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证券代码:002083 证券简称:孚日股份


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孚日集团股份有限公司2006年年度报告
报告期 2006-12-31
公告日期 2007-03-26
    孚日集团股份有限公司2006年年度报告
目
录


第一节公司基本情况简介....................................................................
3 
第二节会计数据和业务数据摘要........................................................
5 
第三节股本变动及股东情况................................................................
7 
第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................11 
第五节公司治理结构..........................................................................15 
第六节股东大会情况简介..................................................................18 
第七节董事会报告..............................................................................19 
第八节监事会报告..............................................................................34 
第九节重要事项..................................................................................35
第十节财务报告..................................................................................38
第十一节备查文件目录..........................................................................83


2 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第一节 公司基本情况简介 

一、公司法定中文名称:孚日集团股份有限公司 
公司法定中文名称缩写:孚日股份
公司英文名称:sunvim group co.,ltd. 
公司英文名称缩写:sunvim 

二、公司法定代表人:孙日贵

三、公司董事会秘书、证券事务代表联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名王进刚张萌
联系地址山东省高密市孚日街1号证券部山东省高密市孚日街1号证券部
电话 0536-2308043 0536-2308043 
传真 0536-2315895 0536-2315895 
电子信箱 zqb@sunvim.com zhangmeng777@126.com 

四、公司注册地址:潍坊高密市孚日街1 号
公司办公地址:山东省高密市孚日街1 号

邮政编码:261500 
公司国际互联网网址:www.sunvim.com
公司电子信箱:zqb@sunvim.com 


五、公司信息披露报纸名称:证券时报、证券日报
登载公司年度报告的网站网址:巨潮资讯 www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点:山东省高密市孚日街1 号二楼证券部

六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:孚日股份
股票代码:002083 

七、其他有关资料
公司首次注册登记日期:1999 年8 月11 日
公司首次注册登记地点:高密市工商行政管理局

 3 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

公司变更注册登记日期:2006 年12 月26 日
公司变更注册登记地点:山东省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号:3700002801647 
公司税务登记号码:鲁税潍字370785165840155 
公司聘请的会计师事务所名称:普华永道中天会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址:上海市湖滨路202 号普华永道中心11 

楼

 4 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第二节会计数据和业务数据摘要
一、本报告期主要财务数据

单位(人民币):元

项目金额
利润总额199,295,653 
净利润126,429,424 
扣除非经常性损益后的净利润124,710,497 
主营业务利润572,631,562 
其他业务利润-137,653 
营业利润203,211,370 
投资收益-3,147,325 
补贴收入205,130 
营业外收支净额-973,522 
经营活动产生的现金流量净额362,976,079 
现金及现金等价物净增加额-74,942,341 

二、扣除非经常性损益项目和金额

单位(人民币):元

非经常性损益项目金额
处置固定资产的净损失1,520,015 
其他营业外支出691,462 
其他营业外收入-1,237,955 
国债贴息-1,896,494 
以前年度已经计提各项减值准备的转回-414,095 
存货盘盈-1,163,806 
处置长期股权投资的收益-64,690 
所得税影响数846,636 
合计-1,718,927 

三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

单位(人民币):元

2006 年2005 年本年比上年增减(%) 2004 年
主营业务收入2,536,401,769 1,784,119,698 42.17% 1,237,513,039 
利润总额199,295,653 94,454,216 111.00% 121,873,130 
净利润126,429,424 57,071,576 121.53% 74,399,834 
扣除非经常性损益的净利润124,710,497 55,041,686 126.57% 69,991,394 
每股收益0.31 0.35 -11.43% 0.46 
净资产收益率(%) 11.34% 11.24% 增加0.1 个百分点16.80% 
扣除非经常性损益的净利润为基础11.18% 10.84% 增加0.34 个百分点15.81% 

5 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

计算的净资产收益率(%) 
经营活动产生的现金流量净额362,976,079 27,612,226 1,214.55% 28,822,277 
每股经营活动产生的现金流量净额0.90 0.17 429.41% 0.18 
2006 年末2005 年末
本年末比上年末增
减(%) 
2004 年末
总资产4,465,038,657 3,811,730,077 17.14% 2,043,557,593 
股东权益(不含少数股东权益)1,115,271,571 507,647,944 119.69% 442,773,398 
每股净资产2.76 3.12 -11.54% 2.72 
调整后的每股净资产2.76 3.11 -11.25% 2.72 

四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的
要求计算的净资产收益率及每股收益 

单位(人民币):元

报告期利润
净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润51.34% 95% 1.42 1.73 
营业利润18.22% 34% 0.50 0.61 
净利润11.34% 21% 0.31 0.38 
扣除非经常性损益后的净利润 11.18% 21% 0.31 0.38 

五、报告期内股东权益变动情况及变化原因

单位(人民币):元

项目期初数 本期增加本期减少期末数 
股本162,675,123 241,675,123 -404,350,246 
资本公积 87,719,859 439,609,481 65,070,055 462,259,285 
盈余公积 40,049,910 18,747,846 -58,797,756 
法定公益金13,349,969 -13,349,969 -
未分配利润217,203,052 126,429,424 153,768,192 189,864,284 
合计 507,647,944 826,461,874 232,188,216 1,115,271,571 

股东权益变化原因详见本报告第十节 财务报告中合并会计报表主要项目注
释(19)股本、(20)资本公积、(21)盈余公积、(22)未分配利润。 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告
第三节股本变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表 
单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份162,675,123 100% 15,800,000 97,605,074 65,070,049 0 178,475,123 341,150,246 84.37% 
1、国家持股134,650 134,650 134,650 0.03% 
2、国有法人持股2,993,269 2,993,269 2,993,269 0.74% 
3、其他内资持股162,675,123 100% 12,564,361 97,605,074 65,070,049 0 175,239,484 337,914,607 83.57% 
其中:境内法人持股12,564,361 24,401,272 16,267,515 40,668,787 93,901,935 93,901,935 23.22% 
境内自然人持股162,675,123 100% 73,203,802 48,802,534 -40,668,787 81,337,549 244,012,672 60.35% 
4、外资持股107,720 107,720 107,720 0.03% 
其中:境外法人持股107,720 107,720 107,720 0.03% 
境外自然人持股
二、无限售条件股份63,200,000 63,200,000 63,200,000 15.63% 
1、人民币普通股63,200,000 63,200,000 63,200,000 15.63% 
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数162,675,123 100% 79,000,000 97,605,074 65,070,049 241,675,123 404,350,246 100% 

(二)股票发行与上市情况

1、股票发行情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]106 号文批准,公司于2006 
年11 月10 日成功发行人民币普通股(a 股)7900 万股,每股面值1.00 元,每
股发行价为6.69 元。

2、股票上市情况

经深圳证券交易所深证上[2006]137 号文批准,公司公开发行的人民币普通
股(a 股)6320 万股于2006 年11 月24 日在深圳证券交易所中小企业板挂牌交
易,向机构投资者配售的1580 万股于2007 年2 月26 日起上市交易。

3、报告期内公司股份总数及结构的变动情况

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

(1)2006 年6 月26 日,孚日股份的66 名自然人股东和山东孚日控股股份
有限公司签定股权转让协议,66 名自然人股东分别将本人在孚日股份所持股权
的25%,以1 元/股的价格转让给孚日控股。股权转让完成后,孚日控股持有孚
日股份25%的股权,成为孚日股份第一大股东。相应工商登记手续已于2006 年
6 月30 日前完成。

(2)2006 年6 月28 日,根据公司2005 年度股东大会审议通过的《关于二
oo 五年度利润分配的方案》:根据公司2005 年度财务状况和经营成果,并按有
关法律、法规和公司章程的规定,在提取10%的法定盈余公积金及提取5%的法
定公益金后确定公司2005 年度可供分配的净利润,公司2005 年度利润分配方案
为:以2005 年12 月31 日公司总股本162,675,123 元为基数,向全体股东每10 
股送6 股红股并派2.3 元现金红利,并利用资本公积每10 股转增4 股。公司于
2006 年6 月30 日前完成上述利润分配和资本公积转增股本的有关事宜。2006 年
7 月6 日,普华永道中天会计师事务所有限公司出具普华永道验字[2006]第95 号
验资报告,确认公司股本变更为人民币325,350,246 元。以上股权变更已于2006 
年7 月18 日完成工商变更登记。

4、内部职工股情况

本公司无内部职工股。

二、股东情况

(一)股东数量和持股情况

单位:股

报告期末股东总数27,993 
前十名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例(%) 持股总数年度内增减股份类别
质押或冻结的
股份数量
山东孚日控
股股份有限
公司
境内法人 20.12 81,337,574 0 有限售条件 0 
孙日贵 自然人 16.77 67,811,126 0 有限售条件0 
单秋娟 自然人5.63 22,766,384 0 有限售条件0 
孙勇 自然人4.23 17,105,288 0 有限售条件0 
秦丽华 自然人3.08 12,469,048 0 有限售条件0 
杨宝坤 自然人2.91 11,761,412 0 有限售条件0 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

张武先 自然人2.63 10,638,952 0 有限售条件0 
王培凤 自然人1.85 7,466,788 0 有限售条件0 
吕希耀 自然人1.80 7,271,578 0 有限售条件0 
颜棠 自然人1.70 6,864,110 0 有限售条件0 
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中国建设银行-中小企业板交易型开放式指数基金 1,706,730 人民币普通股
苏宏钰 550,095 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司-分红-团体分红
-019l-fh001 深 
477,247 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品
-019l-ct001 深 
475,747 人民币普通股
上海汽车集团财务有限责任公司 263,500 人民币普通股
中核财务有限责任公司 263,500 人民币普通股
华泰证券-招行-华泰紫金1 号集合资产管理计划 234,247 人民币普通股
王险峰 234,200 人民币普通股
王彬 220,000 人民币普通股
航天科工财务有限责任公司 214,747 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动关系的说明
公司第二至第十股东均为公司第一大股东的股东,分别持有第一大股东
27.79%、9.33%、7.01%、5.11% 、4.82%、4.36% 、3.06%、2.98% 、2.83%的股
份。
泰康人寿保险股份有限公司-分红-团体分红-019l-fh001 深 与 泰康人
寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品-019l-ct001深 同属于泰康人寿保
险股份有限公司,其他无限售条件股东未知其有无关联关系或是否属于一致
行动人。 
前十名股东与前十名无限售条件股东之间无关联关系亦不属于一致行动
人。

(二)控股股东及实际控制人简介
1、法人控股股东情况
公司名称:山东孚日控股股份有限公司
法人代表:孙日贵
注册资本:500 万元人民币
成立日期:2006 年6 月26 日
主要经营业务或管理活动:以自有资产进行投资
2、实际控制人情况
姓名:孙日贵
国籍:中国

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

是否取得其他国家或地区居留权:否

最近五年的职业及职务:自本公司成立,历任本公司董事长、总经理、党委
书记,2005 年2 月至今任公司第二届董事会董事长,董事任期为2005 年2 月
—2008 年2 月。

3、控股股东及实际控制人变更情
况 
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更
。
4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框
图


孙日贵

 
27.79% 

16.77%


山东孚日控股股份有限公司

孚日集团股份有限公司 
20.12%


(三)其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一)基本情况

姓名职务性别年龄
任职起始日
期
任职终止日
期
年初持股数年末持股数变动原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额(万
元)
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
孙日贵董事长男51 2005- 2- 1 2008- 2- 1 45,207,417 67,811,126 
转让给孚日
控股、分红、
转增
15.21 否
单秋娟
副董事长
财务总监
女52 2005- 2- 1 2008- 2- 1 15,177,589 22,766,384 
转让给孚日
控股、分红、
转增
12.12 否
孙勇总经理男39 2005- 2- 1 2008- 2- 1 11,403,526 17,105,288 
转让给孚日
控股、分红、
转增
12.29 否
秦丽华董事女50 2005-11-15 2008- 2- 1 8,312,699 12,469,048 
转让给孚日
控股、分红、
转增
12.35 否
杨宝坤董事男49 2005- 2- 1 2008- 2- 1 7,840,941 11,761,412 
转让给孚日
控股、分红、
转增
7.70 否
王培凤董事女42 2005- 2- 1 2008- 2- 1 4,977,859 7,466,788 
转让给孚日
控股、分红、
转增
8.89 否
颜棠董事男41 2005- 2- 1 2008- 2- 1 2,553,999 6,864,110 
受让其他股
东、转让给孚
日控股、分
红、转增
7.78 否
杨东辉独立董事男61 2005- 2- 1 2008- 2- 1 0 0 4 否
肖雪峰独立董事男52 2005- 2- 1 2008- 2- 1 0 0 4 否
张桂庆独立董事男40 2006- 6-28 2008- 2- 1 0 0 4 否
汪仁华独立董事男32 2005- 2- 1 2008- 2- 1 0 0 4 否
吴明凤监事女45 2005- 2- 1 2008- 2- 1 1,512,879 2,269,318 
转让给孚日
控股、分红、
转增
7.77 否
李爱红监事女42 2005- 2- 1 2008- 2- 1 2,065,974 3,098,960 
转让给孚日
控股、分红、
转增
5.04 否
门雅静监事女39 2005- 2- 1 2008- 2- 1 1,935,834 2,903,750 
转让给孚日
控股、分红、
5.17 否

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

转增
王进刚董事会秘书男36 2005- 2- 1 2008- 2- 1 0 450,000 
受让其他股
东、转让给孚
日控股、分
红、转增
3.24 否
合计-----100,988,717 154,966,184 -113.56 -

(二)现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历

1、孙日贵先生:历任公司董事长、总经理、党委书记, 2005 年2 月至今
任公司第二届董事会董事长。

2、单秋娟女士:历任公司副董事长、总经理。2005 年10 月至今任公司财
务总监、第二届董事会副董事长。

3、孙勇先生:历任公司董事、副总经理,2005 年10 月至今任公司总经
理、第二届董事会董事。

4、秦丽华女士:历任公司党委副书记、纪检书记、第一届监事会主席、工
会主席,2005 年10 月至今任公司工会主席、第二届董事会董事。

5、杨宝坤先生:历任公司董事、副总经理、总工程师、技改办主任,2005 
年2 月至今任公司总工程师、技改办主任、第二届董事会董事。

6、王培凤女士:历任公司进出口部经理,2005 年2 月至今任公司进出口公
司总经理、第二届董事会董事。

7、颜棠先生:历任公司技术科科长、毛巾一厂厂长、家纺公司副总经理,
2005 年2 月至今兼任毛巾三公司经理、第二届董事会董事。

8、杨东辉先生:现任中国纺织工业协会副会长、中国纺织经济研究中心主
任、中国家用纺织品行业协会会长。2005 年2 月至今任公司第二届董事会独立
董事。

9、肖雪峰先生:现任农业部乡镇企业局乡镇企业发展中心处长、世界包装
组织亚洲包装中心建设领导小组办公室副主任。2005 年2 月至今任公司第二届
董事会独立董事。

10、张桂庆先生:2001 年至今,任国信证券有限责任公司副总裁兼投资银
行事业部总裁。2006 年6 月至今任公司第二届董事会独立董事。

11、汪仁华先生:2001 年至今,任北京天健兴业资产评估有限公司副总经

 12 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

理。2005 年2 月至今任公司第二届董事会独立董事。

12、吴明凤女士:历任公司党委副书记、第一届董事会秘书,现任公司党委
副书记,2005 年2 月至今任公司第二届监事会主席。

13、李爱红女士:历任公司生产科长、国内贸易部经理,2005 年2 月至今
任国内贸易部经理、公司第二届监事会监事。

14、门雅静女士:至今任公司化验室主任、公司第二届监事会职工监事。

15、王进刚先生:历任公司财务部副科长,2005 年2 月至今任公司第二届
董事会秘书、证券部经理。

(三)在其他单位的任职或兼职情况

姓名兼职单位兼职情况
是否在兼职
单位领薪
兼职单位与
本公司关系
孙日贵山东孚日控股股份有限公司董事长否母公司
单秋娟山东孚日控股股份有限公司副董事长否母公司
孙勇
山东孚日控股股份有限公司董事否母公司
高密市孚日装饰布有限公司董事长否子公司
秦丽华山东孚日控股股份有限公司董事否母公司
山东孚日控股股份有限公司董事否母公司
杨宝坤
高密市孚日置业有限公司董事长否
控股股东之
子公司
王培凤
泰来家纺有限公司董事长否子公司
高密孚日纺织进出口有限公司董事长否子公司
吴明凤高密瑞峰制线有限公司董事长否子公司

除上述人员外,公司的其他董事、监事和高级管理人员不存在在关联单位任
职的情况。

(四)报酬的决策程序、报酬确定依据

1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司的独立董事在公司
领取独立董事津贴,独立董事津贴标准为每年4 万元,由公司2005 年第一次临
时股东大会审议通过;其他董事、监事在公司领取的薪酬亦由公司2005 年第一
次临时股东大会决议通过。

2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:对在公司领取薪酬的董事(不
包括独立董事)、监事、高级管理人员根据公司的总体发展战略和年度的经营目
标以及其在公司担任的职务,按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

