中信海洋直升机股份有限公司2006年年度报告
【重要提示】
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
全体董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确
性、完整性无法保证或存在异议。
未出席董事姓名未出席会议原因受托人姓名
王培富出国出差李建一
马伟豪出国出差吴雪芳
北京永拓会计师事务所有限公司对公司2006 年度财务会计报告
进行审计，并出具了无保留意见的审计报告。
公司董事长李士林、总经理李建一、财务部经理李培良声明：保
证年度报告中的财务报告真实、完整。
1
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
目录
一、公司基本情况简介................................................
4
二、会计数据和业务数据摘要..........................................
5
三、股本变动及股东情况..............................................
7
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况.............................11
五、公司治理结构...................................................16
六、股东大会情况...................................................19
七、董事会报告.....................................................20
八、监事会报告.....................................................33
九、重要事项.......................................................35
十、财务报告.......................................................40
十一、备查文件.....................................................86
2
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称: 中信海洋直升机股份有限公司
公司法定英文名称：citic offshore helicopter co.,ltd.
英文名称缩写：cohc
（二）法定代表人：李士林
（三）公司董事会秘书：姚旗
联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
联系电话：0755-26723692
传真：0755-26723684
电子信箱：board@china-cohc.com
证券事务代表：苏韶霞
联系地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
联系电话：0755-26971630
传真：0755-26971630
电子信箱：susx@china-cohc.com
（四）公司注册地址：深圳市罗湖区解放西路188 号农业银行大厦19 楼
公司办公地址：深圳市南山区麒麟路深圳直升机场
邮政编码：518052
公司网址：http://www.china-cohc.com
电子信箱：cohc@china-cohc.com
（五）信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
年报披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地点：股证事务部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中信海直
股票代码：000099
（七）其他有关资料：
公司最近一次变更登记日期：2006 年10 月12 日
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
注册登记地点：国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：1000001003124
税务登记号码：440303710924128
公司聘请的会计师事务所：北京永拓会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街1 号国安大厦
12 层(100020)
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度利润总额及其构成
单位：人民币元
项目金额（+/-
）
利润总额 84,909,653.05
净利润 71,325,910.23
扣除非经常性损益后的净利润 75,004,619.08
主营业务利润146,044,018.21
其他业务利润 2,903,563.75
营业利润 87,916,189.21
投资收益 -
补贴收入 1,123,153.11
营业外收支净额 4,129,689.27
经营活动产生的现金流量净额 97,968,964.03
现金及现金等价物净增减额 -58,887,935.49
扣除的非经常性损益项目、涉及金额：
单位:人民币元
项目金额（+/-
）
1. 营业外收支净额 -4,129,689.27
2. 所得税影响额450,980.42
合计-3,678,705.85
4
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
项目2006 年度 2005 年度 2004 年度
主营业务收入488,137,634.71 469,818,351.19 435,475,493.45
净利润 71,325,910.23 91,092,787.90 83,332,359.99
总资产 2,066,282,588.42 1,979,973,010.04 1,804,555,815.07
股东权益（不含少数股东
权益）
1,279,894,219.02 1,240,555,545.48 1,175,062,253.86
每股收益 0.1389 0.1774 0.1623
每股收益（加权） 0.1389 0.1774 0.1623
每股收益（扣除非经常性
损益后）
0.1460 0.1688 0.1595
每股净资产 2.4920 2.4154 2.2879
调整后的每股净资产 2.4198 2.3846 2.2559
每股经营活动产生的现金
流量净额
0.1908 0.1029 0.2005
净资产收益率（%） 5.57 7.34 7.09
净资产收益率
（加权）(%)
5.52 7.37 7.03
扣除非经常性损益后净资
产收益率（加权）(%)
5.81 7.02 6.92
（三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》
的要求，编制的利润表附表。
2006 年度利润
净资产收益率（%
）
每股收益（元/股）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润 11.41 11.31 0.2844 0.2844
营业利润 6.87 6.81 0.1712 0.1712
净利润 5.57 5.52 0.1389 0.1389
扣除非经常性损益
后的净利润
5.86 5.81 0.1460 0.1460
（四）报告期内股东权益变动情况及说明
5
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
单位：人民币元
项目股本资本公积法定盈余公积法定公益金未分配利润合计股东权益
期初数 513,600,000.00 467,869,719.77 47,377,992.34 47,377,992.34 164,329,841.03 1,240,555,545.48
本期增加54,510,583.36 71,325,910.23 125.836.493.59
本期减少6,307,236.69 47,377,992.34 32.812.591.02 86,497,820.05
期末数 513,600,000.00 461,562,483.08 101,888,575.70 -202.843.160.24 1,279,894,219.02
变动原因：
资本公积减少是支付的股权分置改革相关费用；
盈余公积增加的原因是按净利润10％计提了法定盈余公积以及公益金结余
转入法定盈余公积金管理使用；
法定公益金减少是根据《公司法》和财政部“财企(2006)67 号”文的有关
规定，公司不再实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。
未分配利润的变动是增加了本期净利润及进行了利润分配。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
股本变动情况表
数量单位：股
期初数本期变动增减（＋，－）期末数
数量比例（%
）
发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份326,400,000 63.55 -59,904,000 -59,904,000 266,496,000 51.89
1、国家持股
2、国有法人持股326,400,000 63.55 -60,550,645 -60,550,645 265,849,355 51.76
3、其他内资持股646,645 646,645 646,645 0.13
其中：
境内法人持股646,645 646,645 646,645 0.13
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份187,200,000 36.45 +59,904,000 +59,904,000 247,104,000 48.11
1、人民币普通股187,200,000 36.45 +59,904,000 +59,904,000 247,104,000 48.11
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数513,600,000 100 0 0 513,600,000 100
6
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（二）截至报告期末前三年公司股票发行与上市情况
1、公司于2004 年1 月29 日完成了“以截至2002 年12 月31 日公司总股本
23,520 万股为基数，每10 股配3 股，配股价格为每股7.12 元”的配股方案，
实际配售2,160 万股，公司总股本增至25,680 万股。
2、公司于2004 年7 月22 日完成了“以公司股本总额25,680 万股为基数，
每10 股派发2 元现金红利（含税）及按每10 股转增10 股的比例以资本公积金
转增股本”的2003年度利润分配及公积金转增股本方案，公司总股本增至51,360
万股。
3、公司于2006 年1 月20 日召开股权分置改革相关股东会议，表决通过公
司股权分置改革方案，并于2006 年2 月7 日实施完成。股权分置改革的方案是：
实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得公司非流通股
股东支付的3.2 股股份，非流通股股东共计支付股份5990.4 万股。
4、报告期公司股东中信国安有限公司持股性质由国有法人股变更为一般法
人股。
5、公司无内部职工股。
6、报告期公司股本总数没有发生变动。
（三）股东情况介绍（截至2006 年12 月31 日）
1、主要股东持股情况
股东总数(户) 42508
前10 名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
持股总数(股)
持有有限售条
件股份数量
(股)
质押或冻结
的股份数量
(股)
中国中海直总公司国有法
人股
46.65 239,572,064 239,572,064 126,937,223
中国北方航空公司国有
法人股
4.49 23,044,066 23,044,066 0
海通－中行－富通银行其他 2.16 11,085,321 不详不详
上海苏能投资有限公司其他 0.51 2,633,981 不详不详
中国建设银行－博时主题
行业股票证券投资基金
其他 0.49 2,499,990 不详不详
东海证券有限责任公司其他 0.47 2,431,597 不详不详
全国社保基金一零六组合其他 0.39 2,000,000 不详不详
黄乾生其他 0.34 1,727,500 不详不详
金鼎证券投资基金其他 0.31 1,600,000 不详不详
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
张景月其他 0.17 875,000 不详不详
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量(股) 股份种类
海通－中行－富通银行 11,085,321 a 股
上海苏能投资有限公司 2,633,981 a 股
中国建设银行－博时主题行
业股票证券投资基金
2,499,990 a 股
东海证券有限责任公司 2,431,597 a 股
全国社保基金一零六组合 2,000,000 a 股
黄乾生 1,727,500 a 股
金鼎证券投资基金 1,600,000 a 股
张景月 875,000 a 股
沈湧 810,000 a 股
罗杰 790,000 a 股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司前十名股东中中国中海直总公司与中国北方航空公司不存在关
联关系或属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》规定的一致
行动人，其他股东之间未知是否存在关联关系及是否属于《上市公
司股东持股信息披露管理办法》规定的一致行动人。前十名无限售
条件股东之间未知是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持
股信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、有限售条件股东持股数量及限售条件（有限售条件股东共8 户）
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 中国中海直总公司239,572,064 2011 年2 月7 日 0
（1）自获得上市流通权
之日起，12 个月内不上
市交易或转让；
（2）自上述承诺的禁售
期满后48 个月内将不通
过证券交易所挂牌交易
方式出售股份。
2 中国北方航空公司23,044,066 2007 年2 月7 日 0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
3
深圳名商室外运动
俱乐部有限公司
646,645 2007 年2 月7 日 0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
8
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
4 中信国安有限公司 646,645 2007 年2 月7 日 0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让
5
中国海洋石油南海
东部公司
646,645 2007 年2 月7 日 0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
6
中航黑河民机技贸
中心
646,645 2007 年2 月7 日 0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
7
广东南油经济发展
公司
646,645 2007 年2 月7 日 0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
8
深圳市友联运输实
业有限公司
646,645 2007 年2 月7 日 0
自获得上市流通权之日
起，12 个月内不上市交
易或转让。
说明：
（1）根据《垫付股份偿还协议》，深圳名商室外运动俱乐部有限公司、深圳
市友联运输实业有限公司分别向中国中海直总公司偿还垫付股份共计290,710
股，并于2006 年6 月5 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完
成垫付股份偿还手续。
（2）2007 年2 月8 日，持有公司有限售条件的流通股26,923,936 股获准上
市流通，公司有限售条件的股份现为239,572,064 股，占公司总股本的46.65%
；
非限售条件的流通股为274,027,936 股，占公司总股本的 53.35%。公司股本总
数没有发生变动。
(四)公司控股股东情况简介
1、公司控股股东中国中海直总公司成立于1983 年4 月21 日，注册资本为
人民币10,000 万元，由中国中信集团公司（原中国国际信托投资公司）控股和
管理，法定代表人为王炯。主要经营业务为提供机场设施和地面服务、交通运输
业、仓储业、能源项目的投资等；
2、控股股东中国中海直总公司的控股股东为中国中信集团公司（原中国国
际信托投资公司），成立于1979 年10 月，注册资本为300 亿元人民币，法定代
表人为孔丹。主要经营范围包括：银行、证券、保险、信托、期货、租赁、基金、
信用卡金融行业及相关产业、信息基础设施、基础电信和增值电信业务、能源、
9
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
交通基础设施、矿产、林木资源开发和原材料工业、机械制造、环境保护、医药、
生物工程和新材料、航空、运输、仓储、酒店、旅游业、商业、教育、出版、传
媒、文化和体育行业的投资业务等。
3、公司与实际控制人之间的产权和控制关系
持股51.03%
持股46.65 %
中国中信集团公司
中国中海直总公司
中信海洋直升机股份有限公司
（五）除控股股东中国中海直总公司外，公司无其他持股在10%以上的法人
股股东。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）董事、监事、高级管理人员情
况
1、现任董事、监事、高级管理人员基本情况及年度报酬情
况
姓名职务性别年龄
任期
起止日期
年度报酬或津贴
（元）（含税）
李士林董事长男 57 岁 2003.5.-2007.6.30
不在公司
领取
徐念沙副董事长男 50 岁 2003.5-2007.6.30
不在公司
领取
刘福副董事长男 61 岁 2003.5-2007.6.30
不在公司
领取
蒲坚董事男 47 岁 2003.5-2007.6.30
不在公司
领取
曹竞南董事男 69 岁 2003.5-2007.6.30
不在公司
领取
李建一
董事
总经理
男 39 岁
2003.5-2007.6.30
2004.5-2007.6.30
500,000
孙志鸿董事女 58 岁 2003.5-2007.6.30
不在公司
领取
唐岚董事男 48 岁 2003.5-2007.6.30
不在公司
领取
10
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
王培富董事男 61 岁 2003.5-2007.6.30
不在公司
领取
肖梦独立董事女 59 岁 2003.5-2007.6.30 50,000
王小强独立董事男 55 岁 2003.5-2007.6.30 50,000
马伟豪独立董事男 49 岁 2003.5-2007.6.30 10,000
吴雪芳独立董事女 61 岁 2003.5-2007.6.30 10,000
陆正飞独立董事男 44 岁 2003.9-2007.6.30 50,000
唐方明监事男 63 岁 2003.5-2007.6.30 退休
肖展耀监事男 58 岁 2003.5-2007.6.30 160,000
马雷监事男 38 岁 2003.5-2007.6.30
不在公司
领取
刘海浬副总经理男 55 岁 1999.2-2007.6.30 400,000
刘铁雄副总经理男 51 岁 1999.2-2007.6.30 370,000
姚旗
副总经理
董事会秘书
男 52 岁
2004.5-2007.6.30
1999.2-2007.6.30
370,000
