云南盐化股份有限公司2006年年度报告

云南盐化股份有限公
司 
002053 


2006年年度报
告



二00七年三月二十七日 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

【重 要 提 示】 

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。 

没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性
无法保证或存在异议。 

本公司2006年度财务会计报告已经北京天圆全会计师事务所有限公司审计
并出具了标准无保留意见的审计报告。 

董事白书云因出差在外无法参加董事会，书面委托董事杨建东代为出席并行
使表决权。

公司董事长杨建东先生、总经理张华先生、主管会计工作负责人李政良先生、
会计机构负责人宋秀芬女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

目 录 

一、 公司基本情况简介---------------------------------------------4
二、 会计数据和业务数据摘要---------------------------------------5 
三、 股本变动及股东情况-------------------------------------------8 
四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况--------------------------12 
五、 公司治理结构------------------------------------------------19 
六、 股东大会情况简介--------------------------------------------22 
七、 董事会报告--------------------------------------------------25 
八、 监事会报告--------------------------------------------------38 
九、 重要事项----------------------------------------------------40 
十、 财务报告----------------------------------------------------47 
十一、备查文件目录-----------------------------------------------91 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

一、公司基本情况简介 
1、 公司法定中文名称：云南盐化股份有限公司 
公司中文名称缩写： 云南盐化 
公司法定英文名称： YUNNAN SALT &CHEMICAL INDUSTRY Co., Ltd. 
公司英文名称缩写： YSCC

2、 公司法定代表人 ：杨建东

3、 公司联系人和联系方式 

董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人 
姓名 和国忠 和国忠 
联系地址 
昆明市拓东路石家巷
10号 
昆明市拓东路石家巷10号 
电话 0871-3126346 0871-3126346 
传真 0871-3126346 0871-3126346 
电子信箱 hgz@email.ynyh.com hgz@email.ynyh.com 

4、 公司注册地址：昆明市拓东路石家巷10号 
办公地址：昆明市拓东路石家巷10号 
邮政编码： 650011 
公司国际互联网网址： www.ynyh .com 
公司电子信箱： ynyh@email.ynyh.com 

5、 信息披露报纸名称： 《证券时报》、《中国证券报》 
登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：深圳证券交易所
昆明市拓东路石家巷10号公司证券部 

6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 
公司股票简称 ： 云南盐化 
公司股票代码 ： 002053 

7、 公司其他有关资料： 
公司首次注册登记日期： 2002年7月25日 
公司最近一次变更注册登记日期：2006年6月22日 
公司注册登记地点：云南省工商行政管理局 
公司法人营业执照注册号：5300001013411 
税务登记号码： 530103741451239 
公司聘请的会计师事务所：北京天圆全会计师事务所有限公司 
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街88号首都时代广
场808室 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

二、会计数据和业务数据摘要 
（一）公司2006年度主要财务指标：（单位：人民币元） 

指 标 金 额
利润总额 102,107,843.41 
净利润 83,117,217.01 
扣除非经常性损益后的净利润 74,961,609.61 
主营业务利润 336,825,458.18 
其他业务利润 4,129,892.24 
营业利润 102,763,275.28 
投资收益 -
补贴收入 213,000.00 
营业外收支净额 -868,431.87 
经营活动产生的现金流量净额 128,954,609.21 
现金及现金等价物净增减额 109,710,006.61 

（二）非经常性损益项目： （单位：人民币元） 

一、非经常性收入项目 金额 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其他长期资产产生的收益 
41,627.61 
流动资产盘盈 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
资产减值准备后的其他各项营业外收入254,847.73 
各种形式的财政补贴 12,213,000.00 
以前年度已经计提各项减值准备的转回9,000,000.00 
小计 21,509,475.34 
二、非经常性支出项目 
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其它长期资产产生的损失
716,370.02 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
资产减值准备后的其它各项营业外支出9,448,537.19 
流动资产盘亏 
小计 10,164,907.21 
影响利润总额 11,344,568.13 
影响所得税3,188,960.73 
购买国产设备抵扣所得税
少数股东损益影响 
影响净利润合计8,155,607.40 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

（三）公司前三年主要会计数据和财务指标：（单位：人民币元）
1、主要会计数据

指 标 2006 年 2005 年 本年比上年增减（%）2004 年 
主营业务收入 1,007,955,316.67 726,406,367.41 38.76 653,707,239.22 
利润总额 102,107,843.41 119,808,721.98 -14.77 104,753,108.04 
净利润 83,117,217.01 98,962,367.85 -16.01 89,080,744.21 
扣除非经常性损
益的净利润 
74,961,609.61 105,119,814.11 -28.69 91,131,407.04 
指 标 20 06年12月31 日 20 05年12月31 日 
本年末比上年末增减
（％） 
20 04年12月3 1日
总资产 1,977,098,840.02 1,494,297,183.61 32.31 736,938,514.74 
股东权益（不含少
数股东权益） 
999,155,508.00 459,297,863.27 117.54 351,699,956.40 
经营活动产生的
现金流量净额 
128,954,609.21 164,903,861.74 -21.80 123,900,666.13 

2、主要财务指标

指 标 2006 年 2005 年 本年比上年增减（%）2004 年 
每股收益 0.45 0.85 -47.06 0.77 
每股收益（注） 0.45 0.85 -47.06 0.77 
净资产收益率（%) 8.32 21.55 减少13.23 个百分点 25.33 
扣除非经常性损益后
净利润为基础计算的
净资产收益率（%） 7.50 22.89 减少15.39 个百分点 25.91 
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.69 1.42 -51.41 1.07 
指 标 
20 06年12月
31日 
20 05年12月
31日 
本年末比上年末 
增减（%） 
2004 年12月
31日 
每股净资产 5.38 3.96 35.86 3.04 
调整后的每股净资产 5.34 3.95 35.19 3.00

 注：报告期末至报告披露日公司股本未发生变化。 

（四）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产 
收益率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

报告期利润 
净资产收益率% 每股收益（元/股） 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
主营业务利润 33.71 46.43 1.81 2.23 
营业利润 10.29 14.17 0.55 0.68 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

净利润 8.32 11.46 0.45 0.55 
扣除非经常性损益后的净利润 7.50 10.33 0.40 0.50 

（五）报告期内股东权益变动情况：单位：（人民币）元

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 
股本 115,851,103.00 70,000,000.00 185,851,103.00 
资本公积 107,403,065.80 421,495,758.62 528,898,824.42 
盈余公积 43,487,168.62 8,311,721.70 51,798,890.32 
其中：法定公益金 14,495,722.87 14,495,722.87 
未分配利润 192,556,525.85 83,117,217.01 43,067,052.60 232,606,690.26 
股东权益合计 459,297,863.27 582,924,697.33 43,067,052.60 999,155,508.00 

变动原因： 
1、股本增加为公司2006年6月发行普通股7,000万股;
2、资本公积增加主要为首次发行普通股 7,000万股产生股本溢价41,963万元，以
前年度形成无法支付的款项76万元，拨款转入110万元，其中80万元为云
南省科技厅拨入的2003年度及2004年度云南省院校科技合作计划实施项目“合成层
状结晶硅酸钠新工艺技术开发”的专项经费，本年度从专项应付款转入；30万元为
昆明市科学技术局拨入本公司用于本公司承担的列入2005年度昆明市科技计划的新
型工业化发展项目5000t/a纳米PVC工业化试生产项目科研经费，本年度从专项应付
款转入; 
3、盈余公积变动为报告期提取法定盈余公积所致; 

4、法定公益金减少为报告期根据财政部《关于<公司法>施行后有关企业财务处
理问题的通知》（财企〔2006〕67 号）的规定全额转入法定盈余公积;
5、未分配利润变动为报告期实现利润增加所致。 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

三、股本变动及股东情况

(一)股本变动情况
：
1、股份变动情况表 (单位：股
) 


本次变动前
本次变动增减（＋，－） 
本次变动后
发行新股 
送
股
公积金
转股 
其
他
小计 
数量 比例% 数量 比例% 
一、有限售条件股份
1、 国家持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
2、 国有法人持股 108,701,103 93.83% 0 0 0 0 0 108,701,103 58.49% 
3、 其他内资持股 7,150,000 6.17% 0 0 0 0 0 7,150,000 3.85% 
其中： 
境内法人持股 7,150,000 6.17% 0 0 0 0 0 7,150,000 3.85% 
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
其中： 
境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
有限售条件股份合
计 
115,851,103 100.00% 0 0 0 115,851,103 62.34% 
二、无限售条件股份
1、人民币普通股0 0.00% 70,000,000 0 0 0 70,000,000 70,000,000 37.66% 
2、境内上市的外资
股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
3、境外上市的外资
股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 
三、股份总数115,851,103 100.00% 70,000,000 0 0 0 70,000,000 185,851,103 100.00% 

注：本年度股本变动系报告期内公司公开发行7000 万A股股票。

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

(二)股票发行与上市情况： 

1、2006年5月31日，中国证监会以[2006]17号文，核准公司公开发行A股7000
万股，经过向市场询价，发行价格确定为7.3元。2006年6月27日，公司首次公开
发行的股票在深交所上市，共募集资金5.11亿元，扣除发行费用，实际募集资金

4.896亿元。
2、在向社会公开发行的7000万股中，网下向询价对象发行1400万股；该部
分股票自2006年6月27日起锁定三个月后方可流通；2006年9月27日，该部分股票
上市流通。 
3、公司无内部职工股。 

(三)股东情况介绍： 
1、股东数量和持股情况 （单位：股）

股东总数 22335 户
前10 名股东持股情况 
股东名称（全称） 股东性质 
持股比例
（％） 
持股总数 
持有有限售条
件股份数量 
质押或冻结
的股份数量 
云南轻纺集团有限公司 国有股东 43.38 80，621，103 80，621，103 
云南有色地质矿业有限公司 国有股东 3.85 7，150，000 7，150，000 
云南创立投资管理有限公司 其他 3.85 7，150，000 7，150，000 
云南省国有资产经营有限责任
公司 
国有股东 3.50 6，500，000 6，500，000 
云南省开发投资有限公司 国有股东 3.15 5，850，000 5，850，000 
中国盐业总公司 国有股东 2.87 5，330，000 5，330，000 
安宁市工业总公司 国有股东 1.75 3，250，000 3，250，000 
中国建设银行-中小企业板交易
型开放式指数基金 
其他 1.39 2,579,799 
刘彩香 其他 0.33 612,877 
郑华丽 其他 0.22 412,099 
前10 名无限售条件股东持股情况 
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 
中国建设银行-中小企业板交易型
开放式指数基金 
2,579,799 人民币普通股
刘彩香 612,877 人民币普通股
郑华丽412,099 人民币普通股

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

刘烨382,813 人民币普通股
徐伟亚256,600 人民币普通股
兵器财务有限责任公司246,417 人民币普通股
中核财务有限责任公司246,417 人民币普通股
上海汽车集团财务有限责任公司246,417 人民币普通股
宋卫国246,347 人民币普通股
刘春林216,900 人民币普通股
上述股东关联关系或 
一致行动的说明 
公司控股股东云南轻纺集团有限公司与前10 名股东及前10 名无限售条件
股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东之间是否存在关
联关系，未知以上无限售条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关
系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。 
战略投资者或一般法人参与配售新股东名称约定持股期限
股约定持股期限的说明 
无 无 

2、公司控股股东及实际控制人情况介绍： 

（1）公司控股股东：
名称：云南轻纺集团有限公司
法定代表人： 他盛华 
成立日期： 2000年10月25日 
注册资本：23800万元 
公司类型： 国有独资 
公司住所： 昆明市东风东路169号 
经营范围： 股权投资及管理、轻纺工业技术咨询服务、培训、信息、转让及中
介服务。 

（2）公司实际控制人： 
名称：云天化集团有限责任公司 
法定代表人： 董华 
公司类型：国有独资 
办公地址： 云南省昆明市滇池路1417号 
经营范围：氮肥、兼有机化工、玻纤新材料、盐及盐化工、磷矿采选和磷化
（3）控股股东及实际控制人变更情况： 
截止本报告期末，公司控股股东和实际控制人未发生变化，仍为云南轻纺集团有
限公司和云天化集团有限责任公司。 
（4）公司与实际控制人之间的产权和控制关系图： 
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

100% 
43.38% 
云天化集团有限责任公司
云南轻纺集团有限公司
云南盐化股份有限公司
3、截止2006年12月31日，本公司无其他持股10%以上的股东。
4、有限售条件股份可上市交易时间： 

时 间 限售期满新增可上市
交易股份数量 
有限售条件股份数量
余额 
无限售条件股份数
量余额 
说 明
2007年6月27日 35,230,000 80,621,103 105,230,000 
2009年6月27日 80,621,103 0 185,851,103 

5、有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股）

序号 有限售条件股
东名称 
持有的有限售条件 
股份数量 
可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量 
限售 
条件
1 云南轻纺集团
有限公司 
80，621，103 
2009年6月27日
80，621，103 
无 
2 云南有色地质
矿业有限公司 
7，150，000 
2007年6月27日
7，150，000 
无 
3 云南创立投资
管理有限公司 
7，150，000 
2007年6月27日
7，150，000 
无 
4 云南省国有资
产经营有限责
任公司 
6，500，000 
2007年6月27日
6，500，000 
无 
5 云南省开发投
资有限公司 
5，850，000 
2007年6月27日
5，850，000 
无 
6 中国盐业总公
司 
5，330，000 
2007年6月27日
5，330，000 
无 
7 安宁市工业总
公司 
3，250，000 
2007年6月27日
3，250，000 
无 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）公司董事、监事和高级管理人员情况：
1、董事、监事、高级管理人员的基本情况： 

姓名 
股份公司
任职 
性
别 
年
龄 
任期起止日期 
年初持
股数 
年未持
股数 
股份增
减数 
报告期内从公司
获得的报酬总额
（万元、税前）
杨建东 董事长 男 52 2005.9-2008.9 0 0 0 9.78 
张华 
副董事
长、总经
理 
男 45 2006.4-2008.9 0 0 
0 5.73 
白书云 董事 男 45 2005.9-2008.9 0 0 0 
陶其辉 董事 男 42 2006.8-2008.9 0 0 0 5.38 
董文焱 董事 男 39 2005.9-2008.9 0 0 0 3 
孔利华 董事 男 53 2005.9-2008.9 0 0 0 3 
纳鹏杰 独立董事 男 42 2005.9-2008.9 0 0 0 4 
龙超 独立董事 男 43 2005.9-2008.9 0 0 0 4 
白颐 独立董事 女 49 2005.9-2008.9 0 0 0 4 
徐兰 
监事会主
席 
女 46 2005.9-2008.9 0 0 
0 11.72 
杨金友 监事 男 44 2005.9-2008.9 0 0 0 1.5 
张家平 监事 男 34 2005.9-2008.9 0 0 0 
刘苗夫 监事 男 41 2005.9-2008.9 0 0 0 1.5 
杨继红 监事 女 41 2005.9-2008.9 0 0 0 1.5 
欧阳钊 监事 男 57 2006.8-2008.9 0 0 0 0.63 
曹立 监事 女 38 2006.8-2008.9 0 0 0 0.63 
王春进 监事 男 37 2005.9-2008.9 0 0 0 5.68 
李向宏 监事 男 37 2005.9-2008.9 0 0 0 4.44 
郭友金 副总经理 男 41 2005.9-2008.9 0 0 0 14.22 
彭建波 副总经理 男 40 2005.9-2008.9 0 0 0 13.54 
和国忠 
董秘、副
总经理 
男 40 2005.9-2008.9 0 0 
0 13.31 
杨瀛亮 副总经理 男 44 2006.10-2008.9 0 0 0 1.15 
万学东 副总经理 男 41 2005.9-2008.9 0 0 0 12.55 
李政良 财务总监 男 38 2005.9-2008.9 0 0 0 11.48 
合计 132.74 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

2、公司的董事、监事在股东单位任职的情况： 

姓名 
任职的股东名称 
在股东单位担任的 
职务 
任期期间 
杨建东 云天化集团有限责任公司 纪委书记 2003.5-至今
白书云 云天化集团有限责任公司 总会计师 2004.12-至今 
董文焱 云南创立投资管理公司 总经理 2001.6-至今
孔利华 云南有色地质矿业有限公司 副总经理 2003.10-至今 
张家平 云天化集团有限责任公司 监审部副部长 2003.1-至今
杨金友 云南有色地质矿业有限公司 
副总会计师、财务处
处长 
2005.1 0-至今（副总）
2002.1 0-至今（处长）
欧阳钊 云南国有资产管理有限公司 
党委副书记、纪委书
记 
2005.1 -至今
曹立 云南省开发投资管理有限公司 项目经理 2005.9-至今
杨继红 云南创立投资管理公司 财务经理 2002.10-至今 
刘苗夫 中国盐业总公司 改制办主任 2006.4-至今

3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 
位的任职或兼职情况： 

（1）董事 
① 杨建东，男，1955 年5 月生，硕士。历任云南省司法厅公证处副处长；迪
庆州维西县委副书记；云南省司法厅公证处处长，监察审计处处长，计财
处处长，厅党组成员、政治部主任；云南轻纺集团有限公司党委副书记、
纪委书记。现任云天化集团有限责任公司纪委书记、本公司董事长。 
② 张华，男，1962年1月生，研究生。历任云南溶济厂副厂长；云天化厂技改
指挥部技术处副处长；云天化集团技术开发中心主任，云天化集团设计研
究院院长，副总工程师兼设计研究院院长，技术发展部部长，总工程师室
主任，云天化集团战略发展部部长。现任本公司副董事长、总经理。
③ 白书云，男， 1962 年12 月生，学士，高级会计师。历任云天化厂审计室
副主任，云天化厂财务处副处长、处长，云天化集团公司财务处处长。现
任云天化集团公司总会计师。 
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