报酬。

(五)报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况

1、2006 年5 月26 日召开的第二届董事会第七次会议,同意袁文胜先生因
个人健康原因辞去独立董事职务,提名张桂庆先生为第二届董事会独立董事。

2、2006 年6 月28 日召开的2005 年度股东大会,审议通过同意袁文胜先生
辞去独立董事职务,选举张桂庆为第二届董事会独立董事。

二、员工情况

截至2006 年12 月31 日,本公司(母公司)的在职职工总数为13,860 人,
其构成情况如下:

专业结构人数学历构成人数年龄构成人数
生产人员 12,416 本科及以上 376 25 岁以下 10,158 
销售人员 207 大专 904 26-35 岁 3,382 
管理人员 985 高中及中专 4,887 36-45 岁 249 
研发人员 252 初中及以下 7,693 46 岁以上 71 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第五节公司治理结构
一、公司治理的情况 
公司自上市以来,严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法规规
章和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求,不断完善公司的法人治理结构,
规范公司运作,重新制定修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议
事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《独立
董事工作细则》、《重大经营与投资决策管理制度》、《投资者关系管理制度》等规
章制度,严格进行信息披露工作,保护广大投资者利益。公司当前的治理情况主
要表现为:

1.股东与股东大会:公司根据《上市公司股东大会规范意见》的要求及公
司制定的《股东大会议事规则》召集、召开股东大会,并聘请律师对股东大会的
合法性出具法律意见书,能够平等对待所有股东,特别是保证中小股东享有平等
地位,充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司的关系:控股股东对公司依法通过股东大会行
使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动。公司
与控股股东实行人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立
承担责任和风险。公司与控股股东的关联交易公平合理,决策程序符合规定,不
存在控股股东占用上市公司资金的现象,上市公司也无为控股股东及其子公司提
供担保的情形。

3.董事与董事会:公司严格按照公司章程所规定的董事选聘程序选聘董事,
董事会的人数和人员符合法律、法规和公司章程的要求。公司董事能够以认真负
责的态度出席董事会和股东大会,积极参加有关培训,学习有关法律法规,以诚
信、勤勉、尽责的态度履行职责。董事会下设专门委员会,各尽其责,大大提高
了董事会办事效率。
4.监事与监事会:公司严格按照公司章程所规定的监事选聘程序选聘监事。
监事会的人数和人员符合法律、法规和公司章程的要求。公司各位监事参加有关
培训,学习有关法律法规知识,本着对股东负责的精神认真履行职责,对公司财
务以及公司董事、经理和其它高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维
护公司及股东的合法权益。 
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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

5.绩效评价与激励约束机制:公司建立了公正透明的董事、监事和经理人
员的绩效评价标准和程序,经理人员的聘任严格按照公司法和公司章程的规定进
行。公司正逐步建立经理人员的薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的激励机制。
6.内部审计制度:公司建立了完善的内部审计制度,设置了财务审计部和
物价审计部两个内部审计部门,严格履行公司制定的制度,对公司的日常运行施
行有效的内部控制。
7.相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其它债权人、职工等其它
利益相关者的合法权益;能够关注环境保护、公益事业等问题,力求公司持续、
稳定、健康地发展。
8.信息披露与透明度:公司始终把信息披露的真实性、准确性、及时性和
完整性作为信息披露工作的首要任务,确保所有股东有平等的机会获得信息,维
护投资者的合法权益。
9.投资者关系管理:公司一直非常重视投资者关系管理工作,采取了多种
形式实施投资者关系管理,加强与投资者的沟通,充分保证了广大投资者的知情
权。
二、独立董事履行职责情况

报告期内,公司四名独立董事勤勉尽责,认真履行了独立董事的职责。按时
出席会议,不能亲自出席会议的也进行了授权委托或者通讯表决。独立董事分别
担任董事会专门委员会的主任或成员,对公司募集资金的使用、关联交易等事项
发表了独立意见,对公司完善法人治理结构起到了积极的促进作用,为了维护公
司及广大投资者的利益作出了努力。四名独立董事未对公司报告期内的董事会各
项议案和其他事项提出异议。

独立董事出席会议情况:

姓名 
本年应参加
董事会次数 
亲自出席
(次) 
委托出席
(次) 
缺席(次)备注 
杨东辉 3 3 0 0 
肖雪峰 3 3 0 0 
张桂庆 1 1 0 0 2006 年6 月出任 
汪仁华 3 3 0 0 

三、与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

1、业务方面:本公司独立于控股股东,公司拥有独立的产供销体系,具有
独立完整的业务及自主经营能力。本公司的生产经营不依赖于控股股东。

2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面独立运行。总经理、副
总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬,未在控股
股东单位领取报酬和担任除董事以外的重要职务。

3、资产方面:公司与控股股东产权关系明晰,拥有独立的采购、生产和销
售系统及配套设施,商标、非专利技术和土地等无形资产均由公司独立拥有。公
司没有以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供过担保,不存在资产、资金被
控股股东占用而损害公司其他股东利益的情况。

 4、机构方面:公司设有健全的组织机构体系,股东大会、董事会、监事会、
经理层、生产、技术等部门独立运作,并制定了相应的内部管理和控制制度,使
各部门之间分工明确、各司其职、相互配合,从而构成了一个有机的整体,保证
了公司的依法运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。

5、财务方面:公司设有完整、独立的财务机构,配备了充足的专职财务会
计人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,并独立开设银行账户、独
立纳税、独立作出财务决策,不存在控股股东干预本公司资金使用的情况。

四、高级管理人员的考评及激励情况

公司根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况,对高级管理
人员的绩效进行全面综合考核,将经营业绩与个人收入挂钩。公司企业管理部协
同董事会下设的薪酬与考核委员会负责制定、审查公司具体绩效管理办法。公司
对于各分公司、子公司采取了经营层、管理层持股经营的运作模式,充分发挥他
们的创造性,增强他们的主动性、积极性和责任感,形成长期有效的激励制度。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第六节股东大会情况简介
报告期内,公司共召开1 次年度股东大会和1 次临时股东大会,具体召开
情况如下:
一、公司于2006 年6 月28 日在公司多功能厅召开了2005 年年度股东大会,
该次会议审议通过了《二○○五年度董事会工作报告》、《二○○五年度监事会工
作报告》、《关于二○○五年度财务决算和二○○六年度财务预算的报告》、《关于
二○○五年度利润分配及资本公积转增股本的议案》、《同意袁文胜先生辞去独立
董事职务的议案》、《同意张桂庆先生担任公司独立董事职务的议案》、《与山东海
化集团签订不超过人民币八亿元互保协议的议案》、《关于公司申请公开发行股票
并上市的议案》、《关于股东大会授权公司董事会全权处理本次发行、上市的相关
事宜的议案》、《关于股票发行后利润分配原则的议案》、《关于股票发行后2006 
年度利润分配原则的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修订公司章程(草
案)的议案》、《关于修改公司《股东大会议事规则》的议案》、《关于修改公司《董
事会议事规则》的议案》、《关于修改公司《监事会议事规则》的议案》、《关于续
聘普华永道中天会计师事务所的议案》。
二、公司于2006 年5 月10 日在公司多功能厅召开了2006 年第一次临时股
东大会,该次会议审议通过了《为高密瑞峰制线有限责任公司提供总额为6888 
万元流动资金贷款担保的议案》、《为高密孚日纺织进出口有限责任公司提供总额
为2000 万元流动资金贷款担保的议案》。
因公司在召开上述股东大会时,尚未上市,故未在指定媒体上刊登会议决议
公告。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第七节董事会报告
一、管理层讨论与分析
(一)报告期内公司经营情况的讨论与分析
1、公司总体经营情况
2006 年度公司在享受纺织品配额逐步取消、国际市场一体化的利好成果同
时,也承受着频繁的国际贸易摩擦、出口退税率下调、人民币汇率调整和原材料
成本上升等不利因素。经过全体员工的艰苦努力,公司全面完成了各项经营目标,
实现了规模、速度和效益的同步发展和稳步增长,并保持着良好的发展势头。报
告期内公司实现销售收入25.36 亿元,同比增长42.17%;实现净利润1.26 亿元,
同比增长121.53%。
公司以全球贸易为方向,加快结构调整和市场细分,充分发挥各贸易公司的
主动性,根据不同市场不同特点,因地制宜采取灵活营销策略,积极调整产品结
构、市场结构,调整贸易方式和贸易渠道,使日本、欧洲、美洲市场和国内市场
四大市场长足发展,迅速增长。
在日本市场上,借助公司在日本毛巾行业多年形成的影响力,把开发日本市
场的高端客户作为突破口,在高档次,高附加值产品上下功夫,同时大力推广宣
传“孚日”自有品牌,在确保原有市场占有率的基础上,把公司的产品和企业形
象向更高层次推进。报告期公司的毛巾产品对日本出口额继续保持稳定增长,达
到了7.01 亿元,超额完成年初制定的全年任务目标。
在美洲市场上,根据市场形势,灵活调整产品以及配额价格政策,多渠道、
全方位加强与客户沟通,抓住重点项目全力出击,保证了织机高效运转和计划出
口额的超额完成。报告期公司实现毛巾对北美销售6.22 亿元,同比增长43%
; 
装饰布对北美销售1.43 亿元,同比增长134%。
针对欧洲国家多市场大,产品风格变化快,产品档次高的特点,公司对市场
进行了细分,针对不同国家、不同市场有地放矢的对市场进行开发,先后多次拜
访客户,出口业务迅速遍及整个欧洲,仅欧盟地区的毛巾销售额达2.06 亿元,
同比增长了122%;装饰布产品的销售从零增长到近3000 万元。另外在俄罗斯市
场,以俄罗斯办事处为中心,除搞好中心城市的销售业务外,又积极开发了俄罗
斯的偏远地区以及乌克兰等周边国家的新客户,使“孚日”自主品牌的销售增长

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

了25%,达到了7100 万元。

在国内市场上,内贸部门以市场为导向,加快机制改革,深化区域经理负责
制和末位淘汰制,不断增强营销业务活力,2006 年实现毛巾系列产品销售收入

1.89 亿元,同比增长75%;装饰布系列产品销售收入1.8 亿元,同比增长27%。
报告期内,公司在保持传统营销模式,巩固并提高市场份额的基础上,又成立了
品牌运作领导小组,并利用上海设计中心强大的研发设计能力,不断推出新产品,
重点加强自主品牌的推广销售。
2、公司管理方面的情况

报告期内公司继续推进扁平化和市场化管理,加大机构改革和产业整合的力
度,以产业资源为纽带,成立了由集团公司统筹全局,各产业公司建立目标责任、
自主经营的发展格局,使公司资产质量得到进一步优化,市场反应速度和资产运
营效率进一步提高,各经营主体的市场主动性得到了充分发挥。报告期内公司将
原毛巾一、二、三厂等所属工厂由工厂制转变成公司制,分别形成相对独立的经
济体,以公司模式运行,与业务部门形成市场买卖关系,从而进一步理顺了生产
销售渠道,增强了各部门的市场意识和责任意识。 

为突破整理包装能力不足的发展瓶颈,2006 年公司还积极响应建设新农村
的号召,投资4000 多万元,在大牟家、柴沟、注沟、双羊、周戈庄等5 处乡镇
建设了5 个成品加工车间,吸收农村劳动力1000 多名,目前生产加工能力已达
每月600 万条,有效缓解了后整理工序能力不足的问题,也促进了当地农村经济
的发展。

3、公司品牌建设情况

2006 年10 月公司的“孚日牌”毛巾顺利通过国家名推委复评,以家纺企业
总分第一的成绩,蝉联“中国名牌产品”称号。2006 年11 月公司使用在床品、
巾被产品上的“孚日”和“jieyu”商标,被认定为“山东省著名商标”。2006 年
底,床上用品和高支高密坯布两个产品又获得了“山东名牌产品”称号。2006 
年12 月,“孚日”商标被依法认定为“中国驰名商标”;同时“孚日”牌毛巾系
列、“孚日·洁玉”牌毛巾系列和“孚日”牌装饰布系列产品双获“国家免检产
品”荣誉称号,成为全国首批获此殊荣的毛巾企业之一。

(二)公司主营业务及其经营情况

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

1、主营业务分行业、分产品情况表

单位:(人民币)万元

主营业务分行业情况
分行业或分产品主营业务收入主营业务成本
主营业务利润
率(%)
主营业务收入
比上年增减
(%
) 
主营业务成本
比上年增减
(%
) 
主营业务利润率
比上年增减(%)
纺织品222,009.40 171,725.90 22.65% 28.07% 20.98% 4.54% 
化工农药22,876.52 15,090.05 34.04% ---
塑料制品4,249.85 3,983.33 6.27% 9.45% 7.08% 2.08% 
其他4,504.40 3,410.43 24.29% 281.35% 248.02% 7.25% 
主营业务分产品情况
毛巾系列产品184,144.74 139,609.75 24.18% 26.38% 18.54% 5.01% 
装饰布系列产品37,864.66 32,116.15 15.18% 37.01% 32.85% 2.65% 
化工农药产品22,876.52 15,090.05 34.04% ---
塑料制品4,249.85 3,983.33 6.27% 9.45% 7.08% 2.08% 
其他4,504.40 3,410.43 24.29% 281.35% 248.02% 7.25% 

报告期内其他主营业务收入比去年同期增长281.35%,主要是本公司之控股
子公司为其他企业提供蒸汽、电、水等大幅增长所致。
2、主营业务分地区情况表
单位:(人民币)万元

地区主营业务收入主营业务收入比上年增减(%)
亚洲 140,283.03 27.77% 
美洲 77,521.27 56.34% 
欧洲 33,541.34 94.57% 
大洋洲 2,260.26 26.02% 
非洲 34.27 -

3、主要供应商、客户情况

前五名供应商采购金额合计 16,519.27 万元占采购总额比重 13.38% 
前五名销售客户销售额合计 42,850.09 万元占销售总额比重 16.89% 

4、报告期内公司资产构成、期间费用等同比发生重大变动的主要影响因素

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

说明

(1)资产构成同比发生重大变动的情况说明
(a) 其他应收款同比减少70%,主要系本公司于2006 年度收回山东省棉麻
高密采购供应站及高密市财政局的暂借款项。
(b) 应收补贴款同比增加274%,主要系由于本公司于2006 年度因出口销
售额大幅增长导致依照“免、抵、退”方法计算的应收增值税出口退税增加。 
(c) 长期借款同比减少48%,主要系本集团于2006 年度归还到期的长期借
款所致。
(2)期间费用等同比发生重大变动的主要影响因素说明
(a) 管理费用同比增加33%,主要系由于随着本公司毛巾三厂办公楼投入
使用,导致2006 年度折旧费用大幅上升,房产税及土地使用税也相应增加。
(b) 财务费用同比增加81%,主要系2006 年度长短期银行借款平均余额较
2005 年度平均余额有较大幅度上涨,导致利息费用增加。
(c) 所得税同比增加71%,系2006 年度利润总额较2005 年度有大幅增长
所致。
5、报告期内公司现金流量构成情况说明

项目2006 年度(元) 2005 年度(元) 增减幅度
经营活动现金流量净额 362,976,079 27,612,226 1214.55% 
投资活动现金流量净额 -729,774,308 -1,378,971,518 -47.08% 
筹资活动现金流量净额 291,855,888 1,372,623,000 -78.74% 

(1)经营活动现金流量净额同比增加1214.55%,主要原因系2005 年度人
民币突然升值,导致本公司未能及时调整产品销售价格,以致公司收回的现金减
少;另由于公司在2005 年度生产规模扩大,招收了大量的新员工,为职工支付
的现金亦大幅增加,最终导致公司2005 年度经营现金流大幅降低,以上不利因
素均在2006 年度消除,故本公司2006 年度经营现金流大幅增长。
(2)投资活动现金流量净额同比减少47.08%,主要原因系公司在报告期内
的投资活动较2005 年度大幅减少。
(3)筹资活动现金流量净额同比减少78.74%,主要原因系本公司在报告期
内减少投资活动,所需筹集的资金亦大幅降低。 
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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

(4)报告期公司经营活动产生的现金流量3.63 亿元比报告期净利润1.26 亿
元多2.37 亿元,主要原因系本公司报告期计提固定资产折旧2.51 亿元,财务费
用1.74 亿元,增加存货2.07 亿元。
6、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析
公司目前拥有8 家控股子公司和1 家参股公司,此外,公司的两家控股子公
司还成立了一家控股子公司,其基本情况如下:

(1)控股子公司情况 
①高密孚日塑料制品有限公司
该公司成立于1999 年6 月10 日,注册资本33 万美元,本公司持有其70% 
的股权。该公司主要从事塑料袋等塑料制品的生产和销售,其为本公司提供少量
的塑料包装袋外,产品主要出口到国外市场。截至2006 年12 月31 日,该公司
资产总额2,707.45 万元,2006 年度实现主营业务收入4,333.35 万元,净利润58.02 
万元。 

②高密市孚日装饰布有限公司
该公司成立于2003 年3 月19 日,注册资本1,000 万元人民币,本公司持有
该公司90%的股权。该公司主营生产销售台布、装饰布、床上用品,主要负责本
公司装饰布系列产品市场开拓工作。截至2006 年12 月31 日,该公司资产总额