李培良财务部经理男 31 岁 2005.10-2007.6.30 100,000
合计2，070，000
报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。根据公
司章程的有关规定，董事、监事的报酬由公司股东大会决定，高级管理人员的报
酬由董事会决定。现任董事、监事和高级管理人员报酬依据公司业绩及具体工作
内容确定。
2、董事、监事在股东单位任职情况
姓名任职股东单位职务任期
是否领取
报酬、津贴
李士林中信国安有限公司董事长 2000.10-现在否
徐念沙中国中海直总公司董事1999.04-现在否
刘福中国中海直总公司董事 2006.11-现在否
11
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
李建一中国中海直总公司董事 2004.05–现在否
曹竞南中国中海直总公司董事1998.12-现在否
孙志鸿中国中海直总公司董事1999.04-现在否
唐岚中国中海直总公司董事1999.04-现在否
马雷中国中海直总公司总经理 2004.05-现在是
（二）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位以外
的其他单位的任职或兼职情况
董事长李士林，曾任中信兴业公司副总经理，中国国际信托投资公司董事、
协理兼中信国安总公司董事长。现任中国中信集团公司常务董事、副总经理，中
信国安集团公司董事长，中信国安有限公司董事长，中信国安信息产业股份有限
公司董事长及本公司董事长。
副董事长徐念沙，曾任北京市机械进出口公司部门经理；中国嵩海实业总公
司总经理助理、副总经理，华海房地产开发公司副总经理，总经理。现任中国海
洋航空集团公司董事长兼总经理，中国中海直总公司董事。
副董事长刘福，曾任中海石油有限公司健康安全环保部经理。现任中国海洋
石油投资控股公司董事长，中国南山开发（集团）股份有限公司副董事长，深圳
赤湾胜宝旺工程有限公司副董事长，深圳赤湾石油基地股份有限公司董事，中国
中海直总公司董事。
董事、总经理李建一，曾任中信国安信息产业股份有限公司副总经理，中信
国安集团公司副总经理。现任公司董事、总经理，中信国安信息产业股份有限公
司董事，中信国安集团公司董事，中信海直通用航空维修工程有限责任公司董事
长，中国中海直总公司董事。
董事曹竞南，曾任国防部第六研究院第一研究所副主任,航空工业部122 厂
设计所总体组组长,国防科工委六院直升机设计所筹建组组长，直升机设计研究
室主任，直升机研制办公室主任,航空工业部飞机局主管副总工程师，航空部民
机开发销售领导小组组长，中国民用飞机开发公司总经理，中国海洋直升机专业
公司副董事长。现任中国航空工业第二集团公司科技委专职委员，中国民用飞机
开发公司高级顾问，中国中海直总公司董事。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
董事孙志鸿，曾任中国国际信托投资公司财务部副处长、处长、主任助理、
副主任。现任中国中信集团公司财务部副主任，中国石化仪征化纤股份有限公司
副董事长，中国中海直总公司董事。
董事唐岚，曾任湘潭电机厂干部，长沙市人事局科长,中国国际信托投资公
司人事教育部副处长、处长、人事教育部主任助理。现任中国中信集团公司人事
教育部副主任，中国中海直总公司董事。
董事蒲坚，曾任中信证券股份有限公司企业购并部总经理、上海管理总部总
经理，中信证券股份有限公司襄理、企业融资委员会主任、中信证券副总经理，
本公司总经理。现任中国中信集团公司董事，中信信托投资有限责任公司总经理，
中信联合创业投资有限公司董事长兼总经理。
董事王培富，曾任北方航空公司航务处处长、修建处处长、吉林分公司总经
理，北方航空公司副总经理。受国务院批准荣获特等功一次。现任中国南方航空
股份有限公司巡视员。
独立董事肖梦，曾任中国社会科学院财贸所《财贸经济》编务、助理编辑、
编辑，中央编译局《经济社会体制比较》杂志编辑、副编审、副主编等职。现任
中信出版社《比较》杂志执行主编，近年来主要从事对中国经济改革方案设计、
转轨经济和比较制度分析等课题项目的研究。
独立董事王小强，历任中国社会科学院《中国社会科学》杂志社编辑，中国
社会科学院农业经济研究所中国农村发展问题研究组助理研究员、副组长，国家
经济体制改革委员会中国经济体制改革研究所研究员、常务副所长，香港理工大
学中国商业中心研究员，粤海企业集团董事会经济顾问等职。现任国家税务总局
中国税务杂志社综合研究组研究员。
独立董事马伟豪，曾任中国南海石油联合服务总公司副科长，团委书记，总
经理办公室秘书、副主任、主任，副总经理。现任广东省广业资产经营有限公司
办公室主任。
独立董事吴雪芳，曾任深圳投资管理公司投资部副部长，企业管理部部长，
副总经济师，综合部部长。现任深圳市投资管理公司副总裁。
独立董事陆正飞，曾任南京大学商学院会计系主任、副教授、教授等。现任
北京大学光华管理学院会计系主任，教授，博士生导师；兼任财政部会计准则委
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
员会咨询专家、中国会计学会理事及学术委员、中国成本研究会理事会理事、中
国中青年财务成本研究会常务理事、《会计研究》特约编辑、《审计研究》编委、
《中国会计与财务研究》（香港）编委等学术及社会职务。
监事会召集人唐方明，曾任中国海洋直升机专业公司经营部经理、总经理助
理兼商务部经理，公司党委副书记兼纪委书记。现任公司工会主席。
监事马雷，曾在中国海洋直升机专业公司财务部、股改办工作，任深圳市高
副瑞粮油食品有限公司副总经理，中国中海直总公司企业管理部副经理，中国中
海直总公司襄理、副总经理。现任中国中海直总公司总经理。
监事肖展耀，曾任中国海洋直升机专业公司干部、广州办事处主任、人事部
经理，公司人事教育部经理、深圳基地党委书记、行政事务部经理。现任公司综
合服务中心主任。
副总经理刘海浬,曾任海军第一航空学院学员，海军航空兵独立二团飞行员,
中国海洋直升机专业公司飞行员、深圳作业训练基地经理、副总经理。现任公司
副总经理，中信海直通用航空维修工程有限责任公司董事。
副总经理刘铁雄,曾任哈尔滨飞机制造公司设计所设计员,中国海洋直升机
专业公司经营管理部副经理、经理、飞行作业部经理，中国海洋直升机专业公司
总经理助理、副总经理。现任公司副总经理。
副总经理、董事会秘书姚旗,曾任宁波国际信托投资公司总经理秘书，中信
宁波公司副处长、处长，中国海洋直升机专业公司股改办主任，公司总经理助理。
现任公司副总经理，董事会秘书，中信海直通用航空维修工程有限责任公司董事。
财务部经理李培良,曾任公司财务部经理助理、副经理。现任公司财务部经
理。
（三）报告期内离任的董事、监事、高管人员情况。
报告期未有董事、监事离任。报告期公司董事会尚未聘任新的财务负责人，
由财务部经理李培良暂代财务负责人工作。
（四）公司员工的数量、专业构成、教育程度及离退休职工人数情况
截至2006 年12 月31 日，公司在职员工598 人，离退休职工28 人，员工的
专业构成和教育程度等情况如下：
1、员工的专业构成：
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
专业类别人数（人）占公司总人数的比例（%
）
飞行员 67 12.20
机务人员 167 27.93
保障人员 228 38.13
管理人员 105 17.56
其他 31 5.18
2、员工的教育程度
学历类别人数（人）占公司总人数的比例（%
）
硕士以上 9 1.5
本科 116 19.4
大专 149 25
中等专业以下 324 54.1
3、各种技术职称员工及比例
职称类别人数（人）占公司总人数的比例（%
）
高级职称 10 1.7
中级职称 87 14.5
初级职称 68 11.4
合计 165 27.6
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和《深圳证券交
易所上市规则》，报告期内《公司章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《募集资金管理制度》等均作
了修改。董事会健全了战略、提名、审计、薪酬与考核等专业委员会，制定了各
专业委员会工作条例。公司治理水平不断提高，治理结构与运行状况符合《上市
公司治理准则》的要求。
1、关于股东与股东大会：新修订的《公司章程》，着重于保护投资者特别是
社会公众投资者的合法权益，进一步完善股东对重大事项的表决制度，凡法律法
规和《公司章程》规定的股东大会权限范围内的事项，如选择董事监事、重大投
资、融资、资产处置、利润分配、股权分置改革等，必须提交股东大会审议通过。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
股东大会的召集、召开均按规定程序操作，律师均予出席与见证，股东均依法自
主行使了表决权。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东及实际控制人依法行使股东
的权利与义务，履行承诺，坚决支持公司完成股权分置改革任务，支持公司的经
营发展。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面一直保持“五
分开”。控股股东及实际控制人，未有超越股东大会、直接或间接干预公司决策
和经营活动，未有违规占用公司资金和要求公司为其提供担保，未有利用关联交
易、利润分配、资产重组、对外投资等方式损害公司和社会公众股股东的合法权
益等违规行为，与公司的关联交易均较好地履行了公平交易、回避表决、及时披
露等法定程序。公司不存在向大股东、实际控制人提供未公开信息的情况。
3、关于董事与董事会：公司第二届董事会共有董事14 名，其中独立董事5
名。董事会设立战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会，制定了各专业
委员会工作条例，战略委员会召集人由董事长担任，其他专业委员会则由独立董
事担任。公司薪酬调整方案、内部审计报告等均由专业委员会提交董事会审议，
强化了董事会的决策管理。董事会各项议案均在董事会会议召开10 日前送达每
位董事，保证董事会作出决议之前有足够的时间研究反馈意见和完善议案。公司
董事均能依法履行职务，做到忠实诚信和勤勉尽责。
2006 年至今，公司因洽谈引入国际战略投资者涉及董事席位与人选等事项，
导致公司董事会、监事会延期换届，此事现正抓紧进行中。
4、关于监事和监事会：公司第二届监事会共设3 名监事。根据新修订的法
律法规和《公司章程》，公司《监事会议事规则》在报告期内作了修改。公司监
事依法认真履行职务，向股东大会负责。监事均列席了公司的历次董事会议，对
公司财务、董事、经理和其他高级管理人员履行职务的合法合规性进行监督、检
查，并发表独立意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制：根据航空企业的特性和公司发展需要，
经报请董事会薪酬与考核委员会提请公司第二届董事会第二十一次会议审议通
过，公司结合国内行业的薪酬水平，于2006 年11 月调整了员工薪酬水平。新的
薪酬方案使分配向飞行、机务等技术骨干的进一步倾斜。公司将进一步完善绩效
考核办法，将员工的薪酬水平与公司的绩效挂钩，充分发挥薪酬的激励作用。股
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
权分置改革完成后，公司根据国家的政策导向和有关规定，积极探索和研究股权
激励的制度安排，拟订多种方案加以论证，并探讨如何结合行业特点，建立绩效
评价与激励约束的长效机制。
6、关于相关利益者：公司在投资者关系管理中，重视做好相关利益者的关
系工作。严格履行合同，及时征求客户意见，加强与客户的互动和联系，与客户
保持良好的关系；定期安全审计，提高航空安全与服务水平，满足客户要求。守
法经营，与银行、债权人保持良好的关系，获得业务支持。关心员工的工作和生
活，提升员工薪酬和福利水平，注重员工的专业技术培训和公司战略发展目标的
教育，不断提高员工素质，促进员工努力工作的积极性，稳定了职工队伍。尊重
和维护了客户、银行及其他债权人、员工等其他利益相关者的合法权益。
7、关于信息披露与透明度：公司信息披露的日常工作在董事会秘书主管下
由股证事务部负责处理。报告期内，公司董事会认真执行法律法规和各项制度，
依法履行信息披露义务，切实维护股东权益。公司进一步完善了《信息披露管理
工作实施细则》、《公司募集资金管理制度》、《公司投资者管理关系制度》等工作
制度，汇编了《投资者关系管理工作手册》，以提高从业人员对于信息披露的自
觉意识和专业水平，规范工作流程和责任分工，完善了信息披露定期会议制度。
公司积极构建投资者关系管理和信息披露工作平台的建设，热情接待投资者，保
证股东享有信息平等机会，不做选择性的信息披露。
（二）独立董事履行职责情况
1、公司第二届董事会董事14 名，设独立董事5 名，占董事会总人数的三分
之一以上。独立董事均由具有会计、经济和企业管理的专业人士担任。报告期内，
独立董事认真审议公司董事会的各项议案，在独立判断的基础上，独立行使权力
和发表意见没有对公司的经营管理、投资决策关联交易等重大事项提出异议。独
立董事出席董事会的情况见下表：
独立董事
姓名
本年度参加董
事会次数（次）
亲自出席
（次）
委托出席缺席备注
肖梦5 5 0 0
王小强5 4 1 0
马伟豪4 3 1 1
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
吴雪芳5 5 0 0
陆正飞5 5 0 0
（三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
公司的主营业务是直升机海上石油服务及其他通用航空业务，拥有独立完整
合法的经营场所、营运基地、生产经营系统，建立了独立的劳动、人事及工资管
理制度。公司董事长与控股股东的董事长分开，公司总经理、副总经理、董事会
秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在公司工作并领取报酬，未在股东单位
担任董事以外的其他职务。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等
方面一直保持“五分开”。控股股东及实际控制人，未有超越股东大会、直接或
间接干预公司决策和经营活动，未有违规占用公司资金和要求公司为其提供担
保，未有利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等方式损害公司和社会
公众股股东的合法权益等违规行为，与公司的关联交易均较好地履行了公平交
易、回避表决、及时披露等法定程序。
（四）高级管理人员的考评及激励机制
报告期公司修订了《公司总经理工作细则》，进一步明确总经理职责权限。
公司对高级管理人员主要试行年薪制，年薪收入与公司经营业绩，以及个人工作
岗位、能力及绩效挂钩。根据《公司法》《公司章程》以及国有资产管理部门有
关考核干部的要求，公司建立高级管理人员的考评制度，对高级管理人员定期进
行民主评议和绩效考核。并拟制定股权激励与绩效考核相结合的激励约束管理办
法，完善高级管理人员的考评和激励机制。
六、股东大会情况
报告期内公司召开了公司股权分置改革相关股东会议，2005 年度股东大会
和2006 年度第一次临时股东大会。会议情况如下：
1、公司股权分置改革相关股东会议召开及表决采取现场投票、委托董事会
投票与网络投票相结合的方式，2006 年1 月20 日下午2 时召开现场会议，同时
通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的时间为2006 年1 月17 日至2006
年1 月20 日每日9：30－11：30，13：00－15：00，通过深圳证券交易所互联
网投票系统进行网络投票的具体时间为2006 年1 月17 日9：30 至2006 年1 月
20 日15：00 期间的任意时间。公司股权分置改革相关股东会议决议公告于2006
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
年1 月21 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露。
2、公司2005 年度股东大会于2006 年5 月23 日在公司会议室以现场投票
方式召开，会议决议公告于2006 年5 月24 日在《中国证券报》、《证券时报》、
《上海证券报》和巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上披露。
3、公司2006 年度第一次临时股东大会于2006 年11 月17 日在公司会议室
以现场投票方式召开。会议决议公告于2006 年11 月18 日在《中国证券报》、《证
券时报》、《上海证券报》和巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上披露。
七、董事会报告
（一）报告期公司经营情况的回顾
1、经营情况概述
公司主营业务是为国内外用户提供直升机海上石油服务及其他通用航空业
务。2006 年是“十一五”的开局之年，在确保安全生产工作的同时，努力开拓
通用航空新市场，积极培育新项目，科学提高航空安全管理水平和作业能力，夯
实发展基础，保持主营业务的平稳发展。
飞行作业情况：全年累计安全飞行20,027 架次，15,555 小时59 分，分别比
上年下降9.54 和3.76 %。执行通用航空作业飞行任务17,885 架次，比上年下
降10.82%，其中海上石油运输飞行16,556 架次，完成168.93 个架月，占海上
石油直升机飞行服务市场的60%以上；商务、救助、巡查、航拍等其他飞行1,329
架次。作业飞行14,595 小时34 分，比上年下降3.80%，其中海上飞行13,127
小时53 分，商务、救助、巡查、航拍等其他飞行1,467 小时41 分。完成直升机
翻修4 架，部附件维修441 件。执管中央电视台z11 型直升机1 架，执管交通部
上海救捞局s76c+型直升机2 架；执管国家海洋局海监总队z9 型直升机一架。
新增沈阳市公安局租用公司ec135 型直升机1 架,用于公务、警务飞行作业任务。
此外,公务机培训飞行238 小时59 分。
安全运行情况：公司通过不断提升机队装备水平，加强人力资源的培训、
完善运营管理，推动航空安全管理和服务保障能力再上新的台阶。公司航空安全
继续保持良好的营运纪录，全年未发生飞行事故、空防事件、地面事故，各项指
标优于民航安全标准，被中国民航总局授予“2006 年度安全飞行先进单位”称
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
号,继2002 年度后再次获得了民航总局颁发的航空安全最高奖项“金鸥杯”。公
司还被主要客户中国海洋石油总公司授予“优质服务单位”的称号。公司以严格
的安全保障、优质的服务，保持着行业和市场的领先地位。
经营效益情况：海上石油服务业务受南海东部平台故障停产、台风撤离数和
客户租用备用机较往年下降等因素的影响，飞行时间和架次、架月数均较上年有
所减少。近年来公司致力于飞行作业能力的投入，新机型替换旧型机作业，提升
了航空安全保障能力和服务舒适度，部分服务合同价格因此获得了提价，为公司
主营业务收入的稳定和部分抵销折旧、航材、航油等成本上升因素提供了保障。
全年实现主营业务收入48,813.76 万元，同比增长3.90%。主营业务利润
14,604.40 万元，同比减少1.42%，净利润7,132.59 万元，同比下降21.70%。
由于近年来新增直升机投入运营，折旧增加，航材、航油继续提价，人工成本提
高，以及因购置直升机的资金投入而增加财务费用支出等因素，一定程度上制约
了公司效益水平的提升，导致2006 年度经营业绩有所下滑。
报告期公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
2、报告期公司主营业务及其经营状况
（1）按行业或地区划分
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分业务
主营业务收
入
主营业务
成本
主营业务毛利
率（％）
主营业务收入比
上年增减（％）
主营业务成本
比上年增减
（％
）
主营业务毛利率
比上年增减（％）
航空运输业48，095.6832，199.39 33.05 +4.64 +6.38 -1.10 个百分点
航空维修业718.08 453.69 36.82 -29.51 +4.29 -20.59 个百分点
合计48，813.7632，653.08 33.11 +3.90 +6.34 -1.54 个百分点
主营业务分地区情况
分地区
主营业务收
入
主营业务
成本
主营业务毛利
率（％）
主营业务收入比
上年增减（％）
主营业务成本
比上年增减
（％
）
主营业务毛利率
