浙江杭州鑫富药业股份有限公司2007年半年度报告


ZHEJIANG HANGZHOU XINFU PHARMACEUTICAL CO.,LTD. 

2007 年半年度报
告



股票简称：鑫富药业
股票代码：002019 

二OO 七年七月三十日


2007 年半年度报告

目 
录 


第一节 重要提示……………………………………………… 3 
第二节 公司基本情况………………………………………… 4 
第三节 股本变动及股东情况………………………………… 6 
第四节 董事、监事和高级管理人员情况…………………… 10 
第五节 董事会报告…………………………………………… 11 
第六节 重要事项……………………………………………… 22 
第七节 财务报告……………………………………………… 29 
第八节 备查文件……………………………………………… 29 

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2007 年半年度报告

第一节 重要提示 

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实
性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

 本公司没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、
准确性、完整性无法做出保证或存在异议。 
本公司第三届董事会第八次会议审议通过了半年度报告，所有董事
均出席了本次会议。 
本公司半年度财务报告已经浙江天健会计师事务所有限公司审计
并出具标准无保留意见的审计报告。 
本公司法定代表人过鑫富先生、主管会计工作负责人及会计机构负
责人黄延兵先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 

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2007 年半年度报告

第二节 公司基本情况 
一、公司基本情况简介 
1、公司中文名称：浙江杭州鑫富药业股份有限公司 
公司英文名称：Zhejiang Hangzhou Xinfu Pharmaceutical Co.,Ltd. 
公司中文简称：鑫富药业 
公司英文简称：XINFUPHARM 
2、公司法定代表人：过鑫富 
3、公司董事会秘书、证券事务代表和投资者关系管理负责人： 

项 目 董事会秘书兼投资者关系管理负责人证券事务代表
姓 名 周群林 吴卡娜 
联系地址 浙江省临安市锦城街道 浙江省临安市锦城街道 
电 话 0571-63807806 0571-63759205 
传 真 0571-63759225 0571-63759225 
电子信箱 zhouql@xinfupharm.com anna@xinfupharm.com 

4、公司注册地址：浙江省临安经济开发区 
公司办公地址：浙江省临安市锦城街道 
邮政编码：311300 
公司互联网网址：http://www.xinfupharm.com 
公司电子信箱:dsh@xinfupharm.com 

5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》 
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 
半年度报告备置地点：公司综合办公楼董事会秘书处 

6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 
股票简称：鑫富药业 
股票代码：002019 

7、其他相关资料： 
公司注册登记日期：2000年11月10日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 
公司企业法营业执照注册号：3300001007351 

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2007 年半年度报告

公司税务登记证号码：330124725254155 
公司聘请的会计师事务所:浙江天健会计师事务所有限公司 
会计师事务所办公地址:浙江省杭州市西溪路128号耀江金鼎广场西楼 

二、主要财务数据和指标 
1、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 

项目本报告期末
上年度期末本报告期末比上
年度期末增减
（％） 
原准则新准则
总资产 667,891,026.81 582,355,037.71 582,728,615.25 14.61% 
所有者权益（或股东权益） 385,776,962.45 314,435,817.01 314,809,394.55 22.54% 
每股净资产 4.04 4.61 4.61 -12.36% 
项目报告期（1－6 月）
上年同期本报告期比上年
同期增减（％）原准则新准则
营业总收入 334,292,243.23 173,494,663.97 173,494,663.97 92.68% 
营业利润 135,562,006.51 8,572,836.98 8,647,202.06 1,467.70% 
利润总额 135,476,448.44 8,205,403.00 8,279,768.08 1,536.23% 
净利润 88,030,067.90 5,612,671.59 6,173,651.26 1,325.90% 
扣除非经常性损益后的净利润 87,771,528.30 5,858,852.36 6,419,832.03 1,267.19% 
基本每股收益 0.92 0.082 0.09 922.22% 
稀释每股收益 0.92 0.082 0.09 922.22% 
净资产收益率 22.82% 1.78% 1.95% 增加20.87 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 45,738,646.52 11,762,131.27 11,762,131.27 288.86% 
每股经营活动产生的现金流量净额 0.479 0.17 0.17 181.76% 

注:上年度期末及上年同期相关指标以股本总数6825万股计算；本报告期末及
本报告期相关指标以股本总数9555万股计算；本报告期比上年度期末（或上年同期）
增减比例的计算中，上年度期末（或上年同期）数据是按新准则调整后的数据。 

2、、非经常性损益项目和金额（单位：人民币元） 

非经常性损益项目 金 额 
非流动资产处置损益-42,972.58 
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受除外）
1,142,000.00 

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2007 年半年度报告

其他非经常性损益项目-1,184,585.49 
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -344,097.67 
非经常性损益净额 258,539.60 

3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》规定计算
的报告期内资产收益率及每股收益： 

报告期净利润 
净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
股东的净利润 22.82 24.73 0.9213 0.9213 
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润 
22.75 24.66 0.9186 0.9186 

第三节 股本变动和主要股东持股情况 

一、股份变动情
况 
1、股份变动原因
： 


（1）报告期内，因执行浙江省高级人民法院[2006]浙民二终字第204号《民
事判决书》，公司控股股东杭州临安申光贸易有限责任公司（以下简称“申光贸易”）
已于2007年3月将其持有公司的有限售条件之流通股2,313,073股过户至浙江天堂
硅谷创业集团有限公司名下；浙江天堂硅谷创业集团有限公司同时承接申光贸易股
权分置改革时所作之承诺。 
（2）报告期内，公司于2007年5月10日召开的2006年年度股东大会审议
通过了《2006年度利润分配议案》，批准公司以2006年底总股本6825万股为基数，
向全体股东每10股派发现金红利2.5元，同时以资本公积金转增股本，向全体股东
每10股转增4股。公司于2007年5月18日实施了该利润分配方案，资本公积金转
增股本后，公司总股本由6825万股增至9555万股。 
(3)报告期内,根据国家相关法律法规及规范性文件规定，公司董事、监事、
高级管理人员持股按其上年末持有公司股份总数的25%自动解锁；公司原部分董事、 
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2007 年半年度报告

监事、高级管理人员离任届满6个月，其所持股份自动解锁，致使公司有限售条件
股份总数减少4,063,683股。 

2、股份总额、股份结构变动情况：（单位：股） 

（1）股份变动情况表： 
期初数本期增减变动（＋，－）期末数
数量
比例 
（%） 
发行 
新股
送
股
公积金 
转股
其他小计数量
比例
（%） 
一、有限售条件股份
34,168,712 50.06 +13,667,108 -4,063,683 +9,603,425 43,772,137 45.81 
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
34,168,712 50.06 +13,667,108 -4,063,683 +9,603,425 43,772,137 45.81 
其中： 
境内非国有法人持股 
21,186,750 31.04 +8,474,700 0 +8,474,700 29,661,450 31.04 
境内自然人持股 
12,981,962 19.02 +5,192,408 -4,063,683 +1,128,725 14,110,687 14.77 
４、外资持股 
其中：境外法人持股 
境外自然人持股 
二、无限售条件股份
34,081,288 49.94 +13,632,892 +4,063,683 +17,696,575 51,777,863 54.19 
1、人民币普通股 
34,081,288 49.94 +13,632,892 +4,063,683 +17,696,575 51,777,863 54.19 
2、境内上市的外资股 
3、境外上市的外资股 
4、其他 
三、股份总数
68,250,000 100 +27,300,000 0 +27,300,000 95,550,000 100 

（2）有限售条件股份可上市交易时间： 
时间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股
份数量余额
无限售条件股
份数量余额
说明 
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2007 年半年度报告

2007 年8 月13 日6,715,800 36,377,250 59,172,750 
根据股改承诺，新增可
上市交易股份数量为
6,715,800 股，其中
4,777,500股为董事、高
管持股，须依据国家相
关法律法规及规范性文
件要求，按其上年末持
有股份数量的75%进行
锁定。 
2008 年8 月13 日4,436,250 29,661,450 65,888,550 
根据股改承诺，新增可
上市交易股份数量为
4,436,250 股，该股份
为董事、高管持股，须
依据国家相关法律法规
及规范性文件要求，按
其上年末持有股份数量
的75%进行锁定。
2011 年8 月13 日29,661,450 0 95,550,000 
根据股改承诺，到期可
流通。

（3）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件： 
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 
杭州临安申
光贸易有限
责任公司
26,423,148 
2011 年8 
月13 日
29,661,450 
自获得上市流通权之日起60 个月内，在
任何价位均不上市交易；自获得上市流通
权之日起，若公司股票在连续5 个交易日
内收盘价未能达到或超过22 元/股，即使
在前述承诺期满后的12 个月内也不上市
2 
浙江天堂硅
谷创业集团3,238,302 
交易。期间若公司发生派息、送配股、资
本公积金转增股本等除权除息事项的，应
有限公司对前述承诺的公司股价作除权除息处理。
①自获得上市流通权之日起，在12 个月
2007 年8 
月13 日
4,777,500 
内不上市交易或者转让；②在前项承诺期
期满后，通过深交所挂牌交易出售股票，
出售数量占公司股份总数的比例在12 个
3 林关羽9,213,750 月内不超过5%，在24 个月内不超过10% 。
2008 年8 
月13 日
4,436,250 
③林关羽先生为公司副董事长兼总经理，
依据国家相关法律法规及规范性文件要
求，其所持有的公司股份总数按上年末持
有股份数量的75%进行锁定。

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2007 年半年度报告

4 吴彩莲1,938,300 
2007 年8 
月13 日
1,938,300 
①自获得上市流通权之日起，在12 个月
内不上市交易或者转让；②在前项承诺期
期满后，通过深交所挂牌交易出售股票，
出售数量占公司股份总数的比例在12 个
月内不超过5%，在24 个月内不超过10% 。
5 殷杭华1,678,950 
2007 年9 
月24 日
1,678,950 
董事、高级管理人员离任6 个月内依据国
家相关法律法规及规范性文件要求进行
锁定。

3、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公
司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响： 

报告期内，公司于2007年5月18日实施了资本公积金转增股本，总股本由
6825万股增加至9555万股。本次股份变动，对公司最近一年和最近一期基本每股
收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：

 （单位：元/股） 

指 标 
2007 年1-3 月 2006 年度 
按原股本计算按新股本计算按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益 0.26 0.19 0.028 0.02 
稀释每股收益 0.26 0.19 0.028 0.02 
指 标 
200 7年3月31日200 6年12月31日
按原股本计算按新股本计算按原股本计算 按新股本计算
归属于公司普通股股
东的每股净资产 
4.88 3.48 4.61 3.29 

二、报告期末股东总数和持股情况 

单位：股

股东总数 7986 户
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例
持股总数
报告期内增
减变动(+、-) 
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻
结的股份
数量
杭州临安申光贸易有限责任公司境内非国有法人27.65% 26,423,148 +5,236,398 26,423,148 0 
林关羽境内自然人14.64% 13,991,250 +3,997,500 10,493,437 0 
吴彩莲境内自然人6.52% 6,228,740 +1,779,640 1,938,300 0 
浙江天堂硅谷创业集团有限公司境内法人3.39% 3,238,302 +3,238,302 3,238,302 未知
殷杭华境内自然人1.76% 1,678,950 +479,700 1,678,950 0 
临安博联生物技术有限公司境内非国有法人1.37% 1,306,416 +373,262 0 0 
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2007 年半年度报告

中国建设银行-中小企业板交易型
开放式指数基金
境内法人1.30% 1,239,059 -152,020 0 未知
刘倩倩境内自然人0.66% 626,472 +626,472 0 未知
陈光良境内自然人0.59% 559,650 +159,900 0 0 
黄丹心境内自然人0.51% 482,662 +60,618 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
吴彩莲4,290,440 人民币普通股
林关羽3,497,813 人民币普通股
临安博联生物技术有限公司1,306,416 人民币普通股
中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金1,239,059 人民币普通股
刘倩倩626,472 人民币普通股
陈光良559,650 人民币普通股
黄丹心482,662 人民币普通股
高健433,860 人民币普通股
李斌421,820 人民币普通股
祝淑波395,230 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 
上述股东中，申光贸易和临安博联生物技术有限公司的控
股股东均为过鑫富先生，吴彩莲女士是过鑫富先生的配偶，
林关羽先生是吴彩莲女士妹妹的配偶，上述股东存在一致
行动的可能；公司未知其他股东之间是否存在关联关系。
三、公司控股股东及实际控制人 
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化，控股股东为杭州临安申光
贸易有限责任公司，实际控制人为过鑫富先生。 

第四节 董事、监事、高级管理人员情况 

一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况 

姓名 职务 
年初持股
数(股) 
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股
数(股) 
变动原因 
过鑫富董事长0 0 0 0 
林关羽副董事长 
总经理
9,993,750 3,997,500 0 13,991,250 
资本公积金
转增股本
徐加广董事、副总经理0 0 0 0 
李迪根 独立董事 0 0 0 0 

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2007 年半年度报告

蔡晓玉 独立董事 0 0 0 0 
寿晓梅 监事会主席 0 0 0 0 
叶子骐 监事 0 0 0 0 
徐 青 监事 0 0 0 0 
白彦兵 总工程师 0 0 0 0 
姜 凯 副总经理 0 0 0 0 
周群林 副总经理 
董事会秘书 
0 0 0 0 
黄延兵 财务负责人 0 0 0 0 
合计 9,993,750 3,997,500 0 13,991,250 

说明：报告期内，公司副董事长兼总经理林关羽先生持有公司受限制性的股票
数量为10,493,437股；殷杭华先生于2007年3月23日辞去董事、副总经理职务，
其所持有公司1,678,950股股份依法进行锁定。 

二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 

1、报告期内，殷杭华先生因个人原因提出辞去其董事、副总经理职务，公司于
2007年3月23日召开的第三届董事会第三次会议同意其辞呈；并聘任姜凯先生担
任副总经理职务，免去其总经理助理职务。 

2、报告期内，阳志勇先生因个人原因辞去其董事会秘书职务，公司于2007年
5月10日召开的第三届董事会第五次会议同意其辞呈；并聘任周群林女士担任副总
经理兼董事会秘书职务。 

3、周群林女士因工作调整于2007年5月8日辞去其职工代表监事职务，公司
于2007年5月8日召开的2007年第二次工会委员会选举徐青女士为职工代表监事。

第五节 董事会报告 

一、公司经营情况的讨论与分析 

报告期内，公司按照年初制订的“保持泛酸优势地位，稳步发展药业产业，积
极拓展相关产品，着力打造生物化工、精细化工、医药三大领域，创造企业稳定、
良性、长远的发展态势”的指导思想，进一步做大做强泛酸系列产品，精耕细作市

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2007 年半年度报告

场，注重品牌建设，提升内部管理，推进项目投资和技术改进工作，保持了公司生
产经营的稳步发展。2007年上半年，公司实现营业总收入33,429.22万元，同比增
长92.68%；实现利润总额13,547.64万元，同比增长1536.23%；实现净利润8,803.01
万元，同比增长1325.90%。 

报告期内，公司紧紧围绕主营业务开展工作，不断进行技术改造，强化生产管
理，提升产品品质，保证了D-泛酸钙产品质和量的有效提升，使公司在D-泛酸钙产
品市场价格的快速回升中，能够从容应对，经营业绩得到大幅提高。同时，公司积
极推进D-泛醇产品的市场运作，D-泛醇销量得到明显增加；加大向羟基乙酸、全生
物降解新材料（PBS）、活性炭等相关领域的拓展，项目推进工作有序展开；稳步开
发医药、保健品市场，积极培育优势品种，但由于医药、保健品培育期较长，目前
尚未达到收支平衡。 

报告期内，由于D-泛酸钙市场价格的快速回升和D-泛酸钙、D-泛醇产品销量的
增加，使公司主营业务收入、主营业务利润及净利润同比增长幅度较大，但由于公
司目前主营业务利润的来源比较单一，主导产品D－泛酸钙销售价格的波动会对公
司经营业绩产生重要影响，随着市场价格的不断上升，不排除会产生新的竞争者；
公司主导产品以石化产品为主要原料，原油价格的波动会对公司原材料成本产生一
定的影响；公司主导产品70%以上外销，人民币升值将会削弱公司产品在国际市场
上的价格竞争力；此外，第三季度处于高温季节，限电等因素可能会影响主导产品
的产量。因此，这些因素都可能会对公司未来的经营业绩产生一定的影响。