④ 陶其辉，男，1965 年1 月生，硕士，高级工程师，历任云南天然气化工
厂中化车间副主任、主任，云天化股份有限公司人事部副经理，云天化股
份有限公司物资部副经理、经理，云天化集团公司劳动人事处副处长、云
天化集团公司物资供应处副处长、处长，云天化集团公司组织人事部部长，
现任本公司党委书记。 
⑤ 孔利华，男， 1954年10 月生，学士。历任云南省鲁甸县副县长、县长，
昭通行署办公室主任，昭通经贸委主任，昭通行署秘书长，昭通地委委员、
镇雄县委书记等职。现任云南有色地质矿业有限公司副总经理。 
⑥ 董文焱，男， 1968 年7 月生，学士，注册会计师。历任昆明市农业银行
分理处主任，云南证券有限公司资产管理部经理，现任云南创立投资管理
有限公司总经理。 
⑦ 纳鹏杰，男， 1965 年1 月生，1994 年获会计学硕士学位，2000 年获经济
学博士学位，教授。曾在海南港澳国际信托投资有限公司、湘财证券从事
财务管理和投资银行工作。2001年8月破格晋升为会计学教授，同年11
月任云南财贸学院投资研究所所长，2004年7月兼任云南财贸学院财务与
会计研究中心副主任，2006年12月任云南财经大学MBA教育学院院长。
是云南省首批会计学硕士导师之一，云南财贸学院省级重点学科会计学学
科带头人，云南省中青年学术与技术带头人（公司金融方向）。 
⑧ 龙超，男，1964年11 月生，经济学博士。曾在广发证券公司从事投资银
行工作。现为云南财贸学院教授，云南财贸学院证券与企业发展研究所所
长，金融学和产业经济学硕士生导师，云南财贸学院产业经济学学科带头
人，云南省青年学术技术带头人（资本市场研究方向）。 
⑨ 白颐，女， 1958年6月生，学士，教授级高级工程师。曾任化工部规划院
副院长。曾承担国家化学工业“九五”、“十五”规划编制组织工作，指导并
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

参与石化和化工各行业规划的编制工作，曾担任化工部“九五”规划编制办
公室成员和国家石化局“十五”规划领导小组成员，组织并参与编制乙烯、
化肥、精细化工、化工高新技术等若干大型专题和11个化工分行业“十五”
发展规划。现任石油和化学工业规划院副院长，党委副书记。 

（2）监事 
① 徐兰，女，1961 年8 月生，大专学历，政工师。历任云南省盐业总公司党
委办公室副主任兼工会副主席、主任，党办主任兼团委书记；云南盐化股
份有限公司党委工作部主任，一平浪盐矿党总支书记，现任本公司党委副
书记、纪委书记、工会主席。 
② 张家平，男，1973 年4 月生，大专学历，注册会计师。曾在云天化集团财
务处从事会计工作，云天化集团公司资产财务部从事财务业务主管工作，
现任云天化集团监察审计部副部长。 
③ 杨继红，女， 1966 年9 月生，研究生，高级会计师、注册税务师。历任
昆明市财政局立信会计学校教研室负责人、昆明会计师事务所部门经理、
昆明信联会计师事务所有限公司所长,现任云南创立投资管理有限公司财
务部经理。 
④ 杨金友，男， 1963 年8 月生，本科学历，高级会计师。历任云南省有色
地质局纪监审计部副处级审计员、计财处副处长。现任云南省有色地质矿
业有限公司副总会计师、计财处处长。 
⑤ 欧阳钊，男，1950 年5 月生，大专学历，工程师，历任昆明平板玻璃厂副 
科长，云南建材集团公司副总经理，现任云南省国有资产经营有限责任公
司党委副书记、纪委书记、工会主席。 

⑥ 曹立，女，1969.12 生，大专学历，注册税务师、注册会计师，历任中外
合资昆明普天电力电子有限公司主管会计，中外合资云南卡苏殴卡国际通信
系统有限公司财务部经理，亚太会计师事务所有限公司项目负责人，现任云
南省开发投资有限公司项目经理。 
⑦ 刘苗夫，男， 1966年5月生，学士，高级经济师。历任中国盐业总公司处
长助理、副处长、处长。现任中国盐业总公司改制办主任。
⑧ 王春进，男，1970年5月生，学士，经济师。历任云南省盐业总公司昆明盐
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

矿生产科副科长、办公室主任，云南盐化股份有限公司证券事务代表、证
券部经理，现任本公司总经理助理、生产管理部主任。 

⑨ 李向宏，男，1970年11月生，中专学历，历任云南省盐业总公司昆明盐矿
财务科副科长，云南盐化股份有限公司昆明盐矿财务科科长。现任本公司
昆明盐矿财务部经理。 
（3）高级管理人员 
① 郭友金，男， 1966 年5 月生，大专学历，工程师。历任云南天然气化工
厂合成车间班长；云天化厂劳动人事处副处长，硝胺车间主任；云天化股
份有限公司硝胺车间主任，尿素车间主任，企管部经理，现任本公司副总
经理。 
② 彭建波，男， 1967 年6 月生，研究生学历，高级工程师，历任云南省盐
业总公司昆明盐矿采卤车间副主任、主任，云南省盐业总公司安宁分公司
经理、总经理助理，云南轻纺集团有限公司市场部经理，云南省轻工业供
销总公司党委书记兼总经理，本公司天塑分公司党委书记兼总经理，,“双
十”项目建设指挥部常务副指挥长，现任本公司副总经理、昆明盐矿总经
理。 
③ 和国忠，男， 1967年8月生，硕士研究生，高级经济师。历任云南省盐业
总公司昆明盐矿办公室副主任，云南省盐务管理局盐政处处长，云南省盐
业总公司人事劳资处处长、办公室主任，现任本公司副总经理、董事会秘
书。 
④ 万学东，男，1966年12 月生，大学本科文化，高级工程师，历任云南省
盐业总公司昆明盐矿给排水车间副主任、盐硝车间主任、副矿长；云南钾
肥工业有限公司副总经理；公司天塑分公司副总经理，常务副总经理，党
委书记、总经理，现任本公司副总经理。 
⑤ 李政良，男， 1969年6月生，大专学历，会计师。历任昆明盐矿财务科副
科长、科长、副总会计师，云南轻纺集团财务部副主任，现任本公司财务总
监。 
⑥ 杨瀛亮，男，1963 年9 月生，大学本科文化，高级工程师，历任一平浪
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

盐矿采矿车间副主任，技术科科长，一平浪盐矿硫化碱厂副厂长、厂长，
一平浪矿盐副矿长、矿长；云南盐化股份有限公司副总经理；云南省盐务
管理局常务副局长，现任本公司副总经理。 

4、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况： 

（1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。 
在公司任职的董事、监事根据公司首届董事会2004年第一次会议审议通过的
《关于公司董事、监事津贴方案的议案》，按照董事3万元/年（含税）、监事1.5
万元/年（含税）、独立董事4万元/年（含税）发放。 

在公司任职的高级管理人员按其行政岗位及职务，根据公司现行的工资制度
和业绩考核规定领取薪酬。 

（2）不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况： 
姓名 职 务 在股东的任职 
白书云 董 事 云天化集团有限责任公司总会计师 
张家平 监 事 云天化集团有限责任公司监审部副部长 

5、公司董事、监事和高级管理人员变动情况：

2006年4月28日，段东成先生因工作变动原因，不再担任公司副董事长、总
经理职务，公司第二届董事会第六次会议选举和聘任张华先生担任公司副董事
长、总经理。 

2006年8月8日，公司2006年第二次临时股东大会同意段东成先生辞去公司董
事职务，选举陶其辉先生为公司董事；同意刘文娴女士和向允平先生辞去公司监
事职务，选举曹立女士和欧阳钊先生为公司监事。

2006年10月19日，公司第二届董事第十次临时会议选举杨瀛亮先生担任公司
副总经理。 

(二) 公司员工情况： 
本公司2006 年12 月31 日共有员工4164 人。

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

员工专业结构 

分工 人数 占员工总数比例 
生产人员 2338 56.15 
销售人员 747 17.94 
技术人员 274 6.58 
财务人员 135 3.24 
行政管理人员 524 12.58 
在岗员工合计 4018 96.49 
内退及离岗休息人员 146 3.51 
员工人数合计 4164 100 

员工学历构成

受教育程度 人数 占员工总数比例（%） 
本科以上 269 6.46 
大专 412 9.89 
中专 394 9.46 
高中及以下 3089 74.19 
合 计 4164 100 

员工年龄构成

年龄区间 人数 占员工总数比例（%） 
50 岁以上 382 9.17 
46-50 岁 567 13.62 
41-45 岁 985 23.66 
36-40 岁 803 19.28 
31-35 岁 771 18.52 
30 岁以下 656 15.75 
合计 4164 100 

专业技术员工职称构成

职 称 人数 占员工总数比例（%） 
高级以上职称 36 0.86 
中级以上职称 181 4.35 
初级职称 533 12.8 
合 计 750 18.01 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

五、公司治理结构
(一)公司治理情况 
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律、法
规和规定的要求，及时修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易公允决策制度》等各项规章制度，
不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司治
理基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。 
1、关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规范意见》的要 
求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，能够平等对待所有 
股东，特别是保证中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利，在涉及关联交 
易事项表决时，关联股东进行了回避。 
2、关于控股股东与公司的关系：控股股东对公司依法通过股东大会行使 
出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司与 
控股股东实行人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承 
担责任和风险。公司与控股股东的关联交易公平合理，决策程序符合规定，不存 
在控股股东占用公司资金的现象，公司也无为控股股东及其子公司提供 
担保的情形。 
3、关于董事与董事会：公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格董
事的选聘程序，确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立，董事人员构成和人
数符合法律、法规的要求，按照《公司董事会议事规则》的要求召集、召开董事
会，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。董事会下设专门委员会，各尽其
责，大大提高了董事会办事效率。 
4、关于监事和监事会：公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格监
事的选聘程序，监事人员构成和人数符合法律、法规的要求，对公司财务以及公
司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及
股东的合法权益。 
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正透明的董事、监事和经理 
人员的绩效评价标准和程序，经理人员的聘任严格按照公司法和公司章程的规定 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

进行。公司正逐步建立经理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机
制。 

6、关于信息披露与透明度：董事会秘书负责公司信息披露工作，并负责投资 
者关系管理工作，接待投资者的来访和咨询，公司公开披露信息的报纸为《证券
时报》、《中国证券报》，按照有关法律法规及《公司信息披露制度》的要求，
真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。 

7、关于相关利益者： 
公司能够充分尊重债权银行及其他债权人、职工、消费者、代理商、供应商
等利益相关者的合法权利，促进公司持续、健康和谐地发展。 
(二)公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况 

报告期内，公司全体董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司
董事行为指引》等有关规定，诚实守信、勤勉尽责，积极出席公司的相关会议，
认真审议各项董事会议案，切实履行董事的各项职责，维护公司整体利益，保护
中小股东的合法权益不受损害。 

公司董事长积极推动公司内部各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依
法召集、主持董事会会议，严格董事会集体决策机制，在其职责范围内行使权利，
并积极督促公司执行董事会会议形成的决议。报告期内，公司董事长充分保证了
独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。 

公司独立董事尽职尽责，切实履行职务，积极参与公司董事会、股东大会，
独立公正地履行职责，确保董事会决策的科学性、客观性、公正性，维护中小股
东合法权益，积极向公司年度股东大会提交述职报告。报告期内，公司独立董事
对公司2006年度对外担保情况、控股股东及其它关联方占用资金情况、关联交易
事项等相关事项发表了专项说明或独立意见。 

报告期内董事出席董事会会议情况： 

报告期内董事会会议召开次数 10 次 
董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数 缺席次数 是否连续二次未
亲自出席会议 
杨建东 董事长 10 0 0 否 
张华 副董事长 9 1 0 否 
白书云 董事 8 2 0 否 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

段东成 董事 6 0 0 否 （注1） 
陶其辉 董事 4 0 0 否 （注2） 
董文焱 董事 10 0 0 否 
孔利华 董事 9 1 0 否 
纳鹏杰 独立董事 10 0 0 否 
龙超 独立董事 6 4 0 是 （注3） 
白颐 独立董事 7 3 0 否 

注1：本报告期内，董事段东成先生因工作原因辞去公司董事职务，段东成先生

在报告期内应参加董事会会议次数为6次。 
注2：报告期内，经公司2006 年第二次临时股东大会同意增补陶其辉先生为第二

届董事会董事，陶其辉先生在报告期内应参加董事会会议次数为4 次。 
注3：本报告期内，独立董事龙超先生因出国原因有4次未参加会议。 

(三)公司建立内部审计制度的有关情况 

公司按照相关法律法规的要求制定了《内部审计制度》，成立了审计室，负
责公司内部审计的监督和核查工作，配备了3名审计人员，协助审计委员会开展
活动，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能。 

报告期内，内部审计室审计了2006年度的经营情况，根据内部审计室的内部
审计结果，公司于2006年7月27日公告了《2006年度中期业绩快报》；于2007年2
月15日公告了《2006年度业绩快报》。 

(四)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况: 

1、业务分开方面：公司业务结构完整，所需材料设备的采购及客户群、市场 
均不依赖于控股股东，具有独立的产供销系统，具备独立面向市场并自主经营的 
业务能力，与控股股东之间无同业竞争，控股股东不存在直接或间接干预公司经 
营的情形。 

2、人员方面：公司已经建立了独立的人事和劳资管理体系，与员工签订了《劳 
动合同》。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均
在本公司领取报酬。 

3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，拥有独立土地使用权、房产， 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

拥有独立的采购、生产和销售系统及配套设施，拥有独立的专利技术等无形资产。
专利技术等资产权属皆办理转移手续。公司没有以资产、权益或信誉为控股股东
的债务提供过担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司其他股东利益
的情况。 

4、机构方面：公司设有健全的组织机构体系，股东大会、董事会、监事会、 
经理层、生产、技术等部门独立运作，并制定了相应的内部管理和控制制度，使 
各部门之间分工明确、各司其职、相互配合，从而构成了一个有机的整体，保证 
了公司的依法运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 

5、财务方面：公司设有完整、独立的财务机构，配备了充足的专职财务会计 
人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立开设银行账户、独立 
纳税、独立作出财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。

 六、股东大会情况简介 

报告期内，公司共召开一次年度股东大会和三次临时股东大会，具体召开情 
况如下： 

（一）2005 年年度股东大会 

公司于2006年4月18日在公司六楼会议室举行公司2005年年度股东大会。出席
会议的股东及股东授权委托代表共计7人，拥有表决权票数115,851,103票，占公
司股份总额的100%，会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会
议审议通过以下议案： 

1、公司董事会2005年工作报告； 

2、公司监事会2005年工作报告； 

3、公司2005年财务决算报告； 

4、公司2005年利润分配预案； 

5、公司2006年财务预算（草案）； 

6、续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为公司2006年度财务审计单位； 

7、增加公司经营范围； 

8、出资收购磨黑盐矿主业资产； 

9、公司与美国KT国际有限公司等三家公司发起设立云南皓宁氯化聚氯乙烯

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

有限公司。 

（二）2006 年第一次临时股东大会 

公司于2006年5月22日在公司六楼会议室举行公司2006 年第一次临时股东
大会。出席会议的股东及股东授权委托代表共计7人，拥有表决权票数
115,851,103票，占公司股份总额的100%，其中关联股东回避表决第二项议案，
会议的召开符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议审议通过以下议案：

1、修订公司章程（上市草案）； 

2、 公司使用云天化集团有限责任公司1亿元公司债券资金于4万吨离子膜烧

碱、6万吨离子膜烧碱、10万吨聚氯乙烯和1万吨氯化聚氯乙烯项目。 

（三）2006 年第二次临时股东大会 

公司于2006年7月21日将2006年第二次临时股东大会的通知以公告方式刊登
在《证券时报》、《中国证券报》及指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn
上。于2006 年8 月8 日（星期二）9∶00 在公司六楼会议室召开。出席本次会
议的股东或股东代表共7 人，代表有表决权的股份数为115,851,103 股，占公司
股份总数的62.34%，全部为有限售条件的流通股份。会议召开符合《公司法》及
《公司章程》的有关规定。 

会议审议通过了如下议案： 

1、修订<公司章程>； 

2、段东成先生辞去公司董事职务并选举陶其辉先生为公司董事； 

3、刘文娴女士、向允平先生辞去公司监事职务并选举曹立女士、欧阳钊
先生为公司监事。 

本次股东大会经云南千和律师事务所指派的律师到现场见证并出具了《法律
意见书》，认为本次股东大会的召集、召开程序及表决方式符合《公司法》及《公
司章程》的规定，出席会议的人员具有合法有效的资格，表决程序和结果真实、
合法、有效。 

本次股东大会的决议公告刊登在2006年8月9日的《证券时报》、《中国证券
报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

（四）2006年第三次临时股东大会 

公司于2006年10月23日将2006年第二次临时股东大会的通知以公告方式
刊登在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披露网站
http://www.cninfo.com.cn上，于2006年11月9日（星期四）上午9∶00在公司六
楼会议室召开。出席本次会议的股东或股东代表共7人，代表有表决权的股份数
为110,545,803股，占公司股份总数的59.48%，其中有限售条件流通股股东及股
东代表6人，代表有表决权的股份数为110,521,103股，占公司股份总数的59.47%；
无限售条件流通股股东1人，代表有表决权的股份数为24,700股，占公司股份总
数的0.01%。其中关联股东回避表决第三项议案。会议召开符合《公司法》及《公
司章程》的有关规定。 

会议审议通过了如下议案： 

1、公司与云南省电力投资有限公司共同发起设立云南天聚化工有限公司； 

2、 公司受让云南省电力投资有限公司持有的云南四方云电投能源有限公司

部分股权； 

3、 公司向天盟农资连锁有限责任公司销售聚氯乙烯； 

4、公司向云南普阳煤化工有限责任公司购买电石； 

5、 修订《云南盐化股份有限公司募集资金管理办法》； 

6、修订《云南盐化股份有限公司关联交易公允决策制度》； 

7、修订《云南盐化股份有限公司董事会议事规则》； 

8、修订《云南盐化股份有限公司监事会议事规则》； 

9、修订《云南盐化股份有限公司股东大会议事规则》。 

本次股东大会经云南千和律师事务所指派的律师到现场见证并出具了《法律
意见书》，认为本次股东大会的召集、召开程序及表决方式符合《公司法》及《公
司章程》的规定，出席会议的人员具有合法有效的资格，表决程序和结果真实、
合法、有效。 

本次股东大会的决议公告刊登在2006年11月10日的《证券时报》、《中国证
券报》和指定信息披露网站http://www.cninfo.com.cn上。 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

