`或有事项
截至本期末，本公司无需披露的或有事项。
`会计政策、会计估计变更
(1)本公司原公告的2003年年度报告中，合并会计报表对子公司长沙振升铝材有限
公司从2003年5月1日至2003年12月31日的会计报表进行了合并，但根据财政部财会字[
1998]66号文中关于确定股权购买日的规定，本公司2003年度对长沙振升铝材有限公司
的合并范围只应为长沙振升铝材有限公司2003年12月的会计报表，故进行了相应会计差
错更正。由于该事项的影响，2003年度合并会计报表及母公司会计报表中资本公积增加
5,393,305.30元，盈余公积减少808,995.80元，未分配利润减少4,584,309.50元，净利
润减少5,393,305.30元。
`关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的主要关联方
名 称 注册地址
洪江市大有发 洪江市
展有限公司
湖南海天塑胶 芷江县
有限公司
洪江有源有限 洪江市
责任公司
湖南中圆科技 长沙市
新材料集团有
限公司
湖南健康生物 长沙市
制品有限公司
岳阳新振升有 岳阳市
限公司
长沙新振升集 长沙市
团有限公司
长沙嘉瑞咨询 长沙市
有限公司
长沙新振升门 长沙市
窗有限公司
长沙新振升配 长沙市
件有限公司
名 称 主营业务
洪江市大有发 土地开发、实业
展有限公司 投资、国内贸易
湖南海天塑胶 生产销售塑
有限公司 胶板材、管材
洪江有源有限 生产销售人造革、
责任公司 塑料制品、农地膜
湖南中圆科技 生产销售人造革、
新材料集团有 塑料制品、农地膜
限公司
湖南健康生物 生产经营天然维
制品有限公司 生素E及副产品
铝合金型材及其相关
岳阳新振升有 产品的开发、制造、销
限公司 售等。
建筑材料、工业铝型
长沙新振升集 材、铝制品、经营本企
团有限公司 业自产产品及技术的
出口业务和本企业所
需的机械设备、原辅料
及技术的进口业务等
长沙嘉瑞咨询 咨询、培训
有限公司
长沙新振升门 工业铝型材、铝合金门
窗有限公司 窗等
长沙新振升配 配件、模具等
件有限公司
名 称 与本公司关系
洪江市大有发 本公司第一大股东
展有限公司
湖南海天塑胶 湖南中圆科技新材料
有限公司 集团有限公司子公司
洪江有源有限 湖南中圆科技新材料
责任公司 集团有限公司子公司
湖南中圆科技
新材料集团有 本公司子公司
限公司
湖南健康生物 湖南中圆科技新材料
制品有限公司 集团有限公司子公司
岳阳新振升有 长沙新振升集团
限公司 有限公司子公司
长沙新振升集
本公司子公司
团有限公司
长沙嘉瑞咨询
本公司子公司
有限公司
长沙新振升门 长沙新振升集团
窗有限公司 有限公司子公司
长沙新振升配 长沙新振升集团
件有限公司 有限公司子公司
名 称 经济性质
洪江市大有发
有限公司
展有限公司
湖南海天塑胶
有限公司
有限公司
洪江有源有限
有限公司
责任公司
湖南中圆科技
新材料集团有 有限公司
限公司
湖南健康生物
中外合资
制品有限公司
岳阳新振升有
有限公司
限公司
长沙新振升集
有限公司
团有限公司
长沙嘉瑞咨询
有限公司
有限公司
长沙新振升门
有限公司
窗有限公司
长沙新振升配
有限公司
件有限公司
名 称 法定代表人
洪江市大有发
胡德华
展有限公司
湖南海天塑胶
肖宗海
有限公司
洪江有源有限
蒋晓燕
责任公司
湖南中圆科技
新材料集团有 刘建仁
限公司
湖南健康生物
王鹏飞
制品有限公司
岳阳新振升有
周芳坤
限公司
长沙新振升集
周芳坤
团有限公司
长沙嘉瑞咨询
冉庆九
有限公司
长沙新振升门
周芳坤
窗有限公司
长沙新振升配
冷智勇
件有限公司
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位：万元)
单 位 期初数 本期增加数
洪江市大有发展有限公司 15,000万元
湖南海天塑胶有限公司 803万元
洪江有源有限责任公司 2,725万元
湖南中圆科技新材料集团有 21,500万元
限公司
