每日必读
目 录
第一节 重要提示
第二节 公司基本情况介绍
第三节 股本变动及主要股东持股情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 公司管理层讨论与分析
第六节 重要事项
第七节 财务报告(未经审计)
第八节 备查文件
第一节 重要提示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事王白浪和董事叶跃源因出差在外无法参加董事会，均书面委托董事长赵键代为
出席并行使表决权，独立董事易仁萍因公未能出席董事会，书面委托独立董事曹振雷代
为出席并行使表决权。
公司董事长赵键先生、总经理朱春树先生、会计工作的负责人顾飞鹰女士及会计机
构负责人谢美贞女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况介绍
一、法定中文名称：浙江凯恩特种材料股份有限公司
法定英文名称：ZHEJIANG KAN SPECIALITIES MATERIAL CO., LTD.
二、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：凯恩股份
股票代码：002012
三、注册地址：浙江省遂昌县凯恩路108号
办公地址：浙江省遂昌县凯恩路108号
邮政编码：323300
互联网网址：www.zjkan.com
电子信箱：kan@public.lsppt.zj.cn
四、法定代表人：赵键
五、董事会秘书：田智强
联系地址：浙江省遂昌县凯恩路108号
联系电话：0578-8128682
传真：0578-8123717
电子信箱：kantzq@263.net
公司证券事务代表：易国华
联系电话：0578-8128682
传真：0578-8123717
六、投资者关系管理负责人：田智强
联系地址：浙江省遂昌县凯恩路108号
联系电话：0578-8128682
传真：0578-8123717
电子信箱：kantzq@263.net
七、公司选定的中国证监会指定信息披露报刊：《上海证券报》、《证券时报》和
《证券日报》
信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
八、其它相关资料
（1）公司首次注册登记日期：1998年1月23日
公司最近一次变更登记日期：2004年8月10日
公司注册登记地点：浙江省遂昌县凯恩路108号
（2）企业法人营业执照注册号：3300001001398
（3）税务登记号：332527704785045
（4）公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层
九、会计数据和业务数据摘要
（一）主要财务数据和指标 （单
位：元）
项 目 2005年6月30日
流动资产 250,993,609
流动负债 237,008,921
总资产 649,161,607
股东权益（不含少数股东权益） 340,807,104
每股净资产 1.75
调整后的每股净资产 1.74
项 目 2004年12月31日
流动资产 201,821,344
流动负债 130,850,927
总资产 556,185,697
股东权益（不含少数股东权益） 356,007,047
每股净资产 3.29
调整后的每股净资产 3.26
本报告期末
项 目
比年初数增减（％）
流动资产 24.36
流动负债 81.13
总资产 16.72
股东权益（不含少数股东权益） -4.27
每股净资产 -46.81
调整后的每股净资产 -46.63
项 目 2005年1-6月
净利润 17,264,940
扣除非经常性损益后的净利润 17,957,205
每股收益（注） 0.09
净资产收益率（%） 5.07
经营活动产生的现金流量净额 5,302,755
项 目 2004年1-6月
净利润 17,897,655
扣除非经常性损益后的净利润 17,985,133
每股收益（注） 0.17
净资产收益率（%） 5.47
经营活动产生的现金流量净额 17,301,934
本报告期
项 目
比上年同期增减（%）
净利润 -3.54
扣除非经常性损益后的净利润 -0.16
每股收益（注） -47.06
净资产收益率（%） 减少0.4个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -69.35
注：报告期的每股收益是以194,789,298股计算，上年同期每股收益是以108,216,2
77股计算。
(二)报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额
（单位：元）
非经常性损益项目 金 额
处置固定资产产生的损失 -41,297
政府补贴 257,608
以前年度已计提的存货跌价准备的转回 6,635
其他营业外支出 -1,256,178
非经常性损益的所得税影响数 340,967
合计 -692,265
第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变化情况
2005年5月12日，公司2004年度股东大会审议通过了《公司2004年度利润分配及资本
公积转增股本预案》，并于2005年6月实施了资本公积转增股本，以2004年12月31日公司
总股本108,216,277股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后总股本增
至194,789,298股。
公司股本变化情况如下：（单位：股）
项目 本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份 45,186,325
其中：国有法人股 1,440,000
境内法人股 43,746,325
2、定向法人股份 33,029,952
其中：境内法人股 9,000,000
自然人 24,029,952
3、未上市流通股份合计 78,216,277
二、已上市流通股份
1、境内上市人民币普通股 30,000,000
2、已上市流通股份合计 30,000,000
合 计 108,216,277
本期增加(＋)减少(－)
项目
公积金转股 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 36,149,060 36,149,060
其中：国有法人股 1,152,000 1,152,000
境内法人股 34,997,060 34,997,060
2、定向法人股份 26,423,961 26,423,961
其中：境内法人股 7,200,000 7,200,000
自然人 19,223,961 19,223,961
3、未上市流通股份合计 62,573,021 62,573,021
二、已上市流通股份
1、境内上市人民币普通股 24,000,000 24,000,000
2、已上市流通股份合计 24,000,000 24,000,000
合 计 86,573,021 86,573,021
项目 本次变动后
一、未上市流通股份
1、发起人股份 81,335,385
其中：国有法人股 2,592,000
境内法人股 78,743,385
2、定向法人股份 59,453,913
其中：境内法人股 16,200,000
自然人 43,253,913
3、未上市流通股份合计 140,789,298
二、已上市流通股份
1、境内上市人民币普通股 54,000,000
2、已上市流通股份合计 54,000,000
合 计 194,789,298
二、股东情况
公司前十名股东及前十名流通股东持股情况如下： （单位：股）
报告期未股东总数 14,254
前十名股东持股情况
报告期内增
股东名称
减
凯恩集团有限公司 34,421,060
浙江金科实业有限公司 7,200,000
王白浪 3,400,997
叶跃源 2,652,728
叶为民 2,318,713
涂建明 1,919,401
吴雄鹰 1,828,541
占浩 1,812,344
叶仙土 1,809,443
雷声洪 1,791,502
期末
股东名称
持股数
凯恩集团有限公司 77,447,385
浙江金科实业有限公司 16,200,000
王白浪 7,652,243
叶跃源 5,968,638
叶为民 5,217,104
涂建明 4,318,653
吴雄鹰 4,114,217
占浩 4,077,774
叶仙土 4,071,247
雷声洪 4,030,880
持股
股东名称 比例
（%）
凯恩集团有限公司 39.76
浙江金科实业有限公司 8.32
王白浪 3.93
叶跃源 3.06
叶为民 2.68
涂建明 2.22
吴雄鹰 2.11
占浩 2.09
叶仙土 2.09
雷声洪 2.07
股权
股东名称
性质
凯恩集团有限公司 未流通
浙江金科实业有限公司 未流通
王白浪 未流通
叶跃源 未流通
叶为民 未流通
涂建明 未流通
吴雄鹰 未流通
占浩 未流通
叶仙土 未流通
雷声洪 未流通
质押
股东名称 冻结股份数
量
凯恩集团有限公司 0
浙江金科实业有限公司 8,100,000
王白浪 0
叶跃源 0
叶为民 0
涂建明 0
吴雄鹰 0
占浩 0
叶仙土 0
雷声洪 0
股东名称 股东性质
凯恩集团有限公司 法人股东
浙江金科实业有限公司 法人股东
王白浪 自然人股东
叶跃源 自然人股东
叶为民 自然人股东
涂建明 自然人股东
吴雄鹰 自然人股东
占浩 自然人股东
叶仙土 自然人股东
雷声洪 自然人股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持有流通股数量
中国工商银行—国联安德盛小盘精选证券投资基金 1,703,206
交通银行—融通行业景气证券投资基金 822,448
全国社保基金一零一组合 800,000
通乾证券投资基金 734,902
交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金 520,000
谢承玉 425,340
中国银行—银华优势企业（平衡型）证券投资基金 409,861
北京华星世纪房地产开发有限公司 403,380
蒋碑佐 313,939
张丽英 302,780
股东名称 流通股种类
中国工商银行—国联安德盛小盘精选证券投资基金 A股
交通银行—融通行业景气证券投资基金 A股
全国社保基金一零一组合 A股
通乾证券投资基金 A股
交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金 A股
谢承玉 A股
中国银行—银华优势企业（平衡型）证券投资基金 A股
北京华星世纪房地产开发有限公司 A股
蒋碑佐 A股
张丽英 A股
股东王白浪持有公司控股
股东凯恩集团有限公司23
.33%的股份并担任其董事
长；股东叶跃源持有凯恩
集团有限公司6.67%的股
份并担任其董事和总经理
；股东吴雄鹰持有凯恩集
团有限公司1.33%的股份
上述股东关联关系或一致行动的说明 并担任其董事。除上述情
况外，其他非流通股股东
之间不存在关联关系，不
属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人；未
知以上流通股股东之间是
否存在关联关系，也未知
以上流通股股东之间是否
属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
三、公司控股股东及实际控制人情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，其所持有的公司股份无质押、
冻结或托管等情况。公司控股股东为凯恩集团有限公司，公司实际控制人为王白浪。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
姓名 职务 期初持股数
赵键 董事长 0
王白浪 董事 4,251,246
叶跃源 董事 3,315,910
朱春树 董事、总经理 0
陈万平 董事、总工程师 0
雷荣 董事、副总工程师 0
易仁萍 独立董事 0
曹振雷 独立董事 0
余永祥 独立董事 0
邱忠瑞 监事会召集人 0
占浩 监事 2,265,430
雷声洪 监事 2,239,378
顾飞鹰 财务总监 0
华一鸣 副总经理 0
田智强 董事会秘书 0
姓名 职务 期末持股数
赵键 董事长 0
王白浪 董事 7,652,243
叶跃源 董事 5,968,638
朱春树 董事、总经理 0
陈万平 董事、总工程师 0
雷荣 董事、副总工程师 0
易仁萍 独立董事 0
曹振雷 独立董事 0
余永祥 独立董事 0
邱忠瑞 监事会召集人 0
占浩 监事 4,077,774
雷声洪 监事 4,030,880
顾飞鹰 财务总监 0
华一鸣 副总经理 0
田智强 董事会秘书 0
姓名 职务 变动原因
赵键 董事长 ----
王白浪 董事 资本公积转增
叶跃源 董事 资本公积转增
朱春树 董事、总经理 ----
陈万平 董事、总工程师 ----
雷荣 董事、副总工程师 ----
易仁萍 独立董事 ----
曹振雷 独立董事 ----
余永祥 独立董事 ----
邱忠瑞 监事会召集人 ----
占浩 监事 资本公积转增
雷声洪 监事 资本公积转增
顾飞鹰 财务总监 ----
华一鸣 副总经理 ----
田智强 董事会秘书 ----
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
经2005年4月1日召开的公司第三届董事会第八次会议审议通过，聘任田智强为公司
副总经理、董事会秘书。赵键不再任公司董事会秘书。
由于工作原因，公司董事邱忠瑞辞去了董事职务，公司监事会召集人黄坚辞去了监
事职务，经2005年5月12日召开的公司2004年度股东大会审议通过，选举赵键为公司董事
，选举邱忠瑞为公司监事。
因王白浪已担任公司控股股东凯恩集团有限公司董事长，因此王白浪辞去公司董事
长职务，经2005年5月12日召开的公司第三届董事会第十次会议审议通过，选举赵键为公
司董事长，赵键不再担任公司副总经理。经2005年5月12日召开的公司第三届监事会第四
次会议审议通过，选举邱忠瑞为公司监事会召集人。
第五节 公司管理层讨论与分析
一、2005年上半年公司经营成果以及财务状况简要分析
公司经营范围为电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品
（不含化学危险品）的销售。报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。
报告期内公司实现主营业务收入14,710.43万元，比上年同期增长25.74%，实现净利
润1,726.49万元，比上年同期减少3.54%。影响公司2005年上半年业绩主要原因如下：一
是由于市场竞争的加剧，原材料价格的上涨、运费的增加及公司部份产品销售价格的下
降；二是公司控股子公司浙江凯丰纸业有限公司（以下简称“凯丰纸业”）投产后未达
到预期产能，影响公司净利润。
公司分别于2004年9月和2005年6月收购了浙江亨宝德纸业有限公司（以下简称“亨
宝德纸业”）50%和30%的股权，亨宝德纸业成为公司的控股子公司，其经营范围为纸及
纸制品制造、销售，目前仍处于建设期，预计今年年底前能建成投产。公司与浙江巨化
股份有限公司合资组建的浙江兰溪巨化氟化学有限公司目前也处于建设期。
报告期内，公司产品毛利率为39.85%,比上年同期降低7.20%，主要原因是：一是由
于公司产品结构的变化，凯丰纸业由于刚投产，还未达到计划生产能力，生产的产品毛
利率相对较低；二是由于原材料价格的上涨、运费的增加及公司部份产品销售价格的下
降。
报告期末，公司总资产为64,916.16万元，比上年同期增加9,297.59万元，主要为公
司规模的扩大而增加。流动资产为25,099.36万元,比上年同期增加4,917万元,主要为子
公司凯丰纸业的投产和本公司生产规模扩大增加了货币资金、应收账款和存货。流动负
债为23,700.89万元，比上年同期增加10,615.80万元,主要为生产规模的扩大增加了短期
借款和应付票据所致。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为530.28万元，主要是销售商品和票据贴
现收到的现金。
报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-5,454.23万元，主要是公司技改投入和
收购亨宝德纸业。
报告期内，筹资活动产生的现金流量净额6,255.60万元，主要是公司借款和支付现
金股利。
二、报告期内主要经营情况
（一）主营业务构成情况
1、主营业务分行业情况
单位：（人民币）
万元
分行业 主营业务收入 主营业务成本
造纸业 14,710.43 8,848.54
其中：关联交易 0.00 0.00
主营业务
毛利率 收入比上
分行业 (%) 年同期增
减（％）
39.85 25.74
造纸业 -- 0.00
其中：关联交易
主营业务 毛利率
成本比上 比上年
分行业 年同期增 同期增
减（％） 减（％）
42.83 -7.20
造纸业 0.00 0.00
其中：关联交易
2、主营业务分产品情况
单位：（人民币）
万元
分产品 主营业务收入 主营业务成本
电解电容器纸 10,034.68 4,762.14
双面胶带原纸 905.15 898.71
滤纸原纸 792.86 626.48
其中：关联交易 0.00 0.00
关联交易的定价 无
原则
毛利率 主营业务
分产品
(%) 收入比上
年同期增
减（％）
电解电容器纸 52.54 6.89
双面胶带原纸 0.71 13.85
滤纸原纸 20.98 23.91
其中：关联交易 -- 0.00
关联交易的定价
原则
主营业务 毛利率
分产品
成本比上 比上年
年同期增 同期增
减（％） 减（％）
电解电容器纸 15.01 -3.35
双面胶带原纸 24.96 -8.83
滤纸原纸 20.62 2.16
其中：关联交易 0.00
关联交易的定价
原则
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）
万元
地区 主营业务收入
内销 13,093.50
外销 1,616.93
合计 14,710.43
地区 主营业务收入比上年同期增减（％）
内销 27.84
外销 10.93
合计 25.74
（二）报告期内，公司利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力未发生重大变
化；公司亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司参股公司的投资收益对公
司净利润影响未达到10%以上。