报告期内，公司经营成果和财务状况的变动情况分析如下：

1、报告期内公司经营成果的变动情况分析： 

单位：人民币元 

项 目本报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业总收入 334,292,243.23 173,494,663.97 92.68 
营业总成本 198,730,236.72 161,383,013.64 23.14 
销售费用 23,117,236.88 19,265,389.57 19.99 
管理费用 26,928,769.76 13,562,877.63 98.55 
财务费用 9,912,860.50 5,036,148.83 96.83 
利润总额 135,476,448.44 8,279,768.08 1536.23 

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2007 年半年度报告

归属于公司普通股
股东的净利润 
88,030,067.90 6,173,651.26 1325.90 
经营成果变动原因分析： 

（1） 报告期内营业总收入比去年同期增长92.68%，主要原因是报告期内公司
主导产品D-泛酸钙价格上涨及D-泛酸钙、D-泛醇销售量增加所致。 
（2） 报告期内营业总成本比去年同期上升23.14%，主要原因是报告期内公司
主导产品D-泛酸钙、D-泛醇原材料价格上涨及对全体员工加薪、三项费用增加所致。
（3） 报告期内销售费用比去年同期上升19.99%，主要原因是报告期内公司销
售人员工资增加，生化产品销售规模扩大使销售费用上升，保健品销售虽然广告费
支出减少但由于营销网络的调整使专柜费、促销活动费有一定幅度的增加。 
（4）报告期内管理费用比去年同期上升98.55%，主要原因是报告期内公司生
产经营规模的扩大,管理人员及工资增加113万元、无形资产摊销增加96万元、咨
询费增加152万元、业务招待费用、商务用车费用、员工的社会保险费用等增加330
万元及公司加大科研投入技术开发费增加380万元、重庆子公司、满洲里活性碳公
司开办期间的费用120万元由长期待摊费转入管理费用所致。 
（5） 报告期内财务费用比去年同期上升96.83%，主要原因是报告期内公司银
行贷款增加、贷款利率上调使利息支出增加222万元和人民币持续升值汇兑损益增
加276万元所致。 
（6） 报告期内利润总额和净利润分别比去年同期增长1536.23%和1325.90%，
主要原因是报告期内公司主导产品D-泛酸钙价格涨幅较大及D-泛酸钙、D-泛醇销售
量增加所致。 
2、报告期内公司财务状况的变动情况分析：
单位：人民币元

项 目本报告期末上年度期末
本报告期比上年度
期末增减比例（%）
货币资金 55,581,852.33 69,619,926.95 -20.16 
应收账款 137,305,818.45 83,457,387.60 64.52 
存货 56,205,888.37 45,888,636.84 22.48 
流动资产 277,788,513.18 229,397,719.46 21.09 

13 


2007 年半年度报告

非流动资产 390,102,513.63 353,330,895.79 10.41 
流动负债 281,654,064.36 267,919,220.70 5.13 
所有者权益（或股东权益） 385,776,962.45 314,809,394.55 22.54 
总资产 667,891,026.81 582,728,615.25 14.61 

财务状况变动原因分析： 

（1）报告期末货币资金比上年度期末减少20.16%，其主要原因是报告期内公
司生产经营规模扩大占用的流动资产增加及公司投资重庆子公司以及上缴07年1-6
月份的企业所得税3442 万元 (上年企业所得税在今年的4 月前交纳的) 所致。 
（2）报告期末应收账款比上年度期末上升64.52%，其主要原因是报告期内公
司主导产品D-泛酸钙、D-泛醇销售规模扩大销售收入同比增长92.68%，导致应收账
款同步增加。 
（3）报告期末存货比上年度期末上升22.48%，其主要原因是报告期内生产销
售规模扩大导致库存原材料增加286万元，增长30.16%；库存商品增加1271万元，
增长84.80%。 
（4）报告期末流动资产比上年度期末增长21.09%，其主要原因是报告期内应
收帐款和存货增加所致。 
（5）报告期末股东权益比上年度期末增长22.54%，其主要原因是报告期内公
司实现净利润8803.01万元,比上年同期大幅增加所致。 
3、报告期内公司现金流量变动情况分析： 
单位：人民币元

项目本报告期末上年同期
本报告期比上年同期
增减比例（%）
销售商品、提供劳务收到的现金 306,907,797.37 152,669,583.35 101.03 
购买商品、接受劳务支付的现金 166,530,840.13 80,360,390.41 107.23 
经营活动产生的现金流量净额 45,738,646.52 11,762,131.27 288.86 
投资活动产生的现金流量净额 -48,867,930.64 -25,096,368.81 -94.72 
筹资活动产生的现金流量净额 -15,664,239.59 9,650,177.50 -262.32 
现金及现金等价物净增加额 -18,793,523.71 -3,684,060.04 -410.13 

现金流量变动原因分析：（1）报告期内销售商品、提供劳务收到的现金比上年

 14 


2007 年半年度报告

同期增长101.03%，其主要原因是报告期内公司营业收入增加所致。 

（2）报告期内购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增长107.23%，其主
要原因是报告期内公司生产销售规模扩大，与其相适应的存货需求及占用增加，采
购规模扩大所致。 
（3）报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期增长288.86%，其主要
原因是报告期内公司主导产品D-泛酸钙毛利率上升，公司对保健品应收帐款加强管
理其占用下降所致。 
（4）报告期内投资活动现金流出比上年同期增长96.11%，其主要原因是报告
期内公司对募集资金投资项目、全生物降解新材料(PBS)项目、重庆子公司工程项目
的筹建及科技公司的投资所致。 
（5）报告期内筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少262.32%，其主要
原因是报告期内公司新增银行贷款和归还银行贷款以及分配股利所致。 
（6）报告期内现金及现金等价物净增加额比上年同期减少410.13%，其主要原
因是报告期内公司投资活动现金流出增加及分配股利所致。 
二、公司主要经营状况 

1、公司主营业务范围 

报告期内公司的经营范围：精细化工产品（不含危险品）、泛酸钙的加工、销售；
经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；药品生产业务范围（详见《药品生产
许可证》）、片剂类保健食品的生产。公司的主要产品为D-泛酸钙、D-泛醇和骨青春
乐缘片。 

2、公司主营业务分行业、产品及地区的构成情况 

（1）主营业务分行业情况： 
单位：人民币元 
行业主营业务收入 主营业务成本 
毛利
率(%)
主营业务收入
比上年同期增
减（％） 
主营业务成本
比上年同期增
减（％） 
毛利率比
上年同期
增减(%) 
精细化工 328,506,175.32 130,973,236.52 60.13 104.90 11.85 33.17 
保健品、医药制剂 5,034,130.38 1,802,906.20 64.19 -59.67 -51.86 -5.81 
其他 116,329.57 79,413.35 31.73 102.90 81.62 7.99 

15 


2007 年半年度报告

合计 333,656,635.27 132,855,556.07 60.18 93.02 9.90 30.11 
其中：关联交易 0 0 0 0 0 0 

（2）主营业务分产品情况： 
单位：人民币元 

产品 主营业务收入 主营业务成本 
毛利率
(%) 
主营业务收
入比上年同
期增减（％）
主营业务成本
比上年同期增
减（％） 
毛利率比
上年同期
增减(%) 
D-泛酸钙 290,583,815.66 108,739,550.19 62.58 116.85 10.60 35.95 
D-泛醇 32,677,585.75 19,367,179.64 40.73 34.17 7.28 14.85 
左酯 2,454,199.48 843,271.89 65.64 33.62 27.26 1.72 
羟基乙酸 2,646,893.25 1,949,220.50 26.36 8426.61 8486.87 -0.52 
生化其他产品 143,681.18 74,014.30 48.49 43.60 61.33 -5.66 
骨青春乐缘片 5,034,130.38 1,802,906.20 64.19 -59.67 -51.86 -5.81 
溶液剂 116,329.57 79,413.35 31.73 102.90 81.62 7.99 
合计 333,656,635.27 132,855,556.07 60.18 93.02 9.90 30.11 
其中：关联交易0 0 0 0 0 0 

（3）主营业务分地区情况 
单位：人民币万元 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 
国内 8,220.22 41.03 
国外 25,145.44 119.46 
合计 33,365.66 93.02 

3、主营业务盈利能力发生重大变化的情况说明 

报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。公司主营业务
盈利能力发生重大变化，主要原因是主导产品D-泛酸钙产品价格的大幅提高和D
泛酸钙、D-泛醇产品销量的增加；公司稳步拓展医药、保健品市场，通过调整营销
网络和营销策略，对费用进行了一定的控制。 

4、在经营中出现的问题与困难及采取的主要措施： 

（1）报告期内，公司主要利润来源仅为D-泛酸钙和D-泛醇，产品比较单一， 
16 


2007 年半年度报告

虽然近几年公司向医药、保健品行业拓展，但由于医药、保健品市场培育期较长，
目前尚未给公司带来效益。为增加利润来源，提高抗风险能力，今年以来，公司相
继启动羟基乙酸、PBS和活性炭项目，在精细化工相关领域进行稳健拓展，通过新
项目的不断开发，公司将逐步培育新的利润增长点，降低公司主导产品单一的风险。

（2）公司属于精细化工行业，正常生产过程中会产生一定数量的废水、废气和
废渣，虽然公司严格执行国家有关环境保护方面的法律、法规，按照国际标准体系
组织生产，通过了ISO14001 环境管理标准体系认证，环保措施不断加强，但随着
国家对环保要求的逐步提高，公司也在不断完善组织机构，落实环保责任制，开展
环保培训教育，并通过技术改进，实施节能降耗、减污增效的循环经济生产，降低
了公司环保风险。
（3）今年上半年以来，随着公司异地设立全资子公司和投资项目的增加，对公
司异地分支机构的管理和控制提出了较高的要求，若公司的经营管理水平不能适应
企业规模扩展的需要，将有可能影响公司的运营效率和业务的持续发展。为此，公
司及时制定了《子（分）公司管理制度》，并采取统一财务政策，实行财务预、决算
管理；加强制度建设，对产供销、人力资源、投资等事项实行严格的审批制度；规
定子公司不得对外担保；强化内部审计工作，定期、不定期地对分支机构财务、生
产运营、制度执行等进行审计，通过有效的管理和控制，降低了对分支机构的投资
风险。 
三、公司投资情
况 
1、募集资金使用情
况


（1）报告期内募集资金运用情况： 
募集资金总额 17,714.46 
报告期内已使用募集资金总额 506.96 
已累计使用募集资金总额 17,514.91 
实际投资 
项目 
是否已
变更承
诺项目 
原计划 
投入 
总额 
报告
期内
投入
金额 
累计 
已投入金
额 
实际 
投资 
进度 
（%） 
报告期
内实现
的收益
（以利
润总额
计算） 
项目建成
时间或预
计建成时
间 
是否 
符合 
计划 
进度 
是否
符合
预计
收益
项目可
行性 
是否发 
生重大
变化 
新建年产
1000 吨D-泛
醇工程生产
否 4,905 3,690.26 75.23 653.99 2005-4-30 是 是 否 
线项目 

17 


2007 年半年度报告

新建年产
200 吨泛硫
乙胺工程项
目 
否 2,950 278.88 2,643.72 89.62 2007-3-31 否 否 否 
扩产2400 吨
/年D -泛酸
钙生产线技
改项目 
否 4,950 2,816.61 56.90 4,477.72 2005-4-30 是是 否 
年产20 吨香
兰素生产线
项目 
是 4,500 2005-4-30 否 否 是 
建立企业技
术中心项目 
是 2000 34.74 354.86 88.72 2007-3-31 否 是 是 
湖州狮王和
淄博尤夫股
权收购项目 
7,708.72 7,708.72 100.00 2005-6-30 是是 否 
年产9亿片
中药制剂生
产线技改项
目 
1,600 574.14 1,846.07 115.38 -269.24 2007-3-31 是是否 
合计 — 27,013.72 887.76 19,060.24 4,862.47 — — — — 
分项目说明未达到计划进度
或预计收益的情况和原因 
“新建年产200 吨泛硫乙胺工程项目”未达到计划进度和预期收益，主要原因是由
于泛硫乙胺原料药、制剂于2003-2004 年上报国家食品药品监督管理局审批，于2006 
年8 月获得生产批件， 2007 年1 月通过GMP 认证，三年多的审评时间影响了该
产品市场开发的进程。目前该项目存在的问题仍然是市场开拓有待推进，尽管泛硫
乙胺因其具有调节血脂、增加肠动力、低副作用、高安全性等特点，临床推广价值
较高，但由于药品的市场开拓周期较长、开发费用较高，因此，未来计划是：积极
稳妥地开发市场，尽早达到募集资金项目计划要求。
项目可行性发生重大变化的
情况说明 
报告期内无 
募集资金项目实施地点变更
情况 
报告期内无 
募集资金项目实施方式调整
情况 
报告期内无 
募集资金项目先期投入及置
换情况 
报告期内无 
用闲置募集资金暂时补充流
动资金情况 
报告期内无 
项目实施出现募集资金结余
的金额及原因 
“新建年产200 吨泛硫乙胺工程项目”实施出现结余资金，主要是因为通过工艺改
造, 减少了资金投入。 
尚未使用的募集资金用途、去
向以及募集资金其他使用情
况 
截至2007 年6 月30 日， 公司尚未使用的募集资金为199.55 万元，存于募集资金
专户。 

（2）变更募集资金项目情况：
报告期内，公司未发生变更募集资金项目情况。 
2、重大非募集资金投资情况 

18 


2007 年半年度报告

（1）公司投资情况： 
① 2007年3月23 日,经公司第三届董事会第三次会议审议通过的《2007年年
度投资计划》，同意公司投资建设《年产3000吨全生物降解新材料（PBS）集成工艺
及成套生产线项目》。该项目总投资2270.21万元，计划8月底建成投产。报告期内，
该项目已完成投资1025万元，基建已基本完工，设备已就位，管道、管件连接完成
率达70%，加快自控设备的到位与安装，基本能达到项目的计划进度。 
②2007年5月10日，经公司第三届董事会第五次会议批准，公司在满洲里市
扎赉诺尔重化工业园设立全资子公司，公司名称为：满洲里鑫富活性炭有限公司；
注册资本为：1000万元人民币；经营范围为：活性炭的制造、销售及进出口。该全
资子公司已于2007 年5 月24 日完成工商登记手续并领取营业执照。 

（2）控股子公司投资情况： 
① 2007年5月10 日，经公司2006 年年度股东大会批准，由重庆鑫富化工有
限公司投资建设的《年产6000吨泛解酸内酯和3000吨羟基乙酸项目》，已于2007
年4月20日完成项目立项备案。该项目计划总投资11526.76万元，拟用下次募集
资金投入。报告期内，为加快该项目进度，公司已先期用自筹资金投入2959万元，
截止2007年6月30日，土建部分总体完成60%，其中主体厂房完成80%；办公楼完
成30%；公用工程完成50%；设备制作部分总体完成60%；设备安装部分总体完成20%。
整个工程项目计划10月中旬完工，10月底进行试车投产。 
② 2007年5月10日，经公司第三届董事会第五次会议批准，由满洲里鑫富活
性炭有限公司投资建设的《年产30000吨木质活性炭项目》，计划总投资7493万元，
项目建设期1年。报告期内，该项目已投入资金219.71万元，正按计划进行土地征
用、项目环评、立项备案、初步设计、基建工程等工作。 
四、公司2007年前三季度经营业绩的预测 

对2007 年前三季度经营净利润比上年同期增长50% 以上 
业绩的预计 净利润较上年前三季度同期预增1750-1950% 
2006 年前三季度的经营
业绩 
净利润（未按新会计准则调整） 8,420,317.06 元
业绩变动原因及不确定
因素的情况说明 
1、公司主导产品D-泛酸钙价格的上升和D-泛酸钙、D-泛醇销量的增
加； 
2、公司对保健品销售网络的调整和广告投入的适当控制，会使2007
年度保健品销售费用比去年同期下降。 

19 


2007 年半年度报告


3、由于公司目前主导产品D-泛酸钙销售价格处于相对高位，未来的
价格趋势存在不确定性；第三季度高温及限电等因素可能会影响生
产；主导产品生产成本上升、人民币升值等因素可能会对利润产生影
响，这些因素都会对经营业绩产生一定的影响，因此，2007年前三
季度经营业绩存在一定的不确定因素，最终业绩可能与预测存在一定
的偏差。 