七、董事会报告 

一、公司经营情况

(一) 经营情况回顾
1、报告期内公司总体经营情况 

（1）报告期公司实现销售收入100,796万元，较上年同期增加28,155万元，
上升38.76％；实现利润总额10,211万元，较上年同期减少1,770万元，下降
14.77％；实现净利润8,312万元，较上年同期减少1,585万元，下降16.01％。
销售毛利率35.15％，销售利润率10.13％。 
（2）报告期募集资金项目10万吨/年聚氯乙烯、4万吨/年离子膜烧碱、6
万吨/年离子膜烧碱按暂估价转入固定资产，生产装置处于试生产阶段。 
（3）报告期公司以3,257.01万元向普洱县财政局收购磨黑盐矿主业资产，
2006年1月9日成立普洱制盐分公司，提升了公司盐产品市场竞争力。 
（4）报告期投资8,200万元成立云南天聚化工有限公司，持股比例82%，投资
该公司有利于提升公司氯碱产业的市场竞争力，实现规模效益。 
2、报告期内主要经营情况 

（1）资产、负债构成情况
资产构成（占总资产的比重） 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 同比增幅（%） 
应收款项（%） 2.2879 1.4096 0.88 
存货（%） 6.4317 5.8792 0.55 
长期股权投资（%） 0.6161 0.8151 -0.20 
固定资产（%） 75.1048 80.9521 -5.85 
在建工程（%） 2.7835 45.6230 -42.84 
短期借款（%） 18.9672 11.7112 7.26 
长期借款（%） 15.1737 40.8219 -25.65 

变动原因：

a. 应收账款增加的原因为公司主营业务收入增加所致。
b. 存货增加的主要原因是报告期募集资金项目投入试生产，为生产备料增
加。
c. 报告期公司募集资金项目建设基本完成，在建工程结转固定资产。
d. 短期借款增加的主要原因是公司生产经营规模扩大，流动资金需求增加。
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

e. 长期借款减少的原因是公司募集资金到位后，归还了先期用于募集资金
项目的银行借款。 
单位：（人民币）元 

项 目 2006 年度 2005 年度 
同比增减
（％） 
营业费用 117,800,759.28 119,213,347.88 -1.18 
管理费用 108,465,558.51 90,408,356.88 19.97 
财务费用 11,925,757.35 7,963,895.70 49.75 
所得税 18,990,626.40 20,846,354.13 -8.90 
经营活动产生的现金流量净额 128,954,609.21 164,903,861.74 -21.80 
投资活动产生的现金流量净额 -295,473,280.54 -704,466,160.18 -58.06 
筹资活动产生的现金流量净额 276,228,677.94 511,105,583.94 -45.95 
现金及现金等价物净增加额 109,710,006.61 -28,456,714.50 485.53 

变动原因： 

a.营业费用减少的原因是公司通过加强内部管理，优化物流运输。 
b.管理费用增加的主要原因是收购磨黑盐矿后使公司管理费用增加527万
元，上市相关费用发生344万元，募集资金项目及其配套项目转固定资产后折旧
费增加362万元，计提坏账准备增加188万元。 
c.财务费用增加的主要原因是银行借款增加及募集资金项目达到预定可使
用状态后银行借款利息停止资本化。 
d. 经营活动产生的现金流量减少的原因是报告期公司收到的其他与经营活
动有关的现金减少，应收项目增加。
e. 投资活动产生的现金流量减少的原因是报告期公司的募集资金项目基本
建设完成。 
f. 筹资活动产生的现金流量减少的主要原因是公司募集资金到位后归还银
行借款。
（2）主营业务分行业、产品构成情况表 
单位：（人民币）元 

主营业务分行业情况 
主营业务收入 主营业务成本 毛利率
主营业务收
入比上年同
期增减 
主营业务成
本比上年同
期增减 
毛利率比上年
同期增减 
食品 404,477,028.12 123,573,673.01 69.45% 4.50% 5.60% -0.46% 
化工 591,653,544.41 516,639,127.33 12.68% 74.65% 101.88% -48.16% 
其他 11,824,744.14 13,417,544.36 -13.47% 1921.62% 669.86% -93.20% 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

合计 1,007,955,316.67 653,630,344.70 35.15% 38.76% 74.45% -27.40% 
其中：关联交易25,083,580.85 19,795,133.93 21.08% 200.22% 234.05% -27.49% 
主营业务分产品情况 
食用盐 404,477,028.12 123,573,673.01 69.45% 4.50% 5.60% -0.46% 
工业盐 82,924,973.43 48,805,897.88 41.14% -9.23% 8.21% -18.73% 
芒硝 14,479,267.91 15,500,412.28 -7.05% 9.32% 23.59% -232.84% 
日用盐 940,513.52 245,872.21 73.86% -19.83% -20.13% 0.13% 
烧碱 84,971,438.59 57,927,458.53 31.83% 85.17% 89.60% -4.77% 
盐酸 7,969,999.92 6,219,875.09 21.96% 50.19% 80.84% -37.59% 
液氯 9,219,371.93 9,291,564.94 -0.78% 42.71% 62.27% -106.89% 
聚氯乙烯 391,135,397.92 378,623,722.14 3.20% 123.43% 139.59% -67.11% 
其他 11,837,325.33 13,441,868.61 -13.55% 1262.79% 586.15% -89.20% 
合计 1,007,955,316.67 653,630,344.70 35.15% 38.76% 74.45% -27.40% 
其中：关联交易25,083,580.85 19,795,133.93 21.08% 200.22% 234.05% -27.49% 
关联交易的定
价原则 
公司与各关联企业发生的关联交易全部采用市场定价原则。 

其中：报告期内公司向实际控制人及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为2,508万
元。

（3）主营业务分地区情况 
单位：（人民币）元 

地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％） 
贵州 37,231,910.86 73.52% 
广东 192,260,119.99 304.37% 
广西 39,558,405.74 95.86% 
四川 15,868,892.49 170.77% 
湖南 1,054,548.86 438.41% 
云南及零星 721,981,438.73 14.39% 
合计 1,007,955,316.67 38.76% 

2006 年度公司前五名客户销售的收入总额为15,604 万元，占公司全部销售
收入的15.48%。

（4）报告期，公司主营业务结构发生变化，募集资金项目10万吨/年聚氯
乙烯、4万吨/年离子膜烧碱、6万吨/年离子膜烧碱的建成投产，氯碱产品的收
入占公司主营业务收入的比例大幅提高,由2005年的32.16％上升到50.11％。
公司利润构成、主营业务盈利能力未发生重大变化；报告期公司产品或服务

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

未发生变化；亦无其他对利润产生重大影响的经营业务活动；公司无投资收益对
公司净利润影响达到10%以上的参股公司。

（5）在经营中出现的问题与困难及解决方案 
①存在的问题与困难：原材燃料、电力价格上涨及运价上涨导致成本费用上
升；近年国内盐和盐化工产能增长过快，PVC、工业盐价格一直在低位徘徊，市
场竞争激烈。 
②解决方案：项目达标达产、各生产装置满负荷运行；强化内部管理，节能
降耗；加大市场拓展力度，建立稳定的客户群，提高公司产品的市场占有率；合
理调节运输，减少流通环节，降低物流成本，提高物流效益。
3、主要控股公司的情况介绍
公司于2006年12月26日与云南省电力投资有限公司共同投资组建云南天
聚化工有限公司，由该公司在云南宣威市凤凰山工业园区投资建设20万吨/年烧
碱、25万吨/年聚氯乙烯、40万吨/年电石、1500吨/日水泥项目。 
云南天聚化工有限公司注册资本暂定为人民币2.6亿元，其中公司出资人民
币21,320万元，占注册资本的82％，云南省电力投资有限公司出资人民币4,680
万元，占注册资本的18％。 

(二) 对公司未来发展情况的展
望 
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格
局 


（1）行业的发展趋势 
近年来由于两碱及其它下游行业需求的快速增长，拉动我国制盐工业进入了
新一轮的增长周期，产能与产量都有较大幅度的增长。随着《全国制盐工业结构
调整指导意见》的颁布实施，未来我国制盐工业将继续保持持续、稳定、健康发
展，制盐工业的规模和集约化经营水平、技术与装备水平、产品结构、劳动生产
率以及产业集中度等都将有较大程度的改善和提高。 

烧碱与ＰＶＣ行业的发展与国民经济的整体发展趋势密切相关。随着我国国
民经济的持续快速发展，我国烧碱与ＰＶＣ行业正面临良好的发展机遇和条件。
预计“十一五”期间：国内烧碱市场需求将继续保持稳定增长的态势，年均增长
率约为5.5%左右；国内ＰＶＣ市场需求将继续保持快速增长的态势，年均增长速

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

度可达18％左右。但由于近年来国内氯碱产能的快速扩张，市场竞争加剧，我国
氯碱工业正向规模大型化、经营集约化、上下游一体化、技术高新化、产品精细
化方向发展。 

（2）面临的市场竞争格局 
公司工业盐产品目前的竞争对手主要来自四川、重庆和湖南的一些大型制盐
企业；公司烧碱产品目前主要面临四川、贵州以及省内一些氯碱企业的竞争；公
司PVC产品目前则面临来自国内和国际两方面的竞争。由于近年来国内氯碱行业
和制盐行业产能的快速增长，公司正面临日趋激烈的市场竞争格局。 

2、公司未来发展战略 

根据公司未来发展所面临的机遇和挑战，公司将秉承“盐为基础，盐化结合，
稳步推进，协调发展”的产业发展战略，致力于扩大生产规模、降低生产成本、
调整产品结构，丰富产品结构，以夯实打牢盐业基础，为公司的发展提供稳定的
现金流和利润来源；致力于健全完善氯碱产业链，以获取稳定低廉的原材料与动
力供应、努力实现公司氯碱产业的规模化发展，培育成本领先优势；同时通过全
面提高公司的经营管理水平、加强人力资源的培养、加大技改和新产品的研发投
入等多种措施，力争把云南盐化打造成具有一定竞争能力和抗风险能力的中国优
秀盐化工企业。 

3、公司2007年的经营计划和主要目标 
2007年是公司发展甚为关键的一年，公司将坚持产品运营与资本运营并举，
重点做好以下工作，以推进公司的持续、快速、健康发展。 
1）强化基础管理，努力实现公司经营管理的标准化、程序化、规范化、制
度化和精细化； 
2）加强营销管理，加大省内、周边省份及东南亚市场的拓展力度，建立稳

定的客户群，提高公司产品的市场占有率； 
3）加强财务管理，提高公司的资金利用效率； 
4）加强技术开发，做好氯碱下游产品和多品种盐的研发工作，延长产品产

业链； 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

5）加强人力资源管理，为加快推进公司的发展提供强有力的人才支持。 

4、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 

1）原燃材料价格波动风险 

受国家产业结构调整等相关因素的影响，公司生产经营所需的电石、原煤、
包装物等主要原燃材料存在价格波动的风险。由于电石等主要原燃材料占公司产
品总生产成本的比重较大，其价格的波动将对公司的总体经营和盈利能力产生较
大的影响。对此，公司将加强原燃材料的采购管理，对大宗原燃材料实施集中采
购，进一步规范业务流程，降低采购成本。 

2）市场竞争风险 

近年来随着国内氯碱行业产能的迅速增长，公司面临着由于行业内竞争加剧
而导致的相关风险。对此，公司正在采取各种策略，化解由于市场竞争带来的风
险。一方面，公司将紧紧抓住当前行业发展前景良好的市场机遇，积极迎接挑战，
进一步做大、做强，增强公司的综合实力和竞争优势；另一方面，公司将大力加
强营销管理，加大省内、周边省份及东南亚市场的拓展力度，建立稳定的客户群，
提高公司产品的市场占有率。 

（三）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其
对公司财务状况和经营成果的影响 

2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企
业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年
12月31日（合并）资产负债表。该报表业经北京天圆全会计师事务所有限公司
审计，并于2007 年3月27日出具了无保留意见的审计报告（天圆全审字
[2007]119号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度
财务报告。 

①关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的
差异的分析 
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准
则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认2007年1月1 
日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：

所得税 

按照现行会计准则和公司的会计政策、会计估计，公司资产账面值与税法规
定的账面价值存在差异。根据新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计
税基础的差额计算递延所得税资产，相应增加2007年1月1日股东权益446万元。
其中： 

按公司的折旧政策规定固定资产残值率为3％，与税法规定的残值率5％之间
形成差异，增加2007年1月1日留存收益40万元； 

公司依据现行会计准则的规定制定了公司的会计政策，公司据此计提了资产
减值准备，与税法规定的资产减值金额之间存在差异，增加2007年1月1日留存收
益181万元。 

公司2002年至2006年固定资产大修理费用已列入当期费用，与按税法规定的
在不短于5年的时间内平均摊销形成差异，增加2007年1月1日留存收益12万元。 

公司下属各分支机构所得税为集中缴纳，根据税法规定分支机构年度内亏损
不得相互抵销，准予用分支机构不超过五年的应纳税所得额弥补，增加2007年
1月1日留存收益213万元。

②执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务
状况和经营成果的影响：根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和
事项，在执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财
务状况和经营成果的影响主要有：
根据《企业会计准则第6 号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发费
用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出
予以资本化，此变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 

根据《企业会计准则第16 号——政府补助》的规定，公司目前现行制度下
的直接计入当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期
计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司的当
期利润和股东权益。 

31 



云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

根据《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定，用以资本化的借款由
现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变
化将会增加公司资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益
和股东权益。 

根据《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，公司将现行政策下的应
付税款法变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期会计所得税费
用，从而影响公司的当期损益和股东权益。

③上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进
行调整。
二、报告期内投资情
况 
（一）募集资金使用情况
：


（1）募集资金使用情况表 
单位：（人民币）万元 

募集资金总额 48,963.24 
报告期内使用募集资金总额 48,963.24 
已累计使用募集资金总额 48,963.24 
承诺项目 是否已变原计划投报告期内累计已投实际投资报告期内项目建成是是否项目可
更项目 入总额 投入金额 入金额 进度（%）实现的收
益（以利
润总额计
时间或预
计建成时
间 
否
符
合
符合
预计
收益
行性是
否发生
重大变
算） 计
划
化 
进
度 
10 万吨/年
聚氯乙烯否 18,912 8,577.92 27,297.83 144.34% -986.13 2006 是 否 是 
项目 
1万吨/ 年
氯化聚氯否 9,442 0 0 0.00% 0 2008 否 -否 
乙烯项目 
4万吨/ 年
离子膜烧否 12,998 6,463.06 18,749.26 144.25% -394.45 2006 是 否 是 
碱项目 
6万吨/ 年
离子膜烧否 18,616 9,694.59 28,123.89 151.07% -591.68 2006 是 否 是 
碱项目 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

生产过程
自动化控
制及管理
自动化系
统技术改
造项目 
否 2,854 2,714.39 2,884.28 101.06% 0 2007 是 -否 
企业信息
综合管理
系统改造 
否 2,900 230.97 684.58 23.61% 0 2007 否 -否 
合计 -65,722 27,680.93 77,739.84 -1972.26 ----
分项目说明未达到计划进度或预计
收益的情况和原因 
（1）1 万吨/年氯化聚氯乙烯项目因技术引进问题未解决而未启动。
（2） 由于募集资金项目10 万吨/年聚氯乙烯项目、4万吨/年离子膜烧碱项目、6
万吨/年离子膜烧碱项目实际投资额超过可研报告投资额，超投资部份全部用借款
投入，募集资金项目按暂估价结转固定资产，折旧费用增加，借款费用增加，加之
市场环境的变化，原燃材料价格上涨，电石采购价格由可研预计2,000 元/吨（含
税）上涨至平均2,528 元/吨（含税）、电价由可研预计0.34 元/ 度（含税）上涨
至平均0.43 元/度（含税），并且报告期募集资金项目生产装置处于试生产阶段，
7-12 月实际负荷仅达到57％-67％， 生产成本较高，导致募集资金项目未达到预期
收益。 
项目可行性发生重大变化的情况说
明 
部分募集资金投资项目投资增加，影响项目经济效益：10 万吨/年聚氯乙烯项目、4
万吨/年离子膜烧碱项目、6万吨/年离子膜烧碱项目可研报告募集资金投资额
50,526 万元， 预计需要投资77,821 万元。与可研报告相比超支27,295 万元，主要
原因是：（一）由于项目建设期正值国内投资增长过快、新开工项目过多的时期，
钢材、水泥等建材价格涨幅较大，导致购置、安装设备投资增加，如PVC 聚合、VCM
转化、电解等关键设备的购置资金均发生较大幅度的增加。（二）由于6 万吨/年
离子膜烧碱项目的固碱生产装置技术较为复杂，建设中考虑到原料来源便利，污染
物回收和综合利用，为尽量减少污染物的外排量，提高生产装置的性能水平和技术
要求，导致投资增加。（三）由于项目建设资金在上市募集资金到位前，全部使用
银行借款先行投入，利息资本化导致工程成本增加。 
募集资金项目实施地点变更情况 无 
募集资金项目实施方式调整情况 无 
募集资金项目先期投入及弥补情况募集资金项目在募集资金没有到位的情况下利用银行借款先行启动项目建设，已投
入“双十”项目建设资金67,442 万元，在募集资金到位后归还银行长期借款43,000
万元。公司董事会2006 年第二次定期会议决定用募集资金5,963.24 万元置换预先
已投入募集资金项目的自筹资金。 
用闲置募集资金暂时补充流动资金
情况 
无 
项目实施出现募集资金结余的金额
及原因 
无 
募集资金其他使用情况 无 

注：实际投资进度＝累计已投入金额/可研报告计划投入金额 

（2）募集资金专户储存制度执行情
况
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

公司首次公开发行股票募集资金总额51,100万元，扣除发行费用后的募集
资金净额为48,963.24万元，依据募集资金专户存储制度的规定，开立了三个专
户用于存储募集资金：上海浦东发展银行昆明北京路支行20,000万元；中信银
行昆明分行营业部20,000万元；昆明市商业银行南疆支行8,963万元。 

根据《云南盐化首次公开发行股票招股说明书》和《云南盐化股份有限公司
募集资金使用管理办法》，公司于2006年6月归还上海浦东发展银行昆明北京路
支行20,000万元项目借款、昆明市商业银行南疆支行8,000万元项目借款、中信
银行昆明分行安康路支行15,000万元项目借款。截止6月30日共归还项目借款
43,000万元。公司董事会2006年第二次定期会议决定用募集资金5,963.24万元置
换预先已投入募集资金项目的自筹资金。截至2006年12月31日止，公司已按要求
将募集资金全部投入使用。 