（三）经营中的问题与困难和应对措施
（1）市场竞争加剧。公司管理层对此十分重视，公司将进一步加强销售网络和营销
队伍的建设，加强技术服务，提高营销人员的素质。同时公司将加快募集资金的建设，
提高产品质量和技术含量，加大新产品的研发力度，培育新的利润增长点。
（2）主要原材料及煤电继续上涨，对公司的成本控制造成一定的压力。公司将根据
生产计划合理安排原材料库存；同时加强成本控制，努力降低采购成本，在确保产品质
量的同时，优化原材料配置并最大限度地减少原材料的不必要损耗，从而有效控制和降
低产品的成本，以抵消不确定因素的影响。
（2）公司控股子公司凯丰纸业产品毛利率较低，影响公司利润，亨宝德纸业尚处于
建设期，未产生利润。针对上述情况，公司将加大对子公司的管理力度，提高子公司产
品附加值和科技含量，加快亨宝德纸业的的建设速度，使其尽快产生效益。
三、报告期内公司投资情况
（一）公司募集资金使用情况 单位
：万元
报告期内使用募集资金总额 3,458.94
募集资金总额 19,501.69
已累计使用募集资金总额 12,771.32
是否 原计划 报告期内
已变 投入总 投入金额
更项 额
目
承诺项目
年产5000吨
高性能电解
电容器纸生 否 16,157 2,265.55
产线技改项
目
年产1000吨
一体机热敏
否 4,288 1,193.39
原纸生产线
技改项目
合计 20,445 3,458.94
已累计投 实际 报告期内
入金额 投资 实现的收
进度 益（以利
（%） 润总额计
承诺项目
算）
年产5000吨
高性能电解
电容器纸生 11,277.93 69.80 1,107.67
产线技改项
目
年产1000吨
一体机热敏
1,493.39 34.83 0
原纸生产线
技改项目
合计 12,771.32 62.47 1,107.67
项目建 是 是否 项目
成时间 否 符合 可行
或预计 符 预计 性是
建成时 合 收益 否发
承诺项目
间 计 生重
划 大变
进 化
度
年产5000吨
高性能电解
电容器纸生 2005.12 是 是 否
产线技改项
目
年产1000吨
一体机热敏
2005.12 是 是 否
原纸生产线
技改项目
合计
分项目说明未达到
计划进度和预计收 无
益的情况和原因
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
募集资金项目实施
无
地点变更情况
募集资金项目实施
无
方式调整情况
在公开发行股票募集资金到位以前，公司利用自有资金及
募集资金项目先期 银行借款先期投入年产5000吨电解电容器纸项目7023.45万
投入及弥补情况 元。募集资金到位后，公司于2004年7月归还了与项目有关
的银行借款6914.28万元。
用闲置募集资金暂 根据董事会决议，将闲置的募集资金7000万元用于暂时补
时补充流动资金情 充流动资金，其中3500万元于6月13日到期已归还,至2005
况 年6月末实际已使用3310.50万元。募集资金账户产生的利
息收入为27.74万元,期末募集资金余额为3447.60万元。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 募集资金项目尚未实施完毕
原因
募集资金其他使用
情况 无
1、募集资金专户储存制度执行情况
报告期内公司严格遵守《募集资金管理办法》，对募集资金实施专户存储，并随时
接受保荐人的监督。
2、各募集资金项目进展情况
（1）年产5,000吨高性能电解电容器纸生产线技改项目中的两条生产线已于2004年
9月建成投产，报告期内实现利润总额为1,107.67万元，另两条生产线于2004年9月开工
建设，土建已完成主体结构，工艺设计已全部完成。目前已进入全面安装，纸机完成底
轨初安装，8月份可进入纸机安装，预计2005年12月建成。
（2）年产1,000吨一体机热敏原纸生产线技改项目于2005年2月底开工建设，工艺设
计工作已全部完成，报告期内已投入资金1,493万元，完成计划投资额的34.83%，预计2
005年12月竣工。
(二)非募集资金投资项目
1、2005年4月1日召开的公司第三届董事会第八次会议审议通过，公司以655万元收
购浙江亨宝德纸业有限公司600万元的股权，浙江亨宝德纸业有限公司于2005年6月30日
完成了工商变更登记。
2、2005年4月1日召开的公司第三届董事会第八次会议审议通过，公司对控股子公司
浙江凯恩纸业销售有限公司增资2,000万元，浙江凯恩纸业销售有限公司于2005年5月26
日完成了工商变更登记。
四、报告期实际经营成果与招股说明书主营业务目标展望的比较
公司2004年上半年实现销售收入11,699万元，占全年销售收入24,796万元的47.18%
。报告期内公司实现销售收入14,710万元，完成招股说明书所示2005年主营业务目标中
实现销售收入41,312万元的35.61%。
公司2004年上半年净利润为1,790万元,占全年净利润4,435万元的40.36%.报告期内
公司的净利润为1,726万元,完成招股说明书所示2005年主营业务目标中净利润6,299万元
的27.40%。
由于公司新股发行时间的不确定，招股说明书在展望2005年主营业务目标时是在募
集资金项目有较大收益和产品当时价格的前提下得出的，但是由于报告期内募集资金项
目大部分还没有建成投产，2005年产品价格比当时也有所下降，因此报告期内实际经营
成果与招股说明书的2005年主营业务目标有差异。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关上市公司法律
法规要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，加强信息披露
工作。
二、公司在报告期内实施的利润分配及资本公积转增股本方案
2005年5月12日，经公司2004年度股东大会审议通过，公司2004年度分红派息方案为
：以2004年12月31日公司总股本108,216,277股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
3元人民币（含税），扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金实际每10股派2.40元现
金；公司2004年度资本公积转增股本方案为：以2004年12月31日公司总股本108,216,27
7股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后公司总股本增至194,789,29
8股。分红派息及资本公积转增股本实施公告刊登于2005年6月2日的《中国证券报》和《
证券时报》,股权登记日为6月8日，除权除息日为6月9日。
三、本年度中期公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重
大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项，也无以
前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
六、报告期内公司不存在重大关联交易事项。
七、重大合同及履行情况
（一）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内对外担保情况
2005年1月28日，公司第三届董事会第六次会议审议通过，为控股子公司浙江凯丰纸
业有限公司提供了最高额为2000万元的银行融资担保，截止报告期末，此担保事项实际
担保余额为846.89万元，均为六个月的银行承兑汇票。
（三）报告期内公司未发生委托现金资产管理事项，也无以前委托现金资产管理事
项。
八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东对公开披露事项的履行情况。
1、公司控股股东凯恩集团有限公司、公司实际控制人王白浪和重要投资人叶跃源作
出了避免同业竞争的承诺均得到严格的实施，没有出现同业竞争的情况。
2、公司控股股东凯恩集团有限公司承诺公司上市后一年内不转让其所持有的公司股
票，报告期内凯恩集团有限公司没有转让其所持有的公司股票。
九、报告期内，公司与控股股东及其他关联方未发生非正常资金往来，没有相互代
为承担成本和其他支出。公司也未将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使
用。
十、独立董事对于公司报告期内对外担保、与关联方资金往来事项情况的专项说明
及独立意见。
“根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）的精神，我们作为浙江凯恩特种材
料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）的独立董事，现对公司2005年半年
度对外担保及与关联方资金往来情况发表以下专项说明及独立意见：
（一）关于对外担保事项
公司能够严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东
的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。报告
期内，除为公司控股子公司浙江凯丰纸业有限公司提供了最高额为2000万元的银行融资
担保外，公司无其他任何形式的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对
外担保事项。
（二）关于公司与关联方资金往来事项
公司与关联方未发生非正常资金往来，不存在将资金直接或间接地提供给关联方使
用的各种情形。公司与关联方的资金往来能够严格遵守证监发（2003）56号文件的规定
。综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为完全符合证监发[2
003]56号文的规定。”
十一、公司内部审计机构的设置、人员安排和内部审计制度的执行情况
公司制定了《内部审计制度》，设立有独立的内部审计机构，配备了专职的内部审
计人员，严格按制度执行,并根据制度的规定定期进行了内部审计工作。
十二、公司董事履行职责情况
报告期内，公司董事能诚信、勤勉、独立地履行职责，按照相关法律法规和公司章
程的要求，维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事能积
极参与公司董事会和股东大会，独立董事的在报告期内的工作对确保公司董事会决策的
科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作
。
报告期内董事会召开及出席情况:
报告期内召开董事会次数 5次
亲自出席
姓名 职务
次数
赵键（注1） 董事长 1
王白浪 董事 5
叶跃源 董事 5
邱忠瑞（注2） 董事 3
朱春树 董事、总经理 5
陈万平 董事、总工程师 4
雷荣 董事、副总工程师 5
易仁萍 独立董事 4
曹振雷 独立董事 4
余永祥 独立董事 5
委托出席
姓名
次数
赵键（注1） 0
王白浪 0
叶跃源 0
邱忠瑞（注2） 0
朱春树 0
陈万平 1
雷荣 0
易仁萍 1
曹振雷 1
余永祥 0
姓名 缺席次数
赵键（注1） 0
王白浪 0
叶跃源 0
邱忠瑞（注2） 0
朱春树 0
陈万平 0
雷荣 0
易仁萍 0
曹振雷 0
余永祥 0
是否连续两
姓名
次缺席
赵键（注1） 否
王白浪 否
叶跃源 否
邱忠瑞（注2） 否
朱春树 否
陈万平 否
雷荣 否
易仁萍 否
曹振雷 否
余永祥 否
注1：赵键在2005年5月12日召开的公司2004年度股东大会上当选为董事，因此报告
期内只参加了1次董事会，即公司第三届董事会第十次会议。
注2：邱忠瑞在2005年4月1日召开的公司第三届董事会第八次会议上辞去了董事职务
，因此报告期内参加了3次董事会，即公司第三届董事会第六次、第七次和第八次会议。
十三、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查
、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
十四、投资者关系管理
报告期内公司一如既往的重视投资者关系管理，严格按照所制定的投资者关系管理
相关制度实施投资者关系管理，认真接待投资者的日常来电、来访、回答咨询、联系股
东、向投资者提供公司公开披露的资料等。并于2005年4月13日在投资者关系互动平台（
http://irm.p5w.net）举行了2004年年度报告网上说明会，认真细致地回答了广大投资
者的提问，增强了投资者对公司的了解。
十五、其他重大事项
（一）报告期内信息披露情况
日 期 公告内容
2月26日 2004年度业绩快报告2005-01
3月11日 第三届董事会第七次会议决议公告2005-02
第三届董事会第八次会议决议公告2005-03
第三届监事会第三次会议决议公告2005-04
关于召开2004年度股东大会的通知2005-05
4月5日
关于募集资金2004年度使用情况的专项说明的
公告2005-06
独立董事对相关问题的独立意见的公告2005-07
关于举行2004年度报告网上说明会的通知
4月9日
2005-08
5月13日 2004年度股东大会决议公告2005-09
第三届董事会第十次会议决议公告2005-10
5月14日
第三届监事会第四次会议决议公告2005-11
6月2日 分红派息及资本公积转增股本实施公告2005-12
日 期 刊登报纸
2月26日 《中国证券报》、《证券时报》
3月11日 《中国证券报》、《证券时报》
《中国证券报》、《证券时报》
《中国证券报》、《证券时报》
《中国证券报》、《证券时报》
4月5日
《中国证券报》、《证券时报》
《中国证券报》、《证券时报》
4月9日 《中国证券报》、《证券时报》
5月13日 《中国证券报》、《证券时报》
《中国证券报》、《证券时报》
5月14日
《中国证券报》、《证券时报》
6月2日 《中国证券报》、《证券时报》
第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
单位：人民币元
资产 附注
流动资产
货币资金 五(1)
短期投资
应收票据 五(2)
应收股利
应收利息
应收账款 五(3)、六(1)
其他应收款 五(3)、六(1)
预付账款 五(4)
应收补贴款
存货 五(5)
待摊费用 五(6)
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资
长期股权投资 五(7)、六(2)
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减
值准备
固定资产净额 五(8)、六(3)
经营租入固定资产
改良
工程物资 五(9)
在建工程 五(10)
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用 五(11)
其他长期资产
无形资产及其他资产
合计
递延税项
递延税款借项
资产总计
2005年6月30日
资产
合并
流动资产
货币资金 88,539,819
短期投资
应收票据 16,229,537
应收股利
应收利息
应收账款 47,482,262
其他应收款 3,188,805
预付账款 8,594,135
应收补贴款
存货 86,485,029
待摊费用 474,022
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 250,993,609
长期投资
长期股权投资 15,455,000
长期债权投资
长期投资合计 15,455,000
其中：合并价差 550,000
固定资产
固定资产原价 339,375,284
减：累计折旧 65,749,460
固定资产净值 273,625,824
减：固定资产减 1,218,725
值准备
固定资产净额 272,407,099
经营租入固定资产
改良
工程物资 1,851,436
在建工程 107,001,061
固定资产清理
固定资产合计 381,259,596
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用 1,453,402
其他长期资产
无形资产及其他资产 1,453,402
合计
递延税项
递延税款借项
资产总计 649,161,607
2005年6月30日
资产
母公司
流动资产
货币资金 79,827,396
短期投资
应收票据 5,031,292
应收股利
应收利息
应收账款 31,927,333
其他应收款 27,403,268
预付账款 704,476
应收补贴款
存货 68,475,821
待摊费用 221,106
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 213,590,692
长期投资
长期股权投资 85,333,727
长期债权投资
长期投资合计 85,333,727
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 228,961,377
减：累计折旧 52,614,408
固定资产净值 176,346,969
减：固定资产减 860,501
值准备
固定资产净额 175,486,468
经营租入固定资产
改良
工程物资 1,608,957
在建工程 65,332,350
固定资产清理
固定资产合计 242,427,775
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产
合计
递延税项
递延税款借项
资产总计 541,352,194
2004年12月31日
资产
合并
流动资产
货币资金 75,223,295
短期投资
应收票据 16,709,436
应收股利
应收利息
应收账款 28,962,041
其他应收款 2,401,721
预付账款 5,097,024
应收补贴款
存货 72,673,980
待摊费用 753,847
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 201,821,344
长期投资
长期股权投资 26,310,000
长期债权投资
长期投资合计 26,310,000
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 257,933,435
减：累计折旧 55,426,309
固定资产净值 202,507,126
减：固定资产减 1,218,725
值准备
固定资产净额 201,288,401
经营租入固定资产
改良
工程物资 1,266,564