比上年增减（％）
深圳30，469.67 19，595.22 35.69 -6.48 -7.67 +0.83 个百分点
上海6,909.88 2,834.85 58.98 +12.18 -7.14 +8.53 个百分点
湛江4,815.19 3,626.74 24.68 +0.18 +22.44 -13.70 个百分点
天津3,617.79 3,549.40 1.89 +12.20 +10.08 +0.99 个百分点
北京3,001.21 2,600.25 13.36 +1342.90 +437.14 +63.39 个百分点
哈尔滨-446.60 --23.99
合计48,813.76 32,653.08 33.11 +3.90 +6.34 -1.54 个百分点
（2）占公司主营业务收入10%以上的业务及变动情况
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
单位：人民币万元
业务
名称
占主营业
务收入的
比例（%
）
主营业务收入
金额同比增减
（%
）
主营业务成本
金额同比增减
（%
）
主营业务毛利率
比例
（%
）
同比增减
（个百分点）
通用航空
运输服务
98.53 48，095.68 4.64 32，199.39 6.38 33.05 -1.10
变动分析：
主营业务收入变动主要原因是：飞行作业合同提价；
主营业务成本变动主要原因是：飞行机队规模扩大,主营业务成本支出增加；
主营业务利润率变动主要原因是：作业小时减少的同时由于机队规模增加,主
营业务成本相应增加。
（3）主要供应商和客户情况
报告期内公司向前五名供应商支付的年度采购总额为38,205.30 万元，占公
司年度采购金额的99.90%；公司收取前五名客户的业务收入合计为41,238.05 万
元，占公司主营业务收入总额的84.48%。
3、公司报告期资产构成、费用等财务数据、变动情况及原因分析
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
资产负债表科目
金额（元）
占总资产的
比例（%）
金额（元）
占总资产的
比例（%）
比较占总资
产比例变动
增减
（个百分
点）
应收帐款103,821,866.28 5.02 88，454，957.09 4.47 +0.55
其他应收款72,455,696.60 3.51 90，643，700.36 4.58 -1.07
存货231,600,499.56 11.21 202，964，398.79 10.25 +0.96
长期股权投资--
固定资产1,590,025,196.06 76.95 1，407，484，243.84 71.09 +5.86
在建工程51,789,697.66 2.51 84，626，507.69 4.29 -1.78
短期借款655,433,486.25 31.72 492，630，097.25 24.88 +6.84
长期借款--19，159，400.00 0.97
利润表科目2006 年1-12 月（元）2005 年1-12 月（元）
本年比上年
同期增减%
营业费用613,168.59 456,570.46 +34.30
管理费用46,137,332.42 51,591,905.66 -10.57
财务费用14,280,891.74 (3,351,126.19) +526.15
所得税12,890,385.67 16,870,298.99 -23.59
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
变动原因分析：
其他应收款减少的主要原因是收回航材保证金；
存货增加的主要原因是由于机队规模扩大以及购买四大部件增加了航材储
备。
固定资产增加的主要原因是本期转入2架as332l型直升机,同时减少了4架
m171 型直升机。
管理费用减少的主要原因是公司严格控制费用支出,人工费用及其他项目较
去年支出减少所致。
财务费用增加的主要原因是公司贷款购置直升机增加了贷款规模和利息支
出,同时由于欧元汇率变化加剧,公司欧元贷款产生了汇兑损失,公司已经通过套
期保值以及转化贷款币种等措施尽量规避汇率风险。
4、公司现金流量表及主要构成、变动情况及主要影响因素分析
单位：人民币万元
2006 年1-12 月 2005 年1-12 月同比增减（+、-）（%
）
经营活动产生的现金流
量净额
9,796.89 5，286.36 +85.33
投资活动产生的现金流
量净额
-26,390.13 -15，151.49 +74.18
筹资活动产生的现金流
量净额
10,706.66 400.73 +2571.79
汇率变动对现金的
影响额
-2.21 --
合计 -5,888.79 -9，464.40 -37.78
变动原因分析：经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加的主要原因是
收回上海联办航材保证金4,000 万，公司购置直升机导致投资活动产生的现金流
出增加，通过银行借款增加了筹资活动现金流入。
5、报告期公司设备利用情况、合同获取情况、主要技术人员变动情况等与
公司经营相关重要信息的讨论与分析。
（1）直升机利用情况：截至2006 年12 月31 日，公司自有直升机 18 架，
湿租布列斯托1 架as332l 型直升机于2006 年9 月退租，干租2 架，执管4 架。
4 架m171 型直升机和3 架y5b 型固定翼飞机对外转让。
（2）合同获取情况：执行海上石油服务合同12 个，其中长期合同9 个、临
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
时合同3 个；执管合同4 个。
（3）公司主要技术人员情况。
截至2006 年12 月31 日，公司有飞行员67 名，机务人员167 名，飞行保障
及管理人员333 名。9 名飞行员获得中国民航总局颁发的功勋飞行员奖章，4 飞
行员名荣获金质奖章，7 名飞行员获英国民航局caa 执照。12 名机务维修人员获
得英国民航局（caa）和欧洲民航联合航空总局（easa）颁发的机务维护执照。
6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）中信海直通用航空维修工程有限公司（以下简称维修公司），注册资本
500 万美元，公司出资占维修公司注册资本的51%。维修公司经营范围：直升机
机体及发动机的维修及维护，航空部件、附件的修理及维护。报告期维修公司实
现销售收入8,579,744.33 元，净利润1,702,796.42 元。由于部队送修直升机内
部调整至下年度，效益有所下降。
（2）中信通用航空有限责任公司(下称中信通航)，公司出资占中信通航注
册资本的95%。中信通航的经营范围为甲、乙、丙类通用航空业务。经公司2005
年度股东大会审议通过,中信通航注册资本从10,000 万元减至8,292.55 万元，
其中公司以前次募集资金5,742.6 万元作为对中信通航的现金出资，以2 架
sa365n 型直升机（评估值2,049.95 万元）作为实物出资，公司出资占中信通航
注册比例93.97%；另一合作方香港迅泽航空器材有限公司出资500 万元，占中
信通航注册比例6.03%。中信通航注册资本变更的审批和登记手续已送达上级有
关部门等待审批。根据公司发展战略和计划，结合新业务培育和拓展的实际需要，
公司2006 年度起将海上石油以外的引航、电力作业、执管、公务机、飞艇等业
务统一划至中信通航，以促进新业务的开发和培育。报告期中信通航实现主营业
务收入30,012,143.18 元，净利润-1,151,521.34 元。
（二）对公司未来发展的分析展望
1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局
公司所处行业的发展趋势：近年来,我国海上石油勘探和开发一直保持较好
的发展态势，公司的主营业务发展前景良好，海上石油服务向深海、远海拓展，
将有可能逐步成为新的增长点。其他通用航空业务随着国民经济和社会发展需求
的增长，也呈现出良好的发展态势，需要在积极发展中努力加以培育和开发。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
面临的市场竞争格局：我国直升机海上石油服务市场分布于在南海东部、南
海西部、东海和渤海海域，飞行作业量平稳。同行业的南方航空珠海直升机公司
在南海西部和渤海海域作业，东方航空的通航公司在渤海海域作业。公司目前占
有南海东部、东海海域的全部市场份额，占有南海西部、渤海海域的一半市场份
额，处于行业领先地位。随着通用航空市场的开放，境内外新的竞争者将有可能
陆续参与国内市场的竞争。
2、管理层关注的未来发展机遇和面临的困难与挑战
关注的未来发展机遇：中国经济发展对能源特别是石油天然气资源的需求不
断增加。海洋石油开发是国家能源战略的重要组成部分，“十一五"期间仍将得
到快速发展，并且勘探开发范围将向深海海域进一步扩展。深海石油天然气的勘
探开发需经过地质勘探、经济技术评价、平台设计建设等诸多环节，直升机海上
石油服务向深海海域延伸，在时间进度上还存在着不确定性。公司将密切跟踪海
洋石油开发的进程，以已购置的2 架ec225 型远程直升机抢占市场先机，为深海
海域的作业服务做好各项准备工作。同时，对其他通用航空业务，公司也将重点
关注，努力拓展。
面临的困难和挑战：
（1）近年来公司为市场的开发和维护，满足客户的需求，在购置飞机、人员
引进和培训、安全保障等方面不断增加投入，作业保障能力大大改善。但相关营
运成本随之增加，加上航油航材价格的不断攀升，制约了业绩的提升，发展与效
益的矛盾凸现。
（2）我国通用航空市场发展空间很大，但许多领域目前还处于起步阶段，受
空中交通管制、投入成本等因素的影响，新业务的拓展面临一定的压力。
（3）航空企业竞争的特性之一，是有成熟经验的飞行员和机务维修人员等核
心技术骨干的竞争。为保持竞争优势，公司须加大人力资源投入，人工成本和相
关培训费用占公司经营成本的比重随之明显增加。
（4）近年来汇率的波动和银行利率的变动，对公司在不断扩大投资、负债规
模情形下如何控制资金风险和资金成本，提出了新的挑战。
（5）随着机队规模扩大、机型增加、新业务门类增多和飞行量的增长，公司
保障航空安全的难度进一步加大，在延长安全周期、确保飞行安全上，面临着新
24
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
的考验。
（6）新业务拓展和市场压力的增加，对经营管理提出了新的要求，公司的创
新能力、开发能力仍显不足，内控机制和激励约束机制也有待于健全和完善。
3、公司发展战略
2007 年是我国“十一五”发展十分关键的一年，公司将紧紧抓住机遇，正
确处理投入与产出、安全与效益、短期与中长期的关系，积极应对各种挑战，解
决和突破影响公司发展的矛盾和困难，在安全保障有力、结构趋于优化和核心竞
争力较大提高的基础上，开创公司经营发展的新局面，为实现“十一五”既定目
标打下坚实基础。
4、2007 年度经营计划
以上年度经营条件推算，2007 年度公司力争实现主营业务收入50,000 万元
以上，主营业务成本控制在33,000 万元以下，费用控制在7,000 万元以下，安
全指标：杜绝飞行事故、空防事件、地面事故；事故征候，严重差错和一般差错
发生率严控在民航指标内，继续保持航空安全年。
公司将认真贯彻执行股东大会及董事会确立的经营目标和经营方针，确保各
项经营计划顺利完成。
主要保障措施是：
（1）建立健全安全长效机制，确保航空安全。
公司积极引入以人为本、综合治理的系统安全管理理念，加强基础建设，进
一步完善航空安全标准体系，强化安全监督管理体系，提高安全技术保障，健全
应急救援体系，优化安全管理信息体系，安全管理立足长效保障，增强安全管理
的主动性、系统性和可靠性。
（2）加大市场培育开发力度，努力提高经营效益水平。
紧跟海上石油开发的步伐，做好深海作业直升机购置、人员培训、市场调研，
客户落实等前期工作，稳固近海市场，拓展海外市场。加大陆上通航业务的培育
和开发力度，在港口引航，直升机电力巡线作业、飞艇空中广告、公务飞行、航
空器执管等陆上通航业务力争有新的突破；扩大通用航空维修业务规模，拓展维
修客户和市场，全面提高维修综合实力；积极推进飞行培训学校的建设，培养优
秀的通用航空飞行员，化解人力资源需求矛盾。
25
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（3）加强内审内控管理，完善风险防范机制。
公司将根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》，继续完善和建立健
全公司内部控制制度。重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对
外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，完善相应控制政策
和程序。
（4）推进全面预算管理，切实提高公司的经营管理水平。
有效、稳步控制成本费用，落实以效益管理为核心的管理理念，建立包括经
营、基建、物资采购、投资及筹资等全方位计划的预算体系，实行全面预算管理
并辅之以经营目标责任制，进一步提高公司经营管理水平。
（5）贯彻执行新会计准则，做好新旧会计准则衔接工作。
不断提高财务管理水平和会计人员专业素质，依据新的会计准则拟订公司
有关会计政策、会计估计及处理方法，保证新会计准则的顺利实施。严格执行各
项资产减值准备计提政策，做好新会计准则相关事项的信息披露工作。
（6）建立、健全绩效考核与激励约束机制。
根据航空业的特性和公司实际，按照“以人为本，和谐发展”的原则，在薪
酬调整改革的基础上，建立健全公司绩效考核与激励约束机制。以科学的机制稳
定技术骨干队伍，调动员工的积极性，全员全力保证安全，提高经营效益，把股
东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，促进公司完善公司治理、实现
持续发展。
（7）加快信息化建设，不断提高管理水平
公司将积极整合信息资源，着力提高创新能力，建设覆盖全公司的信息网络
系统，实现信息资源共享和优化配置。通过信息化发展，促进管理专业化，提高
市场反应能力和决策效率。
5、公司2007 年的资金需求、使用计划和资金来源安排
（1）日常经营及在建项目资金需求
2007 年公司维持日常经营和购置2 架ec225 型直升机等在建项目的资金需
求约70,635 万元，主要来源于飞行服务收入、银行借款等。其中经营活动现金
流出42,500万元，用于支付日常经营活动所需资金；投资活动现金流出约28,135
万元，用于支付购置2 架ec225 型远程直升机款项。
26
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（2）未来重大投资项目
2007 年支付购置2 架ec225 远程直升机款项约人民币28，135 万元，所需
资金将通过银行贷款等渠道解决。同时要保持与海洋石油产业的同步发展，把握
通用航空发展的历史机遇，实现可持续发展的战略目标，公司必须加大运力及飞
行员培训的投入。
6、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
（1）航空安全风险
航空安全风险是最大的经营风险，公司时刻牢记“安全第一，稳步发展”的
宗旨，严抓航空安全管理不松懈，最大限度地防范安全事故的发生。
（2）利率、汇率变化的风险
近年来人民币汇率及存贷款利率波动较大，导致汇兑损益的不确定，对公司
经营性及资本性支出影响较大。公司应加强资金运用的驾驭能力，合理规避风险。
（3）新业务的投资风险
通用航空是资金、技术密集型行业，进入门槛高，投入大，市场培育尚需一
个过程，经营不确定性增加了投资风险。因此公司新业务的开发，更多的应是充
分利用现有的人力资源、基地、技术和管理优势，通过资源共享，降低新开发业
务的投资风险。
（4）深海石油的勘探开采刚开始，距正常生产仍需一定的周期和时间，短
期内公司主营业务仍维持原有的合同，效益保持平稳。
7、报告期内公司未公开披露本年度盈利预测。
（三）执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响。
按照财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计
准则第1 号——存货〉等38 项具体准则的通知》的要求，公司自2007 年1 月1
日起执行新企业会计准则。根据国家财政部对实施新企业会计准则的进一步解
释，结合公司实际情况及行业特点，公司执行新会计准则后可能发生的会计政策、
会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况如下：
1、2007 年1 月1 日首次执行新会计准则对股东权益的影响
（1）所得税
27
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
按照2007 年1 月1 日开始实施的《企业会计准则》的规定，制定公司的会
计政策，并据此计提了应收款项坏账准备。根据新《企业会计准则》将资产账面
价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日
留存收益91,981.03 元，全部归属于母公司的所有者权益增加。
（2）公司2006 年12 月31 日按现行《企业会计准则》编制的合并报表中
子公司少数股东享有的权益为28,125,208.86 元，按新《企业会计准则》计入股
东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益28,125,208.86 元。
截至2006 年12 月31 日，公司执行旧会计准则的股东权益为1，279，894，
219.02 元（根据公司经审计的2006年度财务报表），执行新会计准则后的2007
年1月1日股东权益为1,308,111，408.91 元，新旧会计准则股东权益差异调节数
累计为28,217,189.89 元。
2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财
务状况和经营成果的影响主要有：
（1）长期股权投资
根据新《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策
下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果
对母公司投资收益的影响，但不影响合并报表。
（2）存货高价周转件摊销
根据新《企业会计准则第4号——固定资产》的规定,公司存货中的高价周转
件符合固定资产定义和确认条件，应当确认为固定资产进行管理。公司目前将高
价周转件记入存货单独分类采用首次领用40%计入当月成本，其余分47个月平均
摊销计入成本。新准则实施后高价周转件采用按5年60期逐月平均摊销分次摊销
的方式计入航材消耗成本。截至2006年12月31日存货中高价周转件金额为
13,002,884.66元,将转入固定资产核算,据此测算减少年度摊销金额约为
1,636,386.01元。
（3）资产减值准备
根据《企业会计准则第8号——资产减值》以及其他具体准则的规定，企业
应当在会计期末判断资产是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，
应当估计其可收回金额，据此确认资产减值损失，当期计提和转回的各项资产减
28
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
值应当全部在资产减值损失项下进行核算。《企业会计准则第8号－资产减值》
规范的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。此变更将使资产减值
损失后期不能转回。
（4）借款费用
根据新的《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，公司借款费用可予
以资本化的范围扩大了。一是可以资本化的资产范围扩大了，将由目前现行制
度下的固定资产、房地产开发企业的产品，变更为固定资产、投资性房地产和
存货等；二是可予以资本化的借款费用范围扩大了，将由专门借款变更为专门
借款和一般借款，此会计政策变更可能会影响公司的当期利润。
（5）职工薪酬
根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》和《企业会计准则第38号——首
次执行企业会计准则》的规定，公司原账面的应付福利费余额，应当在首次执行
日全部转入应付职工薪酬；首次执行日后第一个会计期间，根据公司实际情况和
职工福利计划确认应付职工薪酬，该项金额与由应付福利费转入的职工薪酬之间
的差额调整管理费用。
（6）所得税