湖南健康生物制品有限公司 148万美元
岳阳新振升有限公司 6,000万元
长沙新振升集团有限公司 15,000万元
长沙新振升门窗有限公司 1,000万元
长沙新振升配件有限公司 100万元
长沙嘉瑞咨询有限公司 10万元
单 位 本期减少数 期末数
洪江市大有发展有限公司 15,000万元
湖南海天塑胶有限公司 803万元
洪江有源有限责任公司 2,725万元
湖南中圆科技新材料集团有 21,500万元
限公司
湖南健康生物制品有限公司 148万美元
岳阳新振升有限公司 6,000万元
长沙新振升集团有限公司 15,000万元
长沙新振升门窗有限公司 1,000万元
长沙新振升配件有限公司 100万元
长沙嘉瑞咨询有限公司 10万元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
期初数
企业名称 金额 比例
湖南海天塑胶有限公司 801.0 99.75%
湖南健康生物制品有限公 ＄103.6 70.00%
司
洪江有源有限责任公司 2,710.0 99.44%
湖南中圆科技新材料集团
20,098 93.48%
有限公司
岳阳新振升有限公司 5,880 98.00%
长沙新振升集团有限公司 11,200 75.00%
长沙嘉瑞咨询有限公司
长沙新振升门窗有限公司
长沙新振升配件有限公司
本期增加数
企业名称 金额 比例
湖南海天塑胶有限公司
湖南健康生物制品有限公
司
洪江有源有限责任公司
湖南中圆科技新材料集团
有限公司
岳阳新振升有限公司
长沙新振升集团有限公司
长沙嘉瑞咨询有限公司 8.00 80%
长沙新振升门窗有限公司 772.79 74.00%
长沙新振升配件有限公司 55.00 55.00%
本期减少数
企业名称 金额 比例
湖南海天塑胶有限公司
湖南健康生物制品有限公
司
洪江有源有限责任公司
湖南中圆科技新材料集团
有限公司
岳阳新振升有限公司
长沙新振升集团有限公司
长沙嘉瑞咨询有限公司
长沙新振升门窗有限公司
长沙新振升配件有限公司
期末数
企业名称 金额 比例
湖南海天塑胶有限公司 801.0 99.75%
湖南健康生物制品有限公 ＄103.6 70.00%
司
洪江有源有限责任公司 2710.0 99.44%
湖南中圆科技新材料集团 20,098 93.48%
有限公司
岳阳新振升有限公司 5,880 98.00%
长沙新振升集团有限公司 11,200 75.00%
长沙嘉瑞咨询有限公司 8.00 80%
长沙新振升门窗有限公司 772.79 74.00%
长沙新振升配件有限公司 55.00 55.00%
4、不存在控制关系的主要关联方
名 称 注册地址 主营业务
湖南盛华投资管理有限公司 长沙市 贸易、投资
上海沪荣物资有限公司 上海市 贸易、投资
芷江侗族自治县国有资产管 芷江县 -
理局
湖南日升物资贸易有限公司 长沙市 贸易、投资
洪江市国有资产管理局 洪江市 -
湖南明谦投资发展有限公司 长沙市 贸易、投资
名 称 与本公司关系 经济性质
湖南盛华投资管理有限公司 本公司股东 有限公司
上海沪荣物资有限公司 本公司股东 有限公司
芷江侗族自治县国有资产管 本公司股东 -
理局
湖南日升物资贸易有限公司 本公司股东 有限公司
洪江市国有资产管理局 本公司股东 -
湖南明谦投资发展有限公司 本公司股东 有限公司
名 称 法定代表人
湖南盛华投资管理有限公司 肖子明
上海沪荣物资有限公司 刘令群
芷江侗族自治县国有资产管 -
理局
湖南日升物资贸易有限公司 胡航剑
洪江市国有资产管理局 -
湖南明谦投资发展有限公司 胡志伟
（二）关联方交易
向关联方销售商品
关联方单位 与本公司关系
湖南荣嘉贸易有限公司 实际控制人控制的法人
上海守正实业有限公司 实际控制人控制的法人
合 计
关联方单位 2004年度销售收入
湖南荣嘉贸易有限公司 971,985.47
上海守正实业有限公司 3,048,952.06
合 计 4,020,937.53
关联方单位 2004年度销售成本
湖南荣嘉贸易有限公司 971,985.47