（3）募集资金项目进展情况 
截止报告期末，10万吨/年聚氯乙烯项目、4万吨/年离子膜烧碱项目已建成，
6万吨/年离子膜烧碱项目、生产过程自动化控制及管理系统技术改造项目已基本
建成，按暂估价转入固定资产投入试生产；企业信息综合管理系统项目已完成投
资684.58万元；1万吨/年氯化聚氯乙烯项目因技术引进问题未解决而未启动。 

（4）会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见
北京天圆全会计师事务所有限公司出具了天圆全专审字
[2007]60号，认为：公司董事会《关于募集资金年度使用情况的专项说明》
中关于募集资金使用情况的披露与募集资金实际使用情况相符。 

（二）非募集资金投资情况 

（1）昆明盐矿100万立方米/年精制卤水生产装置项目 
为满足4万吨/年离子膜烧碱项目、6万吨/年离子膜烧碱项目及市场对工业盐
的需求，新建昆明盐矿100万立方米/年精制卤水生产装置项目，生产规模为年产
精制卤水100万立方米、年产2万吨无水芒硝。项目于2006年2月投入试生产，截
止报告期末累计投资额为7,712万元，其中报告期投资4,994万元。工程已按暂估
价转固定资产。 

（2）昆明盐矿矿山250万立方米/年卤水扩建工程项目 
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

为完成昆明盐矿矿山新老井的接替工作以及满足年产100万立方米精制卤水
的需求，在昆明盐矿矿山扩建250万立方米/年卤水工程，工程生产规模为年产250
万立方米卤水，截止报告期末累计投资额为2,220万元，其中报告期投资600万元。
工程已转固定资产。 

（3）昆明盐矿铁路专用线扩建项目 
为满足10万吨/年聚氯乙烯、4万吨/年离子膜烧碱，6万吨/年离子膜烧碱项
目生产产品和公司盐产品销售的需要，在昆明盐矿实施铁路专用线扩建项目，截
止报告期末累计投资1,637万元，其中报告期投资471万元。工程已按暂估价转固
定资产。 

（4）昆明盐矿供水系统及净水厂项目 
为提高昆明盐矿供水能力，在昆明盐矿实施供水系统及净水厂项目，截止报
告期末累计投资3,096万元，其中报告期投资981万元。工程已按暂估价转固定资
产。 

三 、 董事会会议情况 

2006年公司董事会共召开十次会议，共通过48个议案，会议情况如下： 
1月22日，召开了第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于提名选
举董事会战略与发展、薪酬与考核、审计、提名委员会委员的议案》、《关于公司
2006年经营计划的议案》、《关于公司2006年投资计划的议案》、《关于公司2006
年员工工资总额的议案》、《关于公司2006年财务预算的议案》、《关于调整公司
存货出库计价方式的议案》、《关于公司对昆明电化厂应收账款全额计提坏帐准备
的议案》、《关于公司向云南华源包装有限公司购买编织袋、包装物的议案》、《关
于公司向云南红磷化工有限公司销售工业盐的议案》、《关于公司与宣威开发投资
公司等四家公司发起设立云南四方化工有限公司的议案》、《关于公司与美国KT
国际有限公司等三家公司发起设立云南皓宁氯化聚氯乙烯有限公司的议案》、《关
于续聘山东乾聚有限责任会计师事务所为公司2006年度财务审计单位的议案》、
《关于公司2005年财务决算报告的议案》、《关于公司2005年利润分配预案的议
案》、《关于公司2005年总经理工作报告的议案》、《关于公司第二届董事会2005
年工作报告的议案》等16个议案。 
3月15日，召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于增加公司

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

经营范围的议案》、《关于修订公司章程（上市草案）的议案》等2个议案。 

4月28日，召开了第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于段东成先生
辞去公司副董事长、总经理职务的议案》、《关于提请选举张华先生为公司副董
事长的议案》、《关于提请聘任张华先生为公司总经理的议案》、《关于公司使
用云天化集团有限责任公司1亿元公司债券资金于4万吨离子膜烧碱、6万吨离子
膜烧碱、10万吨聚氯乙烯和1万吨氯化聚氯乙烯项目的议案》等4个议案。 

5月24日，召开了第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司股票
发行方案的议案》。 

6月15日，召开了第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于确定公司
发行股票募集资金专户银行的议案》。 

7月20日，召开了第二届董事会第九次临时会议，审议通过了《关于修改公
司章程的议案》、《关于云南盐化股份有限公司内部审计制度的议案》、《关于
段东成先生辞去董事职务并提名陶其辉先生为公司董事候选人的议案》、《关于
召开公司2006年第二次临时股东大会的议案》等4个议案。本次会议决议公告刊
登在2007年7月21日的《证券时报》、《中国证券报》和公司指定信息披露网站
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 

8月8日，召开了第二届董事会2006年第二次定期会议，审议通过了《公司2006
年中期报告及其摘要》、《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的
自筹资金的议案》、《修订<云南盐化股份有限公司信息披露制度>的议案》、《云
南盐化股份有限公司董事会秘书工作制度》、《云南盐化股份有限公司投资者关
系管理制度》、《云南盐化股份有限公司重大信息内部报告制度》等6个议案。
本次会议决议公告刊登在2006年8月10日的《证券时报》、《中国证券报》和公
司指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 

10月19日，召开了第二届董事会第十次临时会议，审议通过了《公司2006
年第三季度报告》、《关于公司与云南省电力投资有限公司共同发起设立云南天
聚化工有限公司的议案》、《关于公司受让云南省电力投资有限公司持有的云南
四方云电投能源有限公司部分股权的议案》、《关于提名杨瀛亮先生担任公司副
总经理的议案》、《关于公司向天盟农资连锁有限责任公司销售聚氯乙烯的议案》、
《关于公司向云南普阳煤化工有限责任公司购买电石的议案》、《关于公司对昆

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

明电化厂应收账款作坏帐核销的议案》、<关于修订《云南盐化股份有限公司董
事会议事规则》的议案>、<关于修订《云南盐化股份有限公司募集资金管理办法》
的议案>、<关于修订《云南盐化股份有限公司关联交易公允决策制度》的议案>、
审议<关于修订《云南盐化股份有限公司股东大会议事规则》的议案>、《关于召
开公司2006年第三次临时股东大会的议案》等12个议案。本次会议决议公告刊登
在2006年10月23日的《证券时报》、《中国证券报》和公司指定信息披露网站巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 

11月17日，以通讯表决的形式召开了第二届董事会第十一次临时会议，审
议通过了《关于借款1亿元人民币的议案》。会议决议公告刊登在2006年11月
20 日的《证券时报》、《中国证券报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。 

12月8日，以通讯表决的形式召开了第二届董事会第十二次临时会议，审议
通过了《云南盐化股份有限公司企业年金方案》。 

四、股东大会决议的执行情况 

2006 年，董事会按照股东大会的决议和授权，认真履行职责，严格执行股
东大会的决议，圆满地完成了各项工作，较好地维护了股东的利益。 

根据《公司2005年利润分配预案的决议》，于2006年4月向股东进行了利润分
配。根据《关于出资收购磨黑盐矿主业资产的决议》，收购了磨黑盐矿主业资产，
成立了普洱制盐分公司。根据《关于公司与云南省电力投资有限公司共同发起设
立云南天聚化工有限公司的决议》，成立了云南天聚化工有限公司。 

五、公司2006年利润分配预案 

公司2006年度实现净利润83,117,217.01元(经北京天圆全会计师事务所有
限公司审计)。根据《公司章程》的有关规定，按10%提取法定盈余公积金
8,311,721.70 元，当年剩余74,805,495.31 元加上以前年度未分配利润
157,801,194.95元，加上2007年01月按照《企业会计准则》第38号“首次执
行企业会计准则”的规定，在首次执行日对资产、负债的账面价值和计税基础不
同形成的暂时性差异所得税影响进行追溯调整，影响2006 年未分配利润增加
4,020,392.36元，实际可供分配的利润为236,627,082.62元。 

拟以公司总股本185,851,103为基数，按10股派发现金股红利3元，合计

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

55,755,330.90元，剩余180,871,751.72元结转以后年度分配。

八、监事会报告 
一、会议召开情况
2006年公司监事会共召开4次会议，审议通过了13个议案，各次会议情况及
议案内容如下： 

（1）公司第二届监事会第三次会议于2006年1月22日在昆明市滇池路1288
号怡景园会议室举行。会议审议通过了《关于对公司两个关联交易的决策程序进
行审核监督的议案》、《关于对公司投资参股设立云南四方化工有限公司和云南皓
宁氯化聚氯乙烯有限公司的决策程序进行审核监督的议案》、《关于公司2005年
财务决算报告的议案》和《关于公司第二届监事会2005年工作报告的议案》等
四个议案。 
（2）公司第二届监事会第四次会议于2006年7月20日在公司六楼会议室举
行。会议审议通过了《关于刘文娴女士、向允平先生辞去公司监事职务及提名曹
立女士、欧阳钊先生为公司监事候选人的议案》。提名曹立女士、欧阳钊先生为
公司第二届监事会股东监事候选人。本次会议决议公告刊登在2006年7月21日的
《证券时报》、《中国证券报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。 
（3）公司第二届监事会2006年第二次定期会议于2006年8月8日在公司
六楼会议室举行，会议审议通过了《公司2006年中期报告及摘要》。本次会议决
议公告刊登在2006年8月10日的《证券时报》、《中国证券报》和公司指定信
息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。 
（4）公司第二届监事会第五次会议于2006年10月19日在公司六楼会议室
举行，会议审议通过了《公司2006年第三季度报告》、《关于对公司在宣威进行
两个重大投资项目的决策程序进行审核监督的议案》、《关于对公司向天盟农资连
锁有限责任公司销售聚氯乙烯、向云南普阳煤化工有限责任公司购买电石等两个
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

关联交易的决策程序进行审核监督的议案》、《关于公司对昆明电化厂应收账款作
坏帐核销的决策程序进行审核监督的议案》、<关于修订《云南盐化股份有限公司
监事会议事规则》的议案>、<关于修订《云南盐化股份有限公司关联交易公允决
策制度》的议案>、<关于修订《云南盐化股份有限公司股东大会议事规则》的议
案>等七个议案。本次会议决议公告刊登在2006年10月23日的《证券时报》、
《中国证券报》和公司指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。 

二、履行职责情况 

一年来，监事会根据《公司法》和《公司章程》的规定，认真履行以下职

责： 

1、检查公司财务情况

2006年度，监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司财务
会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现
金流量情况良好。认为《公司2006年度财务决算报告》真实反映了公司2006年的
财务状况和经营情况，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。 

2、审查公司的关联交易

监事会对公司向云南华源包装有限公司购买编织袋、包装物，向云南红磷化
工有限公司销售工业盐，向天盟农资连锁有限责任公司销售聚氯乙烯和向云南普
阳煤化工有限责任公司购买电石等关联交易进行了认真审查，认为这些关联交易
是为了保证公司正常生产经营需要，遵循了公平、公正、公开的市场定价原则，
这些关联交易的决策程序符合《公司章程》及《关联交易公允决策制度》的规定，
不存在损害公司和中小股东利益的现象。 

3、对公司重大投资决策程序进行审核监督

监事会对公司与云南省电力投资有限公司共同发起设立云南天聚化工有限
公司、公司受让云南省电力投资有限公司持有的云南四方云电投能源有限公司部
分出资等四个重大投资项目的决策程序进行审核监督, 认为公司四个重大投资
项目经过了充分的市场调研和论证,其决策程序符合《公司章程》及《重大投资
决策审核制度》的规定，符合公司发展需要。 

4、监事会成员变换的情况 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

经第二届监事会第四次会议审议通过，同意刘文娴女士、向允平先生辞去公
司监事职务及提名曹立女士、欧阳钊先生为公司监事候选人，并提交2006年第
二次临时股东大会审议通过，选举曹立女士、欧阳钊先生为公司第二届监事会股
东监事。 

5、公司募集资金及使用情况：

2006年5月31日，中国证监会以[2006]17号文，核准公司公开发行A股7000
万股，经过向市场询价，发行价格确定为7.3元。2006年6月27日，公司首次公开
发行的股票在深交所上市，共募集资金5.11亿元，扣除发行费用，实际募集资金

4.896亿元。 
在募集资金的管理上，按照《公司募集资金使用管理办法》，募集资金实际
投入项目和承诺投入项目一致。 

三、对公司2006年度经营管理行为和业绩的基本评价 

2006年监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和
有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履
行监督职责。 

监事会列席了2006年历次董事会会议和股东大会，并根据有关规定，对董事
会的召开程序、决议事项、决策程序等进行了监督，并认为：董事会认真执行了
股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为，董
事会的各项决议符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 

2006年公司圆满完成了年初制订的生产经营计划和公司的盈利计划。监事会
对任期内公司的生产经营活动进行了监督，认为公司经营班子勤勉尽责，认真执
行了董事会的各项决议，经营中不存在违规操作行为。 

九、重要事项 
（一）报告期无重大诉讼、仲裁事项： 

（二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项：

1、报告期公司以3,257.01万元向普洱县财政局收购磨黑盐矿主业资产，2006
年1月9日成立云南盐化股份有限公司普洱制盐分公司。 

2、受让云南红云氯碱有限公司抵押的位于云南省安宁市连然镇大屯的办公楼

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

和云化生活区招待所两项房屋产权，面积合计5,085.25平方米，经双方协商转
让
价105万元，将于2007年办理资产转移手续
。
（三）报告期内公司发生的关联交易事项
： 
1、与日常经营相关的关联交易
： 


（1） 向关联方采购货物
本公司向云南华源包装有限公司购买塑料编制包装物；向云南普阳煤化工有限责

任公司购买电石；向云天化联合商务有限责任公司购买离子膜；向云南一平浪恒

通有限责任公司购买成品油。会计期间实际发生数额如下：

单位：（人民币）元 

关联方名称
2006.1.1-12.31 2005.1.1-12.31 
金额
占同期同
类货物采
购总额比
例
金额
占同期同
类货物采
购总额比
例
云南华源包装有限责任公司25,823,155.02 40.51% 29,574,988.75 65.45% 
云南云峰机械制造安装公司 4,196,657.00 100.00% 
云南三环化工有限公司 6,414.36 100.00% 
云南天创科技有限公司安宁分公司 65,811.97 3.91% 
云南一平浪恒通有限责任公司514,319.77 16.43% 
云南普阳煤化工有限责任公司36,755,588.89 15.80% 
云天化联合商务有限责任公司3,086,191.70 100.00% 

（2）关联方提供服务、出租资产等事项
A. 本公司接受关联方云南博源实业有限公司为公司的昆明盐矿、一平浪盐
矿提供安全保卫、环境绿化、环境卫生等综合服务，价格以关联方对应实际发生
的生产成本加上合理税费并参考市场上同类服务的价格确定，根据公司与云南博
源实业有限公司签订的《综合服务协议》，综合服务费收费金额为每月11 万元。
B. 本公司向关联方云南博源实业有限公司租赁分布于云南省20 多个不同
地州、县、市的土地33 宗，面积376,780.22 平方米、仓库43257.19 平方米、
分支机构办公用房9719.39 平方米、车辆26 辆。土地、房屋及车辆租金标准参
照市场价格确定为：土地租金2 元/年平方米，办公用房120 元/年平方米，仓库
用房84 元/年平方米。
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

C. 本公司向关联方云南红云氯碱有限公司租赁位于云南省安宁市连然镇
大屯的办公楼、经营楼等房屋及构筑物、生产所需的道路等设施，房屋租金根据
市场同类房屋租赁价格经各方协商一致确认，月租金为办公用房10 元/平方米，
仓库用房7 元/平方米；提供共用设施的使用、维护及管理，每月37,500.00 元；
提供其他综合服务，每月费用10,000.00 元。
D. 本公司向关联方云南红云氯碱有限公司签订土地租赁合同，租赁位于云
南省安宁市的土地，面积233575.3 平方米，租赁期限至2007 年5 月31 日，月
租金76,000.00 元。
E. 向关联方云天化集团有限责任公司长期借款3 亿元，发生相关利息费用
14,962,500.00 元。
F. 上述交易会计期间实际发生数额如下：
单位：（人民币）元

交易内容 2006.1-12 2005.1-12 
综合服务 1,628,103.52 2,166,250.00 
资产租赁 7,893,995.40 9,345,785.07 
利息支出 14,962,500.00 4,335,000.00 

（3）销售货物
本公司向以下关联方销售工业盐、液碱、液氯等产品，其交易价格按上述产
品的市场价格执行，会计期间实际发生数额如下：单位：（人民币）元

关联方名称种类 2006.1-12 2005.1-12 
云南红磷化工有限责任公司工业盐1,241,017.06 2,918,837.52 
云南天创科技有限公司液碱2,033,214.54 173,453.99 
云南富瑞化工有限责任公司工业盐、液碱、液氯465,784.44 587,019.21 
云南天丰农药有限公司液碱、液氯、电66,069.51 2,366,579.30 
昆明马龙化工有限公司工业盐、液碱、液氯869,210.72 246,583.07 
云南三环化工股份有限公司液碱840,067.21 1,562,258.12 
中轻依兰集团有限公司液碱、盐酸196,693.99 306,015.36 
云南云峰化学工业有限公司液碱299,270.34 170,194.69 
云天化股份有限公司液碱291,125.22 
云南天盟农资连锁有限公司PVC 17,223,146.32 
云南云天化国际化工股份有限公司工业盐1,479,185.86 

2、资产、股权转让发生的关联交易：
受让云南红云氯碱有限公司抵押的位于云南省安宁市连然镇大屯的办公楼和
云化生活区招待所两项房屋产权，面积合计5,085.25平方米，经双方协商转让价
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

105万元，将于2007年办理资产转移手续。 
3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易： 
公司未与关联方共同对外投资。 
关联方应收应付款项余额及形成原因： 单位：（人民币）元 

