新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006年年度报告

新疆天康畜牧生物技术股份有限公
司 


2006年度报告正
文 


股票简称：天康生物 
股票代码：002100 
披露日期：2007年3月15日

 1 


新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

重要提示 

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。

没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性存
在异议。
独立董事雒秋江先生、郑石桥先生及董事王力俭先生因公外地出差，不能参加

本次会议，均已分别委托独立董事魏炜先生、王新安先生及董事李滨先生代为表决。
西安希格玛有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见。
公司负责人杨焰先生、主管会计工作负责人罗晓文先生及会计机构负责人杨俊

女士保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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目 录 

第一节 公司基本情况...........................................
4 
第二节 会计数据和业务数据摘要.................................
6 
第三节 股本变动及股东情况.....................................
6 
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................13 
第五节 公司治理结构...........................................18 
第六节 股东大会情况简介......................................22 
第七节 董事会报告............................................24 
第八节 监事会报告............................................38 
第九节 重要事项..............................................40 
第十节 财务报告..............................................48 
第十一节 备查文件目录........................................99 


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第一节 公司基本情况

一、 公司法定中文名称：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
中文简称：天康生物
公司法定英文名称：XINJIANG TIANKANG ANIMAL SCIENCE BIO-TECHNOLOGY Co,. Ltd. 
英文简称：TCSW 

二、 公司法定代表人：杨焰

三、 公司董事会秘书及其证券事务代表联系方式

董事会秘书 证券事务代表 
姓 名 耿立新 董建珍 
联系地址 
新疆乌鲁木齐市北京南路钻石城11
号银通大厦十五楼 
新疆乌鲁木齐市北京南路钻石城
11 号银通大厦十五楼 
电 话 0991-3855831 0991-3851970 
传 真 0991-3666579 0991-3666579 
电子信箱 glx6066@163.com dongboat@vip.sina.com 

四、 公司注册地址：新疆乌鲁木齐市北京南路钻石城11号银通大厦十五楼
公司办公地址：新疆乌鲁木齐市北京南路钻石城11号银通大厦十五楼 
邮政编码：830011 
公司国际互联网网址：www.tcsw.com.cn 
电子邮箱：tcsw@xj.cninfo.net 

五、 公司信息披露报纸：《证券时报》
登载年度报告网址：http://www.cninfo.net 
公司年度报告备置地点：新疆乌鲁木齐市北京南路钻石城11号银通大厦十五

楼公司证券部

六、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：天康生物
股票代码：002100 

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七、 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：200 年12 月28 日
公司首次注册登记地点：新疆维吾尔自治区工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：6500001000997 
公司税务登记号码：650104722362767 
公司聘请的会计师事务所名称：西安希格玛有限责任会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：西安市高新路25号希格玛大厦三、四层 

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第二节会计数据和业务数据摘要

一、 主要财务数据和指标

单位：人民币元

2006 年度
利润总额37,855,077.24 
净利润38,180,314.53 
扣除非经常性损益的净利润38,143,534.20 
主营业务利润89,775,343.90 
其他业务利润213,859.36 
营业利润38,916,588.89 
投资收益261,499.75 
补贴收入0 
营业外收支净额-1,323,011.40 
经营活动产生的现金流量净额56,710,347.69 
现金及现金等价物净增减额149,532,897.50 

扣除非经常性损益的项目、涉及金额如下：

单位：人民币元

项目金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
产产生的损益
25,269.55 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
11,510.78 
合计36,780,.33 

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二、 截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据
单位：人民币元

2006 年 2005 年 2004 年
主营业务收入420,401,275.89 371,283,300.00 282,292,443.44 
净利润38,180,314.53 27,471,835.91 20,142,445.44 
扣除非经常性损益的净利润38,143,534.20 27,866,378.94 20,281,179.50 
2006 年末2005 年末2004 年末
总资产590,489,428.42 355,670,183.04 258,210,369.50 
股东权益（不含少数股东权益）342,942,719.26 141,550,719.85 114,078,883.94 

2、主要财务指标

单位：人民币元 

2006 年 2005 年 2004 年
每股收益（完全摊薄）0.60 0.57 0.42 
净资产收益率（完全摊薄）11.13% 19.41% 17.66% 
扣除非经常性损益的净利润为基础
计算的净资产收益率
11.12% 19.69% 17.78% 
每股经营活动产生的现金流量净额0.89 0.62 0.60 
2006 年末 2005 年末 2004 年末
每股净资产5.36 2.95 2.38 
调整后的每股净资产5.35 2.94 2.37 

3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收
益率和每股收益的计算及披露》计算的净资产收益率：

 2006 年 2005 年 2004 年
全面摊薄
(%) 
加权平均
(%) 
全面摊薄
(%) 
加权平均
(%) 
全面摊薄
(%) 
加权平均
(%) 
主营业务利润26.18 55.37 56.57 62.65 44.32 48.62 
营业利润11.35 24.00 19.71 21.82 17.80 19.52 

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净利润11.13 23.55 19.41 21.49 17.66 19.37 
扣除非经营性损益后
的净利润11.12 23.52 19.69 21.80 17.78 19.50 

三、报告期内股东权益变动情况

项目股本资本公积盈余公积法定公益金未分配利润合计
期初数 48,000,000.00 11,986,947.72 8,962,,025.51 4,481,012,.75 68,120,733.87 141,550,719.85 
本期增加 16,000,000.00 156,811,684.88 8,284,337.41 38,180,314.53 219,276,336.82 
本期减少4,481,012,.75 13,403,324.66 17,884,337.41 
期末数 64,000,000.00 168,798,632.60 17,246,362.92 0 92,897,723.74 342,942,719.26 

变动原因：

1、股本变动原因：经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]144号文核
准，公司于2006年12月11日采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定
价发行相结合的方式，向社会公众发行1600万股人民币普通股（A股）。

2、资本公积变动原因：公司2005 年12 月11 日向社会公开发行1600 万股人
民币普通股（A股），股本溢价14267.90万元；公司以承债方式收购乌鲁木齐市饲
料公司后，通过收购该公司债权人中国长城资产管理公司的债权，获得债务重组收
益致使资本公积本期增加1410.54万元；本期转入收购阿克苏天康形成的股权投资
贷方差额 2.73万元。

3、盈余公积变动原因：公司按《公司法》及《公司章程》的规定提取法定盈
余公积金380.34万元；根据财政部《关于〈公司法〉施行的有关企业财务处理问题
的通知》（财企[2006]67 号）的规定，将法定公益金余额448.10 万元转入法定盈
余公积金。

4、法定公益金变动原因：根据财政部《关于〈公司法〉施行的有关企业财务
处理问题的通知》（财企[2006]67 号）的规定，将法定公益金余额448.10 万元转
入法定盈余公积金。

5、未分配利润变动原因：本期增加数为2006 年度实现净利润3818.03 万元，
本期减少数为提取法定盈余公积金380.34万元和2006年支付的2005年度现金股利
960万元。

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第三节股本变动及股东情况

一、 股份变动情况表

本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份4800 100% 320 320 5120 80% 
1、国家持股
2、国有法人持股3462 72.125% 3462 54.094 % 
3、其他内资持股
其中：境内法人持股698.4 14.550% 320 320 1018.4 15.912% 
境内自然人持股639.6 13.325% 639.6 9.994% 
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1280 1,280 1,280 20% 
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数4,800 100% 1,600 1,600 6,400 100% 

二、 股票发行与上市情况

1、 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]144号文核准，公司首次公开
发行不超过1,800万股人民币普通股。本次发行采用网下向询价对象配售和网上向社
会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公众发行1600万股，其中：网下配售
320万股，网上定价发行1,280万股，发行价格为10.86 元/股。 

2、 经深圳证券交易所《关于新疆天康畜牧生物技术股份有限公司人民币普通股
股票上市的通知》（深证上[2006]158号文）同意，本公司发行的人民币普通股股票
在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市，其中：本次公开发行中网上定价发行的
1,280万股股票于2006年12月26日起上市交易；向网下询价对象配售的 320万股股票
锁定期为三个月，将于2007年3月26日起上市交易。 

3、 公司无内部职工股。 

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三、报告期末股东情况
1、股东数量和持股情况

股东总数9323 户
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
新疆天康控股（集团）有
限公司
国有股东 44.53% 28,500,000 28,500,000 0 
新疆维吾尔自治区畜牧
科学院
国有股东 9.56% 6,120,000 6,120,000 0 
新疆天达生物制品有限
公司
其他 9.47% 6,060,000 6,060,000 0 
朱文涛其他 7.11% 4,548,000 4,548,000 0 
徐斌其他 2.89% 1,848,000 1,848,000 0 
乌鲁木齐中实智帮企业
顾问有限公司
其他 1.44% 924,000 924,000 0 
中油财务有限责任公司其他 0.47% 302,500 0 0 
上海美佳商贸有限公司其他 0.27% 174,643 0 0 
冯永辉其他 0.24% 152,750 0 0 
中国平安保险（集团）股
份有限公司-集团本级-自
有资金
其他 0.18% 116,410 0 0 
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
中油财务有限责任公司 302,500 人民币普通股
上海美佳商贸有限公司 174,643 人民币普通股
冯永辉 152,750 人民币普通股
中国平安保险（集团）股份有限公司
集团本级-自有资金
116,410 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司-分红-团体
分红
115,910 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司-传统-普通
保险产品
115,410 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司-分
红-团体分红
105,410 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司-传
统-普通保险产品
102,560 人民币普通股
王秀聪 97,400 人民币普通股
陈清院 97,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
前10 名股东之间、公司前10 名流通股股东之间、前10 名流通股股东和前10 名
股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否为一致行动人。

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2、公司控股股东情况

报告期内，本公司控股股东未发生变更。 

新疆天康控股（集团）有限公司（以下简称“天康集团”）持有公司2,850 万
股股份，占公司发行前总股本的59.375%，占公司发行后总股本的44.53%，为本公
司控股股东。天康集团是经新疆维吾尔自治区工商行政管理局乌鲁木齐高新技术产
业开发区分局核准，于2006年7月14日由原控股股东新疆兵团草业技术开发服务
中心改制而成，法定代表人杨焰，注册资本11,656.55万元，实收资本10,325.24
万元，主营业务为投资管理及牧草种子经营。 

根据新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会兵国资发[2006]81号《关于新
疆天康投资控股有限公司国有资本管理问题的批复》，天康集团的首期实收资本为
10,325.24万元，其中新疆生产建设兵团国有资产经营公司的出资额为9325.24万
元，占90.31%；新疆天邦投资有限公司首期出资额为1000 万元，占9.69%，其余
1331.31万元在一年内出资到位。 

新疆生产建设兵团国有资产经营公司持有天康集团90.31%的股权，为本公司的
实际控制人，该公司成立于2001年12月11日，注册资本为112,300万元，主营业
务为新疆生产建设兵团授权范围内国有资产经营管理、国有资产产（股）权交易、
商业信息咨询。 

截止报告期末，天康集团持有本公司的股份不存在质押或冻结的情况。

新疆生产建设兵团国有资产经营公司
90.31%


新疆天康控股（集团）有限公司
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
44.53% 


3、公司无其他持股在10%以上的法人股东。

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4、前10 名有限售条件股东持股情况及限售条件

股东名称持股比例持股总数限售条件可上市交易日期
新疆天康控股（集团）有限公司 44.53% 28,500,000 3 年 2009 年12 月26 日
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 9.56% 6,120,000 1 年 2007 年12 月26 日
新疆天达生物制品有限公司 9.47% 6,060,000 1 年 2007 年12 月26 日
朱文涛 7.11% 4,548,000 1 年
2007 年12 月26 日后，
在其任职期间每年转
让的股份不超过其所
持有发行人股份总数
的25%
， 
离职后半年
内不转让其所持有的
发行人股份。
徐斌 2.89% 1,848,000 1 年 2007 年12 月26 日
乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限
公司
1.44% 924,000 1 年 2007 年12 月26 日
联合证券有限责任公司 0.063% 40,410 3 个月 2007 年3 月26 日
国金证券有限责任公司 0.063% 40,410 3 个月 2007 年3 月26 日
南京证券有限责任公司 0.063% 40,410 3 个月 2007 年3 月26 日
中船重工财务有限责任公司 0.063% 40,410 3 个月 2007 年3 月26 日

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第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、 董事、监事和高级管理人员的情况
（一）基本情况

姓 名 职务性别年龄任期起止日期
年初持股
数量
年末持股
数量
杨 焰 董事长 男 45 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
成 辉 董事、总经理 男 42 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
王力俭 董事 男 50 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
李 滨 董事 男 50 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
吴铭齐 董事、副总经理 男 43 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
陈开阳 董事 男 66 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
耿立新 董事、董事会秘书 男 40 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
魏 炜 独立董事 男 42 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
雒秋江 独立董事 男 51 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
王新安 独立董事 男 43 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
郑石桥 独立董事 男 43 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
车新辉 监事会主席 男 44 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
曹筠鹃 职工代表监事 女 41 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
王俊霞 监事 女 51 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
罗晓文 财务总监 男 38 岁2006.12.20—2009.12.20 0 0 
朱文涛 技术总监 男 41 岁2006.12.20—2009.12.20 362.4 万股 454.8 万股

注：报告期内，朱文涛持有公司的股份增加92.4 万股，系受让原发起人股东钟诚先生持有
公司的92.4 万股股份所致。

（二）现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历及兼职情况
1、现任董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历

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杨焰先生，中国国籍，汉族，1962年8月出生，农学硕士，高级畜牧师，硕士
研究生导师，曾任新疆农业大学教师、兵团农业局畜牧兽医处副处长，现任中国饲
料工业协会副会长、新疆兵团国有资产经营公司董事、天康集团及本公司董事长。 

成辉先生，中国国籍，汉族，1965年12月出生，研究生学历，兽医师，曾任
兵团农二师兽医站科长，现任本公司董事、总经理。 

王力俭先生，中国国籍，汉族，1957年9月出生，中共党员，研究生学历，曾
在新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州畜牧兽医技术推广中心站、自治区兽医检疫总
站、自治区畜牧厅兽医处从事兽医防治技术研究和兽医行政管理工作。1995 年至
2006年任畜牧厅办公室副主任、主任，现任新疆畜牧科学院院长、党委副书记，本
公司董事。 

李滨先生，中国国籍，汉族，1957年7月出生，南京大学MBA，研究员，曾任
新疆生物药品厂厂长，现任新疆天达生物制品有限公司董事长、乌鲁木齐菱花味精
有限公司董事、总经理，本公司董事。 

吴铭齐先生，中国国籍，汉族，1964年11月出生，研究生学历，助理研究员，
曾任新疆畜牧科学院副院长，现任本公司董事、副总经理。 

陈开阳先生，中国国籍，汉族，1941年1月出生，大学本科，高级畜牧师，曾
任兵团司令部畜牧参谋、处长，兵团农业局副局长，现任本公司董事。 

耿立新先生，中国国籍，汉族，1967年3月出生，大学本科，曾任天康技术公
司财务部经理，现任本公司董事、董事会秘书。 

魏炜先生，中国国籍，汉族，1965年12月出生，管理学博士，副教授，曾任
新疆工学院技术基础部教师、管理工程系副主任、主任、新疆大学经济与管理学院
副院长，现任北京大学深圳商学院院长助理，本公司独立董事。 

