- 1,052,280.13 -
复合肥 750,758.00 13,249,681.20 9,123,190.72 23,180,675.35 -8,372,432.72 -9,930,994.15
苯-- 1,672,150.59 --1,388,226.19 -- 283,924.40
甲苯-- 270,934.02 -- 251,141.80 -- 19,792.22
二甲苯-- 681,858.86 -- 681,722.49 -
抽余油-- 427,789.88 -- 178,571.91 -- 249,217.97
其他692,925.99 5,565,019.24 1,077,215.72 2,735,642.34 -384,289.73 2,829,376.90
合计2,480,360,012.51 1,856,455,533.01 1,972,773,904.91 1,357,845,872.86 507,586,107.60 498,609,660.15
本期销售前五名金额合计为753,591,775.53 元，占销售总额的30.38%。
主营业务收入与成本本期发生额比上年同期分别增加 623,904,479.50 元和
614,928,032.05 元，增幅分别为33.61%和45.29%，主要系本公司之全资子公司阿克
苏华锦公司于2006 年2 月开始生产经营所致。
31.其他业务利润
2006 年度2005 年度
业务项目
收入支出利润利润
房屋出租 351,500.00 -351,500.00 66,500.00
副产品销售27,623,090.24 23,260,866.03 4,362,224.21 -9,505,071.78
加工、工程服务 4,818,284.13 7,218,861.97 -2,400,577.84 2,934,685.08
其他 1,912.912.72 1,661,289.02 248,323.71 45,426.29
合计34,705,487.10 32,144,017.02 2,561,470.08 -6,458,460.41
32.财务费用
类别2006 年度2005 年度
利息支出124,719,873.78 47,821,648.67
减：利息收入1,755,987.44 1,421,048.01
汇兑损失22,000,261.77 18,146.76
减：汇兑收益57,534,708.77
调剂外汇手续费1,017,240.34 1,043,417.55
59
金融机构手续费44,911.66 17,384.33
其他
合计146,026,300.11 -10,055,159.47
33.补贴收入
项目2006 年度2005 年度
增值税退税收入 18,112,185.89
34.营业外收入
项目2006 年度2005 年度
处理固定资产净收益 29,904.35 88,580.00
罚款收入16,280.00 -
其他收入 216,474.88 99,771.64
合计 262,659.23 188,351.64
35.营业外支出
项目2006 年度2005 年度
处理固定资产净损失1,747,405.01 1,037,132.68
罚款支出14,400.00 47,860.01
捐赠支出2,331,098.00
子女教育经费4,729,600.00 3,811,000.00
价格调解基金400,000.00 933,860.49
计提的固定资产减值准备-7,382,075.17
环境污染补偿费951,496.00
其他158,279.56 1,004,955.66
合计10,332,278.57 -547,266.33
36. 收到的其他与经营活动有关的现金
主要系收到的财政拨款、备用金还款、保险赔款、代垫职工水电费还款
等。
37.支付的其他与经营活动有关的现金
2006 年度
项目
合并母公司
60
差旅费18,314,761.10 5,019,318.93
车辆费9,476,123.60 6,333,012.93
水电费39,626,353.11 5,264,515.08
保险费11,622,387.25 4,530,840.21
排污费6,361,257.00 5,817,499.00
劳务费11,374,315.73 7,328,322.76
取暖费1,870,646.14 1,370,646.14
办公费2,902,321.65 2,557,345.99
电话费2,987,895.23 2,715,910.26
董事会费1,058,957.59 1,058,957.59
综合服务费19,976,730.93 19,976,730.93
子女教育费5,460,400.00 5,460,400.00
其他31,305,799.66 41,247,869.25
合计162,337,948.99 108,681,369.07
38.支付的其他与筹资活动有关的现金
2006 年度
项目
合并母公司
资本化利息3,878,811.90 3,878,811.90
六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
2006-12-31
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内 11,074,145.57 98.47% 521,707.27 10,552,438.30
1 至2 年 171,884.70 1.53% 17,188.47 154,696.23
合计 11,246,030.27 100.00% 538,895.74 10,707,134.53
2005-12-31
61
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内 41,349,949.88 100% 762,367.03 40,587,582.85
应收账款期末余额较上年末减少了30,103,919.61 元，减幅72.80%，主要系产
品销售款及时收回所致。
2.其他应收款
2006-12-31
账龄
1 年以内
1 至2 年
2 至3 年
合计
金额
440,551,546.39
1,169,351.45
81,564.40
441,802,462.24
比例
99.72%
0.26%
0.02%
100.00%
坏账准备
16,074.76
116,935.15
12,234.66
145,244.57
净额
440,535,471.63
1,052,416.30
69,329.74
441,657,217.67
2005-12-31
账龄金额比例坏账准备净额
1 年以内 8,631,133.47 97.20% 428,774.07 8,202,359.40
1 至2 年 248,322.28 2.80% 24,832.23 223,490.05
合计 8,879,455.75 100.00% 453,606.30 8,425,849.45
其他应收款期末余额较上年末增加了432,923,006.49 元，主要系本期母公司汇
总范围变化，应收阿克苏华锦公司款项增加所致。
3.长期投
资
长期投资列示如下
：