在建工程 122,991,872
固定资产清理
固定资产合计 325,546,837
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用 2,507,516
其他长期资产
无形资产及其他资产 2,507,516
合计
递延税项
递延税款借项
资产总计 556,185,697
2004年12月31日
资产
母公司
流动资产
货币资金 69,020,537
短期投资
应收票据 11,582,414
应收股利
应收利息
应收账款 24,740,843
其他应收款 19,575,571
预付账款 4,972,853
应收补贴款
存货 61,780,260
待摊费用 513,066
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 192,185,544
长期投资
长期股权投资 61,604,472
长期债权投资
长期投资合计 61,604,472
其中：合并价差
固定资产
固定资产原价 221,888,126
减：累计折旧 44,808,797
固定资产净值 177,079,329
减：固定资产减 860,501
值准备
固定资产净额 176,218,828
经营租入固定资产
改良
工程物资 1,167,317
在建工程 35,321,593
固定资产清理
固定资产合计 212,707,738
无形资产及其他资产
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产
合计
递延税项
递延税款借项
资产总计 466,497,754
企业负责人：赵键 主管会计工作负责人：顾飞鹰
会计机构负责人：谢美贞
资产负债表（续）
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
单位：人民币元
负债及股东权益 附注
流动负债
短期借款 五(12)
应付票据 五(13)
应付账款 五(14)
预收账款 五(15)
应付工资
应付福利费
应付利息
应付股利
应交税金 五(16)
其他应交款
其他应付款 五(17)
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 五(18)、五(19)
递延收益
其他流动负债
流动负债合计
长期负债
长期借款 五(18)
应付债券
长期应付款 五(19)
专项应付款 五(20)
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股本 五(21)
资本公积 五(21)
盈余公积 五(21)
其中：法定公益金
拟分配现金股利 五(21)
未分配利润 五(21)
外币报表折算差额
股东权益合计
负债及股东权益总计
2005年6月30日
负债及股东权益
合并
流动负债
短期借款 89,800,000
应付票据 84,835,852
应付账款 22,584,159
预收账款 2,336,035
应付工资 3,141,323
应付福利费 3,362,108
应付利息
应付股利
应交税金 1,759,952
其他应交款 64,848
其他应付款 21,226,211
预提费用 1,015,298
预计负债
一年内到期的长期负债 6,883,135
递延收益
其他流动负债
流动负债合计 237,008,921
长期负债
长期借款 53,242,400
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,897,443
其他长期负债
长期负债合计 55,139,843
递延税项
递延税款贷项
负债合计 292,148,764
少数股东权益 16,205,739
股本 194,789,298
资本公积 82,319,170
盈余公积 26,698,626
其中：法定公益金 8,899,541
拟分配现金股利
未分配利润 37,000,010
外币报表折算差额
股东权益合计 340,807,104
负债及股东权益总计 649,161,607
2005年6月30日
负债及股东权益
母公司
流动负债
短期借款 75,000,000
应付票据 73,000,000
应付账款 10,103,955
预收账款 804,027
应付工资 2,759,442
应付福利费 3,075,193
应付利息
应付股利
应交税金 2,089,084
其他应交款 49,780
其他应付款 10,391,811
预提费用 404,404
预计负债
一年内到期的长期负债 6,883,135
递延收益
其他流动负债
流动负债合计 184,560,831
长期负债
长期借款 13,242,400
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,209,097
其他长期负债
长期负债合计 14,451,497
递延税项
递延税款贷项
负债合计 199,012,328
少数股东权益
股本 194,789,298
资本公积 82,319,170
盈余公积 25,985,576
其中：法定公益金 8,661,858
拟分配现金股利
未分配利润 39,245,822
外币报表折算差额
股东权益合计 342,339,866
负债及股东权益总计 541,352,194
2004年12月31日
负债及股东权益
合并
流动负债
短期借款 45,000,000
应付票据 22,899,148
应付账款 22,767,634
预收账款 1,572,120
应付工资 2,442,144
应付福利费 3,707,708
应付利息
应付股利
应交税金 9,603,440
其他应交款 156,280
其他应付款 12,232,325
预提费用 1,586,993
预计负债
一年内到期的长期负债 8,883,135
递延收益
其他流动负债
流动负债合计 130,850,927
长期负债
长期借款 53,242,400
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,897,443
其他长期负债
长期负债合计 55,139,843
递延税项
递延税款贷项
负债合计 185,990,770
少数股东权益 14,187,880
股本 108,216,277
资本公积 168,892,191
盈余公积 26,698,626
其中：法定公益金 8,899,541
拟分配现金股利 32,464,883
未分配利润 19,735,070
外币报表折算差额
股东权益合计 356,007,047
负债及股东权益总计 556,185,697
2004年12月31日
负债及股东权益
母公司
流动负债
短期借款 40,000,000
应付票据 18,000,000
应付账款 6,911,032
预收账款 703,165
应付工资 2,393,603
应付福利费 3,499,076
应付利息
应付股利
应交税金 8,945,817
其他应交款 151,426
其他应付款 4,785,456
预提费用 1,017,326
预计负债
一年内到期的长期负债 8,883,135
递延收益
其他流动负债
流动负债合计 95,290,036
长期负债
长期借款 13,242,400
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,209,097
其他长期负债
长期负债合计 14,451,497
递延税项
递延税款贷项
负债合计 109,741,533
少数股东权益
股本 108,216,277
资本公积 168,892,191
盈余公积 25,985,576
其中：法定公益金 8,661,858
拟分配现金股利 32,464,883
未分配利润 21,197,294
外币报表折算差额
股东权益合计 356,756,221
负债及股东权益总计 466,497,754
企业负责人：赵键 主管会计工作负责人：顾飞鹰
会计机构负责人：谢美贞
利润及利润分配表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注
一、主营业务收入 五(22)、六(4)
减：主营业务成本 五(22)、六(4)
主营业务税金及附加 五(23)
二、主营业务利润（“-”亏损）
加：其他业务利润（“-”亏损） 五(24)
减：营业费用
管理费用
财务费用 五(25)
三、营业利润（“-”亏损）
加：投资收益（“-”亏损） 五(26)、六(5)
补贴收入 五(27)
营业外收入
减：营业外支出 五(28)
四、利润总额（“-”亏损）
减：所得税
减：少数股东损益
五、净利润（“-”净亏损）
加：年初未分配利润 五(22)
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供投资者分配的利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 五(22)
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他-
2005年1-6月
项 目
合并
一、主营业务收入 147,104,303
减：主营业务成本 88,485,412
主营业务税金及附加 1,198,643
二、主营业务利润（“-”亏损） 57,420,248
加：其他业务利润（“-”亏损） 103,372
减：营业费用 6,274,415
管理费用 19,100,270
财务费用 4,031,786
三、营业利润（“-”亏损） 28,117,149
加：投资收益（“-”亏损） -1,405,000
补贴收入 257,608
营业外收入 40,000
减：营业外支出 1,337,474
四、利润总额（“-”亏损） 25,672,283
减：所得税 10,389,483
减：少数股东损益 -1,982,140
五、净利润（“-”净亏损） 17,264,940
加：年初未分配利润 19,735,070
其他转入
六、可供分配的利润 37,000,010
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供投资者分配的利润 37,000,010
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 37,000,010
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2.自然灾害发生的损失 -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
5.债务重组损失 -
6.其他- -
2005年1-6月
项 目
母公司
一、主营业务收入 123,812,820
减：主营业务成本 75,659,186
主营业务税金及附加 930,814
二、主营业务利润（“-”亏损） 47,222,820
加：其他业务利润（“-”亏损） 164,857
减：营业费用 2,853,225
管理费用 11,811,261
财务费用 1,325,702
三、营业利润（“-”亏损） 31,397,489
加：投资收益（“-”亏损） -2,820,745
补贴收入 74,674
营业外收入 40,000
减：营业外支出 1,111,242
四、利润总额（“-”亏损） 27,580,176
减：所得税 9,531,648
减：少数股东损益
五、净利润（“-”净亏损） 18,048,528
加：年初未分配利润 21,197,294
其他转入
六、可供分配的利润 39,245,822
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供投资者分配的利润 39,245,822
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 39,245,822
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2.自然灾害发生的损失 -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
5.债务重组损失 -
6.其他- -
2004年1-6月
项 目
合并
一、主营业务收入 116,993,079
减：主营业务成本 61,950,650
主营业务税金及附加 985,206
二、主营业务利润（“-”亏损） 54,057,223
加：其他业务利润（“-”亏损） -34,298
减：营业费用 4,791,371
管理费用 19,591,593
财务费用 3,533,864
三、营业利润（“-”亏损） 26,106,097
加：投资收益（“-”亏损） 348,000
补贴收入 73,167
营业外收入 2,400
减：营业外支出 242,169
四、利润总额（“-”亏损） 26,287,495
减：所得税 8,349,276
减：少数股东损益 40,564
五、净利润（“-”净亏损） 17,897,655
加：年初未分配利润 14,677,403
其他转入
六、可供分配的利润 32,575,058
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供投资者分配的利润 32,575,058
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 32,575,058
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2.自然灾害发生的损失 -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
5.债务重组损失 -
6.其他- -
2004年1-6月
项 目
母公司
一、主营业务收入 114,540,176
减：主营业务成本 65,537,999
主营业务税金及附加 771,243
二、主营业务利润（“-”亏损） 48,230,934
加：其他业务利润（“-”亏损） -355,130
减：营业费用 3,623,919
管理费用 16,836,810
财务费用 2,916,196
三、营业利润（“-”亏损） 24,498,879
加：投资收益（“-”亏损） 1,208,984
补贴收入 73,167
营业外收入 2,400
减：营业外支出 122,758
四、利润总额（“-”亏损） 25,660,672
减：所得税 7,808,921
减：少数股东损益
五、净利润（“-”净亏损） 17,851,751
加：年初未分配利润 16,226,924
其他转入
六、可供分配的利润 34,078,675
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
七、可供投资者分配的利润 34,078,675
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 34,078,675
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2.自然灾害发生的损失 -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 -
5.债务重组损失 -
6.其他- -
企业负责人：赵键 主管会计工作负责人：顾飞鹰
会计机构负责人：谢美贞
现金流量表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
单位：人民币元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五（30）
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 五（30）
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金
除对子公司以外投资所支付的现金
购买子公司所支付的现金 五（29）
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 五（31）
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 五（31）
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
2005年1-6月
项 目
合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 127,475,366
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 257,608
现金流入小计 127,732,974
购买商品、接受劳务支付的现金 60,869,450
支付给职工以及为职工支付的现金 16,238,673
支付的各项税费 31,059,379
支付的其他与经营活动有关的现金 14,262,717
现金流出小计 122,430,219
经营活动产生的现金流量净额 5,302,755
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 46,000
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 613,670
现金流入小计 659,670
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 48,623,863
支付的现金
除对子公司以外投资所支付的现金
购买子公司所支付的现金 6,548,509
支付的其他与投资活动有关的现金 29,559
现金流出小计 55,201,931
投资活动产生的现金流量净额 -54,542,261
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 57,800,000
收到的其他与筹资活动有关的现金 73,000,000
现金流入小计 130,800,000
偿还债务所支付的现金 13,000,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 37,243,970
支付的其他与筹资活动有关的现金 18,000,000
现金流出小计 68,243,970
筹资活动产生的现金流量净额 62,556,030
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,316,524
2005年1-6月
项 目
母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 199,938,116