112.02 万元,2006 年度实现净利润-112 元。 
③高密市孚日自来水有限公司
该公司成立于2003 年3 月31 日,注册资本1,000 万元人民币,本公司持有
该公司90%的股权。该公司主营生产销售生活用水、生产用水,主要为本公司提
供生产及生活用水。截至2006 年12 月31 日,该公司资产总额4,112.74 万元,
2006 年度实现主营业务收入1,292.21 万元,净利润73.18 万元。 

④泰来家纺有限公司
该公司成立于2003 年12 月,注册资本200 万港元,本公司持有该公司51% 
的股权。该公司经营毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装、工艺品。
截至2006 年12 月31 日,该公司资产总额6,197.83 万元,2006 年度实现主营业
务收入23,033.81 万元,净利润192.27 万元。 

⑤高密孚日纺织进出口有限公司 
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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

该公司成立于2004 年12 月15 日,注册资本1,600 万元人民币,本公司持
有该公司93.75%的股权。该公司自营出口毛巾系列产品、纺织品、针织品、床
上用品、服装、工艺品及与本企业自产产品配套的相关或同类的商品,进口本企
业生产原辅材料、机电设备、仪器、仪表和染化料。截至2006 年12 月31 日,
该公司资产总额3,493.37 万元,2006 年度实现主营业务收入25,444.28 万元,净
利润41.57 万元。 

⑥高密市孚日热电有限公司
该公司成立于2003 年2 月14 日,注册资本1,000 万元人民币,本公司目前
持有其80%的股权。该公司主营生产销售蒸汽、电。截至2006 年12 月31 日,
该公司资产总额51,945.21 万元,2006 年度实现主营业务收入25,643.79 万元,
净利润2,788.02 万元。

该公司主要为高密市夏庄工业园内的企业及本公司供应蒸汽和电。该公司城
南电厂是报告期技术改造的重点工程,预计2007年3月可以向城区生产各厂供
汽。目前该公司城北、城南电厂的总装机容量已达到了13.5万千瓦。城南电厂
的投产运营,不仅增加了本公司的发电能力,降低了生产经营成本,更重要的是
改善了公司的电源结构,大大提高了公司用电、用汽的稳定性,降低了经营风险,
增强了公司的竞争优势。 

⑦高密瑞峰制线有限公司
该公司成立于2001 年5 月11 日,注册资本10,210 万元,本公司现持有该
公司88.15%的股权。该公司主营捻线、合线、纺织机械配件、仪器、仪表,主
要为本公司提供纱线。截至2006 年12 月31 日,该公司资产总额63,288.78 万元,
2006 年度实现主营业务收入57,303.52 万元,净利润1,419.12 万元。 

⑧高密市绿洲化工有限公司
高密市绿洲化工有限公司原名山东高密康丰农化有限公司,该公司成立于
2000 年8 月28 日,注册资本3,500 万元,本公司持有70.6%的股权,该公司主
营杀虫剂、除草剂、杀菌剂、精细化工及氯碱系列产品。截至2006 年12 月31 
日,该公司资产总额27,368.26 万元,2006 年度实现主营业务收入23,332.92 万
元,净利润2,897.60 万元。

(2)控股子公司控制的企业 
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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

高密市孚日建材有限公司成立于2005 年6 月13 日,注册资本1,000 万元,
其中高密市孚日热电有限公司出资600 万元,高密市孚日自来水有限公司出资
400 万元。该公司主营生产销售建筑用砖,主要利用孚日热电公司的生产废渣废
料生产建筑用砖,成为全市循环经济的典型,年产能力可达1 亿块新型标准砖。
该公司于2006 年5 月正式投产,以较好的产品质量推向市场,目前该公司产销
步入正常,呈现出了良好经济效益和社会效益。随着国家和本市鼓励使用新型环
保材料政策的逐步推广,该公司的发展前景会更加广阔。截至2006 年12 月31 
日,该公司资产总额2,965.61 万元,2006 年度实现主营业务收入341.88 万元,
净利润-22.02 万元。

(3)参股公司
高密玉龙孚日家纺有限公司成立于2004 年11 月,注册资本18 万美元,目
前本公司持有该公司40%的股权。该公司主要生产加工服装、巾被、床上用品、
装饰布、工艺品、针织品等家居系列产品,主要为本公司出口日本的产品提供检
针服务。截至2006 年12 月31 日,该公司资产总额334.04 万元,2006 年度实现
主营业务收入366.67 万元,净利润111.59 万元。

(三)对公司未来发展的展望

1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局

随着纺织行业进入后配额时代,出口设限、贸易壁垒、人民币升值、出口退
税率下调等因素对出口导向型企业的经营环境增添了一些不确定的因素,对公司
出口业务构成了相对严峻的挑战。同时,国内外同行异军突起、发展迅速,市场
竞争日趋激烈,对公司技术升级、管理创新、品牌经营、原创设计等方面能力提
出了更高的标准和要求。因此,面对动态的外部发展环境,充分发挥现有资源配
置效益,培育和提升家纺产业的核心竞争力,已经成为家纺产业的当务之急。

2、公司未来发展机遇、发展战略和新年度经营计划

面对机遇和挑战,公司以科学发展观为指导,进一步明确思路,强化措施,
扎扎实实地提高企业的核心竞争力。家纺产业作为公司的核心产业,经过近几年
的大规模技术改造,加快产业调整和整合,悉心培育国际市场,形成了以大规模
出口为导向的经营格局,在同行业中奠定了较为稳健的产业基础和国际市场基

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

础。进入2007 年,公司大的技术改造项目已经基本结束,产业配套齐全,经济
运行进入了稳步发展阶段,经济增长方式由过去几年的求速度、上规模转到发挥
品牌效应、提高管理效益上来。因此,在新的年度里,在产业配套最齐全、发展
条件最成熟的基础上,进一步加强管理,提升品牌知名度,提高经济运行质量,
保持较高的经济增长幅度是完全可以做到的。

2007 年公司的经营任务和目标是:力争保持各项经营指标增长幅度在25% 
以上,主营业务收入突破32 亿元,实现净利润1.65 亿元。为保证上述经营目标
的实现,公司拟采取以下措施:

一是加快市场结构调整,积极扩大出口业务。(1)在出口目标上,进出口公
司需充分发挥多年积累的渠道、品牌、人才等优势,进一步加大力度,力争今年
实现较大的突破。(2)在市场体系建设上,出口部门与生产部门需密切合作,充
分发挥产销一体化的优势,加强渠道管理和海外营销力量,提高产品供应和售后
服务水平,实行灵活的激励机制,建立富有竞争力的国际化营销体系。(3)在出
口产品结构上,在保持传统产品市场份额稳步增长的基础上,不断提高高档次、
高附加值产品和自主品牌产品的销售比重,加强床上用品、装饰布产品的销售力
度,实现出口产品多元化,提高出口产品利润率。(4)在出口国别上,需坚持多
层次的市场开拓战略,巩固并稳步扩大日本重点传统市场的占有率,全力开拓欧
洲、美国、俄罗斯、澳大利亚等新兴市场,力争用三年左右的时间,把日本、美
洲、欧洲市场都发展成销售过亿美元的市场,形成包括国内市场在内的四大市场
均衡发展的市场格局。

二是提升品牌形象,加大国内市场销售。国内市场是目前公司品牌建设的主
要阵地。做大国内市场是公司打响孚日品牌、让孚日品牌走向世界的前提和基础。
围绕着产品营销向品牌营销转变、企业品牌向产品品牌转变的发展思路,公司将
在统一孚日品牌视觉设计、完善品牌形象、提高品牌宣传力度的基础上,进一步
整合孚日股份现有品牌资源,完善营销机制和营销体系,加快市场营销网络建设,
提高物流配送能力,持续整合和优化营销渠道,以“大家纺”新型营销模式为载
体,创建具有孚日特色的终端商业销售模式,培育多区间、多层次的市场销售体
系,最大限度地扩大国内销售,全面提升孚日股份的品牌知名度、美誉度和市场
掌控能力。

 26 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

公司目前正在充分利用自身强大的产销优势,计划在2007 年上半年强力推
出具有孚日特色的“大家纺”新型家纺产品专卖店,打造一站式的家用纺织品购
物中心,让孚日家居成为消费者购买家纺产品的第一选择,并于2007 年下半年
在北京上海等一线城市开设公司家纺产品旗舰店。

三是借助奥运会,增加公司新的利润增长点。公司是北京奥运会家纺类特许
商品生产商,随着奥运会时间的临近,消费者对奥运商品的需求日趋旺盛,销售
额明显增长。奥组委根据以往的历史经验预计到2007 年下半年和2008 年奥运商
品的销售将达到高峰,目前公司正在积极争取奥运商品特许零售商,进而利用公
司现有的国内外零售渠道和代理商开设的奥运特许商品专柜,以及利用公司的团
购网络加大奥运商品的销售力度,给公司带来新的利润增长点。

3、资本性资金需求及使用计划

(1)继续抓好孚日热电城南电厂的后续建设,确保城南电厂“一机二炉”
正常运转并与城北电厂顺利并网,以保证2007 年3 月份向城区各厂顺利供汽。
(2)加快瑞峰制线二期工程建设。该项目是2007 年的重点工程,按照5 万
锭纺纱能力规划建设,计划总投资约2 亿元。
(3)加快毛巾一公司织造车间技术改造项目的实施。2007 年计划对毛巾一
公司织巾车间和剑杆一车间进行改造,计划一期工程安装48 台进口喷气织机及
其配套设备,项目投资约5000 万元,争取2007 年8 月份投产,以扩大和提高毛
巾一公司的织造能力和效率。
(4)加快整理车间自动缝纫机项目的考察、论证和实施进度。目前,整理
车间用工多,自动化程度较低,是公司生产效率相对低的工序,一直是制约企业
快速发展的瓶颈。为提高整理车间的生产效率,公司计划利用三年左右的时间,
对全部整理工序进行改造,安装使用适应性强、操作简便、性能优越、自动化程
度高、缝纫质量好的新型智能化自动缝纫机,从根本上改善整理工序生产效率不
高、产品外观不好、加班现象较多的局面。
上述资本性支出计划的需求资金全部来源于公司自筹。
4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素

(1)因人民币处于持续升值阶段,对公司以大规模出口为导向的经营产生
了一定的影响。为了减少人民币升值对公司业绩产生的影响,一方面,公司对主 
27 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

要生产设备和棉花、棉纱等主要原材料进行大额进口采购,以抵消人民币升值带
来的汇兑损失。另一方面,经过多年的进出口业务合作,公司以良好的信誉和产
品质量与主要客户建立了长期、互信的业务合作关系,能够与主要客户共同承担
人民币升值的风险。报告期内,公司对出口的大部分商品价格进行调整,平均提
价幅度为5%,能够抵消人民币升值对公司出口业务带来的不利影响。此外,公
司正积极拓展国内市场,培育自有品牌,通过多元化市场的建立和自有品牌的形
成,减少对国外市场的依赖。

(2)根据2006 年9 月14 日财政部、发展改革委、商务部、海关总署、国
家税务总局财税[2006]139 号文“关于调整部分商品出口退税率和增补加工贸
易禁止类商品目录的通知”,公司部分产品出口退税率进一步降至11% 。出口退
税率降低将增加本公司产品主营业务成本,对本公司经营产生一定影响。但根据
文件要求“对2006 年9 月14 日之前已经签定的出口合同,凡在2006 年12 月
14 日之前报关出口的上述调整出口退税率的货物,出口企业可以选择继续按调
整之前的出口退税率办理退税,”因本公司合同周期在3-6 个月,故本公司对2006 
年12 月14 日前报关出口的货物不受影响,之后签订的合同均有一定程度的提价。
受国家宏观政策调控的影响,若出口退税率进一步下调,则还将对公司的经营业
绩产生一定的影响。
(3)由于家用纺织品市场前景广阔,消费潜力巨大,行业利润较高,国内
部分传统纺织企业转型家用纺织品生产,部分民营资本纷纷涉足家用纺织品行
业,家用纺织品出口企业数量也迅速增长,行业竞争日趋激烈。另一方面,国外
一些企业如东南亚厂商及欧美厂商也在积极开拓包括中国在内的海外市场。因
此,公司面临国内国外两方面的市场竞争,存在行业竞争加剧造成企业盈利能力
下降的风险。
二、报告期内投资情况
(一)报告期内募集资金使用情况
单位:(人民币)万元

募集资金总额50,372.57 
本年度已使用募集资金总额50,372.57 
已累计使用募集资金总额50,372.57 
承诺项目
是否已变
更项目
(含部分
原计划投
入总额
本年度投
入金额
累计已投
入金额
实际投资
进度(%
) 
本年度实现
的收益(以
利润总额计
项目建成时间
或预计建成时
间
是否
符合
计划
是否
符合
预计
项目可
行性是
否发生

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

变更)算)进度收益重大变
化
出口高档巾被生产线
技术改造项目
否2,988.12 0 4,261.92 100% 721 2005-12-31 是是否
150 万打出口高档浴巾
技术改造项目
否4,690 0 5,700.14 100% 980 2005-12-31 是是否
生产高档出口毛巾布
技改项目
否4,490 0 4,877.20 100% 882 2005-12-31 是是否
出口高档提花睡袍改
造项目
否4,720 0 4,629.93 100% 695 2005-12-31 是是否
印花毛巾生产线更新
改造项目
否4,700 0 5,359.21 100% 687 2005-12-31 是是否
提高出口印花毛巾质
量配套技改项目
否4,460 0 6,087.64 100% 775 2005-12-31 是是否
高档巾被后整理配套
技术改造项目
否4,495 0 5,253.26 100% 713 2005-12-31 是是否
高档装饰面料技术改
造项目
否17,676 0 17,206.39 100% 3,066 2005-12-31 是是否
生产150 万米提花窗帘
布技改项目
否4,215 0 4,002.97 100% 754 2005-12-31 是是否
生产高档印花装饰布
技改项目
否3,933 0 4,167.84 100% 618 2005-12-31 是是否
高档家居装饰面料后
整理技术改造项目
否3,949 0 3,818.10 100% 683 2005-12-31 是是否
合计-60,316.12 0 65,364.60 -10,574 ----
未达到计划进度和预
计收益的情况和原因
(分具体项目)
无
项目可行性发生重大
变化的情况说明
无
募集资金项目实施地
点变更情况
募集资金项目实施地点未变更
募集资金项目实施方
式调整情况
募集资金项目均已由公司先向银行贷款实施完毕
募集资金项目先期投
入及置换情况
为了满足国内外迅速增长的市场需求,尤其是欧美等配额设限国家2005 年1 月1 日取消配额后高档家
用纺织品的巨大商机,公司募集资金投资项目均已由公司先行向银行贷款实施完毕,用于该等项目的
募集资金到位后偿付了相关的银行贷款。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
未使用募集资金补充流动资金

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
项目实施未出现募集资金结余的情况
募集资金其他使用情
况
无
(二)报告期内非募集资金投资项目

单位:(人民币)万元

项目名称项目金额项目进度项目收益情况
高档宾馆系列套巾改造项目4,388 95% 良好
高档巾被后整理改造项目4,277 90% 良好
高档提花面料改造4,584 85% 良好
超细强捻仿真丝面料改造项目4,350 85% 良好
高档巾被系列产品后整理改造项目4,022 80% 良好
高档巾被生产线更新改造4,561 30% 良好
合计26,182 --

三、执行新企业会计准则后,公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其
对公司的财务状况、经营成果的影响情况

(一)关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股
东权益的差异分析

根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会
计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》的规定,公司应于2007 年1 月
1 日起执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认2007 
年1 月1 日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下:

1、所得税:根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》及《企
业会计准则第18 号——所得税》的规定,本公司及合并子公司在首次执行日对
资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行调
整,并将影响金额调整留存收益,共计调增留存收益7,702,833 元,其中归属于
本公司的所有者权益增加7,515,939 元,归属于少数股东的权益增加186,894 
元。

2、少数股东权益:按照新会计准则,将2006 年12 月31 日现行会计准则下
少数股东权益的余额17,743,159 元归入股东权益。

 30 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

(二)执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响

根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项,在执行新会计
准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的
影响主要有:

1、根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定,公司将现行政策
下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算,此变更将影响母公司当期投
资收益从而影响母公司当期利润,但本事项不影响合并报表。

2、根据《企业会计准则第6 号—无形资产》的规定,公司发生的研究开发
费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益,变更为将符合规定条件的开发支
出予以资本化,此变更将减少公司期间费用,增加公司的利润和股东权益。

3、根据《企业会计准则第16 号—政府补助》的规定,公司目前现行制度
下的直接计入当期损益的政府补助,执行新准则将变更为在区分与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助后,将与资产相关的政府补助计入递延收益并分
期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益,因此将会减少公司当
期利润和股东权益。

4、根据《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定,用以资本化的借款
由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款,此政策
变化将会增加公司资本化的借款范围,减少当期的财务费用,增加公司的当期利
润和股东权益。

5、根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定,公司将现行政策下的
应付税款法变更为资产负债表债务法,此变更将会影响公司的当期会计所得税费
用,从而影响公司的当期利润和股东权益。