五、执行新会计准则对报告期内公司财务状况和经营业绩的影响 

公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，
并对2006年度财务报表进行了追溯调整。2006年年初运用新会计政策追溯计算的
会计政策变更累计影响数为373,577.54 元，其中，因对企业合并中商誉追溯调整
的累积影响数为-1,202,235.99 元，确认递延所得税资产和负债的累积影响数为
1,575,813.53元。由于上述会计政策变更，调增2007年期初的留存收益373,577.54
元，其中，调增未分配利润336,219.79元，调增盈余公积37,357.75元。上述会计
政策变更对2007年1－6月损益的影响为增加净利润4,223，276.87元。具体影响
如下: 

(1) 同一控制下企业合并形成的商誉按原准则摊销74,365.08 元，调增利润
74,365.08元； 
(2) 按新准则本期确认递延所得税费用-415,550.42元，调增利润415,550.42
元； 
(3) 非同一控制下企业合并形成的商誉按原准则应摊销，其中淄博尤夫商誉应
摊销116,152.98元，湖州狮王商誉应摊销3,464,448.27元，调增利润3,580,601.25
元； 
(4) 福利费冲回调增利润总额2,092,036.49 元，调增净利润1,401,664.45 元；
(5) 长期待摊费用冲回调减利润1,248,904.33 元
。 
六、公司开展投资者关系管理的具体情
况 
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关
系管理工作： 

（1）公司通过指定信息披露报纸和巨潮资讯网，及时、准确地披露公司重大信
息，并通过公司网站，建立投资者互动平台，促进公司与投资者之间建立长期良好
的关系和互动机制。 
20 


2007 年半年度报告

（2）认真做好投资者来访接待、登记工作，详细回复投资者来电咨询、电子邮
件等，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时利用公司召开的两次股东
大会，组织到会股东参观生产厂区，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的
问题进行了广泛深入的交流。 
（3）报告期内，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了两次投资者交
流会，对2006 年度经营业绩及公司拟发行新股情况与投资者进行了坦诚友好的交
流，详实的回答了投资者提出的问题，进一步增强了投资者对公司的了解。 
七、公司董事履职情况
报告期内，公司各位董事能够按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董
事行为指引》的要求，勤勉尽责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，积
极维护公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。 
董事长能积极推动公司内部各项制度的制订和完善，严格执行董事会集体决策
机制，在其职责范围（包括授权）内行使权力，积极督促董事会和股东大会决议的
执行。 
独立董事能独立公正地履行职责，积极参加董事会和股东大会，不受公司主要
股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个人的影响，对公司重要事
项发表独立意见，在年度股东大会上履行述职报告。 
2007年上半年，公司董事会共召开四次会议，董事出席会议的情况如下： 

报告期内董事会会议召开次数 4 次
董事姓名 职 务 
亲自出席
次数 
委托出席
次数 
缺席 
次数 
是否连续两次未亲自
出席会议 
过鑫富 董事长 4 0 0 否 
林关羽 副董事长 3 1 0 否 
徐加广 董事 4 0 0 否 
李迪根 独立董事 4 0 0 否 
蔡晓玉 独立董事 4 0 0 否 

说明：2007年3月23日，公司董事殷杭华先生因个人原因辞去董事职务，并
经第三届董事会第三次会议批准。 

21 


2007 年半年度报告

第六节 重要事项 

一、公司治理情况 
报告期内，公司不断完善治理结构，并根据中国证券监督管理委员会证监公司
字[2007]28号文件《关于加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及中国证监
会浙江监管局、深圳证券交易所相关文件要求，认真开展公司治理专项活动。2007 
年6 月16 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《浙江杭州鑫富药业股份有
限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告”》及《浙江杭州鑫富药业股
份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》，并在《证
券时报》和巨潮资讯网进行了登载，详细公布了公众评议的联系方式。
本次在专项治理活动中通过全面自查，公司在治理方面存在的主要问题是：尚
待进一步加强董事、监事及高级管理人员的学习；进一步提高信息披露质量，尽量
减少信息披露“打补丁”情况，杜绝信息披露出现错误；进一步加强各专门委员会
建设；进一步加强投资者关系管理工作。针对问题，公司及时进行了相关整改，对
公司《信息披露事务管理制度》、《募集资金管理办法》、《投资管理制度》等十
三个规章制度进行了修订和完善；进一步强化信息披露管理工作，加强相关人员学
习，组织董事、监事及高级管理人员参加证券监管部门的培训，通过不断健全法人
治理结构，完善内部控制制度，公司目前的治理实际状况基本符合中国证监会有关
文件的要求。
二、报告期内公司实施利润分配方案的执行情况
报告期内，公司于2007年5月10日召开的2006年年度股东大会审议通过了
《2006年度利润分配议案》，批准公司以2006年末总股本6825万股为基数，向全
体股东每10股派发现金红利2.5元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体
股东每10股转增4股。公司于2007年5月12日在《证券时报》和巨潮资讯网上刊
登了实施公告，并于2007年5月18日实施完毕。
三、2007年半年度利润分配或资本公积金转增股本预案 
2007 年半年度，公司不进行利润分配；但根据公司发展需要，公司董事会提议
资本公积金转增股本预案为：以2007年6月30日总股本95,550,000股为基数，向

 22 


2007 年半年度报告

全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由95,550,000股增至191,100,000
股。该预案已经公司第三届董事会第八次会议审议通过，尚须提交股东大会批准后
实施。

四、报告期内公司发行新股方案的执行情况

根据公司2007 年5 月10 日召开的2006 年年度股东大会审议通过的关于公开发
行新股的临时提案，公司拟公开发行最多不超过1680万股(含1680万股)股票（按
转增股份后对上限进行调整）；发行价格不低于本次公开发行招股意向书刊登前二十
个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价（若期间因公司送股、转增、派息及
其他原因引起公司股价做除权除息处理的，发行价做同样的除权除息处理），具体发
行价格授权董事会与主承销商协商确定；募集资金总额不超过35,126.76 万元，募集
资金用于投资“年产20,000 吨全生物降解新材料（PBS）项目”和“年产6,000 吨
泛解酸内酯、年产3,000 吨羟基乙酸项目”， 如本次增发募集资金不足，则由公司
自筹解决。公司公开发行新股方案自股东大会审议通过之日起十二个月内有效。目
前，公司正在积极筹备上报中国证监会的相关材料。 

五、重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司没有发生、也没有以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、
仲裁事项。

报告期内，公司控股股东申光贸易与浙江天堂硅谷创业集团有限公司股权纠纷
一案，因执行浙江省高级人民法院[2006]浙民二终字第204号《民事判决书》，申
光贸易已于2007年3月将其持有公司的有限售条件之流通股2,313,073股份过户至

浙江天堂硅谷创业集团有限公司名下，该《民事判决书》已执行完毕。 

六、重大资产收购、出售及企业合并事项 

报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及企业合并事项。 

七、重大关联交易事项

报告期内，公司未发生与日常经营相关的重大关联交易，也未发生资产收购、
出售的重大关联交易，发生的其他关联交易事项如下：

1、公司控股股东申光贸易和实际控制人过鑫富先生为公司银行承兑汇票提供保
证担保，担保发生额为2,920,741.60 元，期末担保余额为3,212,593.60 元。

 23 


2007 年半年度报告

2、公司关联方申光贸易、过鑫富先生、林关羽先生、吴彩莲女士为公司贷款提
供保证担保余额为22,600 万元（具体请详见财务报表附注第十款“关联方关系及其
交易”）。

八、重大合同事项

1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租
赁公司资产的事项。 

2、报告期内公司无对外担保事项。 

3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理的事项。 

4、以前期间发生但延续到报告期的重大合同： 

（1）2006 年11 月29 日，公司与中国科学院理化技术研究所签订了《20000 吨
/年可完全生物降解塑料工艺及其专利技术转让合同》。该合同总价款1000万元，支
付方式为：合同签署生效日一周内支付150万元；在装置完成三批试车并达到合同
规定的各项技术指标后一周内再支付200万元；在达到正常运转生产三个月并达到
合同规定的各项技术指标后一周内，再支付150万元；剩余500万元自项目建成累
计产量达到一万八千吨之日起，分五年以每年100万元按期支付。2006年12月，
公司已支付150万元，目前，该合同正在履行过程中。 

（2）根据2006年12月8日公司与重庆化工园区开发建设有限责任公司（以下
简称重庆化工园区）签订的《重庆化工园区项目投资协议》，重庆化工园区同意公司
在重庆化工园区成立子公司以投资年产10,000吨羟基乙酸等项目。2006年12月8
日，本公司投资1,000万元在重庆化工园区设立全资子公司重庆鑫富化工有限公司。
2007年4月18日，经本公司第三届四次董事会决议批准，重庆鑫富化工有限公司
拟投资的年产10,000吨羟基乙酸项目调整为年产6,000吨泛解酸内酯和年产3,000
吨羟基乙酸项目。报告期内，为加快该项目进度，公司已先期用自筹资金投入2959
万元，整个工程项目计划10中旬完工，10月底进行试车投产。 
九、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行

情况 

股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况 
24 


2007 年半年度报告

杭州临安申光贸易
有限公司 
自获得上市流通权之日起60个月内，在任何价位均不
上市交易；自获得上市流通权之日起，若公司股票在
连续5个交易日内收盘价未能达到或超过22元/股，即
使在前述承诺期满后的12个月内也不上市交易。期间
若公司发生派息、送配股、资本公积金转增股本等除
权除息事项的，应对前述承诺的公司股价作除权除息
处理。 
履约中 
报告期内，公司
原非流通股股
东能严格履行
承诺，未发生违
约现象。 
林关羽 
①自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易
或者转让；②在前项承诺期期满后，通过深交所持牌
交易出售股票，出售数量占公司股份总数的比例在12
个月内不超过5%，在2 4个月内不超过10%。 
履约中 
吴彩莲 
①自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易
或者转让；②在前项承诺期期满后，通过深交所持牌
交易出售股票，出售数量占公司股份总数的比例在12
个月内不超过5%，在2 4个月内不超过10%。 
履约中 
临安博联生物技术
有限公司 
自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或
者转让 
已履约完毕 
殷杭华 
自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或
者转让 
已履约完毕 
陈光良 
自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或
者转让 
已履约完毕 
汪军 
自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或
者转让 
已履约完毕 

十、公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东的承诺事项 
1、公司上市时，为避免同业竞争损害本公司及其他股东的利益，公司控股股东
申光贸易向公司出具了《避免同业竞争承诺书》。报告期内，承诺人能严格履行承
诺，没有从事与公司存在同业竞争的业务。 
2、公司上市时，控股股东申光贸易承诺今后不再发生占用上市公司资金的情况。
报告期内，承诺人能严格履行承诺。 
3、根据2004年10月27日公司与浙江省临安经济开发区管理委员会（以下简
称开发区管委会）签订的《浙江省临安经济开发区企业入区协议》，公司在协议中承
诺：（1）在收到土地基本建设通知单之日起两年内投入固定资产原值不少于
10,911.75万元；（2）自项目投产之日起，第一年销售额不低于15,000万元，第二
年销售额不低于22,500万元；（3）自项目投产之日起，第一年实缴税额不少于700
万元，第二年实缴税额不少于700万元，第三年实缴税额不少于900万元，第四年
实缴税额不少于1,100万元，第五年实缴税额不少于1,100万元。若两年中任何一
年固定资产投入达不到入区协议中约定的指标，公司需补交土地差价7.2745万元；

 25 


2007 年半年度报告

销售额达不到入区协议中约定的指标，公司需补缴土地出让金72.745万元；实缴税
额达不到入区协议中约定的指标，公司需将差额部分作为土地差价于当年年底之前
补交给开发区管委会。截至2007年6月30日，公司已支付全部土地价款，其中43.814
亩已于2007年1月办妥土地使用权证，其余28.931亩已签订《土地出让协议》，土
地权证正在办理过程中。 

4、公司与重庆化工园区于2006年12月8日签订的《重庆化工园区项目投资协
议》，公司在协议中承诺项目投资总额约为5,000万元。 

十一、公司聘任会计师事务所情况 

报告期内，公司2006 年年度股东大会同意续聘浙江天健会计师事务所有限责
任公司为公司2007 年度财务审计机构。本半年度财务报告经葛徐、陈春芳两位注
册会计师审计，审计费用为30万元。 

十二、独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具的专项说明和

独立意见 

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监会[2003]56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》
（证监会[2005]120 号）等规定和国家法律法规及公司制度赋予独立董事的职责，
公司两位独立董事对公司对外担保情况以及与关联方的资金往来情况进行了认真负
责的核查，并发表以下独立意见： 

（1）关于对外担保事项： 
经认真核查，我们认为：公司能认真贯彻执行中国证监会的通知精神，报告期
内没有发生为公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%
以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；也无任何形式的对外担保事
项；也无以前期间发生但持续到本报告期的对外担保事项。 

（2）关于公司与关联方资金往来事项：
报告期内，公司没有发生控股股东及其关联方、公司占50%以下股份的关联方
占用公司资金的情况。 
十三、内部审计机构的设置及开展工作的情况 
报告期内，公司内部审计机构设置健全。公司在董事会审计委员会下设有审计

 26 


2007 年半年度报告

部，配有专职审计人员3名，兼职法律事务人员1人。审计部在董事会和审计委员
会的领导下，能依据法律法规和公司《内部审计制度》等有关规章制度的规定，对
各分支机构、各职能部门及与财务收支有关的各项经济活动、经济合同等事项进行
审计，充分发挥了内部审计机构的监督职能。 

十四、公司及其关联方是否存在违法违规情况 
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人
没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事
责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市
场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情
况。
报告期内，公司因在披露2007 年第一季度报告时重要财务数据出现错误，于
2007年6月11日被深圳证券交易所通报批评。公司对此十分重视，制订了相应的
整改措施：一是进一步完善《信息披露事务管理制度》；二是加强董事、监事、高
级管理人员及相关工作人员的学习；三是对相关人员进行了批评和调整。公司将认
真吸取这次教训，进一步加强信息披露管理，强化信息披露程序，严把信息披露关，
杜绝此类错误再次发生。
十五、 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 
1、报告期内，公司没有从事证券投资、持有其他上市公司股权、参股金融企业
股权及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。 
2、2007年4月18日，公司第三届四次董事会审议通过《关于山东淄博分公司
进入注销程序的议案》，目前淄博分公司正在履行注销程序。
3、根据安庆市总体规划，公司下属安庆分公司拟迁入安庆市大观区循环经济产
业园。2006年6月8日，安庆分公司与安庆市大观区发展投资有限公司签订《土地
使用权转让合同》，以每平方米90元价格从安庆市大观区发展投资有限公司受让工
业用地41,600平方米，另需承担道路代征费358,800.00元，合计需支付土地出让
金4,102,800.00元。截至2007年6月30日，安庆分公司已全额支付上述土地出让
金，土地权证正在办理过程中。 
十六、公司信息披露情况： 