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 74,674
现金流入小计 200,012,790
购买商品、接受劳务支付的现金 56,706,768
支付给职工以及为职工支付的现金 12,487,486
支付的各项税费 27,507,832
支付的其他与经营活动有关的现金 8,494,274
现金流出小计 105,196,360
经营活动产生的现金流量净额 94,816,430
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 40,000
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 585,807
现金流入小计 625,807
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 40,644,778
支付的现金
除对子公司以外投资所支付的现金
购买子公司所支付的现金 26,550,000
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 67,194,778
投资活动产生的现金流量净额 -66,568,971
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 45,000,000
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 45,000,000
偿还债务所支付的现金 10,000,000
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,440,600
支付的其他与筹资活动有关的现金 18,000,000
现金流出小计 62,440,600
筹资活动产生的现金流量净额 -17,440,600
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,806,859
企业负责人：赵键 主管会计工作负责人：顾飞鹰
会计机构负责人：谢美贞
现金流量表（续）
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
单位：人民币元
2005年1-6月
补充资料
合并
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,264,940
加：少数股东损益 -1,982,140
计提的资产减值准备 2,202,151
固定资产折旧 10,379,699
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 2,544,600
待摊费用减少（减：增加） 279,825
预提费用增加（减：减少） -670,067
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -6,431
的损失(减：收益)
固定资产报废损失 47,728
财务费用 3,881,894
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -13,841,446
经营性应收项目的减少（减：增加） -31,792,563
经营性应付项目的增加（减：减少） 16,994,565
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,302,755
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 88,539,819
减：现金的期初余额 75,223,295
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,316,524
2005年1-6月
补充资料
母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,048,528
加：少数股东损益
计提的资产减值准备 1,568,580
固定资产折旧 7,805,611
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 291,960
预提费用增加（减：减少） -650,000
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -40,000
的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 1,192,099
投资损失（减：收益） 1,415,745
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -6,695,560
经营性应收项目的减少（减：增加） 50,592,215
经营性应付项目的增加（减：减少） 21,287,252
其他
经营活动产生的现金流量净额 94,816,430
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 79,827,396
减：现金的期初余额 69,020,537
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,806,859
企业负责人：赵键 主管会计工作负责人：顾飞鹰
会计机构负责人：谢美贞
资产减值准备明细表
编制单位：浙江凯恩特种材料股份有限公司
单位：人民币元
项 目 2005年1月1日
合并 母公司
一、坏账准备合计 1,209,733 380,723
其中：应收账款 1,113,267 336,594
其他应收款 96,466 44,129
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 2,619,724 2,174,041
其中：库存商品 1,589,621 1,460,861
原材料 612,388 295,465
低值易耗品 417,715 417,715
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 1,218,725 860,501
其中：房屋、建筑物 65,272 65,272
机械设备 896,357 574,861
运输设备 36,728
办公及其他设备 220,368 220,368
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 5,048,182 3,415,265
项 目 本年1-6月增加
合并 母公司
一、坏账准备合计 965,911 166,415
其中：应收账款 651,596 37,026
其他应收款 314,315 129,389
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 37,032 -
其中：库存商品 -
原材料 37,032 -
低值易耗品 - -
四、长期投资减值准备合计 1,405,000 1,405,000
其中：长期股权投资 1,405,000 1,405,000
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机械设备 - -
运输设备 - -
办公及其他设备 - -
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 2,407,943 1,571,415
项 目 本年1-6月转回
合并 母公司
一、坏账准备合计 - -
其中：应收账款 - -
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 (6,635) -
其中：库存商品 (6,635) -
原材料 -
低值易耗品 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机械设备 - -
运输设备 - -
办公及其他设备 - -
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 (6,635)
项 目 本年1-6月核销
合并 母公司
一、坏账准备合计 (2,836) (2,836)
其中：应收账款 (2,836) (2,836)
其他应收款 -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
低值易耗品
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
机械设备 - -
运输设备 - -
办公及其他设备 - -
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 (2,836) (2,836)
项 目 2005年6月30日
合并 母公司
一、坏账准备合计 2,172,808 544,302
其中：应收账款 1,762,027 370,784
其他应收款 410,781 173,518
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 2,650,121 2,174,041
其中：库存商品 1,582,986 1,460,861
原材料 649,420 295,465
低值易耗品 417,715 417,715
四、长期投资减值准备合计 1,405,000 1,405,000
其中：长期股权投资 1,405,000 1,405,000
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 1,218,725 860,501
其中：房屋、建筑物 65,272 65,272
机械设备 896,357 574,861
运输设备 36,728 -
办公及其他设备 220,368 220,368
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计 7,446,654 4,983,844
企业负责人：赵键 主管会计工作负责人：顾飞鹰
会计机构负责人：谢美贞
利润表附表
项目 报告期利润
主营业务利润 57,420,248
营业利润 28,117,149
净利润 17,264,940
扣除非经常性损益后的净利润 17,957,205
项目 净资产收益率(%)
全面摊薄加权 平均全面摊薄
主营业务利润 16.85 15.75
营业利润 8.25 7.71
净利润 5.07 4.73
扣除非经常性损益后的净利润 5.27 4.92
项目 每股收益（元/股）
加权平均
主营业务利润 0.295 0.295
营业利润 0.144 0.144
净利润 0.089 0.089
扣除非经常性损益后的净利润 0.092 0.092
会计报表附注
(一)公司简介
浙江凯恩特种材料股份有限公司(“本公司”)的前身为浙江凯恩纸业股份有限公司
，于1997年12月11日经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]156号文批准，以浙江遂
昌凯恩集团有限公司工会、浙江遂昌凯恩集团有限公司(现更名为“凯恩集团有限公司”
，以下简称“凯恩集团”)、遂昌县电力工业局、丽水地区资产重组托管有限公司 (现更
名为“丽水市资产重组托管有限公司”)和浙江利民化工厂为发起人共同发起设立。本公
司于1998年1月23日领取了由浙江省工商行政管理局颁发的3300001001398号企业法人营
业执照。经1999年8月7日临时股东大会决议，本公司更名为浙江凯恩特种纸股份有限公
司，并于1999年8月31日取得了变更后的企业法人营业执照。后经2002年4月5日临时股东
大会决议，本公司更名为浙江凯恩特种材料股份有限公司，并于2002年5月30日取得了变
更后的企业法人营业执照。
本公司于2004年6月8日获准发行人民币普通股A股30,000,000股，并于2004年7月5日
在深圳证券交易所上市交易。
本公司及其控股子公司衢州八达纸业有限公司(以下简称“八达纸业”)、浙江凯恩
纸业销售有限公司(以下简称“销售公司”)、浙江凯丰纸业有限公司(以下简称“凯丰纸
业”)、浙江亨宝德纸业有限公司（以下简称“亨宝德纸业”）和海南东方凯元剑麻有限
公司(以下简称“东方凯元”)合称为“本集团”。
本集团主要从事电子材料、纸及纸制品的制造、加工、销售，造纸原料、化工产品
(不含化学危险品)的销售。主要产品包括电解电容器纸、双面胶带原纸、滤纸原纸、烟
接原纸等系列产品。
(二)会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计报表的编制基准
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(2)会计期间
本集团的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(3)记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(4)记账基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为记账基础。除本公司在发起设立时进行评估的部
分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建账外，资产于取得时按实际成本入账；如
果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
(5)外币业务核算方法
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产
负债表结算日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇率折
算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损
益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接记入当期损益。
(6)现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款。现金等
价物是指本集团持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动
风险很小的投资。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金
等价物列示。
(7)应收款项及坏账准备
应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算
。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
本集团对应收款项的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收关
联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提
专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备：
账龄 计提坏账比例
1年以内 3%
1-2年以内 50%
2-3年以内 80%
3年以上 100%
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。
(8)存货
存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低法列
示。
存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接
人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费用。
存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。
可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的
成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
(9)长期股权投资
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对其他单位的投资占该
单位有表决权资本总额20%或20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策具有重大
影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额20%以
下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上，但对其财务和
经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益
份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差
额，采用直线法按不超过十年的期限摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或
发生的净亏损的份额确认，并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的现金
股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算时，投资
收益在被投资企业宣告分派股利时确认。
长期股权投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其预期可收
回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按该可
收回金额低于长期股权投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的
可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
(10)固定资产计价和折旧
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较
高的房屋、建筑物、与生产经营有关的生产经营设备等。从2001年1月1日起利用土地建