项目 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
长期股权投资718,286,245.45 224,010,352.10 --942,296,597.55
减：减值准备-------
长期股权投资净额718,286,245.45 224,010,352.10 --942,296,597.55
合计718,286,245.45 224,010,352.10 --942,296,597.55
长期股权投资明细：
被投资单位投资期限股权比例初始投资额2005-12-31 本期权益调整*1 累计权益调整本期增(减)*2 2006-12-31
62
权益法核算单位：
锦天化公司100% 570,024,645.00 718,286,245.45 8,447,331.58 156,708,932.03 --726,733,577.03
阿克苏华锦公司 100% 215,563,020.52 ------215,563,020.52 215,563,020.52
合计785,587,665.52 718,286,245.45 8,447,331.58 156,708,932.03 215,563,020.52 942,296,597.55
*1 本公司之全资子公司锦天化公司本期实现净利润80,246,088.38 元，分配股
利71,798,756.80 元。
*2 系本公司原阿克苏分公司于2006 年12 月28 变更为全资子公司，从而增
加本公司长期股权投资215,563,020.52 元。
被投资单位与本公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回亦
不存在重大限制。
4.主营业务收入及成本
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
业务2006 年度2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度2005 年度
尿素1,200,338,935.86 779,317,169.63 981,364,730.42 622,757,020.60 218,974,205.44 156,560,149.03
液氨9,333,438.42 1,955,651.26 8,322,485.37 2,049,072.85 1,010,953.05 -93,421.59
服务收入31,189,615.43 17,234,586.36 23,514,288.71 24,232,874.92 7,675,326.72 -6,998,288.56
苯--1,672,150.59 --1,388,226.19 --283,924.40
甲苯--270,934.02 --251,141.80 --19,792.22
二甲苯--681,858.86 --681,722.49 --136.37
抽余油--427,789.88 --178,571.91 --249,217.97
混合苯加工21,051,717.46 --24,672,023.81 ---3,620,306.35 -
复合肥750,758.00 13,249,681.20 9,123,190.72 23,180,675.35 -8,372,432.72 -9,930,994.15
编织袋41,650,268.24 3,068,320.52 28,949,017.02 2,713,936.25 12,701,251.22 354,384.27
塑料膜63,776,225.50 11,309,420.59 63,258,879.59 11,906,752.95 517,345.91 -597,332.36
水16,659,636.07 2,673,035.83 15,120,059.34 3,235,659.25 1,539,576.73 -562,623.42
电45,702,890.00 7,183,638.89 43,951,628.05 7,054,678.57 1,751,261.95 128,960.32
蒸汽102,208,189.36 17,608,440.91 102,207,928.52 17,608,425.76 260.84 15.15
工程结算47,269,880.38 6,841,278.72 41,217,236.64 9,971,030.34 6,052,643.74 -3,129,751.62
机械加工5,023,516.63 --3,971,236.50 --1,052,280.13 -
型材18,608,796.97 --18,818,143.99 ---209,347.02 -
其他692,925.99 5,565,019.24 1,077,215.72 2,735,642.34 -384,289.73 2,829,376.90
合计1,604,256,794.31 869,058,976.50 1,365,568,064.40 729,945,431.57 238,688,729.91 139,113,544.93
主营业务收入与成本本期发生额比上年同期分别增加 735,197,817.81 元和
635,622,632.83 元，增幅分别为84.60%和87.08%，主要系原阿克苏分公司于2006
63
年2 月开始生产经营所致。
5.投资收益
类别2006 年度2005 年度
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增(减) 80,246,088.38 187,294,607.47
七、关联方关系及交易
(一) 关联方概况
(1)存在控制关系的关联方:
企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质法定代表人
辽宁华锦化工（集盘锦市石油化工产品、塑料制本公司控股国有企业冯恩良
团）有限责任公司品、建材、机械设备等股东
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称年初数本年增加本年减少年末数
辽宁华锦化工（集团）
380,000,000.00 2,120,000,000.00 --2,500,000,000.00
有限责任公司
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数本年增加本年减少年末数
股东名称金额% 金额% 金额% 金额%
辽宁华锦化工（集399,648,847.00 60.26 399,648,847.00 60.26
团）有限责任公司
(4)不存在控制关系的关联方
企业名称与本公司的关系
辽河富腾热电厂本公司控股股东之合营公司
盘锦乙烯有限责任公司本公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)进出口公司本公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)华锦宾馆本公司控股股东之子公司
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司本公司控股股东之子公司
64