27 


2007 年半年度报告

报告期内，公司信息披露指定报刊为《证券时报》，刊载网站网址为
www.cninfo.com.cn，重大事项信息披露索引如下表： 

序号 公告编号披露日期 公告名称 
2007-001 2007年1月10日2007年经营情况发生重大变化的公告 
2007-002 2007年2月27日股票交易异常波动公告 
2007年2月27日2006年度业绩快报 
2007-003 2007年3月19日2007年第一季度业绩预告公告 
2007-004 2007年3月22日股票交易异常波动公告 
2007-005 2007年3月26日2006年年度报告摘要 
2007-006 2007年3月26日第三届董事会第三次会议决议公告 
2007-007 2007年3月26日第三届监事会第三次会议决议公告 
2007-008 2007年3月26日募集资金年度使用情况的专项说明 
2007-009 2007年3月26日关于调整公司部份高级管理人员的公告 
2007-011 2007年3月30日关于举行2006年年度报告网上说明会的通知
2007-012 2007年4月10日2007年第一季度业绩预告修正公告 
2007-013 2007年4月13日股票交易异常波动公告 
2007-014 2007年4月19日2007年第一季度报告 
2007-015 2007年4月19日
第三届董事会决议公告暨召开2006年年度股
东大会的通知 
2007-016 2007年4月19日第三届监事会第四次会议决议公告 
2007-017 2007年4月21日2007年第一季度报告更正公告 
2007-018 2007年4月28日2007年第一季度报告更正公告 
2007-019 2007年4月30日
关于增加200 6年年度股东大会的临时提案暨
召开2006年年度股东大会补充通知的公告 
2007-020 2007年4月30日关于举行网上投资者说明会的通知 
2007-021 2007年5月8日 关于召开2006年年度股东大会的提示性公告
2007-022 2007年5月11日第三届董事会第五次决议公告 
2007-023 2007年5月11日
对外投资公告（设立满洲里子公司并投资活
性炭项目） 
2007-024 2007年5月11日关于更换职工监事的公告 
2007-025 2007年5月11日2006年年度股东大会决议公告 
2007-026 2007年5月12日2006年度分红派息、转增股本实施公告 
2007-027 2007年6月12日
关于第三季度主导产品销售价格变化的提示
性公告 
2007-028 2007年6月19日第三届董事会第六次会议决议公告 
2007-029 2007年6月19日
关于加强上市公司治理专项活动的自查报告
和整改计划的公告 
2007-030 2007年6月19日第三届监事会第五次会议公告 
2007-031 2007年6月19日关于召开2007年第一次临时股东大会的通知
2007-032 2007年7月6日 2007年第一次临时股东大会决议公告 
2007-033 2007年7月6日 第三届董事会第七次（临时）会议决议公告
2007-034 2007年7月14日2007年半年度业绩快报 

28 


2007 年半年度报告

第七节 财务报告 

 一、审计报告（见附件1） 

二、财务报表（见附件2） 
1、资产负债表
； 
2、利润表
； 


3、现金流量表
； 
4、所有者权益变动表
。 
三、财务报表附注（见附件3） 


第八节 备查文件 

公司在办公地点备置有完整、齐备的下列文件： 
(一)载有法定代表人过鑫富先生签名的半年度报告文本；
(二)载有法定代表人过鑫富先生、主管会计工作和会计机构负责人黄延兵签名

并盖章的财务报告文本；
(三)载有浙江天健会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计
报告文本；
(四)报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》上公开披露过的所有文件的
正本及公告的原稿；

浙江杭州鑫富药业股份有限公司董事会 

董事长：过鑫富 

二00七年七月三十日 

29 


2007 年半年度报告

附件1： 

审 计 报 
告 


浙天会审[2007]第1696号 

浙江杭州鑫富药业股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称鑫富药业）财务
报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2007年1－6月的
利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东
权益变动表，以及财务报表附注。 

一、管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则的规定编制财务报表是鑫富药业管理层的责任。这种责任包
括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合
理的会计估计。 

二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。 

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包
括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。 

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

 30 


2007 年半年度报告

三、审计意见 
我们认为，鑫富药业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了鑫富药业公司 2007 年6 月 30 日的财务状况以及2007 年1-6 月
的经营成果和现金流量。 
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：葛 徐 
中国·杭州 中国注册会计师：陈春芳 
报告日期：2007年7月30日
附件2：财务报表
资产负债表
2007 年06 月30 日
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司单位：（ 人民币）元
项目期末数期初数 
31 


2007 年半年度报告

合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金 55,581,852.33 41,677,151.71 69,619,926.95 67,233,572.59 
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 100,000.00 100,000.00 30,000.00 30,000.00 
应收账款 137,305,818.45 137,296,079.95 83,457,387.60 91,136,998.75 
预付款项 23,732,704.59 15,644,513.92 18,521,054.29 9,609,537.66 
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4,862,249.44 34,562,950.65 11,880,713.78 17,402,281.02 
买入返售金融资产
存货 56,205,888.37 53,688,514.06 45,888,636.84 44,194,171.90 
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 277,788,513.18 282,969,210.29 229,397,719.46 229,606,561.92 
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,000,000.00 97,508,172.23 86,508,172.23 
投资性房地产
固定资产 245,559,898.21 219,277,290.53 225,321,786.54 198,341,170.78 
在建工程 24,945,893.42 13,552,116.38 18,637,149.62 18,637,149.62 
工程物资 1,271,973.12 
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 58,326,845.59 48,678,888.43 50,583,692.19 50,036,998.81 
开发支出
商誉 55,484,770.22 1,974,600.57 55,484,770.22 1,974,600.57 
长期待摊费用 1,521,769.12 1,410,700.41 1,727,683.69 1,563,064.13 
递延所得税资产 1,991,363.95 2,381,206.70 1,575,813.53 1,962,287.15 
其他非流动资产
非流动资产合计 390,102,513.63 384,782,975.25 353,330,895.79 359,023,443.29 
资产总计 667,891,026.81 667,752,185.54 582,728,615.25 588,630,005.21 
流动负债：
短期借款 226,000,000.00 226,000,000.00 218,000,000.00 218,000,000.00 

32 


2007 年半年度报告

向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 3,212,593.60 3,212,593.60 5,657,153.40 5,657,153.40 
应付账款 21,045,639.63 20,867,599.36 26,654,065.12 35,962,447.17 
预收款项 2,967,034.57 2,967,034.57 555,946.00 555,946.00 
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,836,268.64 7,373,533.85 8,199,944.79 6,931,267.08 
应交税费 15,764,560.36 15,633,802.12 4,809,840.46 3,971,626.33 
应付利息 628,862.26 628,862.26 399,842.50 399,842.50 
其他应付款 3,179,105.30 4,428,439.79 3,242,428.43 3,219,231.76 
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 1,020,000.00 1,020,000.00 400,000.00 400,000.00 
流动负债合计 281,654,064.36 282,131,865.55 267,919,220.70 275,097,514.24 
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 460,000.00 460,000.00 
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 460,000.00 460,000.00 
负债合计 282,114,064.36 282,591,865.55 267,919,220.70 275,097,514.24 
所有者权益（或股东权益）
： 
实收资本（或股本） 95,550,000.00 95,550,000.00 68,250,000.00 68,250,000.00 
资本公积 129,315,165.28 129,315,165.28 156,615,165.28 156,615,165.28 
减：库存股
盈余公积 19,362,499.97 19,362,499.97 19,362,499.97 19,362,499.97 
一般风险准备
未分配利润 141,549,297.20 140,932,654.74 70,581,729.30 69,304,825.72 
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
385,776,962.45 385,160,319.99 314,809,394.55 313,532,490.97 
少数股东权益
所有者权益合计 385,776,962.45 385,160,319.99 314,809,394.55 313,532,490.97 

33 


2007 年半年度报告

负债和所有者权益总计 667,891,026.81 667,752,185.54 582,728,615.25 588,630,005.21 
利润表
2007 年1-6 月
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司单位：（人民币）元
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、营业总收入 334,292,243.230 334,076,794.500 173,494,663.970 173,167,140.960 
其中：营业收入 334,292,243.230 334,076,794.500 173,494,663.970 173,167,140.960 
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 198,730,236.720 198,150,841.260 161,383,013.640 160,355,156.620 
其中：营业成本 132,858,232.040 133,685,461.830 121,130,252.870 121,948,783.270 
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,200,207.580 3,153,704.660 1,761,310.140 1,556,860.120 
销售费用 23,117,236.880 23,100,158.400 19,265,389.570 18,951,163.490 
管理费用 26,928,769.760 24,716,536.810 13,562,877.630 12,185,891.100 
财务费用 9,912,860.500 9,916,477.470 5,036,148.830 5,037,416.420 
资产减值损失 2,712,929.960 3,578,502.090 627,034.600 675,042.220 
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-
” 
号填列）
-3,464,448.270 -4,021,918.410 
其中
： 
对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-
” 
号填列）
三、营业利润（亏损以“-
” 
号填列）
135,562,006.510 135,925,953.240 8,647,202.06 8,790,065.930 
加：营业外收入 1,208,739.690 1,204,711.300 141,247.840 140,000.000 
减：营业外支出 1,294,297.760 1,127,361.130 508,681.820 506,417.930 
其中：非流动资产处置
损失
108,247.080 108,247.080 
四、利润总额（亏损总额以135,476,448.440 136,003,303.410 8,279,768.080 8,423,648.000 

34 


2007 年半年度报告

“-”号填列）
减：所得税费用 47,446,380.540 47,312,974.390 2,090,552.380 2,264,266.950 
五、净利润（净亏损以“-
” 
号填列）
88,030,067.900 88,690,329.020 6,189,215.700 6,159,381.050 
归属于母公司所有者
的净利润
88,030,067.900 88,690,329.020 6,173,651.260 6,159,381.050 
少数股东损益15,564.440 
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.920 0.930 0.090 0.090 
（二）稀释每股收益 0.920 0.930 0.090 0.090 

现金流量表
2007 年1-6 月
编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司单位：（人民币）元

项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 306,907,797.37 309,275,740.21 152,669,583.35 152,669,583.35 
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,858,338.75 4,858,338.35 3,132,188.05 3,132,188.05 
收到其他与经营活动有关的现金 5,619,854.83 3,431,208.03 7,847,336.59 14,133,218.63 
经营活动现金流入小计 317,385,990.95 317,565,286.59 163,649,107.99 169,934,990.03 
购买商品、接受劳务支付的现金 166,530,840.13 166,468,993.25 80,360,390.41 60,072,068.03 
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,602,688.30 16,075,800.84 11,703,767.01 10,635,645.26 
支付的各项税费 45,633,399.86 43,728,958.49 10,241,545.29 8,430,159.17 
支付其他与经营活动有关的现金 40,880,416.14 63,435,874.08 49,581,274.01 78,195,971.97 

35 


2007 年半年度报告

经营活动现金流出小计 271,647,344.43 289,709,626.66 151,886,976.72 157,333,844.43 
经营活动产生的现金流量净额 45,738,646.52 27,855,659.93 11,762,131.27 12,601,145.60 
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
152,440.58 147,940.58 
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 196,201.46 191,328.59 
投资活动现金流入小计 348,642.04 339,269.17 
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
48,216,572.68 31,842,559.48 22,176,368.81 22,064,301.42 
投资支付的现金11,000,000.00 2,920,000.00 5,920,000.00 
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
1,000,000.00 
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 49,216,572.68 42,842,559.48 25,096,368.81 27,984,301.42 
投资活动产生的现金流量净额 -48,867,930.64 -42,503,290.31 -25,096,368.81 -27,984,301.42 
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 144,000,000.00 144,000,000.00 91,000,000.00 86,000,000.00 
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 144,000,000.00 144,000,000.00 91,000,000.00 86,000,000.00 
偿还债务支付的现金 136,276,323.29 136,000,000.00 77,000,000.00 72,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
23,387,916.30 23,664,239.59 4,349,822.50 4,349,822.50 
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 159,664,239.59 159,664,239.59 81,349,822.50 76,349,822.50 
筹资活动产生的现金流量净额 -15,664,239.59 -15,664,239.59 9,650,177.50 9,650,177.50 
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,793,523.71 -30,311,869.97 -3,684,060.04 -5,732,978.32 
加：期初现金及现金等价物余额 69,619,926.95 67,233,572.59 46,494,986.12 45,906,298.18 
六、期末现金及现金等价物余额 50,826,403.24 36,921,702.62 42,810,926.08 40,173,319.86 

36 


2007 年半年度报告

 37 


2007 年半年度报告

所有者权益变动表

编制单位：浙江杭州鑫富药业股份有限公司2007 年06 月30 日
单位：（人民币）元

项目
本期金额上年金额
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权益
合计
归属于母公司所有者权益
少
数
股
东
权
益
所有者权
益合计
实收资本
（或股本）
资本公积
减
： 
库
存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
实收资本
（或股本）
资本公积
减
： 
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
一、上年年末余额68,250,000.00 156,615,165.28 19,325,142.22 70,245,509.51 314,435,817.01 68,250,000.00 153,967,665.28 19,163,134.27 78,708,186.83 320,088,986.38 
加：会计政策变更37,357.75 336,219.79 373,577.54 -217,344.85 -217,344.85 
前期差错更正
二、本年年初余额68,250,000.00 156,615,165.28 19,362,499.97 70,581,729.30 314,809,394.55 68,250,000.00 153,967,665.28 19,163,134.27 78,490,841.98 319,871,641.53 
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
27,300,000.00 -27,300,000.00 70,967,567.90 70,967,567.90 2,647,500.00 162,007.95 -4,566,027.77 -1,756,519.82 
（一）净利润88,030,067.90 88,030,067.90 5,671,472.23 5,671,472.23 
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
2,647,500.00 2,647,500.00 
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变

38 


2007 年半年度报告

动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他2,647,500.00 2,647,500.00 
上述（一）和（二）
小计
88,030,067.90 88,030,067.90 2,647,500.00 5,671,472.23 8,318,972.23 
（三）所有者投入和
减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配-17,062,500.00 -17,062,500.00 162,007.95 -10,237,500.00 -10,075,492.05 
1．提取盈余公积162,007.95 162,007.95 
2. 提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-17,062,500.00 -17,062,500.00 -10,237,500.00 -10,237,500.00 
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
27,300,000.00 -27,300,000.00 
1．资本公积转增资
本（或股本）
27,300,000.00 -27,300,000.00 
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏

39 


2007 年半年度报告

损
4．其他
四、本期期末余额
95,550,000.00 

129,315,165.28 

19,362,499.97 

141,549,297.20 

385,776,962.45 

68,250,000.00 

156,615,165.28 

19,325,142.22 

73,924,814.21 

 318,115,121.71 

40 


附件3：财务报表附注

浙江杭州鑫富药业股份有限公司
财务报表附注

2007年1-6月 
金额单位：人民币元 

一、公司基本情况

浙江杭州鑫富药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市
工作领导小组浙上市[2000]37号文批准，在杭州临安生物化学有限公司基础上整体变更设立的
股份有限公司，设立时的股东为杭州临安申光贸易有限责任公司、临安博联生物技术有限公司
和林关羽、吴彩莲、殷杭华、陈光良、汪军等五位自然人，于2000年11月10日取得浙江省工
商行政管理局核发的注册号为3300001007351的《企业法人营业执照》。公司股票于2004年7
月13日在深圳证券交易所挂牌交易。2005年8月12日实施股权分置改革后公司股票均为流通
股，公司现有注册资本9,555万元，股份总数9,555万股（每股面值1元），其中有限售条件的
股份为43,772,137股，无限售条件的股份为51,777,863股。 

本公司属化学医药行业。经营范围：精细化工（不含危险品）产品、泛酸钙的加工、销售；
经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；溶液剂、胶囊剂、原料药（泛硫乙胺）的生产（范
围详见《药品生产许可证》）。主要产品：D－泛酸钙、泛醇、骨青春乐缘片。 

二、财务报表的编制基准与方法

本公司自2007年1年1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所
载2007年1月1日至2007年6月30日之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计
政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和
披露》（证监会计字[2007]10号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发
[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企
业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编
制可比资产负债表和可比利润表。


2007 年半年度报告

三、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明 

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。 

(二) 财务报表的编制基础 

本公司财务报表以持续经营为编制基础。 

(三) 会计期间 

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2006年1
月1日起至2007年6月30日止。 

(四) 记账本位币 

采用人民币为记账本位币。 

(五) 会计计量属性 

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和
金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延
期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，
其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量；盘盈资产等按重置成本计量。 

(六) 现金等价物的确定标准 

现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 

(七) 外币折算 

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 

外币财务报表的折算遵循下列原则： 

1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示； 
4．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 
42 


2007 年半年度报告

目，在现金流量表中单独列示。 
(八) 金融工具的确认和计量 

1．金融资产和金融负债的分类 
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
融负债。 

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。 

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较
高者进行后续计量。 

3．金融资产转移的确认依据和计量方法 
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未

 43 


2007 年半年度报告

放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。 

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 

4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。 

5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减
值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。 

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值
损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 

(九) 应收款项坏账准备的计提方法 
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收
款)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及

 44 


2007 年半年度报告

经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相同账龄
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
确定具体提取比例为：账龄1年(含1年，以下类推)以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年
的，按其余额的15%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的
100%计提。

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项(包括应收账款、其他应收款、预付账
款和应收票据)，采用个别认定法计提坏账准备。 

(十) 存货的确认和计量 

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 
2．发出存货采用加权平均法。 
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目的成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 
4．存货的盘存制度为永续盘存制。 
5．包装物、低值易耗品采用一次摊销法，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 
(十一) 长期股权投资的确认和计量 
1．长期股权投资初始投资成本的确定： 
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直
接相关费用作为其初始投资成本。 
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允 
45 