根据新《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司所得税的会计处
理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，根据新会计准
则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007
年1月1日留存收益91,981.03元，全部归属于母公司的所有者权益增加。此项会
计政策变更将会影响公司当期的所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
（7）企业合并
根据新《企业会计准则第20号——企业合并》的规定，公司将现行会计政
策下合并资产负债表中股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。此会计政策变更会影响公司的股东权
益。同时，公司现行会计政策下将同一控制下企业合并中取得的净资产账面价
值小于支付的合并对价账面价值的差额分期摊销计入损益，将变更为对同一控
制下企业合并中取得的净资产账面价值小于支付的合并对价账面价值的差额首
先调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。此会计政策的变更将
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
影响公司的当期利润和股东权益。
公司将结合上述执行新会计准则可能发生的会计政策、会计估计变更的主要
内容，依据财政部对新会计准则的进一步讲解，相应修订公司的主要会计政策与
会计核算办法。
（四）报告期公司投资情况
1、前次募集资金
（1）2003 年度配股募集资金及使用情况
经2004 年度第一次临时股东大会审议通过，公司2003 年度配股募集资金
143,105,415.44 元变更了募集资金使用项目，并延续至本报告期使用，有关情
况如下：
单位：万元（人民币）
变更投资项目的资金总额 14,310.54
变更后的项目
对应的原
承诺项目
变更项目拟
投入金额
实际投入
金额
产生收益
情况
是否符合计
划进度
是否符合预
计收益
购置4 架直升机
购置１架
公务机
8,567.94 8,567.94 2,454 是是
对中信通用航空有
限责任的出资
5,742.60 0.00 0
合计 -14,310.54 8,567.94 2,454 --
未达到计划进度和
预计收益的说明
（分具体项目）
1、购置4 架直升机的合同购机金额共3,920 万欧元
（
约37，552.42 万元
人民币），其中前次募集资金8,567.94 万元用于支付购机前期款，剩余28984.48
万元以自有资金支付。项目产生的收益含非募集资金投资．
2、中信通航注册变更登记手续尚在办理中，报告期未产生效益。
（2）2003 年度配股募集资金投资项目进展及收益情况
公司与欧洲直升机公司签定购置2 架ec155b1 型直升机、2 架as332l1 型
直升机合同。2 架ec155b1 型直升机分别于2005 年9 月8 日和2005 年10 月17
日交付，2 架as332l1 型直升机分别于2005 年12 月31 日和2006 年4 月7 日交
付。合同总金额为3,920 万欧元，折合人民币约37,552.42 万元（按期末汇率9.5797
折算）。报告期共支付购机款16,560.26 万元，累计支付购机款39,533.68 万元。
报告期内4 架直升机已全部投入运行，实现经营收益2,454 万元。
2、非募集资金的投资、进度及收益情况
（1）购置4 架直升机项目投资进度及效益同上。
（2）经公司2006 年度第一次临时股东大会审议通过，公司购置2 架ec225
型远程直升机，用于深海石油开发。2 架ec225 型直升机单价为1,655 万欧元，
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
2 架ec225 型直升机总投资为3,310 万欧元。资金来源在股权融资筹集资金前由
银行贷款解决。报告期支付前期购机款496.5 万欧元。
（五）北京永拓会计师事务所有限公司对公司2006 年度财务会计报告进行审
计，并出具了无保留意见的审计报告。
（六）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开了第二届董事会第十七次至第二十一次共五次
会议，会议情况及决议内容如下：
l
公司第二届董事会第十七次会议
会议于2006 年4 月18 日召开。会议决议及相关事项于2005 年4 月20 日在
《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露。
l
公司第二届董事会第十八次会议
会议于2006 年4 月25 日召开。会议审议通过的《公司2006 年度第一季度
报告》于2006 年4 月27 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露。
l
公司第二届董事会第十九次会议
会议于2006 年8 月11 日召开，会议决议及相关事项于2006 年8 月15 日在
《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露。
l
公司第二届董事会第二十次会议
会议于2006 年10 月25 日在召开。会议决议及相关事项于2006 年10 月27
日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露。
l
公司第二届董事会第二十一次会议
会议于2006 年11 月6 日以通讯表决的方式召开。会议审议通过了《公司
2006 年度薪酬计划》的议案。会议决议不需披露。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
31
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（1）公司2005 年度利润分配及公积金转增股本方案如下：
以截至2005 年12 月31 日公司股本总额513,600,000 股为基数，每10 股派
发现金红利0.5 元（含税,扣税后个人股东、投资基金实际每10 股派发现金红利
0.45 元），共计分配25,680,000 元。2005 年度公司不进行资本公积金转增股本。
股权登记日：2006 年7 月7 日；除息日和现金红利发放日：2006 年7 月10 日。
（2）关于向有关银行申请综合授信额度议案的执行情况。
公司董事会在2005 年度股东大会和2006 年度第一次临时股东大会审议通
过的申请综合授信额度内，负责向有关银行申请授信额度及贷款的具体工作。有
关情况请见本报告“九、（四）、3。
”
（3）关于向国家开发银行深圳市分行签订长期专项贷款合同的议案。
公司与国家开发银行深圳市分行签订了《国家开发银行外汇借款合同》，贷
款承诺金额为4,375 万欧元，自2005 年12 月13 日起至2011 年12 月12 日止，
其中宽限期1 年，自2005 年12 月13 日至起至2006 年12 月12 日止。贷款利率
为浮动利率，年利率为6 个月euro-libor+1.3%。合同的提款期为12 个月，从
2005 年12 月13 日至2006 年12 月12 日止。截至2006 年7 月31 日，公司已按
合同提取贷款1,699 万欧元（折合人民币17,213 万元），占该贷款合同承诺金额
4,375 万欧元的38.84%，尚余贷款额度停止提取。报告期公司已将此笔贷款归还，
并解除了抵押直升机的贷款抵押。
（4）公司关于发行短期融资券的议案
公司2005 年度股东大会审议通过了2006年发行总规模不超过伍亿元人民币
短期融资券的议案。2006 年中国人民银行两次上调人民币贷款利率，致使银行
间债券市场利率不断上升。2006 年7 月底发行短期融资券的综合成本已经超过
了银行贷款成本。这种情况下，公司发行短期融资券已不合适，改由增加银行贷
款筹措资金。
（5）关于转让哈尔滨房产资产的议案。
本次关联交易经公司2005 年度股东大会审议通过，并授权公司总经理按照
股东大会决议，在确保公司资产保值增值的前提下，负责上述资产转让的具体事
宜，包括协议的洽谈拟订和法律文件签署等事宜。转让资产的评估、备案等已经
完成，过户手续正在办理中。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（6）关于落实公务机项目投资并调整中信通航注册资本的议案。
结合前次募集资金投资项目的使用落实工作，公司正在进行中信通航减资及
变更注册资本等工作。已经完成了减资公告、实物出资资产的重新评估等工作，
注册资本变更也已提请有关部门审批。
2、2006 年度第一次临时股东大会决议
购置2 架ec225 型远程直升机项目：根据股东大会的授权，公司与欧洲直
升机公司签订购置2 架ec-225 型直升机合同，单价为1,655 万欧元，合同金额
为3，310 万欧元，折合人民币约33，100 万元。因再融资工作未实施，购机先
以银行贷款等自筹解决，报告期支付前期购机款496.5 万欧元。
（七）2006 年度利润分配议案
经北京永拓会计师事务所有限责任公司审计，2006 年度实现合并净利润
71,325,910.23 元。以合并净利润71,325,910.23 元为基数提取10%的法定公积
金7,132,591.02 元，加上2005 年末未分配利润164,329,841.03 元减去已分配
股利25,680,000.00 元，2006 年度可供分配利润为202,843,160.24 元，公司董
事会提请股东大会审议2006 年度利润分配方案如下:
以截至2006 年12 月31 日公司股本总额513,600,000 股为基数，拟每10 股
派发0.50 元现金红利（含税），共计分配25,680,000.00 元；2006 年度不进行
公积金转增股本。
以上利润分配方案需经公司2006 年度股东大会审议通过。
（八）其他报告事项
报告期公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》、《证券时报》和《上海证
券报》。
八、监事会报告
（一）报告期内监事会会议情况
公司监事会本着对股东和公司负责的高度责任感，严格遵守法律法规和公司
章程，认真履行监事会对公司监督、管理的职责。参加公司股权分置改革相关股
东会议、2005 年度股东大会和2006 年度第一次临时股东大会，列席各次董事会
会议，共召开监事会会议3 次，具体情况如下：
1、公司第二届监事会第七次会议，于2006 年4 月18 日（星期二）召开。
33
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
会议议题是：
（1）审议公司2005 年年度报告及摘要。
（2）审议公司2005 年度监事会工作报告。
（3）审议公司关于修改监事会议事规则的议案。
2、公司第二届监事会第八次会议，于2006 年8 月11 日（星期五）召开。
会议议题是：
（1）审议《公司2006 年半年度报告》
；
（2）同意公司2006 年半年度拟不进行利润分配及公积金转增股本。
3、第二届监事会第九次会议，于2006 年10 月25 日（星期三）召开。会议
议题是：
（1）审议《公司2006 年第三季度报告》并发表审核意见。
（2）审议公司关于改聘会计师事务所及支付其报酬的议案。
（二）监事会对公司2006 年度有关事项的独立意见
1、公司依法运作情况：公司董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《深圳
证券交易所股票上市规则》及公司章程的规定。报告期公司董事会受股东大会的
委托，完成了利润分配，重大投资，股权分置改革工作后续的垫付股份偿还、解
除限售等工作，有效的维护了公司股东、特别是中小投资者的权益。
报告期公司董事会作出的转让4 架m171 型直升机资产、哈尔滨办公楼等资
产，有利于盘活公司存量资产，提高资产利用率，确保了公司资产的保值增值。
公司改聘北京永拓会计师事务所有限公司负责公司2006 年度公司财务审计工
作，有关的审核程序符合法律、法规和公司章程，独立董事对此发表了独立意见。
监事会认为改聘程序合法，没有损害公司股东、特别是中小投资者的利益，公司
董事、总经理和高级管理人员，认真贯彻落实股东大会的决议，没有违反法律、
法规、公司章程及损害股东利益的行为，促进了公司的经营与发展、规范运作，
并在航空安全管理工作中取得了良好的业绩，维护了公司的良好形象。
2、公司财务情况：公司建立了规范的财务管理制度和内部控制制度，财务
帐目清楚，财务资料均能真实、客观、准确地反映公司财务状况。公司2006 年
度财务报告经北京永拓会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告，监事会
认为该报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
3、公司募集资金运用情况：公司2003 年度配股募集资金延续至2006 年度
使用。购置4 架直升机项目进展顺利，2006 年度实现经营收益2,454 万元（项
目总投资37,552.42 万元，含非募集资金投资额28,984.48 万元）。公司董事会
以5,742.6 万元募集资金作为中信通航出资，落实公务机项目投资，符合公司
2003 年度配股说明书的承诺。
4、报告期内，公司向大股东中国中海直总公司转让和哈尔滨办公楼资产的
关联交易事项定价公平合理，严格履行了相关的法定审批程序，独立董事对此发
表了独立意见，符合有关的法律、法规及公司章程的规定，无内幕交易和损害公
司其他股东利益，或造成公司资产流失的情况。
5、公司第二届董事会、第二届监事会已经任期届满，报告期因洽谈引进国
际战略投资者涉及董事会席位与人选等事项导致延期换届。公司监事会督促公司
董事会，以及公司股东配合做好公司董事会、监事会换届工作，保证公司法人治
理结构的合法有效。
九、重要事项
（一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。
（二）报告期内公司无收购、吸收合并事项。出售资产事项如下：
经公司第二届董事会第十七次会议审议通过，公司以12,882.51 万元（即中
华财务会计咨询有限公司出具的中华评报字[2006]第027 号资产评估报告书确
认的评估值）的转让价格，向中国人民解放军空军装备部转让4 架m171 型直升
机资产，受让方已支付受让资产款8,705.70 万元，尚余4,176.81 万元未支付，过
户尚未完成。本项资产转让是出于处置闲置资产，引入更适合于公司主营业务发
展机型的实际需要。转让4 架m171 型直升机资产收回的资金将用于公司购置直
升机等主营业务投资项目，有利于完善公司的资产结构，提高资产利用率，对公
司主营业务的持续经营不会产生不利影响。资产转让的定价依据公允、合理，符
合市场原则，没有内幕交易和损害股东的利益，交易事项提交的审核程序符合有
关的法律法规及公司章程的规定。拟转让直升机的评估值和转让价高于帐面值
32.25 万元，增值0.25%，对公司2006 年度经营业绩和财务状况影响不大。
（三）报告期内公司重大关联交易事项。
1、根据公司与中国中海直总公司于2002 年5 月28 日签订的《机场使用与
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
服务保障协议》，协议有效期限为10 年，自2002 年1 月开始。报告期公司向中
国中海直总公司支付协议费用人民币470 万元。
2、向中国中海直总公司转让哈尔滨基地房地产资产。双方同意以中华评报
字[2006]第034 号资产评估报告书确认的评估结果2,554.23 万元为本次资产转
让价格，分别占公司总资产和净资产的1.29%、2.06%。
公司哈尔滨基地房地产资产转让是出于处置闲置资产的实际需要，转让资产
收回的资金将用于购置直升机等主营业务投资，对于完善公司资产结构，提高资
产利用率，促进公司主营业务的经营和发展等是十分必要的。本次转让的资产为
非经营性资产，对公司持续性经营不会构成影响。双方确认以资产评估值结合市
场因素进行定价，高于转让资产净值215.71 万元，符合市场公允性原则。对公
司2006 年度经营业绩和财务状况影响不大。公司独立董事对次项关联交易发表
独立意见，认为本次转让资产的关联交易定价方式及价格依据公允、合理，符合
市场原则，没有内幕交易和损害中小股东的利益。交易事项提交的审核程序符合
有关的法律法规及公司章程的规定。本次资产转让进一步盘活了闲置资产，完善
了资产结构，有利于公司主营业务的经营和发展。
（四）重大合同及履行情况。
1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司
资产的事项。
报告期内，公司未有托管、承包其它公司资产或被其它公司托管、承包公司
资产等重大合同。根据公司与中国中海直总公司于2002 年5 月28 日签订的《机
场使用与服务保障协议》，报告期公司共支付人民币470 万元。
2、报告期内，公司无重大担保及属于《关于规范上市公司与关联方资金往
来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）规定的违规担
保事项，亦无委托他人进行现金资产管理事项。
3、重大贷款合同及履行情况
（1）根据公司2005 年度股东大会和2006 年度第一次临时股东大会决议审
议批准的综合授信额度内，公司与有关银行签订的贷款合同及履行情况如下：
贷款银行金额（万元）年利率起止日期币种备注
民生滨海支行6000 5.01161% 2006.9.7-2007.2.7 港币
民生滨海支行13000 4.83429% 2006.10.8-2007.4.8 港币
36
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
民生滨海支行 248.25 4.03610% 2006.8.24-2007.2.20 欧元
招行南油支行 4500 5.76464% 2006.6.22-2006.12.22 港币
招行南油支行8500 5.14286% 2006.10.19-2007.4.19 港币
工行南山支行 6700 5.22321％
2006.7.26-2007.1.25 港币
交行车公庙支行17000 4.57000% 2006.12-15-2008.12.15 港币
交行车公庙支行7000 4.53643% 2006.12.18-2007.06.28 港币
商业银行南山支行 7500 关税保函人民币
合计
hkd62700
eur248.25
rmb7500
（2）公司与国家开发银行深圳市分行签订《国家开发银行外汇借款合同》
的履行情况见本报告“七.（六）.2.（3）”。
（五）报告期内公司或持股5%以上股东在指定报纸和网站上披露承诺事项。
公司于2005 年12 月19 日正式启动股权分置改革程序。公司全体国有法人
股股东均作出有关承诺。
1、全体非流通股股东作出的法定承诺：
（1）遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务；
（2）若不履行或不完全履行承诺的，赔偿其他股东因此而遭受的损失；
（3）忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承
诺责任，该公司将不转让所持有的公司股份。
2、除以上法定承诺外，中国中海直总公司在公司股权分置改革中作出的特
别承诺事项是：
在法定承诺禁售期（即其所持股票获得上市流通权之日起十二个月）期满后
四十八个月内将不通过证券交易所挂牌交易方式出售股份；
上述公司国有股和国有法人股股东作出的承诺分别在2005 年12 月19 日的
《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登的《中信海洋直升机股份
有限公司股权分置改革说明书》、2005 年12 月27 日的《中国证券报》、《证券时
报》和《上海证券报》刊登的《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革说明
书》（修订稿）上披露。
（六）聘请或解聘会计师事务所及报酬情况
深圳市鹏城会计师事务所有限公司负责公司2006 年半年度财务报表审计工
作，公司向其支付审计费用25 万元。经公司2006 年第一次临时股东大会审议通
37
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
过，公司改聘北京永拓会计师事务所有限责任公司负责公司2006 年度审计工作，
并支付审计报酬30 万元。北京永拓会计师事务所有限公司为公司提供2006 年度
财务报告审计服务。
（七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。