雒秋江先生，中国国籍，汉族，1956年10月出生，博士后，教授，博士研究
生导师，曾任新疆农业大学动物科学系主任、副校长，现任新疆农业大学校长，本
公司独立董事。 

王新安先生，中国国籍，汉族，1964年5月出生，研究生学历，三级律师，曾
在新疆维吾尔自治区档案局工作，现任新疆中天律师事务所主任、党支部书记，本
公司独立董事。 

郑石桥先生，中国国籍，汉族，1964年出生，会计专业博士后，副教授，注册

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会计师、注册资产评估师，曾任新疆财经学院会计系教师、新疆财经学院会计师事
务所主任，现任新疆财经学院管理研究院院长，本公司独立董事。 

车新辉先生，中国国籍，汉族，1963年7月出生，大学本科，兽医师，曾任兵
团畜牧兽医总站科员、兵团草业中心总经理，现任天康集团总经理，本公司监事会
主席。 

王俊霞女士，中国国籍，汉族，1956年6月出生，大专学历，高级会计师，曾
任新疆生物药品厂财务科会计、财务科科长，现任新疆天达生物制品有限公司财务
总监，本公司监事。 

曹筠鹃女士，中国国籍，汉族，1966年4月出生，大学本科，畜牧师，曾任自
治区民政厅小地窝堡农场蛋鸡厂技术副厂长，现任本公司人力资源部经理，本公司
职工代表监事。 

罗晓文先生，中国国籍，汉族， 1969年11 月出生，大学本科，会计师职称，
具有注册会计师、注册资产评估师、注册税务师等执业资格，曾任新疆财经学院会
计系教师、新疆经纬会计师事务所副所长、新天国际经济技术合作（集团）公司财
务部经理等职务,现任本公司财务总监。 

朱文涛先生，中国国籍，汉族，1966年9月出生，动物营养学博士，畜牧师，
曾任兵团畜牧兽医工作总站科员， 2001年起至今，均任本公司技术总监。在2006
年3月，朱文涛先生进入中国农业科学院北京畜牧兽医研究所反刍动物营养研究室
做博士后研究。 

2、现任董事、监事、高级管理人员的兼职情况

姓名 担任职务 兼职情况 
兼职单位与本公司
关系 
杨 焰 董事长 
天康集团董事长 本公司控股股东 
新疆兵团国有资产经营公司董事 本公司实际控制人 
车新辉 监事会主席 天康集团总经理 本公司控股股东 
李 滨 董事 
新疆天达生物制品有限公司董事长 本公司股东 
乌鲁木齐菱花味精有限公司董事、总经理无关联关系
魏 炜 独立董事 北京大学深圳商学院院长助理 无关联关系 
雒秋江 独立董事 新疆农业大学校长 无关联关系 
王新安 独立董事 新疆中天律师事务所主任、党支部书记 无关联关系 
郑石桥 独立董事 新疆财经学院管理研究院院长 无关联关系 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

王力俭 董事 新疆畜科院院长 本公司股东
王俊霞 监事 新疆天达生物制品有限公司财务总监 本公司股东 

（三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
1、报酬的决策程序、报酬确定依据

① 在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其职务在公司领取岗位工资。
② 独立董事、外部董事和监事的津贴按照股东大会决议执行。
2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员从公司获得的报酬情况

姓 名 公司职务 报酬总额 
是否在股东单位或其他关
联单位领取报酬、津贴 
杨 焰 董事长 6.2 万元 否 
成 辉 董事、总经理 5.2 万元 否
陈开阳 董事 2.4 万元 否
李 滨 董事 6,000 元(董事津贴) 是
王力俭 董事 3,500 元(董事津贴) 是
吴铭齐 董事、副总经理 3.8 万元 否 
魏 炜 独立董事 6,000 元(董事津贴) 否
雒秋江 独立董事 6,000 元(董事津贴) 否
王新安 独立董事 6,000 元(董事津贴) 否
郑石桥 独立董事 6,000 元(董事津贴) 否
耿立新 董事、董事会秘书 3.6 万元 否 
车新辉 监事会主席 6,000 元(监事津贴) 是
王俊霞 监事 6,000 元(监事津贴) 是
曹筠鹃 职工代表监事 3.2 万元 否
罗晓文 财务总监 3.6 万元 否
朱文涛 技术总监 5.0 万元 否

注：王力俭董事自2006 年6 月起在公司领取董事津贴500 元/月。

3、报告期内被选举或离任的董事和监事及聘任或解聘的高级管理人员情况
（1）2006年4月25日，公司第二届董事会第五次会议同意王军辞去公司副总
经理的职务。 
（2）2006年6月8日，公司2005年度股东大会同意孙浩先生因工作调动辞去

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

公司董事职务，选举王力俭先生为公司董事。 

（3）2006年8月19日，公司2006年第二次临时股东大会同意王新华先生辞
去公司董事职务，选举吴铭齐先生为本公司董事。 

（4）2006年12月20日，公司2006年第三次临时股东大会对董事、监事进行
换届，选举并产生了现任董事、监事人员及聘任的高级管理人员。 

二、 公司员工情况

截止2006 年12 月31 日，公司员工人数为694 人，其专业构成、教育程度及需
公司承担费用的离退休职工人数情况如下：

分类人数（人）占公司总人数% 
专业构成
生产人员333 47.98 
销售人员136 19.60 
技术人员89 12.82 
财务人员43 6.20 
行政人员51 7.35 
其他人员42 6.05 
研究生学历以上21 3.03 
教育程度
大学本科 195 28.10 
大学专科 220 31.70 
其他258 37.18 

报告期内，无需公司承担费用的离退休职工人员。

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

第五节公司治理结构

一、 公司治理结构

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳
证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，及
时修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
等各项规章制度，并建立《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》等管理制
度，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止
报告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性文件。

（一） 关于股东和股东大会

公司能够严格按照《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》和《公司股东
大会议事规则》等法律、法规制度的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，
确保所有股东享有平等地位、平等权利，并承担相应的义务。

（二） 公司与控股股东

公司控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有采取任何其他方式直
接或间接地干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，没有损害公司及其他股东
的利益；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到相互独立；公
司的重大决策能按照规范的程序由股东大会和董事会作出。控股股东与公司之间无
非经营性关联交易，公司没有为控股股东及其下属企业提供担保。

（三） 董事与董事会

公司董事的选聘程序公开、公平、公正、独立，能够严格按照《公司法》、《公
司章程》和《董事会议事规则》等法律法规制度开展工作，忠实、诚信、勤勉地履
行职责，认真出席董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。
独立董事能够不受公司主要股东、实际控制人以及其他与公司存在利害关系的单位
或个人的影响，独立履行职责。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等
专门委员会，对董事会负责。

（四） 监事与监事会

公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

定，认真履行职责，对公司财务状况、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管
理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

（五） 绩效评价与激励约束机制

公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和
激励约束机制，以吸引人才，保持经理人员的稳定。公司经理人员的聘任公开、透
明，程序符合法律法规的规定。

（六） 利益相关者

公司能够尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、经销商等利益相关
者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。

（七） 信息披露与透明度

公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定《证
券时报》和《巨潮网》为公司指定信息披露的报纸和网站，并在公司网页上建立了
投资者关系管理专栏，根据有关规定，建立了《公司信息披露管理制度》，按照要求
真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。

二、 独立董事履行职责情况

报告期内，公司四名独立董事均能勤勉尽责，依法履行职责，亲自出席了公司
召开的董事会会议，定期了解和听取公司经营情况的汇报，对公司的重大决策提供
了专业性意见，提高了公司决策的科学性。同时，对公司财务及生产经营活动进行
了有效监督，对关联交易事项发表了独立意见，为完善公司监督机制，维护公司和
全体股东的合法权益发挥了重要作用。报告期内，没有独立董事对公司有关事项提
出异议。

报告期内，全体董事出席会议情况：

报告期内董事会会议召开次数5 次
姓名职务亲自出席次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自出席会议
杨焰董事长 5 0 0 否
成辉董事 5 0 0 否
耿立新董事 5 0 0 否
陈开阳董事 5 0 0 否
吴铭齐董事 2 0 0 否
王力俭董事 2 0 0 否
李滨董事 4 0 1 否

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

魏炜独立董事 4 0 1 否
郑石桥独立董事 4 0 1 否
王新安独立董事 5 0 0 否
雒秋江独立董事 4 0 1 否

三、 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况

公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业均完全分开、独立运行。 

1、业务完整、独立：公司的主要业务是饲料和以兽用生物制品为主的兽药的
生产与销售，控股股东天康集团的主要业务为投资管理及牧草种子经营。公司拥有
完整的产、供、销体系，生产经营独立。 

2、资产完整：公司设立后，主发起人兵团草业中心已将天康技术公司与饲料
业务相关的全部生产经营性资产投入至股份公司，并办理了相关的产权变更手续，
其他各发起人的出资也都足额到位。目前，公司对其财产具有完整权属，不存在资
产被股东占用的情形。 

3、人员独立：公司的总经理、副总经理、财务总监、技术总监和董事会秘书
等高级管理人员均专职在公司工作，并在公司领取薪酬，不存在双重任职或兼职的
情况。截止2006年12月31日，本公司（含控股子公司）在册员工694名，均与
公司签订了劳动合同，不在任何关联单位领取报酬。 

4、机构独立：公司已依法建立了股东大会、董事会、监事会、经理层等组织
机构，设立了企管部、财务部、证券投资部、人力资源部、行政部、进出口贸易部、
审计稽核部、市场公关部、项目发展部和技术中心等内部职能部门，且完全独立运
作。 

5、财务独立：公司实行独立核算，自负盈亏，具有独立的银行账号，独立纳
税，并制定了相应的财务管理制度。公司在生产经营过程中能完全自主支配资金和
资产。 

综上所述，公司拥有独立、完整的产、供、销系统，建立了独立的经营管理体
系，独立开展饲料与兽药的研发、生产、销售和服务业务，具有完整的业务体系及
面向市场独立经营的能力。

四、 报告期内，公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

报告期内，公司董事会通过对高管人员的半年度、年度述职报告及日常的MBO 
工作完成情况进行考核，奖优罚劣，建立了一套较为完善的、切实可行的激励竞争
机制。

公司将继续建立和完善高级管理人员的绩效评价体系和激励机制，并依据公司
年度经营计划目标，对公司高级管理人员的经营业绩和管理指标进行考核，使得高
级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。

五、 内部审计制度的建立及报告期内工作情况

目前，公司已建立健全了较为完整、合理的内部控制制度，公司设有审计稽核
部，现有审计人员2名，依据《内部审计制度》的要求，负责公司的内部审计监督
工作。审计稽核部对董事会及其审计委员会负责，独立行使审计职权，不受其他部
门和个人的干涉，通过对各事业部、分公司及控股子公司经营活动定期检查和经营
业绩的考核，强化公司内部财务管理。 

报告期内，公司审计稽核部对下属事业部、分公司及控股子公司进行了季度审
计和年度内部审计工作，对公司内控制度执行情况进行日常监督，重点对下属公司
重大资金使用情况进行了专项审计。

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

第六节股东大会情况简介

报告期内，公司共计召开1 次年度股东大会、3 次临时股东大会，会议具体情
况如下：

一、2006 年第一次临时股东大会

2006 年2 月25 日，公司召开2006 年第一次临时股东大会，会议主要审议如下
议案：

1、审议拟承债式兼并乌鲁木齐市饲料公司的议案；

2、审议公司向国家开发银行申请1 亿元银行贷款议案；

3、审议修改《公司章程》部分内容的议案；

二、2005 年度股东大会

2006 年6 月8 日，公司召开2005 年度股东大会，会议主要审议如下议案：

1、审议公司2005年度董事会工作报告的议案； 

2、审议公司2005年度监事会工作报告的议案； 

3、审议公司2005年度财务决算报告的议案； 

4、审议公司2006年度财务预算报告的议案； 

5、审议公司2005年度利润分配预案的议案； 

经西安希格玛会计师事务所审计，公司2005 年度实现净利润27,471,835.91
元，按10%提取法定盈余公积金2,717,486.61元，提取5%法定公益金1,358,743.30
元，加年初未分配利润44,725,127.87元，可供股东分配的利润为68,120,733.87
元。 

根据上述可供股东分配的利润，公司拟以2005年末总股本4800万股为基数，
每10股派发现金红利2元（含税），共计分配利润9,600,000.00元，剩余未分配利
润58,520,733.87元结转以后年度分配，由新老股东共享。 

本年度公司不进行资本公积金转增股本。 

6、 审议继续聘请西安希格玛会计师事务所为公司2006年度会计报表审计机构
的议案； 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

7、 审议按新公司法修订的《公司章程》的议案； 
8、 审议公司上市后《公司章程》（草案）的议案； 
9、 审议孙浩先生因工作调动辞去公司董事职务的议案； 
10、 审议选举王力俭先生为公司董事的议案； 
11、 审议公司申请向社会公开发行股票的议案； 
12、 审议公司《首次公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告》的议案；

三、2006 年第二次临时股东大会

2006年8月19日，公司召开2006年第二次临时股东大会，会议主要审议如下
议案：

1、审议公司拟购买土地的议案；

2、审议修订公司《股东大会议事规则》的议案；

3、审议修订公司《董事会议事规则》的议案；

4、审议修订公司《监事会议事规则》的议案；

5、审议王新华先生辞去公司董事职务的议案；

6、审议选举吴铭齐先生为公司董事的议案；

7、审议修改《公司章程》部分内容的议案；

四、2006 年第三次临时股东大会

2006 年12 月20 日，公司召开2006 年第三次临时股东大会，会议主要审议如
下议案： 

1、 审议公司董事会换届选举的议案：

审议选举杨焰、成辉、李滨、王力俭、陈开阳、耿立新、吴铭齐、魏炜、雒秋
江、王新安、郑石桥等11 人为公司第三届董事会成员。

2、 审议公司监事会成员换届选举的情况：

审议选举车新辉、王俊霞为公司监事会成员，与职工代表监事曹筠鹃女士共同
组成第三届监事会。

因公司发行股票于2006 年12 月26 日正式在深圳证券交易所中小企业板挂牌上
市，故上述股东大会资料未刊登在指定信息披露报纸上。

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

第七节 董事会报告

一、 公司经营情况

（一） 报告期内公司经营情况的回顾

1、公司总体经营情况

随着我国畜牧业的平稳快速发展，畜牧业已经成为我国农业农村经济的支柱产
业，成为农民收入的重要来源，畜牧业的发展对畜产品加工、饲料、兽药等相关产
业的带动作用更加明显。2006 年12 月26 日公司在深圳证券交易所的成功上市，使
公司步入一个快速发展的轨道，公司作为国家首批“农业产业化国家重点龙头企业”
和“全国三十强饲料企业”，在日趋激烈的市场竞争中，保持了产销量的持续稳定增
长，盈利能力不断提高。公司饲料业务立足新疆，并逐步向疆外发展，饲料产销量
在新疆地区继续保持领先地位；2006 年2 月，随着公司兽药GMP 车间的全面建成
投产，公司已成为国内重大动物疫病免疫疫苗的骨干供应商之一。