2007 年半年度报告

的除外)。 

2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流
量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减
值迹象时，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提长期投资减值准备。 
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定的，认定为重大影响。 
(十二) 固定资产的确认和计量 

1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条
件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%) 
房屋及建筑物 20-40 5% 4.75-2.375 
机器设备 10 5% 9.50 
运输设备 8 5% 11.875 
办公及电子设备 5 5% 19.00 
固定资产装修 10 0% 10.00 

5．因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方
法计提固定资产减值准备。 
(十三) 在建工程的确认和计量 

46 


2007 年半年度报告

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 
3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值准备的,按本财务报表附注三(十五)3所述
方法计提在建工程减值准备。 
(十四) 无形资产的确认和计量 

1．无形资产按成本进行初始计量。 
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资
产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现
在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以
及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许
使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的
无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注
三(十五)3所述方法计提无形资产减值准备。 
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。 
(十五) 资产减值 

47 


2007 年半年度报告

1．在资产负债表日判断资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的
资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产)是否存在可能发
生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其
可收回金额。 
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该
单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应
的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产(包括商誉)的减值损失，计提各单项
资产的减值准备。 
4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回
。 
(十六) 借款费用的确认和计
量 
1．借款费用资本化的确认原则 
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 

2．借款费用资本化期间 
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。 
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。 
3．借款费用资本化金额 
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 
48 


2007 年半年度报告

息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 

(十七) 收入确认原则 

1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。 

2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债
表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补
偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 

3．让渡资产使用权 
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 

(十八) 企业所得税的确认和计量 

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 
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2007 年半年度报告

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 
(十九) 合并财务报表的编制方法 

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 

(二十) 重要会计政策和会计估计变更说明 

如本财务报表附注二所述，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企
业会计准则》，并对2006 年度财务报表进行了追溯调整。2007年年初运用新会计政策追溯计
算的会计政策变更累计影响数为373,577.54 元，其中，因对企业合并中商誉追溯调整的累积
影响数为-1,202,235.99元，确认递延所得税资产和负债的累积影响数为1,575,813.53元。由
于上述会计政策变更，调增2007 年期初的留存收益373,577.54 元，其中，调增未分配利润
336,219.79元，调增盈余公积37,357.75元。上述会计政策变更对2007年1－6月损益的影响
为增加净利润4,223,276.87元。 

四、税（费）项

(一)增值税
按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%和17%。 
(二) 营业税
杭州临安鑫富保健食品销售有限公司（以下简称保健品销售公司）按5%的税率计缴。 
(三) 城市维护建设税 
本公司按应缴流转税税额及免抵税额的7%计缴；浙江杭州鑫富药业股份有限公司安庆分公

司（以下简称安庆分公司）、浙江杭州鑫富药业股份有限公司淄博分公司（以下简称淄博分公
司）和保健品销售公司按应缴流转税税额的7%计缴；湖州狮王精细化工有限公司（以下简称湖
州狮王）按应缴流转税税额的1%计缴。 

(四) 教育费附
加 
按应缴流转税税额的3%计缴
。 
(五) 地方教育附
加 


50 


2007 年半年度报告

本公司、湖州狮王和保健品销售公司按应缴流转税税额的2%计缴地方教育附加；安庆分公
司和淄博分公司按应缴流转税税额的1%计缴。

(六) 企业所得税 

1. 按33%的税率计缴，分、子公司在所在地计缴。 
2. 本期所得税税率的变化、税率优惠政策 
(1) 本期所得税税率无变化。 
(2) 本期所得税税率优惠政策 
本公司于2000年12月21日取得浙江省民政厅核发的福企证字第33000110078号社会福利
企业证书，有效期为2001年至2003年；2003年11月6日，经浙江省民政厅批准，本公司的
社会福利企业资格有效期延长至2006 年。经浙江省临安市地方税务局临地税政[2007]32号文
批复，本公司2006年度企业所得税享受按试点前福利企业所得税减免办法计算得出的2006年
度减免税额（应纳税所得额×50%）×9/12的减免优惠。本期本公司未享受所得税减免优惠。 

五、企业合并及合并财务报表

(一)控制的重要子公司

1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 
全称 
注册 
地 
组织机构
代码 
业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
湖州狮王精细化工有限公司 湖 州 14698569-0 
化学医药 
行业 
500 万 泛酸钙等 

续上表：

子公司全称 
至本期末实际
投资额 
实质上构成对子公司
的净投资余额 
持股比例
(%) 
表决权 
比例(%) 
商誉(负商誉)的
金额 
湖州狮王精细化工有限公司 500 万 500 万 100.00 100.00 53,510,169.65 

2．通过其他方式取得的子公司 
子公司 
全称 
注册 
地 
组织机构
代码 
业务 
性质 
注册 
资本 
经营 
范围 
重庆鑫富化工有限公司 重 庆 79588862-0 
化学医药
行业 
1,000 万 精细化工产品等 
杭州临安鑫富保健食品销售有限公司 杭 州 78829675-8 商 业300 万 保健食品的代理销售

 51 


2007 年半年度报告

满洲里鑫富活性炭有限公司 满洲里66098063-0 
化学医药
行业 
1,000 万 活性炭的生产、销售
续上表： 

子公司全称 
至本期末实际
投资额 
实质上构成对子公司
的净投资余额 
持股比例(%) 
表决权比例
(%) 
重庆鑫富化工有限公司 1,000 万1,000 万100.00 100.00 
杭州临安鑫富保健食品销售有限公司 300 万300 万100.00 100.00 
满洲里鑫富活性炭有限公司 1,000 万1,000 万100.00 100.00 

(二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

经本公司2007年第三届董事会第五次会议决议批准，本公司在内蒙古自治区满洲里市扎赉
诺尔区设立全资子公司满洲里鑫富活性炭有限公司，注册资本为1,000万元。该公司已于2007
年5月24日登记注册，取得注册号为1521021708044的《企业法人营业执照》。本公司自该公
司成立起将其纳入合并财务报表范围。截至2007年6月30日，满洲里鑫富活性炭有限公司尚
处于筹建期。 

六、利润分配

根据2007年5月10日本公司2006年年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，
本公司以2006年12月31日总股本68,250,000股为基数，每10股派发现金股利2.50元(含税)，
共计17,062,500.00元。另对全体股东每10股以资本公积转增4股，共计27,300,000股。 

根据2007年7月30日本公司第三届董事会第八次会议通过的《关于2007年半年度进行资
本公积金转增股本的议案》，本公司以2007年6月30日总股本95,550,000股为基数，对全体
股东每10股以资本公积转增10股，共计95,550,000股。该议案尚待本公司股东大会审议。 

七、合并财务报表项目注释

本报告的期初数指2007年1月1日财务报表数，期末数指2007年6月30日财务报表数，
本期指2007年1月1日－2007年6月30日，上年同期指2006年1月1日－2006年6月30日。

(一) 合并资产负债表项目注释 

1. 货币资金 期末数55,581,852.33 
(1) 明细情
况 
项 目 期末数 期初
数 
现 金119,744.73 206,416.27
52 


2007 年半年度报告

银行存款 50,706,658.51 42,952,764.92 
其他货币资金 4,755,449.09 26,460,745.76 
合 计55,581,852.33 69,619,926.95


(2) 无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项。 
(3) 货币资金——外币货币资金 
期 末 数 期 初 数 
项 目 原币及金额 汇 率 折人民币金额 原币及金额 汇 率 折人民币金额 
银行存款 USD1,806,093.40 7.6155 13,754,304.29 USD20,435.82 7.8087 159,577.19 
小 计 13,754,304.29 159,577.19 

(4) 其他说明 
其他货币资金均系本公司为开具银行承兑汇票和信用证而缴纳的保证金。根据协议，保证金
不得动用，故本公司未将其作为现金及现金等价物。 

2. 应收票据期末数100,000.00 
(1) 明细情
况 
期末数 期初
数 
种类账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
银行承兑汇票 100,000.00 100,000.00 30,000.00 30,000.00 
合 计100,000.00 100,000.00 30,000.00 30,000.00 

(2) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。 
(3) 无应收关联方票据。 
(4) 应收票据坏账准备详见本财务报表附注三(九)之说明
。
经测试，期末应收票据不存在减值迹象，故未计提坏账准备
。 
3. 应收账款期末数 137,305,818.45 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 

项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 
单项金额重大 15,555,877.23 10.76 777,793.86 14,778,083.37 
其他不重大 128,977,769.24 89.24 6,450,034.16 122,527,735.08 87,913,842.21 100.00 4,456,454.61 83,457,387.60 

53 


2007 年半年度报告

合 计 144,533,646.47 100.00 7,227,828.02 137,305,818.45 87,913,842.21 100.00 4,456,454.61 83,457,387.60 
(2 ) 账龄分析 
期末数 期初数

账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 
1年以内 144,522,189.42 99.99 7,226,109.46 137,296,079.96 87,306,217.30 99.31 4,365,310.87 82,940,906.43 
1-2 年 11,457.05 0.01 1,718.56 9,738.49 607,624.91 0.69 91,143.74 516,481.17 
合 计 144,533,646.47 100.00 7,227,828.02 137,305,818.45 87,913,842.21 100.00 4,456,454.61 83,457,387.60 

(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为55,455,740.80 元，占应收账款
账
面余额的38.37%。账龄均系1年以内
。 
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。 
(5) 期末无应收关联方账款。 
(6) 应收账款——外币应收账款 
期 末 数 期 初 数 
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 
美 元 12,784,056.04 7.6155 97,356,978.77 7,323,215.15 7.8087 57,184,790.15 
欧 元 310.720.50 10.2337 3,179,820.38 80,250.00 10.2665 823,886.63 
小 计 100,536,799.15 58,008,676.78 

(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说
明 
应收账款期末数较期初数增长64.40%，主要系销售收入增长所致
。 
4. 预付款项期末数23,732,704.59 
(1) 账龄分析 
期末数 期初数 
账 龄 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 22,434,194.06 94.53 22,434,194.06 14,312,376.62 77.28 14,312,376.62 
1-2 年 1,198,510.53 5.05 1,198,510.53 3,703,711.67 20.00 3,703,711.67 
2-3 年 40,000.00 0.17 40,000.00 504,966.00 2.72 504,966.00 
3 年以上 60,000.00 0.25 60,000.00 
合 计 23,732,704.59 100.00 23,732,704.59 18,521,054.29 100.00 18,521,054.29 

(2) 无账龄1年以上重要预付款项。
(3) 无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 
54 


2007 年半年度报告

(4) 期末无预付关联方款项。 
(5) 经测试，期末预付款项不存在减值迹象，故未计提坏账准备。 
5. 其他应收款 期末数4,862,249.44 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 

项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 
单项金额重大 2,243,445.49 40.06 212,172.27 2,031,273.22 9,624,964.05 75.92 235,000.00 9,389,964.05 
其他不重大 3,356,431.73 59.94 525,455.51 2,830,976.22 3,052,820.96 24.08 562,071.23 2,490,749.73 
合 计 5,599,877.22 100.00 737,627.78 4,862,249.44 12,677,785.01 100.00 797,071.23 11,880,713.78 

(2) 账龄分析 
期末数 期初数
账 龄账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 
1 年以内 3,829,754.14 68.39 191,487.70 3,638,266.44 11,462,318.44 90.41 326,867.73 11,135,450.71 
1-2 年 1,132,000.00 20.21 169,800.00 962,200.00 842,309.49 6.64 126,346.42 715,963.07 
2-3 年 523,566.00 9.35 261,783.00 261,783.00 58,600.00 0.46 29,300.00 29,300.00 
3 年以上 114,557.08 2.05 114,557.08 314,557.08 2.49 314,557.08 
合 计 5,599,877.22 100.00 737,627.78 4,862,249.44 12,677,785.01 100.00 797,071.23 11,880,713.78 

(3) 金额较大的其他应收
款 
名 称 期末数 款项性质及内
容
应收出口退税款 1,243,445.49 出口退
税 
淄博齐泰石油化工有限公司 1,000,000.00 押 
金 
小 计 2,243,445.49
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为3,024,260.15 元，占其他应收款
账面余额的54.01%，其对应的账龄如下： 
账 龄期末数 
1 年以内1,399,294.15 
1-2 年1,080,000.00 
2-3 年464,966.00 
3 年以上80,000.00 

55 


2007 年半年度报告

小 计3,024,260.15 

(5) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的4.93%。 
(7) 期末无其他应收款用于担保。
(8) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 
因未有客观证据表明发生了减值，故按账龄分析法计提坏账准备。 
6. 存货 期末数56,205,888.37 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料 12,322,100.59 12,322,100.59 9,466,732.03 9,466,732.03 
包装物 1,162,218.90 1,162,218.90 1,025,162.60 1,025,162.60 
在产品 15,015,976.42 15,015,976.42 20,406,321.89 20,406,321.89 
库存商品27,705,592.46 27,705,592.46 14,990,420.32 14,990,420.32 
合 计56,205,888.37 56,205,888.37 45,888,636.84 45,888,636.84 
(2) 期末无存货用于担保。 
(3) 计提存货跌价准备的依据 

期末存货可变现净值高于成本，不需计提存货跌价准备。

7. 长期股权投资 期末数1,000,000.00 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 
合 计1,000,000.00 1,000,000.00 
(2) 对子公司投资 
被投资 
单位名称 
持股 
比例 
投资 
期限 
初始 
金额 
期初 
数 
本期 
增加 
本期 
减少 
期末 
数 

56 


2007 年半年度报告

临安鑫富生化科技有限公司(筹) 100% 10 年 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 
小 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 

(3) 长期股权投资减值准备计提原因和依据的说
明 
经测试，期末长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备
。 
8. 固定资产期末数245,559,898.21 
(1) 明细情况 
原 价 
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 101,591,625.02 6,407,527.35 107,999,152.37 
机器设备 233,738,167.05 18,941,443.67 291,544.74 252,388,065.98 
运输设备 11,264,761.59 4,330,882.18 196,070.49 15,399,573.28 
办公及电子设备 11,949,426.21 640,181.20 105,000.00 12,484,607.41 
固定资产装修 17,331,595.30 955,710.06 18,287,305.36 
合 计375,875,575.17 31,275,744.46 592,615.23 406,558,704.40 
累计折旧 
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 14,770,957.95 1,750,521.61 16,521,479.56 
机器设备 124,674,668.93 6,366,287.40 281,401.56 130,759,554.77 
运输设备 4,674,823.49 782,097.14 90,908.49 5,366,012.14 
办公及电子设备 5,085,218.71 1,038,358.69 24,892.00 6,098,685.40 
固定资产装修 1,348,119.55 904,954.77 2,253,074.32 
合计150,553,788.63 10,842,219.61 397,202.05 160,998,806.19 
账面价值 
类 别 期初数 期末数 
房屋及建筑物 86,820,667.07 91,477,672.81 
机器设备 109,063,498.12 121,628,511.21 
运输设备 6,589,938.10 10,033,561.14 
办公及电子设备 6,864,207.50 6,385,922.01 
57 


2007 年半年度报告

固定资产装修 15,983,475.75 16,034,231.04 
合 计225,321,786.54 245,559,898.21 

(2) 本期增加数中包括从在建工程完工转入25,555,086.51 元。 
(3) 本期减少数中包括出售固定资产301,070.49 元，报废固定资产291,544.74 元。 
(4) 期末固定资产中已有原价为1,877.93万元，账面价值为1,422.92万元的房屋建筑物用
作抵押担保。 
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 
截至2007年6月30日，本公司及下属分子公司部分房屋建筑物尚未取得房产证，详见本财
务报表附注十三(八)之说明。

(6) 期末固定资产不存在减值迹象，不需计提减值准备。
9. 在建工程期末数24,945,893.42 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 
工程名称 账面余额减值准备账面价值账面余额 减值准备 账面价值
新建年产200 吨 
泛硫乙胺工程项目 7,520,489.17 7,520,489.17 

青山药厂扩建工程 281,063.67 281,063.67 2,765,433.67 2,765,433.67 
年产3,000吨全生物 
降解塑料PBS项目 6,554,993.60 6,554,993.60 2,850,000.00 2,850,000.00 