辽宁华锦化工(集团)置业公司本公司控股股东之子公司
辽宁锦禾农资公司本公司控股股东之子公司
辽河商业城有限公司本公司控股股东之子公司
辽河设计院本公司控股股东之子公司
(二) 关联方交易事项
1.采购货物
本公司本年度及上年度向关联方采购货物有关明细资料如下：
2006 年度2005 年度
关联方名称金额占年度购货比例金额占年度购货比例
盘锦乙烯有限责任公司（混合苯、聚丙烯）24,605,685.47 1.60% 35,332,163.27 8.67%
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司（水处理剂）2,408,000.00 0.16%
辽河富腾热电厂（蒸汽）221,566,341.40 14.42% 115,295,959.93 15.00%
辽宁华锦化工（集团）有限公司（电）79,546,133.56 5.18% 31,788,943.78 4.14%
本年度向关联公司采购货物遵循市场价格。
2.销售货物
本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下：
2006 年度2005 年度
关联方名称金额占年度销货比例金额占年度销货比例
盘锦乙烯有限责任公司（苯、水电、蒸汽等）125,439,756.87 6.63% 22,648,319.77 1.19%
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司(电、蒸汽) 28,758,073.27 1.52% 3,511,816.13 0.18%
辽宁华锦化工(集团)置业公司（煤） 6,128,728.01 0.32% 2,378,046.64 0.13%
辽宁华锦化工（集团）进出口公司（尿素）81,281,988.00 4.29% ---
辽宁锦禾农资公司（尿素）345,718,173.00 18.27% 106,086,620.35 5.71%
辽河富腾热电厂（水、脱盐水、天然气等）1,952,341.28 0.11% 1,913,874.80 0.10%
辽河商业城有限公司（煤）446,332.60 0.02% ---
本年度关联销售为本公司产品销售，售价参照对外市场售价协商确定。
3.提供劳务
65
本公司本年度及上年度向关联方提供劳务有关明细资料如下：
关联方名称 2006 年度2005 年度
辽宁华锦化工（集团）有限公司（工程施工） 9,103,455.70
盘锦乙烯有限责任公司（运输服务） 797,757.83 -
盘锦乙烯有限责任公司（工程施工）16,583,699.10 4,296,105.80
盘锦乙烯有限责任公司（混合苯加工）15,384,849.23 -
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司（运输服务） 98,249.80 -
辽宁华锦化工(集团)双兴工程塑料公司（工程施工） 6,465,756.54 964,693.00
辽河富腾热电厂（运输服务） 7,310,122.71 543,141.29
辽河富腾热电厂（工程施工） 10,807,815.07 -
辽宁华锦化工（集团）进出口公司（混合苯加工）3,834,400.85 -
辽宁华锦化工(集团)置业公司（工程施工）49,104.24 -
本年度为关联公司提供的劳务主要系由2006 年收购的动力运输、工程公司
提供，价格参照对外市场价协商确定。
4.接受劳务
本公司本年度及上年度接受关联方提供劳务有关明细资料如下：
关联方名称 2006 年度2005 年度
辽河设计院（工程设计费）506,000.00 -
辽宁华锦化工(集团)置业公司（工程施工）15,000,000.00
辽宁华锦化工（集团）有限公司（工程施工）15,000,000.00
辽宁华锦化工（集团）有限公司（综合服务费）19,976,730.93 17,031,600.00
辽宁华锦化工（集团）有限公司（子女教育费） 5,460,400.00 3,811,000.00
5.担保及提供资产抵押情况
（1）截至2006 年12 月31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如
下：
关联方名称金额到期期限
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司 871,500,000.00 2007.1.10~2008.12.28
66
（2）截至2006 年12 月31 日止，关联方为本公司提供资产抵押情况如下
：
关联方名称资产内容资产价值取得贷款金额到期期限
辽宁华锦化工（集团）房屋建筑物2007.02.20~
有限责任公司土地使用权613,694,715.39 286,000,000.00 2011.08.20
(三) 关联方应收应付款项余额
金额占各往来账项余额比例
关联方名称2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
应收账款：7,815,009.42 21,676,665.71 28.12% 36.90%
辽河商业城有限公司192,051.04 0.33%
辽河富腾热电厂54,355.50 1,786,609.50 0.20% 3.04%
盘锦乙烯有限责任公司3,016,009.50 5.13%
辽宁华锦化工（集团）进出口公司7,149,768.12 14,678,472.09 25.72% 24.99%
辽宁华锦化工（集团）置业公司1,768,028.02 3.01%
辽宁华锦化工（集团）华锦宾馆82,556.06 -0.14%
辽宁华锦化工（集团）双兴工程塑料公司152,939.50 -0.26%
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司610,885.80 2.20%
其他应收款：43,497.58 -0.24 %
辽宁华锦化工（集团）置业公司43,497.58 -0.24 %
预收账款：81,337.12 955,753.49 0.12% 1.05%
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司50,000.00 0.05%
辽宁锦禾农资公司81,337.12 905,753.49 0.12% 1.00%
应付账款：11,581,195.79 19,022,787.32 4.62% 22.22%
辽宁华锦化工（集团）进出口公司1,194,595.17 1,194,595.17 0.48% 1.40%
67
辽宁锦禾农资公司
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
辽宁华锦化工（集团）置业公司
辽河商业城有限公司
10,377,315.01
9,285.61
1,997,060.00
14,641,479.07
50,882.00
1,138,771.08
-
-
-
2.33%
17.10%
0.06%
1.33%
其他应付款：
辽宁华锦化工（集团）置业公司
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