项目 2006.12.31 2005.12.31 
应收账款：
云南红磷化工有限责任公司 258,920.00 740,300.00 
云南红云氯碱有限公司 4,080,882.66 4,080,882.66 
云南富瑞化工有限公司 7,936.00 
昆明马龙化工有限公司 443,673.85 52,530.74 
云南云天化国际化工股份有限公司287,690.00 201,130.00 
中轻依兰集团有限公司 884.00 1,538.76 
应收票据：
云南红磷化工有限责任公司 1,416,000.00 1,470,000.00 
预付账款：
云南华源包装有限公司 375,650.90 
云峰机械制造安装公司 54,789.61 
应付票据：
云南华源包装有限公司 5,111,320.00 
应付账款：
云峰机械制造安装公司 9,710.20 
云南云天化商务联合有限责任公司3,599,272.92 
云南普阳煤化工有限责任公司 3,323,457.58 
预收账款：
云南云峰化学工业有限公司 9,817.70 9,817.70 
云南天盟农资连锁有限公司 1,403,900.00 
其他应付款：
云南红云氯碱有限公司 100,000.00 100,000.00 
长期应付款：
云天化集团有限责任公司 18,992,220.00 22,157,590.00 
长期借款：
云天化集团有限责任公司 300,000,000.00 200,000,000.00 

公司与关联方往来款项的余额主要为正常购销业务产生。 
5、其他重大关联交易： 
公司无其他重大关联交易 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

（四）报告期内公司无对外担保情况。 

（五）报告期内，本公司未发生控股股东及其它关联方占用公司资金的情况。 

①、会计师事务所对公司控股股东及其它关联股东占用资金情况的专项说
明： 
云南盐化股份有限公司 
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 
天圆全专审字[2007]58 号

云南盐化股份有限公司全体股东： 

我们接受委托对贵公司截止2006年12月31日的控股股东及其他关联方占用
贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员会《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56号）的要求进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的
关联方资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同、协议（或副本）等、
会计凭证与账簿、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的
责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对贵公司与控股股东及其他关联方
资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实
过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计账簿记录等我们认为必
要的核查程序。 

现将审核情况说明如下： 

截至2006年12月31日止，贵公司账面记载的应收控股股东及其他关联方占用
经营性往来资金余额649.60万元，比年初692.20万元减少42.60万元，减少比例

6.15%。 
经审核，除附件所列事项外，截止2006年12月31日，我们未发现贵公司存在
违反《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56）规定的行为，包括： 

1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，或
互相代为承担成本和其他支出； 
2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 

4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 

5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 

5、代控股股东及其他关联方偿还债务； 

6、中国证监会认定的其他方式。 

②、对照证监会颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》，报告期内公司董事会认真进行了自查，未发生《通
知》所涉及的违规担保事项，也无任何违规与关联方资金往来的行为。 
（六）独立董事关于公司累计和当期对外担保、关联方占用资金等情况的专项说
明及独立意见 

根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》和证监发[2005]120号《关于规范上市公司
对外担保行为的通知》的精神，作为云南盐化股份有限公司(以下简称“本公司”)
的独立董事，本着实事求是的态度，对本公司的对外担保情况和关联方占用资金
等情况进行了认真负责的核查和落实，相关说明及独立意见如下： 

本公司不存在为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%
以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，2006 年本公司无
任何形式的对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项；本公
司与关联方的资金往来属正常的经营性资金往来，不存在控股股东及其它关联方
非正常占用本公司资金的情况。 

（七）公司开展投资者关系管理的具体情况 

公司自股票在深圳证券交易所上市以来，严格遵守相关法律法规的规定，及
时准确地履行披露义务，保障了广大投资者的知情权。公司指定专人为投资者关
系管理负责人，公开了管理负责人的电话、传真、电子邮箱等资料；制定并披露
了公司《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，保证公司投资者关系
管理的制度化；公司网站设立的投资者关系管理栏目，作为公司与投资者在网络
上进行沟通的平台，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

公司董事会先后接待了证券公司、投资公司和个人投资者来公司实地走访，
使投资者加强了对公司的认识，展示了公司良好的生产能力，并在不违反公平披
露的原则下向他们解答了相关问题，促进了公司与投资者之间的信息沟通。 
（八）公司重大合同及其履行情况： 
1、报告期内公司无托管、承包事项。 
2、报告期内公司租赁事项： 
3、报告期内公司无担保事项也没有委托他人进行现金资产管理的事项。 
4、报告期公司的其他重大合同。 

重大借款合同: 
截止2006 年12 月31 日，公司长期借款余额为30，000万元，正在履行的借
款金额在10，000万元以上的《借款合同》有3份。
a、2005年8月9日，公司与云天化集团有限责任公司签订《借款合同》，由
云天化转贷国家开发银行贷款10，000万元，借款利率为年率6.12%，结息方式按
季度结息，借款期限为10年，自第六年起偿还本金，合同还对违约事件及处理、
合同的变更与解除、争议解决等作了规定。 
b、2005年9月13日，公司与云天化集团有限责任公司签订《借款合同》，
由云天化转贷国家开发银行贷款10，000万元，借款利率为年率6.12%，结息方式
按季度结息，借款期限为10年，自第六年起偿还本金，合同还对违约事件及处理、
合同的变更与解除、争议解决等作了规定。 
c、2006年4月28日，公司与云天化集团有限责任公司签订《06云天化债券
资金使用协议》，由公司向云天化借入06云天化债券募集资金10，000万元，借
款利率为年率4.05%，结息方式按年度结息，不计复利，借款期限为15年，到期
兑付本金，合同还对违约事件及处理、合同的变更与解除、争议解决等作了规定。

（九）承诺事项及履行情况 
截止2006年12月31日公司无应披露的重大承诺事项。 

（十）报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为北京天圆全会计
师事务所有限公司，该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为5年,

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

公司2006年支付该会计师事务所的审计费用为16万元。公司本年度审计报告由中
国注册会计师 孙小波先生、于翠莲女士签署。 

（十一）报告期内，公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情况。 

（十二）报告期内公司无其他重大事项，控股子公司也未发生应当视同公司的重
要事项。 

（十三）报告期，公司指定信息披露报纸仍为《证券时报》和《中国证券报》，
未发生变更。

十、财务报告 

（一）审计报告 
审 计 报 告 
天圆全审字[2007]119 号 

云南盐化股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的云南盐化股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报
表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利
润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及
财务报表附注。 

一、管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理
层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运
用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 

47 



云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。 

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表
编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。 

三、审计意见

我们认为，贵公司报表已按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定
编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以
及2006年度的经营成果和现金流量。 

北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师 孙小波

中国注册会计师 于翠莲

中国·北京2007年3月27日

48 



云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

（二）会计报表
资产负债表 
会企01表
编制单位：云南盐化股份有限公司 2006 年12 月31 日 单位：人民币元 

资产 
附注 合并 母公司 
合并 母公司 年末数 年末数 年初数 
流动资产： 
货币资金 5.1 200,177,165.98 133,850,657.58 90,467,159.37 
短期投资 
应收票据 5.2 22,178,704.25 22,178,704.25 10,525,095.97 
应收股利 
应收利息 
应收账款 5.3 6.1 45,233,658.63 45,233,658.63 21,063,070.33 
其他应收款 5.4 6.2 9,740,401.25 9,740,401.25 4,921,272.67 
预付账款 5.5 6.3 33,973,843.29 18,344,351.69 15,767,253.67 
应收补贴款 
存货 5.6 127,160,843.53 127,160,843.53 87,852,352.57 
待摊费用 5.7 417,564.48 417,564.48 1,180,880.06 
一年内到期的长期债权投资 
其他流动资产 
流动资产合计438,882,181.41 356,926,181.41 231,777,084.64 
长期投资： 
长期股权投资 5.8 6.4 12,180,000.00 94,180,000.00 12,180,000.00 
长期债权投资 
长期投资合计12,180,000.00 94,180,000.00 12,180,000.00 
其中：合并价差 
固定资产： 
固定资产原价 5.9 1,740,246,165.78 1,740,246,165.78 546,517,737.29 
减：累计折旧 311,862,744.54 311,862,744.54 224,959,966.40 
固定资产净值 1,428,383,421.24 1,428,383,421.24 321,557,770.89 
减：固定资产减值准备 
固定资产净额 1,428,383,421.24 1,428,383,421.24 321,557,770.89 
工程物资 5.10 1,480,951.10 1,480,951.10 206,364,193.54 
在建工程 5.11 55,032,137.66 55,032,137.66 681,743,020.51 
固定资产清理 
固定资产合计1,484,896,510.00 1,484,896,510.00 1,209,664,984.94 
无形资产及其他资产： 
无形资产 5.12 34,655,501.31 34,655,501.31 35,675,114.03 
长期待摊费用 5.13 1,484,647.30 1,440,647.30 
其他长期资产 5.14 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

无形资产及其他资产合计 41,140,148.61 41,096,148.61 40,675,114.03 
递延税项： 
递延税款借项 
资产总计 1,977,098,840.02 1,977,098,840.02 1,494,297,183.61 

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬 

资产负债表 

会企01表 
编制单位：云南盐化股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：人民币元

负债和股东权益 
附注 合并 母公司 
合并 母公司 年末数 年末数 年初数 
流动负债： 
短期借款 5.15 375,000,000.00 375,000,000.00 175,000,000.00 
应付票据 5.16 20,512,286.19 20,512,286.19 8,111,320.00 
应付账款 5.17 167,520,475.37 167,520,475.37 121,484,030.21 
预收账款 5.18 17,948,502.84 17,948,502.84 23,988,178.48 
应付工资 
应付福利费 5.19 5,171,803.05 5,171,803.05 5,173,352.89 
应付股利 
应交税金 5.20 30,162,822.80 30,162,822.80 13,001,064.88 
其他应交款 5.21 2,060,299.46 2,060,299.46 1,623,666.06 
其他应付款 5.22 25,129,622.31 25,129,622.31 20,045,561.82 
预提费用 5.23 2,722,500.00 2,722,500.00 104,156.00 
预计负债 
一年内到期的长期负债 5.24 20,000,000.00 
其他流动负债 
流动负债合计 646,228,312.02 646,228,312.02 388,531,330.34 
长期负债： 
长期借款 5.25 300,000,000.00 300,000,000.00 610,000,000.00 
应付债券 
长期应付款 5.26 21,385,020.00 21,385,020.00 25,347,990.00 
专项应付款 5.27 5,330,000.00 5,330,000.00 6,120,000.00 
其他长期负债 5.28 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 
长期负债合计 331,715,020.00 331,715,020.00 646,467,990.00 
递延税项： 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

递延税款贷项 
负债合计 977,943,332.02 977,943,332.02 1,034,999,320.34 
少数股东权益
股东权益 
股本 5.29 185,851,103.00 185,851,103.00 115,851,103.00 
减：已归还投资 
股本净额 185,851,103.00 185,851,103.00 115,851,103.00 
资本公积 5.30 528,898,824.42 528,898,824.42 107,403,065.80 
盈余公积 5.31 51,798,890.32 51,798,890.32 43,487,168.62 
其中：法定公益金 14,495,722.87 
未分配利润 5.32 232,606,690.26 232,606,690.26 192,556,525.85 
其中：现金股利 55,755,330.90 55,755,330.90 34,755,330.90 
股东权益合计 999,155,508.00 999,155,508.00 459,297,863.27 
负债及股东权益总计 1,977,098,840.02 1,977,098,840.02 1,494,297,183.61 

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

利润及利润分配表 

会企02表 
编制单位：云南盐化股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元

项目
附注 合并 母公司 
合并母公司本年实际数本年实际数上年实际数
一、主营业务收入 5.33 1,007,955,316.67 1,007,955,316.67 726,406,367.41 
减：主营业务成本5.34 653,630,344.70 653,630,344.70 374,680,003.87 
主营业务税金及附加5.35 17,499,513.79 17,499,513.79 13,247,131.54 
三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 336,825,458.18 336,825,458.18 338,479,232.00 
加：其他业务利润（亏损以"-"号填列）5.36 4,129,892.24 4,129,892.24 4,710,377.01 
减：营业费用 117,800,759.28 117,800,759.28 119,213,347.88 
管理费用 108,465,558.51 108,465,558.51 90,408,356.88 
财务费用5.37 11,925,757.35 11,925,757.35 7,963,895.70 
四、营业利润（亏损以“-” 号填列） 102,763,275.28 102,763,275.28 125,604,008.55 
加：投资收益（亏损以"-"号填列）
补贴收入5.38 213,000.00 213,000.00 250,000.00 
营业外收入5.39 9,296,475.34 9,296,475.34 3,049,947.33 
减：营业外支出5.40 10,164,907.21 10,164,907.21 9,095,233.90 
五、利润总额（亏损以“-”号填列） 102,107,843.41 102,107,843.41 119,808,721.98 

51 



云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

减：所得税 18,990,626.40 18,990,626.40 20,846,354.13 
减：少数股东损益
六、净利润（ 亏损以“-” 号填列） 83,117,217.01 83,117,217.01 98,962,367.85 
加：年初未分配利润192,556,525.85 192,556,525.85 143,193,844.08 
其他转入
二、可供分配的利润 275,673,742.86 275,673,742.86 242,156,211.93 
减：提取法定盈余公积8,311,721.70 8,311,721.70 9,896,236.79 
提取法定公益金 4,948,118.39 
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 267,362,021.16 267,362,021.16 227,311,856.75 
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利34,755,330.90 34,755,330.90 34,755,330.90 
转作资本（或股本）的普通股股利
四、未分配利润 232,606,690.26 232,606,690.26 192,556,525.85 
利润表（补充资料） 
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 
2．自然灾害发生的损失 
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 
5．债务重组损失 
6．其他

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

现金流量
表 


会企03表
编制单位：云南盐化股份有限公司 2006 年度单位：人民币元

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

项目 
附注 
合并数 母公司数 
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金1,219,191,247.66 1,219,191,247.66 
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金5.42 4,295,581.24 4,295,581.24 
现金流入小计1,223,486,828.90 1,223,486,828.90 
购买商品、接受劳务支付的现金777,614,271.21 777,614,271.21 
支付给职工以及为职工支付的现金126,207,857.22 126,207,857.22 
支付的各项税费108,603,719.44 108,603,719.44 
支付的其他与经营活动有关的现金5.41 82,106,371.82 82,106,371.82 
现金流出小计1,094,532,219.69 1,094,532,219.69 
经营活动产生的现金流量净额128,954,609.21 128,954,609.21 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额9,206,449.97 9,206,449.97 
收到的其他与投资活动有关的现金5.43 12,000,000.00 12,000,000.00 
现金流入小计21,206,449.97 21,206,449.97 
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金316,679,730.51 301,006,238.91 
投资所支付的现金 82,000,000.00 
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计316,679,730.51 383,006,238.91 
投资活动产生的现金流量净额-295,473,280.54 -361,799,788.94 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资所收到的现金489,632,446.69 489,632,446.69 
其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金
借款所收到的现金495,000,000.00 495,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 984,632,446.69 984,632,446.69 
偿还债务所支付的现金628,962,970.00 628,962,970.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金79,440,798.75 79,440,798.75 
其中：子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 708,403,768.75 708,403,768.75 
筹资活动产生的现金流量净额276,228,677.94 276,228,677.94 
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,710,006.61 43,383,498.21 

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

53 


云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

补充资料 
附注 
合并数 母公司数 
合并 母公司 
1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 
净利润 83,117,217.01 83,117,217.01 
加: 少数股东本期损益 
计提的资产减值准备 2,686,630.44 2,686,630.44 
固定资产折旧 88,206,518.86 88,206,518.86 
无形资产摊销 2,136,692.03 2,136,692.03 
长期待摊费用摊销 561,806.73 561,806.73 
待摊费用减少（减：增加） 763,315.58 763,315.58 
预提费用增加（减：减少） 2,618,344.00 2,618,344.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -9,674,742.41 -9,674,742.41 
固定资产报废损失 
财务费用 12,981,893.39 12,981,893.39 
投资损失(减:收益) 
递延税款贷项(减:借项) 
存货的减少（减：增加） -41,875,765.95 -41,875,765.95 
经营性应收项目的减少(减:增加) -45,699,593.65 -45,699,593.65 
经营性应付项目的增加(减:减少) 33,132,293.18 33,132,293.18 
其他 
经营活动产生的现金流量净额 128,954,609.21 128,954,609.21 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

 一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况: 
货币资金的期末余额 200,177,165.98 133,850,657.58 
减:货币资金的期初余额 90,467,159.37 90,467,159.37 
现金等价物的期末余额 
减:现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额 109,710,006.61 43,383,498.21 

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

（三）会计报表附注

会计报表附注

一、 公司基本情况

云南盐化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经云南省经济贸易
委员会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002] 32 号）的批准，
由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南
创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有
限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司共7 家发起人于2002 年7 月25 
日发起设立。经中国证券监督管理委员会核准(证券发行字[2006]17 号)，2006 年
6 月公司在深圳证券交易所首次发行A 股7,000 万股，募集资金净额
489,632,446.69 元，证券简称：“云南盐化”，证券代码：002053。公司注册资本
为人民币185,851,103 元，其中：云南轻纺集团有限公司占43.38%；云南有色地
质矿业有限公司占3.85%；云南创立投资管理有限公司占3.85%；云南省国有资
产经营有限责任公司占3.50%；云南省开发投资有限公司占3.15%；中国盐业总
公司占2.87%；安宁市工业总公司占1.75%；社会普通股占37.65%；公司营业执
照5300001013411 ，公司住所：云南省昆明市盘龙区拓东路石家巷10 号，法定
代表人：杨建东。

公司主要经营范围包括：食用盐、液体盐、工业盐、医药用盐、畜牧用盐、

55 



云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

肠衣盐、多品种营养盐、盐化工产品，无水硫酸钠，烧碱及其后加工产品；液氯、
盐酸、氯化钙、次氯酸钠、三氯化铁等；聚氯乙烯及其后加工产品；氯化聚氯乙
烯及其后加工产品；其他有机及精细氯产品；钻井、机电机械产品制造、修理、
安装，聚丙烯酰胺及其它化工新开发的产品；氯化纳、硫酸纳采矿；铁路专用线
共用业务；现代物流配送中心、加工中心，代理经营配套设施建设及连锁经营；
出口本企业生产的盐、无水硫酸纳、盐化工产品等；进口企业生产、科研所需的
原辅材料、仪器仪表、机械产品及零配件，一、二类压力容器设计、制造、安装；
日用化工产品、化妆品，水力发电投资，氯乙烯单体，层硅，锅炉安装（B 级）、
压力管道安装（GC2 级）。