(三)上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而
进行调整。

四、董事会日常工作情况

(一)董事会的会议情况及决议内容

1、公司于2006 年4 月19 日在公司会议室召开了第二届董事会第六次会议,
该次会议审议通过了《出资700 万元与潍坊美威纺织有限公司合作成立房地产公

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

司的议案》、《为高密瑞峰制线有限责任公司提供总额为6888万元流动资金贷款
担保的议案》、《为高密孚日纺织进出口有限责任公司提供总额为2000万元流动
资金贷款担保的议案》。

2、公司于2006 年5 月26 日在公司会议室召开了第二届董事会第七次会议,
该次会议审议通过了《二○○五年度董事会工作报告》、《总经理工作报告》、《关
于二○○五年度财务决算和二○○六年度财务预算的报告》、《关于二○○五年度
利润分配的议案》、《同意袁文胜先生辞去独立董事职务的议案》、《同意张桂庆先
生担任公司独立董事职务的议案》、《与山东海化集团签订不超过人民币八亿元互
保协议的议案》、《关于公司申请公开发行股票并上市的议案》、《关于股东大会授
权公司董事会全权处理本次发行、上市的相关事宜的议案》、《关于股票发行后利
润分配原则的议案》、《关于股票发行后2006 年度利润分配原则的议案》、《关于
修改公司章程的议案》、《关于修订公司章程(草案)的议案》、《关于修改公司《股
东大会议事规则》的议案》、《关于修改公司《董事会议事规则》的议案》、《关于
修改公司《监事会议事规则》的议案》、《关于续聘普华永道中天会计师事务所的
议案》、《关于制定孚日集团募集资金专项存储制度的议案》、《关于召开2005 年
度股东大会的议案》。

3、公司于2006 年12 月18 日在公司会议室召开了第二届董事会第八次会议,
该次会议决议公告刊登在2006 年12 月20 日的《证券时报》、《证券日报》和巨
潮资讯网站上。

(二)董事会对股东大会决议的执行情况

1、根据公司2005年度股东大会决议,公司2005年度利润分配方案为:以
2005年12月31日公司总股本162675123元为基数,向全体股东每10股送6股
红股并派2.3元现金红利,并利用资本公积每10股转增4股。上述利润分配方
案已于报告期内实施完毕,并于2006年7月18日取得变更后的营业执照。 

2、根据公司2005年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监发行字
[2006]106号文核准,公司于2006年11月10日首次公开发行股票7900万股,
并于2006年11月24日起在深圳证券交易所上市交易。

五、2006 年度利润分配预案

根据公司2006年度财务状况和经营成果,并按有关法律、法规和公司章程

 32 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

的规定,在提取10%的法定盈余公积金后确定公司2006 
年度可供分配的利润,
公司2006 
年度利润分配方案为:以2006 
年12 
月31 
日公司总股本404,350,246
元为基数,向全体股东每10 
股送
3 
股红股并派
1 
元现金红利(含税)。

六、其他需要披露的事项
(一)公司投资者关系管理
公司董事会秘书王进刚先生为投资者关系管理负责人,公司证券部负责投资

者关系管理的日常事务。
(二)公司配置并公告了电话专线和专用电子邮箱接受投资者的咨询,认真
接待投资者的来访等工作,有效地保证了公司与投资者之间的及时、准确的沟通。
(三)报告期,公司指定信息披露报纸为《证券时报》、《证券日报》,指定
信息披露网站为巨潮资讯网,未发生变更。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第八节监事会报告
一、报告期内监事会的工作情况
报告期内,监事会共举行了2 次会议。
(一)2006 年5 月26 日,召开第二届监事会第三次会议,通过了如下决议
《二○○五年度监事会工作报告》、《关于二○○五年度财务决算和二○○六年度
财务预算的报告》、《关于二○○五年度利润分配的议案》、《关于续聘普华永道中
天会计师事务所的议案》、《关于修改公司〈监事会议事规则〉的议案》。
(二)2006 年12 月18 日,召开第二届监事会第四次会议,通过了《关于
转让高密市孚日置业有限公司股权的议案》。
二、监事会对报告期内公司有关情况发表的独立意见
(一)公司依法运作情况
公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其它相关法律、法规
赋予的职权,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大
会决议的执行情况,公司董事、高级管理人员执行职务情况等进行了监督,认为
公司能够严格依法规范运作,经营决策科学合理,内部管理和内部控制制度完善。
监事会未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时有违反法律、法规、公
司章程和损害公司利益的行为。
(二)检查公司财务的情况
公司2006 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果,普华永
道中天会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。
(三)公司最近一次募集资金实际投入情况
最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致,未发生变更。
(四)公司收购、出售资产情况
报告期内,公司收购、出售资产是在公开、公平、公正原则下进行的,交易
价格公允合理,没有发现内幕交易及损害部分股东权益或造成公司资产流失的情
形。
(五)公司关联交易情况
报告期内,公司涉及的关联交易事项公平合理,无损害上市公司利益的情况。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第九节重要事项
一、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
2006 年12 月19 日,公司将持有的控股子公司高密市孚日置业有限公司

51.47%的股权出售给本公司之控股股东山东孚日控股股份有限公司,出售价格以
本公司原出资额700 万元确认,该项交易已进行完毕,并于2006 年12 月30 日
完成工商登记变更。因孚日置业所属房地产开发业非公司主营业务,故对公司业
务连续性、管理层稳定性不产生任何影响。上述交易金额仅占公司资产总额的
0.15%,且孚日置业本年度未产生利润,故该交易对公司财务状况和经营成果亦
不产生任何影响。
三、报告期内公司重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项。

四、重大合同及其履行情况
(一)担保情况
单位:(人民币)万元

公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)
担保对象名称
发生日期(协
议签署日)
担保金额担保类型担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担
保(是或否)
山东海化集团有限公司2006-06-29 45,500 互保两年否否
山东泉林纸业有限公司2005-02-20 20,109 互保两年否否
山东西王集团有限公司2005-03-17 15,000 互保三年否否
报告期内担保发生额合计80,609 
报告期末担保余额合计(a) 
80,609 
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计8,888 
报告期末对控股子公司担保余额合计(b) 
8,888 
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 
担保总额(a+b) 
89,497 
担保总额占公司净资产的比例80.25% 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额(c) 
0 
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额(d) 
6,888 
担保总额超过净资产50%部分的金额(e) 
26,845.42 
上述三项担保金额合计*(c+d+e) 
33,733.42

 *注:填写“上述三项担保总额”(c+d+e)时,如一个担保事项同时出现上述三项情形,合计计算时
仅需计算一次。
(二)报告期内公司无托管、承包、租赁及委托理财事项。
(三)报告期内公司无其他重大合同。
五、承诺事项履行情况
(一)第一大股东关于上市后限制股份转让的承诺
公司第一大股东孚日控股承诺,自本公司股票上市之日起三十六个月内,不

转让或者委托他人管理所持有的公司股份,也不由本公司回购所持有的公司股

份。
在报告期内公司第一大股东严格履行上述承诺。
(二)公司实际控制人关于上市后限制股份转让的承诺
公司实际控制人孙日贵先生承诺,自本公司股票上市之日起三十六个月内,

不转让或者委托他人管理本人持有的公司股份,也不由本公司回购本人持有的公
司股份;在三十六个月期满后的一个月内自愿将所持有的公司股份按照与其它股
东转让给孚日控股同样比例,以同样的价格转让给孚日控股。

在报告期内公司实际控制人严格履行上述承诺。
(三)公司其他自然人股东关于上市后限制股份转让的承诺
公司其他股东承诺,自本公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托

他人管理本人持有的公司股份,也不由本公司回购本人持有的公司股份;在上述
承诺期满后的二十四个月内,自愿将所持有的不低于20%的公司股份,以每股1 
元的价格转让给孚日控股。除向孚日控股转让该部分股份外,不转让或者委托他
人管理本人持有的公司股份,也不由本公司回购本人持有的公司股份。其中因
2005 年度分配及资本公积金转增所取得的公司股份总计88,100,773 股,在公司
完成增资扩股工商变更登记手续之日起三十六个月内,不转让其持有的该部分新

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

增股份。
在报告期内公司其他自然人严格履行上述承诺。
(四)公司董事会关于利润分配方案的承诺
根据公司2005 年度股东大会决议,如果股票发行成功,则公司发行前的滚

存利润由新老股东共享。根据公司第二届董事会七次会议决议,如果公司在2006 
年下半年股票发行成功,董事会将2006 年度利润分配方案的原则确定为不少于
2006 年末未分配利润的80%用于公司2006 年度利润分配。

董事会已根据上述利润分配原则制定了2006 年度利润分配方案,并提请召

开2006 年度股东大会进行审议该议案。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任普华永道中天会计师事务

所为公司的境内审计机构,支付其年度审计工作的酬金共约150 万元人民币,截

止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了6 年审计服务。
七、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通

报批评及证券交易所公开谴责。
八、其他重大事项
报告期内公司无其他重大事项。

 37 


孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

第十节财务报告

(一)审计报告

审计报告

普华永道中天审字(2007)第10015 号

孚日集团股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的孚日集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以
下简称“贵集团”)会计报表,包括2006 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表、
2006 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表、合并及母公司现金流
量表以及会计报表附注。

一、管理层对会计报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制会计报表是贵公司和贵集团管理
层的责任。这种责任包括: 

(1) 
设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制,以使会计报表不存在由于
舞弊或错误而导致的重大错报; 
(2) 
选择和运用恰当的会计政策; 
(3) 
作出合理的会计估计。 
二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范,计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保
证。 

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与会计报表编制相关的内部控制,以
设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价会计报表的
总体列报。 

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 

三、审计意见 

 38 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

我们认为,贵集团和贵公司上述会计报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司2006年12月31日的财务状
况以及2006年度的经营成果和现金流量。 

普华永道中天
会计师事务所有限公司注册会计师杨志勤

2007 年3 月22 日注册会计师张炯

(二)会计报表

资产负债表

编制单位:孚日集团股份有限公司 2006 年12 月31 日单位:(人民币)元

项目附注
2006 年12 月31 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年12 月31 日
母公司
2005 年12 月31 日
母公司
流动资产:
货币资金五(1) 157,503,389 166,584,110 103,788,616 115,545,023 
应收股利 3,351,288 2,433,288 
应收账款五(2)、六(1) 220,537,272 182,388,008 185,063,416 135,952,185 
其他应收款五(2)、六(2) 10,181,059 33,974,143 673,949,990 564,943,848 
预付账款五(4) 82,847,385 89,167,923 63,209,842 41,013,127 
应收补贴款五(3) 13,229,906 3,541,612 13,229,906 2,261,592 
存货五(5) 944,262,747 737,670,036 801,874,570 549,866,522 
待摊费用333,282 993,326 100,000 
流动资产合计1,428,895,040 1,214,319,158 1,844,467,628 1,412,115,585 
长期投资:
长期股权投资五(6)、六(3) 15,103,970 18,614,617 208,361,058 150,358,782 
合并价差13,868,333 17,370,721 
固定资产:
固定资产原价五(7) 3,586,484,564 2,701,177,797 2,314,779,402 1,902,142,484 
减:累计折旧725,906,470 479,195,574 533,090,199 363,310,386 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

固定资产净值五(7) 2,860,578,094 2,221,982,223 1,781,689,203 1,538,832,098 
工程物资五(8) 8,536,923 28,807,347 
在建工程五(10) 118,589,179 297,675,337 110,182,328 170,325,023 
固定资产清理五(9) 10,236,835 
固定资产合计2,997,941,031 2,548,464,907 1,891,871,531 1,709,157,121 
无形资产及其他资产:
无形资产五(11) 23,098,616 30,331,395 560,333 686,160 
资产总计4,465,038,657 3,811,730,077 3,945,260,550 3,272,317,648 
流动负债:
短期借款五(12) 2,465,813,061 1,980,800,000 1,965,313,061 1,563,980,000 
应付票据 16,000,000 
应付账款五(13) 436,523,694 457,902,837 324,270,351 390,795,453 
预收账款五(14) 33,577,928 21,574,952 23,557,805 13,140,179 
应付工资29,733,790 23,362,510 22,432,365 17,446,584 
应付福利费 195,964 108,058 
应付股利882,000 
应交税金五(15) 50,470,320 25,067,936 30,540,166 32,171,029 
其他应交款1,490,648 708,722 1,258,141 401,156 
其他应付款五(16) 12,071,078 51,777,094 149,692,288 49,890,394 
预提费用五(17) 7,679,696 15,024,211 6,580,858 8,931,446 
一年内到期的长期负债五(18) 5,000,000 142,920,000 142,920,000 
流动负债合计3,043,242,215 2,735,334,226 2,523,645,035 2,219,784,299 
长期负债:
长期借款五(18) 283,600,000 543,070,000 283,600,000 538,070,000 
长期应付款5,181,712 5,484,359 
长期负债合计288,781,712 548,554,359 283,600,000 538,070,000 
负债合计3,332,023,927 3,283,888,585 2,807,245,035 2,757,854,299 
少数股东权益17,743,159 20,193,548 
所有者权益(或股东权益)
: 
实收资本(或股本)五(19) 404,350,246 162,675,123 404,350,246 162,675,123 
资本公积五(20) 462,259,285 87,719,859 462,259,285 87,719,859 
盈余公积五(21) 58,797,756 40,049,910 53,846,052 39,610,256 
其中:法定公益金五(21) 13,349,969 13,203,418 
未分配利润五(22) 189,864,284 217,203,052 217,559,932 224,458,111 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

所有者权益
( 
或股东权益)
合计
1,115,271,571 507,647,944 1,138,015,515 514,463,349 
负债和所有者权益(或股东
权益)合计
4,465,038,657 3,811,730,077 3,945,260,550 3,272,317,648 

企业负责人:孙日贵主管会计工作的负责人:单秋娟会计机构负责人:仪修斌
利润及利润分配表
编制单位:孚日集团股份有限公司 2006 年1-12 月单位:(人民币)元

项目附注2006 年度合并2005 年度合并2006 年度母公司2005 年度母公司
一、主营业务收入五(23)、六(4) 2,536,401,769 1,784,119,698 1,952,669,909 1,495,169,917 
减:主营业务成本五(23)、六(4) 1,942,097,136 1,466,514,998 1,570,759,795 1,216,310,656 
主营业务税金及附加五(24) 21,673,071 6,743,385 14,690,623 6,495,849 
二、主营业务利润 572,631,562 310,861,315 367,219,491 272,363,412 
加:其他业务利润(亏损) 五(25) -137,653 31,165,158 24,114,386 35,119,314 
减:营业费用 65,045,276 53,545,297 51,820,290 43,798,795 
管理费用 118,061,411 88,818,269 87,480,372 71,370,436 
财务费用-净额五(26) 186,175,852 102,965,759 122,364,568 92,112,763 
三、营业利润 203,211,370 96,697,148 129,668,647 100,200,732 
加:投资收益(损失) 五(27)、六(5) -3,147,325 -864,637 54,804,275 -391,258 
补贴收入 205,130 
营业外收入 1,275,621 1,414,925 1,166,284 1,386,871 
减:营业外支出 2,249,143 2,793,220 808,580 2,793,220 
四、利润总额 199,295,653 94,454,216 184,830,626 98,403,125 
减:所得税 62,811,066 36,631,291 42,472,663 34,516,144 
少数股东损益 10,055,163 751,349 
五、净利润五(22) 126,429,424 57,071,576 142,357,963 63,886,981 
加:年初未分配利润 217,203,052 170,154,177 224,458,111 170,154,177 
六、可供分配的利润 343,632,476 227,225,753 366,816,074 234,041,158 
减:提取法定盈余公积五(21、22) 18,747,846 6,681,801 14,235,796 6,388,698 
提取法定公益金五(21、22) 3,340,900 3,194,349 
七、可供投资者分配的利润 324,884,630 217,203,052 352,580,278 224,458,111 
减:应付普通股股利五(22) 37,415,278 37,415,278 
转作股本的普通股股利五(19、22) 97,605,068 97,605,068 
八、未分配利润五(22) 189,864,284 217,203,052 217,559,932 224,458,111 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

利润表(补充资料) 
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 
2.自然灾害发生的损失 
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 
5.债务重组损失 
6.其他

企业负责人:孙日贵主管会计工作的负责人:单秋娟会计机构负责人:仪修斌
现金流量表
编制单位:孚日集团股份有限公司 2006 年1-12 月单位:(人民币)元

项目
本期
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售产品、提供劳务收到的现金3,049,932,129 3,150,305,837 
收到的税费返还58,250,429 28,211,798 
收到的其他与经营活动有关的现金35,906,369 12,751,846 
经营活动现金流入小计3,144,088,927 3,191,269,481 
购买商品、接受劳务支付的现金2,243,421,944 2,675,084,887 
支付给职工以及为职工支付的现金229,095,847 163,807,241 
支付的各项税费185,517,408 111,205,831 
支付的其他与经营活动有关的现金123,077,649 173,949,156 
经营活动现金流出小计2,781,112,848 3,124,047,115 
经营活动产生的现金流量净额362,976,079 67,222,366 
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金7,363,322 7,363,322 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
的现金净额
15,455,179 319,711 
收到的其他与投资活动有关的现金5,237,283 908,875 
投资活动现金流入小计28,055,784 8,591,908 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金
738,520,092 417,467,766 
投资所支付的现金19,310,000 8,210,000 
投资活动现金流出小计757,830,092 425,677,766 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