80,000.00
80,000.00
20,277.57
20,277.57
0.21%
-
0.21%
0.05%
0.05%
预付账款:
辽宁华锦化工（集团）进出口公司
辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
八、抵押资产情况
资产类别账面价值
固定资产
取得借款金额
2,843,791.09
499,331.29
2,344,459.80
期限
-
-
-
5.70%
1.00%
4.70%
一般房屋建筑物45,843,070.40
专用房屋建筑物150,962,070.67
土地使用权66,812,327.30
合计263,617,468.38 674,800,000.00 2007.02.10~2011.08.20
取得借款中人民币286,000,000.00 元系由本公司及本公司之控股股东华锦集
团公司用房屋及土地使用权共同提供抵押取得；人民币388,800,000.00 元系本公
司用房屋及土地使用权抵押取得。
九、承诺事项
截至2006 年12 月31 日止，本公司无需作披露的重大承诺事项。
十、或有事项
68
截止2006 年12 月31 日，本公司之全资子公司锦天化公司（以下简称子公
司）为锦化氯碱股份有限公司（以下简称锦化氯碱）美元借款15,811,275.00 元、
人民币借款16,801 万元提供担保。详细内容列示如下：
币种担保金额担保余额担保开始日担保到期日
人民币37,500,000.00 37,500,000.00 2003.01.09 2008.10.26
人民币 40,000,000.00 --2003.01..09 2008.08.24
人民币 40,000,000.00 --2003.01.09 2008.08.24
人民币 40,000,000.00 8,500,000.00 2003.01..09 2008.08.24
人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 2003.01.09 2008.08.24
人民币 40,000,000.00 40,000,000.00 2003.01..09 2008.08.24
人民币 42,010,000.00 42,010,000.00 2003.01.09 2008.08.24
小计279,510,000.00 168,010,000.00
美元30,483,550.00 15,811,275.00 1999.08.24 2014.08.24
以上担保为子公司个别管理人员没有通过子公司及本公司对外担保有关管
理程序，及上报本公司董事会审议，亦未获得法人代表授权委托而签订。本公司
董事会认为该有关担保合同应属无效合同并保留对该担保合同的抗辩权利。本公
司正在进一步加大力度解决此担保问题，目前锦化氯碱已经承诺由其关联方承接
上述担保，并为子公司提供了反担保。
十一、其他重大事项
2006 年3 月10 日，中国兵器工业集团有限公司（以下简称兵器集团）与辽
宁省国有资产监督管理委员会（以下简称辽宁省国资委）签署了《重组辽宁华锦
化工（集团）有限责任公司的合作协议》，协议约定，兵器集团将通过现金出资
方式对华锦集团公司进行增资扩股，取得华锦集团60%的股份，因华锦集团持有
本公司60.26%的股份，从而兵器集团将成为本公司的实际控制人。
经中国证监会证监公司字（2006）108 号文批复，同意豁免兵器集团因控制
69
本公司60.26%的股份而应履行的要约收购义务。
完成本次收购后，兵器集团不直接持有本公司的股份，该股份仍由华锦集团
公司持有，本公司的股权结构不发生变化，有关股东权益和义务仍由华锦集团公
司享有和承担。
十二、资产负债表日后非调整事项
根据2007 年3 月16 日本公司三届十四次董事会决议，2006 年度利润分配预
案如下：
本公司2006 年度实现净利润89,314,281.27 元，扣除按10%提取的法定盈余公
积8,939,549.39 元，加上年初未分配利润249,760,702.16 元，可供股东分配的利润
为339,074,983.43 元。经本公司董事会决议，拟以2006 年末总股本663,225,214 股
为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.64 元（含税），共计派发现金红利
42,446,413.70 元。
十三、补充资料
1.资产减值准备明细表
本期减少数
项目2005-12-31 本期增加数因资产价值其他原因转合计2006-12-31
回升转回数出数
一、坏账准备11,752,783.49 --
×
666,154.01 666,154.01 11,086,629.48
其中：应收账款10,744,141.05 --
×
287,612.03 287,612.03 10,456,529.02
其他应收款 1,008,642.44 --
×
378,541.98 378,541.98 630,100.46
二、存货跌价准备95,009.47 --------95,009.47
其中：库存备件95,009.47 --------95,009.47
三、固定资产减值准备48,223,133.09 --------48,223,133.09
一般房屋建筑物3,253,638.05 --------3,253,638.05
专用房屋建筑物4,793,139.19 --------4,793,139.19
动力设备12,045,916.56 --------12,045,916.56
传导设备17,583,077.70 --------17,583,077.70
工作机器设备2,431,087.24 --------2,431,087.24
仪器仪表7,954,293.20 --------7,954,293.20
起重运输设备 139,266.92 -------- 139,266.92
管理用具及其他 22,714.23 -------- 22,714.23
四、在建工程减值准备136,623.89 ----136,623.8 136,623.8
70
金秋宾馆装修136,623.89 ----136,623.8 136,623.8 -
合计60,207,549.94 ----802,777.90 802,777.90 59,404,772.04
2.相关指标计算表
1.本公司本期及上年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：
净资产收益率（roe）
报告期利润
2006 年 2005 年
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润0.2779 0.2940 0.2950 0.3192
营业利润0.0763 0.0807 0.1961 0.2121
净利润0.0494 0.0523 0.1445 0.1564
扣除非经营性损益后的利润0.0568 0.0601 0.1448 0.1567
每股收益（eps）
报告期利润
2006 年 2005 年