造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在发起设立时进行
评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估价值作为入账价值。
固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提
。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面净值及尚可使
用年限确定折旧额。
土地使用权按实际支付的价款入账，并以直线法按土地使用权证上的使用年限(50年
)摊销。
固定资产的预计可使用年限、预计残值率及年折旧率列示如下：
预计可使用年限
房屋及建筑物-成本 15-40年
-土地使用权 50年
机械设备 8-12年
运输工具 5-6年
办公及其他设备 4-12年
预计残值率
房屋及建筑物-成本 3%
-土地使用权 -
机械设备 3%
运输工具 3%
办公及其他设备 3%
年折旧率
房屋及建筑物-成本 2.4%至6.5%
-土地使用权 2%
机械设备 8.1%至12.1%
运输工具 16.2%至19.4%
办公及其他设备 8.1%至24.3%
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入营业外收入或支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建
、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计
时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限
期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
年末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经
济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值
准备；固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可
收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转
回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
(11)在建工程
在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入
账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在资
产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定
可使用状态时转入固定资产，并自次月起开始计提折旧。
在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能
上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可
收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产
的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回
。
(12)长期待摊费用
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，并于企业开始生产经营当
月一次计入损益。
(13)无形资产计价和摊销
购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价
款作为实际成本，子公司投资方作为股本投入的土地使用权以经投资各方确认的评估价
值入账。土地使用权于开始建造项目前作为无形资产核算，并采用直线法按50年摊销。
2001年1月1日起，利用土地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成
本。
当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回金额
孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。无形资产不能带来
经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可
收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转
回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
(14)借款费用
借款以实际收到的金额入账。
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑
差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入该资产的成本：
(a)资本支出已经发生；
(b)借款费用已经发生；
(c)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当
期损益。
借款费用中的每期利息费用(包括折溢价摊销的部分)按当期购建固定资产累计支出
加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息和折溢
价摊销的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费
用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。
其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。
(15)利润分配
资产负债表日后至会计报表批准报出日之间，由董事会制定的利润分配方案中提取
的法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及向股东分配的现金股利确认为相应的股
东权益项目。现金股利作为股东权益项下的“拟分配现金股利”反映。
在会计报表批准报出日后由股东大会批准分配的现金股利，于批准的当期从股东权
益项下转出，确认为负债。
(16)收入确认
销售产品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
(a) 本集团已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(b) 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品
实施控制；
(c)与交易相关的经济利益能够流入本集团；
(d)相关的收入和成本能够可靠地计量。
现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。
其他收入按下列基础确认：
利息收入 -按存款的存续期间和实际收益率计算确认。
补贴收入 -于实际收到时确认。
(17)经营租赁
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
(18)所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税
所得额及税率计算确认。
(19) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据中
华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企
业会计制度》及相关规定编制。
子公司指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%以下的表
决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单
位。从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润
纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制
时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益
中不属于本集团所拥有的部分。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合
并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
(三) 税项
本集团承担的主要税项列示如下：
(1)企业所得税
税率 计税基础
本公司 33% 应纳税所得额
八达纸业 33% 应纳税所得额
销售公司 33% 应纳税所得额
凯丰纸业 33% 应纳税所得额
亨宝德纸业 33% 应纳税所得额
东方凯元 33% 应纳税所得额
(2)增值税
本集团适用增值税，其中：内销产品销项税率为17%；适用“免、抵、退”办法的出
口产品销项税率为零，退税率为13%；对出口不予退税的产品，视同内销征收增值税。
本集团的增值税应纳税额为当期销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。
(3)城市维护建设税和教育费附加
本公司及销售公司、凯丰纸业、东方凯元按应交增值税税额的5%和4%分别缴纳城市
维护建设税和教育费附加。八达纸业、亨宝德纸业按应交增值税税额的7%和4%分别缴纳
城市维护建设税和教育费附加。
(四)子公司及合营企业
(1)本公司之子公司基本情况
本公司之子公司基本情况详见附注(七)关联方关系及其交易。
(2)本公司对子公司的投资额
被投资公司名称 2005年06月30日
凯丰纸业 16,808,890
八达纸业 10,626,072
销售公司 26,263,765
东方凯元 190,000
亨宝德纸业 16,550,000
本公司之子公司亨宝德纸业于2003年12月24日成立，原为本公司之联营企业，本公
司于本期增持亨宝德纸业股权至80%(详见附注五(29))。截至2005年6月30日止，亨宝德
纸业仍处于筹建期内。
(五)合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
2005年6月30日 2004年12月31日
现金 67,919 55,436
银行存款 60,994,567 71,984,348
其他货币资金 27,477,333 3,183,511
88,539,819 75,223,295
其他货币资金主要为不受限制的银行承兑汇票及信用证保证金存款。
截至2005年6月30日止，货币资金中包括以下外币余额：
外币名称 外币金额
美元 187,242
港元 1,107,887
外币名称 汇率
美元 8.2765
港元 1.0651
外币名称 折合人民币元
美元 1,549,708
港元 1,180,010
2,729,718
2 应收票据
期末应收票据均为银行承兑汇票，且未用作抵押或质押。
3 应收账款及其他应收款
(1)应收账款
2005年6月30日
应收账款 49,244,289
减：一般坏账准备 (1,762,027)
47,482,262
2004年12月31日
应收账款 30,075,308
减：一般坏账准备 (1,113,267)
28,962,041
(a)应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 48,864,945 99 (1,465,949)
1-2年 108,826 1 (54,413)
2-3年 144,265 - (115,412)
3年以上 126,253 - (126,253)
49,244,289 100 (1,762,027)
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 29,748,925 99 (876,510)
1-2年 129,687 1 (64,843)
2-3年 123,914 - (99,132)
3年以上 72,782 - (72,782)
30,075,308 100 (1,113,267)
(b)期末应收账款前五名单位之欠款金额合计为15,181,209元，占应收账款总额的3
1%。
(c)期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(2)其它应收款
2005年6月30日 2004年12月31日
其它应收款 3,599,586 2,498,187
减：一般坏账准备 (410,781) (96,466)
3,188,805 2,401,721
(a)其它应收款账龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
比例
金额 (%) 坏账准备
1年以内 2,974,015 83 （90,690）
1-2年 602,961 17 （301,481）
2-3年 20,000 - （16,000）
3年以上 2,610 - （2,610）
3,599,586 100 （410,781）
2004年12月31日
比例
金额 (%) 坏账准备
1年以内 2,429,282 97 (41,620)
1-2年 20,000 1 (10,000)
2-3年 20,295 1 (16,236)
3年以上 28,610 1 (28,610)
2,498,187 100 (96,466)
(b)期末其他应收款前五名单位之欠款金额合计为1,303,825元，占其他应收款总额
的36%。
(c)期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
4 预付账款
(a)账龄分析
2005年6月30日
金额 比例(%)
1年以内 7,898,361 92
1-2年 651,532 8
2-3年 15,629 -
3年以上 28,613 -
8,594,135 100
2004年12月31日
金额 比例(%)
1年以内 4,941,672 97
1-2年 126,509 2
2-3年 843 -
3年以上 28,000 1
5,097,024 100
(b)期末预付账款前五名单位之金额合计为6,504,944元，占预付账款总额的76%。
(c)期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
5 存货
2004年12月31日
原材料 40,750,867
在产品 3,269,219
产成品 29,995,922
低值易耗品 1,277,696
75,293,704
2005年6月30日
原材料 39,978,229
在产品 2,523,942
产成品 45,299,504
低值易耗品 1,333,475
89,135,150
存货跌价准备-
原材料 (612,388)
在产品 -
产成品 (1,589,621)
低值易耗品 (417,715)
(2,619,724)
72,673,980
存货跌价准备- 本年增加
原材料 (37,032)
在产品 -
产成品 -
低值易耗品 -
(37,032)
存货跌价准备- 本年转回
原材料 -
在产品 -
产成品 6,635
低值易耗品 -
6,635
存货跌价准备-
原材料 (649,420)
在产品
产成品 (1,582,986)
低值易耗品 (417,715)
(2,650,121)
86,485,029
本集团期末存货中部分原材料、低值易耗品和产成品由于残次冷背或质量问题，已
按可变现净值低于账面价值的差额计提了存货跌价准备。
6待摊费用
2004年
12月31日
财产保险 542,698
汽车保险 60,102
租赁费 130,028
其他 21,019
753,847
本年增加
财产保险 83,529
汽车保险 27,795
租赁费 35,000
其他 -
146,324
本年摊销
财产保险 (352,452)
汽车保险 (49,680)
租赁费 (20,417)
其他 (3,600)
(426,149)
2005年
6月30日
财产保险 273,775
汽车保险 38,217
租赁费 144,611
其他 17,419
474,022
年末结存原
因
财产保险 尚未摊销完毕
汽车保险 尚未摊销完毕
租赁费 尚未摊销完毕
其他 尚未摊销完毕
7长期股权投资
2004年12月31日
余额 减值准备
联营企业(a) 20,500,000 -
其它股权投资(b) 5,810,000 -
合并价差(d) - -
26,310,000 -
本年增加
联营企业(a) -
其它股权投资(b) -
合并价差(d) 550,000
550,000
本年减少
(c)
联营企业(a) (10,000,000)
其它股权投资(b) (1,405,000)
合并价差(d) -
(11,405,000)
2005年6月30日
余额 减值准备
联营企业(a) 10,500,000 -
其它股权投资(b) 5,810,000 (1,405,000)
合并价差(d) 550,000 -
16,860,000 (1,405,000)
(a)联营企业
投资期限
被投资公司名称
20年
浙江兰溪巨化氟化学有限公司
投资金额
被投资公司名称
10,500,000
浙江兰溪巨化氟化学有限公司
占被投资
公司注册
被投资公司名称 资本比例
浙江兰溪巨化氟化学有限公司 35%
(b)其他股权投资
被投资公司名称 投资期限
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 无固定期限
衢州市柯城区信用合作社联合社 无固定期限
投资
被投资公司名称 金额
5,800,0
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 00
衢州市柯城区信用合作社联合社 10,000
占被投资公
司注册资本
被投资公司名称 比例
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 3.699%
衢州市柯城区信用合作社联合社 0.02%
(c)本公司持有亨宝德纸业的股权比例于本期从50%增至80%(详见附注29)。由此，亨
宝德纸业已于2005年6月30日(收购生效日)起作为本公司之子公司核算并纳入本集团合并
范围.