投资活动产生的现金流量净额-729,774,308 -417,085,858 
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金528,510,000 528,510,000 
借款所收到的现金4,534,847,966 3,767,007,966 
筹资活动现金流入小计5,063,357,966 4,295,517,966 
偿还债务所支付的现金4,491,684,905 3,807,524,905 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金191,871,203 127,801,626 
支付的其他与筹资活动有关的现金87,945,970 76,825,970 
筹资活动现金流出小计4,771,502,078 4,012,152,501 
筹资活动产生的现金流量净额291,855,888 283,365,465 
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-74,942,341 -66,498,027 
现金流量表补充资料 
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润126,429,424 142,357,963 
加:计提的资产减值准备183,880 -414,095 
固定资产折旧251,390,663 170,701,495 
无形资产摊销1,003,534 407,996 
待摊费用减少(减:增加)660,044 
预提费用增加(减:减少)-7,266,234 -2,211,497 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(减:收益)
1,520,015 96,366 
财务费用174,495,808 114,685,109 
投资损失(减:收益)3,147,325 -54,804,275 
存货的减少(减:增加)-206,776,591 -251,593,953 
经营性应收项目的减少(减:增加)-20,423,936 -193,882,402 
经营性应付项目的增加(减:减少)28,556,984 141,879,659 
少数股东损益10,055,163 
经营活动产生的现金流量净额362,976,079 67,222,366 
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额91,641,769 49,046,996 
减:现金的期初余额166,584,110 115,545,023 
现金及现金等价物净增加额-74,942,341 -66,498,027 

企业负责人:孙日贵主管会计工作的负责人:单秋娟会计机构负责人:仪修斌 
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孚日集团股份有限公司 2006年年度报告

(三)会计报表附注

一公司简介

孚日集团股份有限公司(以下简称“本公司”) 的前身为山东洁玉纺织有限公司,
该公司是一家于1999 年8 月11 日由高密市毛巾厂整体改组在山东省依法成立的
有限责任公司,成立时的注册资本为17,653,000 元。于2000 年度,山东洁玉纺织
有限公司通过现金增资将注册资本变更为27,216,000 元。

经山东省经济体制改革办公室出具的鲁体改函字(2002) 3 号《关于同意山东洁
玉纺织有限公司变更为山东洁玉纺织股份有限公司的函》的批准,由
山东洁玉纺织有限公司全体股东作为发起人,以山东洁玉纺织有限公
司截至2001 年11 月30 日止的净资产162,675,123 元按1:1 的比例折为
162,675,123 股普通股,每股面值为1 元,整体改制变更为山东洁玉纺织
股份有限公司。并于2002 年2 月4 日和2002 年2 月6 日分别取得《山东省股
份有限公司批准证书》(鲁政股字[2002] 4 号)及变更后的营业执照。改
制后,本公司的股本总额为162,675,123 元,已由普华永道中天会计师
事务所有限公司验证,并出具普华永道验字(2002)第7 号验资报告。

依据本公司2002 年 6 月 3 日2002 年第一次临时股东大会决议,本公司更名为
孚日家纺股份有限公司。上述公司名称变更已于2002 年度经国家工商行政管理总
局出具(国)名称变核内字(2002)第203 号企业名称变更核准通知书核准同意,本公
司亦已取得变更后的营业执照。

依据本公司2005 年11 月15 日2005 年第三次临时股东大会决议,本公司更名为
孚日集团股份有限公司。上述公司名称变更已于2005 年度经国家工商行政管理总
局出具(国)名称变核内字(2005)第711 号企业名称变更核准通知书核准同意,本公
司亦已取得变更后的营业执照。

于2006 年4 月,本公司股东董丽敏、隋秀云、单洪志、李中尉、仪荣
分别将其持有本公司的股份计690,000 股、640,000 股、400,000 股、
500,000 股及6,572,075 股转让于本公司其他股东及部分本公司管理人
员。于2006 年5 月,本公司股东李厚勇、徐贵臣将其持有本公司的股
份计100,000 股及300,000 股转让于本公司股东颜棠。后根据本公司所
有股东与山东孚日控股股份有限公司(以下简称“孚日控股”)于2006 
年6 月签订的股权转让协议和本公司修改后的章程,本公司所有自然
人股东将其各自所持有的本公司股份的25%部份,共计40,668,787 股
转让于孚日控股。上述股权交易手续已完成。

依据本公司2006 年5 月26 日第二届第七次董事会决议、2006 年6 月

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孚日集团股份有限公司 2006年年度报告

28 日召开的2005 年度股东大会决议及修改后的本公司章程,本公司
实施了2005 年度派发红利、派送红股和资本公积转增股本方案。以
2005 年12 月31 日本公司总股本162,675,123 股为基数,向全体股东
每10 股派送6 股红股,并用资本公积每10 股转增4 股。

截止2006 年6 月28 日,本公司的股本总额为325,350,246 元,业经普
华永道中天会计师事务所有限公司验证,并出具普华永道中天验字
(2006) 第95 号验资报告。

根据中国证券监督管理委员会证券发行字[2006]106 号文《关于核准孚
日集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》,核准了本公司向境内
投资者首次发行不超过7,900 万股的人民币普通股a 股股票。截止2006 
年11 月16 日,本公司完成了发行人民币普通股a 股7,900 万股,每
股发行价格为人民币6.69 元,股款以人民币缴足,计人民币
528,510,000 元,扣除发行费用人民币24,784,350 元后,募集股款共计
人民币503,725,650 元,其中:人民币79,000,000 元账列“股本”,人
民币424,725,650 元账列“资本公积”。

截止2006 年12 月31 日,本公司的股本总额为404,350,246 元,业经
普华永道中天会计师事务所有限公司验证,并出具普华永道中天验字(2006)第138 
号验资报告。本公司股东情况详见附注五(19)。

本公司及子公司总称为“本集团”,主要从事毛巾系列产品、纺织品、针织品、床
上用品、服装、工艺品和化工农药产品的生产及销售。

二主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(1) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。

(2) 会计年度
本集团会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(3) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港子公司的记账本位币为港币。
本会计报表的编制金额单位为人民币元。

(4) 记账基础和计价原则
本集团的记账基础为权责发生制。资产在取得时按实际成本入账;如果以后发生

 45 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

减值,则计提相应的减值准备。

(5) 外币业务核算方法
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入
账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债,按该日中国人民银行公
布的基准汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币
资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

香港子公司以非港币进行之经济业务均以业务发生当日的适用汇率折算为港币入
账。于资产负债表日,以非港币为单位的货币性资产和负债,按该日的适用汇率
折算为港币,所产生的折算差额直接计入当期损益。

(6) 外币会计报表的折算方法
在编制合并会计报表时,香港子公司的外币会计报表已折算为人民币会计报表。

外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的
基准汇率折算为人民币,股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中
国人民银行公布的基准汇率折算,未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目
的金额列示;利润表及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算;由
此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量
表的现金流量按年度平均汇率折算,汇率变动对现金流量的影响,在现金流量表
中单独列示。

(7) 现金
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。受到限
制的银行存款不作为现金流量表中的现金列示。

(8) 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法
核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。

(a) 应收账款
应收账款包括应收关联方款项及应收非关联方款项。

本集团对应收账款的可收回性作出具体评估后计提坏账准备。当有迹象表明应收
账款的回收出现困难时,采用个别认定法计提专项坏账准备;对于其他未计提专
项坏账准备的应收非关联方款项,以账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备:

账龄比例

 46 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

 1 年以内 0% 
1 到2 年 25% 
2 到3 年 50% 
3 年以上 100% 

本集团系出口创汇型企业,出口销售主要以即期信用证方式结算,相关信用证于
到期时均能自银行获得议付,故一年以内的应收账款未计提坏账准备。

(b) 其他应收款
本集团对其他应收款的可收回性作出评估后,采用个别认定法计提专项坏账准备。

(c) 坏账损失确认标准
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务人死亡、债务单位破产和
发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,确认为坏账,并
冲销已计提的坏账准备。

(d) 应收账款/票据转让/贴现
本集团向金融机构转让/贴现不附追索权的应收账款及应收票据,视同已向购货方
或接受劳务方收取现金,按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团向金融机构贴现/转让附有追索权的应收账款及应收票据,由于与所贴现的
应收账款及应收票据有关的风险和报酬并未转移,视同以应收账款及应收票据为
质押取得的短期借款。

(9) 存货
存货包括原材料、在产品、产成品、和低值易耗品及包装物等,按成本与可变现
净值孰低列示。

存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平
均法核算;低值易耗品于领用后不超过一年的受益期内分期摊销入成
本,包装物于领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原
材料、直接人工及按正常生产能力下适当比例分摊的所有间接生产费
用。

存货跌价准备一般按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额计提。可
变现净值按正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的
成本、销售费用及相关税金后的金额确定。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

本集团的存货盘存制度为永续盘存制。

(10) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司、合营企业和联营企业的股权投资及其他准备
持有超过一年的股权投资。
子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上 (不含50%)的表决权资本,或者是
虽然拥有50%以下(含50%)的表决权资本但有权决定其财务和经营政策并能据以
从其经营活动中获取利益的被投资单位;合营企业是指本公司与其他合营者能共
同控制的被投资单位;联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的20%以上
(不含20%)至50%以下(不含50%)、或者是虽然拥有20%以下(含20%)的表决权资
本但对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。

长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利
入账。本公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算,
对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。

长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权
益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益
份额的差额,作为股权投资差额,并采用直线法按不超过10 年的期限摊销。

采用权益法核算时,投资损益按应享有或应分担被投资单位当年实现的净利润或
发生的净亏损份额确认,并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位所分派的
现金股利则于股利宣告分派时相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核
算时,投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认。

长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额
低于账面价值时,按可收回金额低于长期投资账面价值的差额,计提长期投资减
值准备。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化,使得该项投资
的可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予
以转回。

(11) 固定资产和折旧
固定资产是指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值
较高的房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公及其他设备等有形资产。自2001 
年1 月1 日起利用土地建造自用项目时,土地使用权的账面价值构成房屋及建筑
物成本的一部分。

购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。

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孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限
内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限,所
对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产,则在未
来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用年限预计净残值率年折旧率

房屋及建筑
物 
20 年5% 4.75% 

-土地使用权12 - 20 年0% - 60% 2% - 8.33% 
机器设备10 年5% 9.5% 
运输工具5 年5% 19% 
办公及其他设备5 年5% 19% 

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入营业外收入或支出。

固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、
改良及装修等发生的后续支出,在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了
原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于
固定资产尚可使用年限内计提折旧,装修支出按年限平均法在预计受益期间内计
提折旧。

如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时,本
集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,
其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化,使得该资产的
可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以
转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净
值。

(12) 
在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。
工程成本包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价及安装费用,以及在资产
达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到
预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时,本
集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,
其差额确认为减值损失。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化,使得该资产的
可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以
转回。

(13) 无形资产
无形资产包括土地使用权和计算机软件等,以成本减去累计摊销后的净额列示。

(a) 土地使用权
以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权,按照实际支付的
价款入账,并采用年限平均法按土地使用权受益年限摊销。自2001 年1 月1 日起
利用土地建造项目时,将相应土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。

(b) 计算机软件等
计算机软件等按实际支付的价款入账,采用年限平均法在预计使用年限内摊销。

(c) 无形资产减值准备
如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时,本
集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,
其差额确认为减值损失。

如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化,使得该资产的
可收回金额大于其账面价值,减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以
转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净
值。

(14) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损益等借款费
用,在资本支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要
的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达
到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定
资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用
的资本化,直至资产的购建活动重新开始。

因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态
之前发生的,于发生时资本化;其后发生的辅助费用计入当期损益。

借款费用中每期利息费用包括折/溢价摊销的部分,按当期购建固定资产累计支出
加权平均数与相关借款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息
费用和折/溢价摊销的范围内,确定资本化金额。

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孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

其他借款发生的借款费用,于发生时计入当期财务费用。

(15) 
职工社会保障及福利
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系,包括养
老、医疗保险及其他社会保障制度。除此以外,本集团并无其他重大职工福利承
诺。

根据有关规定,本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取
保险费,并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期成本或费用。

(16) 
股利分配
拟分配的现金股利或股票股利于股东大会批准的当期确认为负债或转为股本。
(17) 
收入确认
(a) 
销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并且不再对该产品实施继
续管理和控制,与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够
可靠计量时,确认销售收入的实现。

(b) 
其他收入
利息收入按银行存款的存续期间和实际收益率计算确认;经营租赁收入采用直线
法在租赁期内确认。

(18) 
经营租赁
对于租入的固定资产,若与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的租赁
为经营租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

(19) 
所得税的会计处理方法
本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法,当期所得税费用按当期应纳
税所得额及税率计算确认。

(20) 
合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司。合并会计报表系根据
财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制
度》及相关规定编制。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其相应期间的收入、成本和利
润予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交
易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所
有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独
列示。

当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对
合并报表影响较大时,按本公司执行的会计政策予以调整。

三主要税项

(1) 企业所得税
本公司及子公司于本报告期内适用和实际企业所得税率列示如下:

适用所得税率实际所得税率

本公司33% 33% 

高密市孚日塑料制品有限公司(a) 24% -
(以下简称“孚日塑料制品”) 
高密市孚日装饰布有限公司(b) 33% -
(以下简称“孚日装饰布”) 
高密市孚日自来水有限公司 33% 33% 
(以下简称“孚日自来水”) 
泰来家纺有限公司 17.5% 17.5% 
(以下简称“泰来家纺”) 
高密市孚日纺织进出口有限公司 33% 33% 
(以下简称“孚日进出口”) 
高密市瑞峰制线有限公司 33% 33% 
(以下简称“瑞峰制线”) 
高密市孚日热电有限公司 33% 33% 
(以下简称“孚日热电”) 
高密市绿洲化工有限公司 33% 33% 
(以下简称“绿洲化工”) 
高密市孚日建材有限公司(c) 33% -
(以下简称“孚日建材”) 
高密市孚日置业有限公司(d) 33% -
(以下简称“孚日置业”) 

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孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

(a) 
孚日塑料制品于1999 年设立于山东省高密市,为沿海经济开放区内的生产性外
商投资企业,适用税率为24%。根据相关税法规定并经有关税务机关的审批,该
公司可以从弥补以前年度亏损(最长为5 年)后的第一个获利年度开始免除头两年
且减半后三年的企业所得税。由于该公司在2006 年度无应纳税所得额,
故未计提所得税费用 (2005 年:0%) 。
(b) 
孚日装饰布于2003 年设立于山东省高密市,适用税率为33%。由于该
公司在2006 年度无应纳税所得额,故未计提所得税费用 (2005 年:
0%) 。
(c) 
孚日建材于2005 年设立于山东省高密市,该公司适用税率为33%。根据相关税
法规定,该公司属于利用废水、废气和废渣等废弃物为主要原料进行生产的企业,
可自生产经营之日起,免征所得税5 年。2006 年度为该公司第一个生产经营年
度,故未计提所得税费用 (2005 年:不适用) 。
(d) 
孚日置业于2006 年4 月设立于山东省高密市,该公司适用税率为33%。由于该
公司在2006 年度无应纳税所得额,故未计提所得税费用 (2005 年:
不适用) 。本公司于2006 年12 月,将本公司所持有的该公司股权转
让给本公司之股东孚日控股(详见附注四(10)) 。
(2) 
增值税
本集团的产品销售业务适用增值税,其中:内销产品销项税率为17%;外销产品
采用“免、抵、退”办法,销售税率为零。

购买原材料、动力、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。原棉进项税
率为13%,其他产品进项税率为17%。

本集团因出口毛巾制品及塑料制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以
申请退税,适用的退税率为13%。由于征税率及退税率差异而形成的不可抵扣的
增值税进项税额计入当期成本。

期
间 
退税率

毛巾制品自2006 年1 月1 日-2006 年9 月14 日止 13% 
自2006 年9 月15 日-2006 年12 月31 日止 11% 

塑料制品自2006 年1 月1 日-2006 年9 月14 日止 13% 
自2006 年9 月15 日-2006 年12 月31 日止 11% 

经相关税务部门批准,对孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生产符合资源综合利用免
税条件的产品—粉煤灰砖在2006 年内执行免征增值税政策。

本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

(3) 
营业税
本集团租金收入按收入额的5%缴纳营业税。 
53 


孚日集团股份有限公司 
2006 
年年度报告

四控股子公司
子公司名称注册地点注册资本业务性质及经营范围
本公司
对其投资额
本公司持有
权益比例
直接间接
是否合并
孚日塑料制品(1 ) 山东高密市33 万美元生产经营塑料制品23.1 万美元70% -是
孚日装饰布(2 ) 山东高密市1,000 万元生产经营台布、
装饰布和床上用品
900 万元90% 10% 是
孚日自来水(3 ) 山东高密市1,000 万元生产经营工业和生活用水900 万元90% 10% 是
泰来家纺(4) 香港200 万港元经营家用纺织品和针织品102 万港元51% -是
孚日进出口(5 ) 山东高密市1,600 万元进出口业务1,500 万元93.75% 6.25% 是
瑞峰制线(6) 山东高密市10,210 万元生产经营捻线、合线9,000 万元88.15% 11.85% 是
孚日热电(7) 
绿洲化工(8) 
山东高密市
山东高密市
1,000 万元
3,500 万元
生产经营蒸汽和工业用电
生产经营
农药和化工系列产品
800 万元
2,471 万元
80% 
70.6% 
20% 
-
是
是
孚日建材(9) 
孚日置业(10) 
山东高密市
山东高密市
1,000 万元
1,360 万元
生产经营建筑用砖
房地产开发销售
及相关物业管理等
-
700 万元
-
51.47% 
100% 
-
是
是