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润0.7572 0.7572 0.7400 0.7400
营业利润0.2079 0.2079 0.4918 0.4918
净利润0.1347 0.1347 0.3626 0.3626
扣除非经营性损益后的利润0.1549 0.1549 0.3633 0.3633
2.计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(roe)的计算公式如下：
p
roe＝
e0+np÷2+ei×mi÷m0-ej×mj÷m0
71
其中：p 为报告期利润；np 为报告期净利润；e0 为期初净资产；ei 为当期发
行新股或债转股等新增净资产；ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；m0 为报
告期月份数；mi 为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；mj 为自减少净资
产下一月份至报告期期末的月份数。
(3)加权平均每股收益（eps）的计算公式如下：
p
eps＝
s0+s1+si×mi÷m0-sj×mj÷m0
其中：p 为报告期利润；s0 为期初股份总数；s1 为因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；sj 为当期
因回购或缩股等减少股份数；m0 为报告期月份数；mi 为自增加股份下一月份至
报告期期末的月份数；mj 为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
非经营性损益明细表
项目 2006 年度2005 年度
营业外收入262,659.23 188,351.64
营业外支出-10,332,278.57 -547,266.33
企业所得税及少数股东损益影响额 -3,322,974.38 -130,624.10
合计 -13,392,593.72 -489,538.79
上述2006 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》
和《企业会计制度》及有关补充规定编制。
主管会计工作的
公司法定代表人：冯恩良公司负责人：王维良会计机构负责人：刘双丰
日期：2007 年3月16日日
72
第十部分重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
。
二、报告期内公司无重大收购资产事
项
三、本报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受处罚情况
。
四、报告期内公司控股股东未发生变化
。
五、重大关联交易事项，具体内容详见审计报告附注五
。
六、公司对外担保情况说
明
截止到2006 年3 月17 日，本公司之全资子公司锦西天然气化工有限责任公
司（下称"锦天化"）为锦化氯碱股份有限公司（下称"锦化氯碱"）共计担保美元
17,904,953.00 元，人民币27800 万元。
以上担保为锦天化个别管理人员没有通过锦天化公司及本公司对外担保有
关管理程序，及上报锦天化董事会及本公司董事会审议，亦未获得锦天化董事会
或法人代表授权委托而签订。本公司董事会认为该有关担保合同应属无效合同并
保留对该担保合同的抗辩权利。本公司正在进一步加大力度解决此担保问题，目
前锦化氯碱已经承诺由其关联方承接上述担保，并为锦西天然气化工有限责任公
司提供了反担保。
根据中国建设银行葫芦岛化工支行的《还款说明》证明，被担保人一直严格
履行了贷款展期协议书。
展期协议还款计划实际还款情况
时间金额（万元）时间金额（万元）
2003 年10 月22 日 8500 2003 年10 月22 日 8500
2004 年10 月22 日 12000 2004 年10 月22 日 12000
2005 年10 月22 日 9000 2005 年10 月22 日 9000
2006 年10 月22 日 11000 2006 年10 月22 日 11000
2007 年10 月22 日 11000
未到期
2008 年10 月22 日 5801
七、本公司无委托理财。
73
八、报告期继续聘请深城鹏会计师事务所为本公司会计师，该会计师事务所
已经为本公司服务4 年，审计费为65 万元。
九、公司无《公司法》第62 条及《公开发行股票公司信息披露实施细则（细
则）》第17 条所重大事件及公司董事会判断为重大事件的事项。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事未受中国证监会稽查、行政处罚、
通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十一、报告期内其它重大事项
1、增值税税收返还事项
报告期公司无增值税税收。
2、根据辽宁省省长办公会2006 年第8 次会议纪要的精神，中国兵器工业集
团总公司通过增资方式取得辽宁华锦化工（集团）有限责任公司60%的股权，成
为辽宁华锦化工（集团）有限责任公司第一大股东，相关收购协议双方已于2006
年3 月10 日签订。而辽宁华锦化工（集团）有限责任公司持有本公司60.26%股
权，本公司的实质控制人变更为中国兵器工业集团公司。
十二、股改相关承诺事项
1、股权分置改革情况
公司股权分置改革方案经辽宁省政府国有资产监督管理委员会2006年9月30
日辽国资经营[2005]285号文件批复同意，于2006年10月18日经本公司相关股东
大会审议通过。根据该方案，于2006年10月24日，流通股股东每10股获非流通股
股东3.8股股票对价，非流通股股东共支付6422万股，公司于2006年10月24日完
成股权分置改革的股份变更登记工作。股改后，本公司股份总数未发生变化，仍
为66322.5214万股，其中：控股股东-辽宁华锦化工(集团)有限责任公司持有本
公司股份由45933.5214万股减少到39964.8847万股，持股比例由69.26%降至
60.26%。
2、大股东相关承诺事项及履行情况
根据相关法律、法规和规章的规定，辽通化工的非流通股股东均做出了法定
最低承诺。
除法定最低承诺外，辽通化工的非流通股股东还做出了如下特别承诺：
a 通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一
74
时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
b 在华锦集团所持股份获得上市流通权之日起二十四个月内不通过证券交
易所挂牌出售股份。
c 华锦集团在b 项承诺期满后在十二个月内通过证券交易所挂牌出售股份
不超过公司股份总数的百分之十，并且通过证券交易所挂牌出售股份的价格不低
于4.84 元/股（如果自非流通股获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、
资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）。华锦集团承诺如
果通过证券交易所挂牌出售股份的价格低于4.84 元/股，卖出股份所得资金划入
上市公司帐户，归全体股东享有。