二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

a) 会计制度

公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

b) 会计年度

采用公历年度，即以每年1 月1 日－12 月31 日为一个会计年度。

c) 记账本位币

以人民币为记账本位币。

d) 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

e) 外币业务核算方法

年度内发生的外币经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇市场
基准汇率折合人民币入账，期末将外币账户余额按期末外汇市场基准汇率折合人
民币进行调整，调整后的差额计入财务费用。

f) 现金等价物的确定标准

现金等价物指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、
流动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

g) 合并会计报表编制方法

公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规
定》及财政部财会二字[1996]2 号文的补充规定，对拥有超过50%以上股权并具
有实质控制权，或虽然所拥有股权不足50%以上，但具有实质控制权的被投资单

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

位，纳入合并范围；合并报表时，以母公司及纳入合并范围的子公司会计报表及
其有关资料为依据，经抵销内部投资、内部交易、内部债权债务等会计事项，合
并各项目数额编制而成。合并报表中的子公司所采用的会计政策与母公司会计政
策不存在重大差异。

h) 应收款项坏账的确认标准及核算方
法
坏账的确认标准为
：


i. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
ii. 
债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并转销提取的坏账准备。
坏账的核算方法：
对应收款项（含应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账，本公司按账
龄分析法计提坏账准备，并计入当期损益，计提标准如下：

账龄计提比例
1 年以内 5% 
1-2 年 15% 
2-3 年 25% 
3 年以上 40% 

对于难以收回的款项公司根据董事会决议采用个别认定法计提坏账准备。
i) 存货核算方法
本公司存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品。
公司产成品、在产品按实际成本核算；发出时采用移动加权平均法计算发出

成本；领用包装物和低值易耗品采用一次摊销法计入有关成本、费用项目。
存货的数量盘存方法采用永续盘存制。
期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因

造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额
提取存货跌价准备。
可变现净值是指企业在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本
以及销售所必需的估计费用后的价值。

j) 长期投资核算方法

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

i. 长期股权投资
按投资时实际支付的全部价款或所放弃的非现金资产的账面价值记账，若实
际支付的全部价款中含有已宣告发放而尚未领取的现金股利作为应收项目单独
核算。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响时采用成本法核算，
对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响时采用权益法核算。

ii. 股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益
中所占份额之间的差额，若初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权
益份额的差额，计入长期股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平
均摊销，若合同未规定投资期限的按10 年平均摊销；若初始投资成本小于应
享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。

iii. 长期债权投资
按实际支付的全部价款记账，若实际支付的价款中含有已到期尚未领取的利
息，作为应收项目单独核算。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线
法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后
的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较
大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损
益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。

iv. 长期投资减值准备
公司对长期投资由于被投资单位市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致
其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的将来期间
内不可能恢复时，按其单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投
资损失的数额内冲回，长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。

k) 委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末按照委

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计
息并冲回原已计提的利息。期末对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，
计提委托贷款减值准备。

l) 固定资产计价和折旧方法

i. 固定资产的标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、
运输工具、机械、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备但单位价值较高，
并且使用年限在两年以上的物品。
ii. 固定资产按实际取得成本计价。
iii. 固定资产折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法，固定资产类别、估计使用年限、预计残值率
分别如下：

类别使用年限年折旧率％残值率％
1、房屋建筑物4-35 2.77-24.25 3 
2、机器设备5-15 6.47-19.40 3 
3、运输设备8-10 9.70-12.125 3 
4、电子设备4-10 9.70-24.25 3 

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用
年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的
固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发
生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可
使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。

iv. 
固定资产减值准备
期末对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于固
定资产账面价值的部分按单个项目计提固定资产减值准备。

m) 在建工程核算方法

i. 在建工程按实际成本计价，在建工程达到预定可使用状态时结转固
定资产，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调
整。
ii. 
在建工程减值准备：
期末对在建工程逐项进行检查如存在下列情形之一时，则对可收回金额低于
在建工程账面价值的部分按单个项目计提减值准备：

z 
长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；

z 
所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济

效益具有很大的不确定性；
z 
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
n) 借款费用核算方法

i. 借款费用确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成
本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于发生当期确认为费用。因安
排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前
发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费
用金额较小，于发生当期确认为费用。

ii. 借款费用资本化期间
①开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折
价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
z 
资产支出已经发生；
z 
借款费用已经发生；
z 
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

动重新开始。

③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费
用的资本化。
iii. 
借款费用的资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资
产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
o) 无形资产计价和摊销方法

i. 无形资产计价
对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付的金额入账；对接受
投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账（为首次发行股票而接
受投资者投入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值作为入账价值）； 
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其
入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其
入账价值。

ii. 无形资产摊销
采用直线法。合同与法律两者中有一方规定受益年限或有效年限的，按不超
过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规
定年限的按不超过十年的期限平均摊销。

购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项
目前，作为无形资产核算，并按《企业会计制度》规定的期限摊销，待该项土地
开发时，再将其账面价值转入相关在建工程。

iii. 
无形资产减值准备的计提
期末对无形资产逐项进行检查，如存在下列情形之一时，则对可收回金额低
于无形资产账面价值的部分按单个项目计提减值准备：
z 
某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济效益的能
力受到重大不利影响；

z 
某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在收益摊销期限内预期不会恢复；
z 
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
z 
其他足以证明某项无形资产已经发生了减值的情形。

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

p) 长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在受益期内平均摊销；筹建期间发生的费用（除购建
固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。

q) 收入确认原则

i. 商品销售：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公
司不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济
利益能够可靠地计量，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营
业收入的实现。
ii. 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确
认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，按完工百分比法确认相关的劳务收入。
iii. 让渡资产使用权：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用现
金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费
时间和方法计算确定。
上述收入的确定须同时满足以下两个条件：

z 
与交易相关的经济利益能够流入公司；
z 
收入的金额能够可靠地计量。
r) 所得税的会计处理方法

公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
s) 会计政策、会计估计变更、会计差错更正
公司本期无会计政策、会计估计变更和会计差错更正。
三、 税项

i. 
增值税
销项税额：本公司按销售收入的17%计缴。
进项税额：本公司按相关法规规定抵扣。
ii. 
资源税
固体盐按销量每吨12 元计缴。
液体盐按销量每吨3 元计缴。
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

iii. 
所得税
本公司根据云地税直征税字[2002]225 号文批准按15%的税率缴交企业所得税。
iv. 
城建税
本公司因分支公司所在地区不同，分别按应交流转税额的 5%、7%计缴。
v. 
教育费附
加
本公司按应交流转税额的3%计缴
。
vi. 
地方教育费附加
本公司按应交流转税额的1%计缴。
四、 控股子公司及合营企业
企业名称注册地主营业务注册资本投资额
法定
代表人
持股
比例
是否
合并
云南天聚化工有限公司
云南省
宣威市
电石、
盐酸、
铁、
烧碱及其后加工产品；液氯、
氯化钙、次氯酸钙、三氯化
聚氯乙烯及其后加工产品等
26,000 万8,200 万张华 82% 是

五、 合并会计报表主要项目注释

以下会计报表项目注释，若无特别说明金额单位均为人民币元，2005 年12 
月31 日数为母公司数。
1、货币资金
项目 2006.12.31 2005.12.31 
现金 113,161.57 168,497.31 
银行存款 200,017,987.06 88,962,310.84 
其他货币资金 46,017.35 1,336,351.22 
合计 200,177,165.98 90,467,159.37 
注：本期货币资金增加主要是募集资金所至。

2、应收票据
项目 2006.12.31 2005.12.31 
银行承兑汇票22,178,704.25 10,525,095.97 
合计22,178,704.25 10,525,095.97 
注：本项目期末无质押情况。

3、应收账款
账龄
1 年以内
20
余额
43,853,349.98 
06.12.31
比例
87.31% 
2005.12.31 
坏账准备余额比例
2,192,667.50 18,771,707.99 62.01% 
坏账准备
938,585.40 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

1-2 年712,309.56 1.42% 106,846.43 308,500.35 1.02% 46,275.05 
2-3 年244,777.47 0.49% 61,194.37 10,606,555.61 35.04% 7,989,867.87 
3 年以上5,413,817.36 10.78% 2,629,887.44 585,057.84 1.93% 234,023.14 
合计50,224,254.37 100.00% 4,990,595.74 30,271,821.79100.00% 9,208,751.46 

注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

（2）公司根据董事会决议对应收昆明浩源水玻璃厂货款928,721.00 元，账龄为
3 年以上，采用个别认定法按90%的比例计提坏账准备；
（3）公司应收昆明电化厂款项6,312,747.09 元，账龄为3 年以上，因昆明电化
厂无可供执行的财产，根据昆明市中级人民法院裁定（[2004]昆民执字第328－2 号）
对昆明电化厂财产中止执行，公司据此核销了该笔应收款项；
（4）期末欠款金额前五名合计26,444,562.45 元，占期末欠款总额的52.65%； 
（5）本期增加为尚未收回货款。
4、其他应收款
2006.12.31 2005.12.31 
账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1 年以内
1 — 2 年
2 — 3 年
3 年以上
合计
9,067,276.63273,224.65954,364.46297,456.9410,592,322.68 
85.60% 
2.58% 
9.01% 
2.81% 
100.00% 
453,363.83 
40,983.70 
238,591.12 
118,982.78 
851,921.43 
4,025,381.50 
1,061,776.56 
54,748.43 
255,981.41 
5,397,887.90 
74.57% 
19.67% 
1.02% 
4.74% 
100.00%
201,269.08 
159,266.48 
13,687.11 
102,392.56 
476,615.23 

注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（2）期末欠款金额前五名合计7,866,793.00 元，占期末欠款总额的74.27%。
5、预付账款
2006.12.31 2005.12.31 

账龄金额比例金额比
例
1 年以内33,661,657.03 99.08% 9,637,147.53 61.12%
1 — 2 年312,096.36 0.92% 6,130,061.14 38.88%
2 — 3 年44.90 45.00
3 年以上45.00
合计33,973,843.29 100.00% 15,767,253.67 100.00%


注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（2）1 年以上的预付账款312,186.26 元，主要系尚未结算的购货款。

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

（3）期末欠款金额前五名合计16,257,914.44 元，占期末欠款总额的47.85%。
（4）预付账款增加主要是子公司云南天聚化工有限公司预付土地征用款所至。
6、存货
2006.12.31 2005.12.31 
项目金额跌价准备金额跌价准备
库存商品 50,937,696.22 207,459.97 41,257,115.13 
原材料 59,146,374.85 26,046,177.20 
包装物 15,576,032.57 16,444,521.58 
在产品 1,669,773.91 4,104,538.66 
低值易耗品 4,677.82 
物资采购 33,748.13 
合计 127,368,303.50 207,459.97 87,852,352.57 

注：（1）期末存货中的液氯、芒硝和层硅因存在成本高于可变现净值的情况，故
对三个产品计提了存货跌价准备，其他存货不存在减值情形。

（2）存货增加主要是10 万吨/年聚氯乙烯项目，4 万吨/年和6 万吨/年离子
膜烧碱项目等完工，加大公司生产能力导致存货储量增加。
7、待摊费用
类别 2005.12.31 本期增加本期摊销2006.12.31 
保险费 160,368.87 1,699,217.30 1,442,021.69 417,564.48 
养路费 120,112.00 120,112.00 
离子膜费用 900,399.19 900,399.19 
合计 1,180,880.06 1,699,217.30 2,462,532.88 417,564.48 
注：期末余额为未摊完的保险费，摊销期为2006 年4 月至2007 年5 月。

8、长期投资

i. 明细情况
项目
2006.12.31 2005.12.31 

金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值
长期股权投资12,180,000.00 12,180,000.00 12,180,000.00 12,180,000.00 
合计12,180,000.00 12,180,000.00 12,180,000.00 12,180,000.00 

ii. 长期股权投资
被投资单位名称持股比例投资期限投资成本期末合计减值准备

云南云天化联合商务有限公司8.5% 1,700,000.00 1,700,000.00 
贵州安龙华虹化工有限公司2.78% 20 年3,000,000.00 3,000,000.00 
云南普阳煤化工有限责任公司10.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

云南四方化工有限公司24.80% 35 年2,480,000.00 2,480,000.00 

9、固定资产 
项目 2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31 
固定资产原值
房屋建筑物233,200,405.63 484,014,432.86 902,745.49 716,312,093.00 
运输设备29,543,786.64 13,916,431.20 522,726.04 42,937,491.80 
电子设备24,383,839.10 9,812,236.69 25,787.76 34,170,288.03 
机器设备259,389,705.92 688,411,220.56 974,633.53 946,826,292.95 
合计546,517,737.29 1,196,154,321.31 2,425,892.82 1,740,246,165.78 
累计折旧
房屋建筑物62,091,163.91 24,516,557.78 388,828.39 86,218,893.30 
运输设备11,642,149.67 3,870,124.53 387,113.53 15,125,160.67 
电子设备8,047,384.22 4,394,857.42 38,486.16 12,403,755.48 
机器设备143,179,268.60 55,424,979.13 489,312.64 198,114,935.09 
合计224,959,966.40 88,206,518.86 1,303,740.72 311,862,744.54 
净值
房屋建筑物171,109,241.72 630,093,199.70 
运输设备17,901,636.97 27,812,331.13 
电子设备16,336,454.88 21,766,532.55 
机器设备116,210,437.32 748,711,357.86 
合计321,557,770.89 1,428,383,421.24 
注：（1）本期从在建工程转入固定资产金额1,135,626,240.53 元； 

（2）经检查期末固定资产不存在减值因素，故未计提固定资产减值准备。
（3）期末固定资产较期初增加，主要是本期新建综合楼、仓库、氯碱技改工
程、10 万吨/年聚氯乙烯项目，4 万吨/年、6 万吨/年离子膜烧碱项目等完工转固
定资产。
10、工程物
资
项目 2006.12.31 2005.12.31
待安装设备 202,259.69 15,576,401.31
专用物资 598,189.01 34,579,028.08
预付大型设备款 680,502.40 156,208,764.15
合计 1,480,951.10 206,364,193.54


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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

注：本期减少数为10 万吨/年聚氯乙烯项目，4 万吨/年、6 万吨/年离子膜烧
碱项目物资转在建工程。

11、在建工程
工程名称 2005.12.31 本期增加本期转入固定资产其他减少数
2006.12.31 
金额
其中:利息资本
化金额
资金
来源
投入占
预算比
例(%) 
预算(万元) 
仓库、综合楼工程 4,975,313.54 7,686,829.31 2,286,195.05 10,375,947.80 自筹52.43 1,978.96 
氯碱技改工程类8,374,707.08 23,113,382.45 23,052,966.68 555,210.34 7,879,912.51 自筹104.19 756.29 
盐硝技改工程类 3,309,723.33 3,309,723.33 
自动化系统项目 1,698,905.30 28,081,544.59 29,780,449.89 
10 万吨/年聚氯乙烯项目187,199,001.58 97,246,125.42 284,445,127.00 
10 万吨/年离子膜烧碱项目307,155,039.86 181,266,227.49 488,421,267.35 
昆明盐矿年产100 万立方米
精制卤水生产装置
27,178,131.83 49,937,437.83 77,115,569.66 
10KV 高压电路改造 2,394,907.17 2,394,907.17 
硫酸钾工程9,128,650.93 9,128,650.93 
矿山250 万吨/年卤水扩建
工程
16,202,649.83 6,001,883.43 22,204,533.26 
45t/h 循环流化床锅炉15,575,042.83 2,589,236.01 18,164,278.84 
盐硝冷却塔1,151,000.00 328,127.82 1,479,127.82 自筹11.01 1,343.00 
矿山接替技改工程4,887,402.59 2,178,020.63 7,065,423.22 自筹83.97 841.40 
昆明盐矿铁路专用线扩建11,652,772.54 4,714,573.26 16,367,345.80 
昆明盐矿消防站1,013,843.50 1,232,698.23 2,246,541.73 
昆明盐矿贮罐区及输送设备14,989,975.87 6,023,239.92 21,013,215.79 
昆明盐矿质检中心楼及仪器
设备
4,366,809.48 1,766,759.21 6,133,568.69 
昆明盐矿供水系统及净水厂21,147,720.86 9,808,809.48 30,956,530.34 
昆明盐矿空压、制氮装置9,352,783.35 3,793,753.38 13,146,536.73 
昆明盐矿生产区域挡墙、护
坡、围墙工程
28,101,924.81 12,822,608.52 40,924,533.33 
昆明盐矿厂前、厂后公路1,717,611.73 812,426.60 2,530,038.33 
昆明盐矿化学水处理站7,260,761.82 3,623,943.67 10,884,705.49 
昆明盐矿厂外管道4,146,344.69 1,677,561.77 5,823,906.46 
昆明盐矿破碎厂房646,537.42 261,581.36 908,118.78 
昆明盐矿上清液回收装置1,294,148.33 523,597.03 1,817,745.36 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

昆明盐矿检修工段及淋浴室1,244,791.67 503,627.91 1,748,419.58 
变压吸附项目 1,597,371.71 1,597,371.71 自筹106.49 150.00 
裂解制氢项目 4,410,120.56 4,410,120.56 自筹191.74 230.00 
导热油项目 682,989.62 682,989.62 自筹97.57 70.00 
其他409,800.00 51,081,460.31 29,950,015.89 21,541,244.42 自筹164.13 1,014.00 
小计690,871,671.44 509,470,568.02 1,135,626,240.53 9,683,861.27 55,032,137.66 
在建工程减值准备9,128,650.93 9,128,650.93 
在建工程净额681,743,020.51 509,470,568.02 1,135,626,240.53 555,210.34 55,032,137.66 

注：2006 年11 月根据云南省财政厅下发的“云南省财政厅关于对云南盐化股
份有限公司硫酸钾工程项目中途撤销所形成投资损失处理的批复”（云财建
[2006]416 号），同意将原省配套安排该项目的建设资金900 万元全部用于核销该项
目的投资损失，不足部分由企业自筹解决。并根据省政府《关于对核销云南省盐化
股份有限公司投资损失的意见》（办2004-4637），同意省开发投资公司将财政委托
管理的资金项目收益中的900 万元转入云南盐化股份有限公司，专项用于处理硫酸
钾工程损失，公司已于本年度内收到该笔款项。