（八）重大事件
按照深交所《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司接待调研及采访
等相关情况。
报告期内，公司投资者接待工作严格遵循《深圳证券交易所股票上市规则》
和《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求，未有实行差别对待政
策，未有选择地、私下地提前向特定对象披露、透露或泄露非公开信息的情况发
生，使机构投资者、个人投资者能够平等获取公司信息，确保公司信息披露的公
平性。报告期公司接待调研主要情况如下：
时间地点方式接待对象谈论的内容及提供的资料
2006 年2 月公司现场交流
易方达基金管理有限公司、
广发证券股份有限公司、
联合证券有限责任公司
华宝信托投资有限公司
银华基金管理有限公司
华宝信托投资有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年3 月公司现场交流
中信证券股份有限公司
东吴基金管理有限公司
华宝信托投资有限公司
银华基金管理有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年4 月公司现场交流
联合证券有限责任公司
大成基金管理有限公司
汇添富基金管理有限公司
巨田基金管理有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
38
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
2006 年5 月公司现场交流
工行瑞银
民生证券有限责任公司
申万巴黎基金管理有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年6 月公司现场交流
联合证券有限责任公司
建信基金管理公司
大成基金管理有限公司
汇丰晋信基金管理有限公司
广发证券股份有限公司投资
自营部
长江证券有限责任公司
海富通基金管理有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年7 月公司现场交流
上投摩根富林明资产管理有
限公司
广发基金管理有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年8 月公司现场交流
东方证券股份有限公司
华欧国际证券有限责任公司
中信基金管理有限责任公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年9 月公司现场交流
海富通基金管理有限公司
九富投资顾问有限公司
招商证券股份有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年10 月公司现场交流
海富通基金管理有限公司
九富投资顾问有限公司
招商证券股份有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年11 月
公司现场交流
天治基金管理有限公司
上海复旦科华投资管理有限
公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
2006 年12 月公司现场交流
嘉实基金管理有限公司
国信证券有限责任公司
融通基金管理有限公司
公司基本情况、已披露的定期
报告及临时报告。
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
十、财务报告
（一）审计报告
京永证审字[2007] 第006 号
中信海洋直升机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中信海洋直升机股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括2006 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2006 年度的利润表及合并利润表、
股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊和错误而导致的重大错误；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会
计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列表。
我们相信，我们获取的审计证据是充分,适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在
所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经营成果和
现金流量。
40
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
北京永拓会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：郭海兰
（盖章）中国注册会计师：尹冬
中国北京市 2007 年3 月10 日
41
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（二）会计报表
中信海洋直升机股份有限公司
资产负债表
2006年12月31日
金额单位:人民币元
资产附注 2006-12-31 2005-12-31
合并公司合并公司
流动资产:
货币资金五.1 239,582,173.12 179,248,424.43 298,470,108.61 251,602,414.04
应收股利-2,395,341.71 -2,395,341.71
应收帐款五2 103,821,866.28 95,778,743.31 88,454,957.09 86,208,640.47
其他应收款五3 72,455,696.60 94,675,880.64 90,643,700.36 91,922,974.48
预付帐款五.4 9,535,533.76 5,817,604.84 3,692,845.90 3,692,845.90
存货五5 231,600,499.56 230,154,901.26 202,964,398.79 201,635,193.88
待摊费用五.6 205,935.08 118,840.61 105,750.00 86,500.00
流动资产合计657,201,704.40 608,189,736.80 684,331,760.75 637,543,910.48
长期投资:
长期股权投资-111,540,662.42 -111,853,024.14
其中:合并价差----
股权投资差额----
长期投资合计-111,540,662.42 -111,853,024.14
固定资产:
固定资产原价五.7 1,590,025,196.06 1,582,039,201.53 1,407,484,243.84 1,316,621,531.37
减:累计折旧五.7 311,300,576.81 304,905,814.01 254,304,196.17 239,576,768.98
固定资产净值五.7 1,278,724,619.25 1,277,133,387.52 1,153,180,047.67 1,077,044,762.39
减：固定资产减值准备----
固定资产净额1,278,724,619.25 1,277,133,787.52 1,153,180,047.67 1,077,044,762.39
经营租入固定资产改良五8 25,818,988.92 25,818,988.92 25,900,189.10 25,900,189.10
在建工程五.9 51,789,697.66 51,787,878.66 84,626,507.69 84,624,597.69
固定资产合计1,356,333,305.83 1,354,740,164.10 1,263,706,744.46 1,187,569,549.18
无形资产及其他资产:
无形资产五.10 16,166,928.56 16,166,928.56 16,542,255.68 16,542,255.68
长期待摊费用五.11 36,580,649.63 15,260,936.48 15,392,249.15 15,594,905.43
无形资产及其他资产合计 52,747,578.19 31,427,865.04 31,934,504.83 32,137,161.11
递延税项:
递延税项借项----
资产合计2,066,282,588.42 2,105,898,428.36 1,979,973,010.04 1,969,103,644.91
42
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
中信海洋直升机股份有限公司
资产负债表(续)
2006年12月31日
金额单位:人民币元
负债及所有者权益附注 2006-12-31 2004-12-31
合并公司合并公司
流动负债:
短期借款五.12 655,433,486.25 655,433,486.25 492,630,097.25 492,630,097.25
应付帐款五.13 27,189,359.56 20,610,477.36 23,472,736.72 24,504,801.82
预收帐款五.14 1,845,490.30 1,845,490.30 88,502,250.00 88,502,250.00
应付工资923,021.87 15,654.00 683,771.24 12,735.25
应付福利费8,356,937.13 7,374,313.92 4,596,690.77 3,663,684.11
应付股利五.15 8,173,259.08 7,070,977.91 46,273,855.88 45,171,574.71
应交税金五.16 7,788,926.36 7,092,924.23 5,899,583.47 5,457,600.31
其他应交款115,273.42 103,644.01 108,499.86 106,627.86
其他应付款五.17 47,063,893.06 120,862,012.07 20,637,685.32 35,724,558.14
预提费用五.18 1,373,513.51 889,437.26 10,021,042.35 9,617,928.01
流动负债合计758,263,160.54 821,298,417.31 692,826,212.86 705,391,857.46
长期负债:
长期应付款五.19 --19,159,400.00 19,159,400.00
长期负债合计--19,159,400.00 19,159,400.00
递延税项
递延税项贷项----
负债合计758,263,160.54 821,298,417.31 711,985,612.86 724,551,257.46
少数股东权益:
少数股东权益28,125,208.86 -27,431,851.70 -
股东权益:
股本五.20 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00 513,600,000.00
资本公积五.21 461,562,483.08 467,497,227.44 467,789,216.05 473,804,464.13
盈余公积五.22 101,888,575.70 101,888,575.70 94,755,984.68 94,755,984.68
未分配利润五.23 202,843,160.24 201,614,207.91 164,329,841.03 162,391,938.64
其中:现金股利--25,680,000.00 25,680,000.00
股东权益合计1,279,894,219.02 1,284,600,011.05 1,240,555,545.48 1,244,552,387.45
负债及所有者权益总计2,066,282,588.42 2,105,898,428.36 1,979,973,010.04 1,969,103,644.91
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
43
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
中信海洋直升机股份有限公司
利润及利润分配表
2006年
金额单位:人民币元
项目附注 2006 年 2005 年
合并公司合并公司
一.主营业务收入二.19、五.26 488,137,634.71 450,944,697.27 469,818,351.19 457,551,743.08
减:主营业务成本五.26 326,530,859.89 296,101,302.53 307,061,331.88 298,593,383.20
主营业务税金及附加 15,562,756.61 14,393,630.93 14,604,510.30 14,526,936.73
二.主营业务利润146,044,018.21 140,449,763.81 148,152,509.01 144,431,423.15
加:其他业务利润五.27 2,903,563.75 2,903,563.75 3,838,956.05 3,764,905.25
减:营业费用613,168.59 456,570.46 -
管理费用46,137,332.42 39,059,454.07 51,591,905.66 45,370,232.99
财务费用五.28 14,280,891.74 15,042,894.10 (3,351,126.19) (3,165,377.96)
三.营业利润87,916,189.21 89,250,979.39 103,294,115.13 105,991,473.37
加:投资收益五29 (
312,361.72) 9,028,575.19 4,307,320.39
补贴收入 1,123,153.11 ---
营业外收入五.30 -
1,965,776.86 1,965,776.86
减:营业外支出五.31 4,129,689.27 4,126,970.93 5,451,054.00 5,441,054.00
四.利润总额84,909,653.05 84,811,646.74 108,837,413.18 106,823,516.62
减:所得税12,890,385.67 12,776,786.45 16,870,298.99 16,588,631.11
少数股东损益693,357.15 874,326.29 -
五.净利润71,325,910.23 72,034,860.29 91,092,787.90 90,234,885.51
加:年初未分配利润164,329,841.03 162,391,938.64 116,964,030.23 115,884,030.23
六.可供分配的利润235,655,751.26 234,426,798.93 208,056,818.13 206,118,915.74
减:提取法定盈余公积 7,132,591.02 7,132,591.02 9,023,488.55 9,023,488.55
提取法定公益金9,023,488.55 9,023,488.55
七.可供股东分配的利润228,523,160.24 227,294,207.91 190,009,841.03 188,071,938.64
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积 --
已分配普通股股利25,680,000.00 25,680,000.00 25,680,000.00 25,680,000.00
转作股本的普通股股利-
八.未分配利润202,843,160.24 201,614,207.91 164,329,841.03 162,391,938.64
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
中信海洋直升机股份有限公司
现金流量表
2006年度
项目附注
合并
金额单位:人民币元
2006 年
公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 478,966,208.30 441,509,580.47
收到的其他与经营活动有关的现金 68,373,360.58 22,275,329.22
现金流入小计547,339,568.88 463,784,909.69
购买商品、接受劳务支付的现金 312,748,354.61 285,107,741.39
支付给职工以及为职工支付的现金 59,960,850.70 55,112,157.39
支付的各项税费 33,572,244.13 30,913,959.40
支付的其他与经营活动有关的现金五.29 43,089,155.41 30,139,222.66
现金流出小计449,370,604.85 401,273,080.84
经营活动产生的现金流量净额97,968,964.03 62,511,828.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额20,000,000.00 20,000,000.00
现金流入小计20,000,000.00 20,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金283,698,898.41 261,669,963.83
支付的其他与投资活动有关的现金202,408.46 202,408.46
现金流出小计283,901,306.87 261,872,372.29
投资活动产生的现金流量净额 (263,901,306.87) (241,872,372.29)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 1,136,315,455.24 1,136,315,455.24
收到的其他与筹资活动有关的现金-
现金流入小计 1,136,315,455.24 1,136,315,455.24
偿还债务所支付的现金 931,958,870.75 931,958,870.75
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金91,310,477.53 91,310,477.53
支付的其他与筹资活动有关的现金5,979,505.36 5,979,505.36
现金流出小计1,029,248,853.64 1,029,248,853.64
筹资活动产生的现金流量净额107,066,601.60 107,066,601.60
四、汇率变动对现金的影响额(22,194.25) （60,047.77）
五、现金及现金等价物净增加额(58,887,935.49) (72,353,989.61)
45
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
现金流量表(续)
2006年度
金额单位:人民币元
项目附注2006年度
合并公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润71,325,910.23 72,034,860.29
加:少数股东本期损益693,357.15
计提的资产减值准备(120,488.11) (313,577.81)
固定资产折旧67,189,473.07 65,964,652.15
无形资产摊销665,327.12 665,327.12
长期待摊费用摊销2,627,269.99 2,708,835.13
经营租入固定资产滩销 3,372,414.12 3,372,414.12
待摊费用的减少（减增加）(35,503.86) 32,340.61
预提费用的增加（减减少）(9,011,084.10) (9,092,046.01)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)-
财务费用14,366,747.63 15,042,894.10
投资损失(减:收益) -312,361.72
存货的减少(减:增加) (31,824,277.99) (31,707,884.60)
经营性应收项目的减少(减:增加) (9,850,843.87) (14,204,866.97)
经营性应付项目的增加(减:减少) (11,429,377.35) (42,303,481.00)
经营活动产生的现金流量净额 97,968,964.03 62,511,828.85
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产-3.