D－泛酸钙生产线技改项目 3,636,687.32 3,636,687.32 1,408,837.19 1,408,837.19 

年产5亿片骨青春牌乐缘片和 
4亿片清清尤清牌红曲黄酮片 
生产线技术改造项目 3,380,246.08 3,380,246.08 
重庆鑫富化工有限公司 
筹建工程 11,297,673.14 11,297,673.14 

零星工程 3,175,475.69 3,175,475.69 712,143.51 712,143.51 

合 计 24,945,893.42 24,945,893.42 18,637,149.62 18,637,149.62 

(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其 期末数 资金 预算数 工程投入占 
增加 固定资产 他减少 来源 预算的比例
新建年产200 吨 

58 


2007 年半年度报告

泛硫乙胺工程 7,520,489.17 3,893,951.74 11,414,440.91 募集资金2,950 万 89.62% 
青山药厂扩建工程 2,765,433.67 1,901,900.00 1,866,000.00 2,520,270.00 281,063.67 自筹资金1,200 万 104.13% 
年产3,000 吨全生物 
降解塑料PBS 项目 2,850,000.00 3,704,993.60 6,554,993.60 自筹资金2,270 万 28.88% 
D－泛酸钙生产线技改项目1,408,837.19 2,227,850.13 3,636,687.32 自筹资金500 万
116.43%年产5 亿片骨青春牌乐缘片和 
4 亿片清清尤清牌红曲黄酮片 
生产线技术改造项目 3,380,246.08 5,685,312.98 9,065,559.06 募集资金1,600 万 115.38%
总部办公大楼 961,060.06 961,060.06 自筹资金 
建立企业技术中心项目 357,180.00 357,180.00 募集资金 400 万 
88.72% 
重庆鑫富化工有限公司筹建工程 11,297,673.14 11,297,673.14 自筹资金 
零星工程 712,143.51 4,354,178.66 1,890,846.48 3,175 ,475.69 自筹资金 
合 计 18,637,149.62 34,384,100.31 25,555,086.51 2,520,270.00 24,945,893.42 
(3) 无资本化的借款费用。 
(4) 在建工程减值准备 

期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。 

(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 
在建工程期末数较期初数增长33.85%，主要系子公司重庆鑫富化工有限公司的筹建投入增长
所致。 

10. 工程物资 期末数1,271,973.12
(1) 明细情况
期末数 期初数 
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
专用材料 1,271,973.12 1,271,973.12 
合 计1,271,973.12 1,271,973.12 

(2) 工程物资减值准备 
期末工程物资不存在减值迹象，故不需计提减值准备。 
11. 无形资产 期末数58,326,845.59 
59 


2007 年半年度报告

(1) 明细情况 
原 价 
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 43,765,230.58 9,119,368.40 52,884,598.98 
非专利技术 10,026,650.00 10,026,650.00 
合 计53,791,880.58 9,119,368.40 62,911,248.98 
累计摊销 
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 1,805,860.37 408,469.99 2,214,330.36 
非专利技术 1,402,328.02 967,745.01 2,370,073.03 
合 计3,208,188.39 1,376,215.00 4,584,403.39 
账面价值 
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 41,959,370.21 8,710,898.41 50,670,268.62 
非专利技术 8,624,321.98 -967,745.01 7,656,576.97 
合 计50,583,692.19 7,743,153.40 58,326,845.59 
(2) 期末无形资产中已有原价为1,238.61 万元、账面价值为1,113.99 万元的土地使用权
用作抵押担保。 
(3) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明 
截至2007年6月30日，本公司及下属分子公司部分土地尚未取得土地使用权证，详见本财
务报表附注十三(八)之说明。

(4) 无形资产减值准
备 
期末无形资产不存在减值迹象，故不需计提减值准备
。 
12. 商誉期末数55,484,770.22 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 

被投资单位 
湖州狮王精细化 
工有限公司 
淄博尤夫精细 
账面余额减值准备 账面价值 
53,510,169.65 53,510,169.65 
账面余额减值准备 账面价值
53,510,169.65 53,510,169.65 
60 


2007 年半年度报告

化学品有限公司 1,974,600.57 1,974,600.57 1,974,600.57 1,974,600.57 
合 计 55,484,770.22 55,484,770.22 55,484,770.22 55,484,770.22 
(2) 计算过程说明 
1) 湖州狮王精细化工有限公司 

① 2005 年6 月30 日，本公司向浙江尤夫工业纤维有限公司和茅惠忠收购湖州狮王100%
的股权，股权转让价为97,468,018.56 元，与当日湖州狮王按本公司会计政策重新厘定的净资
产27,104,633.54元之间的差额为70,363,385.02元，计入股权投资差额，按10年摊销。 
② 2005 年8 月，本公司将湖州狮王3%的股权转让给林关羽，按2005 年8 月末的股权投
资差额余额的3%转出2,075,719.86元，转出后余额在剩余摊销期内摊销。 
③ 2006 年度经税务主管部门批准，湖州狮王因享受国产设备抵免企业所得税优惠政策，
可抵免2005年度以前的企业所得税1,302,183.89元，本公司按期初持股比例97%相应调减股
权投资差额1,263,118.37元。 
④ 2006年5月，林关羽将持有的湖州狮王3%的股权以292万元转让给本公司。2006年 5
月31日湖州狮王净资产为29,551,714.09元，本公司将受让价与湖州狮王3%权益886,551.43
元之间的差额2,033,448.57元计入股权投资差额。 
⑤ 2006年11月底，本公司与浙江尤夫工业纤维有限公司完成股权转让及相关事项的结算，
结算款较协议价格减少5,897,983.23元，本公司相应调减股权投资差额。 
截至2006年12月31日，该项股权投资差额的摊余价值为53,510,169.65元。根据新《企
业会计准则》的规定，本公司将该股权投资差额转列商誉。 

2) 淄博尤夫精细化学品有限公司 

2005 年本公司向茅惠新和茅惠忠收购淄博尤夫精细化学品有限公司(以下简称淄博尤夫)

100%的股权，股权转让价为5,031,981.44元，2005年 6月30日淄博尤夫按本公司会计政策重
新厘定的净资产为2,708,921.93元，两者之间的差额2,323,059.51元计入股权投资差额，按
10年摊销。2005年9月淄博尤夫注销，业务及资产负债由本公司承接，按照当时的企业会计准
则，股权投资差额2,264,983.02元转列无形资产—商誉，在剩余摊销期内摊销。截至2006年
12月31日，该项无形资产的摊余价值为1,974,600.57元。根据新《企业会计准则》的规定，
本公司将该股权投资差额转列商誉。 

(3) 商誉减值准备 
经测试，期末商誉的可收回金额高于账面价值，不需计提减值准备。 
61 


2007 年半年度报告

13. 长期待摊费用 期末数1,521,769.12 
项 目 期末数 期初数 
土地租赁费 111,068.71 118,728.62 
绿化工程 1,410,700.41 1,608,955.07 
合 计1,521,769.12 1,727,683.69 
14. 递延所得税资产 期末数1,991,363.95 
(1) 明细情况 
项 目 期末数 期初数 
坏账准备 1,991,363.95 1,575,813.53 
合 计1,991,363.95 1,575,813.53 
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 
项 目 暂时性差异金额 
坏账准备 7,965,455.80 
小计7,965,455.80 
15. 短期借款 期末数226,000,000.00
借款条件 期末数 期初数 
抵押借款 35,000,000.00 35,000,000.00 
信用借款 9,000,000.00 
保证借款 191,000,000.00 174,000,000.00 
合 计226,000,000.00 218,000,000.00 
16．应付票据 期末数3,212,593.60 
(1) 明细情况 
种 类期末数 期初数 本年度内将到期的金额 
银行承兑汇票 3,212,593.60 5,657,153.40 3,212,593.60 
合 计3,212,593.60 5,657,153.40 3,212,593.60 
(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。 
62 


2007 年半年度报告

17. 应付账款 期末数21,045,639.63
(1) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。 
(2) 无账龄1年以上的大额应付账款。 
18. 预收账款 期末数2,967,034.57
(1) 无预收本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收账款——外币预收账款 
期 末 数 期 初 数 
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 

美 元 253,608.01 7.6155 1,931,351.80 62,427.37 7.8087 487,476.60 

小 计 1,931,351.80 487,476.60 

(3) 无账龄超过1 年的大额预收款项。 
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 
期末数较期初数增长4.34倍，主要系泛酸钙供不应求所致。 
19. 应付职工薪酬 期末数7,836,268.64 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,289,841.02 16,240,263.80 14,586,316.40 4,943,788.42 
职工福利 3,841,049.30 2,602,230.50 1,238,818.80 
社会保险 -8,924.10 1,493,291.62 1,496,321.55 -11,954.03 
住房公积金 337,272.00 337,272.00 
工会经费 1,068,437.37 345,690.43 59,964.80 1,354,163.00 
职工教育经费 9,541.20 377,407.25 75,496.00 311,452.45 
合 计8,199,944.79 18,793,925,10 19,157,601.25 7,836,268.64 

20. 应交税费 期末数15,764,560.36 
(1) 明细情况 
税 种 期末数 期初数 
企业所得税 13,010,757.81 4,457,168.73 
增值税 1,742,623.79 -50,097.23 
63 


2007 年半年度报告

城市维护建设税 555,507.59 163,106.10 
代扣代交个人所得税 75,817.23 106,820.19 
教育费附加 86,005.40 63,515.08 
地方教育附加 156,402.25 3,424.68 
水利建设基金 108,401.26 64,138.91 
其 他29,045.03 1,764.00 
合 计 15,764,560.36 4,809,840.46 

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 
期末数较期初数增长2.28倍，主要系本公司业绩增长导致所得税增长所致。 
21. 应付利息 期末数628,862.26 
项 目 期末数 期初数 
短期借款利息 628,862.26 399,842.50 
合 计628,862.26 399,842.50 
22. 其他应付款 期末数3,179,105.30 
(1) 明细情况 
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 2,594,075.76 3,095,382.53 
押金保证金 281,385.18 89,527.00 
其 他303,644.36 57,518.90 
合 计3,179,105.30 3,242,428.43 
(2) 账龄分析 
账 龄期末数 期初数 
1 年以内 2,909,167.44 3,061,026.43 
1-2年106,946.87 81,402.00 
2-3年62,990.99 100,000.00 
3 年以上 100,000.00 
合 计3,179,105.30 3,242,428.43 
(3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。 
64 


2007 年半年度报告

 (4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说
明
单位名称 期末数 款项性质及内
容 
电 费756,672.00 应计未
付 
佣 金262,854.49 应计未
付 
国际运费 395,120.78 应计未
付 
小 计1,414,647.27
(5) 无账龄超过1 年的大额其他应付款。 
23. 其他流动负债 期末数1,020,000.00
(1) 明细情
况 
项 目 期末数 期初
数 
递延收益 1,020,000.00 400,000.00 
合 计1,020,000.00 400,000.00
(2) 金额较大的其他流动负债说明
根据浙江省科学技术厅的通知，本公司2006年度收到“年产20,000吨全生物解塑料(PBS)
组成工艺及成套生产线开发项目”补助资金40万元。 
根据浙江省财政厅、浙江省科技技术厅《关于下达2007年第一批科技项目补助经费的通知》
(浙财教字[2007]24号)，本公司本期收到“微生物酶法生产D-泛酸钙和D-泛醇项目”补助资金
30万元。 

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅《下达2006年省级第七批科技项目补助经费的通知》
(浙科发计[2006]302号),本公司本期收到“年产4,000吨D-泛醇工程“补助资金20万元。 

根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会《关于下达2006 年浙江省省级企业技术中心专
项资金的通知》(浙财建字[2006]197号)，本公司本期收到“骨青春乐缘片技术开发项目”补助
资金12万元。 

24. 专项应付款 期末数460,000.00 
(1) 明细情况 
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
国家拨入的专门用途拨款 460,000.00 460,000.00 
合 计460,000.00 460,000.00 
65


2007 年半年度报告

(2) 专项应付款项具体情况说明 
根据浙江省临安市财政局《拨付临安市2006 年度工业企业技术改造项目财政资助资金的通
知》(临财企[2007]60号),本公司本期收到“年产1,000吨3－氨基丙酸生产线技改项目”补助
资金46万元。 

25. 股本期末数95,550,000.00 
(1) 明细情况 
项 目 
期初数 
本期增减变动（+，-） 
期末数 
发行
数量 比例新股
送股公积金转股其他 小计 
数量 比例
(一)
有 
限 
售 
条 
件 
股 
本 
1．国家持股 
2．国有法人持股
3．其他内资持股34,168,712 50.06 13,667,108 -4,063,683 9,603,425 43,772,137 45.81 
其中： 
境内法人持股 21,186,750 31.04 8,474,700 8,474,700 29,661,450 31.04 
境内自然人持股 12,981,962 19.02 5,192,408 -4,063,683 1,128,725 14,110,687 14.77 
4．外资持股 
其中： 
境外法人持股 
境外自然人持股 
有限售条件股份合计 34,168,712 50.06 13,667,108 -4,063,683 9,603,425 43,772,137 45.81 
(二) 
无
限
售
条
件
1．人民币普通股34,081,288 49.94 13,632,892 4,063,683 17,696,575 51,777,863 54.19 
2． 境内上市的外资股 
3． 境外上市的外资股 
4．其他 
已流通股份合计 34,081,288 49.94 13,632,892 4,063,683 17,696,575 51,777,863 54.19 
（三） 股本总数68,250,000 100.00 27,300,000 27,300,000 95,550,000 100.00 

(2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 
截至2007年6月30日，公司前10名股东中原非流通股股东持有股份情况如下： 
股东名称 
持股数量 
限售条件 
有限售条件股份无限售条件股份小计 
杭州临安申光贸易有限责任公司 26,423,148 26,423,148 注1
浙江天堂硅谷创业集团有限公司 3,238,302 3,238,302 注2

 66 


2007 年半年度报告

林关羽 10,493,437 3,497,813 13,991,250 注3 
吴彩莲 1,938,300 4,290,440 6,228,740 注3 
殷杭华 1,678,950 1,678,950 注4
小计 43,772,137 7,788,253 51,560,390 

注1：自2005年8月12日起，五年内不上市交易；并且自2005年8月12日起，若本公司
股票在连续5个交易日内收盘价未能达到或超过22元/股，即使在前述承诺期满后的12个月内
也不上市交易。 

注2: 浙江天堂硅谷创业集团有限公司（以下简称天堂硅谷）承接本公司第一大股东杭州临
安申光贸易有限责任公司(以下简称申光贸易)的股份，详见本财务报表附注十三(四)之说明。经
除权后，天堂硅谷累计持有限售股3,238,302股，限售期同申光贸易。 

注3：自2005年8月12日起12个月内不上市交易。限售期满后，通过深圳证券交易所挂
牌交易出售股份的数量占本公司股份总数比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。

2006年8月12日限售期满后，吴彩莲女士持有的本公司股份3,412,500股转为无限售条件
股份。2006年3月，吴彩莲女士不再担任本公司监事，其持有的1,384,500股份依据国家相关法
律法规和规范性文件进行锁定。经除权后，吴彩莲女士持有限售股1,938,300股。

2006年8月12日限售期满后，林关羽先生作为本公司总经理和董事，其持有的股份依据国
家相关法律法规和规范性文件进行锁定。根据2007年4月5日中国证券监督管理委员会《上市
公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务规则》，公司董事、监事和高
级管理人员以上年最后一个交易日登记在其名下的股份的25%为限额可在本年度上市流通。本公
司总经理林关羽先生2006年12月31日持本公司9,993,750股，经除权后林关羽先生持有限售
股13,991,250股，截至2007年6月30日已有3,497,813股解除锁定。 

注4：自2005年8月12日起12个月内不上市交易。2006年8月12日限售期满后，殷杭华
先生作为本公司副总经理和董事，其持有的股份依据国家相关法律法规和规范性文件进行锁定。
2007年3月，殷杭华先生不再担任本公司副总经理和董事，其持有的股份依据国家相关法律法规
和规范性文件规定在离任后6个月期限内需继续锁定。 

(3) 股本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明 
根据本公司2007年5月 10日召开的2006年年度股东大会审议通过的《2006年度利润分配
的预案》和修改后章程的规定，本公司以2006年12月31日总股本68,250,000股为基数，用资
本公积向全体股东每10股转增4股，共计转增股份27,300,000股，每股面值1元，共增加股本
27,300,000.00元。上述股本增加业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资