d “本承诺人保证其不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此遭
受的损失。”辽通化工的非流通股股东均做出了如下声明：
“本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能
力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。”
3、截止到2006 年10 月18 日，公司只余华锦集团持有的399,648,847 股
限售股票。
75
备查文件
1.载有董事长亲笔签名的本公司2006 年年度报告正本。
2.载有法定代表人、总会计师亲笔签名并盖章的财务报表。
3.本公司在《中国证券报》、《证券时报》公告的所有文件正本及公告原稿。
4.公司章程。
董事长：
辽宁华锦通达化工股份有限公司
二〇〇七年三月十六日
76
附表：
资产负债表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：（人民币）元
项目
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金434,864,432.70 416,001,579.02 322,485,993.15 304,547,964.60
短期投资0.00 0.00 0.00 0.00
应收票据31,811,099.00 553,000.00 114,730.00 0.00
应收股利0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款17,339,561.51 10,707,134.53 47,997,844.11 40,587,582.85
其他应收款9,072,714.06 441,657,217.67 13,994,552.10 8,425,849.45
预付账款52,955,206.53 15,814,386.53 49,917,944.27 27,894,154.00
应收补贴款0.00 0.00 0.00 0.00
存货245,251,826.55 106,922,469.14 209,353,488.55 104,673,748.22
待摊费用4,574,686.82 242,543.26 9,986,071.50 5,881,950.80
一年内到期的长期债权投资0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计795,869,527.17 991,898,330.15 653,850,623.68 492,011,249.92
长期投资：
长期股权投资5,000,000.00 942,296,597.55 5,000,000.00 718,286,245.45
长期债权投资
长期投资合计5,000,000.00 942,296,597.55 5,000,000.00 718,286,245.45
合并价差0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产：
固定资产原价6,084,914,733.27 2,452,332,487.28 4,854,973,297.35 2,517,800,343.84
减：累计折旧2,484,652,625.11 1,252,316,484.37 2,283,044,097.11 1,198,525,426.82
固定资产净值3,600,262,108.16 1,200,016,002.91 2,571,929,200.24 1,319,274,917.02
减：固定资产减值准备48,223,133.09 8,433,647.56 48,223,133.09 8,433,647.56
固定资产净额3,552,038,975.07 1,191,582,355.35 2,523,706,067.15 1,310,841,269.46
工程物资4,187,436.02 6,929,039.01 6,929,039.01
在建工程97,072,983.59 73,311,328.55 947,125,165.16 941,699,283.41
固定资产清理0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产合计3,653,299,394.68 1,264,893,683.90 3,477,760,271.32 2,259,469,591.88
无形资产及其他资产：
无形资产10,131,428.54 0.00 11,361,164.70
长期待摊费用16,360,786.00 0.00 4,761,147.22 1,360,223.74
其他长期资产0.00 0.00 0.00
无形资产及其他资产合计26,492,214.54 0.00 16,122,311.92 1,360,223.74
递延税项：
递延税款借项0.00 0.00 0.00 0.00
77
资产总计4,480,661,136.39 3,199,088,611.60 4,152,733,206.92 3,471,127,310.99
流动负债：
短期借款1,052,000,000.00 672,000,000.00 905,000,000.00 545,000,000.00
应付票据0.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款250,775,725.97 308,604,008.17 85,618,228.69 288,524,240.56
预收账款66,065,814.15 13,623,198.46 90,959,756.35 88,719,655.61
应付工资1,017,158.77 263,158.77 3,252,568.96 16,568.96
应付福利费1,915,962.48 1,009,477.26 907,667.38 325,222.71
应付股利0.00 0.00 0.00 0.00
应交税金6,655,863.65 -3,754,200.40 66,701,430.37 -2,736,897.16
其他应交款106,630.41 48,757.53 161,222.06 64,987.91
其他应付款38,243,558.96 7,300,897.87 40,876,886.89 52,589,030.42
预提费用640,000.00 6,746,681.90 6,746,681.90
预计负债0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的长期负债152,100,000.00 116,000,000.00 106,500,000.00 58,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计1,569,520,714.39 1,115,095,297.66 1,356,724,442.60 1,087,249,490.91
长期负债：