2006 年是“十一五”规划的开局之年，公司董事会按照股东大会的要求和年初
制订的经营目标，紧紧围绕“狠抓基础，提升效益”的指导方针，实行全面预算管
理，加强成本控制，优化产品结构，不断开发新产品，积极开拓疆外市场。面对2006 
年初禽流感造成养殖市场的低迷，原料市场价格上涨带来的压力，以及市场竞争的
加剧，公司通过采取扩大生产规模，降低生产成本，提高产品质量，调整产品结构，
严格预算管理等措施，使产品市场份额进一步扩大，盈利能力不断提高，行业地位
更加巩固，综合竞争能力和抗风险能力增强，各项业务保持了持续稳定的增长，完
成了年初制定的各项工作目标，取得了良好的经营业绩。

报告期内，公司实现主营业务收入42040.13万元，同比增加4911.8万元，增
长13.23%，实现主营业务利润8977.53万元，同比增加970.39万元，增长12.12%， 
实现净利润3818.03 万元，同比增加1070.85 万元，增长38.98%。

2、公司主营业务及其经营状况

（1）主营业务的范围
公司经营范围：种畜胚胎移植生产（具体范围以许可证为准）、兽药的生产、
销售（具体以许可证为准）、饲料的生产、销售（具体范围以许可证为准）、饲料添
加剂的生产、销售（具体范围以许可证为准）。自营和代理各类商品和技术的进出口，

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外，粮食的收购。添加剂预混合
饲料的生产。与经营范围相关的技术咨询服务。

（2）主营业务产品、地区经营情况
（1）分产品经营情况（单位：人民币万元）
单位：（人民币）万元

主营业务分行业情况
分行业或分产品主营业务收入主营业务成本
主营业务利
润率（％）
主营业务收
入比上年增
减（％）
主营业务成
本比上年增
减（％）
主营业务利润率比上
年增减（％）
饲料30441.22 27281.46 10.38 11.39 11.56 减少0.14 个百分点
兽药9933.80 4299.72 56.72 22.64 25.65 减少1.03 个百分点
良种繁育及其他1665.11 1416.24 14.95 -2.04 20.07 减少15.68 个百分点
合计42040.13 32997.43 21.51 13.23 13.57 减少0.23 个百分点

（2）分地区经营情况（单位：人民币万元）
单位：（人民币）万元

地区主营业务收入主营业务收入比上年增减（％）
疆内34526.26 9.70 
疆外7513.87 32.88 
合计42040.13 13.23 

3）报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

4）报告期内，公司主营业务收入比上年度增加4911.8 万元，增长13.23%，增
长的主要原因是一方面公司产能不断扩大，2006年8月甘肃武威分公司猪禽饲料生
产线建成投产，新增饲料产能2万吨，2006年2月兽药GMP车间全面建成投产，使
兽用生物制品年设计生产能力达40亿毫升；另一方面公司在立足新疆市场的同时，
积极开拓疆外市场，疆外业务收入大幅度增长，从而使主营业务收入不断增长。 

5）报告期内，公司向前5 名供应商合计采购金额为10571.69 万元，占年度采
购总额的31.5%；向前5 名客户合计销售金额为70,964,666.47元，占年度销售总额

16.88%。
3、报告期内公司财务数据和资产构成情况
资产构成（占总资产的比重）2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日同比增减
应收款项 3.90% 4.57% 减少0.67 个百分点
存货 16.26% 21.46% 减少5.2 个百分点
长期股权投资 0.67% 1.48% 减少0.81 个百分点
固定资产 36.87% 38.19% 减少1.32 个百分点

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

在建工程 0.73% 12.16% 减少11.43 个百分点
短期借款 6.77% 9.84% 减少3.07 个百分点
长期借款 21.51% 35.71% 减少14.2 个百分点
财务数据2006 年2005 年同比增减
营业费用 15,983,100.09 18,050,232.18 -11.45% 
管理费用 23,854,980.17 25,004,972.20 -4.60% 
财务费用 11,234,534.11 9,295,634.53 +20.86% 
所得税 0 75,173.83 -100% 

（1）2006 年末各项资产及负债占总资产的比重均低于2005 末，主要原因是公
司2006年12月11日向社会公开发行人民币普通股（A股）1600万股，募集资金
15867.90万元，致使资产总额大幅度增加。 

（2）营业费用较2005 年度减少11.47% ，主要是2006 年技术服务费和运费的
实际支付减少，致使2006 年营业费用降低。
（3）管理费用较2005 年度减少4.6%，主要是2005 年管理费用中包含支付中
介机构费用等特殊项目，2006 年公司未发生上述费用，致使2006 年管理费用降低。
（4）财务费用较2005 年度增加20.88%，主要是由于银行借款增加。
（5）所得税较2005 年度减少100%，主要是公司兽用化学药品当期出现经营
亏损，应纳税所得额为负数所致。
4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
单位：人民币元

项目 2006 年度 2005 年度 同比增减 
一、经营活动产生的现金流量净额56,710,347.69 29,900,958.36 +89.66% 
经营活动现金流入量447,839,989.05 371,581,667.00 +20.52% 
经营活动现金流出量391,129,641.36 341,680,708.64 +14.47% 
二、投资活动产生的现金流量净额-59,339,404.02 -71,216,543.98 +16.68% 
投资活动现金流入量3,604,065.98 1,231,228.04 +192.72% 
投资活动现金流出量62,943,470.00 72,447,772..02 -13.12% 
三、筹资活动产生的现金流量净额152,161,953.83 53,639,055.47 +183.67% 
筹资活动现金流入量262,610,000.00 245,000,000.00 +7.19% 
筹资活动现金流出量110,448,046.17 191,360,944.53 -42.28% 
四、现金及现金等价物增加额149,532,897.50 12,323,469.85 +1113.40% 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

变动原因： 

（1）2006年度经营活动产生的现金流量净额较2005年度增长了89.66%，主要
来源于销售收入的增长。 

（2）2006年度公司投资活动产生的现金流量净额较2005年度增长了16.68%，
主要原因是GMP车间建设主要在2003年-2005年进行，于2006年初建成投产，2006 
年购建固定资产支付的现金减少。 

（3）2006年度公司筹资活动产生的现金流量净额较2005年度增长了183.67%，
主要原因是公司2006年12月11日向社会公开发行人民币普通股（A股）1600万股，
募集资金15867.90万元，使吸收投资所收到的现金大幅度增加。 
5、报告期内公司生产设备运行良好，设备完好率达95 %；公司饲料、兽用化
学药品和政府强制免疫计划外的兽用生物制品主要通过召开经销商会议方式与客户
签定销售合同，政府强制免疫计划内的兽用生物制品实行政府招标方式采购；本报
告期内公司无积压产品；公司的主要技术人员在本报告期内无变动。

6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

（1） 控股子公司——乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司 
该公司注册资本为1,600万元，主营业务为种猪繁育及销售。本公司持有该公
司77.5%的股权。 
经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，截止2006年12月31日，该公司
总资产2365.21 万元，净资产1629.46 万元，2006 年度实现主营业务收入
1205.01万元，主营业务利润63.27万元，实现净利润-92.50万元。 

（2） 控股子公司——库尔勒天康饲料科技有限公司 
该公司注册资本为370万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公
司76.22%的股权。 
经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，截止2006年12月31日，该公司
总资产1089.92万元，净资产247.75万元，2006年度实现主营业务收入2464.88
万元，主营业务利润86.32万元，实现净利润-83.62万元。 

（3） 控股子公司——伊犁天康畜牧科技有限公司 
该公司注册资本为417万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

司53.48%的股权。 

经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，截止2006年12月31日，该公司
总资产1169.26万元，净资产430.37万元，2006年度实现主营业务收入3027.75
万元，主营业务利润194.10万元，实现净利润15.56万元。 

（4） 参股子公司——阿克苏天康畜牧有限责任公司 
该公司注册资本为950万元，主营业务为饲料的生产与销售。本公司持有该公
司47.37%的股权。 
经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，截止2006年12月31日，该公司
总资产2332.45万元，净资产958.98万元，2006年度实现主营业务收入6901.06
万元，主营业务利润208.87万元，实现净利润-55万元。 

（二） 对公司未来发展的展望

1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局

（1） 行业的发展趋势
2006 年我国畜牧业产值已超过1.4 万亿元，占农业总产值的34%。《国务院关
于促进畜牧业持续健康发展的意见》中提出了“十一五”期间畜牧业发展的4 个目标。
一是畜牧业生产结构进一步优化，自主创新能力进一步提高。二是畜牧业科技进步
贡献率由目前的50%上升到55%以上。三是畜牧业产值占农业总产值比重由目前的
34%上升到38%以上。四是良种繁育、动物疫病防控、饲草饲料生产等体系进一步
完善，规模化、标准化、产业化程度进一步提高。随着国家对畜牧业支持力度的加
大，我国畜牧业生产企业将面临良好的发展机遇。

（2） 面临的市场竞争格局
饲料行业：我国饲料工业经过长期的市场竞争，国内饲料行业逐步形成了目前
以少数大型企业集团占据全国市场、部分中型企业占据区域性市场、大批小企业为
补充的市场格局，由于我国中小型饲料加工企业数量众多，产业集中度低，行业竞
争激烈，随着市场化程度的提高、竞争的加剧而日趋明显。

兽药行业：国家对兽药行业强制实行GMP认证制度后，各企业经改造或新建的
GMP 车间的生产能力均有所扩大，疫苗产品供应紧张的局面趋于缓和，兽用生物制

 28 


新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

品市场将会从过去的垄断、半垄断逐步趋向于市场化，未来的市场竞争将不断走向
激烈。 

公司兽用生物制品GMP车间建成投产后，公司兽用生物制品的销售市场由过去
的以新疆为主改变为面向全国，公司在内地市场的开拓时间短，属于新进入者，面
对其他同行企业的竞争，在全国形成一定的市场规模还需要一段时间，而前期市场
开发需要较大的投入，虽然从长期来看对公司发展是有利的，但对公司业绩短期内
会产生一定的压力。 

2、公司发展战略

公司未来发展机遇：（1）饲料业务：我国未来饲料需求仍有较大发展空间，外
部环境较为有利，同时，多年的发展也为公司饲料业务在技术、管理、营销、人才
储备等方面都打下了良好基础，饲料业务规模的不断扩大，将有利于公司保持盈利
能力的持续性和稳定性，同时也有利于抵御行业竞争、原材料价格波动的风险，有
利于生产成本的进一步降低。另外，公司饲料业务与兽药业务的互补性将有利于化
解畜禽疫病对公司带来的经营风险。从总体来看，公司未来盈利能力将进一步增强，
发展前景良好。（2）兽药业务：从公司所处的外部环境及自身的条件来看，兽药业
务面临着极为有利的发展机遇，近年来，随着公司兽用生物制品GMP车间的分期投
产，兽用生物制品业务规模逐步扩大，市场开拓力度进一步加大，生产能力逐步发
挥，兽药业务的盈利能力进一步提高，以兽用生物制品为主的兽药业务已成为公司
盈利增长的主要来源，对提升公司整体盈利能力将产生愈来愈重要的影响。 

公司发展战略：公司将继续全力拓展主营业务——饲料与兽用生物制品，推进
饲料业务稳步走出新疆，近年来，随着公司兽用生物制品GMP车间的分期投产，兽
用生物制品业务规模逐步扩大逐步占领大西北，力争在5年内发展成为年产百万吨
级的饲料工业企业；将兽用生物制品逐步扩大到全国范围，力争在2008年进入国内
前三名。同时，不断改造和提升传统畜牧业，优化畜牧业产业链中的饲料生产、疫
病控制和良种繁育等关键环节，建立完整的畜牧业服务与支撑体系，使公司成为具
有持续成长和盈利能力的大型畜牧业产业化龙头企业。 

29 


新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

3、公司2007 年经营计划和主要目标

2007年公司将利用此次发行上市契机，紧紧围绕“促效率，增效益”的经营方
针，扩大现有生产规模，加大市场开拓力度，不断开发新产品，完善营销网络和售
后服务体系，强化预算管理，整合内外资源，提高运营效率。根据2006年经营情况，
结合内外部市场变化情况，预计2007年公司实现销售收入4.7亿元，净利润4000
万元。为此，公司将围绕主业，扎实做好基础工作，强化内部管理，积极应对市场
变化，保证经营目标的完成。 

饲料业务拓展计划——继续扩大饲料业务规模，以进一步体现规模效应；进一
步细分产品市场，开发特色饲料品种；逐步向上游业务延伸，开发附加值和利润率
较高的饲料添加剂产品，在产销量和技术上进一步拉开与竞争对手的差距。 

兽药业务拓展计划——进一步加大全国市场开拓力度，不断开发储备后备产
品。作为农业部在新疆唯一的兽用生物制品定点生产企业，公司将充分发挥已建成
的GMP车间优势，加大各类牛、羊、猪疫苗的全国市场开拓力度，同时针对新疆本
地、周边国家及西部地区畜禽疫病特点和流行趋势，加大新产品、新工艺的技术研
发投入，不断开发新产品，进一步提升公司行业地位，以满足我国有效控制西北边
境及西部地区重大疫病防疫的需要。 

4、资金需求及使用计划

根据2007年度公司计划，本年度计划向银行申请总额度不超过1.2亿元的贷
款,按业务的实际需要确定融资的具体金额和用途。 

5、可能面临的风险因素

（1）畜禽疫病风险 
公司饲料业务以猪禽饲料为主，对畜禽养殖业的依赖度很大，如果出现大规模
的畜禽疫病，将对公司经营业绩产生不利影响。近年来，禽流感已经成为影响我国
禽类养殖业的重大畜禽疫病。 
本公司的饲料产品包括鸡、猪、牛、羊、鱼用饲料，产品结构较为健全，可以
分散某一种畜禽疫病对饲料销售产生的风险。另外，公司作为新疆唯一的兽用生物
药品生产厂家，在新疆生产包括口蹄疫疫苗在内的各种兽药疫苗和兽用化学药品，
现拥有10种菌苗产品、17种疫苗产品及生产10个系列、62种兽用化学药品，一旦

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

产生畜禽疫病，将会增加本公司兽药产品的销售，从而减少畜禽疫病对公司经营产
生的风险。 

（2）主要原材料价格波动的风险 
公司饲料产品原材料为公司主要原材料，主要包括玉米、豆粕、棉粕、赖氨酸、
鱼粉等，其中玉米、豆粕、棉粕等农副产品来自种植业，极易受到气候变化、病虫
害等自然灾害以及农民种植积极性等多方面因素的影响，而鱼粉、大豆等原料主要
依赖进口，易受到国际行情及国家进出口政策的影响。在这些因素的综合影响下，
公司饲料业务原材料价格近年来呈现较大的波动，而饲料产品由于竞争激烈，价格
呈缓慢下降趋势，对公司饲料业务的盈利能力产生了不利影响。
公司将密切关注原材料市场价格的变化，并对主要原材料实行集中采购；公司
已经与供应商建立并将长期保持良好的供应合作关系，确保原材料保质保量供应。
新疆是棉花、玉米和豆类产区，受新疆特有的地域条件限制，饲料原材料的供应和
市场销售具有相对封闭性特点，公司在合理配置营销网点的同时，还将通过实施定
单收购方式，在降低养殖企业和农牧民的风险的同时，确保公司的原料充足供应，
以期降低公司主要原材料的供应及价格风险。

（三） 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其
对公司的财务状况和经营成果的影响情况

1、关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的
差异的分析 

根据财政部2006年2月15日发布的财会（2006）3号（关于印发（企业会计
准则第1号—存货）等38项具体准则的通知）的规定，公司应于2007年1月1日
起执行新会计准则。公司根据财政部新会计准则规定进行核算后确认2007年1月1
日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异情况如下： 

（1）长期股权投资差额 
公司2006年12月31日按现行会计准则长期股权投资贷方差额为554,586.92
元,按《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条的规定，调增留
存收益554,586.92元。长期股权投资贷方差额具体情况如下： 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

被投资单位 金额 
乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司 505,234.24 
阿克苏天康畜牧有限责任公司 49,352.68 
合 计 554,586.92 

（2）少数股东权益 
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东权益为
6,185,822.44元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权
益6,185,822.44元。 

2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务
状况和经营成果的影响： 

根据公司的战略目标和下年度经营计划及现有可预见的会计业务和事项，在执
行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营
成果的影响主要有： 

（1）根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策
下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期投资
收益从而影响母公司当期利润，但本事项不影响合并报表。 
（2）根据《企业会计准则第6 号—无形资产》的规定，公司发生的研究开发
费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出
予以资本化，此变更将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益。 
（3）根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，公司目前现行制度下
的直接计入当期损益的政府补助，执行新准则将变更为在区分与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入
损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会减少公司当期利润和
股东权益。 
（4）根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，用以资本化的借款由
现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化
将会增加公司资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期利润和股
东权益。 
（5）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

付税款法变更为资产负债表债务法,此变更将会影响公司的当期会计所得税费用,从
而影响公司的当期利润和股东权益. 