现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额239,582,173.12 179,248,424.43
减:现金的期初余额298,470,108.61 251,602,414.04
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 (58,887,935.49) (72.353.989.61)
(附注系会计报表的组成部分)
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
46
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
附表一
中信海洋直升机股份有限公司
主营业务分行业情况表
2006年金额单位:人民币元
主营业务收主营业务成
入比上年同本比上年同毛利率比上
期增减期增减年同期增减
主营业务收入主营业务成本毛利率（％）（％
）
（％
）
(%)
项目2006 年度2005年2006年度2005年2006年度2005 年2006年2006年2006 年
一、通用航空运输业480,956,840.45 459,631,743.08 322,103,874.60 303,434,341.88 33.03% 33.98% 4.64% 6.15% -2.81%
二、航空维修业8,579,744.33 10,656,866.44 4,536,985.29 4,375,150.72 47.12% 58.95% -19.49% 3.70% -20.06%
合计489,536,584.78 470,288,609.52 326,640,859.89 307,809,492.60 33.28% 34.55% 4.09% 6.12% -3.69%
其中:关联交易1,398,950.07 470,258.33 110,000.00 748,160.72 92.14% -59.10% 197.49% -85.30% -255.91%
关联交易的定价原则：参考市场价格协议作价。
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
47
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
附表一（续）
分部报表（业务分部）
2006年度
金额单位：人民币元
通用航空运输业务航空维修业务抵销未分配项目合计
项目 2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度2006年度2005 年度 2006 年度2005 年度
一、营业收入合计
其中：对外营业收入
分部间营业收入
二、销售成本合计
其中：对外销售成本
分部间销售成本
三、期间费用合计
四、营业利润合计
五、资产总额
六、负债总额
480,956,840.45
480,956,840.45
-
322,103,874.60
321,993,874.60
110,000.00
58,106,182.10
88,102,176.40
2,227,315,533.01
851,099,458.16
459,631,743.08
459,631,743.08
-
303,434,341.88
302,686,181.16
748,160.72
45,647,689.02
99,720,288.70
2,061,938,622.04
724,618,649.46
8,579,744.33
7,180,794.26
1,398,950.07
4,536,985.29
4,536,985..29
-
3,334,931.00
693,242.53
56,372,980.72
8,323,173.24
10,656,866.44
10,186,608.11
470,258.33
4,375,150.72
4,375,150.72
-
3,360,299.11
2,985,285.84
54,802,111.07
8,284,820.36
1,398,950.07
-
1,398,950.07
110,000.00
-
110,000.00
409,720.35
879,229.72
217,405,925.30
101,159,470.85
470,258.33
-
470,258.33
748,160.72
-
748,160.72
310,638.20
(588,450.59)
136,767,723.07
20,917,856.96
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
488,137,634.71 469,818,351.19
488,137,634.71 469,818,351.19
--
326,530,859.89 307,061,331.88
326,530,859.89 307,061,331.88
--
61,031,392.75 48,697,349.93
87,916,189.21 103,294,115.13
2,066,282,588.42 1,979,973,010.04
758,263,160.54 711,985,612.86
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
48
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
分部报表（地区分部）
2006年
项目深圳地区湛江地区上海地区北京地区天津地区哈尔滨地区抵销未分合计
配项
目
2006年2005年2006年2005年 2006年2005年2006年2005年2006年2005年 2006年2005年 2006年2005年 2006年2005年
一、营业收入合计306,095,671.31 326,296,223.69 48,151,967.9
48,068,066.48 69,098,833.17 61,598,434.71 30,012,143.18 2,080,000.00 36,177,969.13 32,245,884.64.5 --1,398,950.07 470,258.33 488,137,634.71 469,818,351.19
其中：对外营业收入
分部间营业收入
304,696,721.24
1,389,950.07
325,825,965.36
470,258.33
48,151,967.9
-
48,068,066.48
-
69,098,833.17
-
61,598,434.71
-
30,012,143.18
-
2,080,000.00
-
36,177,969.13
-
32,245,884.64
-
-
-
-
-
-
1,398,950.07
-
470,258.33
488,137,634.71
-
469,818,351.19
-
二、销售成本合计196,062,259.93 212,975,779.19 36,267,404.60 29,620,509.74 28,348,555.39 30,526,015.28 26,002,572.07 4,840,958.68 35,494,035.90 23,970,801.65 4,466,032.0
5,875,428.06 110,000.00 748,161.72 326,530,859.89 307,061,331.88
其中：对外销售成本195,952,259.93 212,227,618.47 36,267,404.60 29,620,509.74 28,348,555.39 30,526,015.28 26,002,572.07 4,840,958.68 35,494,035.90 23,970,801.65 4,466,032.0
5,875,428.06 --326,530,859.89 307,061,331.88
分部间销售成本110,000.0
748,160.72 ----------110,000.00 748,161.72
-
-
三、期间费用合计57,973,340.62 45,405,111.45 (549,419.72) 15,479.81 (3,282.76) 53,728.54 4,003,833.93 3,442,833.99 (6,752.95) (22,952.45) 23,393.98 113,786.79 409,720.35 310,638.20 61,031,392.75 48,697,349.93
四、营业利润合计44,206,301.93 59,682,882.35 10,852,753.09 16,851,517.10 38,435,196.73 28,984,549.04 (1,148,802.99) (6,271,184.67) (520,853.85) 7,224,244.29 (3,029,175.98) (3,766,433.57) 879,229.72 (588,540.59) 87,916,189.21 103,294,115.13
五、资产总额
六、负债总额
2,110,056,828.56
823,144,930.02
2,017,220,534.85
726,150,856.69
28,445,063.05
28,445,063.05
25,029,924.28
25,029,924.28
34,435,258.37
34,435,258.37
20,985,240.26
20,985,240.26
121,417,104.64
29,801,040.85
92,834,977.13
67,392.00
48,990,588.90
48,990,588.90
48,345,993.48
48,345,993.48
23,503,502.3
23,503,502.3
54,401,004.16
54,401,004.16
300,565,757.44
230,057,222.98
278,844,664.12
162,994,798.01
2,066,282,588.42
758,263,160.54
1,979,973,010.04
711,985,612.86
法定代表人: 李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
49
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
附表二
中信海洋直升机股份有限公司
利润表补充资料
2006年度金额单位:人民币元
项目本年累积数上年实际数
1 出售、处置部门或被投资单位所得收益-
2 自然灾害发生的损失 -
3 会计政策变更增加（或减少）利润总额-
4 会计估计变更增加（或减少）利润总额-
5 债务重组损失 -
6 其他(4,129,689.27) 4,408,560.40
附表三
中信海洋直升机股份有限公司
相关指标计算表
2006年度金额单位:人民币元
净资产收益率(roe) 每股收益(eps)
项目报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
1 主营业务利润 146,044,018.21 0.1141 0.1131 0.2844 0.2844
2 营业利润87,916,189.21 0.0687 0.0681 0.1712 0.1712
3 净利润(np) 71,325,910.23 0.0557 0.0552 0.1389 0.1389
4 扣除非经营性损益后的利润75,004,619.08 0.0586 0.0581 0.1460 0.1460
非经常性损益明细金额
营业外收支净额-4,129,689.27
短期投资收益-
处置长期股权投资收益-
所得税影响额-
450,980.42
非经常性损益净额-3,678,708.85
计算方法:
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(roe)的计算公式如下
：
roe＝
p
e0+np÷2+ei×mi÷m0-ej×mj÷m0
其中：p为报告期利润；np为报告期净利润；e0为期初净资产；ei为当期发行新股或债转股
等
新增净资产；ej为当期回购或现金分红等减少净资产；m0为报告期月份数；mi为新增净资产下
一
月份至报告期期末的月份数；mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数
。
(3)加权平均每股收益（eps）的计算公式如下
：
eps＝
p
s0+s1+si×mi÷m0-sj×mj÷m0
其中：p为报告期利润；s0为期初股份总数；s1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股
份数；si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；sj为当期因回购或缩股等减少股份数；m0为报告期月份数；mi
为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
（附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
50
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
合并资产减值准备明细表
2006年12月31日
金额单位:人民币元
项目2005-12-31 本期增加数本期转回数2006-12-31
一、坏账准备 2,339,203.08 38,818.61 887,884.04 1,490,137.65
其中：应收账款 466,954.22 38,818.61 -505,772.83
其他应收款 1,872,248.86 887,884.04 984,364.82
二、短期投资跌价准备 -
三、存货跌价准备 ---
四、长期投资减值准备 ---
五、固定资产减值准备 ---
六、无形资产减值准备 ---
七、在建工程减值准备 ---
合 2,339,203.08 38,818.61 887,884.04 1,490,137.65
（附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
51
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
期末余额513,600,000.00 513,600,000.00
二、资本公积：
期初余额
本期增加数
其中：股本溢价
接受非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数
其中：转增股本
期末余额
467,869,719.77
-
-
-
-
-
-
-
-
6,307,236.69
461,562,483.08
467,789,216.05
80,503.72
-
-
-
80,503.72
-
-
-
-
467,869,719.77
三、法定和任意盈余公积
期初余额
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额
其中：法定盈余公积
其他
47,377,992.34
54,510,583.36
7,132,591.02
7,132,591.02
-
47,377,992.34
-
-
-
-
-
-
101,888,575.70
101,888,575.70
38,354,503.79
9,023,488.55
9,023,488.55
9,023,488.55
-
-
-
-
-
-
-
47,377,992.34
47,377,992.34
四、法定公益金
期初余额
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额
47,377,992.34
-
-
47,377,992.34
-
-
38,354,503.79
9,023,488.55
9,023,488.55
-
-
47,377,992.34
五、未分配利润
年初未分配利润
本期净利
本期利润分配
期末未分配利润
164,329,841.03
71,325,910.23
32,812,591.02
202,843,160.24
116,964,030.23
91,092,787.90
43,726,977.10
164,329,841.03
（
附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建一会计机构负责人:李培良
52
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
附表六
中信海洋直升机股份有限公司
应交增值税明细表
2006年12月31日
金额单位：人民币元
项目本月数本期累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数--
2、销项税额1,458,556.55 639,411.87
出口退税--
进项税额转出--
转出多交增值税--
3、进项税额202,069.95 -
已交税金--
减免税款--
出口抵减内销产品应纳税额--
转出未交增值税1,256,486.60 639,411.87
4、期末未抵扣数0.11 -
二、未交增值税
1、年初未交数202,069.84 221,936.74
2、本期转入数1,256,486.60 639,411.87
3、本期已交数1,225,266.57 659,278.77
4、期末未交数233,289.87 202,069.84
（附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：李士林主管会计工作负责人:李建会计机构负责人:李培良
53
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（三）会计报表附注
2006 年度财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司简介
本公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[1998]860 号文批准，以中国
中海直总公司（前身为中国海洋直升机专业公司）为主要发起人，同时联合中
国海洋石油南海东部公司、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中
航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司、深圳市通发汽车运输有限公司
（现变更为深圳市友联运输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司
共同发起，在中国海洋直升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有
限公司。本公司于1999年2月11日正式成立，并领取了注册号为1000001003124
的企业法人营业执照。登记的注册资本为人民币13,600 万元。法定代表人：李
士林。
经营范围是：许可经营项目：通用航空业务，包括：甲类：国内陆上石油
服务、海上石油服务、人工降水、医疗救护、航空探矿、直升机引航作业（限
华东、中南地区）、通用航空包机飞行、公务飞行、空中游览、出租飞行、直升
机机外载荷飞行、航空器代管业务、私用飞行驾驶执照培训；乙丙类：航空摄
影、空中广告、海洋监测、渔业飞行、气象探测、科学实验、城市消防、空中
巡查、航空护林、空中拍照（有效期至2009 年4 月1 日）。一般经营项目：进
出口业务；特种作业设备的维修；石油化工产品的仓储；机械设备的销售。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90 号文批复，本公司于
2000年7月3日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人
民币普通股6,000 万股，发行后总股本为19,600 万股。同年7 月31 日，本公
司6,000 万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。
2002 年7 月，本公司实施按2001 年末股份总额19,600 万股为基数，每10
股送2 股派1 元（含税）的2001 年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为
23,520 万股。2003 年12 月，本公司以截止2002 年12 月31 日总股本23,520
万股为基数，每10 股配售3 股，共计配售2,160 万股（法人股股东书面承诺放
54
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
弃该次配股权），配股后本公司总股本为25,680 万股。2004 年7 月，本公司以
截止2003 年12 月31 日总股本25,680 万股为基数，按每10 股转增10 股的比
例以资本公积转增股本，转增股本后，公司总股本为51,360 万股。
本公司股权分置改革相关股东会议于2006 年1 月20 日召开，会议审议通
过了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方
案是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得本公司
非流通股股东支付的3.2 股股份，非流通股股东共计支付股份5,990.4 万股，按
各自持股比例分摊。2006 年2 月7 日，本公司股权分置改革方案实施完成。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制
方法
1、会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及
其补充规定。
2、会计年度
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果
发生减值，则按规定计提减值准备。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营性业务，按期初中国人民银行公布的汇率折合为
人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的
汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发
生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、
负债类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所
有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母
55
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决
算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用
各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产
的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有
关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算
汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表
折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
险很小的投资视为现金等价物。
8、坏账核算方法
（1）坏账确认标准
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应
收款项;
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应
收款项。
（2）坏账准备的计提方法和标
准
对坏账核算采用备抵法
。
a.应收账款（不含关联公司往来款项）按决算日余额的5‰计提坏账准备；
b.其他应收款（不含关联公司往来款项）根据债务单位的财务状况、现金
流量等情况，以决算日余额分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为1 年
（含1 年，以下类推）以内的提取比例为5%，1—2 年的为20%，2—3 年的为
30%，3—4 年以上的为40%，4—5 年以上的为45%，5 年以上的为50%；对有确
凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账
准备。计提的坏账准备计入当年度管理费用。
9、存货核算方法
（1）存货分类：本公司存货分航材及备件、航空油料、在途物料、低
值易耗品等四类。
56
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
（2）存货取得和发出的计价方法：存货的取得以实际成本入账，发出
大件航材及备件按个别认定法计价，其他按加权平均法计价，存货盘存制
度采用永续盘存法。
低值易耗品和包装物领用时一次摊销。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末，对存货进行全面盘
点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存
货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货
项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
10、短期投资核算方法
短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利
息，除取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投
资成本的回收，冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，
依投资项目对市价低于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度
损益类账项。出售投资的损益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计
价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在
被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改
为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权
投资差额”明细科目核算。初始投资成本大于在被投资单位所有者权益中所占
的份额有差额，这部分股权投资差额的摊销按直线法摊销, 合同规定了投资期
限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10 年摊销；初始投资成
本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，计入“资本公积—股权
投资准备”。
57
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总
额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投
资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额
不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但
该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配
额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始
投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位
股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实
现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账
面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当
期投资收益。
（2）长期债权投资
a.长期债权投资的计
价
长期债权投资按取得时的实际成本计价
。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券