上海守正实业有限公司 3,048,952.06
合 计 4,020,937.53
商品定价原则是：按本公司销售给非关联方的售价出售给关联方。本期与关联方销
售主要是处理积压存货和委托出口。
（三）关联方往来
2004年6月30日
关联单位 应收账款 其他应收款
洪江大有发展有限公司
上海鸿仪有限公司 4,000,000.00
洪江国资局
芷江国资局
上海沪荣物资有限公司
湖南鸿升置业有限公司
岳阳励志实业有限公司
湖南振升铝材有限公司 25,391,219.20 500,000.00
岳阳鸿仪实业有限公司 494,046.70
岳阳鸿仪电磁科技有限公司 1,533,692.17
长沙市众源投资有限公司 2,555,370.49
长沙市智清贸易有限公司 8,267,550.06
湖南新正贸易有限公司 48,479,052.73
上海群仪实业有限公司
上海守正实业有限公司
上海极鑫塑料制品有限公司
上海源清实业有限公司 38,864,026.76
湖南亚大新材料科技股份有
限公司 500,000.00
湖南日升物资贸易公司
湖南省荣嘉贸易有限公司 2,387,739.00
合计 66,642,984.96 66,329,712.15
2004年6月30日
关联单位 预付账款 应付账款
洪江大有发展有限公司
上海鸿仪有限公司
洪江国资局
芷江国资局
上海沪荣物资有限公司 496,860.00
湖南鸿升置业有限公司
岳阳励志实业有限公司
湖南振升铝材有限公司
岳阳鸿仪实业有限公司
岳阳鸿仪电磁科技有限公司
长沙市众源投资有限公司
长沙市智清贸易有限公司
湖南新正贸易有限公司 60,000,000.00
上海群仪实业有限公司 2,573,280.12
上海守正实业有限公司 568,944.30 0.00
上海极鑫塑料制品有限公司 3,478,666.20
上海源清实业有限公司
湖南亚大新材料科技股份有
限公司
湖南日升物资贸易公司
湖南省荣嘉贸易有限公司
合计 63,142,224.42 3,975,526.20
2004年6月30日
关联单位 其他应付款
洪江大有发展有限公司 694,616.00
上海鸿仪有限公司
洪江国资局 79,200.00
芷江国资局 76,560.00
上海沪荣物资有限公司
湖南鸿升置业有限公司 89262.5
岳阳励志实业有限公司 618.72
湖南振升铝材有限公司
岳阳鸿仪实业有限公司
岳阳鸿仪电磁科技有限公司
长沙市众源投资有限公司 501,660.43
长沙市智清贸易有限公司
湖南新正贸易有限公司
上海群仪实业有限公司
上海守正实业有限公司
上海极鑫塑料制品有限公司
上海源清实业有限公司
湖南亚大新材料科技股份有
限公司
湖南日升物资贸易公司 203,000.00
湖南省荣嘉贸易有限公司
合计 950,301.65
`合并会计报表
⑴合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额在50%以上的，或投
资比例虽未达到50%但实际拥有控制权的，均按权益法核算，并合并会计报表；
⑵合并会计报表编制方法：本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于
合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支机构的会计报
表汇总编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的子公司会计报表合并，抵消公司间
内部交易、资金往来、债权债务等交易，合并各项目数额编制合并会计报表；
⑶纳入本公司合并会计报表范围内的子公司执行与母公司的一致会计政策。
⑷本公司本期合并会计报表合并范围：
公司名称 注册地址
湖南中圆科技新材料集团有限公司 长沙市
湖南海天塑胶有限公司 芷江县
洪江有源有限责任公司 洪江市
湖南健康生物制品有限公司 长沙市
长沙新振升集团有限公司 长沙市
岳阳新振升铝材有限公司 岳阳市
长沙新振升门窗有限公司 长沙市