3、上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行
调整。 

二、 报告期内投资情
况
（一） 报告期内募集资金使用情
况


单位：（人民币）万元

募集资金总额15867.90 
本年度已使用募集资金总额0 
已累计使用募集资金总额475.37 
承诺项目
是否已变
更项目（含
部分变更）
原计划
投入总
额
本年度
投入金
额
累计已投
入金额
实际投
资进度
（%） 
本年度实现
的收益(以利
润总额计算) 
项目建成时
间或预计建
成时间
是否符
合计划
进度
是否
符合
预计
收益
项目可
行性是
否发生
重大变
化
牛羊专用饲料生产
线建设项目
否4,980 2008 年是否
专业浮性水产饲料
厂建设项目
否2,980 2007 年是
否
酶制剂建设项目否2,475 2007 年是否
益绿素纯植物饲料
添加剂建设项目
否2,958 0 469.26 15.87% 2008 年是
否
合计 13,393 469.26 15.87% -----
未达到计划进度和
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
募集资金到位时间为2006 年12 月16 日，使得项目资金未能按计划进度使用。
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无
募集资金项目实施
地点变更情况
无
募集资金项目实施
方式调整情况
无
募集资金项目先期
投入及置换情况
以募集资金置换至募集资金到位前预先投入益绿素纯植物饲料添加剂建设项目的
自筹资金469.26 万元，已通过法定程序批准置换
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
以闲置募集资金暂时补充流动资金，总额不超过4000 万元，已通过法定程序批准，
期限不超过六个月（2007 年1 月26 日起至2007 年7 月26 日）
项目实施出现募集
资金结余的金额及
报告期内，尚未使用募集资金余额为12923.74 万元，结余资金将用于项目建设投
资。

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

原因
募集资金其他使用
情况
无

（二） 报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况

项目名称项目金额项目进度项目收益情况
武威分公司2 万吨饲料生产线 488.86 万元建设完成并投入生产无收益
乌鲁木齐分公司12 万吨饲料生
产线1891.31 万元建设完成并投入生产无收益
合计2380.17 万元 --

武威分公司2 万吨饲料生产线和乌鲁木齐分公司12 万吨饲料生产线分别于

2006年8月和11月正式建成投产，在报告期内尚处于试生产阶段，尚未形成效益。
三、 董事会日常工作情况
（一） 报告期内董事会的召开情况 
报告期内，公司共计召开5次董事会会议，具体情况如下： 
1、 2006年1月7日，公司召开第二届董事会第四次会议，主要审议通过以下

事项： 

（1） 审议并通过拟承债式兼并乌鲁木齐市饲料公司的议案； 
（2） 审议并通过公司向国家开发银行申请1亿元银行贷款议案； 
（3） 审议并通过修改《公司章程》部分内容的议案； 
（4） 审议并通过公司定于2006年2月25日召开公司2006年第一次临时股东
大会； 
2、 2006年4月25日，公司召开第二届董事会第五次会议，主要审议通过以下
事项： 

（1） 审议并通过公司2005年度董事会工作报告的议案； 
（2） 审议并通过公司2005年度监事会工作报告的议案； 
（3） 审议并通过公司2005年度总经理工作报告； 
（4） 审议并通过公司2005年度财务决算报告的议案； 
（5） 审议并通过公司2006年度财务预算报告的议案； 
（6） 审议并通过公司2005年度利润分配预案的议案； 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

（7） 审议并通过继续聘请西安希格玛会计师事务所为公司2006年度会计报表
审计机构的议案； 
（8） 审议并通过按新公司法修订的《公司章程》的议案； 
（9） 审议并通过公司上市后《公司章程》（草案）的议案； 
（10） 审议并通过孙浩先生因工作调动辞去公司董事职务的议案； 
（11） 审议并通过选举王力俭先生为公司董事的议案（个人简历附后）； 
（12） 审议并通过王军先生因工作调动辞去公司副总经理职务的议案； 
（13） 审议并通过公司申请向社会公开发行股票的议案； 
（14） 审议并通过公司《首次公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告》
的议案； 
（15） 审议并通过公司定于2006年6月8日召开公司2005年度股东大会的议
案； 
3、2006 年8 月2 日，公司召开第二届董事会第六次会议，主要审议通过以下
事项： 

（1） 审议并通过在中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行开立专用
账户，账号为：65001615200052502046，并决定该账户为募集资金专用账户； 
（2） 审议并通过公司拟购买土地的议案； 
（3） 审议并通过设立新疆天康畜牧生物技术股份有限公司乌鲁木齐分公司
的议案； 
（4） 审议并通过修订公司《股东大会议事规则》的议案； 
（5） 审议并通过修订公司《董事会议事规则》的议案； 
（6） 审议并通过修订公司《监事会议事规则》的议案； 
（7） 审议并通过王新华先生辞去公司董事职务的议案； 
（8） 审议并通过选举吴铭齐先生为公司董事的议案 
（9） 审议并通过修改《公司章程》部分内容的议案； 
（10）审议并通过公司定于2006 年8 月19 日召开公司2006 年第二次临时股
东大会的议案； 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

4、 2006年9月27日，公司召开临时董事会会议，主要审议通过以下事项： 

（1） 审议并通过公司申请向社会公开发行股票数量为1600 万股的议案。
5、2006 年12 月20 日，公司召开第三届董事会第一次会议，主要审议通过以
下事项： 

（1） 审议并通过选举杨焰先生为公司董事长； 
（2） 审议并通过聘任成辉先生为公司总经理；
（3） 审议并通过聘任耿立新先生为公司董事会秘书；
（4） 审议并通过聘任吴铭齐先生为公司副总经理；
（5） 审议并通过聘任罗晓文先生为公司财务总监；
（6） 审议并通过聘任朱文涛先生为公司技术总监；
（7） 审议并通过聘任董建珍女士为公司证券事务代表。
（二） 董事会对股东大会决议的执行情况

报告期内，董事会对股东大会决议的事项均已执行完成。经公司2005 年度股东
大会审议通过利润分配方案，公司董事会按照《公司法》及《公司章程》的规定，
在利润分配方案经股东大会通过后两个月内将应派发的现金红利向股东全部派发完
毕，报告期内公司未进行资本公积金转增股本方案。 

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]144号文核准，公司于2006年12
月11日采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，
向社会公众发行1600万股人民币普通股，其中：网上发行1280万股已于2006年
12月26日上市交易，网下配售股份320万股于2007年3月26日上市交易。

四、 本次利润分配方案

经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，公司2006 年度实现净利润
38,033,246.60元，按10%提取法定盈余公积金3,803,324.66元，加上年初未分配
利润67,310,786.44元，可供股东分配的利润为91,940,708.38元。 

根据上述可供股东分配的利润，公司拟以2006年末总股本6400万股为基数，
每10股送5股派发0.56元（含税），共计分配利润35,584,000元，剩余未分配利

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

润56,356,708.38元结转以后年度分配。本年度公司不进行资本公积金转增股本。 
本次利润分配方案须经2006年年度股东大会审议批准后实施。 

五、 其他事项

2006年12月29日，公司猪口蹄疫（O型）灭活疫苗取得中华人民共和国农业
部兽药产品批准文号（兽药生字[2006]310017044号），将会丰富公司现有产品品种。

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

第八节监事会报告

一、 报告期内监事会工作情况

2006 年度，公司共计召开三次监事会会议，具体情况如下：

1、2006 年1 月7 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议并通过如下议
案：

①审议拟承债式兼并乌鲁木齐市饲料公司的议案；
②审议公司向国家开发银行申请1 亿元银行贷款议案；
2、2006 年4 月25 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审议并通过如下议
案：

①审议并通过公司《2005 年度监事会报告》的议案。
3、2006 年12 月20 日，公司召开第三届监事会第一次会议，审议并通过如下
议案：

①审议并通过选举车新辉先生为公司监事会主席的议案。
二、 监事会对2006 年度公司有关事项发表的独立意见

报告期内，公司监事会成员认真履行职责，积极开展工作，列席了股东大会及
董事会会议，并对公司规范运作、财务状况、对外担保、对外投资和募集资金的使
用等有关方面进行了监督，形成以下意见：

（一） 公司依法运作情况

报告期内，公司能够依照《公司法》和《公司章程》及有关法律法规运作规范，
公司决策程序合法，董事会能够认真执行股东大会的各项决议，公司董事及高级管
理人员能够履行诚信义务，没有出现违法及损害股东利益的行为。

（二） 检查公司财务的情况

报告期内，公司财务制度健全、内控制度完善，财务运作规范，财务状况良好。
西安希格玛有限责任会计师事务所对公司2006 年度财务报表进行了审计，并出具了
标准无保留意见的审计报告。监事会认为：该报告真实、准确、完整地反映了公司

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

的财务状况、经营成果和现金流量情况。
（三） 公司最近一次募集资金投入情况
报告期内，公司首次公开发行人民币普通股1,600 万股，实际募集资金到位后

已经西安希格玛有限责任会计师事务所进行验证并出具验资报告。西安希格玛有限
责任会计师事务所对公司2006 年度募集资金使用情况出具专项审核报告，公司最近
一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实际投资项目未发生变更。

（四） 公司收购、出售资产情况
报告期内，公司收购、出售资产交易价格公允合理，未发现有内幕交易和损害

股东权益造成公司资产流失的行为。
（五） 公司关联交易情况
报告期内，公司与各关联方发生的重大交易行为是按照公司审批程序进行的，

交易价格遵守了公允、公平、公正的原则，未发现侵害公司及股东的利益。

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

第九节重要事项

一、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

二、 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

2006年7月6日，本公司与乌鲁木齐市国有资产监督管理委员会（简称“乌市
国资委”）签订了《产权转让合同书》。根据该合同，乌市国资委将其拥有的乌鲁木
齐市饲料公司整体产权转让给本公司，转让实际成交价为8,739,376.86 元， 转让
款在合同生效后3个工作日内一次性付清。目前该转让款已支付完毕，乌市国资委
将在合同生效后60日内将市饲料公司整体产权完整地移交给本公司。目前，该公司
移交手续已全部办理完毕，本公司已将该公司设立为乌鲁木齐市分公司。 

三、 报告期内公司重大关联交易事项

报告期内，公司无对于某一关联方累计关联交易总额高于3000万元且占上市公
司最近一期经审计净资产值5%以上的交易行为。报告期内发生的主要关联交易事项
如下：

（一） 与日常经营相关的关联交易

关联方 
2006 年度 2005 年度 
交易金额 占饲料收入(%) 交易金额 占饲料收入(%) 
阿克苏天康畜牧有限公司 
5,743,674.95 
1.89 6,585,015.98 2.41 
新疆康盛家禽育种有限公司 
4,967,521.70 
1.63 5,054,115.72 1.85 
合计 10,711,196.65 3.52 11,639,131.70 4.26 

本公司控股子公司乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司向关联方新疆天康食品有
限责任公司出售商品猪320,835.50公斤，金额2,322,024.90元，占本期种猪、商品猪
收入的19.74％,交易价格以市场同价格确定，并以货币资金方式结算。

（二） 资产、股权转让发生的关联交易

2006年6月2日，本公司与新疆兵团草业开发技术服务中心（后改制为新疆天

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

康控股（集团）有限公司）签订《股权转让协议》，将持有的新疆阿勒泰金牧草业有
限公司35.90%的股权转让给兵团草业中心，转让后本公司不再持有该公司股权。转让
价格依据该公司2006年3月31日经审计的净资产确定，转让价款为209.17万元，本公
司于2006年7月3日收到兵团草业中心支付的股权转让款。 

四、 报告期内重大合同及其履行情况

（一） 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司
资产事项

报告期内，公司没有发生且没有以前期间发生但延续到报告期，并为公司带来
的利润达到公司当年利润总额10%以上的重大托管、承包工程或其他公司托管、承
包、租赁公司资产的事项。

（二） 重大担保

报告期内，公司严格严格中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的
要求，对外担保事项均已通过法定审批程序，具体情况如下：

1、2005 年10 月25 日，本公司为新疆康地农业科技发展有限责任公司（以下
简称“康地农业”）在交通银行乌鲁木齐分行开立2,000 万元的银行承兑汇票提供连
带责任还款保证，银行承兑汇票的期限为2005 年10 月25 日至2006 年4 月25 日，
保证期间为债务履行期限届满之日起两年。2006 年4 月25 日，康地农业向交通银
行乌鲁木齐分行足额偿还。该担保合同已履行完毕。

2、2006 年5 月23 日，本公司为康地农业在中国建设银行股份有限公司乌鲁木
齐人民路支行开立的800 万元的银行承兑汇票提供560 万元连带责任还款保证，银
行承兑汇票的期限为2006 年5 月23 日至2006 年10 月23 日。目前，该担保合同已
履行完毕，康地农业已向银行足额偿还。

报告期内，公司没有为股东和实际控制人及其关联方提供提保，也未为本公司
控股子公司提供担保，公司独立董事已出具专项意见。

（三） 报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的委托他人

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

进行现金资产管理事项。

（四） 其他重大合同
1、正在履行的借款合同

合同号 贷款银行合同金额 担保方式 年利率借款用途 借款期限 
2003 年沙办字第工行乌鲁2,000 万元 由天康集团提供连带责任5.58% 固定资产200 3年6月
148 号 木齐市经还款保证 借款 30 日—2008 
二路支行 年6月29日
2004 年沙办字第工行乌鲁700 万元由天康集团提供连带责任6.138% 固定资产200 4年5月90047 号 木齐市经还款保证 借款 日—2008年6
二路支行 月8日
65000107120055 
40138 号 
国家开发
银行、建
1 亿元（向国
开行借款
由兵团国资公司提供连带
责任还款保证 
6.12% GMP 车间建
设项目 
200 5年12月
16 日—2015 
行新疆自
治区分行 
7000 万元，向
建行新疆分
年12月15日
行借款3000
万元） 
RL200602014 号 中行新疆500 万由天康集团提供连带责任6.138% 流动资金200 6年2月
分行 还款保证 借款 27 日—2007 
年2月26日
RL200603032 中行新疆2,000 万 由天康集团提供连带责任5.58% 流动资金200 6年3月
分行 还款保证 借款 29 日—2007 
年3月29日
60012006280025 上海浦东1,000 万 由天康集团提供连带责任6.12% 流动资金200 6年10月
发展银行 还款保证 借款 26 日—2007 
年10月26日
RL200604038 中行新疆500 万由天康集团提供连带责任5.58% 流动资金200 6年4月
分行 还款保证 借款 19 日—2007 
年4月19日