的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采
用直线法。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投
资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，
确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投
资账面价值的差额,作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单
位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金
额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长
期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产标准：固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机
器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及
不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在
两年以上的资产。
（2）固定资产计价：固定资产以实际成本为原价入账。惟本公司在改制为
股份公司时，发起人投入固定资产已按评估确认的价值入账。
（3）固定资产折旧方法：固定资产的折旧采用平均年限法计算，并分别按
各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧
率如下：
资产类别使用年限年折旧率
房屋建筑物 20-40 年 4.75%-2.375%
直升飞机（含飞机四大部件） 15-20 年 6.33%-4.75%
机器设备 10 年 9.5%
运输工具 10 年 9.5%
电子及其他设备 5 年 19%
固定资产装修* 4 年 25％
*按4 年摊销，不计残值。
（4）固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费
用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面
价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a.固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该
固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直
接计入当期营业外支出。
59
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
b.不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资
产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固
定资产价值或计入当期费用。
c.固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科
目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可
使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，
该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差
额，一次全部计入当期营业外支出。
d.融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则
处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修
期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的
方法单独计提折旧。
e.经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营
租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
（5）固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，
按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、经营租入固定资产改良
经营租入固定资产改良指以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，
在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短期间内摊销。具体摊销年限
如下：
类别摊销年限
租入飞机改良支出 4 年
机场构建物改良支出剩余租赁期
14、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中
包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出
60
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止
利息资本化。
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3 年
内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益
具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金
额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体
摊销年限如下：
类别
摊销年限
土地使用权
46-50 年
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某
项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大
不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会
恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他
足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16、其他资产核算方法
其他资产按实际发生额入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费用：形成时按发生的实际成本计价，并按受益期限平均摊销。
本公司长期待摊费用具体项目及摊销年限如下：
项目摊销年限
直升机大修理费用 4 年
飞机入门费（培训费） 4 年
租入飞机改良支出 4 年
租入房屋装修费 10 年
机场构建物改良支出 10 年
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
根据财政部财会[2003]10 号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准
则有关问题解答（二）》的通知，原为固定资产大修理及经营租赁方式租入的固
定资产改良发生的支出已计入长期待摊费用的，按原有会计政策，直至冲减或
摊销完毕为止。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均
数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权
平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以
后发生的借款费用于发生当期确认费用。
18、预计负债的确认原
则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债
：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在
一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所
需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率
计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金
额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负
债的账面价值。
19、收入确认原则
本公司收入主要为飞行作业收入及航空维修收入，具体确认标准为：
（1）租机收入：按飞行合同约定的租机条件分期确认收入。
（2）飞行小时收入：按飞行劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实
现。
（3）航空维修收入：按维修劳务已提供，并取得收款的证据确认收入的实
现。
20、所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
21、合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表原则
本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规
定》和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有
关文件的要求编制的。
原则上对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具
有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
（2）编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母
公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
对纳入合并报表范围的子公司所执行的会计制度，业已在会计报表合并时
予以必要的调整。
根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的
复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未
确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报
表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表
的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映
母公司未确认子公司的投资亏损额。
22、利润分配
本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积金。剩余可供股东分配的
利润由董事会提出利润分配方案报股东大会批准实施。
三、税项
本公司主要适用的各项税费和税率如下：
税项计税基础税率
营业税通用航空运输服务收入，房屋出租收入 3%，5%
增值税* 航空维修收入 17%
城市维护建设税营业税额或增值税额 1%，5%，7%
教育费附加营业税额或增值税额 3%
企业所得税** 应纳税所得额 15%，7.5%
本公司设立在深圳市经济特区，按15%的企业所得税率计缴所得税，其他
税种按所属地规定纳税。
*根据深圳市国家税务局深国税函[2004]206 号关于下发修订后的《深圳市
增值税一般纳税人资格管理办法》的通知及相关文件，本公司之控股子公司中
信海直通用航空维修工程有限公司被认定为一般纳税人，从2006 年开始按一般
纳税人资格申报及缴纳增值税。
**根据深圳市地方税务局深地税三发[2001]384 号文批复，本公司之控股
子公司中信海直通用航空维修工程有限公司经营期满10 年以上，从开始获利年
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中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
度起，第1 年和第2 年免征企业所得税，第3 年至第5 年减半征收企业所得税。
如实际经营期不满10 年，则应补缴已免征和减征的企业所得税。本期为第三个
减半年度。
四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情
况
本公司控股子公司概况如下
：
公司名称注册地注册资本
拥有股权
投资额主营业务是否合并
直接间接
中信通用航空有
限责任公司*
北京
人民币1
亿元
95%
人民币
95,000,000.00
国内航空摄影，空中广告，航空
护林，国内陆上石油服务、海上
石油服务、直升机引航作业等。
是
中信海直通用航
空维修工程有限
公司
深圳
美元500
万元
51%
折合人民币
21,106,089.41
直升机体及发动机的维修及维
护, 航空部件、附件的维
修及服务
是
*拟减资，详见附注十一、1。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目
2006-12-31 2005-12-31
币种原币折合人民币原币折合人民币
现金 rmb 243,825.14 243,825.14 163,412.15 163,412.15
usd 4,254.80 33,196.26 9,304.80 75,091.59
hkd 4,836.99 4,859.72 1,775.99 1,847.56
eur 50.00 513.33 615.00 5,891.52
小计282,394.45 246,242.82
银行存款 rmb 140,441,559.70 140,441,559.70 235,743,591.61 235,743,591.61
usd 2,537,610.50 19,810,016.91 7,110,289.02 57,381,454.44
hkd 74,906,255.77 75,258,315.17 2,118,364.65 2,203,734.74
eur 369,150.82 3,789,886.89 282,935.27 2,715,942.54
小计239,299,778.67 298,044,723.33
其他货币金 rmb 179,142.46
小计179,142.46
65
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
合计239,582,173.12 298,470,108.61
期末货币资金比上期末减少58,887,935.49 元，下降19.73%，主要原因系
本公司经营规模扩大，本期资产购置支出增加所致。
2、应收账款
账龄
2006-12-31
金额比例坏账准备净额
1 年以内 102,890,396.99 98.62% 498,586.61 102,391,810.38
1-2 年 1,317,596.67 0.26% 6,587.99 1,311,008.68
2-3 年
3 年以上 119,645.45 0.12% 598.23 119,047.22
合计 104,327,639.11 100.00% 505,772.83 103,821,866.28
2005-12-31
账龄
金额比例坏账准备净额
1 年以内 88,802,265.86 99.87% 466,355.99 88,335,909.87
1-2 年 --
2-3 年
3 年以上 119,645.45 0.13% 598.23 119,047.22
合计 88,921,911.31 100.00% 466,954.22 88,454,957.09
（1）2006 年12 月31 日大额欠款单位情况如下：
单位名称所欠金额欠款时间欠款内容
中海石油（中国）有限公司上海分公司26,214,725.61 2006 年提供飞行服务款
cact operators group 16,081,204.92 2006 年提供飞行服务款
中海石油（中国）有限公司天津分公司10,038,585.45 2006 年提供飞行服务款
康菲石油中国有限公司蛇口分公司8,590,702.66 2006 年提供飞行服务款
中海石油湛江分公司生产部3,386,069.37 2006 年提供飞行服务款
（2）本公司本期应收账款余额增加15,366,909.19 元，主要原因是飞行收
入增加和收款期延长所致。
（3）本公司应收账款均为面向海洋石油公司的应收租机款，收款期平均为
66
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
2 个月，坏账可能性小，故按应收账款余额的5‰计提坏账准备。
（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位
欠款。
3、其他应收款
账龄
2006-12-31
金额比例坏账准备净额
1 年以内 71,287,685.31 97.07% 266,665.02 71,021,020.29
1-2 年 1,046,176.69 1.42% 209,235.34 836,941.35
2-3 年 616,169.67 0.84% 184,850.90 431,318.77
3-4 年 184,363.96 0.25% 173,563.96 10,800.00
4-5 年 250,000.00 0.34% 125,000.00 125,000.00
5 年以上 55,665.79 0.08% 25,049.60 30,616.19
合计 73,440,061.42 100.00% 984,364.82 72,455,696.60
2005-12-31
账龄
金额比例坏账准备净额
1 年以内 85,206,785.50 92.10% 332,401.09 84,874,384.41
1-2 年 6,901,015.13 7.46% 1,380,203.03 5,520,812.10
2-3 年 91,812.00 0.10% 27,543.60 64,268.40
3-4 年 260,670.80 0.28% 104,268.24 156,402.56
4-5 年
5 年以上 55,665.79 0.06% 27,832.90 27,832.89
合计 92,515,949.22 100.00% 1,872,248.86 90,643,700.36
（1）2006 年12 月31 日大额欠款单位情况如下：
单位名称所欠金额欠款时间欠款内容
中国人民解放军空军装备部* 41,768,100.00 2006 年飞机转让款
香港迅泽航空器材有限公司 5,000,000.00 2004 年往来款
中国人民解放军总参谋部陆航部 2,070,000.00 2005 年投标保证金
筹备飞艇公司前期费用 1,427,755.61 2005~06 年前期费用
67
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
*详见附注十一、5。
（2）本公司期末余额较期除减少18,188,003.76 元，主要原因是本期收回
上海联办投资发展有限公司4000 万元航材保证金，同时增加应收转让m-171 飞
机的转让款，并将垫付的的备件、维修及清理费用进行结转所致。
（3）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位
欠款。
4、预付账款
账龄
2006-12-31 2005-12-31
金额比例金额比例
1 年以内 9,535,533.76 100.00% 1,578,209.99 42.74%
1-2 年2,114,635.91 57.26%
合计 9,535,533.76 100.00% 3,692,845.90 100.00%
（1）公司本期预付账款余额增加5,842,687.86 元，上升158.22%。主要
原因为预付舟山基地购房款所致。
（2）预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠
款。
5、存货及存货跌价准备
项目
2006-12-31 2005-12-31
金额跌价准备净额金额跌价准备净额
航材及备件 212,794,641.18 212,794,641.18 195,676,867.52 195,676,867.52
高价周转件 13,002,884.66 13,002,884.66 5,461,904.57 5,461,904.57
航空油料 1,709,739.57 1,709,739.57 1,820,694.40 1,820,694.40
低值易耗品 4,093,234.15 4,093,234.15 4,932.30 4,932.30
合计 231,600,499.56 231,600,499.56 202,964,398.79 202,964,398.79
本公司存货期末成本低于市场可变现净值，无需计提存货跌价准备。
6、待摊费用
类别 2005-12-31 本期增加本期摊销 2006-12-31
报刊费 25,120.36 15,388.40 9,731.96
养路费 86,500.00 314,960.00 250,710.03 83,499.97
其他 19,250.00 767,947.41 741,744.26 112,703.15
68
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
合计 105,750.00 1,108,027.77 1,007,842.69 205,935.08
7、固定资产及累计折旧
类别 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
固定资产原值：
房屋建筑物 83,979,140.75 4,309,780.16 88,288,920.91
飞机 1,255,087,634.26 284,731,842.92 118,837,419.17 1,420,982,058.01
运输工具 18,342,005.62 2,180,727.78 101,825.00 20,420,908.40
机器设备 5,502,607.42 664,833.12 217,400.00 5,950,040.54
电子及其他设备 19,138,385.66 1,400,182.02 45,000.00 20,493,567.68
固定资产装修 25,434,470.13 8,455,230.39 33,889,700.52
合计 1,407,484,243.84 301,742,596.39 119,201,644.17 1,590,025,196.06
累计折旧：
房屋建筑物 7,175,785.58 3,252,038.95 913,615.55 9,514,208.98
飞机 212,171,892.44 64,086,384.60 18,231,552.82 258,026,724.22
运输工具 12,444,117.91 1,235,464.50 96,733.75 13,582,848.66
机器设备 3,541,886.93 271,653.05 98,780.44 3,714,759.54
电子及其他设备 13,885,314.80 1,923,633.62 17,812.64 15,791,135.78
固定资产装修 5,085,198.51 5,585,701.12 10,670,899.63
合计 254,304,196.17 76,354,875.84 19,358,495.20 311,300,576.81
固定资产净值 1,153,180,047.67 1,278,724,619.25
（1）本期增加的固定资产主要是飞机及机场构建物，其中已完工并使用的
房产4,254,127.16 元，已建造完成并使用的直升飞机248,829,704.10 元，已
安装使用的直升飞机四大部件29,986,700.52 元。本期减少的固定资产主要系
已转让的m171、y-5b 飞机。
（
2）本公司于2002 年从中国北方航空公司购入的资产中价值为
1,823,000.00 元的运输工具的过户手续正在办理中。
（3）上述固定资产期末不存在减值
。
8、经营租入固定资产改
良
类别 2005-12-31 本期增加本期摊销 2006-12-31
机场构建物改良支出 23,368,083.56 5,446,904.99 4,735,542.42 24,079,446.13
租入飞机改良支出 2,532,105.54 180,510.89 973,073.64 1,739,542.79
69
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
合计 25,900,189.10 5,627,415.88 5,708,616.06 25,818,988.92
9、在建工程
工程项目名称预算数
实际支付资金
来源
进
度2005-12-31 本期增加本期转出 2006-12-31
直升飞机预付
款
eur33,100,000.00 78,345,984.29 221,983,575.22 248,829,704.10 51,499,855.41 自筹
15
%
湛江新办公楼
工程
1,967,239.30 2,286,887.86 4,254,127.16 -自筹
其他零星装修
工程
4,313,284.10 3,220,710.26 7,244,152.11 289,842.25 自筹
合计84,626,507.69 227,491,173.34 260,327,983.37 51,789,697.66
（1）本期本公司已将完工使用的直升飞机、湛江办公楼工程转入固定资产。
（2）为更合理的反映直升飞机的购建情况，本期本公司将支付两架ec225
直升机进度款于在建工程核算列示。
（3）期末在建工程不存在减值，无需计提减值准备
。
10、无形资
产
类别取得方式原始金额 2005-12-31 本期增加本期摊销本期转出2006-12-31 剩余摊销年限
土地使用权购买19,434,785.28 16,542,255.68 375,327.12 16,166,928.56 41-45.5
11、长期待摊费用
项目 2005-12-31 本期增加本期摊销 2006-12-31
飞机大修理 107,646.43 5,230,611.01 5,338,257.44 -
租入飞机改良支出 545,869.04 545,869.04 -
其他 135,458.09 135,458.09 -
机场构建物改良支出 9,795,920.95 39,065.92 1,070,833.41 8,764,153.46
飞行入门费（培训费） 4,807,354.64 4,409,360.78 1,535,552.19 7,681,163.23
公务机项目（培训费） 20,135,332.94 20,135,332.94
合计 15,392,249.15 29,814,370.65 8,625,970.17 36,580,649.63
70
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
本期增加的长期待摊费用主要系为保障飞行作业而发生的空、地勤人员获
得专业资格的专门培训支出及公务机项目培训费用。
12、短期借款
借款类别
2006-12-31 2005-12-31
原币折合人民币原币折合人民币
银行借款
其中：信用 rmb40,000,000.00 40,000,000.00
hkd627,000,000.00 629,946,900.00 hkd280,000,000.00 291,284,000.00
eur2,482,500.00 25,486,586.25 eur16,842,500.00 161,346,097.25
合计 655,433,486.25 492,630,097.25
（1）本公司为了解决投资项目及日常经营资金周转的需要，向中国民生银
行深圳分行滨海支行、交通银行深圳分行车公庙支行、招商银行股份有限公司
深圳南油支行、中国工商银行深圳分行南头支行、中国光大银行深圳分行福强
路支行、深圳商业银行南山支行、兴业银行深圳分行嘉兴支行、申请总计人民
币14 亿元的综合授信额度。详见附注十一.2。
（2）期末，短期借款中无逾期借款。
13、应付账款
应付账款截止2006 年12 月31 日的余额为人民币27,189,359.56 元。其中
应付前五名单位款项合计23,419,986.14 元，占本项目比例为86.14%。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
14、预收账款