长沙新振升配件有限公司 长沙市
长沙嘉瑞咨询有限公司 长沙市
公司名称 注册资本
湖南中圆科技新材料集团有限公司 21,500.00万元
湖南海天塑胶有限公司 803.00万元
洪江有源有限责任公司 2,725.00万元
湖南健康生物制品有限公司 148.00万美元
长沙新振升集团有限公司 15,000.00万元
岳阳新振升铝材有限公司 6,000.00万元
长沙新振升门窗有限公司 1,000.00万元
长沙新振升配件有限公司 100.00万元
长沙嘉瑞咨询有限公司 10万元
公司名称 实际投资额
湖南中圆科技新材料集团有限公司 20,097.60万元
湖南海天塑胶有限公司 801.00万元
洪江有源有限责任公司 2710.00万元
湖南健康生物制品有限公司 103.60万美元
长沙新振升集团有限公司 12,099.66万元
岳阳新振升铝材有限公司 5,880.00万元
长沙新振升门窗有限公司 772.79万元
长沙新振升配件有限公司 55.00万元
长沙嘉瑞咨询有限公司 8万元
公司名称 持股比例
湖南中圆科技新材料集团有限公司 93.48%
湖南海天塑胶有限公司 99.75%
洪江有源有限责任公司 99.44%
湖南健康生物制品有限公司 70.00%
长沙新振升集团有限公司 75.00%
岳阳新振升铝材有限公司 75.00%
长沙新振升门窗有限公司 74.00%
长沙新振升配件有限公司 55.00%
长沙嘉瑞咨询有限公司 80.00%
公司名称 合并期间
湖南中圆科技新材料集团有限公司 2004年1-6月
湖南海天塑胶有限公司 2004年1-6月
洪江有源有限责任公司 2004年1-6月
湖南健康生物制品有限公司 2004年1-6月
长沙新振升集团有限公司 2004年1-6月
岳阳新振升铝材有限公司 2004年1-6月
长沙新振升门窗有限公司 2004年4-6月
长沙新振升配件有限公司 2004年4-6月
长沙嘉瑞咨询有限公司 2004年6月
长沙新振升门窗有限公司、长沙新振升配件有限公司和长沙嘉瑞咨询有限公司系2
004年新增的需合并会计报表的子公司。
`外币业务的核算
本公司外币经济业务按外币业务发生时市场汇率（中间价）折合人民币记账，会计
期末按期末市场汇率（中间价）调整外币性账户期末余额。期末市场汇率（中间价）折
合的记账本位币与其账面记账本位币金额的差额作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确
认：
（1）属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次性
计入损益；
（2）属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计
准则---借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本；
（3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。
`记账基础
本公司以权责发生制为记账基础
`记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短（一般为3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
`计价原则
以历史成本为计价原则。
`会计制度
本公司及其控股子公司自2001年1月1日起均执行《企业会计制度》及其补充规定。
`控股子公司及合营企业
（1）本公司拥有50%以上权益性资本的子公司列示如下：
公司名称 注册地址
湖南中圆科技新材料集团有限 长沙
公司(原长沙中圆科技有限公
司)
长沙新振升集团有限公司(原长 长沙
沙振升铝材有限公司)
长沙嘉瑞咨询有限公司 长沙
洪江有源有限责任公司 洪江市
湖南海天塑胶有限公司 芷江县
湖南健康生物制品有限公司 长沙市
岳阳新振升有限公司(原岳阳安 岳阳市
塑材料有限公司)