2、报告期内其他合同

2006年7月6日，本公司与乌鲁木齐市高新区管委会签订了《国有土地使用权
出让合同》。按照该项合同，本公司购买位于乌鲁木齐高新技术开发区北区面积为
104,840.57㎡的工业用地使用权，出让期限为50年（2006年7月6日—2056年7
月6日），土地使用权出让金额为7,863,042.75元。截止2006年12月31日，本
公司已支付2,235,891.28元。 

五、 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

报告期内，公司承诺：在公司股票发行后的第一个盈利年度报告派发股利，具
体利润分配方案由董事会提出，经股东大会审议通过后实施。

报告期内，控股股东新疆天康控股（集团）有限公司承诺：自股票上市之日起
三十六个月内，不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的公司股份，也不由公
司收购该部分股份；同时，还承诺不会与公司发生同业竞争行为。

报告期内，新疆维吾尔自治区畜牧科学院、新疆天达生物制品有限公司及自然
人股东朱文涛承诺：自股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持
有的公司股份，也不由公司收购该部分股份。

自然人股东朱文涛还承诺：作为公司高管人员，除上述锁定期外，在其任职期
间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%，离职后半年内不转让其所
持有的公司股份。

六、 公司聘任会计师事务所情况

报告期内，公司续聘西安希格玛有限责任会计师事务所担任公司审计工作，本
年度审计费用30 万元，该会计师事务所已经连续为本公司提供审计服务6 年。

七、 公司、公司董事会及董事在报告期内受中国证监会稽查、行政处罚、通
报批评、证券交易所公开遣责等情形

报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员、公司股东及实际
控制人未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究
刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当
人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴责的情形。

八、 报告期内公司其他重大事项

西安希格玛有限责任会计师事务所出具的希会其字(2007)008号《募集资金年
度专项审核报告》全文。 
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司全体股东： 

我们接受委托，对新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称天康生物公
司或公司）2006 年度募集资金使用情况进行了专项审核。天康生物公司董事会的责

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及
我们认为必要的其他证据；我们的责任是发表专项审核意见，出具专项报告，并对
专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。本专项报告系根据《深
圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》的要求出具，所发表的专项审核意
见是我们在进行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所
取得的材料作出的职业判断。 

经审核，天康生物公司2006 年度募集资金使用的有关情况如下： 

一、募集资金基本情况 

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]144号文核准，并经深圳证券交
易所同意，天康生物公司由主承销商宏源证券股份有限公司于2006年12月11日采
用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，向社会公众发行人民币普
通股（A 股）16,000,000 股（每股面值1 元），发行价格为每股10.86 元。截至2006 
年12 月16 日止，天康生物公司实际募集资金总额17,376 万元。坐扣已支付的承
销费960 万元后的募集资金为16,416 万元，由主承销商宏源证券股份有限公司于
2006年12月16日汇入中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐铁道支行天康生物公司
人民币账户（账号65001615200052502046）。另扣减审核费、律师费、审计费、法
定信息披露等其他发行费用548.10 万元后，天康生物公司募集资金净额为人民币
15,867.90 万元。上述资金到位情况业经西安希格玛有限责任会计师事务所验证，
并出具希会验字[2006]第176 号《验资报告》。 

2006 年度，天康生物公司募集资金使用情况为：上述募集资金到位前，截至
2006年12月31日，天康生物公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入469.26
万元，募集资金到位后，公司以募集资金抵补先期投入的垫付资金469.26万元。2006 
年末，尚未使用的募集资金余额应为12923.74万元,存于中国建设银行股份有限公
司乌鲁木齐铁道支行天康生物公司募集资金人民币专户（账号
65001615200052502046）。 

二、募集资金的管理情况 

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，天康生物公司按照《公司
法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等的规定，结合公司实际情况，制定了《新

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

疆天康畜牧生物技术股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称《管理制度》）。该
管理制度已经2007年1月25日公司董事会三届二次会议和2007年2月13日公司
2007 年第一次临时股东大会审议通过。根据《管理制度》，公司从2007 年1 月起
对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机
构签订了《募集资金监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。

三、2006年度募集资金的实际使用情况 

（一）募集资金项目的资金使用情况 

1．2006 年度募集资金实际使用情况如下
： 
金额单位：人民币万
元 
实际投资项
募集资金实际使用金额 
计划投资
金额 
募集资金投资金额占投资
计划金额比例（％） 
完工程度
（％） 
实现的收益
（净利润）目 置换先期投
入金额 
直接投
入金额 
合计 
牛羊专用饲料
4,980.00 100.00 
生产线 
专业浮性水产
2,980.00 100.00 
饲料厂 
酶制剂2,475.00 100.00 
益绿素纯植物
469.29 469.29 2,958.00 100.00 15.72 
饲料添加剂
合 计 469.29 469.29 13,393.00 

[注]：募集资金项目先期投入情况详见本专项审核报告三(四)之所述。 

2．将上述募集资金项目实际使用情况与招股说明书承诺内容进行对照如下： 
金额单位：人民币万元 
招股说明书承诺投资项目 
招股说明书承
诺投资总额 
变更后的承
诺投资项目
变更后的承
诺投资金额
累计实际
投资总额
累计实际投资总额与
承诺投资总额的差异
牛羊专用饲料生产线 4,980.00 未变更 未变更4,980.00〔注1〕
专业浮性水产饲料厂 2,980.00 未变更未变更2,980.00〔注1〕
酶制剂2,475.00 未变更未变更2,475.00〔注1〕
益绿素纯植物饲料添加剂2,985.00 未变更未变更469.29 2,515,71〔注2〕
合 计 13,420.00 469.29 

[注1]：截至2006 年12 月31 日，该等项目尚未建设。 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

[注2]：截至2006 年12 月31 日，该等项目尚未完工，故累计实际投资额少
于招股说明书承诺投资总额。 

（二）变更募集资金项目的资金使用情况 

本期募集资金项目未作变更。 

（三）募集资金项目的实施方式、地点变更情况 

本期募集资金项目的实施方式、实施地点未作变更。 

（四）募集资金项目先期投入情况 

公司募集资金于2006 年12 月16 日到位。截至2006 年12 月31 日，天康生
物公司利用自筹资金预先投入募集资金投资项目中的益绿素纯植物饲料添加剂项
目，在乌鲁木齐市头屯河工业区天康工业园建成中试车间，实际投资额为469.26
万元，其中固定资产投资452.92万元,流动资金投资16.34万元。 

（五）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 

经公司董事会三届二次会议决议，同意使用不超过4,000万元的闲置募集资金
补充流动资金，使用期限不超过6个月，自2007年1月26日至2007年7月26日
止。 

（六）募集资金其他使用情况 

公司实际募集资金15,867.90万元,招股说明书中披露的募集资金项目投资总
额13,393.00万元,募集资金超额部分2474.90万元经公司董事会三届二次会议决议
同意用于补充公司流动资金。 

四、募集资金实际使用情况与董事会专项说明的比较 

我们已将公司2006 年度募集资金实际使用情况与公司董事会《关于公司2006 
年度募集资金使用情况的专项说明》内容逐项对照，两者相符。 

五、审核结论 

根据上述情况，我们认为，天康生物公司董事会《关于公司2006 年度募集资
金存放与使用情况的专项说明》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况相
符。 

本专项报告仅供天康生物公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本专项报告作为天康生物公司年度报告的必备文件，随其他文件一
起报送并对外披露。 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

 中国注册会计师： 王侠 

西安希格玛有限责任会计师事务所 

中国注册会计师：曹爱民 

中国 西安市 2007年3月13日

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

第十节财务报告

一、审计报
告
审计报
告
希会审字(2007)0251
号


新疆天康畜牧生物技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称天康生物）财
务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度利润及
利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附
注。 

一、管理层对财务报表的责任 

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是天康生物管理层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会
计政策；（3）作出合理的会计估计。 

二、注册会计师的责任 

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。 

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表
的总体列报。 

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见 

我们认为，天康生物财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大
方面公允反映了天康生物2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果
和现金流量。 

西安希格玛有限责任会计师事务所 中国注册会计师：王侠 

中国注册会计师：曹爱民 

中国 西安市 二〇〇七年三月十三日 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

二、财务报表
资产负债表
2006 年12 月31 日
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司单位:人民币元

资 产 
合并数 母公司数 
期末数 年初数 期末数 年初数 
流动资产： 
货币资金 207,961,934.41 58,429,036.91 205,984,547.68 57,155,677.61 
短期投资 
应收票据 
应收股利 
应收利息 
应收帐款 13,005,902.33 12,670,931.74 12,093,142.01 9,212,362.76 
其他应收款 10,030,433.78 3,567,132.20 27,619,174.59 17,990,850.83 
预付帐款 5,983,087.03 9,219,683.43 5,261,175.63 8,581,662.75 
应收补贴款 
存货 96,024,296.49 76,321,238.05 78,137,418.64 60,689,848.94 
待摊费用 242,859.19 396,161.51 238,491.89 234,589.77 
一年内到期的长期债权投资 
其他流动资产 
流动资产合计 333,248,513.23 160,604,183.84 329,333,950.44 153,864,992.66 
长期投资： 
长期股权投资 3,971,728.03 5,256,974.94 20,861,602.18 23,425,248.65 
长期债权投资 
长期投资合计 3,971,728.03 5,256,974.94 20,861,602.18 23,425,248.65 
固定资产： 
固定资产原价 270,244,097.56 164,642,458.37 241,113,780.27 144,529,470.67 
减：累计折旧 51,696,655.20 28,570,317.64 45,274,584.62 22,149,491.79 
固定资产净值 218,547,442.36 136,072,140.73 195,839,195.65 122,379,978.88 
减：固定资产减值准备834,396.11 234,660.40 793,964.71 194,229.00 
固定资产净额217,713,046.25 135,837,480.33 195,045,230.94 122,185,749.88 
工程物资 
在建工程 4,290,601.83 43,240,529.75 4,142,972.33 36,631,480.08 
固定资产清理 
固定资产合计 222,003,648.08 179,078,010.08 199,188,203.27 158,817,229.96 
无形及其他资产： 
无形资产 31,028,687.73 10,444,760.79 29,698,006.01 9,126,552.38 
长期待摊费用 236,851.35 286,253.39 236,851.35 286,253.39 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

 其他长期资产 
无形及其他资产合计 31,265,539.08 10,731,014.18 29,934,857.36 9,412,805.77 
递延税项： 
递延税款借项 
资产总计 590,489,428.42 355,670,183.04 579,318,613.25 345,520,277.04 
流动负债： 
短期借款 40,000,000.00 35,000,000.00 40,000,000.00 35,000,000.00 
应付票据 
应付帐款 19,324,435.89 10,108,504.79 17,244,695.78 8,550,894.55 
预收帐款 5,283,667.37 557,710.40 5,283,667.37 534,056.40 
应付工资 912,459.98 893,450.96 815,731.88 875,271.46 
应付福利费 343,583.14 463,759.85 293,756.00 392,531.25 
应付股利 
应交税金 393,386.14 355,135.85 392,327.44 447,350.69 
其他应交款 24,532.10 14,780.11 24,532.10 14,780.11 
其他应付款 30,373,011.45 18,754,311.47 28,589,783.17 17,521,753.92 
预提费用 655,810.65 842,866.24 638,415.61 842,866.24 
预计负债 
一年内到期的长期负债 
其他流动负债 
流动负债合计 97,310,886.72 66,990,519.67 93,282,909.35 64,179,504.62 
长期负债： 
长期借款 127,000,000.00 127,000,000.00 127,000,000.00 127,000,000.00 
应付债券 
长期应付款 
专项应付款17,050,000.00 13,600,000.00 17,050,000.00 13,600,000.00 
其他长期负债 
长期负债合计 144,050,000.00 140,600,000.00 144,050,000.00 140,600,000.00 
递延税项： 
递延税款贷项 
负债合计 241,360,886.72 207,590,519.67 237,332,909.35 204,779,504.62 
少数股东权益 6,185,822.44 6,528,943.52 
股东权益： 
股本 64,000,000.00 48,000,000.00 64,000,000.00 48,000,000.00 
减：已归还投资
股本净额64,000,000.00 48,000,000.00 64,000,000.00 48,000,000.00 
资本公积 168,798,632.60 11,986,947.72 168,798,632.60 11,986,947.72 
盈余公积 17,246,362.92 13,443,038.26 17,246,362.92 13,443,038.26 
其中：法定公益金 4,481,012.75 4,481,012.75 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

 未分配利润 92,897,723.74 68,120,733.87 91,940,708.38 67,310,786.44 
其中：拟分配的现金股
利
3,584,000.00 9,600,000.00 3,584,000.00 9,600,000.00 
股东权益合计 342,942,719.26 141,550,719.85 341,985,703.90 140,740,772.42 
负债及股东权益总计 590,489,428.42 355,670,183.04 579,318,613.25 345,520,277.04 

法定代表人：杨焰主管会计工作的公司负责人: 罗晓文会计机构负责人:杨俊
利润及利润分配表
2006 年度
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司单位:人民币元

项 目 
合并数 母公司数 
本年数 上年数 本年数 上年数 
一、主营业务收入 420,401,275.89 371,283,300.00 360,273,022.37 316,349,727.40 
减：主营业务成本 329,974,257.71 290,559,822.55 273,652,254.93 240,241,672.37 
主营业务税金及附加 651,674.28 652,076.17 620,162.67 602,752.51 
二、主营业务利润： 89,775,343.90 80,071,401.28 86,000,604.77 75,505,302.52 
加：其他业务利润 213,859.36 174,473.65 154,502.68 127,953.68 
减：营业费用 15,983,100.09 18,050,232.18 14,314,287.64 14,848,688.15 
管理费用 23,854,980.17 25,004,972.20 20,628,089.35 21,514,074.36 
财务费用 11,234,534.11 9,295,634.53 11,044,337.64 9,136,413.26 
三、营业利润 38,916,588.89 27,895,036.02 40,168,392.82 30,134,080.43 
加：投资收益 261,499.75 -836,163.34 -992,127.76 -2,620,535.09 
补贴收入 
营业外收入87,431.86 31,032.93 84,714.44 30,832.93 
减：营业外支出 1,410,443.26 425,575.96 1,227,732.90 369,512.19 
四、利润总额 37,855,077.24 26,664,329.65 38,033,246.60 27,174,866.08 
减：所得税 75,173.83 
少数股东损益 -325,237.29 -882,680.09 
五、净利润 38,180,314.53 27,471,835.91 38,033,246.60 27,174,866.08 
加：年初未分配利润 68,120,733.87 44,725,127.87 67,310,786.44 44,212,150.27 
其他转入 
六、可供分配的利润 106,301,048.40 72,196,963.78 105,344,033.04 71,387,016.35 
减：提取法定盈余公积 3,803,324.66 2,717,486.61 3,803,324.66 2,717,486.61 
提取法定公益金 1,358,743.30 1,358,743.30 
提取职工奖励及 
福利基金