12、无形资产

取得
类别原始金额 2005.12.31 本期增加本期转出本期摊销累计摊销2006.12.31 剩余摊销期限

方式

土地使用权出让3,521,566.84 3,347,752.02 897,079.31 89,904.65 217,860.80 4,154,926.68 527-570 个月

采矿权出让36,439,300.00 30,573,172.84 1,821,965.04 6,777,109.68 28,751,207.80 187-205 个月

软件购入 2,138,223.00 1,754,189.17 220,000.00 224,822.34 501,944.98 1,749,366.83 75-96 个月

合计 42,099,089.84 35,675,114.03 1,117,079.31 2,136,692.03 7,496,915.46 34,655,501.31 

注：经检查期末无形资产不存在减值因素，故未计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用
项目原始金额2005.12.31 本期增加本期摊销累计摊销本期转出2006.12.31 剩余摊销期

土地租用费 1,351,701.84 1,351,701.84 496,687.19 496,687.19 855,014.65 27-113 个月
固定资产改良支出 650,752.19 650,752.19 65,119.54 65,119.54 585,632.65 51－56 个月
开办费 44,000.00 44,000.00 44,000.00 
合计 2,046,454.03 2,046,454.03 561,806.73 561,806.73 1,484,647.30 

14、其他长期资产
项目 2006.12.31 2005.12.31 
国家储备盐 5,000,000.00 5,000,000.00 
合计 5,000,000.00 5,000,000.00 

15、短期借款
借款类别2006.12.31 2005.12.31 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

信用借款375,000,000.00 175,000,000.00 
合计375,000,000.00 175,000,000.00 
16、应付票据

票据承兑银行 金额业务内容 
昆明市商业银行承兑汇票 20,512,286.19 电石款

17、应付账款
账龄 2006.12.31 2005.12.31 
1 年以内135,955,770.33 115,414,839.80 
1 — 2 年30,934,939.55 5,642,145.54 
2 — 3 年223,445.10 284,999.27 
3 年以上406,320.39 142,045.60 
合计167,520,475.37 121,484,030.21 
注：（1）本项目期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。

（2）本期新增应付账款主要是应付工程及设备款；一年以上应付账款主要为
工程质保金。
18、预收账款
账龄2006.12.31 2005.12.31 
1 年以内17,849,437.11 23,594,221.09 
1 — 2 年45,435.73 349,625.39 
2 — 3 年10,870.00 44,332.00 
3 年以上42,760.00 
合计17,948,502.84 23,988,178.48 
注：（1）本项目期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

东单位的款项。

（2）1 年以上的预收账款主要系尚未结算的销货余款。

19、应付福利费

2006.12.31 2005.12.31 
5,171,803.05 5,173,352.89 
20、应交税金

项目2006.12.31 2005.12.31 税率
增值税5,452,187.44 3,211,493.11 17% 
所得税18,537,037.11 3,854,378.69 15% 
资源税1,772,362.23 1,171,944.21 固体盐12 元/吨、液体盐3 元/吨
个人所得税1,182,492.76 1,171,072.27 
城建税2,843,683.51 3,360,200.67 5%、7% 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

营业税70,866.43 103,808.36 5% 
印花税60,233.40 11,914.91 0.3‰ 
房产税228,136.55 100,429.29 1.2% 
土地使用税15,823.37 15,823.37 
合计30,162,822.80 13,001,064.88 

注：应交税金期末余额增长较大主要原因为应交企业所得税增加。

21、其他应交款
项目2006.12.31 2005.12.31 计缴标准
教育费附加1,306,898.04 1,458,458.71 按应交流转税的3%计缴
地方教育费附加398,235.09 57,532.38 按应交流转税的1%计缴
矿产资源补偿费154,135.51 103,059.72 按销售收入×回采系数0.1472× 0.5% 计缴
住房公积金197,941.89 1,526.32 
其他3,088.93 3,088.93 
合计2,060,299.46 1,623,666.06 

22、其他应付款
账龄2006.12.31 2005.12.31 
1 年以内20,268,880.42 16,920,709.56 
1 — 2 年3,710,604.05 1,636,097.10 
2 — 3 年480,787.35 534,265.17 
3 年以上669,350.49 954,489.99 
合计25,129,622.31 20,045,561.82 
注：本项目余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位的款项。

23、预提费
用
类别 2006.12.31 2005.12.31
预提租金 104,156.00 
借款利息 2,722,500.00
合计 2,722,500.00 104,156.00 


注：期末余额为已计提但尚未支付借款利息。

24、一年内到期的长期负
债
类别 2006.12.31 2005.12.31
信用借款 20,000,000.00 
合计 20,000,000.00 


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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

25、长期借款

类别 2006.12.31 2005.12.31 

信用借款 300,000,000.00 610,000,000.00 

合计 300,000,000.00 610,000,000.00 

注（1）本期公司偿还借款4.3 亿元，向云天化集团有限责任公司新增借款1 亿
元。

（2）公司年末3 亿元长期借款均为云天化集团有限责任公司借款，其中本期
新增1 亿元是根据国家发展和改革委员会发改财金[2006]464 号文的规定，云天
化集团有限责任公司发行债券募集资金中1 亿元用于公司“双十”项目，期限自
2006 年4 月28 日至2021 年4 月27 日；另外2 亿元系云南省人民政府与国家
开发银行于2003 年8 月8 日签订《信用合作协议》，指定云南省开发投资公司
作为《信用合作协议》规定的信用资金融资平台，经云南省人民政府信用联合办
公室批准，云天化集团有限公司作为信用资金的使用人。2005 年8 月云天化集
团有限公司申请并经省人民政府批准，云南省开发投资有限公司向云天化集团提
供信用资金2 亿元作为云天化集团占有、使用的国有资本金，期限15 年，专项
用于云南盐化股份有限公司“双十”项目，本公司于2005 年8 月与云天化集团
签订借款合同，由云天化集团将该借款转贷给本公司。
26、长期应付款
单位初始金额2005.12.31 2006.12.31 应计利息期限
云天化集团有限责任公司31,653,700.00 22,157,590.00 18,992,220.00 2003 年-2012 年
云南省国土资源厅4,785,600.00 3,190,400.00 2,392,800.00 2004 年-2010 年
合计36,439,300.00 25,347,990.00 21,385,020.00 

注：期末应付云天化集团有限责任公司18,992,220.00 元系公司于2003 年
向云南轻纺集团有限公司购入昆明盐矿、一平浪盐矿的采矿权，根据公司与云南
轻纺集团有限公司签订的采矿权转让合同，公司分10 年向其支付转让价款，每
年支付3,165,370.00 元。根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有
资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139 号）和《关于
云南轻纺集团有限公司采矿权转让价款处置有关问题的批复》（云财企[2003]268 
号）的规定，本公司应支付给云南轻纺集团有限公司的采矿权价款28,488,330.00 
元转为支付给云天化集团有限责任公司。本期支付3,165,370.00 元，期末余额为
尚未支付款项。

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

应付云南省国土资源厅2,392,800.00 元系公司2004 年向云南省国土资源厅
购入乔后盐矿的采矿权，应向其支付的转让价款尚未到支付期的部分,公司分6 
年向其支付转让价款，本期支付797,600.00 元。

27、专项应付款
借款类别 2006.12.311 2005.12.31 
科技三项费拨款 4,500,000.00 4,500,000.00 
专项经费 800,000.00 
排污费专项资金 520,000.00 520,000.00 
污水处理循环回用160,000.00 
纳米PVC 科研经费 300,000.00 
专项扶持资金150,000.00 
合计 5,330,000.00 6,120,000.00 

注：期末余额中科技三项费拨款系公司的硫酸钾工程项目取得的国家计委以
中央科技三项费用安排的拨款。国家发改委、财政部于2003 年6 月30 日发出
《关于撤销云南盐化股份有限公司控速分解结晶法年产10 万吨优质硫酸钾高技
术产业化示范工程项目投资计划的通知》（发改高技[2003]625 号），决定暂停支
持该项目建设，并收回所投入的900 万元投资，2003 年10 月15 日已缴回450 
万元，期末余额为尚未缴回款项；排污费专项资金520,000.00 元是云南省财政
厅拨付天塑分公司的排污费专项资金，专用于环境污染防治；污水处理循环回
用资金160,000.00 元是昆明市环境保护局补助的排污专项资金；专项扶持资金
150,000.00 元为昆明市科学技术局拨入用于洗发盐研制资金。

28、其他长期负债
项目2006.12.31 2005.12.31 
特种储备资金5,000,000.00 5,000,000.00 
合计5,000,000.00 5,000,000.00 
注：本项目系国家为解决战备需要和应对自然灾害等特种需要而拨入的专
款，专门用于建立食盐国家储备，与“其他长期资产-国家储备盐”相对应。

29、股本

经中国证券监督管理委员会核准(证券发行字[2006]17 号)，2006 年6 月公
司首次发行A 股 7,000 万股，每股面值1 元，每股发行价7.30 元，募集资金总
额为人民币511,000,000.00 元，扣除发行费用人民币21,367,553.31 元，募集
资金净额为489,632,446.69 元，该资金已经北京天圆全会计师事务所审验（天
圆全验字[2006]3 号），本公司股本变动情况如下：

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

本次变动前本次变动增减（＋、－）出资金额持股比例
数量比量发行新股送股公积金转股其他小计
一、有限售条件股份115,851,103 100% 115,851,103 62.35% 
1、国家持股
2、国家法人持股108,701,103 93.83% 108,701,103 58.50% 
3、其他内资持股7,150,000 6.17% 7,150,000 3.85% 
其中：
境内法人持股7,150,000 6.17% 7,150,000 3.85% 
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份70,000,000 70,000,000 70,000,000 37.65% 
1、人民币普通股70,000,000 70,000,000 70,000,000 37.65% 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数115,851,103 100% 185,851,103. 100.00% 
30、资本公积
项目 2006.12.31 2005.12.31 
股本溢价 482,013,810.19 62,381,363.50 
其他资本公积 45,701,692.98 44,938,381.05 
接受非现金资产捐赠 83,321.25 83,321.25 
拨款转入 1,100,000.00 
合计 528,898,824.42 107,403,065.80 

注：股本溢价中62,381,363.50 元系本公司成立时，按照1：0.65 
的比例折股产生的股本溢价，419,632,446.69 元为首次发行A 股 7,000 
万股（详见附注29）产生股本溢价；其他资本公积本期增加763,311.93 
元为以前年度形成无法支付的款项；拨款转入其中800,000.00 为云南
省科技厅拨入的2003 年度及2004 年度云南省院校科技合作计划实施项目“合
成层状结晶硅酸钠新工艺技术开发”的专项经费，本年度从专项应付款转入；
300,000.00元为昆明市科学技术局拨入本公司用于本公司承担的列入2005 年度
昆明市科技计划的新型工业化发展项目5000t/a 纳米PVC 工业化试生产项目科
研经费，本年度从专项应付款转入。

31、盈余公积

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

项目 2006.12.31 2005.12.31 
法定盈余公积 51,798,890.32 28,991,445.75 
法定公益金 14,495,722.87 
合计 51,798,890.32 43,487,168.62 


注：本年末根据财企[2006]67 号文将法定公益金余额转入法定盈余公积。

32、未分配利润
项目 2006.12.31 2005.12.31 
本期净利润 83,117,217.01 98,962,367.85 
年初未分配利润 192,556,525.85 143,193,844.08 
可供分配利润 275,673,742.86 242,156,211.93 
减：提取盈余公积金 8,311,721.70 9,896,236.79 

提取公益金 4,948,118.39 
应付普通股股利 34,755,330.90 34,755,330.90 
期末未分配利润 232,606,690.26 192,556,525.85 

注：（1）根据云南盐化股份有限公司2005 年年度股东大会决议，以公司2005 

年末总股本115,851,103 股为基数，按每10 股派发现金红利3.00 元，共计分配

红利34,755,330.90 元，已于2006 年支付完毕。

（2）根据2007 年3 月27 日董事会《关于通过公司2006 年利润分配预
案的决议》拟以公司总股本185,851,103.股为基数，按每10 股派发现金红利3.00 

元，合计55,755,330.90 元。

33、主营业务收入
项目 2006 年度2005 年度
食用盐 404,173,549.73 386,503,931.03 
工业盐 82,924,973.43 91,353,859.16 
芒硝 14,479,267.91 13,244,740.88 
营养盐 940,513.52 549,450.54 
日用盐 303,478.39 1,173,101.75 
烧碱 84,971,438.59 45,889,300.16 
盐酸 7,969,999.92 5,306,493.30 
液氯 9,219,371.93 6,459,995.77 
聚氯乙烯 391,135,397.92 175,056,882.90 
其他 11,837,325.33 868,611.92 
合计 1,007,955,316.67 726,406,367.41 

注：2006 年度公司前五名客户销售的收入总额为156,035,992.18 元，占公

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

司全部销售收入的15.48%。
34、主营业务成本
项目 2006 年度2005 年度
食用盐 123,310,418.55 116,502,640.69 
工业盐 48,805,897.89 45,104,359.95 
芒硝 15,500,412.28 12,541,575.50 
营养盐 263,254.46 518,220.73 
日用盐 245,872.21 307,828.77 
烧碱 57,927,458.53 30,551,896.78 
盐酸 6,219,875.09 3,439,457.70 
液氯 9,291,564.94 5,726,034.96 
聚氯乙烯 378,623,722.14 158,028,974.13 
其他 13,441,868.61 1,959,014.66 
合计 653,630,344.70 374,680,003.87 

按业务分部列示主营业务收入和主营业务成本如下：
项目 2006 年度2005 年度
主营业务收入
盐类产品502,821,782.98 492,884,109.40 
氯碱化工产品505,133,533.69 233,581,284.05 
小计1,007,955,316.67 726,465,393.45 
业务分部间相互抵销数59,026.04 
合计1,007,955,316.67 726,406,367.41 
主营业务成本
盐类产品 188,125,855.39 174,974,625.64 
氯碱化工产品 465,504,489.31 199,761,015.06 
小计653,630,344.70 374,735,640.70 
业务分部间相互抵销数55,636.83 
合计653,630,344.70 374,680,003.87 

35、主营业务税金及附加
项目 2006 年度2005 年度
城建税 6,012,935.28 4,444,472.96 
教育费附加 2,768,908.17 1,903,979.27 
资源税 8,717,670.34 6,898,679.31 
合计 17,499,513.79 13,247,131.54 
36、其他业务利润
其他业务收入 2006 年度2005 年度
包装物 1,788,466.08 3,573,512.21 
水电费 2,100,076.18 2,874,359.72 
租金 2,412,257.41 982,326.29 
劳务费 1,874,772.62 475,549.38 
材料物资 7,771,068.66 7,174,433.15 
运输费 598,718.37 876,161.40 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

合计 16,545,359.32 15,956,342.15 
其他业务支出
包装物 1,527,329.18 2,780,417.06 
水电费 1,936,343.08 2,974,479.06 
租金 132,382.64 70,151.31 
劳务费 1,538,702.72 160,623.38 
材料物资 6,305,679.96 5,015,303.08 
运输费 975,029.50 244,991.25 
合计 12,415,467.08 11,245,965.14 
其他业务利润
包装物 261,136.90 793,095.15 
水电费 163,733.10 -100,119.34 
租金 2,279,874.77 912,174.98 
劳务费 336,069.90 314,926.00 
材料物资 1,465,388.70 2,159,130.07 
运输费 -376,311.13 631,170.15 
合计 4,129,892.24 4,710,377.01 
37、财务费用
项目 2006 年度2005 年度
利息支出 12,981,893.39 8,853,787.15 
减：利息收入 1,285,628.42 1,186,850.68 
手续费 229,492.38 119,101.91 
其他 177,857.32 
合计11,925,757.35 7,963,895.70 
38、补贴收入
项目 2006 年度2005 年度
碘酸钾补贴收入110,000.00 250,000.00 

中小企业国际市场开拓清算补助88,000.00 
危险化学品应急演练补助15,000.00 
合计213,000.00 250,000.00 

注：本期碘酸钾补贴收入系根据中国盐业总公司《关于转发国药
集团药业股份有限公司〈关于碘酸钾供应区划分的通知〉的通知》（中
盐规[2002]205 号）文的规定，按碘酸钾采购量1 万元/吨由国药集团
药业股份有限公司给予的碘酸钾定点供应补贴；中小企业国际市场开拓
清算补助是根据云南省商务厅和云南省财政厅云商规[2006]27 号文“关于下达
《云南省”2005 年度中小企业国际市场开拓资金”追加项目资金计划》有关工作
的通知”，由省财政厅拨入；危险化学品应急演练补助是安宁市安全生产监

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

督管理局拨付入用于危险化学品应急演练。

39、营业外收入
项目 2006 年度2005 年度
固定资产盘盈 34,066.00 
处理固定资产净收入 41,627.61 1,881,134.56 
罚款收入 450.00 13,017.94 
硫酸钾工程补助款 9,000,000.00 
其他 254,397.73 1,121,728.83 
合计 9,296,475.34 3,049,947.33 
40、营业外支出
项目 2006 年度2005 年度
补偿支出 9,198,953.60 7,156,265.70 
处理固定资产净损失 716,370.02 1,670,454.10 
其他 201,548.39 231,000.00 
非常损失 1,600.00 
罚款支出 48,035.20 35,914.10 
合计 10,164,907.21 9,095,233.90 

注：补偿支出主要是根据《云南省企改办关于筹措淘汰关闭黑井石羊小盐矿资

金的通知》，由公司支付关闭黑井、石羊盐矿的专项资金8,800,000.00 元。
41、支付的其他与经营活动有关的现金82,106,371.82元，主要项目列示如下：
项目金额
企业间往来19,405,611.73 
办公费 9,441,121.28 
支付补偿金 8,800,000.00 
车辆使用费 6,685,020.06 
经营租赁费 6,086,167.20 
业务招待费4,021,179.82 
差旅费 3,899,429.85 
上市工作费 3,544,516.90 
综合服务费 2,381,486.20 
会议费 1,806,234.44 
绿化费 1,551,732.88 
水电费 1,394,042.82 
咨询费 1,383,057.00 
中介机构费 1,082,217.02 
业务宣传促销费 1,049,092.79 
广告费 665,336.00 
保险费 656,710.97 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