长期借款975,167,364.59 276,800,000.00 1,048,130,944.24 639,000,000.00
应付债券0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款98,700,165.76 0.00 0.00 0.00
专项应付款30,160,790.30 0.00 84,310,000.00 81,310,000.00
其他长期负债0.00 0.00 0.00 0.00
长期负债合计1,104,028,320.65 276,800,000.00 1,132,440,944.24 720,310,000.00
递延税项：
递延税款贷项0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计2,673,549,035.04 1,391,895,297.66 2,489,165,386.84 1,807,559,490.91
少数股东权益0.00 0.00 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）
：
实收资本（或股本）663,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额663,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00 663,225,214.00
资本公积741,530,238.70 741,530,238.70 687,300,238.70 687,300,238.70
盈余公积72,221,214.61 72,221,214.60 63,281,665.22 63,281,665.22
其中：法定公益金
未分配利润330,135,434.04 330,216,646.64 249,760,702.16 249,760,702.16
其中：现金股利42,446,413.70 42,446,413.70 0.00 0.00
未确认的投资损失0.00 0.00 0.00 0.00
外币报表折算差额0.00 0.00 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合
计
1,807,112,101.35 1,807,193,313.94 1,663,567,820.08 1,663,567,820.08
负债和所有者权益（或股东权
益）合计
4,480,661,136.39 3,199,088,611.60 4,152,733,206.92 3,471,127,310.99
78
利润及利润分配表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、主营业务收入2,480,360,012.51 1,604,256,794.31 1,856,455,533.01 869,058,976.50
减：主营业务成本1,972,773,904.91 1,365,568,064.40 1,357,845,872.86 729,945,431.57
主营业务税金及附加5,382,252.63 4,061,973.59 7,839,167.71 1,899,615.03
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）502,203,854.97 234,626,756.32 490,770,492.44 137,213,929.90
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）2,561,470.08 3,261,673.95 -6,458,460.41 636,005.46
减：营业费用26,521,259.15 11,539,679.94 22,494,654.97 3,755,881.11
管理费用194,308,879.53 121,625,132.56 145,717,012.69 71,113,212.11
财务费用146,026,300.11 86,865,103.97 -10,055,159.47 12,367,596.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列）137,908,886.26 17,858,513.80 326,155,523.84 50,613,245.55
加：投资收益（亏损以“-”号填列）0.00 80,246,088.38 0.00 187,294,607.47
补贴收入0.00 0.00 18,112,185.89 0.00
营业外收入262,659.23 232,722.29 188,351.64 99,575.64
减：营业外支出10,332,278.57 8,941,830.60 -547,266.33 -2,455,640.39
四、利润总额（亏损以“-”号填列）127,839,266.92 89,395,493.87 345,003,327.70 240,463,069.05
减：所得税38,524,985.65 0.00 98,540,398.49 0.00
少数股东损益0.00 0.00 5,999,860.16 0.00
加：未确认的投资损失本期发生额0.00 0.00 0.00 0.00
五、净利润（亏损以“-”号填列）89,314,281.27 89,395,493.87 240,463,069.05 240,463,069.05
加：年初未分配利润249,760,702.16 249,760,702.16 45,367,093.47 45,367,093.47
其他转入
六、可供分配的利润339,074,983.43 339,156,196.03 285,830,162.52 285,830,162.52
减：提取法定盈余公积8,939,549.39 8,939,549.39 24,046,306.91 24,046,306.91
提取法定公益金0.00 0.00 12,023,153.45 12,023,153.45
提取职工奖励及福利基金0.00 0.00 0.00 0.00
提取储备基金0.00 0.00 0.00 0.00
提取企业发展基金0.00 0.00 0.00 0.00
利润归还投资0.00 0.00 0.00 0.00
七、可供投资者分配的利润330,135,434.04 330,216,646.64 249,760,702.16 249,760,702.16
减：应付优先股股利0.00 0.00 0.00 0.00
提取任意盈余公积0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利0.00 0.00 0.00 0.00
转作资本（或股本）的普通股股
利
0.00 0.00 0.00 0.00
八、未分配利润330,135,434.04 330,216,646.64 249,760,702.16 249,760,702.16
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所
得收益
0.00 0.00 0.00 0.00
79