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孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

(1) 
于1999 年6 月,本公司与台湾籍自然人郑俊成共同投资组建孚日塑料,注册资
本为33 万美元,本公司出资23.1 万美元,占70%。
(2) 
依据本公司2003 年第一届董事会第七次会议决议,本公司于2003 年2 月27 日
以现金出资400 万元与高密永昌铸造有限公司(现“高密圣泰纺织有限公司”)共
同设立孚日装饰布,并持有该公司40%的股权。依据本公司和高密永昌铸造有限
公司于2003 年3 月13 日签订的股权委托管理协议,高密永昌铸造有限公司将其
持有的孚日装饰布60%的股权委托本公司进行管理,并同时将该些股权相应的提
案权和表决权授予本公司,因此,本公司自2003 年3 月起实际控制孚日装饰布,
本公司将孚日装饰布纳入合并报表范围。
后又依据本公司2003 年第一届董事会第十次会议决议,本公司以500 万元的现
金收购价格受让高密永昌铸造有限公司所持有的孚日装饰布50%的股权(相应的
净资产为500 万元)。依据本公司和高密永昌铸造有限公司于2003 年4 月11 日签
订的股权转让协议,高密永昌铸造有限公司持有的孚日装饰布50%的股权自办理
完毕法定变更登记及备案等手续之日起转移至本公司,同时原股权委托管理协议
自动失效。该股权转让完成后,本公司共计持有孚日装饰布90%的股权,并取得
对该子公司的控制权。本公司已于2003 年5 月全额支付上述股权转让价款,相
关股权转让所需法定变更登记及备案等手续亦已于2003 年度完成。

于2005 年度,本公司之子公司孚日热电出资100 万元向高密圣泰纺织有限公司
购买其持有的孚日装饰布10%股权(相应的净资产为180,200 元),差额819,800 元
账列股权投资差额。孚日热电已于2005 年9 月全额支付上述股权转让款,并完
成相关法定变更登记及备案等手续。经上述股权转让,本公司直接和间接持有孚
日装饰布100%的股权。

(3) 
依据本公司2003 年第一届董事会第七次会议决议,本公司于2003 年2 月
28 日出资400 万元与高密永昌铸造有限公司(现“高密圣泰纺织有限公司”)共同
设立孚日自来水,并持有该公司40%的股权。
后又依据本公司2003 年第一届董事会第十一次会议决议,本公司以500 万元的
现金收购价格受让高密永昌铸造有限公司所持有的孚日自来水50%的股权(相应
的净资产为500 万元)。依据本公司和高密永昌铸造有限公司于2003 年5 月16 日
签订的股权转让协议,高密永昌铸造有限公司持有的孚日自来水50%的股权自办
理完毕法定变更登记及备案等手续之日起转移至本公司,该股权转让完成后,本
公司共计持有孚日自来水90%的股权,并取得对该子公司的控制权。本公司已于
2003 年6 月全额支付上述股权转让价款,相关股权转让所需法定变更登记及备案
等手续亦已于2003 年度完成。

于2005 年度,本公司之子公司瑞峰制线出资100 万元向高密圣泰纺织有限公司(原
“高密永昌铸造有限公司”)购买其持有的孚日自来水10%股权(相应的净资产为
1,207,791 元),差额207,791 元账列资本公积。瑞峰制线已于2005 年12 月全额支
付上述股权转让款,并完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述股权转让,
本公司直接和间接持有孚日自来水的100%的股权。

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孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

(4) 
依据本公司第一届董事会第十三次会议决议和经中华人民共和国商务部出具商合
批(2004)407 号《商务部关于同意设立“孚日家纺(香港)有限公司”的复函》,本
公司于2004 年8 月与卓颖控股有限公司共同设立了孚日家纺(香港)有限公司(现
“泰来家纺有限公司”),注册资本200 万港元,其中本公司出资102 万港元,占
51%的股份。该公司自成立之日起纳入合并范围。
(5) 
依据本公司2004 年第一届董事会第十六次会议决议,本公司与本公司之子公司
孚日热电共同设立孚日进出口,注册资本1,600 万元,其中:本公司出资1,500 
万元,持有93.75%的股权;孚日热电出资100 万元,持有6.25%的股权。该公司
自成立之日起纳入合并范围。
(6) 
依据本公司2005 年10 月9 日第二届董事会第四次会议决议,本公司对瑞峰制线
增资9,000 万元,持有其88.15%的股权(相应的净资产为89,624,900 元),差额
375,100 元账列股权投资差额。本公司已于2005 年11 月全额支付上述增资款,并
完成相关法定变更登记及备案等手续。
于2006 年4 月,本公司之子公司孚日热电出资1,210 万元向山东晟绮针织有限公
司和自然人股东吴明凤购买其持有的瑞峰制线11.75% 和0.1%股权(相应的净资产
为12,587,675 元),差额487,675 元账列资本公积。孚日热电已于2006 年4 月全
额支付上述股权转让款,并完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述转让,
本公司直接和间接持有瑞峰制线100%的股权。

(7) 
依据本公司2005 年10 月9 日第二届董事会第四次会议决议,本公司出资300 万
元向高密高源企业(集团)公司购买其持有的孚日热电30%股权(相应的净资产为
530,210 元),差额2,469,790 元账列股权投资差额。本公司原持有孚日热电40% 
股权,累计持有孚日热电70%股权。本公司已于2005 年11 月全额支付上述股权
转让款,并完成相关法定变更登记及备案等手续。
于2005 年度,本公司之子公司绿洲化工与孚日自来水分别出资200 万元及100 
万元向高密高源企业(集团)公司购买其持有的孚日热电20%和10%股权(相应的净
资产为530,210 元),差额2,469,790 元账列股权投资差额。绿洲化工及孚日自来
水已分别于2005 年12 月及2005 年11 月全额支付上述股权转让款,并完成相关
法定变更登记及备案等手续。

经上述股权转让,本公司直接和间接持有孚日热电100%的股权。

依据本公司和孚日自来水于2005 年11 月签订的委托协议书,孚日自来水持有孚
日热电的10%股权(相应的净资产为1,821,290 元)系代本公司持有,本公司相应享
有收益权和表决权。于2006 年6 月,孚日自来水将持有孚日热电的全部股权以
原出资额100 万元转让于本公司。本公司已于2006 年6 月全额支付上述股权转
让款,并完成相关法定变更登记及备案等手续。经上述股权转让,本公司直接持
有孚日热电80%股权。

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孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

(8) 
依据本公司2005 年12 月9 日第二届董事会第五次会议决议,本公司出资355 万
元向绿洲化工原部分个人投资者购买其持有的绿洲化工的股权,同时本公司对该
公司增资2,095 万元,本公司累计取得绿洲化工的70%股权(相应的净资产为
13,122,546 元),差额11,377,454 元账列股权投资差额。本公司已于2005 年12 月
全额支付上述股权转让款和增资款,并完成相关法定变更登记及备案等手续。
后本公司出资21 万元向绿洲化工原投资者房益来购买其持有绿洲化工0.6%的
股权(相应的净资产为250,537 元),差额40,537 元账列资本公积。本公司累计
取得绿洲化工的70.6%股权。本公司已于2006 年6 月全额支付上述股权转让款,
并完成相关法定变更登记及备案等手续。

(9) 
于2005 年度,本公司之子公司孚日热电与孚日自来水共同投资设立孚日建材,
注册资本1,000 万元,其中:孚日热电出资600 万元,占60%;孚日自来水出资
400 万元,占40%。
(10) 
于2006 年4 月,本公司与潍坊美威纺织有限公司共同投资设立孚日置业,注册
资本1,360 万元,其中本公司出资700 万元,占该公司51.47%的股权。
依据本公司2006 年12 月18 日第二届董事会第八次会议决议,本公司将所持有
的孚日置业51.47%股份按原出资额转让给本公司之股东孚日控股。根据2006 年
12 月19 日本公司与孚日控股签订的股权转让协议,该股权转让金额为700 万元。
孚日控股已于2006 年12 月全额支付上述股权转让款,并完成相关法定变更登记
及备案等手续。

五 
合并会计报表主要项目注释

(1) 
货币资金
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

现
金 
1,280,791 2,451,652 

银行存
款 
109,662,301 144,730,525 

其他货币资金 46,560,297 19,401,933 
157,503,389 166,584,110 

于2006 年12 月31 日,其他货币资金主要为质押贷款保证金存款35,786,620 元
(2005 年12 月31 日:无)(附注五(12))以及信用证保证金存款10,773,677 元(2005 
年12 月31 日:19,401,933 元)。其中信用证保证金存款不受限制。

于2006 年12 月31 日,货币资金中包括以下外币余额:

外币名
称 
外币金额汇率折合人民币元

美
元 
2,767,196 7.8087 21,608,203 

57 


孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

欧元352 10.2665 3,614 
港币485,607 1.0047 487,889 

列示于现金流量表的现金包括:
2006 年12 月31 日

货币资金157,503,389 
减:一年期定期存款(30,075,000) 
质押贷款保证金存款(35,786,620) 
2006 年12 月31 日现金余额91,641,769 

减:2005 年12 月31 日现金余额(166,584,110) 
现金净减少额

(74,942,341) 

(2) 应收账款及其他应收款
(a) 
应收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应收账款 220,637,685 182,488,421 
减:一般坏账准备 (100,413) (100,413) 
220,537,272 182,388,008 

应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下:

2006 年12 月31 
日 
2005 年12 月31 日

金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内219,474,519 99% -182,333,474 100% 
1-2 年1,132,719 1% (69,966) 36,446 -
2-3 年---36,176 -(18,088) 
3 年以上30,447 -(30,447) 82,325 -(82,325) 

220,637,685 100% (100,413) 182,488,421 100% (100,413) 

于2006 年12 月31 日,应收账款前五名债务人金额合计为82,202,878 元,占应
收账款总额的37% (2005 年12 月31 日:53,217,339 元,占29%)。

于2006 年12 月31 日,应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东的欠款(2005 年12 月31 日:无)。

(b) 其他应收款 
58 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
其他应收款 10,235,003 34,028,087 
减:专项坏账准备(53,944) (53,944) 
10,181,059 33,974,143 
其他应收款账龄及相应的坏账准备分析:
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内9,745,855 95% -33,080,059 98% -
1-2 年 390,608 4% -821,842 2% -
2-3 年 85,978 1% (41,382) 77,758 -(29,730) 
3 年以上 12,562 -(12,562) 48,428 -(24,214) 

10,235,003 100% (53,944) 34,028,087 100% (53,944) 

未计提坏账准备的大额其他应收款列示如下
:
项目金额原
因


高密市财政
局 
6,300,000 免息暂借款,无固定还款期

上海鹏欣国际家用纺织品 1,000,000 上海国际家用纺织品工业园的
发展有限公司购置意向金第一期

于2006 年12 月31 日,其他应收款前五名债务人金额合计为8,033,230 元,占其
他应收款总额的79%(2005 年12 月31 日:19,992,516 元,占59%)。

于2006 年12 月31 日,其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的
股东的欠款 (2005 年12 月31 日:无)。

(3) 应收补贴款
于2006 年12 月31 日,应收补贴款为应收出口退税款13,229,906 元(2005 年12 
月31 日:3,541,612 元)。

(4) 
预付账款
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
金额比例金额比例 
1 年以内 82,832,385 100% 88,693,210 99% 
59 


孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

 1-2 
年 
15,000 -474,713 1% 

82,847,385 100% 89,167,923 100% 

于2006 年12 月31 日,预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东的款项(2005 年12 月31 日:无)。

(5) 
存货
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
原材
料 
368,269,047 279,567,152 

在产
品 
324,665,745 240,024,868 

产成
品 
248,945,082 214,978,775 

低值易耗品及包装物 2,980,848 3,513,336 
944,860,722 738,084,131 

存货跌价准备-产成
品 
(597,975) (414,095) 

存货净
值 
944,262,747 737,670,036 

(6) 长期股权投资
2005 年 2006 年
12 月31 日本年增加本年减少12 月31 日

联营企业 (a) 1,243,896 -(8,259) 1,235,637 
合并价差 (b) 17,370,721 -(3,502,388) 13,868,333 
合计 18,614,617 -(3,510,647) 15,103,970 

本集团之投资变现及收益汇回无重大的限制。

 60


孚日集团股份有限公司 
2006 
年年度报告
(a)联营企业
被投资企业名称
占被投资单位
注册资本比例初始投资成本2006 年12 月31 日

2005 年2006 年股权
12 月31 日12 月31 日投资成本权益调整(i) 投资差额合计

高密玉龙孚日家纺有限公司 40% 40% 美元72,000 597,600 638,037 -1,235,637 
高密中忠孚日家纺有限公司 40% -美元72,000 ---
597,600 638,037 -1,235,637 

(i) 
权益调整
2005 年12 月31 日按权益法调整的净损益处置投资转出2006 年12 月31 日
高密玉龙孚日家纺有限公司 181,943 456,094 -638,037 
高密中忠孚日家纺有限公司 (133,247) (165,721) 298,968 
48,696 290,373 298,968 638,037 

于2006 年7 月,本公司按人民币363,322 元收回了对高密中忠孚日家纺有限公司40%的投资,扣除该投资账面净值298,632 后取得处
置收益64,690 元。

(b)合并价差
被投资企业名称原始金额摊销期限累计摊销2005 年12 月31 日本年摊销2006 年12 月31 日
孚日热电4,939,580 5 年 (93,971) 4,845,609 (987,918) 3,725,476 
孚日装饰布819,800 5 年 (40,990) 778,810 (163,960) 614,850 
瑞峰制线375,100 5 年 (6,252) 368,848 (75,020) 293,828 
绿洲化工11,377,454 5 年 -11,377,454 (2,275,490) 9,101,964 

17,511,934 
(141,213) 17,370,721 (3,502,388) 13,868,333 

有关合并价差的形成详见附注四“控股子公司”。
于2006 年12 月31 日,本集团长期股权投资无需计提长期股权投资减值准备(2005 年12 月31 日:无)。

61 


(7) 固定资产及累计折旧
房屋及
建筑物机器设备运输工具
办公及
其他设备合计
原值
2005 年12 月31 日
本年在建工程转入
本年其他增加
本年减少
2006 年12 月31 日
626,202,643 
294,098,622 
63,960,334 
(4,036,983)
980,224,616 
2,010,578,770 
124,307,015 
408,354,254 
(14,769,178)
2,528,470,861 
20,700,358 
- 
3,569,487 
(311,792)
23,958,053 
43,696,026 
157,450 
10,334,630 
(357,072) 
53,831,034 
2,701,177,797 
418,563,087 
486,218,705 
(19,475,025) 
3,586,484,564 
累计折旧
2005 年12 月31 日
本年计提
本年减少
2006 年12 月31 日
(102,855,100) 
(35,631,126)
699,314 
(137,786,912) 
(351,276,154) 
(204,894,809)
3,656,187 
(552,514,776) 
(8,113,922) 
(3,371,375)
237,142 
(11,248,155)
(16,950,398) 
(7,493,353) 
87,124 
(24,356,627) 
(479,195,574) 
(251,390,663) 
4,679,767 
(725,906,470) 
净值
2006 年12 月31 日
2005 年12 月31 日
842,437,704 
523,347,543 
1,975,956,085 
1,659,302,616 
12,709,898 
12,586,436 
29,474,407 
26,745,628 
2,860,578,094 
2,221,982,223 

于2006 年12 月31 日,净值为1,188,371,956 元(原值为1,608,394,628 元)的房屋
及建筑物和机器设备(2005 年12 月31 日:净值为1,258,745,053 元)已作为短期借
款(附注五(12))及长期借款(附注五(18))的抵押物。

于2006 年12 月31 日,本集团固定资产无需计提固定资产减值准备
(2005 年12 月31 日:无)。

(8) 工程物资
年末工程物资为预付机器设备款。

(9) 固定资产清理
本公司下属子公司绿洲化工位于立新街13 号北院厂区根据高密市政
府退城进园的要求拆迁变更为商业用地,相关的土地使用权净值为
3,524,773 元、房屋建筑物净值为3,337,669 元及设备净值为8,374,393 
元,合计为15,236,835 元。高密市国有资产投资公司已支付本公司现
款5,000,000 元,并同意通过代付本公司办理其他土地税费的方式支
付2,471,127 元。截至2006 年12 月31 日止,该项目尚在进行中,动
迁补偿金额尚未确定。