企业文化建设支出 553,304.11 
矿产资源补偿费 424,094.08 
赔偿支出 398,953.60 
董事会费 299,420.30 
新产品开发费 285,374.53 
排污费 238,946.00 
合计76,053,049.58 

42、收到的其他与经营活动有关的现金4,295,581.24 元，主要项目列示如下：
项目金额
收到的往来款2,232,105.09 
存款利息收入 1,285,628.42 
专项应付款 310,000.00 
营业外收入 254,847.73 
补贴收入 213,000.00 
合计 4,295,581.24 

43、收到的其他与投资活动有关的现金12,000,000.00 元，主要项目如下
项目金额
投资贴息 12,000,000.00 

六、 母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款
2006.12.31 2005.12.31 

账龄余额比例坏账准备余额比例坏账准备
1 年以内43,853,349.98 87.32% 2,192,667.50 18,771,707.99 62.01% 938,585.40 
1-2 年712,309.56 1.42% 106,846.43 308,500.35 1.02% 46,275.05 
2-3 年244,777.47 0.49% 61,194.37 10,606,555.61 35.04% 7,989,867.87 
3 年以上5,413,817.36 10.78% 2,629,887.44 585,057.84 1.93% 234,023.14 
合计50,224,254.37 100.00% 4,990,595.74 30,271,821.79100.00% 9,208,751.46 

2、其他应收款
2006.12.31 2005.12.31 
账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1 年以内
1 — 2 年
2 — 3 年
3 年以上
合计19,067,276.63273,224.65954,364.46297,456.940,592,322.68 
85.60% 
2.58% 
9.01% 
2.81% 
100.00% 
453,363.83 
40,983.70 
238,591.12 
118,982.78 
851,921.43 
4,025,381.50 
1,061,776.56 
54,748.43 
255,981.41 
5,397,887.90 
74.57% 
19.67% 
1.02% 
4.74% 
100.00%
201,269.08 
159,266.48 
13,687.11 
102,392.56 
476,615.23 
3、预付账款
账龄 2006.12.31 2005.12.31 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

金额比例金额比例
1 年以内18,032,165.43 98.30% 9,637,147.53 61.12% 
1 — 2 年312,096.36 1.70% 6,130,061.14 38.88% 
2 — 3 年44.90 45.00 
3 年以上45.00 
合计18,344,351.69 100.00% 15,767,253.67 100.00% 
4、长期投资

（1）明细情况
期末数期初数

项目

金额减值准备账面价值金额减值准备账面价值
长期股权投资94,180,000.00 94,180,000.00 12,180,000.00 12,180,000.00 
合计94,180,000.00 94,180,000.00 12,180,000.00 12,180,000.00 

（2）长期股权投资
被投资单位名称持股比例投资期限投资成本期末合计减值准备

云南云天化联合商务有限公司8.5% 1,700,000.00 1,700,000.00 
贵州安龙华虹化工有限公司2.78% 20 年3,000,000.00 3,000,000.00 
云南普阳煤化工有限责任公司10.00% 5,000,000.00 5,000,000.00 
云南四方化工有限公司24.80% 35 年2,480,000.00 2,480,000.00 
云南天聚化工有限公司82.00% 10 年82,000,000.00 82,000,000.00 

注：本年度经公司第二届董事会第十次临时会议通过，公司与云南省电力投资
有限公司共同发起设立云南天聚化工有限公司，云南天聚化工有限公司注册资本2.6 
亿，公司应出资213,200,000.00元，持股比例82%，于投资协议生效后12个月内分
三期出资。公司于本年度12月出资82,000,000.00元。

七、 关联方关系及其交易

a) 关联方关系

i. 存在控制关系的关联方
企业名称注册地主营业务
与本公司
关系
经济性质
或类型
法定
代表人
云天化集团有限责任公司
云南省昆
明市
投资及咨询、化
工产品、自来水
制造等
公司实际
控制人
有限责任
公司
董华
云南轻纺集团有限公司
云南省昆
明市
股权投资及管
理、轻纺工业技
术咨询服务
控股股东
有限责任
公司（国）
他盛华

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天
化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139 号），将云南轻纺集团有限公司
及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有
限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司的名义划入云
天化集团有限责任公司，划入基准日为2003 年4 月30 日，云南轻纺集团成为
云天化集团有限责任公司全资企业。据此，云天化集团有限责任公司自2003 年
5 月1 日起实际控制本公司69.59%的股权。

ii. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币元

企业名称2005.12.31 本期增加数
本期减少
数
2006.12.31 
云天化集团有限责任公司1,680,000,000.00 1,680,000,000.00 
云南轻纺集团有限公司238,000,000.00 238,000,000.00 

iii. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
2005.12.31 
本期增
加金额
本期减
少金额2006.12.31 
金额 % 金额 % 
云南轻纺集团
有限公司80,621,103.00 69.59 80,621,103.00 43.38 

iv. 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称与本公司的联系
云南博源实业有限公司同受云南轻纺集团有限公司控制
云南华源包装有限公司云南博源实业有限公司之子公司
云南红磷化工有限责任公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南天丰农药有限公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南富瑞化工有限责任公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南红云氯碱有限责任公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南天创科技有限公司同受云天化集团有限责任公司控制

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

云南云峰化学工业有限责任公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南三环化工股份有限公司同受云天化集团有限责任公司控制
昆明马龙化工有限公司同受云天化集团有限责任公司控制
中轻依兰集团有限公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南云峰机械制造安装公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南普阳煤化工有限责任公司公司投资单位
云南一平浪恒通有限责任公司同受云天化集团有限责任公司控制
云天化联合商务有限责任公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南天安化工有限公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南天盟农资连锁有限公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南天耀化工有限公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南云天化国际化工股份有限公司同受云天化集团有限责任公司控制
云南晋宁黄磷有限公司同受云天化集团有限责任公司控制

b) 关联交易

i. 
向关联方收购资产
本公司受让云南红云氯碱有限公司抵押的位于云南省安宁市连然镇大屯的
办公楼和云化生活区招待所两项房屋产权，面积合计5,085.25 平方米，经双方
协商转让价1,050,000.00 元，将于2007 年办理资产转移手续。

ii. 
向关联方采购货物
本公司向云南华源包装有限公司购买塑料编制包装物；向云南普阳煤化工有
限责任公司购买电石；向云天化联合商务有限责任公司购买离子膜；向云南一平
浪恒通有限责任公司购买成品油。会计期间实际发生数额如下：

关联方名称
2006.1.1-12.31 2005.1.1-12.31 
金额
占同期同
类货物采
购总额比
例
金额
占同期同
类货物采
购总额比
例
云南华源包装有限责任公司25,823,155.02 40.51% 29,574,988.75 65.45% 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

云南云峰机械制造安装公司 4,196,657.00 100.00% 
云南三环化工有限公司 6,414.36 100.00% 
云南天创科技有限公司安宁分公司 65,811.97 3.91% 
云南一平浪恒通有限责任公司514,319.77 16.43% 
云南普阳煤化工有限责任公司36,755,588.89 15.80% 
云天化联合商务有限责任公司3,086,191.70 100.00% 

iii. 关联方提供服务、出租资产等事项
a) 本公司接受关联方云南博源实业有限公司为公司的昆明盐矿、一平浪盐
矿提供安全保卫、环境绿化、环境卫生等综合服务，价格以关联方对应实际发生
的生产成本加上合理税费并参考市场上同类服务的价格确定，根据公司与云南博
源实业有限公司签订的《综合服务协议》，综合服务费收费金额为每月11 万元。

b) 本公司向关联方云南博源实业有限公司租赁分布于云南省20 多个不同
地州、县、市的土地33 宗，面积376,780.22 平方米、仓库43257.19 平方米、
分支机构办公用房9719.39 平方米、车辆26 辆。土地、房屋及车辆租金标准参
照市场价格确定为：土地租金2 元/年平方米，办公用房120 元/年平方米，仓库
用房84 元/年平方米。

c) 本公司向关联方云南红云氯碱有限公司租赁位于云南省安宁市连然镇
大屯的办公楼、经营楼等房屋及构筑物、生产所需的道路等设施，房屋租金根据
市场同类房屋租赁价格经各方协商一致确认，月租金为办公用房10 元/平方米，
仓库用房7 元/平方米；提供共用设施的使用、维护及管理，每月37,500.00 元；
提供其他综合服务，每月费用10,000.00 元。

d) 本公司向关联方云南红云氯碱有限公司签订土地租赁合同，租赁位于云
南省安宁市的土地，面积233575.3 平方米，租赁期限至2007 年5 月31 日，月
租金76,000.00 元。

e) 向关联方云天化集团有限责任公司长期借款3 亿元，发生相关利息费用
14,962,500.00 元。
f) 上述交易会计期间实际发生数额如下：

交易内容 2006.1-12 2005.1-12 
综合服务 1,628,103.52 2,166,250.00 
82 



云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

资产租赁 7,893,995.40 9,345,785.07 
利息支出 14,962,500.00 4,335,000.00 
iv. 销售货物
本公司向以下关联方销售工业盐、液碱、液氯等产品，其交易价格按上述产
品的市场价格执行，会计期间实际发生数额如下：

关联方名称种类 2006.1-12 2005.1-12 
云南红磷化工有限责任公司工业盐1,241,017.06 2,918,837.52 
云南天创科技有限公司液碱2,033,214.54 173,453.99 
云南富瑞化工有限责任公司工业盐、液碱、液氯465,784.44 587,019.21 
云南天丰农药有限公司液碱、液氯、电66,069.51 2,366,579.30 
昆明马龙化工有限公司工业盐、液碱、液氯869,210.72 246,583.07 
云南三环化工股份有限公司液碱840,067.21 1,562,258.12 
中轻依兰集团有限公司液碱、盐酸196,693.99 306,015.36 
云南云峰化学工业有限公司液碱299,270.34 170,194.69 
云天化股份有限公司液碱291,125.22 
云南天盟农资连锁有限公司PVC 17,223,146.32 
云南云天化国际化工股份有限公司工业盐1,479,185.86 

c) 联方往来款项

项目 2006.12.31 2005.12.31 
应收账款：
云南红磷化工有限责任公司 258,920.00 740,300.00 
云南红云氯碱有限公司 4,080,882.66 4,080,882.66 
云南富瑞化工有限公司 7,936.00 
昆明马龙化工有限公司 443,673.85 52,530.74 
云南云天化国际化工股份有限公司287,690.00 201,130.00 
中轻依兰集团有限公司 884.00 1,538.76 
应收票据：
云南红磷化工有限责任公司 1,416,000.00 1,470,000.00 
预付账款：
云南华源包装有限公司 375,650.90 
云峰机械制造安装公司 54,789.61 
应付票据：
云南华源包装有限公司 5,111,320.00 
应付账款：

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

云峰机械制造安装公司 9,710.20 
云南云天化商务联合有限责任公司3,599,272.92 
云南普阳煤化工有限责任公司 3,323,457.58 
预收账款：
云南云峰化学工业有限公司 9,817.70 9,817.70 
云南天盟农资连锁有限公司 1,403,900.00 
其他应付款：
云南红云氯碱有限公司 100,000.00 100,000.00 
长期应付款：
云天化集团有限责任公司 18,992,220.00 22,157,590.00 
长期借款：
云天化集团有限责任公司 300,000,000.00 200,000,000.00 

八、 或有事项
2004 年12 月9 日，本公司接到国家工商行政管理总局商标局送达的《商
标异议答辩通知书》，上海白象天鹅电池有限公司对本公司使用的“白象”商标
及图提出异议，本公司于2004 年12 月25 日向国家工商行政管理总局商标局递
交了商标异议答辩书。现本公司正等待国家工商行政管理总局商标局对该案的裁
定结果。
九、 承诺事项
截止2006 年12 月31 日公司无应披露的重大承诺事项。
十、 资产负债表日后事项中的非调整事项
截止审计报告日公司无应披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、 其他重要事项
公司与云南省安宁市连然镇人民政府准备签订《云南盐化股份有限公司项
目征地委托协议书》，委托安宁市连然镇人民政府对连然镇塘房村的土地进行征
用，交易方为云南省安宁市连然镇人民政府，征用的土地为公司生产基地昆明盐
矿周边塘房村的全部土地约900 亩，土地价格根据国土资源部2006 年12 月下
发的《全国工业用地出让最低价标准》（2007 年1 月1 日实施）以及昆明市最近
出台的土地征用政策确定，预计每亩价格约20 万（最终的土地价格以当地土地
行政主管部门批准为准），本次征用土地将加大公司流动资金压力，增加财务成

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

本。

十二、补充资
料 
1、净资产收益率及每股收益计算表（见附表一
） 
2、资产减值准备明细表（见附表二
） 


3、非经常性损益明细表（见附表三） 

附表一：净资产收益率及每股收益计算表 

编制单位：云南盐化股份有限公司 单位：（人民币）元 

报告期利润 
净资产收益率每股收益(元)
2006.1.1-12.31 2005.1.1-12.31 2006.1.1-12.31 2005.1.1-12.31 
全面摊薄 加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 全面摊薄加权平均
主营业务利润 33.71% 46.43% 73.69% 88.72% 1.81 2.23 2.92 2.92 
营业利润 10.29% 14.17% 27.35% 32.92% 0.55 0.68 1.08 1.08 
净利润 8.32% 11.46% 21.55% 25.94% 0.45 0.55 0.85 0.85 
扣除非经常性损益后的净利润 7.50% 10.33% 22.89% 27.55% 0.40 0.50 0.91 0.91 

单位负责人： 杨建东 主管会计工作负责人： 李政良会计机构负责人：宋秀芬
附表二： 资产减值准备明细表 
编制单位：云南盐化股份有限公司 2006 年12 月31 日单位：人民币元 

项目 年初余额 本年增加数 
本年减少数 
年末余额 
价值回升转回数其他原因转出数 合计 
一、坏账准备合计 9,685,366.69 2,479,170.47 6,322,019.99 5,842,517.17 
其中：应收账款9,208,751.46 2,094,591.37 6,312,747.09 4,990,595.74 
其他应收款476,615.23 384,579.10 9,272.90 851,921.43 
二、短期投资跌价准备合计 
其中：股票投资 
债券投资
三、存货跌价准备合计 207,459.97 207,459.97 
其中：库存商品207,459.97 207,459.97 
原材料
四、长期投资减值准备合计 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

其中：长期股权投资 
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 
其中：房屋、建筑物 
机器设备
六、无形资产减值准备 
其中：专利权 
商标权
七、在建工程减值准备 9,128,650.93 9,128,650.93 
八、委托贷款减值准备 
总计 18,814,017.62 2,686,630.44 15,450,670.92 6,049,977.14 

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人： 李政良会计机构负责人：宋秀芬

附表三： 非经常性损益明细表 

单位名称：云南盐化股份有限公司 单位：人民币元

项 目 2006 年度 2005 年度 
净利润 83,117,217.01 98,962,367.85 
非经常性损益项目利润总额合计 11,344,568.13 -5,795,286.57 
营业外收入 9,296,475.34 3,049,947.33 
营业外支出 10,164,907.21 9,095,233.90 
补贴收入 213,000.00 250,000.00 
投资贴息 12,000,000.00 
非经常性损益项目所得税影响数 3,188,960.73 362,159.69 
非经常性损益项目净利润合计 8,155,607.40 -6,157,446.26 
扣除非经常性损益后的净利润 74,961,609.61 105,119,814.11 

单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人： 宋秀芬 

新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报
告
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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

云南盐化股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告 
天圆全专审字[2007]59 号

云南盐化股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的云南盐化股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计
准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第
38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知”（证监发[2006]136号）（以下简称“通知”）的有关规定编制
差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对
差异调节表出具审阅报告。 

根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101
号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工
作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公
司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调
节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必
要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，
因而不发表审计意见。 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按
照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编
制。 

北京天圆全会计师事务所有限公司 中国注册会计师 孙小波

中国注册会计师 于翠莲

中国·北京2007年3月27日

重要提示： 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计
准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本
公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照
财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能
对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所
采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的
2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数
据之间存在差异。 

云南盐化股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表 

金额单位：人民币

元 

项 
目 
注 
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 999,155,508.00 
1 长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 
5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
根据新准则计提的商誉减值准备 
8 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
及可供出售金融资产 
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的权益 
11 衍生金融工具 
12 所得税 4,467,102.62 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

13 少数股东权益 
14 其他 
200 7年1月1日股东权益（新会计准则） 1,003,622,610.62 

后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 
企业负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

云南盐化股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表附注

一、编制目的 

公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会
计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁
布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发
[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—
首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补
充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

二、编制基础 

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》
和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）
财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 

对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九
条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号—首次执行
企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存
收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际
情况相应调整留存收益或资本公积。 

2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并
在差异调节表中单列项目反映。 

三、主要项目附注 

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现
行企业会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006
年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经北京天圆全会计师事务所有限公
司审计，并于2007年3月9日出具了无保留意见的审计报告（天圆全审字
[2007]119号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

财务报告。 

2、所得税 

按照现行会计准则和公司的会计政策、会计估计，公司资产账面值与税法规
定的账面价值存在差异。根据新会计准则的规定，应将资产账面价值小于资产计
税基础的差额计算递延所得税资产，相应增加2007年1月1日股东权益
4,467,102.62 元。其中： 

（1）按公司的折旧政策规定固定资产殘值率为3％，与税法规定的殘值率5％之间形成差异，增加2007年1月1日留存收益403,760.63元； 
（2）公司依据现行会计准则的规定制定了公司的会计政策，公司据此计提
了资产减值准备，与税法规定的资产减值金额之间存在差异，增加2007年1月1
日留存收益1,810,187.14元。 
（3）公司2002年至2006年固定资产大修理费用已列入当期费用，与按税法
规定的在不短于5年的时间内平均摊销形成差异，增加2007年1月1日留存收益
123,493.43元。 
（4）公司下属各分支机构所得税为集中缴纳，根据税法规定分支机构年度
内亏损不得相互抵销，准予用分支机构不超过五年的应纳税所得额弥补，增加
2007年1月1日留存收益2,129,661.42元。 
十一、备查文件目录
（一）载有董事长杨建东先生签名的公司2006年年度报告全文； 
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表； 
（三）载有北京天圆全会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审
计报告原件。 
（四）报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。 

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云南盐化股份有限公司2006 年年度报告

上述文件置备于公司证券部备查。

云南盐化股份有限公司 
董事长： 杨建东 
二00七年三月二十七日 

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