 67 


2007 年半年度报告

报告》(浙天会验[2007]第58号)。

26. 资本公积 期末数129,315,165.28
(1) 明细情况 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
股本溢价 143,603,934.19 27,300,000.00 116,303,934.19 
其他资本公积 13,011,231.09 13,011,231.09 
合 计156,615,165.28 27,300,000.00 129,315,165.28 
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明 
根据2007年5月10日本公司2006年年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，本
公司以2006年12月31日总股本68,250,000股为基数，以资本公积——股本溢价转增股本，向
全体股东每10股转增4股，共减少股本溢价2,730万元。 

27. 盈余公积 期末数19,362,499.97 
(1) 明细情况 
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
法定盈余公积 19,362,499.97 19,362,499.97 
合 计19,362,499.97 19,362,499.97 
(2) 年初盈余公积变动的内容、原因、依据和影响的说明 
盈余公积期初数较上年度财务报表期末数19,325,142.22元增加37,357.77元，详见本财务报
表附注三(二十)之说明。

28. 未分配利润 期末数141,549,297.20
(1) 明细情
况 
期初数 70,581,729.30 
本期增加 88,030,067.90 
本期减少 17,062,500.00 
期末数 141,549,297.20
(2) 其他说
明 
1) 本期未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说
明 
68 


2007 年半年度报告

① 本期增加系本期净利润转入； 
② 本期减少系分配2006 年度现金股利17,062,500.00 元,详见本财务报表附注六之说明。 
2) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 
未分配利润期初数较上年度财务报表期末数70,245,509.51元增加336,219.79元，详见本财
务报表附注三(二十)之说明。 

(二) 合并利润及利润分配表项目注释 

1. 营业收入/营业成本本期数334,292,243.23/132,858,232.04 
(1) 明细情况 
营业收入 
项目本期数 上年同期数
主营业务收入333,656,635.27 172,864,523.28 
其他业务收入 635,607.96 630,140.69 
合 计 334,292,243.23 173,494,663.97 
营业成本 
项目本期数 上年同期数
主营业务成本 132,855,556.07 120,890,752.27 
其他业务成本 2,675.97 239,500.60 
合 计132,858,232.04 121,130,252.87 

(2) 主营业务收入/主营业务成本 
项 目 本期数 上年同期数 
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 
生化产品销售328,506,175.32 130,973,236.52 197,532,938.80 160,323,348.13 117,101,536.29 43,221,811.84 
保健品销售 5,034,130.38 1,802,906.20 3,231,224.18 12,483,841.83 3,745,491.33 8,738,350.50 
其 他 116,329.57 79,413.35 36,916.22 57,333.32 43,724.65 13,608.67 
小 计 333,656,635.27 132,855,556.07 200,801,079.20 172,864,523.28 120,890,752.27 51,973,771.01 

(3) 其他业务收入/其他业务成
本 
本期数 上年同期
数 
项 目 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
废料出售 417,763.42 475.73 417,287.69 448,316.41 532.98 447,783.43 
69 


2007 年半年度报告

材料转让 217,844.54 2,200.24 215,644.30 181,824.28 238,967.62 -57,143.34 
小 计 635,607.96 2,675.97 632,931.99 630,140.69 239,500.60 390,640.09 

(4) 销售收入前五名情
况
项 目 本期数 上年同期
数 
向前5 名客户销售的收入总额 114,172,235.87 35,893,997.38 
占当年营业收入比例(%) 34.15 20.69 
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 
本期营业收入较上年同期增长92.68%，主要系本公司D-泛酸钙价格上涨和D-泛醇销量增长
所致。 

2. 营业税金及附加 本期数3,200,207.58 
项 目本期数 上年同期
数 
营业税 82,800.00 
城市维护建设税 2,369,304.84 926,128.81 
教育费附加 819,378.85 74,505.94 
农村教育附加 565,889.03 
地方教育附加 11,523.89 111,986.36 
合 计3,200,207.58 1,761,310.14
3. 财务费用本期数9,912,860.50 
(1) 明细情
况 
项 目 本期数 上年同期
数 
利息支出 6,568,739.59 4,350,000.00 
减：利息收入 196,201.46 112,143.89 
汇兑损失 3,373,816.89 732,842.17 
其 他166,505.48 65,450.55 
合 计 9,912,860.50 5,036,148.83
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 
本期财务费用较上年同期增长96.83%，主要系公司借款增长导致利息支出增长，以及人民币
升值导致美元应收账款汇兑损失增长所致。 

70 


2007 年半年度报告

4. 资产减值损失 本期数2,712,929.96 
(1) 明细情
况 
项 目 本期数 上年同期
数 
坏账损失 2,712,929.96 627,034.60 
合 计2,712,929.96 627,034.60
(2) 其他说明 
本期坏账损失较财务报表附注九(一)所列本期计提坏账准备金额2,711,929.96 元多
1,000.00元，系本公司全资子公司重庆鑫富化工有限公司将2006年计提的坏账准备1,000.00
元从“长期待摊费用”科目转入“资产减值损失”科目。 

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 
本期资产减值损失较上年同期增长3.33 倍，主要系销售收入增长导致应收账款随之增长所
致。 

5. 投资收益本期
数 
项 目 本期数 上年同期
数 
股权投资差额摊销 -3,464,448.27 
合 计-3,464,448.27
6. 营业外收入 本期数1,208,739.69 
项 目本期数 上年同期
数 
固定资产清理收益 65,274.50 
政府补助 1,142,000.00 140,000.00 
其 他1,465.19 1,247.84
合计1,208,739.69 141,247.84
7. 营业外支出 本期数1,294,297.76 
项 目本期数 上年同期
数 
捐赠、赞助支出 778,486.00 272,720.00 
水利建设基金 393,514.96 165,853.93 
71 


2007 年半年度报告

处置固定资产净损失 108,247.08 
赔款支出 10,000.00 
罚款及滞纳金 623.37 107.89 
其 他 3,426.35 70,000.00 
合 计1,294,297.76 508,681.82 

8. 所得税费用 本期数47,446,380.54 
(1) 明细情况 
项 目本期数 上年同期数 
当期所得税费用 47,861,930.96 2,592,731.41 
递延所得税费用 -415,550.42 -502,179.03 
合 计47,446,380.54 2,090,552.38 
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 
本期所得税费用较上年同期增长21.70倍，主要系公司业绩增长所致。 
(三) 合并现金流量表项目注释 

1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 
项 目本期数 
财政资助 2,222,000.00 
小 计2,222,000.00 
2．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 
项 目本期数 
付现经营管理费用支出 32,340,059.54 
捐赠支出 778,486.00 
小 计33,118,545.54 
3．收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 
项 目 本期数
银行存款利息 196,201.46 
72 


2007 年半年度报告

小 计196,201.46 

4. 现金流量表补充资料详见本财务报表附注十三(一)之说明。 
八、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款期末数137,296,079.95 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 

单项金额重大 15,555,877.23 10.76 777,793.86 14,778,083.37 

其他不重大 128,966,312.19 89.24 6,448,315.61 122,517,996.58 95,997,643.42 100.00 4,860,644.47 91,136,998.75 

合 计 144,522,189.42 100.00 7,226,109.47 137,296,079.95 95,997,643.42 100.00 4,860,644.47 91,136,998.75 

(2) 账龄分析 
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面价值 

1 年以内 144,522,189.42 100.00 7,226,109.47 137,296,079.95 95,390,018.51 99.37 4,769,500.93 90,620,517.58 

1-2 年 607,624.91 0.63 91,143.74 516,481.17 

合 计 144,522,189.42 100.00 7,226,109.47 137,296,079.95 95,997,643.42 100.00 4,860,644.67 91,136,998.75 

(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为55,455,740.80元，占应收账款账面
余额的38.37%。 
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。 
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 
应收账款账面余额期末数较期初数增长50.55%，主要系收入增长所致。 
2. 其他应收款 期末数34,562,950.65 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 

项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 
单项金额重大31,416,246.75 85.23 1,570,812.34 29,845,434.41 10,698,518.02 57.87 534,925.90 10,163,592.12 
其他不重大 5,445,421.22 14.77 727,904.98 4,717,516.24 7,789,443.03 42.13 550,754.13 7,238,688.90 
73 


2007 年半年度报告

合 计 36,861,667.97 100.00 2,298,717.32 34,562,950.65 18,487,961.05 100.00 1,085.680.03 17,402,281.02 
(2) 账龄分析 
期末数 期初数

账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 
1 年以内 35,094,544.89 95.20 1,754,727.24 33,339,817.65 17,274,494.48 93.43 617,476.53 16,657,017.95 
1-2 年 1,131,000.00 3.07 169,650.00 961,350.00 842,309.49 4.56 126,346.42 715,963.07 
2-3 年 523,566.00 1.42 261,783.00 261,783.00 58,600.00 0.32 29,300.00 29,300.00 
3 年以上 112,557.08 0.31 112,557.08 312,557.08 1.69 312,557.08 
合 计 36,861,667.97 100.00 2,298,717.32 34,562,950.65 18,487,961.05 100.00 1,085.680.03 17,402,281.02 

(3) 金额较大的其他应收款 
名 称 期末数 款项性质及内容
重庆鑫富化工有限公司 25,255,558.00 往来款 
杭州临安鑫富药业保健食品销售有限公司 6,160,688.75 往来款 
应收出口退税款 1,243,445.49 出口退税 
淄博齐泰石油化工有限公司 1,000,000.00 押 金 
小 计 33,659,692.24 
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为34,124,658.24 元，占其他应收
款账面余额的92.57%，其对应的账龄如下
： 
账 龄期末
数 
1 年以内32,659,692.24 
1-2 年1,000,000.00
2-3 年464,966.00
小 计34,124,658.24


(5) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的85.98%。 
(7) 期末无其他应收款用于担保。
(8) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说
明 
因未有客观证据表明发生了减值，故按账龄分析法计提坏账准备
。 
(9) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 
其他应收款账面余额期末数较期初数增长99.38%，主要系重庆鑫富化工有限公司的筹建投 
74 


2007 年半年度报告

入增长，导致与本公司的往来款增长所致。 
3. 长期股权投资 期末数97,508,172.23 
(1) 明细情况 
期末数 期初数 

项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 
对子公司投资 97,508,172.23 97,508,172.23 86,508,172.23 86,508,172.23 
合 计97,508,172.23 97,508,172.23 86,508,172.23 86,508,172.23 

(2) 对子公司投资 
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 

湖州狮王精细化 
工有限公司 100% 10 年 70,363,385.02 82,452,433.62 82,452,433.62 

重庆鑫富化工有限公司 100% 长期 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 
杭州临安鑫富保健食品 
销售有限公司 100% 20 年 3,000,000.00 -5,944,261.39 -5,944,261.39 
鑫富活性炭 
有限公司 100% 10 年 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 
临安鑫富生化 
科技有限公司(筹) 100% 20 年 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 

小 计 94,363,385.02 86,508,172.23 11,000,000.00 97,508,172.23 

(3) 长期股权投资减值准备计提原因和依据的说
明 
经测试，期末长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备
。 
(二) 母公司利润表及利润分配表项目注释 

1. 营业收入/营业成本本期数334,076,794.50/133,685,461.83 
(1) 明细情
况 
营业收
入 
项目本期数 上年同期
数
主营业务收入333,656,635.27 172,864,523.28
其他业务收入 420,159.23 302,617.68 
75 


2007 年半年度报告

合 计 334,076,794.50 173,167,140.96 

营业成本 

项目本期数 上年同期数

主营业务成本 133,682,785.87 121,709,282.67 

其他业务成本 2,675.96 239,500.60 

合 计133,685,461.83 121,948,783.27

 (2) 主营业务收入/主营业务成本 
项 目 本期数 上年同期数 
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 
生化产品销售 328,040,219.03 131,800,466.32 196,239,752.71 160,323,348.13 119,894,583.47 40,428,764.66 

保健品销售 5,034,130.38 1,802,906.20 3,231,224.18 12,483,841.83 1,225,449.97 11,258,391.86 

其 他 582,285.86 79,413.35 502,872.51 57,333.32 589,249.23 -531,915.91 

小 计 333,656,635.27 133,682,785.87 199,973,849.40 172,864,523.28 121,709,282.67 51,155,240.61 

(3) 其他业务利
润 
本期数 上年同期
数 
项 目 业务收入 业务支出 利 润 业务收入 业务支出 利 润
废料出售 417,763.42 475.73 417,287.69 120,793.40 532.98 120,260.42 
材料转让 2,395.81 2,200.23 195.58 181,824.28 238,967.62 -57,143.34 
小 计 420,159.23 2,675.96 417,483.27 302,617.68 239,500.60 63,117.08 

(4) 销售收入前五名情
况
项 目 本期数 上年同期
数 
向前5 名客户销售的收入总额 114,172,235.87 35,893,997.38 
占当年营业收入比例(%) 34.18 20.73 
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 
本期营业收入较上年同期增长92.92%，主要系本公司D-泛酸钙价格上涨和D-泛醇销量增长
所致。 

2. 投资收益本期数 
(1) 明细情
况 
项 目 本期数 上年同期
数 
76 


2007 年半年度报告

权益法核算的调整被
投 
资单位损益净增减的金额 -557,470.14 
股权投资差额摊销 -3,464,448.27 
合 计 -4,021,918.41


(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明 
本期无投资收益，系本公司本期开始执行新《企业会计准则》，股权投资差额转列商誉，
本期无需摊销；此外，本公司对全资子公司按成本法核算。 

九、资产减值准备 

(一) 明细情况 

项 目 期初数 本期计提 
本期减少 
期末数 
转回 转销 
坏账准备 5,253,525.84 2,711,929.96 7,965,455.80 
合 计5,253,525.84 2,711,929.96 7,965,455.80 

(二) 计提原因和依据的说
明 
坏账准备提取依据见本财务报表附注三(九)之说明
。


十、关联方关系及其交易

说明：本报告的期初数指2007年1月1日财务报表数，期末数指2007年6月30日财务报
表数，本期指2007年1月1日－2007年6月30日，上年同期指2006年1月1日－2006年6
月30日。 

(一) 关联方认定标准说明 

根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施
加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的
关联法人和关联自然人也认定为关联方。 

(二) 关联方关系 

1. 母公司及最终控制方 
对本公司对本公司
组织机 业务 与本公 注册 
公司名称 注册地 持股比例表决权比
构代码 性质 司关系 资本 
(%) 例(%) 

77 


2007 年半年度报告

杭州临安申光
贸易有限责任
公司 
浙江省 
临安市 
143751450 
主营机电产品、五
金、日用百货销售
母公司 1,500 万元 27.65 27.65 
个人姓名 与本企业的关系 
备注 
过鑫富实质控制人 
通过杭州临安申光贸易有限责任公司和临安博联生物技术 
有限公司间接控制本公司29.02%的股权 

2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 
3. 其他关联方 
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码证 
林关羽股 东 
吴彩莲 股 东 
杭州万喜粱酒业有限公司 同一控制人 78829675-8 
临安鑫富生化科技有限公司(筹) 筹建中的全资子公司 
湖州狮王精细化工有限公司 全资子公司 14698569-0 
重庆鑫富化工有限公司 全资子公司 79588862-0 
杭州临安鑫富保健食品销售有限公司全资子公司 78829675-8 

 (三) 关联方交易情况 

1. 母公司报表的关联方交易情况 
(1) 采购货物 
关联方 
名称 
本期数 上年同期数 
金 额 
占同类购货
业务的比例
定价政策金额 
占同类购货
业务的比例 
定价政策
湖州狮王精细化
工有限公司 
30,984,449.91 100.00 协议价 26,491,787.47 100.00 协议价 
小 计 30,984,449.91 100.00 26,491,787.47 100.00 

(2) 2006 年1-6 月保健品销售公司为本公司提供保健品代理销售服务，本公司向其支付代
理费165.60万元。 
(3) 关联方未结算项目金额 
项目及关联方名称 
期末数 期初数 
余额 坏账准备 余额 坏账准备 
(1) 应收账款 