长沙新振升门窗有限公司 长沙市
长沙新振升配件有限公司 长沙市
公司名称 注册资本
湖南中圆科技新材料集团有限
公司(原长沙中圆科技有限公 21,500.18万元
司)
长沙新振升集团有限公司(原长 15,000.00万元
沙振升铝材有限公司)
长沙嘉瑞咨询有限公司 10.00万元
洪江有源有限责任公司 2,725.50万元
湖南海天塑胶有限公司 803.00万元
湖南健康生物制品有限公司 148.00万美元
岳阳新振升有限公司(原岳阳安
6,000.00万元
塑材料有限公司)
长沙新振升门窗有限公司 1,000.00万元
长沙新振升配件有限公司 100.00万元
公司名称 投资金额
湖南中圆科技新材料集团有限
公司(原长沙中圆科技有限公 20,098.43万元
司)
长沙新振升集团有限公司(原长 12,099.66万元
沙振升铝材有限公司)
长沙嘉瑞咨询有限公司 8.00万元
洪江有源有限责任公司 2,710.50万元
湖南海天塑胶有限公司 801.00万元
湖南健康生物制品有限公司 103.60万美元
岳阳新振升有限公司(原岳阳安 5,880.00万元
塑材料有限公司)
长沙新振升门窗有限公司 772.79万元
长沙新振升配件有限公司 55.00万元
公司名称 所占比例
湖南中圆科技新材料集团有限
公司(原长沙中圆科技有限公 93.48%
司)
长沙新振升集团有限公司(原长 75.00%
沙振升铝材有限公司)
长沙嘉瑞咨询有限公司 80.00%
洪江有源有限责任公司 99.45%
湖南海天塑胶有限公司 99.75%
湖南健康生物制品有限公司 70%
岳阳新振升有限公司(原岳阳安 98%
塑材料有限公司)
长沙新振升门窗有限公司 74%
长沙新振升配件有限公司 55%
公司名称 经营范围
湖南中圆科技新材料集团有限
公司(原长沙中圆科技有限公 塑料制品
司)
长沙新振升集团有限公司(原长 铝材
沙振升铝材有限公司)
长沙嘉瑞咨询有限公司 咨询、培训
洪江有源有限责任公司 塑料制品
湖南海天塑胶有限公司 塑料制品
湖南健康生物制品有限公司 天然维生素E
岳阳新振升有限公司(原岳阳安 塑料制品
塑材料有限公司)
长沙新振升门窗有限公司 铝合金门窗
长沙新振升配件有限公司 模具
公司名称 成立日期
湖南中圆科技新材料集团有限
公司(原长沙中圆科技有限公 2001.08
司)
长沙新振升集团有限公司(原长 2001.06
沙振升铝材有限公司)
长沙嘉瑞咨询有限公司 2004.06
洪江有源有限责任公司 2001.08
湖南海天塑胶有限公司 1997.01
湖南健康生物制品有限公司 1999.02
岳阳新振升有限公司(原岳阳安 2003.01
塑材料有限公司)
长沙新振升门窗有限公司 2004.04
长沙新振升配件有限公司 2004.04
注1：长沙新振升集团有限公司系长沙振升铝材有限公司，于2004年5月9日更名；
该公司系于2004年2001年6月由上海凌云幕墙科技股份有限公司联合其他股东共同组建
成立的有限责任公司，报告期末公司注册资本为15,000万元。2003年10月本公司以相关
资产共计12,099.60万元与岳阳励志实业有限公司所拥有长沙振升铝材有限公司75%的股
权进行置换，置换后本公司拥有该公司75%的权益。
注2：湖南中圆科技新材料集团有限公司系长沙中圆科技有限公司,于2004年4月30
日更名；该公司系2001年8月由本公司将拥有的全资附属企业-长沙安塑塑料制品厂所投
入10,798.78万元资产与郭序宁等19名自然人股东出资97.40万元共同组建成立注册资本
为10,896.18万元的有限责任公司,本公司拥有该公司99.11%的权益,2002年12月本公司
对长沙中圆科技有限公司增加投资10,604万元,增资后本公司拥有该公司99.55%的权益
;2003年6月本公司以1,500万元的价格转让所持该公司股份中的1,305万股(占中圆科技
新材料集团有限公司的6.07%)给中国高新投资集团公司,此次转让后,本公司持有湖南中
圆科技新材料集团有限公司的股份为93.48%.