2．自然灾害发生的损失0.00 0.00 0.00 0.00
3．会计政策变更增加（或减少）利
润总额
0.00 0.00 0.00 0.00
4．会计估计变更增加（或减少）利
润总额
0.00 0.00 0.00 0.00
5．债务重组损失0.00 0.00 0.00 0.00
6．其他0.00 0.00 0.00 0.00
80
现金流量表
编制单位：辽宁华锦通达化工股份有限公司 2006 年1-12 月单位：（人民币）元
项目
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金2,582,405,377.62 2,020,826,535.00
收到的税费返还0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金54,023,347.46 43,171,292.69
经营活动现金流入小计2,636,428,725.08 2,063,997,827.69
购买商品、接受劳务支付的现金1,810,154,223.55 1,570,144,948.70
支付给职工以及为职工支付的现金237,427,343.63 156,577,764.35
支付的各项税费136,581,327.62 31,679,786.41
支付的其他与经营活动有关的现金162,337,948.99 108,681,369.07
经营活动现金流出小计2,346,500,843.79 1,867,083,868.53
经营活动产生的现金流量净额289,927,881.29 196,913,959.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
0.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00
投资活动现金流入小计0.00
停止汇总分公司减少的现金 12,986,944.14
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
159,973,479.90 108,408,296.63
投资所支付的现金0.00
支付的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00
投资活动现金流出小计159,973,479.90 121,395,240.77
投资活动产生的现金流量净额-159,973,479.90 -121,395,240.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金0.00 0.00
借款所收到的现金731,000,000.00 331,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金693,835.44 693,835.44
筹资活动现金流入小计731,693,835.44 331,693,835.44
偿还债务所支付的现金624,549,923.50 208,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
120,841,061.88 83,680,127.51
支付的其他与筹资活动有关的现金3,878,811.90 3,878,811.90
筹资活动现金流出小计749,269,797.28 295,758,939.41
筹资活动产生的现金流量净额-17,575,961.84 35,934,896.03
四、汇率变动对现金的影响0.00 0.00
81
五、现金及现金等价物净增加额112,378,439.55 111,453,614.42
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润89,314,281.27 89,395,493.87
加：计提的资产减值准备-666,154.01
固定资产折旧239,819,643.57 -691,101.55
无形资产摊销1,376,935.66 137,353,899.42
长期待摊费用摊销2,461,147.22
待摊费用减少（减：增加）5,411,384.68 2,124,416.82
预提费用增加（减：减少）-6,106,681.90 5,512,279.54
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
1,717,500.66 -6,106,681.90
固定资产报废损失0.00 762,052.69
财务费用146,026,300.11 86,865,103.97
投资损失（减：收益）0.00 -80,246,088.38
递延税款贷项（减：借项）0.00 0.00
存货的减少（减：增加）-35,898,338.00 -34,407,086.21
经营性应收项目的减少（减：
增加）
446,594.90 17,280,822.76
经营性应付项目的增加（减：
减少）
-153,974,732.87 -20,929,151.87
其他0.00 0.00
少数股东损益0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额289,927,881.29 196,913,959.16
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券0.00 0.00
融资租入固定资产98,700,165.76 0.00
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额434,864,432.70 416,001,579.02
减：现金的期初余额322,485,993.15 304,547,964.60
加：现金等价物期末余额0.00 0.00
减：现金等价物期初余额0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额112,378,439.55 111,453,614.42
82
辽宁华锦通达化工股份有限公司
现金流量表(续)
2006年度
金额单位:人民币元
补充资料（续）
4.停止汇总分公司产生的现金2006年度
停止汇总分公司的基本情况：
停止汇总分公司所减少的现金12,986,944.14
非现金资产：应收票据31,186,299.00
应收账款693,472.40
坏账准备34,673.62
其他应收款993,919.21
坏账准备60,464.87
预付账款29,437,684.31
存货32,158,365.29
待摊费用127,128.00
固定资产原价1,239,176,782.62
累计折旧53,171,428.69
工程物资4,187,436.02
负债：银行借款300,000,000.00
应付账款145,962,442.68
预收账款49,966,280.12
应交税金-1,164.61
其他应交款-10.01
其他应付款459,425,459.35
预提费用640,000.00
长期应付款98,700,165.76
专项应付款27,425,270.00
83
84
每日必读