根据本公司与钱江水利开发有限公司订立的股权转让合同，钱江水利拟以总额为4,
395,000的价款收购我公司持有的天堂硅谷的股权，本公司据以提取该项长期投资的减值
准备。
(d)本公司以6,550,000元价款收购子公司亨宝德纸业的30%的股份，收购款大于所收
购子公司的所有者权益份额部分作为合并价差处理。
本集团无境外投资，故不存在长期股权投资投资变现及收益汇回的重大限制。
截至2005年6月30日止，本公司之联营企业浙江兰溪巨化氟化学有限公司仍处于筹建
期内。
8 固定资产及累计折旧
房屋及建筑物
原值-
2005年1月1日 101,491,352
从购买的子公司转入 -
在建工程转入 54,093,863
本年其他增加 -
本年减少 (249,046)
2005年6月30日 155,336,169
累计折旧-
2005年1月1日 (17,362,684)
从购买的子公司转入 -
本年计提 (2,772,111)
本年减少 170,294
2005年6月30日 (19,964,501)
净值-
2005年6月30日 135,371,668
2004
年12月31日 84,128,668
减值准备-
2005年1月1日 (65,272)
2005年6月30日 (65,272)
净额-
2005年6月30日 135,306,396
2004年12月31日 84,063,396
机械设备
原值-
2005年1月1日 136,671,672
从购买的子公司转入 5,050
在建工程转入 25,556,155
本年其他增加 460,633
本年减少 (42,980)
2005年6月30日 162,650,530
累计折旧-
2005年1月1日 (32,051,063)
从购买的子公司转入 (408)
本年计提 (6,475,850)
本年减少 42,980
2005年6月30日 (38,484,341)
净值-
2005年6月30日 124,166,189
2004
年12月31日 104,620,609
减值准备-
2005年1月1日 (896,357)
2005年6月30日 (896,357)
净额-
2005年6月30日 123,269,832
2004年12月31日 103,724,252
运输工具
原值-
2005年1月1日 5,879,475
从购买的子公司转入 980,111
在建工程转入
本年其他增加 615,345
本年减少 (429,941)
2005年6月30日 7,044,990
累计折旧-
2005年1月1日 (2,246,704)
从购买的子公司转入 (157,084)
本年计提 (431,914)
本年减少 -
2005年6月30日 (2,835,702)
净值-
2005年6月30日 4,209,288
2004
年12月31日 3,632,771
减值准备-
2005年1月1日 (36,728)
2005年6月30日 (36,728)
净额-
2005年6月30日 4,172,560
2004年12月31日 3,596,043
办公及
其他设备
原值-
2005年1月1日 13,890,936
从购买的子公司转入 156,788
在建工程转入 -
本年其他增加 318,921
本年减少 (23,050)
2005年6月30日 14,343,595
累计折旧-
2005年1月1日 (3,765,858)
从购买的子公司转入 (15,339)
本年计提 (699,824)
本年减少 16,105
2005年6月30日 (4,464,916)
净值-
2005年6月30日 9,878,679
2004 10,125,078
年12月31日
减值准备-
2005年1月1日 (220,368)
2005年6月30日 (220,368)
净额-
2005年6月30日 9,658,311
2004年12月31日 9,904,710
合计
原值-
2005年1月1日 257,933,435
从购买的子公司转入 1,141,949
在建工程转入 79,650,018
本年其他增加 1,394,899
本年减少 (745,017)
2005年6月30日 339,375,284
累计折旧-
2005年1月1日 (55,426,309)
从购买的子公司转入 (172,831)
本年计提 (10,379,699)
本年减少 229,379
2005年6月30日 (65,749,460)
净值-
2005年6月30日 273,625,824
2004
年12月31日 202,507,126
减值准备-
2005年1月1日 (1,218,725)
2005年6月30日 (1,218,725)
净额-
2005年6月30日 272,407,099
2004年12月31日 201,288,401
期末账面净值为24,781,570元(上年末：24,996,969元)的土地使用权及账面净值为
23,384,766元(上年末：24,572,728元)的机器设备已作为长期借款的抵押物(见附注18)
。
9 工程物资
2005年6月30日
用于工程建设的设备及材料 1,851,436
1,851,436
2004年12月31日
用于工程建设的设备及材料 1,266,564
1,266,564
五) 合并会计报表主要项目注释(续)
10在建工程
工程名称 预算数
中高压电解纸生产线 7,050万元
0475电解纸及配套工程 9,107万元
一体机热敏原纸项目 4,288万元
一号纸机生产线 5,000万元
土地使用权
热电联产技改项目 3,986万元
亨宝德纸业新建工程 9,200万元
购买办公用房预付款 1,625万元
八达车间技改工程 1,400万元
其它
合计
其中：借款费用资本化金额(a)
2005年
工程名称 1月1日
中高压电解纸生产线 -
0475电解纸及配套工程 21,588,408
一体机热敏原纸项目 3,000,000
一号纸机生产线 48,585,402
土地使用权 24,911,000
热电联产技改项目 12,117,351
亨宝德纸业新建工程
购买办公用房预付款 7,000,000
八达车间技改工程 -
其它 5,789,711
合计 122,991,872
其中：借款费用资本化金额(a) 1,777,077
从购买的
工程名称 子公司转入
中高压电解纸生产线 -
0475电解纸及配套工程 -
一体机热敏原纸项目 -
一号纸机生产线 -
土地使用权 -
热电联产技改项目 -
亨宝德纸业新建工程 18,743,271
购买办公用房预付款 -
八达车间技改工程 -
其它 -
合计 18,743,271
其中：借款费用资本化金额(a)
工程名称 本年增加
中高压电解纸生产线 280,436
0475电解纸及配套工程 22,375,078
一体机热敏原纸项目 11,933,948
一号纸机生产线 1,064,528
土地使用权 -
热电联产技改项目 3,645,848
亨宝德纸业新建工程 -
购买办公用房预付款 -
八达车间技改工程 2,899,939
其它 4,109,888
合计 46,309,665
其中：借款费用资本化金额(a) -
本年转入
工程名称 固定资产
中高压电解纸生产线 (280,436)
0475电解纸及配套工程 (5,757,890)
一体机热敏原纸项目 -
一号纸机生产线 (49,649,930)
土地使用权 (23,517,271)
热电联产技改项目 -
亨宝德纸业新建工程 -
购买办公用房预付款 -
八达车间技改工程 (48,796)
其它 (395,695)
合计 (79,650,018)
其中：借款费用资本化金额(a) 343,569
本年其他
工程名称 减少
-
中高压电解纸生产线
-
0475电解纸及配套工程
-
一体机热敏原纸项目
一号纸机生产线 -
土地使用权 (1,393,729)
热电联产技改项目 -
亨宝德纸业新建工程 -
购买办公用房预付款 -
八达车间技改工程 -
其它 -
合计 (1,393,729)
其中：借款费用资本化金额(a) (1,247,456)
2005年
工程名称 6月30日
中高压电解纸生产线 -
0475电解纸及配套工程 38,205,596
一体机热敏原纸项目 14,933,948
一号纸机生产线 -
土地使用权 -
热电联产技改项目 15,763,199
亨宝德纸业新建工程 18,743,271
购买办公用房预付款 7,000,000
八达车间技改工程 2,851,143
其它 9,503,904
合计 107,001,061
其中：借款费用资本化金额(a)
工程名称 资金来源
贷款,募集资
中高压电解纸生产线 金(b)
贷款,募集资
0475电解纸及配套工程 金(b)
贷款,募集资
一体机热敏原纸项目 金(b)
一号纸机生产线 贷款,其他
土地使用权 贷款,其他
热电联产技改项目
贷款,
其他
亨宝德纸业新建工程 贷款,其他
购买办公用房预付款 贷款,其他
八达车间技改工程 贷款,其他
其它 贷款,其他
合计
其中：借款费用资本化金额(a) -
工程投
入占预
算的比
工程名称 例
中高压电解纸生产线
0475电解纸及配套工程 42%
一体机热敏原纸项目 35%
一号纸机生产线
土地使用权
热电联产技改项目
40%
亨宝德纸业新建工程 20%
购买办公用房预付款 43%
八达车间技改工程 21%
其它
合计
其中：借款费用资本化金额(a) 873,190
(a) 2005年1-6月借款费用资本化金额为343,569元(2004年度：2,268,870元)，
用于确定资本化金额的资本化率为年利率6.696%(2004年度：4.626%)。
(b)该三项工程为上市募集资金投资项目。
11长期待摊费用
2004年
12月31日
开办费(亨宝德纸业) -
开办费(凯丰纸业) 2,507,516
2,507,516
从购买的
子公司转入
开办费(亨宝德纸业) 1,453,402
开办费(凯丰纸业) -
1,453,402
本年增加
开办费(亨宝德纸业) -
开办费(凯丰纸业) 37,084
37,084
本年摊销
开办费(亨宝德纸业) -
开办费(凯丰纸业) (2,544,600)
(2,544,600)
2005年
6月30日
开办费(亨宝德纸业) 1,453,402
开办费(凯丰纸业) -
1,453,402
12短期借款
2005年6月30日 2004年12月31日
89,800,000
银行借款-担保借款 45,000,000
上述短期银行借款主要用于补充流动资金。
上述银行借款均由凯恩集团提供担保。年利率为5.04%至7.25%(2004年度：5.04%至
7.25%)
13应付票据
期末应付票据均为银行承兑汇票。
14应付账款
(a)账龄分析
2005年6月30日
金额 比例(%)
1年以内 22,262,869 99
1-2年 223,838 1
2-3年 47,654 -
3年以上 49,798 -
22,584,159 100
2004年12月31日
金额 比例(%)
1年以内 22,402,541 99
1-2年 269,013 1
2-3年 51,387 -
3年以上 44,693 -
22,767,634 100
(b)期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
15 预收账款
(a)账龄分析
2005年6月30日
金额 比例(%)
1年以内 1,890,279 81
1-2年 16,487 1
2-3年 13,707 -
3年以上 415,562 18
2,336,035 100
2004年12月31日
金额 比例(%)
1年以内 1,128,706 72
1-2年 17,878 1
2-3年 75,436 5
3年以上 350,100 22
1,572,120 100
(b)期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
16应交税金
2005年6月30日
应交企业所得税 1,016,368
应交增值税 567,788
其他 175,796
1,759,952
2004年12月31日
应交企业所得税 5,145,421
应交增值税 4,104,183
其他 353,836
9,603,440
17其他应付款
(a)账龄分析
2005年6月30日
金额 比例(%)
1年以内 14,103,305 66
1-2年 6,414,633 30
2-3年 640,695 3
3年以上 67,578 1
21,226,211 100
2004年12月31日
金额 比例(%)
1年以内 11,302,226 92
1-2年 611,949 5
2-3年 252,572 2
3年以上 65,578 1
12,232,325 100
(b)期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。
(c)期末余额中包含应付凯丰纸业之一自然人股东及一原自然人股东的款项共计5,3
99,710元。该等应付款项无固定偿还期限，年利率为8.64%。
18长期借款
2005年6月30日
抵押及担保借款
-中国银行龙游县支行 40,000,000
-中国银行遂昌县支行 13,242,400
53,242,400
担保借款
-中国银行遂昌县支行 4,883,135
减：一年内到期的长期负债 (4,883,135)
-
53,242,400
2004年12月31日
抵押及担保借款
-中国银行龙游县支行 40,000,000
-中国银行遂昌县支行 13,242,400
53,242,400
担保借款
-中国银行遂昌县支行 4,883,135
减：一年内到期的长期负债 (4,883,135)
53,242,400
备注
抵押及担保借款
-中国银行龙游县支行 (1)
-中国银行遂昌县支行 (2)
担保借款
-中国银行遂昌县支行 (3)
减：一年内到期的长期负债
(1)该长期借款是由凯丰纸业于2004年5月及6月借入，以凯丰纸业位于龙游县经济开
发区的一宗土地使用权(国有土地使用权登记证龙游国用(2004)字第2114号)作为抵押物
。该项抵押用土地使用权面积为156,511.8平方米，截至2005年6月30日止的账面净值为
23,279,723元(上年末：23,476,800元)(见附注8)。该项借款同时由凯恩集团提供担保，
年利率为6.696%，将于2008年5月24日到期偿还。
(2)该长期借款为1,600,000美元的外币借款，以本公司位于遂昌县妙高镇源口村的
一宗土地使用权(国有土地使用证遂政国用(2003)字第15090号)以及若干机器设备作为抵
押物。该宗用于抵押的土地使用权面积为7,666平方米，截至2005年6月30日止的账面净
值为1,501,847元(上年末：1,520,169元)(见附注8)。上述机器设备截至2005年6月30日
止的账面净值为23,384,766元(上年末：24,572,728元) (见附注8)。该项借款同时由凯
恩集团提供担保，年利率4.0625%至4.153%(2004年度：4.0625%)，将于2006年7月14日到
期偿还。
(3)该长期借款为590,000美元的外币借款，由凯恩集团提供担保，年利率为4.0625
%至4.153%(2004年度：4.0625%)，将于2005年7月29日到期。根据借款合同，该长期借款
同时应由本公司提供相应资产作抵押担保。截至2005年6月30日止，本公司尚未与银行签
订相关资产抵押合同。
19长期应付款
2005年6月30日 2004年12月31日
应付设备款 2,000,000 4,000,000
减：一年内到期的长期负债 (2,000,000) (4,000,000)
-
本公司于2000年8月18日与安徽国丰滤纸有限公司签订了《工业滤纸设备采购协议书
》，该设备采购合同总价为12,000,000元，采用分期付款方式支付，付款期为2000年至
2005年末。截至2005年6月30日止，本公司已按期支付10,000,000元，剩余部分将于200
5年年末前支付。
20专项应付款
2005年6月30日
环保项目补助(a) 120,000
环保治理补助(b) 403,346
技术中心专项资金(c) 120,000
技术创新项目财政补助资金(d) 505,000
节能专项补助资金(e) 150,000
先进制造业专项补助资金(f) 340,000
其它(g) 259,097
1,897,443
2004年12月31日
环保项目补助(a) 120,000
环保治理补助(b) 403,346
技术中心专项资金(c) 120,000
技术创新项目财政补助资金(d) 505,000
节能专项补助资金(e) 150,000
先进制造业专项补助资金(f) 340,000
其它(g) 259,097
1,897,443
(a)根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局浙财工[2000]125号《关于下达2000年第