注3：岳阳新振升有限公司系岳阳安塑材料有限公司,于2004年5月9日更名；该公司
系2003年1月由本公司出资5,880万元与长沙新振升门窗有限公司出资120万元共同组建
成立注册资本为6,000万元的有限责任公司,长沙新振升门窗有限公司拥有该公司2%的股
权,本公司拥有该公司98%的股权,于2004年4月本公司将所持有的98%的股权转让给子公
司长沙新振升集团有限公司。
注4：长沙嘉瑞咨询有限公司系2004年6月由本公司联合其他股东共同组建的注册资
本为10万元的有限责任公司，本公司拥有该公司80%的股权；
注5：湖南海天塑胶有限公司系1997年1月由本公司出资801万元与芷江县二轻集体
工业联社出资2万元设立组建注册资本为803万元的有限责任公司，本公司拥有该公司9
9.75%的权益，于2004年4月将所持有的99.75%的股权转让给子公司湖南中圆科技新材料
集团有限公司。
注6：洪江市有源有限公司系2001年8月由本公司出资2,710.5万元与吴长军等7名自
然人股东15万元共同组建成立注册资本为2,725.5万元的有限责任公司，本公司拥有该
公司99.45%的权益，于2004年4月将所持有的99.45%的股权转让给子公司湖南中圆科技
新材料集团有限公司。
注7：湖南健康生物制品有限公司（原湖南金康生物制品有限公司）是1999年2月由
长沙中圆科技有限公司（原本公司拥有的全资附属企业---长沙安塑塑料制品厂）出资
103.60万美元与德国富皇国际贸易有限公司出资44.4万美元共同组建注册资本为148万
美元的中外合资有限责任公司，湖南中圆科技新材料集团有限公司拥有该公司70%的权
益；
注8：长沙新振升门窗有限公司系长沙新振升集团有限公司所属子公司，其注册资
本为1000万元，长沙新振升拥有该公司74%的股权；
注9：长沙新振升配件有限公司系长沙新振升集团有限公司所属子公司，其注册资
本为100万元，长沙新振升拥有该公司55%的股权。
（2）本公司拥有50%以下权益性资本的参股公司
公司名称 注册地
海南神农大丰科技股份有限公司 海口市
湖南洞庭食品有限公司 沅江市
泰阳证券有限责任公司 长沙市
公司名称 注册资本
海南神农大丰科技股份有限公司 46,000,000.00
湖南洞庭食品有限公司 49,200,000.00
泰阳证券有限责任公司 1,204,796,000.00
公司名称 投资金额
海南神农大丰科技股份有限公司 4,000,000.00
湖南洞庭食品有限公司 5,000,000.00
泰阳证券有限责任公司 107,000,000.00
公司名称 所占比例
海南神农大丰科技股份有限公司 6.52%
湖南洞庭食品有限公司 10.16%
泰阳证券有限责任公司 7.47%
`会计年度
本公司采用公历年制，即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
`担保事项
1、报告期末，本公司已累计为湖南亚华种业股份有限公司人民币伍仟万元的银行
借款提供了连带责任保证，担保期限为一年；累计为湖南洞庭水殖股份有限公司人民币
陆仟万元的银行借款提供了连带责任保证，保证期限为一年；累计为湖南国光瓷业股份
有限公司人民币伍仟肆佰万元的银行借款提供了连带责任保证，保证期限为一年。
2、报告期末，本公司累计为控股子公司长沙中圆科技有限公司、岳阳安塑材料有
限公司、洪江有源有限责任公司分别提供了人民币陆佰万元、叁仟伍佰万元、贰佰万元
的银行借款提供了连带责任保证，其保证期限均为一年。
3、报告期末，本公司控股子公司湖南海天塑胶有限公司用其相应的房屋及生产设
备和土地使用权共计玖佰伍拾玖万元作抵押，在中国工商银行芷江县支行累计办理了陆
佰壹拾万元的流动资金借款，期限为壹年；
4、报告期内，本公司为湖南振升房产有限公司人民币3000.00万元的银行借款提供
存单质押担保。
`承诺事项
截至本期末，本公司无需披露的其他承诺事项。
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