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 102,497,723.74 68,120,733.87 101,540,708.38 67,310,786.44 
减：应付优先股股利 
提取任意盈余公积 
应付普通股股利 9,600,000.00 9,600,000.00 
转作股本的普通股股利 
八、未分配利润 92,897,723.74 68,120,733.87 91,940,708.38 67,310,786.44 
利润表（补充资料） 
1．出售、处置部门或被投资单
位所得收益
378,576.02 378,576.02 
2．自然灾害发生的损失
3． 会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4． 会计估计变更增加（或减少）
利润总额 
5．债务重组损失 
6．其他

法定代表人：杨焰主管会计工作的公司负责人: 罗晓文会计机构负责人:杨俊
现金流量表 
2006 年度
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司单位:人民币元

项目 合并数 母公司 
一、经营活动产生的现金流量: 
销售商品、提供劳务收到的现金 431,708,501.52 369,415,051.06 
收到的税费返还 
收到的其他与经营活动有关的现金 
现金流入小计 431,708,501.52 369,415,051.06 
购买商品、接受劳务支付的现金 323,340,648.85 265,100,935.21 
支付给职工以及为职工支付的现金 18,702,913.41 15,145,013.11 
支付的各项税费 8,644,454.76 6,896,033.87 
支付的其他与经营活动有关的现金 24,310,136.81 33,875,390.52 
现金流出小计 374,998,153.83 321,017,372.71 
经营活动产生现金流量净额 56,710,347.69 48,397,678.35 
二、投资活动产生的现金流量 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

 收回投资所收到的现金 2,098,850.00 2,098,850.00 
取得投资收益所收到的现金 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现
金净额 
1,505,215.98 830,462.27 
收到的其他与投资活动有关的现金 
现金流入小计 3,604,065.98 2,929,312.27 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金45,896,593.29 37,803,394.14 
投资所支付的现金 17,046,876.71 17,046,876.71 
支付的其他与投资活动有关的现金 
现金流出小计 62,943,470.00 54,850,270.85 
投资活动产生的现金流量净额 -59,339,404.02 -51,920,958.58 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资所收到的现金 164,160,000.00 164,160,000.00 
借款所收到的现金 95,000,000.00 95,000,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 3,450,000.00 3,450,000.00 
现金流入小计 262,610,000.00 262,610,000.00 
偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 90,000,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,448,046.17 20,257,849.70 
支付的其他与筹资活动有关的现金 
现金流出小计 110,448,046.17 110,257,849.70 
筹资活动产生现金流量净额 152,161,953.83 152,352,150.30 
四、汇率变动对现金的影响额 
五、现金及现金等价物净增加额 149,532,897.50 148,828,870.07 

法定代表人：杨焰主管会计工作的公司负责人: 罗晓文会计机构负责人: 杨俊

补充资料 合并数 母公司 
1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 
净利润 38,180,314.53 38,033,246.60 
加：少数股东损益-325,237.29 
计提的资产减值准备 2,177,987.43 2,135,049.54 
固定资产折旧 14,537,700.96 12,512,933.12 
无形资产摊销 1,913,550.29 1,880,324.40 
长期待摊费用的摊销 51,740.34 51,740.34 
待摊费用的减少（减：增加） 128,690.85 -3,902.12 
预提费用的增加（减：减少） -561,043.53 -475,126.77 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减:收益） 
184,273.16 184,273.16 
固定资产报废损失 
财务费用 11,234,534.11 11,044,337.64 
投资损失(减：收益) -261,499.75 992,127.76 
递延税款贷项（减：借项） 
存货减少（减：增加） -22,687,578.98 -17,357,569.70 
经营性应收项目的减少（减：增加） -6,525,078.67 -11,808,356.46 
经营性应付项目的增加（减：减少） 18,661,994.24 11,208,600.84 
其他 
经营活动产生的现金流量净额 56,710,347.69 48,397,678.35 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
3、现金及现金等价物净增加情况： 
现金的期末余额 207,961,934.41 205,984,547.68 
减：现金的期初余额 58,429,036.91 57,155,677.61 
加: 现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物的净增加额 149,532,897.50 148,828,870.07 

法定代表人：杨焰主管会计工作的公司负责人: 罗晓文会计机构负责人: 杨俊
股东权益增减变动表 
2006 年度
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司单位:人民币元

项 目 
合并数 母公司数 
2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 
一、股本： 
年初余额 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00 
本年增加数 16,000,000.00 16,000,000.00 
其中:资本公积转入 
盈余公积转入 
利润分配转入 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

 新增股本 16,000,000.00 16,000,000.00 
本年减少数 
年末余额 64,000,000.00 48,000,000.00 64,000,000.00 48,000,000.00 
二、资本公积： 
年初余额 11,986,947.72 11,986,947.72 11,986,947.72 11,986,947.72 
本年增加数 156,811,684.88 156,811,684.88 
其中：股本溢价 142,679,000.00 142,679,000.00 
接受捐赠非现金资产准备 
接受现金捐赠 
股权投资准备 27,331.29 27,331.29 
拨款转入 
外币资本折算差额 
其他资本公积 14,105,353.59 14,105,353.59 
本年减少数 
其中：转增股本 
年末余额 168,798,632.60 11,986,947.72 168,798,632.60 11,986,947.72 
三、法定和任意盈余公积 
年初余额 8,962,025.51 6,244,538.90 8,962,025.51 6,244,538.90 
本年增加数 8,284,337.41 2,717,486.61 8,284,337.41 2,717,486.61 
其中：从净利润中提取数 3,803,324.66 2,717,486.61 3,803,324.66 2,717,486.61 
其中：法定盈余公积 3,803,324.66 2,717,486.61 3,803,324.66 2,717,486.61 
任意盈余公积 
储备基金 
企业发展基金 
法定公益金转入数 4,481,012.75 4,481,012.75 
本年减少数 
其中：弥补亏损 
转增股本 
分派现金股利或利润 
分派股票股利 
年末余额 17,246,362.92 8,962,025.51 17,246,362.92 8,962,025.51 
其中：法定盈余公积 14,747,218.80 6,462,881.39 14,747,218.80 6,462,881.39 
储备基金 
企业发展基金 
四、法定公益金： 
年初余额 4,481,012.75 3,122,269.45 4,481,012.75 3,122,269.45 
本年增加数 1,358,743.30 1,358,743.30 
其中：从净利润中提取数 1,358,743.30 1,358,743.30 
本年减少数 4,481,012.75 4,481,012.75 
其中：集体福利支出 
年末余额 4,481,012.75 4,481,012.75 
五、未分配利润： 
年初未分配利润 68,120,733.87 44,725,127.87 67,310,786.44 44,212,150.27 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

 本年净利润（净亏损以“-”
号填列） 
38,180,314.53 27,471,835.91 38,033,246.60 27,174,866.08 
本年利润分配 13,403,324.66 4,076,229.91 13,403,324.66 4,076,229.91 
本末未分配利润 
（ 未弥补亏损以“-” 号填列）
92,897,723.74 68,120,733.87 91,940,708.38 67,310,786.44 

法定代表人：杨焰主管会计工作的公司负责人: 罗晓文会计机构负责人:杨俊

合并资产减值准备明细表
2006 年度
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司单位:人民币元

项 目 
2006 年 
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 
一、坏帐准备合计 1,256,304.62 1,196,771.72 2,453,076.34 
其中：应收帐款 828,636.22 289,343.36 1,117,979.58 
其他应收款427,668.40 907,428.36 1,335,096.76 
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资 
债券投资
三、存货跌价准备合计 
其中：库存商品 
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资 
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 234,660.40 599,735.71 - 834,396.11 
其中：房屋、建筑物 599,735.71 599,735.71 
运输设备 156,111.40 156,111.40 
电子设备 78,549.00 78,549.00 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

机器设备 
六、无形资产减值准备 381,480.00 381,480.00 
其中：专利权 381,480.00 381,480.00 
商标权 
七、在建工程减值准备 
八、委托贷款减值准备 

法定代表人：杨焰主管会计工作的公司负责人: 罗晓文会计机构负责人:杨俊
母公司资产减值准备明细表
2006 年度
编制单位：新疆天康畜牧生物技术股份有限公司单位:人民币元

项 目 
2006 年 
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 
一、坏帐准备合计 1,632,603.28 1,153,833.83 2,786,437.11 
其中：应收帐款 509,826.74 247,902.28 757,729.02 
其他应收款1,122,776.54 905,931.55 2,028,708.09 
二、短期投资跌价准备合计 
其中：股票投资 
债券投资
三、存货跌价准备合计 
其中：库存商品 
原材料
四、长期投资减值准备合计 
其中：长期股权投资 
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 194,229.00 599,735.71 - 793,964.71 
其中：房屋、建筑物 599,735.71 599,735.71 
运输设备 145,065.00 145,065.00 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

电子设备 49,164.00 49,164.00 
机器设备 
六、无形资产减值准备 381,480.00 381,480.00 
其中：专利权 381,480.00 381,480.00 
商标权 
七、在建工程减值准备 
八、委托贷款减值准备 

法定代表人：杨焰主管会计工作的公司负责人: 罗晓文会计机构负责人:杨俊

三、会计报表附注

一、公司概况 

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司(以下称“本公司”)是依照《中华人民共和国
公司法》的规定，经新疆维吾尔自治区人民政府新政函(2000)275号文件批准，由新疆
兵团草业开发技术服务中心(以下称“兵团草业中心”)对其下属的新疆天康技术发展公
司(以下称“天康技术”)进行改制，以与饲料业务相关的经营性资产出资，并联合新疆
维吾尔自治区畜牧科学院、新疆生物药品厂、新疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业
顾问有限公司和自然人陈静波、钟诚、朱文涛共同发起设立的股份有限公司。本公司于
2000年12月28日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局注册登记成立。 

本公司设立时的注册资本为人民币4000万元。其中，兵团草业中心以其下属的天康
技术的畜禽饲料、兽药、饲料添加剂等与饲料业务相关的经营性资产经评估(评估基准日
为2000年3月31日,下同)确认为3083.90万元出资，按1：0.77的折股比例折为2375
万股；新疆维吾尔自治区畜牧科学院以房屋设备和兽药疫苗、牛胚胎移植等专有技术经
评估确认为661.75万元出资，按相同的折股比例折为510万股；新疆生物药品厂以兽药
生产和经营许可权经评估确认为656.45万元出资，按相同的折股比例折为505万股；新
疆农垦科学院、乌鲁木齐中实智帮企业顾问有限公司、陈静波、钟诚各以现金100万元
出资(共出资400万元)，按相同的折股比例折为77万股(共折股308万股)；朱文涛以持
有的石河子开发区天康饲料科技有限公司3.53%的股权、乌鲁木齐天康畜牧科技发展有
限公司8.94%的股权经评估确认为163.36万元和现金229.35万元共计为392.71万元出
资，按相同的折股比例折为302万股。 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

本公司2001年度股东大会决议，通过2001年度未分配利润转增股本方案，即以2001
年末总股本4000万股为基数，每10股分配股票股利2股，共计800万股。2002年6月
20日本公司注册资本变更为4800万元，并在新疆维吾尔自治区工商行政管理局办理了
工商登记变更手续。 

经中国证监会“证监发行字[2006]144 号”文件核准，本公司首次公开发行1,600
万股社会公众股，发行完成后本公司注册资本将变更为6,400万元。 

本公司于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。 

2006年7月14日，本公司主发起人新疆兵团草业开发技术服务中心改制为新疆天
康投资控股有限公司，并于2006年11月21日更名为新疆天康控股（集团）有限公司（以
下简称天康控股）。 

本公司经营范围是胚胎生产移植；种畜繁育、养殖；饲料及饲料添加剂；兽药、动
物保健品、禽畜用生物制剂的生产销售；兽用器械及设备；信息技术服务；玉米收购；
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术
除外。 

本公司的基本组织架构是：股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行
机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。公司下设的职
能部门有技术中心、项目发展部、企管部、财务部、证券投资部、人力资源部、进出口
贸易部、行政部、稽核部、市场公关部；下设的生产经营直属机构有石河子分公司、饲
料事业部、胚胎生物工程事业部、生物制品事业部、武威分公司、乌鲁木齐分公司、生
物添加剂分公司；控股的公司有乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司(以下称“天康畜牧
公司”)、库尔勒天康饲料科技有限公司(以下称“库尔勒天康公司”) 、伊犁天康畜牧
科技有限公司(以下称“伊犁天康公司”)；参股的公司有阿克苏天康畜牧有限责任公司(以
下称“阿克苏天康公司”)。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 

1、会计年度 

本公司会计年度自公历1月1日至12月31日止。 

2、记账本位币 

本公司以人民币为记账本位币。 

3、会计制度 

本公司及控股子公司执行中华人民共和国财政部制定的《企业会计准则》、《企业会

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

计制度》及相关规定。 

4、记账基础和计价原则 

以权责发生制原则作为记账基础，以历史成本作为计价原则。 

5、外币业务的核算方法 

对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账，
期末对外币性项目的外币余额以12月31日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，所
产生的汇兑损益属于资本性支出的记入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期财
务费用。 

6、外币会计报表的折算方法 

对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用与母公司记账本位币以外
的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账
本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。

⑴ 资产负债表 
① 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账
本位币。 
② 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母
公司记账本位币。 
③ “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。 
⑵ 利润及利润分配表 
① 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按合并会计报表的会计
期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 
② 利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示。 
③ 利润分配表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”
项目的数额列示。 
④ 利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数
额计算列示。 
⑶ 现金流量表 
① 现金流量表所有项目除“现金及现金等价物净增加额”外，均按照合并会计报表
的会计期间的平均汇率折算为母公司的记账本位币。 
② 现金流量表中的“现金及现金等价物净增加额”项目按照合并会计报表决算日市 
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场汇率折算为母公司的记账本位币。 
7、合并会计报表编制方法 
合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依

据，合并各项目数额编制而成。 

⑴ 合并范围为本公司拥有过半数以上(不包括半数)权益性资本的子公司。 
⑵ 按照财政部财会字(95)第11号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》
的要求,在合并会计报表时对以下事项进行抵销： 
① 母公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。 
② 母公司与纳入合并范围子公司之间的债权与债务项目。 
③ 母公司与纳入合并范围子公司之间的内部销售。 
④ 母公司与纳入合并范围子公司之间未实现的内部销售。 
⑶ 在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的部分，
按母公司会计政策进行调整。 
8、现金等价物的确定标准 
本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资

确定为现金等价物。 
9、坏账核算方法 
本公司采用备抵法。符合下列条件的确认为坏账损失： 

① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
项； 
② 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 
期末按账龄分析法计提坏账准备，根据应收款项（应收账款和其他应收款）的余额
分账龄计提，其计提比例如下： 

一年以内 5% 
一至二年 15% 
二至三年 50% 
三年以上 100% 
10 、存货核算方法 

本公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、幼畜及育肥畜等。
存货采用永续盘存制；按实际成本法计价。各项存货发出时，均采用加权平均法核算，