预收账款截止2006 年12 月31 日的余额为人民币1,845,490.30 元。较期
初减少86,656,759.70 元，主要系本期将预收的4 架米171 直升机转让款
87,057,000.00 元转入固定资产清理。详见附注十一、5。
预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
15、应付股利
投资者 2006-12-31 2005-12-31
中国中海直总公司 7,070,977.91 45,092,374.71
香港迅泽航空器材有限公司 0.03 0.03
英国布列斯托直升机有限公司 657,129.14 657,129.14
71
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
欧洲直升机公司
445,152.00
445,152.00
合计
8,173,259.08
46,273,855.88
（1）根据本公司第二届董事会第十七次会议决议并经2005 年度股东大会
会议决议通过，以截止2005 年12 月31 日的股本总额513,600,000.00 为基数，
按每10 股派发0.5 元现金股利（含税），共派发25,680,000.00 元。
（2）应付香港讯泽、英国布列斯托和欧洲直升机公司股利是本公司之子公
司中信通用航空维修工程有限公司根据第一届董事会第六次会议决议，以截止
2004 年12 月31 日的未分配利润4,239,542.88 元人民币按各股东所持股权比
例全部分配的04 年应付股利。
16、应交税金
税种 2006-12-31 2005-12-31
营业税 1,614,999.18 1,710,720.46
增值税 233,289.87 202,069.84
企业所得税 5,685,479.85 3,819,069.09
城市维护建设税 52,092.42 48,613.17
房产税 7,611.55 14,472.00
个人所得税 195,453.49 104,638.91
印花税
合计 7,788,926.36 5,899,583.47
应交税金期末余额比上期末增加1,889,342.89 元，上升32.03%，主要原
因系期末应交所得税较上期末增加所致。
17、其他应付款
（1）其他应付款截止2006 年12 月31 日的余额为人民币47,063,893.06
元，较上期末增加26,426,207.74 元，上升128.05%，主要原因系本期收到中
国中海直总公司支付购置本公司哈尔滨基地房地产转让款20,000,000.00 元。
见附注十一、4。
（2）应付中国人民解放军海军航空兵海豚机赔偿款11,400,000.00 元人民
币，系改制前原企业向其租赁的海豚飞机，于1993 年在租用期间毁损获取的赔
72
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
偿款。
（3）期末应付前五名单位款项合计36,981,294.25 元，占本项目比例为
78.58%。
（4）其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的
款项见附注七、(三)。
18、预提费用
项目 2006-12-31 2005-12-31
利息 363,555.26 406,561.80
审计咨询费 350,000.00 550,000.00
职工奖励金 8,661,366.21
其他 659,958.25 403,114.34
合计 1,373,513.51 10,021,042.35
预提费用期末余额比上期末减少8,647,528.84 元，下降86.29%，主要原
因系本期未预提职工奖励金所致。
19、长期借款
贷款单位
2006-12-31 2005-12-31
金额借款条件金额借款条件
国家开发银行19,159,400.00 抵押
本公司2005 年11 月与国家开发银行签订外汇借款合同，贷款总金额4375
万欧元，放款时间自2005 年12 月至2006 年6 月分次发放，还款时间自2007
年6 月至2011 年12 月。截至2006 年12 月31 日，本公司已将此笔贷款归还。
20、股本
项目 2005-12-31
本期增（减）变动 2006-12-31
股权分置送股公积金转股其他小计
一、期末未上市流通股份(股)
1.国有法人股 326,400,000.00-59,904,000.00 -646,645.00-60,550,645.00 265,849,355.00
2.一般法人股* 646,645.00 646,645.00 646,645.00
未上市流通股份合计 326,400,000.00-59,904,000.00 -59,904,000.00 266,496,000.00
二、已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 187,200,000.00 59,904,000.00 59,904,000.00 247,104,000.00
73
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
已上市流通股份合计 187,200,000.00 59.904,000.00 59,904,000.00 247,104,000.00
三、股份总数（股） 513,600,000.00 513,600,000.00
（1）本公司股权分置方案的具体内容是：实施股权登记日登记在册的流通
股股东每持有10 股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2 股股份，共计
59,904,000.00 股。该方案业经2006 年1 月20 日召开的股东大会审议通过。2006
年2 月7 日，该次股权分置业已实施完成。
（2）本公司股东中信国安有限公司本期办理了国有法人股变更登记。
21、资本公积
项目 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
股本溢价461,916,914.84 6,307,236.69 455,609,678.15
股权投资准备5,864,855.93 5,864,855.93
接受捐赠87,949.00 87,949.00
合计467,869,719.77 6,307,236.69 461,562,483.08
股本溢价本期减少部分系支付的股权分置改革相关费用，根据财政部“财
会便[2006]10 号”文规定在资本公积列支。
22、盈余公积
项目 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
法定盈余公积47,377,992.34 54,510,583.36 101,888,575.70
法定公益金47,377,992.34 47,377,992.34
合计94,755,984.68 54,510,583.36 47,377,992.34 101,888,575.70
74
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
根据《公司法》和财政部“财企(2006)67 号”文的有关规定，本公司不再
实行公益金制度，公益金结余转入法定盈余公积金管理使用。
23、未分配利润
项目分配比例 2006 年度
年初未分配利润164,329,841.03
本期净利润71,325,910.23
减：利润分配
1.提取法定盈余公积 10.00% 7,132,591.02
2.转作股本的普通股股利
3.分配普通股股利25,680,000.00
期末未分配利润202,843,160.24
根据本公司第二届董事会第十七次会议决议并经2005 年度股东大会会议
决议通过，以截止2005 年12 月31 日的股本总额513,600,000.00 为基数，按
每10 股派发0.5 元现金股利（含税），共派发25,680,000.00 元。
24、主营业务收入及成本
行业
通用航空
运输服务
航空维修
合计
主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
480,956,840.45459,631,743.08321,968,160.12302,686,181.16158,988,680.33 156,945,561.92
7,180,794.26 10,186,608.11 4,562,699.77 4,375,150.72 2,618,094.49 5,811,457.39
488,137,634.71469,818,351.19326,530,859.89307,061,331.88161,606,774.82 162,757,019.31
本公司向前五家客户提供的飞行服务收入总计人民币412,380,527.57 元，
占本期收入合计的84.48%；向大额供应商购入飞机及航空材料总计人民币
382,053,054.51 元，占本期总购货量的99.90%。
25、其他业务利润
类别 2006 年度 2005 年度
房租收入 1,460,250.00 2,481,065.59
废油销售 (100,827.62)
修理收入及其他 1,443,313.75 1,458,718.08
75
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
合计 2,903,563.75 3,838,956.05
本期其他业务利润比上期减少935,392.30 元，下降24.37%，主要原因系
房租收入减少所致。
26、财务费用
类别 2006 年度 2005 年度
利息支出 25,909,361.71 14,012,416.80
减：利息收入 2,826,598.83 3,596,767.11
汇兑损益 -9,096,990.31 -13,974,071.52
其他 295,119.17 207,295.64
合计 14,280,891.74 -3,351,126.19
本期财务费用比上期增加17,632,017.93 元，主要原因系外币借款利率升高
利息增加所致。
27、补贴收入
项目
2006 年度
2005 年度
增值税返还
1,123,153.11
为本公司之子公司中信海直通用航空维修工程有限公司经深圳市南山区国
家税务局批准，根据《国家税务总局关于外商投资企业承接国外修理修配业务
增值税问题的批复（国税函[2001]104 号）退还的增值税税款。
28、营业外支出
项目 2006 年度 2005 年度
处理固定资产净损失* 4,026,970.92 5,425,494.00
捐赠支出 100,000.00 15,560.00
其他 2,718.35 10,000.00
合计 4,129,689.27 5,451,054.00
*为本公司本年度转让3 架y-5b 飞机产生的处置损失。
29、支付的其他与经营活动有关的现金
账项内容 2006 年度
其他应收款备用金 13,879,275.42
往来款 4,717,326.43
76
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
账项内容 2006 年度
资本公积股权分置费用 5,941,714.52
管理费用招待费 4,301,844.14
差旅费 2,626,316.65
交通费 2,718,644.30
水电费 1,896,013.10
股证事务费 1,890,014.14
取暖费 1,103,632.53
办公费 1,097,154.43
审计咨询费 697,762.80
通讯费 727,762.39
服装费 30,500.00
其它 1,306,937.38
营业费用154,257.18
合计43,089,155.41
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
账龄
2006-12-31
金额比例坏账准备净额
1 年以内 94,822,643.50 98.51% 473,956.10 94,348,687.40
1－2 年 1,317,596.67 1.37% 6,587.98 1,311,008.69
2－3 年
3 年以上 119,645.45 0.12% 598.23 119,047.22
合计 96,259,885.62 100.00% 481,142.31 95,778,743.31
账龄
2005-12-31
金额比例坏账准备净额
1 年以内 86,522,204.27 99.86% 432,611.02 86,089,593.25
1-2 年
3 年以上 119,645.45 0.14% 598.23 119,047.22
77
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
合计 86,641,849.72 100.00% 433,209.25 86,208,640.47
2、长期股权投资
项目 2005-12-31 本期增加本期减少 2006-12-31
股票投资
减：减值准备
股票投资净额
其他股权投资 111,853,024.14 -312,361.72 111,540,662.42
减：减值准备
其他股权投资净额 111,853,024.14 -312,361.72 111,540,662.42
合计 111,853,024.14 -312,361.72 111,540,662.42
其他股权投资
被投资单
位
投资期限
股权
比例
初始投资额 2005-12-31 本期权益调整累计权益调整 2006-12-31
中信通用航
空有限责任
公司
2003.11.6-2013.11.5 95% 95,000,000.00 88,129,205.88 -1,093,945.28 -7,964,739.40 87,035,260.60
中信海直通
用航空维修
工程有限公
司
2001.6.4-2016.6.3 51% 16,421,586.00 23,723,818.26 781,583.56 3,399,327.22 24,505,401.82
合计111,421,586.00 111,853,024.14 -312,361.72 -4,565,412.18 111,540,662.42
3、主营业务收入及成本
行业主营业务收入主营业务成本主营业务毛利
78
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度
通用航空运输
服务
450,944,697.27457,551,743.08296,101,302.53298,593,383.20154,843,394.74158,958,359.88
4、投资收益
类别 2006 年度 2005 年度
股票投资收益356,756.40
股权投资收益-312,361.72 -4,721,254.80
债券投资收益 5,254,737.79
短期投资跌价准备
股权转让收益3,417,081.00
合计-312,361.72 4,307,320.39
七、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1、与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系
的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
（1）存在控制关系的本公司股东
企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质或类型法定代表人
中国中海直总公司深圳市
机场管理及投资管
理
本公司之控股股
东
全民所有制王炯
中国中信集团公司北京市银行、证券、保险、本公司实际控制全民所有制孔丹
79
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
信托、期货、基金、
人
信托卡金融行业及
相关产业
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2005-12-31 本期增加数本期减少数 2006-12-31
中国中海直总公司 100,000,000.00 100,000,000.00
中国中信集团公司 30,000,000,000.00 30,000,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
2005-12-31 本期增加数本期减少数 2006-12-31
金额 % 金额% 金额 % 金额 %
中国中海直总公司 293,424,000.00 57.13 53,851,936.00 10.48 239,572,064.00 46.65
2、不存在控制关系的关联方
企业名称与本公司的关系
中信国安有限公司本公司之股东
中国海洋石油南海东部公司本公司之股东
中航黑河民机技贸中心本公司之股东
广东南油经济发展公司本公司之股东
深圳市友联运输实业有限公司本公司之股东
深圳名商室外运动俱乐部有限公司本公司之股东
中国北方航空公司本公司之股东
（二）关联方交易事项
1、租赁
关联方名称交易项目 2006 年度 2005 年度定价政策
中国中海直总公司支付机场使用和房屋租赁费用 4,700,000.00 4,700,000.00 协议定价
80
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
根据本公司与中国中海直总公司于2002 年5 月28 日重新签订的《机场使
用与服务保障协议》，本公司从2002 年1 月1 日起每年按协议支付机场使用和
房屋租赁费用人民币470 万元。本期已支付人民币470 万元。
（三）关联往来
1、关联方债权债务往来
关联方关联关系
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
借方发生额期末余额贷方发生额期末余额
中国中海直总公司控股股东 50,000,000.00 7,070,977.91 20,000,000.00 20,000,000.00
中信国安有限公司股东 32,332.25
中国海洋石油南海东部公司股东 32,332.25
中航黑河民机技贸中心股东 32,332.25
广东南油经济发展公司股东 32,332.25
深圳市友联运输实业有限公
司
股东 32,332.25
深圳名商室外运动俱乐部有
限公司
股东 111,532.25
中国北方航空公司股东 1,152,203.30
合计51,425,396.80 7,070,977.91 20,000,000.00 20,000,000.00
2、关联方应收应付款项余额
关联方名称
金额占各项目款项余额比例
2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
应付股利：
中国中海直总公司 7,070,977.91 45,092,374.71 100.00% 97.45%
深圳名商室外运动俱乐部有限公司 79,200.00 0.17%
其他应付款：
中国北方航空公司 105,301.68 0.51%
中国中海直总公司 20,000,000.00 42.50%
八、或有事项
截止2006 年12 月31 日，本公司未有任何重大需披露的或有事项。
九、承诺事项
截止2006 年12 月31 日，本公司有已签合同但尚未支付的购直升机款计
81
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
2,813.5 万欧元。
十、资产负债表日后事项
1、根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会【2006】3 号《关于印发<
企业会计准则第1 号－存货>等38 项准则的通知》的规定，公司于2007 年1 月
1 日起执行新企业会计准则，公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认
定的2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述
差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整：
（1）所得税
公司执照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了
应收款项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差
额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益91,981.03 元，全部
归属于母公司的所有者权益增加。
（2）公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少
数股东的享有的权益为28,125,208.86 元，新会计准则下计入股东权益，由此
增加2007 年1 月1 日股东权益28,125,208.86 元。
以上共计增加2007 年1 月1 日股东权益28,217,189.89 元。
2、根据本公司第二届董事会第二十二次会议决议，本公司2006 年度实现
的母公司净利润72,034,860.29 元，合并净利润71,325,910.23 元，按孰低原
则以合并实现的净利润71,325,910.23 元为基数提取10%的法定盈余公积金
7,132,591.02 元，加上2005 年末未分配利润164,329,841.03 元减去已分配股
利25,680,000.00 元，2006 年度可供分配利润为202,843,160.24 元。以截止
2006 年12 月31 日公司股本总额513,600,000 股为基数，拟每10 股派发0.5
元现金红利（含税），共计分配25,680,000.00 元，2006 年度不进行资本公积
金转增股本。该议案尚待2006 年度股东大会审议通过后实施。
3、除上述事项外，截止报告日，公司无其他需要披露的重大资产负债表日
后事项中的非调整事项。
十一、其他重大事项
1、根据本公司第二届董事会第十七次会议及2005 年度股东大会决议，本
82
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
公司以前次募集资金5,742.62 万元，作为对控股子公司中信通用航空有限责任
公司的追加出资，由中信通用航空有限责任公司直接实施公务机项目。同意其
注册资本因此调整由10,000.00 万元减至8,292.55 万元。本公司出资包括现金
5,742.60 万元和实物2,049.95 万元。另一股东香港迅泽航材有限公司的500
万元出资不变。变更后本公司出资比例由95％变更为93.97%；香港迅泽航材有
限公司的出资比例由5%变更为6.03%。中信通用航空有限责任公司注册资本变
更的手续尚在办理中。
2、截至2006 年12 月31 日，本公司向以下银行申请了综合授信额度：
（1）招商银行股份有限公司深圳南油支行2.5 亿元人民币的综合授信额
度，期限均为1 年，用于公司投资项目资金周转。授信方式：信用。
（2）中国民生银行深圳分行滨海支行4 亿元人民币的综合授信额度，期限
均为1 年，用于公司资金周转。授信方式：信用。
（3）中国光大银行深圳分行福强支行2 亿元人民币的授信额度，期限均为
1 年，用于公司投资项目的资金周转。授信方式：信用。
（4）中国工商银行深圳分行南头支行1.5 亿元人民币的综合授信额度，期
限均为1 年，用于公司投资项目的资金周转。授信方式：信用。
（5）深圳商业银行南山支行1 亿元人民币的综合授信额度，期限均为2 年，
用于公司资金周转。授信方式：信用。
（6）交通银行深圳分行车公庙支行3 亿元人民币的综合授信额度，期限均
为1 年，用于公司资金周转。授信方式：信用。
（7）兴业银行深圳分行嘉兴支行1 亿元人民币的综合授信额度，期限均为
1 年，用于公司资金周转。授信方式：信用。
截止2006 年12 月31 日，本公司已申请的综合授信额度为人民币15 亿元。
3、本公司于2003 年7 月向黑龙江省哈尔滨市中级人民法院起诉哈尔滨平
川药业股份有限公司拖欠房租款一案，经黑龙江省哈尔滨市中级人民法院
（2003）哈民三初字第434 号判决书一审判决胜诉，判决哈尔滨平川药业股份
有限公司于判决生效之日（2003 年10 月20 日）立即向本公司支付截止2003
年11 月1 日该公司所欠租金115.68 万元及逾期付款滞纳金197.38 万元（截止
至2003 年7 月1 日），截止2006 年12 月31 日，本公司已收到相关款项67.38
万元，余款正在进一步催收之中。
83
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
4、根据本公司2005 年度股东大会决议，本公司向控股股东中国中海直总
公司以2005年12月31日的评估价2,554.23万元(以中华财务会计咨询有限公
司出具的中华评报字[2006]第034 号资产评估报告书为依据)转让位于哈尔滨
香坊区赣水路32 号6,562.77 平方米的办公楼。截至2006 年12 月31 日，该办
公楼帐面净值2,201.00 万元，中国中海直总公司已向本公司支付本协议价款
2,000.00 万元。产权转让手续正在办理中。
5、本公司2002 年度股东大会决议，将于2001 年向中国北方航空公司收购
的4 架mi-171 飞机及相关资产向外转让。根据本公司第二届董事会第十七次会
议决议，本公司以评估价12,882.51 万元(以中华财务会计咨询有限公司出具中
华评报字[2006]第027 号资产评估报告书为依据)向中国人民解放军空军装备部
转让4 架mi-171 飞机。同时本公司按中国人民解放军空军装备部要求先行将四
家飞机委托中国机械进出口公司代理送俄罗斯维修，相关产生的维修费用，由本
公司代付后由中国人民解放军空军装备部承担并在转让事宜完成后一并结算。截
至2006年12月31日，本公司已为此次转让垫付维修及清理费用3,301.56万元，
飞机帐面净值9,580.95 万元，已收到中国人民解放军空军装备部支付的飞机转
让款8,705.70 万元，余款4,176.81 万元将在飞机移交手续全部完成后收回。本
次转让过户手续尚在办理中。
6、本公司控股股东中国中海直总公司因下属企业银行借款提供担保所产生
的连带责任，其所持本公司法人股126,937,223 股（占其持股数的43.26%，占本
公司总股本的24.72%），于2005 年8 月25 日被北京市高级人民法院冻结，截
止2006 年12 月31 日，上述股权仍在被冻结中。
7、根据本公司第二届董事会第二十次会议决议并经2006 年度第一次临时股
东大会决议审议通过关于购置2 架ec225 型远程直升机项目的议案，股东大会授
权公司董事会及总经理负责购机及项目的具体实施。本公司向欧洲直升机公司购
置2 架ec-225 型直升机，总投资为3,310 万欧元，折合人民币约33,100 万元。
截至2006 年12 月31 日，已经按合同支付496.5 万欧元。
十二、补充资料
根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会【2006】3 号《关于印发<企业
会计准则第1 号－存货>等38 项准则的通知》的规定，公司于2007 年1 月1 日
起执行新企业会计准则，公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的
84
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
2007 年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异
事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整：
项目项目名称金额
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 1,279,894,219.02
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税91,981.03
13 其他28,125,208.86
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,308,111,408.91
法定代表人李士林主管会计工作负责人李建一会计机构负责人李培良
日期日期日期
85
中信海洋直升机股份有限公司2006 年度报告
十一、备查文件
（一）载有董事长亲笔签名的2006 年年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章
的会计报表；
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告
正文；
（四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过和所有公司文件的
正本及公告原稿；
（五）公司章程；
（六）文件存放地：公司股证事务部。
中信海洋直升机股份有限公司
董事会
董事长：李士林
二〇〇七年四月三十日
86
每日必读