一批环境保护项目省财政贴息(补助)资金的通知》，本公司于2001年度收到环保项目补
助120,000元，记入专项应付款。
(b)根据衢州市人民政府办公室抄告单[2001]110号，八达纸业于2002年度收到环保
治理补助203,346元，记入专项应付款。
另根据衢州市环境保护局文件衢环函[2003]142号通知，八达纸业于2003年度收到污
染源治理补助50,000元，记入专项应付款。
另根据衢州市环境保护局文件衢环监察[2004]175号通知，八达纸业于2004年度收到
环保资金使用补助150,000元，记入专项应付款。
(c)根据浙江省财政厅浙财建字[2001]124号、浙江省经济贸易委员会浙财贸技术[2
001]1466号《关于下达2001年省级企业技术中心专项资金的通知》，本公司2002年度收
到120,000元专项资金，记入专项应付款。
(d)根据浙江省经济贸易委员会浙经贸技术[2001]1523号、浙江省财政厅浙财工字[
2001]204号《关于下达2001年省技术创新项目财政补助资金和纳米材料专项补助资金的
通知》，本公司于2002年度收到120,000元技术创新补助资金，记入专项应付款。
另根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅浙科发计[2001]380号《关于下达2001年第
二批国家创新基金项目省级配套经费的通知》本公司于2003年度收到90,000元技术创新
补助资金，记入专项应付款。
另根据丽水市科学技术局《关于转发省科技厅2003年第一批科技型中小企业，技术
创新项目计划的通知》，本公司于2003年度收到175,000元技术创新补助资金，记入专项
应付款。
另根据浙江省财政厅、浙江省科学技术厅浙科发技[2004]17号《关于下达2003年度
浙江省高新技术产业化项目财政补助计划的通知》，本公司于2004年度收到120,000元技
术创新补助资金，记入专项应付款。
(e)根据浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅浙经贸资源[2004]1134号《关于下达
2004年省节能专项资金补助计划的通知》，八达纸业于2004年度收到节能专项补助资金
150,000元，记入专项应付款。
(f)根据遂昌县经济贸易局、遂昌县财政局遂经贸[2004]3号《关于下达2003年度建
设先进制造业基地财政专项补助资金等各类省级专项资金计划的通知》，本公司于2004
年度收到340,000元先进制造业专项补助资金，记入专项应付款。
(g)根据丽水市人民政府丽政发[2003]88号《关于公布2003年丽水市科学技术进步奖
和星火奖授奖项目的通知》，本公司于2004年度收到100,000元补助资金，记入专项应付
款。
(五)合并会计报表主要项目注释(续)
21股东权益
股本 资本公积
(a) (b)
2004年12月31日余额 108,216,277 168,892,191
分配2004年度现金股利 - -
资本公积转增股本 86,573,021 (86,573,021)
2005年1-6月净利润 - -
194,789,298 82,319,170
2005年6月30日余额
法定盈余公积 法定公益金
17,799,085
2004年12月31日余额 8,899,541
分配2004年度现金股利 - -
资本公积转增股本 - -
2005年1-6月净利润 - -
2005年6月30日余额 17,799,085 8,899,541
盈余公积 未分配利润
(c)
2004年12月31日余额 26,698,626 19,735,070
分配2004年度现金股利 - -
资本公积转增股本 - -
2005年1-6月净利润 - 17,264,940
26,698,626 37,000,010
2005年6月30日余额
拟分配现金股利 合计
(d)
2004年12月31日余额 32,464,883 356,007,047
分配2004年度现金股利 (32,464,883) (32,464,883)
资本公积转增股本 - -
2005年1-6月净利润 - 17,264,940
340,807,104
2005年6月30日余额 ---
(五) 合并会计报表主要项目注释(续)
21股东权益(续)
(a)股本
2005年6月30日
尚未流通股
发起人
其中：境内法人持有股
-凯恩集团 77,447,385
-丽水市资产重组托管
有限公司 1,296,000
-浙江利民化工厂 972,000
-遂昌电力工业局 1,620,000
募集法人股
-浙江金科实业有限公司 16,200,000
其他
-王白浪 7,652,243
-叶跃源 5,968,638
-叶为民 5,217,104
-涂建明 4,318,653
-叶仙土 4,071,247
-吴雄鹰 4,114,217
-占浩 4,077,774
-雷声洪 4,030,880
-孙振群 3,317,157
-赵文伟 486,000
尚未流通股份合计 140,789,298
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 54,000,000
股份总额 194,789,298
2004年12月31日
尚未流通股
发起人
其中：境内法人持有股
-凯恩集团 43,026,325
-丽水市资产重组托管
有限公司 720,000
-浙江利民化工厂 540,000
-遂昌电力工业局 900,000
募集法人股
-浙江金科实业有限公司 9,000,000
其他
-王白浪 4,251,246
-叶跃源 3,315,910
-叶为民 2,898,391
-涂建明 2,399,252
-叶仙土 2,261,804
-吴雄鹰 2,285,676
-占浩 2,265,430
-雷声洪 2,239,378
-孙振群 1,842,865
-赵文伟 270,000
尚未流通股份合计 78,216,277
已上市流通股
境内上市的人民币普通股 30,000,000
股份总额 108,216,277
本公司根据2005年5月12日召开的2004年度股东大会决议通过的《公司2004年度利润
分配及资本公积转增股本预案》,于2005年6月9日按每10股转增8股的比例用资本公积转
增股本，此项增资业务业经普华永道中天会计师事务所审验，并出具了普华永道中天验
字（2005）第99号验资报告，工商变更登记手续正在办理中。
(b) 资本公积
2004年
12月31日
股本溢价(1) 165,016,875
股权投资差额 1,561,910
拨款转入 1,190,000
其他资本公积 147,392
股权投资准备 976,014
168,892,191
本年增加
股本溢价(1) -
股权投资差额 -
拨款转入 -
其他资本公积 -
股权投资准备 -
-
本年减少
(86,573,021
股本溢价(1) )
股权投资差额 -
拨款转入 -
其他资本公积 -
股权投资准备 -
(86,573,021
)
2005年
6月30日
股本溢价(1) 78,443,854
股权投资差额 1,561,910
拨款转入 1,190,000
其他资本公积 147,392
股权投资准备 976,014
82,319,170
(1)本公司于2005年6月9日实施了用资本公积转增股本每10股转增8股的分配方案。
(c)盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司按年度净利润的10%提
取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定
盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，
法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司按年度净利润的5%至
10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益
金转入任意盈余公积金，其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。
根据本公司章程的规定，经股东大会决议，可以在净利润中提取一定比例的任意盈
余公积金。在得到相应的批准后，任意公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(d)未分配利润/拟分配现金股利
本公司于5月12日召开2004年度股东大会，通过了《公司2004年度利润分配及资本公
积转增股本预案》，会议决定每10股派发现金股利3.00元（含税），以资本公积转增股
本每10股转增8股，该项决议已于2005年6月已实施完毕。
本期利润暂不进行分配。
22主营业务收入及主营业务成本
2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
内销 130,935,049 (77,944,896)
外销 16,169,254 (10,540,516)
147,104,303 (88,485,412)
2004年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
内销 102,417,520 （52,206,657）
外销 14,575,559 （9,743,993）
116,993,079 (61,950,650)
2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
电解电容器纸 100,346,848 (47,621,407)
双面胶带原纸 9,051,527 (8,987,087)
滤纸原纸 7,928,584 (6,264,764)
烟用接装原纸 7,067,335 (5,794,259)
22,710,009 (19,817,895)
其他
147,104,303 (88,485,412)
2004年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
电解电容器纸 93,875,998 (41,408,083)
双面胶带原纸 7,950,697 (7,191,915)
6,398,464 (5,193,962)
滤纸原纸
烟用接装原纸 - -
8,767,920 (8,156,690)
其他
116,993,079 (61,950,650)
本集团前五名客户销售收入总额及所占比例列示如下：
2005年1-6月
金额 比例%
前五名客户
销售收入总额 37,805,311 26
2004年1-6月
金额 比例%
前五名客户
32,266,145 28
销售收入总额
23主营业务税金及附加
2005年1-6月
城市维护建设税 (664,965)
教育费附加 (510,476)
其他 (23,202)
(1,198,643)
2004年1-6月
城市维护建设税 (548,895)
教育费附加 (416,038)
其他 (20,273)
(985,206)
24其他业务利润
2005年1-6月
销售原材料收入 1,986,077
销售原材料成本 (1,965,182)
销售原材料(亏损)/利润 20,895
其他 82,477
103,372
2004年1-6月
销售原材料收入 5,393,139
销售原材料成本 (5,452,007)
销售原材料(亏损)/利润 (58,868)
其他 24,570
(34,298)
25 财务费用
2005年1-6月
利息支出 (4,745,918)
减：利息收入 864,024
净汇兑(损失)/收益 (33,981)
其他 (115,911)
(4,031,786)
2004年1-6月
利息支出 (3,477,455)
减：利息收入 37,334
净汇兑(损失)/收益 (10,173)
其他 (83,570)
(3,533,864)
26投资收益
2005年1-6月
计提的长期投资减值准备(a) （1,405,000）
以成本法核算的被投资公司
宣告发放的股利 -
2004年1-6月
计提的长期投资减值准备(a) -
以成本法核算的被投资公司
宣告发放的股利 348,000
(a)根据本公司与钱江水利开发有限公司订立的股权转让合同，钱江水利以总额为4
,395,000的价款收购我公司持有的天堂硅谷的股权，本公司据以提取该项长期投资的减
值准备。
27补贴收入
2005年1-6月
出口贴息 74,673
财政补贴 182,935
257,608
2004年1-6月
出口贴息 73,167
财政补贴 -
73,167
本期收到的出口贴息是公司所在地政府为奖励企业进行出口而根据企业出口额给予
的少量补贴。
本期收到的财政补贴为本公司之子公司八达纸业于2005年6月收到的衢州市柯城区财
政局给予的182,935元财政补助，根据柯财(2005)26号《关于对衢州八达纸业有限公司财
政补助的通知》，记入补贴收入。
28营业外支出
2005年1-6月
捐赠支出 (1,026,928)
处置固定资产损失 (81,297)
其他 (229,249)
(1,337,474)
2004年1-6月
捐赠支出 -
处置固定资产损失 (64,537)
其他 (177,632)
(242,169)
29购买的子公司
本公司原持有浙江亨宝德纸业有限公司(”亨宝德纸业”)50%的股权。本公司于200
5年5月10日以6,550,000元收购了亨宝德纸业30%的股权，收购完成后，本公司持有亨宝
德纸业80%的股权。按变更后的营业执照日期确定，本次收购的生效日为2005年6月30日
。于收购生效日，亨宝德纸业资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
流动资产 950,690
固定资产 969,118
在建工程 18,743,271
其他长期资产 1,695,882
流动负债 (2,358,961)
净资产 20,000,000
收购权益比例 30%
收购之净资产额 6,000,000
收购款合计 6,550,000
减：收购产生的现金流入 (1,491)
收购现金净支出 6,548,509
截至2005年6月30日止，亨宝德纸业尚处于筹建期间。
30收到或支付的其他与经营活动有关的现金
2005年1-6月收到的其他与经营活动有关的现金主要为收到的财政补贴等。
2005年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金主要为营业费用和管理费用中除支付
给职工及为职工支付的现金以外的支付现金的部分。
31收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
2005年1-6月收到的其他与筹资活动有关的现金主要为收到的合并报表范围内未到期
应付银行承兑汇票贴现的现金。
2005年1-6月支付的其他与筹资活动有关的现金主要为支付的合并报表范围内到期应
付银行承兑汇票现金。
(六)母公司会计报表主要项目注释
1应收账款及其它应收款
(1)应收账款
2005年6月30日
应收账款 32,298,117
减：一般坏账准备 (370,784)
31,927,333
2004年12月31日
应收账款 25,077,437
减：一般坏账准备 (336,594)
24,740,843
(a)应收账款账龄及其相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 32,143,957 100 (239,571)
1-2年 45,895 - (22,948)
2-3年 - - -
3年以上 108,265 - (108,265)
32,298,117 100 (370,784)
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 24,966,249 100 (240,272)
1-2年 18,068 - (9,034)
2-3年 29,159 - (23,327)
3年以上 63,961 - (63,961)
25,077,437 100 (336,594)
(b)期末应收账款前五名单位之欠款金额合计为28,553,241元(其中包括应收子公司
销售公司款项计22,089,680元及应收子公司凯丰纸业款项计2,068,553元)，占应收账款
总额的88%。
(c)期末余额无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
(2)其它应收款
2005年6月30日
其它应收款 27,576,786
减：一般坏账准备 (173,518)
27,403,268
2004年12月31日
其它应收款 19,619,700
减：一般坏账准备 (44,129)