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

低值易耗品领用时一次摊销。 

幼畜及育肥畜，是指未成年的牲畜和以对外销售为目的的成年牲畜。幼畜及育肥畜

一般通过外购和自养两种方式取得，并按种类和群别进行明细核算，外购的幼畜及育肥

畜按实际支付的价款入账，自养的幼畜及育肥畜按实际喂养成本入账。幼畜及育肥畜主

要用于对外销售，但是也有一部分幼畜成年后转入固定资产—种畜用于扩群繁殖。公司

的幼畜及育肥畜对外销售或转为固定资产时按实际成本计价。 

年末按单项存货账面价值与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。存在以下一项或

若干项情形的，全额计提存货跌价准备。 

① 已毁损的存货。 
② 已霉烂变质的存货。 
③ 已过期不可退货的存货。 
④ 生产中已不再需要，并且无转让价值的存货。 
⑤ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 
11、短期投资核算方法 
本公司短期投资按实际成本计价，投资收益按公司出售股票、债券或到期收回债券，
实际收到的金额与原投资实际成本的差额确认。 
公司期末采用单项短期投资账面价值与市价孰低的原则计提短期投资跌价准备。 
12、长期投资核算方法 
本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。 

⑴ 长期股权投资核算方法：股权投资占被投资企业20%以下权益性资本时，采用成
本法核算；股权投资占被投资企业20%(含)以上按权益法核算。长期投资以确认的价值计
价。年末，按应分享或应分担被投资单位实现的净利润或净亏损，确认投资收益或投资
损失。对股权投资差额，借方差额在年末分期平均摊销，计入投资收益，股权投资差
额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，没有规定投
资期限的，按10年期限摊销；股权投资贷方差额直接计入资本公积。 
⑵ 长期债权投资核算方法：长期债权投资，按实际支付的价款减去已到期尚未领取
的债券利息作为债券初始成本入账；初始成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与
债券面值之间的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相
关债券利息收入时按直线法摊销。长期债券按期计提利息，购入到期还本付息的债券，
按期计提的利息记入“长期债权投资--应计利息”；购入分期付息、到期还本的债券，已 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

到付息期而应收未收的利息，于确认利息收入时，记入“应收利息”科目核算。 

期末根据被投资单位的财务状况和长期投资的可收回情况，估计可能发生的损失计
提长期投资减值准备。 

13、固定资产计价和折旧方法 

本公司固定资产为使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器
设备、运输工具、电子设备、种畜及其他设备等。购入的固定资产，以实际支付的买价、
包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等记账；自行建造的固定资产，按建造过
程中实际发生的全部支出记账；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装
调试费等支出记账；在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的账面
价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、
扩建过程中发生的变价收入后作为入账价值；盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产
的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值；接
受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据提供的有关凭据记账。固定资产折
旧采用平均年限法，各类固定资产的折旧年限、折旧率和残值率列示如下： 

固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 

房屋建筑物 20-40年 4.85–2.43 3 

机器设备 5-10年 19.40-9.70 3 

运输设备 5-10年 19.40-9.70 3 

电子设备 5-10年 19.40-9.70 3 

种畜 5-10年 19.40-9.70 3 

其他 5-10年 19.40-9.70 3 

种畜，是指固定资产中能够提供子畜、畜产品的成年牲畜。种畜一般也是通过外购
和自繁自养两种方式取得，外购的种畜按实际采购价（买价和运费）作为固定资产的原
值入账，自繁自养的种畜按实际发生的养殖成本作为固定资产的原值入账。种畜处置时，
通过固定资产清理账户核算处置损益，在营业外收支中反映。种畜折旧采用直线法，按
其生育年限计提折旧。 

本公司定于年末对固定资产进行全面检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项计提固定资产减值准
备。如果存在下列情况之一的，按该项固定资产账面价值全额计提固定资产减值准备。 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，并且已无转让价值的固定资产。 
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 
⑤ 其他实质上已经不能再给本公司带来经济利益的固定资产。 
14、在建工程核算方法 
按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程；工程借款利息和汇兑损失
在该资产达到预定可使用状态前，计入在建工程, 达到预定可使用状态后,记入当期财务
费用。 
本公司定于年末对在建工程进行全面检查，存在以下一项或若干项情况的，计提在
建工程减值准备。 

① 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程。 
② 所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具
有很大的不确定性。 
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 
15、无形资产计价及摊销方法 
购入的无形资产，以实际支付的价款作为入账价值；通过非货币性交易换入的无形
资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的规定确定；投资者投入的无形
资产，以投资者各方确认的价值作为入账价值；通过债务重组取得的无形资产，其入账
价值按《企业会计准则—债务重组》的规定确定；接受捐赠的无形资产，其入账价值分
别以下情况确定：①、捐赠方提供有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关
税费确定。②、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定：同类或类似无形资产存
在活跃市场的，参照其市场价格以估计的金额加上应支付的相关税费确定。同类或类似
无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定；
自行开发并依法申请取得的无形资产，其入账价值按依法取得时发生的注册费、律师费
等费用确定，依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当期费用。 

无形资产在确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。 

无形资产的摊销，合同规定了受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没
有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销，经营期
短于有效年限的，按不超过经营期的年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

效年限，按受益年限与有效年限二者之间较短者摊销；合同没有规定受益年限，且法律
也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。 
本公司定于年末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，当存在以下一项
或若干项情况时，计提无形资产减值准备。 

① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到
重大不利影响。 
② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 
③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值。 
④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 
当存在以下一项或若干项情况时，本公司将无形资产账面价值全部转入当期损益。 
① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让
价值。 
② 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为本公司带来经济利益。 
③ 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 
16、开办费、长期待摊费用摊销方法 
开办费从开始生产经营的当月一次计入当月损益；一年以上的其他待摊费用在受益
期内平均摊销。 
17、借款费用的会计处理方法 
为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用,在所购建固定资产达到预定可使用

状态前发生的,在发生时计入所购建的固定资产成本, 在所购建固定资产达到预定可使
用状态后发生的,在发生时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直
接计入当期财务费用。 

18、应付债券的核算方法 
按实际发生数计价。发生的溢价和折价在债券存续期间，采用直线法分期摊销。 
19、收入确认原则 

⑴ 本公司销售商品的收入，在下列4项条件均能满足时予以确认。 
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实
施控制。 
③ 与交易相关的经济利益能够流入企业。 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

④ 相关的收入和成本能够可靠的计量。 
⑵ 本公司提供劳务，在下列条件予以确认： 
在同一会计年度内开始并完成的劳务，则完成劳务时确认收入，如劳务的开始和完
成分属不同会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，则在资产负债表
日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 

⑶ 他人使用本公司资产，在下列2项条件均能满足时，确认收入： 
① 与交易相关的经济利益能够流入企业； 
② 收入的金额能够可靠地计量。 
20、成本核算方法 
本公司采用品种法即按照产品的类别、品种归集生产费用，计算产品成本。 
21、所得税的会计处理方法 
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法核算。 
22 、利润分配方法 
分 配 顺 序 分 配 比 例（%） 
弥补亏损 
提取法定盈余公积金 10 
提取任意盈余公积金 
支付股利 

2006年，依据新修订的《公司法》和财政部财企[2006]67号文件的相关规定，本公
司不再提取法定公益金，并将以前年度计提的法定公益金转入盈余公积金。 
以上分配依据《公司法》和本公司章程。任意盈余公积金的提取比例及分配普通股
股利均按股东大会决议办理。 

三、税项 
1、增值税，本公司及控股子公司生产销售的各项产品适用不同的增值税税收政策。

⑴ 饲料产品(包括浓缩饲料、预混饲料、配合饲料)的生产销售。根据《关于对若干
农业生产资料免征增值税问题的通知》(财税字[1998]78号)、《国家税务总局关于修订
“饲料”注释及加强饲料免征增值税管理问题的通知》（国家税务局[1999]39号）、《关
于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）及《国家税务
总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函（2004） 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

884号）的规定，本公司生产销售的浓缩饲料、预混饲料、配合饲料以及本公司控股子
公司库尔勒天康公司、伊犁天康公司生产销售的浓缩饲料、配合饲料免征增值税。 

⑵ 兽药产品(包括兽用生物制品和兽用化学药品)的生产销售。①兽用生物制品。
2002年3月1日被认定为一般纳税人，根据乌鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税
管八函[2002]76号批复，从2002年3月1日起生产销售的兽用生物制品按照简易办法
计缴，征收率为6%。②兽用化学药品。本公司及控股子公司天康药业公司系一般纳税
人，其生产销售的兽用化学药品按照应税收入的17%计缴。 
⑶ 胚胎产品（指牛胚胎）的生产销售。2005年11月30日经乌高国税函[2005]11
号批复，本公司繁育并销售的动物胚胎产品免征增值税。 
⑷ 牛奶、牛、种猪的生产销售。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条
“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”的规定，①本公司生产销售的牛奶经乌
鲁木齐市国家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]37号批复，免征增值税；②本公
司生产销售的牛经乌鲁木齐市高新技术产业开发区国家税务局乌高国税函[2003]9 号批
复，免征增值税。③本公司控股子公司天康畜牧公司生产销售的种猪经乌鲁木齐市国
家税务局税收管理八局乌国税管八函[2002]59号批复，免征增值税。 
⑸ 饲料添加剂的生产销售。2005年度本公司生物添加剂分公司为增值税小规模纳税
人， 按应税收入的6%计缴，2006年2月被认定为一般纳税人，按应税收入的17%计缴。
2、营业税 
本公司胚胎移植服务以及其他技术服务按应税收入的5%计缴。 
3、城市建设维护税和教育费附加 
城市建设维护税和教育费附加分别按应缴纳增值税、营业税的7%和3%计缴。 
4、企业所得税 

⑴ 本公司被农业部、国家税务总局等八部委认定为农业产业化国家重点龙头企业。
根据《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》(财税字[1997]49号)、《国
家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发
[2001]124 号)的有关规定，经乌鲁木齐市国家税务局乌国税函[2003]39 号文件批复，
本公司生产的浓缩饲料、预混饲料、鲜奶及牛胚胎、用于防治和治疗家畜的动物疫苗产
品（兽用生物制品）从2001年1月1日起暂免征收企业所得税，并对2001年至2003年
3月31日期间本公司就兽用生物制品已缴纳的企业所得税(当时执行的是高新技术企业 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

15%所得税率)已予退还。 

⑵ 经石河子国家税务局石国税办[2003]339号文件批复，石河子分公司生产销售的
混合饲料、配合饲料的产品从2003年1月1日起暂免征收企业所得税。 
⑶ 经武威市凉州区国家税务局双城税务分局凉国税减免字[2005]029号文件批复，武
威分公司自2004年10月1日起减征企业所得税，减征幅度为100%；2006年3月9日，
经甘肃省国家税务局甘国税批字〔2006〕11号文件批复，暂免征收2005年度免税项目
收入的企业所得税。 
⑷ 根据新疆维吾尔自治区《关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新
政发〔2002〕29号）第三条及自治区国家税务局《关于调整企业所得税减免税审批权限
及有关问题的通知》（新国税函〔2003〕134 号）的有关规定，经石河子国家税务局石
国税办〔2005〕133号文件批复，本公司生物添加剂分公司免征2005-2007年企业所得
税。 
⑸ 本公司控股子公司天康畜牧公司经乌鲁木齐高新技术产业开发区国家税务
局乌高国税函 [2003]100号文件批复，该公司自2003 年起暂免征收企业所得税。 
⑹ 本公司控股子公司库尔勒天康公司根据《国家税务总局关于明确农业产业化
国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》(国税发[2001]124号)、《财政部、国家
税务总局关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》（财税〔1997〕49
号）的有关规定，经库尔勒市国家税务局批复，2005年至2006年免征企业所得税。
⑺ 本公司控股子公司天康药业公司2005 年度、2006年度按33%的所得税税率
计算缴纳企业所得税。 
⑻ 本公司控股子公司伊犁天康公司根据《新疆维吾尔自治区招商引资若干政策规
定》（新地税二字[2001]2号）的有关规定，经伊宁县地方税务局伊县地税字[2003]139
号文件的批复，2002年至2006年免征企业所得税。 
5、其他税项，按税法规定计算缴纳
。
四、子公司及合营企
业 
1、控股子公
司 


公司名称 注册地 经营范围 注册资本投资 经济 投资 
（万元） 比例(%) 性质 时间 

乌鲁木齐天康畜牧科乌鲁木齐 种畜的繁育及相1600 77.50 有限1999.09 
技发展有限公司关产品销售责任 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

库尔勒天康饲料科技
有限公司 
库尔勒 饲料的生产、销售370 76.22 有限
责任 
2002.05 
伊犁天康畜牧科技有
限公司 
伊宁 饲料的生产、销售417 53.48 有限 
责任 
2001.11 
2、合营企业 
公司名称 注册地 经营范围 注册资本
（万元）
投资 
比例(%) 
经济 
性质 
投资 
时间 

阿克苏天康畜牧有阿克苏 饲料的生产、销售950 47.37 有限 1998.01 
限责任公司 责任 

注
： 
上述控股子公司均纳入本公司合并范围，本年度合并范围变化如下
： 
2006年6月本公司将持有的天康药业65%股份转让给自然人苏永昌先生，转
让


后本公司不再持该公司的股权，本期合并了天康药业2006年1-5月份的利润表。 
五、合并会计报表主要项目注释 
下列被注释的资产负债表项目期末数系截止2006年12月31日，期初数系截止

2005年12月31日，利润表项目系于整个有关期间。(金额单位：人民币元) 
1、货币资金 
项 目 期末数 期初数 
现 金 83,624.80 202,455.91 
银行存款207,695,309.61 58,226,581.00 
其他货币资金 183,000.00 

合 计 207,961,934.41 58,429,036.91 
注： 
货币资金期末数比期初数增加255.92%，主要系2006年12月，本公司首次公

开发行1,600万股社会公众股募集的资金164,160,000.00元尚未投入使用所致。 
2、应收账款 
期末数 期初数 

帐 龄 比例
金 额 比例(%)坏账准备 金 额 
(%) 
坏账准备

1年以
12,053,188.62 85.34 602,659.44 12,678,179.27 93.92 633,908.96 
内 
1-2 年 1,740,441.09 12.32 261,066.16 617,048.84 4.57 92,557.33 
2-3 年 151,996.45 1.08 75,998.23 204,339.85 1.51 102,169.93 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

3年以
178,255.75 1.26 178,255.75
上 
合 计 14,123,881.91 100.00 1,117,979.58 13,499,567.96 100.00 828,636.22 

注： 

⑴ 应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 
⑵ 应收账款前五名欠款金额合计9,480,482.81元，占应收账款总额比例为67.12%。
3、其他应收款 
期末数 期初数 

帐 龄 比例
金 额 比例(%)坏账准备 金 额 
(%) 
坏账准备
1 年以内 6,136,550.11 53.99 306,827.50 3,018,207.08 75.55 150,910.37 
1-2 年 4,621,117.04 40.66 693,167.56 612,253.52 15.33 91,838.03 
2-3 年 545,523.39 4.80 272,761.70 358,840.00 8.98 179,420.00 
3 年以上62,340.00 0.55 62,340.00 5,500.00 0.14 5,500.00 
合 计 11,365,530.54 100.00 1,335,096.76 3,994,800.60 100.00 427,668.40 
注： 