(10) 在建工程

孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

2005 年2006 年工程投入
工程名称预算数12 月31 日本年增加转入固定资产12 月31 日占预算的比例

毛巾二厂新
区工程不适用3,047,172 341,949 (3,389,121) -100% 
孚日工业园
基建工程 39,985 万 154,038,259 115,096,917 (169,123,512) 100,011,664 93% 
棉纺二厂纱
厂工程 6,800 万 32,587,321 6,184,512 (37,000,000) 1,771,833 58% 
热电厂工程 11,300 万 43,864,851 68,966,929 (112,831,780) -100% 
设备不适用 46,533,825 13,551,428 (47,271,354) 12,813,899 不适用
其他不适用 17,603,909 35,335,194 (48,947,320) 3,991,783 不适用

297,675,337 239,476,929 (418,563,087) 118,589,179 

本公司在建工程资金投入来源于自有资金及借贷资金。

于2006 年12 月31 日,本集团在建工程无需计提在建工程减值准备
(2005 年12 月31 日:无)。

于2006 年12 月31 日,本集团在建工程中无借款费用资本化金额
(2005 年12 月31 日:无)。

于2006 年12 月31 日,本集团无在建工程作为短期借款(附注五(12))及长期借款
的抵押物(附注五(18)) (2005 年12 月31 日:70,783,321 元)。

(11) 无形资产
2005 年2006 年剩余
12 月31 日本年增加本年摊销本年转出12 月31 日摊销年

土地使用权29,620,250 600,000 (587,068) (7,143,790) 22,489,392 45 年
计算机软件 515,424 263,545 (359,687) -419,282 2 年
商标使用费 195,721 51,000 (56,779) -189,942 4 年
30,331,395 914,545 (1,003,534) (7,143,790) 23,098,616 

于2006 年度,本公司下属子公司绿洲化工位于立新街14 号南院厂区根据城市规
划要求变更为商业用地,由高密市土地储备中心统一拨入的搬迁补偿款扣除相关
土地使用权3,619,017 元后收益3,945,217 元(已扣除企业所得税1,325,930 元)记入
资本公积(附注五(20))。

于2006 年度,本公司下属子公司绿洲化工位于立新街13 号北院厂区根据政府退
城进园的要求拆迁变更为商业用地,土地使用权净值为3,524,773 元。该项目
尚在进行中,暂记入固定资产清理(附注五(9))。

 63 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

于2006 年12 月31 日,本集团无形资产无需计提无形资产减值准备(2005 年12 月31 日:
无)。

(12) 短期借款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行担保借款 
银行信用借款 
1,312,313,061 
619,000,000 
534,500,000 
2,465,813,061 
655,489,000 
685,636,000 
639,675,000 
1,980,800,000 

于2006 年12 月31 日,银行抵押借款、银行担保借款和银行信用借款中分别包括
原币数为美元18,482,444 元,美元5,000,000 元和美元2,500,000 元(2005 年12 月
31 日:美元3,700,000 元,美元4,800,000 和美元2,500,000 元)的外币借款。

于2006 年度,短期借款的年利率为5.508%至8.37% (2005 年度:4.82%至7.812%) 

于2006 年12 月31 日,金额为35,786,620 元的银行存款(附注五(1)) (2005 年12 月
31 日:无)、净值为1,188,371,956 元(原值为1,608,394,628 元)的房屋及建筑物和机
器设备(附注五(7)) (2005 年12 月31 日:净值为1,258,745,053 元)已作为短期借款
及长期借款的抵押物;本集团无在建工程作为短期借款及长期借款的抵押物(附注
五(10)) (2005 年12 月31 日:70,783,321 元)。

本集团担保借款担保单位列示如下:

2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
担保单位借款金额借款金额

集团内公司担保205,000,000 331,850,000 
山东西王集团95,000,000 33,650,000 
山东泉林纸业有限公司40,000,000 138,400,000 
山东海化集团美元5,000,000 美元4,800,000 
及人民币240,000,000 及人民币143,000,000 

(13) 应付账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

金额比例金额比例 
1 年以内 
1-2 年 
2-3 年 
3 年以上 
425,825,348 
9,831,794 
449,130 
417,422 
436,523,694 
98% 
2% 
-
-
100% 
445,683,400 
10,522,272 
566,680 
1,130,485 
457,902,837 
97%
2%
-
1% 
100% 
64 


孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

于2006 年12 月31 日,应付账款中无欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的
股东的款项(2005 年12 月31 日:无)。

(14) 
预收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
金额比
例 
金额比例

 1 年以内33,577,928 100% 20,368,125 94% 
1-2 年--1,206,827 6% 

33,577,928 100% 
21,574,952 100% 

于2006 年12 月31 日,预收账款中无欠持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的
股东的款项(2005 年12 月31 日:无)。

(15) 
应交税金
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应交/(待抵扣)增值税780,718 (13,424,316) 
应交企业所得税47,143,149 40,595,451 
应交/(预交)城建税2,062,513 (2,170,472) 
其他483,940 67,273 

50,470,320 
25,067,936


本集团主要税项详见附注三。

(16) 其他应付款
2006 年12 月31 
日 
2005 年12 月31 日

金额比
例 
金额比例

 1 年以内 12,069,078 
100% 48,494,656 94%

 1-2 年 -3,282,438 6% 
12,071,078 100% 51,777,094 100% 

于2006 年12 月31 日,其他应付款中除应付本公司之股东孚日控股(孚日控股
持有本公司20.12%表决权股份)的暂借款项5,880,070 元(该款项无固定还款期
且无利息费用)外,无欠其他持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的款
项(2005 年12 月31 日:无) 。

(17) 
预提费用
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
65 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告
利息
水电煤费
审计费用
运费
其他 
3,724,825 
2,080,858 
1,500,000 
76,704 
297,309 
7,679,696 
3,803,106 
7,111,502 
-
3,278,893 
830,71015,024,211 
(18) 长期借款/一年内到期的长期借款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行抵押借款 
银行担保借款
银行信用借款
减:一年内到期的长期银行借款
283,600,000 
5,000,000 
-
288,600,000 
412,700,000 
232,940,000 
40,350,000 
685,990,000 
银行抵押借款
银行担保借款
银行信用借款 
-
(5,000,000) 
-
(5,000,000) 
(92,200,000) 
(10,370,000) 
(40,350,000) 
(142,920,000) 
283,600,000 543,070,000 

于2006 年12 月31 日,银行担保借款和银行信用借款无外币借款(2005 年12 月
31 日:美元2,000,000 元(其中一年内到期为美元1,000,000 元)和美元5,000,000 
元(均为一年内到期))。

于2006 年12 月31 日,净值为1,188,371,956 元(原值为1,608,394,628 元)的房屋
及建筑物和机器设备(附注五(7)) (2005 年12 月31 日:净值为1,258,745,053 元) 
已作为短期借款及长期借款的抵押物;本集团无在建工程作为短期借款及长期借
款的抵押物(附注五(10)) (2005 年12 月31 日:70,783,321 元)。

本集团担保借款担保单位列示如下: 
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
担保单位借款金额借款金额

集团内公司担保5,000,000 164,500,000 
山东泉林纸业有限公司-50,000,000 
山东省高密高源美元2,000,000 
企业(集团)有限公司-及人民币2,300,000 

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孚日集团股份有限公司 
2006 
年年度报告

(19) 股本
2005 年12 月31 日股权转让派发红股资本公积转增股本发行a 股2006 年12 月31 日

一、有限售条件股份
境内法人持有股-40,668,787 24,401,271 16,267,516 15,800,000 97,137,574 
境内自然人持有股162,675,123 (40,668,787) 73,203,797 48,802,539 -244,012,672 

有限售条件股份合计162,675,123 -97,605,068 65,070,055 15,800,000 341,150,246 

二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股----63,200,000 63,200,000 
无限售条件流通股合计----63,200,000 63,200,000 

三、股份总数162,675,123 -97,605,068 65,070,055 79,000,000 404,350,246 

于2006 年度,股权转让包括自然人股东之间和自然人股东与境内法人股东(孚日控股)之间的股份转让,详见附
注一。

根据本公司2006 年5 月26 日第二届第七次董事会决议、2006 年6 月28 日召开的2005 年度股东大会决议及修
改后的本公司章程,本公司实施了2005 年度派送红股和资本公积转增股本方案,详见附注一。

根据中国证券监督管理委员会证券发行字[2006]106 号文《关于核准孚日集团股份有限公司首次公开发行股票的
通知》,核准了本公司向境内投资者首次发行不超过7,900 万股的人民币普通股a 股股票。截止2006 年11 月16 
日,本公司完成了发行人民币普通股a 股7,900 万股,详见附注一。

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孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

(20) 
资本公积
2005 年2006 年
12 月31 日本年增加本年减少12 月31 日

股本溢价(i) 10,311,438 424,725,650 -435,037,088 
股权投资差额(ii) 183,165 40,537 -223,702 
股权投资准备(iii) -3,220,066 -3,220,066 
其他资本公积(iv) 77,225,256 11,623,228 (65,070,055) 23,778,429 
87,719,859 439,609,481 (65,070,055) 462,259,285 

(i) 
于2006 年度,增加的股本溢价为发行a 股转入,详见附注一。
(ii) 
于2006 年度,增加的股权投资差额系本公司出资21 万元购买绿洲化工0.6%相应
确认的资本公积,详见附注四(8)。
(iii) 
于2006 年度,增加的股权投资准备分别为:
绿洲化工位于立新街14 号南院厂区根据城市规划要求变更为商业用地,由高密
市土地储备中心统一拨入的搬迁补偿款扣除相关土地使用权、房屋建筑物处置费
用后收益计3,945,217(已扣除企业所得税1,325,930 元)。本公司按持有绿洲化工
70%的股权相应确认资本公积计2,761,652 元。

孚日热电收购瑞峰制线11.85% 的股权产生的股权投资差额(贷差)487,675 元(附注
四(6)),本公司按直接持有孚日热电80%的股权相应确认资本公积计390,140 元。
绿洲化工持有孚日热电20%股权,本公司按持有绿洲化工70%股权相应确认资本
公积计68,274 元。

(iv) 
于2006 年度,增加的其他资本公积系因本公司梓童庙村一分厂厂区及鞋城厂区
的工业性用地于2005 年度根据城市规划变更为商业用地,本公司于2006 年度收
到由高密市土地储备中心统一拨入的搬迁补偿款17,348,101 元,扣除企业所得税
5,724,873 元后计入资本公积。
依据本公司2006 年5 月26 日第二届第七次董事会决议、2006 年6 月
28 日召开的2005 年度股东大会决议及修改后的本公司章程,本公司
实施了2005 年度派发股利、派送红股和资本公积转增股本方案,详
见附注一。

(21) 
盈余公积
法定盈余公积金法定公益
金 
合计

2005 年12 月31 日26,699,941 13,349,969 40,049,910 
本年增加 18,747,846 -18,747,846 

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

本年重分类 13,349,969 (13,349,969) 
2006 年12 月31 日58,797,756 -58,797,756 

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净
利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额
达到股本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于
弥补亏损,或者增加股本。除了用于弥补亏损外,法定盈余公积金于增加股本后,
其余额不得少于股本的25%。本公司按2006 年度净利润的10%提取法定盈余公
积金14,235,796 元(2005 年:6,388,698 元),详见附注五(22)。

根据2005 年10 月27 日修订并于2006 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国公
司法》和本公司章程及董事会的决议,本公司从2006 年起不再计提法定公益金。
根据财政部2006 年3 月15 日发布的《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理
问题的通知》和上海证券交易所2007 年2 月15 日发布的《2006 年年度报告工作
备忘录第三号—新旧会计准则衔接若干问题 (一) 》,本公司将截止2005 年12 月
31 日的法定公益金余额计13,349,969 元转作法定盈余公积金管理使用。

本公司下属子公司孚日自来水、孚日进出口、孚日热电、瑞峰制线以及绿洲化工
按2006 年度净利润的10%提取法定盈余公积金4,512,050 元。

(22) 未分配利润
2006 年度2005 年度

年初未分配利润 217,203,052 170,154,177 
加:本年净利润 126,429,424 57,071,576 
减:派发现金红利 (37,415,278) 
派送红股 (97,605,068) 
本公司提取法定盈余公积金 (14,235,796) (6,388,698) 
子公司提取法定盈余公积金 (4,512,050) (293,103) 
提取法定公益金 -(3,340,900) 

年末未分配利润 189,864,284 217,203,052 

根据本公司2006 年5 月26 日第二届第七次董事会决议、2006 年6 月
28 日的2005 年度股东大会决议及本公司修改后的章程,本公司实施
了2005 年度派发现金红利、派送红股和资本公积转增股本方案。以
2005 年12 月31 日总股本162,675,123 股为基数,向全体股东每10 
股派发2.3 元现金红利(含税)、每10 股派送6 股红股,并用资本公积
每10 股转增4 股,详见附注一。

 69 


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司 
2006 年年度报告

本公司2007 年3 月22 日召开的第二届第十次董事会会议通过以下
2006 年度利润分配预案:

本公司按2006 年税后利润的10%提取法定盈余公积金14,235,796 
元,并扣减子公司2006 年度提取的法定盈余公积金4,512,050 元(参见附
注五(21)) ,可供股东分配的利润为189,864,284 元。本公司以2006 年
12 月31 日公司总股本404,350,246 元为基数,向全体股东每10 股派
送3 股红股并派发1 元现金红利(含税)。

上述利润分配预案将提交本公司2006 年度股东大会审议。

(23) 
主营业务收入及主营业务成本
(a) 
按产品类别列示如下:
2006 年
度 
2005 年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

毛巾系列产品1,841,447,411 (1,396,097,542) 1,457,110,750 (1,177,769,569) 
装饰布系列产品378,646,633 (321,161,471) 276,368,625 (241,744,675) 
化工农药产品228,765,213 (150,900,541) -
塑料制品42,498,530 (39,833,296) 38,828,516 (37,201,218) 
其他45,043,982 (34,104,286) 11,811,807 (9,799,536)

 2,536,401,769 (1,942,097,136) 1,784,119,698 (1,466,514,998) 

(b) 
于2006 年度,主营业务收入前五名客户的销售收入合计金额为428,500,897 元,
占主营业务收入总额的17%(2005 年度:314,660,396 元,占18%)。
(c) 
分地区业务收入列示如下:
2006 年
度 
2005 年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

 亚洲1,402,830,327 (995,020,306) 1,097,934,797 (893,894,815) 
美洲775,212,710 (652,370,173) 495,862,959 (411,268,118) 
欧洲335,413,435 (270,977,837) 172,385,759 (145,802,422) 
大洋洲22,602,563 (23,460,307) 17,936,183 (15,549,643) 
非洲342,734 (268,513) -

 2,536,401,769 (1,942,097,136) 1,784,119,698 (1,466,514,998) 

(24) 
主营业务税金及附加
2006 年
度 
2005 年度

城市建设维护
税 
13,795,957 4,492,822 

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2006 年年度报告

教育费附加7,826,988 2,178,493 
其他50,126 72,070 
21,673,071 6,743,385 

(25) 其他业务利润/(亏损) 
2006 年
度 
2005 年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

销售原材料37,181,705 (37,204,131) 47,409,236 (18,017,494) 
加工费1,015,864 (1,920,085) 2,424,577 (1,545,081) 
销售废料及其他9,562,350 (8,773,356) 3,324,076 (2,430,156)

 47,759,919 (47,897,572) 53,157,889 (21,992,731) 

(26) 财务费用
2006 年
度 
2005 年度

利息支出181,629,585 102,908,857 
减:国债贴息(1,896,494) (4,407,981) 
减:利息收入(5,237,283) (2,217,077) 
汇兑净损益(1,314,100) (2,934,769) 
银行手续费12,585,263 9,334,114 
其他408,881 282,615 

186,175,852 102,965,759 

根据发改投资(2003)2178 号《国家发展改革委、财政部关于下达2003 年第三批企
业技术进步和产业升级国债项目资金计划的通知》,本公司先后于2004 年4 月及
12 月自财政部及高密市财政局共计收取了12,230,000 元国债项目贴息资金,用于
冲减相关国债项目银行贷款在以后期间产生的利息费用。于2006 年度有1,896,494 
元已用于冲减当期的利息费用(2005 年:4,407,981 元)。

(27) 
投资损失
2006 年度2005 年度
按权益法核算对联营公司

的投资收益(损失) 290,373 (723,424) 
合并价差摊销(3,502,388) (141,213) 
股权投资转让收益64,690 -

(3,147,325) 
(864,637) 

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2006 年年度报告

六母公司会计报表主要项目注释

(1) 应收账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

应收账款 185,118,209 136,006,978 
减:一般坏账准备 (54,793) (54,793) 
185,063,416 135,952,185 

应收账款账龄及相应的坏账准备分析:
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内184,972,082 100% -135,870,133 100% -
1 - 2 年146,127 -(54,793) 18,344 -
2 - 3 年---36,176 -(13,630) 
3 年以上---82,325 -(41,163) 

185,118,209 100% (54,793) 136,006,978 100% (54,793) 

于2006 年12 月31 日,应收账款前五名债务人金额合计为49,344,624 元,占应收
账款总额的27%(2005 年12 月31 日:34,608,219 元,占25%)。