78 


2007 年半年度报告

湖州狮王精细化工有限公司 8,095,258.26 404,762.91 
小 计 8,095,258.26 404,762.91 
(2) 其他应收款 
杭州临安鑫富保健食品销售有限公司 6,160,688.75 308,034.44 5,998,518.02 299,925.90 
重庆鑫富化工有限公司 25,255,558.00 1,262,777.90 67,838.00 3,391.90 
临安鑫富生化科技有限公司(筹) 276,086.43 13,804.32 
小 计 31,692,333.18 1,584,616.66 6,066,356.02 303,317.80 
(3) 应付账款 
湖州狮王精细化工有限公司 2,865,494.87 11,863,920.91 
小 计 2,865,494.87 11,863,920.91 
(4) 其他应付款 
湖州狮王精细化工有限公司 1,268,590.06 
小 计 1,268,590.06 

(4) 其他关联方交易 
1) 2007年6月30日，关联方为本公司贷款提供保证担保情况如下（金额单位：万元）： 
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 
杭州临安申光贸易有限责上海浦东发展银行杭州分行临安
1,000 2007-10-24 
任公司、过鑫富 支行 
500 2007-10-27 
1,000 2008-06-01 
上海浦东发展银行杭州分行临安
2,000[注] 2007-11-20 
过鑫富 
支行 
1,000[注] 2008-03-14 
500[注] 2008-04-12 
过鑫富、林关羽 
上海浦东发展银行杭州分行临安1,000 2008-06-14 
支行 2,000 2008-06-25 
中国农业银行临安市支行 
2,000 2008-06-28 
杭州临安申光贸易有限责
任公司 
3,000 2008-04-27 
华夏银行股份有限公司杭州新华2,000 2007-11-15 
支行 1,000 2008-01-04 
过鑫富、吴彩莲 中国光大银行杭州分行 3,000 2007-07-12 
杭州临安申光贸易有限责中国建设银行股份有限公司浙江
700 2007-07-24 
任公司、过鑫富、吴彩莲 省分行营业部 
900 2008-03-20 
1,000 2008-04-27 
合 计 22,600 

注：该贷款另以本公司房产和土地使用权作抵押。 

79 


2007 年半年度报告

2) 本公司使用杭州万喜粱酒业有限公司部分厂房及设备生产保健品原料果醋，本期尚未支
付租金。 

3) 2007 年1-6 月，申光贸易和过鑫富为本公司银行承兑汇票提供保证担保，担保发生额
为2,920,741.60元，期末担保余额为3,212,593.60元。 

4) 向关联方人士支付报酬 

2007年1-6月本公司共有关联方人士11人，其中，在本公司领取报酬11人，全年报酬总
额83.46万元。2006年1-6月本公司共有关联方人士18人，其中，在本公司领取报酬16人，
全年报酬总额74.82万元。每一位关联方人士报酬方案如下：(单位：万元) 

关联方人士姓名 职 务 2007 年1-6 月2006 年1-6 月
过鑫富 董事长 13.60 8.80 
林关羽 副董事长、总经理 10.72 7.50 
殷杭华 原董事、副总经理(2007年3 月离任) 8.16 6.00 
寿晓梅 原财务负责人，自2006 年11 月任监事会主席4.70 4.00 
周群林 原监事，新任副总经理、董事会秘书 4.65 4.00 
周少华 原副总经理(2006年7 月离任) 4.00 
徐加广 董事、副总经理 7.05 4.00 
姜 凯 副总经理 5.71 4.00 
黄延兵 自2006 年11 月任财务负责人 4.66 
白彦兵 总工程师 7.09 4.00 
陈光良 原董事(2006年11 月离任) 4.00 
叶子骐 监事 13.24 12.00 
汪 钊 原董事(2006年11 月离任) 不计报酬
黄卫均 原监事会主席(2006年11 月离任) 3.20 
吴彩莲 原监事(2006年3 月离任) 不计报酬
王观娟 原监事(2006年11 月离任) 0.30 
陶玉泉 原监事(2006年11 月离任) 2.30 
许学才 原监事(2006年11 月离任) 2.72 
阳志勇 原董事会秘书(2007年5 月离任) 3.88 4.00 
合 计83.46 74.82 

2. 合并报表的关联方交易情况 
80 


2007 年半年度报告

(1) 关联方未结算项目金额 
项目及关联方名称 
期末数 期初数 
余额 坏账准备 余额 坏账准备 
临安鑫富生化科技有限公司(筹) 276,086.43 13,804.32 
小 计 276,086.43 13,804.32 

(2) 其他关联方交易详见本财务报告附注九(三)1(4)之说明。 
十、或有事项

根据本公司与上海浦东发展银行杭州分行临安市支行签订的《房地产最高额抵押合同》，本
公司以账面价值为1,422.92万元的房屋建筑物和账面价值为1,113.99万元的土地使用权作抵
押。截至2007年6月30日，以上述抵押物取得的三笔抵押借款，金额分别为2,000万元、1,000 
万元和500万元，将于2007年11月20日、2008年3月14日和2008年4月12日到期。 

十一、承诺事项

根据2006年12月8日本公司与重庆化工园区开发建设有限责任公司（以下简称化工园区）
签订的《重庆化工园区项目投资协议》，化工园区同意本公司在重庆化工园区成立子公司以投资
年产10,000吨羟基乙酸等项目。本公司在协议中承诺，该项目投资总额约为5,000万元。2006
年12月8日，本公司投资1,000万元在重庆化工园区设立全资子公司重庆鑫富化工有限公司。
经本公司第三届四次董事会决议批准，重庆鑫富化工有限公司拟投资的年产10,000 吨羟基乙酸
项目调整为年产6,000吨泛解酸内酯和年产3,000吨羟基乙酸项目。2007年1-6月，本公司追加
厂房建筑、设备投资等后续投入约2,500万元，期后需继续投入。 

十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

(一) 根据2007 年7 月30 日本公司第三届董事会第八次会议通过的《关于对外投资合肥合
源医药科技有限公司的议案》，本公司拟以1,200 万元认购合肥合源医药科技有限公司(以下简
称合肥合源) 的新增300万元注册资本。增资后, 合肥合源的注册资本由700万元增至1,000万
元,本公司持股比例为30%。合肥合源的主营业务为新药的多中心临床研究、药代动力学试验和
生物等效性研究等技术服务和新药技术开发。 

(二) 根据本公司2007 年第三届董事会第六次会议决议批准，本公司在临安市设立全资子公
司临安鑫富生化科技有限公司(以下简称科技公司)。科技公司注册资本100万元，已于2007年7
月9日取得杭州市工商行政管理局临安分局核发的注册号为330185000000491的《企业法人营业

 81 


2007 年半年度报告

执照》。科技公司经营范围：生物、化工、医药技术研发及技术转让。 

十三、其他重要事项

(一) 与现金流量表相关的信息 

补充资料 本期数 上年同期数 
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 88,030,067.90 6,173,651.26 
加：资产减值准备 2,712,929.96 1,521,754.65 
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,842,219.61 19,985,619.58 
无形资产摊销 1,376,215.00 389,953.10 
长期待摊费用摊销 1,606,814.15 69,459.72 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－” 号填列)98,270.22 
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -55,297.64 
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 
财务费用(收益以“－”号填列) 6,372,538.13 4,281,086.83 
投资损失(收益以“－”号填列) 3,464,448.27 
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -415,550.42 -502,179.03 
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 
存货的减少(增加以“－”号填列) -12,709,156.24 21,826,887.06 
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -58,309,065.81 -31,098,801.53 
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 
6,188,661.66 -14,349,748.64 
其他 
经营活动产生的现金流量净额 45,738,646.52 11,762,131.27 
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
(3) 现金及现金等价物净变动情况： 
现金的期末余额 50,826,403.24 42,810,926.08 

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2007 年半年度报告

减：现金的期初余额 69,619,926.95 46,494,986.12 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额-18,793,523.71 -3,684,060.04 

2. 现金和现金等价物 
项 目 本期数 上年同期数 
(1) 现金 50,826,403.24 42,810,926.08 
其中：库存现金 119,744.73 1,138,295.17 
可随时用于支付的银行存款 50,706,658.51 38,788,131.73 
可随时用于支付的其他货币资金 2,884,499.18 
(2) 现金等价物： 
其中：三个月内到期的债券投资 
(3) 期末现金及现金等价物余额 50,826,403.24 42,810,926.08 
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 

(二) 政府补助 

1. 根据临安市人民政府《关于表彰奖励2006 年度省、杭州市名牌产品企业的通报》(临政
发［2007］42号)，本公司收到奖励50,000.00元； 
2. 根据临安市人民政府《关于表彰2006 年度企业技术创新并兑现财政资助的通知》(临政
发［2007］39号)，本公司收到资助资金110,000.00元； 
3. 根据临安市人民政府《关于兑现2006 年度高新技术产业化财政资助政策的通知》(临政
发［2007］40号)，本公司收到资助资金470,000.00元； 
4. 根据临安市人民政府《关于兑现2006 年度外经贸扶持财政策的通知》(临政发［2007］
38号)，本公司收到资助资金282,000.00元； 
5. 根据杭州市人民政府办公厅《关于表彰杭州汽轮机股份有限公司等20 家杭州市自主创
新优秀企业的通报》(杭政办函［2007］174号)，本公司收到奖励资金150,000.00元；
6. 根据杭州市对外贸易经济合作局《关于颁发2006 年度外贸出口“金龙奖”奖励金的通
知》，本公司收到奖励资金20,000.00元； 
7. 根据中共临安市太湖源镇委员会、临安市太湖源镇人民政府关于表彰2006 年度企业各
项先进的通知》(太委[2007]9 号)，本公司收到纳税大户奖金35,000.00 元和工业销售奖金
25,000.00元。 
83 


2007 年半年度报告

(三) 根据2007 年5 月10 日公司2006 年年度股东大会审议通过的临时提案，公司拟公开
发行最多不超过1,200 万股(含1,200 万股)股票，募集资金将用于投资“年产20,000 吨全生
物降解新材料（PBS）项目”和“年产6,000吨泛解酸内酯、年产3,000吨羟基乙酸项目”。 

(四) 2001年3月24日，本公司第一大股东申光贸易与天堂硅谷签订《股权转让协议书》， 
申光贸易将持有的本公司160万股份作价200万元转让给天堂硅谷。2005年9月15日，天堂
硅谷向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求申光贸易将3,561,643股本公司股份过户于
其名下，并向其支付现金红利1,369,863元及利息145,978元。2006年12月13日，浙江省高
级人民法院以[2006]浙民二终字第204号《判决书》，判决申光贸易应在30日内将其持有的本
公司2,313,074股股份过户到天堂硅谷名下，并归还天堂硅谷2002年和2004年度上述股份的
分红款计844,931.50元。截至2007年6月30日，申光贸易已办妥上述股权的过户手续。 

(五) 根据2004 年10 月27 日公司与浙江省临安经济开发区管理委员会（以下简称开发区
管委会）签订的《浙江省临安经济开发区企业入区协议》，开发区管委会以每亩13.80万元向本
公司提供工业用地72.745亩，出让金总额1,003.881万元。公司在协议中承诺：（1）在收到土
地基本建设通知单之日起两年内投入固定资产原值不少于10,911.75万元；（2）自项目投产之
日起，第一年销售额不低于15,000万元，第二年销售额不低于22,500万元；（3）自项目投产
之日起，第一年实缴税额不少于700万元，第二年实缴税额不少于700万元，第三年实缴税额
不少于900万元，第四年实缴税额不少于1,100万元，第五年实缴税额不少于1,100万元。若
两年中任何一年固定资产投入达不到入区协议中约定的指标，本公司需补交土地差价7.2745万
元；销售额达不到入区协议中约定的指标，本公司需补缴土地出让金72.745万元；实缴税额达
不到入区协议中约定的指标，本公司需将差额部分作为土地差价于当年年底之前补交给开发区
管委会。截至2007年6月30日，本公司已支付全部土地价款，其中43.814亩已于2007年1
月办妥土地使用权证，其余28.931亩尚未办妥土地使用权证。 

(六) 根据2007年4月18日本公司第三届四次董事会决议通过《关于山东淄博分公司进入
注销程序的议案》，目前淄博分公司正在履行注销程序。 

(七) 2006年6 月8 日，本公司与安庆市大观区发展投资有限公司签订《土地使用权转让
合同》，安庆市大观区发展投资有限公司以每平方米90元从该公司受让工业用地41,600平方米，
加上本公司另需承担的道路代征费358,800.00元，合计需支付土地出让金4,102,800.00元。
截至2007年6月30日，本公司已全额支付上述土地出让金，因未办妥土地权证，该款项在“预
付账款”列示。 

 (八) 截至2007年6月30日，本公司及本公司下属分支机构共有账面价值33,095,328.05

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2007 年半年度报告

元房屋建筑物和22,401,199.61元土地尚未办妥权证，其账面价值如下： 

所属单位 房屋建筑物 土地使用权 备 注 
浙江杭州鑫富药业股份有限公司 13,100,056.66 12,753,242.45 正在办理中 
安庆分公司 7,007,860.01 
淄博分公司 1,421,138.84 
湖州狮王精细化工有限公司 11,566,272.54 846,857.16 
重庆鑫富化工有限公司 8,801,100.00 正在办理中 
小 计 33,095,328.05 22,401,199.61 

十四、其他补充资料

(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号——
非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失
为-）： 

项 目 本期数 上年同期数 
非流动资产处置损益 -42,972.58 
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受除外） 1,142,000.00 140,000.00 
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的
有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生
的损益 
非货币性资产交换损益 
委托投资损益 
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 
债务重组损益 
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 
其他营业外收支净额 
其他非经常性损益项目 -1,184,585.49 -507,433.98 
小 计 -85,558.07 -367,433.98 
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -344,097.67 -121,253.21 
少数股东所占份额 
非经常性损益净额 258,539.60 -246,180.77 

(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收

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2007 年半年度报告

益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资
产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 

1. 明细情况
报告期利润
净资产收益率（%）每股收益(元/股) 
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
本期数 
上年 
同期数本期数
上年 
同期数本期数
上年 
同期数 本期数
上年 
同期数
归属于公司普通股股东的净
利润 
22.82% 1.95% 24.73% 1.91% 0.9213 0.0905 0.9213 0.0905 
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 
22.75% 2.01% 24.66% 1.99% 0.9186 0.0941 0.9186 0.0941 

2. 上述财务指标的计算公式： 
(1) 全面摊薄净资产收益率= P÷E 
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属
于公司普通股股东的期末净资产。 

P 

(2) 加权平均净资产收益率 
= 
---------------------------------------------------
（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 
其中：NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因
其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期
末的月份数。 

P 

(3) 基本每股收益= ------------------------------------------
- 
S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告
期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至
报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 

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2007 年半年度报告

 P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）

(4) 稀释每股收益=----------------------------------------------------------------- 
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk 
+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数） 
(三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新
旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公
司2006年度1-6月净利润差异调节表如下： 

项目 金额 
2006 年1－6 月净利润（原会计准则） 5,612,671.59 
追溯调整项目影响合计数 576,544.11 
其中：同一控制下企业合并 74,365.08 
所得税 502,179.03 
加：少数股东损益 
2006 年1－6 月净利润（新会计准则） 6,189,215.70 
其中：归属于母公司股东之净利润 6,173,651.26 
少数股东损益 15,564.44 
假定全面执行新会计准则的备考信息 
其他项目影响合计数 3,580,601.25 
其中：非同一控制下企业合并 3,580,601.25 
加：少数股东损益 
2006 年1－6 月模拟净利润 9,769,816.95 
其中：归属于母公司股东之净利润 9,754,252.51 
少数股东损益 15,564.44 

(四) 本财务报表附注三（二十）所述之会计政策变更事项对本公司2006 年1 月1 日股东
权益影响如下： 

项目 

2006年1月1日股东权益（原会计准则） 

长期股权投资差额 

其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 

其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 

拟以公允价值模式计量的投资性房地产 

因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 

符合预计负债确认条件的辞退补偿 

股份支付 

金额 

320,088,986.38


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2007 年半年度报告

符合预计负债确认条件的重组义务 

企业合并 

其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 

根据新准则计提的商誉减值准备 

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产 

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 

金融工具分拆增加的权益 

衍生金融工具 

所得税 

其他 

按照新会计准则调整的少数股东权益 

2006年1月1日股东权益（按新会计准则第38号第五
十九项进行有限追溯） 

-1,350,966.15


1,133,621.30


319,871,641.53


浙江杭州鑫富药业股份有限公司 
董事长：过鑫富 
2007年7月30日

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