19,575,571
(a)其它应收账款龄及相应的坏账准备分析如下：
2005年6月30日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 27,333,142 99 (44,391)
1-2年 221,034 1 (110,517
2-3年 20,000 - (16,000)
3年以上 2,610 - (2,610)
27,576,786 100 (173,518)
2004年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 19,577,090 100 (15,519)
1-2年 20,000 - (10,000)
2-3年 20,000 - (16,000)
3年以上 2,610 - (2,610)
19,619,700 100 (44,129)
(b)期末其他应收款前五名单位之欠款金额合计为26,321,406元(其中包括应收八达
纸业款项计25,853,456元)，占其他应收款总额的95%。
(c)期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。
2长期股权投资
2005年
1月1日 本年增加
对子公司的投
资
-八达纸业 10,246,637 379,435
-销售公司 5,021,581 21,242,184
-凯丰纸业 19,846,254
-东方凯元 190,000 -
-亨宝德纸业 10,000,000 6,550,000
45,304,472 28,171,619
按成本法核算的其它股权投资
-浙江天堂硅
谷创业投资有
限公司 5,800,000 -
-浙江兰溪巨
化氟化学有限
公司 10,500,000- -
-
16,300,000 -
长期投资减值 - (1,405,000)
准备 61,604,472 26,766,619
2005年
本年减少 6月30日
对子公司的投
资
-八达纸业 - 10,626,072
-销售公司 - 26,263,765
-凯丰纸业 (3,037,364) 16,808,890
-东方凯元 - 190,000
-亨宝德纸业 - 16,550,000
(3,037,364) 70,438,727
按成本法核算的其它股权投资
-浙江天堂硅
谷创业投资有
限公司 - 5,800,000
-浙江兰溪巨
化氟化学有限
公司 - 10,500,000
-
- 16,300,000
长期投资减值 - (1,405,000)
准备 (3,037,364) 85,333,727
期末对子公司和其他企业的股权投资详见附注(四)(2)和附注(五)(7)。
期末长期投资占本公司净资产的比例为25%。
3固定资产
房屋及
建筑物 机械设备
原值-
2005年1月1日 82,686,134 121,857,923
在建工程转入 6,091,767 342,254
本年其他增加 - 427,164
本年减少 - -
2005年6月30日 88,777,901 122,627,341
累计折旧-
2005年1月1日 (14,399,661) (24,851,653)
本年计提 (1,965,271) (4,879,190)
本年减少 - -
2005年6月30日 (16,364,932) (29,730,843)
净值-
2005年6月30日 72,412,969 92,896,498
2004年12月31日 68,286,473 97,006,270
减值准备-
2005年1月1日 (65,272) (574,861)
2005年6月30日 (65,272) (574,861)
净额-
2005年6月30日 72,347,697 92,321,637
2004年12月31日 68,221,201 96,431,409
办公及
运输工具 其他设备
原值-
2005年1月1日 4,858,222 12,485,847
在建工程转入 - -
本年其他增加 7,845 204,221
本年减少 - -
2005年6月30日 4,866,067 12,690,068
累计折旧-
2005年1月1日 (2,065,474) (3,492,009)
本年计提 (384,519) (576,631)
本年减少 - -
2005年6月30日 (2,449,993) (4,068,640)
净值-
2005年6月30日 2,416,074 8,621,428
2004年12月31日 2,792,748 8,993,838
减值准备-
2005年1月1日 - (220,368)
2005年6月30日 - (220,368)
净额-
2005年6月30日 2,416,074 8,401,060
2004年12月31日 2,792,748 8,773,470
合计
原值-
2005年1月1日 221,888,126
在建工程转入 6,434,021
本年其他增加 639,230
本年减少 -
2005年6月30日 228,961,377
累计折旧-
2005年1月1日 (44,808,797)
本年计提 (7,805,611)
本年减少 -
2005年6月30日 (52,614,408)
净值-
2005年6月30日 176,346,969
2004年12月31日 177,079,329
减值准备-
2005年1月1日 (860,501)
2005年6月30日 (860,501)
净额-
2005年6月30日 175,486,468
2004年12月31日 176,218,828
4主营业务收入及主营业务成本
2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
内销 107,643,566 (65,118,670)
外销 16,169,254 (10,540,516)
123,812,820 (75,659,186)
2004年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
内销 99,964,617 (55,794,006)
外销 14,575,559 (9,743,993)
114,540,176 (65,537,999)
2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
电解电容器纸 94,403,499 (47,566,222)
双面胶带原纸 8,526,033 (9,180,065)
滤纸原纸 7,928,584 (6,264,764)
其他 12,954,704 (12,648,135)
123,812,820 (75,659,186)
2004年1-6月
主营业务收入 主营业务成本
电解电容器纸 91,993,388 (44,879,590)
双面胶带原纸 7,710,705 (7,191,915)
滤纸原纸 6,191,249 (5,193,962)
其他 8,644,834 (8,272,532)
114,540,176 (65,537,999)
本公司前五名客户销售收入总额及所占比例列示如下，其中包括向销售公司的销售
收入计98,717,082元。
2005年1-6月
金额 比例%
前五名客户
销售收入总额 115,365,851 93
2004年1-6月
金额 比例%
前五名客户
销售收入总额 67,387,499 59
5投资收益
2005年1-6月
按权益法确认的股权投资净收益 (1,415,745)
按成本法核算的被投资公司宣告
发放的股利 -
计提的股权投资减值准备 (1,405,000)
(2,820,745)
2004年1-6月
按权益法确认的股权投资净收益 860,984
按成本法核算的被投资公司宣告
发放的股利 348,000
计提的股权投资减值准备 -
1,208,984
(七)关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地址
凯恩集团 中国浙江省丽水市遂昌县
有限公司
(“凯恩集团”)
衢州八达纸业 中国浙江省衢州市
有限公司
(“八达纸业”)
浙江凯恩纸业 中国浙江省丽水市遂昌县
销售有限公司
(“销售公司”)
浙江凯丰纸业 中国浙江省衢州市龙游县
有限公司
(“凯丰纸业”)
海南东方凯元 中国海南省东方市
剑麻有限公司
(“东方凯元”)
浙江亨宝德纸业有 衢州经济开发区东港工业园区
限公司
(“亨宝德纸业”)
企业名称 主要业务
凯恩集团 实业投资，企业管理咨询，经济
有限公司 信息咨询(不含证券，期货)，技
(“凯恩集团”) 术开发与咨询，经济技术合作咨
询；物业管理；经营进出口商品
；以下凭资质证经营：房地产开
发、建设，商品房经营，房产交
易
衢州八达纸业 机制纸及纸板制造；造纸原料、
有限公司 化工原料及产品(除危险品外)、
(“八达纸业”) 建筑材料、五金、交电、金属材
料、纸制品销售
浙江凯恩纸业 电子材料、纸与纸制品、造纸原
销售有限公司 料、化工产品(不含危险品)销售
(“销售公司”)
浙江凯丰纸业 机制纸、加工纸制品、销售，机
有限公司 械加工、销售，造纸原料、化工
(“凯丰纸业”) 产品(不含危险品的销售)
海南东方凯元 剑麻种植及收购加工产品销售，
剑麻有限公司 热带高效农作物种植开发及水
(“东方凯元”) 产品养殖加工销售
浙江亨宝德纸业有 纸及纸制品制造销售
限公司
(“亨宝德纸业”)
企业名称 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
凯恩集团 控股公司 有限责任公司 王白浪
有限公司
(“凯恩集团”)
衢州八达纸业 子公司 有限责任公司 黎树木
有限公司
(“八达纸业”)
浙江凯恩纸业 子公司 有限责任公司 朱春树
销售有限公司
(“销售公司”)
浙江凯丰纸业 子公司 有限责任公司 计皓
有限公司
(“凯丰纸业”)
海南东方凯元 子公司 有限责任公司 孙晓工
剑麻有限公司
(“东方凯元”)
浙江亨宝德纸业有 子公司 有限责任公司 赵成浩
限公司
(“亨宝德纸业”)
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 2005年1月1日 本年增加数
凯恩集团 90,000,000 -
八达纸业 6,000,000 -
销售公司 5,000,000 20,000,000
凯丰纸业 29,000,000 -
东方凯元
亨宝德纸业 20,000,000 -
企业名称 本年减少数 2005年6月30日
凯恩集团 - 90,000,000
八达纸业 - 6,000,000
销售公司 - 25,000,000
凯丰纸业 - 29,000,000
东方凯元 500,000-- 500,000
亨宝德纸业 - 20,000,000
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
2005年1月1日
企业名称 金额 %
凯恩集团 43,026,325 39.76
八达纸业 5,500,000 91.67
销售公司 4,500,000 90
凯丰纸业 17,400,000 60
东方凯元 450,000 90
亨宝德纸业 10,000,000 50
本年增加
企业名称 金额 %
凯恩集团 34,421,060 -
八达纸业 - -
销售公司 20,000,000 8
凯丰纸业 - -
东方凯元 - -
亨宝德纸业 6,000,000 30
本年减少
企业名称 金额 %
凯恩集团 - -
八达纸业 - -
销售公司 - -
凯丰纸业 - -
东方凯元 - -
亨宝德纸业 - -
2005年6月30日
企业名称 金额 %
凯恩集团 77,447,385 39.76
八达纸业 5,500,000 91.67
销售公司 24,500,000 98
凯丰纸业 17,400,000 60
东方凯元 450,000 90
亨宝德纸业 16,000,000 80
注1：本公司于本期按每10股送8股的比例用资本公积转增股本，凯恩集团在本公司
所占股权比例39.76%。
注2：本公司于本期利用自有资金向销售公司增资20,000,000元，在销售公司中的股
权比例增加为98%，另外2%的股份由八达纸业持有。
注3：本公司于本期购买了亨宝德纸业30%的股权，在亨宝德纸业中的股权比例增加
至80%。
(4)关联交易
(a)根据本公司与凯恩集团于1998年1月23日签订的《土地使用权租赁合同》，本公
司向凯恩集团租赁三处地块，总面积为47,629平方米，租赁期限为10年（1998年1月23日
至2008年1月22日），年租金为500,000元。此项土地使用权租赁事项业经遂昌县土地管
理局以遂土（1998）8号文批复确认。
(b)关联方提供担保
截至2005年6月30日止，凯恩集团为本集团短期借款89,800,000元(见附注
(五)(12))、银行承兑汇票76,367,000元及长期借款58,125,535元(见附注(五)(18)
)提供担保。
截至2005年6月30日止,本公司为控股子公司凯丰纸业开立的银行承兑汇票8,468,85
2元提供担保。
(c)关联方应收、应付款项余额
本集团于期末时无关联方应收、应付款项余额。
(八)承诺事项
(1)资本性承诺事项-
以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：
2005年6月30日 2004年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 86,840,746 53,777,338
(2)经营租赁承诺事项-
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2005年6月30日 2004年12月31日
一年以内 500,000 1,100,000
一年至二年以内 500,000700,000
二年至三年以内 250,000 500,000
1,250,000 2,300,000
(3)对外投资承诺事项-
根据本公司与浙江巨化股份有限公司于2004年9月23日签订的“关于合资组建浙江兰
溪巨化氟化学有限公司协议书”，本公司承诺将根据浙江兰溪巨化氟化学有限公司 (“
兰溪巨化”)项目投资和生产发展的需要，届时按原出资比例(35%)，将兰溪巨化的注册
资本从3,000万元增加至8,000万元。于2005年6月30日，上述增资方案的具体投入时间尚
未确定。
(九)资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项中的重大非调整事项。
(十) 扣除非经常性损益后的净利润
2005年1-6月
净利润 17,264,940
加/(减)：非经常性损益项目
-处置固定资产产生的(收益)/损失 41,297
-政府补贴 (257,608)
-以前年度已经计提的存货跌价准
备的转回 (6,635)
-其他营业外收入 -
-其他营业外支出 1,256,178
1,033,232
非经常性损益的所得税影响数 (340,967)
扣除非经常性损益后的净利润 17,957,205
2004年1-6月
净利润 17,897,655
加/(减)：非经常性损益项目
-处置固定资产产生的(收益)/损失 64,537
-政府补贴 (73,167)
-以前年度已经计提的存货跌价准
备的转回 -
-其他营业外收入 (2,400)
-其他营业外支出 177,632
166,602
非经常性损益的所得税影响数 (79,124)
扣除非经常性损益后的净利润 17,985,133
第八节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长签名的2005年半年度报告原件；
二、载有公司董事长赵键先生、主管会计工作的负责人顾飞鹰女士、会计机构负责
人谢美贞女士签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿；
四、公司章程；
五、其他备查文件。
浙江凯恩特种材料股份有限公司
董事长：赵键
2005年8月2日
 |
| |
|
| 财经首页 ‖ 股票首页 ‖ 我的股市 |  |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 |
新浪财经声明：本网站所载文章、数据仅供参考，本网站并不保证其准确性，风险自负。 本页使用的数据由万得资讯提供。 新浪网财经纵横网友意见留言板 电话：010-82628888-5174 欢迎批评指正 新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 会员注册 | 产品答疑 Copyright © 1996 - 2005 SINA Inc. All Rights Reserved 版权所有 新浪网 北京市通信公司提供网络带宽 |