于2006 年12 月31 日,应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股
东的欠款(2005 年12 月31 日:无)。

(2) 
其他应收款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
其他应收款 674,003,934 564,997,792 
减:专项坏账准备 (53,944) (53,944) 
673,949,990 564,943,848 

(a) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析:
2006 年12 月31 
日 
2005 年12 月31 日

金额比例坏账准备金额比例坏账准备

1 年以内673,514,786 100% -562,170,405 100% -
1 - 2 年390,608 --1,977,459 --
2 - 3 年 85,978 -(41,382) 801,500 -(29,730) 
3 年以上 12,562 -(12,562) 48,428 -(24,214) 

674,003,934 100% (53,944) 564,997,792 100% (53,944) 

(b) 于2006 年12 月31 日,应收本公司所属子公司计664,793,623 元(2005 年12 月 
72 


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2006 年年度报告

31 日:558,107,700 元)。

(c) 
于2006 年12 月31 日,其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东的欠款(2005 年12 月31 日:无)。
(3) 
长期股权投资
2005 年2006 年
12 月31 日本年增加本年减少12 月31 日

投资于合并子公司(a) 134,945,780 68,130,845 (7,918,000) 195,158,625 

投资于联营公司(b) 1,243,896 
-(8,259) 1,235,637 

股权投资差额(c) 14,169,106 807,601 (3,009,911) 11,966,796 
150,358,782 68,938,446 (10,936,170) 208,361,058 

(a) 
投资于合并子公司(续) 
于2006 年度,本公司出资100 万元向本公司之子公司孚日自来水购
买其代本公司持有孚日热电10%的股权,详见附注四(7) 。

于2006 年度,本公司出资21 万元向绿洲化工原投资者房益来购买其
持有绿洲化工0.6%的股权,详见附注四(8)。

于2006 年4 月,本公司与潍坊美威纺织有限公司共同投资设立孚日置业,注册
资本1,360 万元,其中本公司出资700 万元,占该公司51.47%的股权。同年12 
月,本公司将该股权按原出资金额转让给本公司之股东孚日控股,详见附注四

(10)。
于2006 年12 月31 日,合并子公司的其他信息详见附注四。

(b) 
投资于联营公司详见附注五(6)。 
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2006 
年年度报告

(a) 
投资于合并子公司(续) 

被投资企业名称投资额累计权益合计
2005 年2006 年2005 年2006 年2005 年2006 年
12 月31 日本年增加本年减少12 月31 日12 月31 日本年变动应计股利12 月31 日12 月31 日12 月31 日

塑料制品 1,917,300 -- 1,917,300 (1,561,899) 406,150 -(1,155,749) 355,401 761,551 
孚日装饰布 9,000,000 -- 9,000,000 (8,085,801) (100) -(8,085,901) 914,199 914,099 
孚日自来水 9,000,000 -- 9,000,000 1,870,116 658,605 -2,528,721 10,870,116 11,528,721 
泰来家纺 1,081,460 -- 1,081,460 1,140,424 980,566 (918,000) 1,202,990 2,221,884 2,284,450 
孚日进出口 15,000,000 --15,000,000 682,646 389,672 -1,072,318 15,682,646 16,072,318 
瑞峰制线89,624,900 --89,624,900 1,732,797 12,510,734 -14,243,531 91,357,697 103,868,431 
孚日热电4,536,131 60,184 -4,596,315 (4,114,840) 22,694,272 -18,579,432 421,291 23,175,747 
绿洲化工13,122,546 250,537 -13,373,083 -23,180,225 -23,180,225 13,122,546 36,553,308 
孚日置业- 7,000,000 (7,000,000) ------ 
143,282,337 7,310,721 (7,000,000) 143,593,058 (8,336,557) 60,820,124 (918,000) 51,565,567 134,945,780 195,158,625 

(c) 
股权投资差额
被投资企业名称原始金额摊销期限累计摊销2005 年12 月31 日本年增加本年摊销2006 年12 月31 日

孚日热电2,475,711 5 年(52,907) 2,422,804 807,601 (659,401) 2,571,004 
瑞峰制线375,100 5 年(6,252) 368,848 -(75,020) 293,828 
绿洲化工11,377,454 5 年-11,377,454 -(2,275,490) 9,101,964 
14,228,265 (59,159) 14,169,106 807,601 (3,009,911) 11,966,796 
于2006 年度,股权投资差额-孚日热电增加系于2006 年6 月孚日自来水将持有的孚日热电全部股权以原出资额转让于本公司,相
应的股权投资差额一并转入,详见附注四(7)。

74 


(4) 主营业务收入及主营业务成本
2006 年度 2005 年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

毛巾系列产品1,585,170,439 (1,242,207,303) 1,282,424,921 (1,028,989,045) 
装饰布系列产品367,499,470 (328,552,492) 212,744,996 (187,321,611) 

1,952,669,909 (1,570,759,795) 1,495,169,917 (1,216,310,656) 

(5) 
投资收益/(损失) 
2006 年度2005 年度
按权益法调整的被投资公司

净利润/(亏损) 57,749,496 (332,099) 
股权投资差额摊销(3,009,911) (59,159) 
长期股权投资转让收益64,690 

54,804,275 
(391,258) 

七 
关联方关系及其重大交易

(1) 
存在控制关系的关联方
本公司控股子公司的情况详见附注四“控股子公司”。
(2) 
不存在控制关系的关联方
关联方名称与本公司关系
孚日控股本公司主要股东
高密市日升毛巾厂该公司负责人王向前为本公司董事长之妹夫

(3) 
重大关联方交易
(a) 
股权转让
于2006 年度,本公司将所持有的700 万元孚日置业51.47%的股权按原投资金额转
让给本公司之主要股东孚日控股,详见附注四(10)。

(b) 
向关联方采购 
2006 年度2005 年度
高密市日升毛巾厂 2,220,684 2,822,009 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告
(4) 重大关联方往来余额
(a) 应付账款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
高密市日升毛巾厂 3,227 1,053,427 
(b) 其他应付款
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
孚日控股 5,880,070 -
八承诺事项
(1) 资本性承诺事项
于资产负债表日,已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺:
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
房屋、建筑物
机器设备
101,616,322 
33,196,105 
134,812,427 
134,002,623 
6,193,924 
140,196,547 
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日 
1 年以内 350,398 
(3) 信用证承诺事项
本集团为购买原材料及机器设备开立若干远期信用证。截至2006 年12 月31 日
止,该等远期信用证项下尚未到期的金额为259, 475,639 元 (2005 年12 月31 日:
592,049,969 元) 。
九或有事项

 76 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

根据本公司与山东海化集团有限公司签订的《互保协议》,双方约定
互相提供银行借款担保,担保最高额为人民币8 亿元。截止2006 年
12 月31 日,本公司为山东海化集团有限公司银行借款提供担保合计
为人民币4.55 亿元。

根据本公司与山东泉林纸业有限责任公司签订的《互保协议》,双方
约定就银行借款、银行承兑汇票、信用证等提供互相担保,担保最高
额为人民币4 亿元。截止2006 年12 月31 日,本公司为山东泉林纸
业有限责任公司银行借款提供担保合计为人民币2.0109 亿元。

根据本公司与山东西王集团有限公司签订的《互保协议》,双方约定
互相提供银行借款担保,担保最高额为人民币3 亿元。截止2006 年
12 月31 日,本公司为山东西王集团有限公司银行借款提供担保合计
为人民币1.5 亿元。

十资产负债表日后事项

本集团无需在本会计报表附注中披露的重大资产负债表日后事项。

十一债务重组

本集团无需在本会计报表附注中披露的重大债务重组事项。

十二扣除非经常性损益后的净利润

2006 年度 2005 年度

净利润 126,429,424 57,071,576 

加(减):非经常性损益项目
-处置固定资产的净损失 1,520,015 1,692,043 
-其他营业外支出 691,462 801,117 
-其他营业外收入 (1,237,955) (1,114,865) 
-国债贴息 (1,896,494) (4,407,981) 
-以前年度已经计提各项减值准备的转回 (414,095) 
-存货盘盈 (1,163,806) 
-处置长期股权投资的收益 (64,690) 

(2,565,563) (3,029,686) 

非经常性损益的所得税影响数 846,636 999,796 
扣除非经常性损益后的净利润 124,710,497 55,041,686 

77 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告
(四)补充资料
一、净资产收益率及每股收益 
金额单位:人民币元 

项目报告期利润
净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润572,631,562 51% 95% 1.42 1.73 
营业利润203,211,370 18% 34% 0.50 0.61 
净利润126,429,424 11% 21% 0.31 0.38 
扣除非经常性损
益后的净利润
124,710,497 11% 21% 0.31 0.38 

二、2006 年度资产减值准备明细表

金额单位:人民币千元 

项 目 2006 年
1 月1 日本年增加本年转回
2006 年
12 月31 日
合并 母公司合并 母公司合并母公司合并 母公司
一、坏账准备合计 154 109 ----154 109 
其中:应收账款 100 55 ----100 55 
其他应收款 54 54 ----54 54 
二、短期投资跌价准备合计 --------
其中:股票投资 --------
债券投资 --------
三、存货跌价准备合计 414 414 598 -(414) (414) 598 -
其中:库存商品 414 414 598 -(414) (414) 598 -
原材料 --------
四、长期投资减值准备合计 -------
其中:长期股权投资 --------
长期债权投资 --------
五、固定资产减值准备合计 --------
其中:房屋、建筑物 --------
机器设备 --------
六、无形资产减值准备合计 --------
其中:专利权 --------
商权权 --------
七、在建工程减值准备合计 --------
八、委托贷款减值准备合计 --------

三、 会计报表数据变动项目分析

会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上,或占公司报表日资产总额5%(含
5%或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目分析如下:

 78 


孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

资产负债表项目:

2006 年
12 月31 日
2005 年
12 月31 日变动金额% 注
其他应收款10,181,059 33,974,143 (23,793,084) -70% (a) 
应收补贴款13,229,906 3,541,612 9,688,294 274% (b) 
长期借款283,600,000 543,070,000 (259,470,000) -48% (c) 
股本404,350,246 162,675,123 241,675,123 149% (d) 
资本公积462,259,285 87,719,859 374,539,426 427% (e) 

利润表项目:

2006 年度2005 年度变动金额% 注
主营业务收入2,536,401,769 1,784,119,698 752,282,071 42% (f) 
主营业务成本1,942,097,136 1,466,514,998 475,582,138 32% (f) 
主营业务税金及附加21,673,071 6,743,385 14,929,686 221% (g) 
管理费用118,061,411 88,818,269 29,243,142 33% (h) 
财务费用 -净额186,175,852 102,965,759 83,210,093 81% (i) 
所得税62,811,066 36,631,291 26,179,775 71% (j) 

注释:

(a) 其他应收款减少主要系本集团于2006 年度收回山东省棉麻高密采购供应
站及高密市财政局的暂借款项。
(b) 应收补贴款增加主要系由于本集团于2006 年度因出口销售额大幅增长导
致依照“免、抵、退”方法计算的应收增值税出口退税增加。
(c) 长期借款减少主要系本集团于2006 年度归还到期的长期借款所致。
(d) 股本增加主要系由于以下两个原因:
(i) 
依据本公司2006 年5 月26 日第二届第七次董事会决议、2005 年度股东大
会决议及修改后的本公司章程,本公司实施了2005 年度派送红股和资本公
积转增股本方案。以2005 年12 月31 日本公司总股本162,675,123 股为基
数,向全体股东每10 股派送6 股红股,并用资本公积每10 股转增4 股。
(ii) 
根据中国证券监督管理委员会证券发行字[2006]106 号文《关于核准孚日
集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》,核准了本公司向境内投资者
首次发行不超过7,900 万股的人民币普通股a 股股票。截止2006 年11 月
16 日,本公司完成了发行人民币普通股a 股7,900 万股,每股发行价格为
人民币6.69 元,股款以人民币缴足,计人民币52,851 万元,扣除发行费
用人民币2478.43 万元后,募集股款共计人民币50,372.57 万元,其中:
人民币79,000,000 元账列“股本”,人民币424,725,650 元账列“资本公 
79 


孚日集团股份有限公
司 
2006 年年度报告

积”。

(e) 资本公积增加主要系发行a 股转入的股本溢价、股权投资准备增加和收到
的搬迁补偿款转入,并扣除转增股本的资本公积所致。
(f) 主营业务收入及主营业务成本增加主要系:
(i) 
本公司毛巾三厂于2005 年度陆续投入生产后,在2006 年度得到充分使用,
生产能力在原有基础上大幅提升;同时在扩大市场份额后,将该生产能力的
增长逐步转化为销售收入。
(ii) 
本公司于2005 年末收购的高密市绿洲化工有限公司于2006 年度实现的化
工农药产品销售收入。
(g) 主营业务税金及附加增加主要系本公司2006 年度出口销售额大幅增长
导致相关税金及附加相应增长。
(h) 管理费用增加主要系由于随着本公司毛巾三厂办公楼投入使用,导致
2006 年度折旧费用大幅上升,房产税及土地使用税也相应增加。
(i) 财务费用增加主要系2006 年度长短期银行借款平均余额较2005 年度平
均余额有较大幅度上涨,导致利息费用增加。
(j) 所得税增加系2006 年度利润总额较2005 年度有大幅增长所致。
四、新旧会计准则合并股东权益差异调节表

关于孚日集团股份有限公司
新旧会计准则合并股东权益差异调节表的
审阅报告

普华永道中天阅字(2007)第011 号

孚日集团股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的孚日集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)新旧会计准则合并股
东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)。按照差异调节表附注二所述的编制基
础编制上述差异调节表是贵公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审阅工作的
基础上对上述差异调节表发表审阅意见。

按照中国证券监督管理委员会颁布的证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相
关财务会计信息披露工作的通知》的规定,我们参照《中国注册会计师审阅准则第

 80 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

2101号--财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工
作,以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有
关人员与差异调节表相关的会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金
额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施
分析程序,审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审
计意见。 

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表没有在所有
重大方面按照差异调节表附注二所述的编制基础编制。 

此外,我们提醒差异调节表的使用者关注,如后附差异调节表的重要提示中所述的
原因,上述差异调节表中所列示的2007 年1 月1 日的新会计准则下的合并股东权益
与未来所列报的2007 年度财务报告中的相应数据之间可能存在差异。本段内容不影
响已发表的审阅意见。

普华永道中天
会计师事务所有限公司注册会计师:杨志勤

2007 年3 月22 日注册会计师:张炯

重要提示:本公司已于2007 年1 月1 日开始执行财政部于2006 年颁布的

《企业会计准则》(以下简称“ 新会计准则”),目前本公司正在评价执行新会

计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响,在对其进行慎

重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后,本公司在编制2007 年度

财务报告时可能对编制“新旧会计准则合并股东权益差异调节表” (以下简称

“差异调节表”)时所采用相关会计政策或重要认定进行调整,从而可能导致差

异调节表中所列报的2007 年1 月1 日合并股东权益(新会计准则)与2007 年度

财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。

项目 注释 项目名称 金额

1 三(1) 2006 年12 月31 日合并股东权益(现行会计准则) 1,115,271,571 
2 三(2) 所得税 7,702,833 
3 三(3) 2006 年12 月31 日现行会计准则下少数股东权益的余额的
归入新会计准则下的股东权益
17,743,159 

2007 年1 月1 日合并股东权益(新会计准则) 1,140,717,563 

企业负责人:孙日贵 主管会计工作的负责人:单秋娟会计机构负责人:仪修斌

 81 


孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

一、编制目的

本公司于2007 年1 月1 日开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会
计准则对上市公司财务状况的影响,中国证券监督管理委员会于2006 年
11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”
(证监发[2006]136 号,以下简称“通知”),要求公司按照《企业会计准则
第38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定,在2006 年度
财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过
程。

二、编制基础

本差异调节表系根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》
第五条至第十九条中所要求的追溯调整和通知的有关规定,以经审计的
2006年度合并财务报表为基础,并依据重要性原则编制。

三、主要项目注释 

1、 2006年12月31日股东权益(现行会计准则)的金额取自本公司按照企业
会计准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的
2006年度会计报表(包括2006年12月31日的合并及母公司资产负债
表、2006年度合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并
及母公司现金流量表)。上述2006年度会计报表业经普华永道中天会计
师事务所审计,并于2007 年3 月22 日签发了普华永道中天审字
(2007)10015号的无保留意见审计报告。相关的编制基础和会计政策
参见本公司2006年度会计报表。

2、所得税

根据现行会计准则,本公司及合并子公司对企业及地方所得税的会计
处理采用应付税款法,当期所得税费用按本公司及合并子公司当期应
纳税所得额及实际所得税税率分别计算确认。

根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》及《企业会
计准则第18号——所得税》的规定,本公司及合并子公司在首次执行
日对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得
税影响进行调整,并将影响金额调整留存收益。 

3、按照新会计准则,将2006年12月31日现行会计准则下少数股东权益的
余额归入股东权益。

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孚日集团股份有限公司 2006 年年度报告

第十一节备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的会计报表。 
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本
及公告的原稿。

孚日集团股份有限公司

法定代表人:孙日贵

二〇〇七年三月二十二日

 83 


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