⑴ 其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 
⑵ 其他应收款前五名欠款金额合计8,551,441.20 元，占其他应收款总额比例
为75.24%。 
⑶ 其他应收款期末余额较期初增加184.51%，主要原因系本公司拟增持阿克苏天康
股权，本期增加了对该公司原材料采购的资金投入以及本期减少合并范围天康药业公司
使得应收该公司欠款无法合并抵消所致。 
4、坏账准备 

⑴ 本年度无以前年度已全额计提的坏账准备，但在本年度又全额或部分收回
的，或通过重组等方式收回的情形。 
⑵ 本公司根据经营业务的特点，出于谨慎性原则对账龄在3年以上的应收款项全额
计提坏账准备。 
5、预付账款 
期末数 期初数 

帐 龄 

金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 
1 年以内 5,865,997.07 98.05 9,101,417.43 75.55 
1-2 年 800.00 0.01 101,800.00 15.33 

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2-3 年 
3 年以上 
合 计 
99,999.96 
16,290.00 
5,983,087.03 
1.67 
0.27 
100.00 
16,466.00 
9,219,683.43 
8.98 
0.14 
100.00 
注： 
预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 
6、存货及存货跌价准备 
期末数 年初数 

项 目 存货跌价存货跌

金 额 金 额 

准备 价准备 
原材料 63,498,097.60 43,612,716.41 
包装物 3,197,035.16 2,742,274.71 
产成品 19,468,738.48 21,931,772.45 
库存商品 225,473.88 204,652.46 
低值易耗品 2,278,280.70 1,711,123.18 
在产品 2,459,158.16 961,109.62 
幼畜及育肥畜 4,897,512.51 5,157,589.22 
合计 96,024,296.49 0.00 76,321,238.05 0.00 

注：

⑴ 期末存货成本均不高于可变现净值,报告期无需计提存货跌价准备；
⑵ 存货期末余额较期初增加25.82%, 主要原因系本公司为扩大饲料产能,收购了乌鲁木齐市
饲料公司，致使期末存货比年初增加1347 万元，同时饲料生产所需玉米、豆粕等主要原材料
价格呈上涨趋势，公司为2007 年春季生产囤积原材料料也使期末存货有所增加。
7、待摊费用 
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 

保险费 75,008.49 77,000.48 150,029.93 1,979.04 

租赁费 60,000.00 283,022.20 283,627.20 59,395.00 

其 他 261,153.02 770,547.36 850,215.23 181,485.15 
合 计 396,161.51 1,130,570.04 1,283,872.36 242,859.19 

8、长期股权投资

⑴ 被投资单位概况
被 投 资 单 位 初始投资成本 投资比例投资期限 核算方法 备注 
（万元） (%) 
阿克苏天康公司 400.00 47.37 无约定期限权益法 投资设立

金牧草业公司 300.00 35.90 无约定期限权益法 收购股权

⑵ 长期股权投资增减变动情况 
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本期权益增减 

被投资单位名称 年初数 派发本期减少 期末数
投资成本权益调整

股利
阿克苏天康公司 4,236,730.50 527,331.29 -260,553.834,503,507.96 
金牧草业公司 2,193,577.47 -174,959.59 2,018,617.88 
合 计 6,430,307.97 527,331.29 -435,513.42 2,018,617.88 4,503,507.96 

⑶ 股权投资差额 
本
期摊销

投 资 单 位 原始金额 期初数 本期摊销本期转出 期末数 

增期限
加
天康畜牧公司 -1,263,085.65 -631,542.81 -126,308.57 -505,234.2410年
天康药业公司 -202,366.28 -101,183.14 -8,431.93 -92,751.21 10年
库尔勒天康公司 36,011.06 26,408.10 3,601.11 22,806.9910年
阿克苏天康公司 -123,381.69 -61,690.85 -12,338.17 -49,352.6810年
金牧草业公司 -579,034.77 -405,324.33 -24,126.45-381,197.88 10年
合计 -2,131,857.33-1,173,333.03 -167,604.01-473,949.09-531,779.93 
注：

金牧草业公司注册资本人民币1,099.3383万元，从事牧草业产业化、生产销售
及技术服务，本公司持股比例35.90%。2006年5月30日，经本公司总经理办公会
“天康股总经会纪字（2006）5号”决定，本公司将持有该公司的股权全部转让给
新疆天康控股（集团）有限公司，转让价格以2006年3月31日经审计的每股净资产
值计算确定，转让价209.17万元，上述转让已于2006年7月3日完成。 

9、截止2006年12月31日，本公司无短期投资。长期投资账面价值为3,971,728.03 
元,占净资产1.16%。

10、固定资产及累计折旧 

项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 

(1)固定资产原值 
房屋建筑物 79,289,783.31 51,601,091.16 538,653.73 130,352,220.74 
机器设备 71,175,403.10 53,438,503.18 3,061,396.50 121,552,509.78 
运输设备 6,335,562.16 2,096,640.19 1,709,023.02 6,723,179.33 
通讯、电子电器设备 1,943,743.70 283,224.82 158,941.00 2,068,027.52 
种畜 4,697,761.14 2,763,856.88 2,180,202.68 5,281,415.34 
其他 1,200,204.96 3,103,749.89 37,210.00 4,266,744.85 
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合 计 164,642,458.37 113,287,066.12 7,685,426.93 
270,244,097.56

 (2)累计折旧 
房屋建筑物 10,432,929.62 9,948,120.26 294,007.13 20,087,042.75 
机器设备 13,230,778.18 14,440,874.44 1,268,040.41 26,403,612.21 
运输设备 1,404,565.26 802,945.44 561,312.83 1,646,197.87 
通讯、电子电器设备 989,964.37 302,426.61 79,135.80 1,213,255.18 
种畜 1,821,098.61 910,364.02 1,294,642.01 1,436,820.62 
其他 690,981.60 246,624.13 27,879.16 909,726.58 
合 计 28,570,317.64 26,651,354.90 3,525,017.34 51,696,655.20 
(3)固定资产净
值 
136,072,140.73 
218,547,442.36 
(4)固定资产减值准备 
房屋建筑物 599,735.71 599,735.71 
机器设备 
运输设备 156,111.40 156,111.40 
通讯、电子电器设备 78,549.00 78,549.00 
合 计 234,660.40 599,735.71 834,396.11 
(5)固定资产净
额 
135,837,480.33 217,713,046.25 
注： 
本期增加的固定资产中有77,392,832.68元系由在建工程完工转入，其中房屋建筑
物35,475,292.83元、机器设备41,917,539.85元；本期因公司收购乌鲁木齐市饲料
公司而增加固定资产25,281,879.82元，其中房屋建筑物15,867,080.00元、机器设
备8,603,970.00元、其他设备810,829.82元。

本期固定资产的减少主要系本期减少合并范围天康药业公司以及处置胚胎事业部
的供体牛所致。 
11、在建工程 
预算

工程投入占

项 
目 数万年初数 本期增加 本期转固 期末数 资金来源 

预算比例

元
武威2 万吨饲料生500 4,888,646.36 4,101,787.32 786,859.04 其他 97.77 
产线 
乌市分公司12 万200 1,866,181.82 1,866,181.82 其他 100.00 
吨饲料生产线改建 
添加剂中试车间 600 4,753,679.43 4,753,679.43 其他 100.00 

胚胎基地改造 450 600,000.00 
600,000.00 其他 100.00 

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生物制品GMP 车间4212 31,157,448.55 24,737,568.47 55,895,017.02 金融机构132.70 
建设（二期） 贷款 
畜牧公司猪舍改建 800 6,609,049.67 3,522,223.82 9,983,643.99 147,629.50 其他 126.64 

库尔勒公司房屋扩60,000.00 60,000.00 其他 100.00 
建工程 
北区项目 2,760,791.43 2,760,791.43 

提升机安装 362,391.45 362,391.45 

其 他 60,352.10 305,101.41 132,523.10 232,930.41 其他 

合 计 43,240,529.75 38,442,904.76 77,392,832.68 4,290,601.83 

注： 

⑴ 生物制品GMP车间建设(二期)已完工，本期将已达到预定可使用状态的房屋建
筑物、机器设备转入固定资产。 
⑵ 武威分公司新厂房车间工程建设已完工，本期将已达到预定可使用状态的房屋
建筑物、机器设备转入固定资产。 
⑶ 乌鲁木齐分公司新厂房车间工程建设已完工，本期将已达到预定可使用状态的
房屋建筑物、机器设备转入固定资产。 
⑷胚胎基地改造本期转固系将已达到预定可使用状态的构筑物转入固定资产。
⑸期末在建工程不存在长期停建等情况，未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
剩余摊

 项 目 原值 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销减值准备 期末数 

销年限
预混饲料技术 1,430,000.00 536,250.00 143,000.001,036,750.00 393,250.00 2.75年

浓缩饲料技术 1,000,000.00 375,000.00 100,000.00 725,000.00 275,000.00 2.75 年

牛胚胎及动物3,979,580.00 1,989,789.84 397,958.042,769,228.20 381,480.00 1,210,351.80 3.04年
疫苗技术 
土地使用权 31,574,333.62 7,543,720.95 22,499,457.23 1,236,125.62 2,767,281.06 28,807,052.56 见注⑶

金蝶软件 379,500.00 379,500.00 36,466.63 36,466.63 343,033.37 4.52 年

合 计 10,444,760.79 22,878,957.23 1,913,550.29 7,334,725.89 381,480.00 31,028,687.73 

注： 

⑴ 预混饲料技术、浓缩饲料技术系本公司控股子公司天康畜牧公司成立时股东投入
的专有技术。考虑到饲料产业长期、稳定的发展，本公司决定从控股子公司天康畜牧公 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

司购入与饲料产品紧密相关的该项专有技术。同时天康畜牧公司因调整产业结构，同意
转让，并在2002年4月与本公司签定了《专有技术转让合同》。陕西华德诚有限责任会
计师事务所对所转让的预混饲料技术、浓缩饲料技术进行了评估，并出具了陕德评报字
[2002]359号评估报告。依据评估价值187.25万元(评估增值4.99万元)，双方商定以
账面价值182.25万元作为转让价格。 

预混饲料技术、浓缩饲料技术按10年摊销，本公司购入后按剩余年限摊销。 

⑵ 牛胚胎及动物疫苗技术系本公司设立时新疆维吾尔自治区畜牧科学院投入的专
有技术。该专有技术经陕西华德诚有限责任会计师事务所评估并出具了陕德评报字
[2000]333号评估报告。该项专有技术的评估方法为重置成本法、收益现值法。 
牛胚胎及动物疫苗技术按10年摊销。 

⑶ 土地 使用权年初数由以下几项构成：①本公司成立时由天康技术公司改制重组转
入的位于乌鲁木齐市百园路7号附6号工业用地38亩和石河子工业用地34亩二宗土地。
该二宗土地经新疆兴华地产评估咨询有限公司评估，并分别出具兴华(估)[2000]603号、
兴华(估)[2000]602号土地资产评估报告。评估方法为市场比较法和基准地价系数修正
法。②库尔勒天康购买的位于库尔勒经济技术开发区30亩工业用地；③伊犁天康购买的
位于伊宁县六区上肉孜买提于孜村17亩工业工地；④本公司购买的位于乌鲁木齐头屯河
区的54亩工业用地中GMP一期建设完工转入的土地。⑤天康畜牧公司购买的位于呼图壁
县二十里店镇宁州户村347809.5平方米的养殖用地。⑥本期因收购原乌鲁木齐市饲料公
司取得位于乌鲁木齐新市区安宁渠路2号61675.96平方米的工业工地。 
乌鲁木齐市百园路7号附6号土地使用权、石河子工业用地土地使用权、伊犁天康
公司土地使用权、库尔勒天康土地使用权、GMP一期土地使用权、天康畜牧公司、乌鲁
木齐分公司工业用地土地使用权的摊销年限分别为37.5年、26.5年、30年、30年、37.50 
年、50年、50年，上述土地的剩余摊销年限分别为31.50年、20.50年、19.66年、26.34
年、35.498年、47.75年、49.04年。

⑷胚胎生物工程事业部牛胚胎移植技术为企业创造经济利益的能力因技术及市场原
因受到重大影响，该项技术所带来的收益相对去年发生较大减少，本期对该项无形资产
计提减值准备381,480.00元。
13、长期待摊费用 

剩余摊

项 目 原始发生额 年初数本期增加 本期摊销累计摊销 期末数 

销年限

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土地租赁费 242,000.00 156,695.88 72,485.00 24,200.03 37,019.15 204,980.85 8.50 年
租赁费 134,778.36 57,072.50 0.00 26,955.72 104,661.58 30,116.78 1.12 年
其 他 202,485.01 72,485.01 2,338.30 73,069.59 200,731.29 1,753.72 3.00 年
合 计 286,253.39 74,823.30 124,225.34 342,412.02 236,851.35 

注： 

土地租赁费系本公司租入新疆维吾尔自治区畜牧科学院公胜渠土地用于牛胚胎生产
基地而支付的租金，按10年摊销。详细情况见本附注“七、关联方及其交易”中披露。

14、短期借款 

借款种类 币种期末数年初数年利率％

保证借款 人民币 40,000,000.00 35,000,000.00 5.58—6.138 

合 计 人民币 40,000,000.00 35,000,000.00 

15、应付账
款 
期末数年初
数


账 龄 

金 额 比例% 金 额 比例% 
1 年以内 16,255,852.68 84.12 9,443,459.51 93.42 
1-2 年 2,943,425.02 15.23 636,009.33 6.29 
2-3 年 115,804.89 0.60 17,136.97 0.17 
3 年以上 9,353.30 0.05 11,898.98 0.12 
合 计 19,324,435.89 100.00 10,108,504.79 100.00 

注:

⑴应付账款中无欠付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 
⑵应付账款期末余额较期初增加91.17%，主要原因系生物制品事业部、饲料事业部
期末原料采购款尚未结算所致。 
16 、预收账款 
期末数年初数
账 龄 
金 额 比例% 金 额 比例% 
1 年以内 5,282,646.27 99.98 557,710.40 100.00 
1-2 年 1,021.10 0.02 
2-3 年 
3 年以上 
合 计 5,283,667.37 100.00 557,710.40 100.00 
注:

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⑴预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 
⑵预收账款期末余额较期初增加847.39%，系本公司调涨饲料价格，石河子分公司
和乌鲁木齐分公司的经销商为取得调价前低价而预付的货款，其中石河子分公司增加预
收帐款218.27万元，乌鲁木齐分公司增加预收帐款231.97万元。 
17、应交税金 
税 种 期 末 数 年 初 数
增值税 180,370.95 280,174.09 
营业税 26,480.44 25,708.75 
个人所得税 7,348.84 19,781.22 
城建税 20,832.22 28,031.52 
房产税 51,050.48 471.67 
印花税 85,378.48 
其他21,924.73 968.60 
合 计 393,386.14 355,135.85 

注:
应交税金的计缴标准详见本附注“三、税项”注释。 
18、其他应交款 

项 目 期末数年初数
教育费附加 18,118.89 12,013.51 
人教基金 6,413.21 2,766.60 
合 计 24,532.10 14,780.11 

注:
其他应交款的计缴标准详见本附注“三、税项”注释。 
19、其他应付款 

账 龄 
期末数
金 额 比例% 金 额 
年初数 
比例% 
1 年以内 24,470,040.61 80.56 14,670,841.32 78.23 
1-2 年 2,842,876.13 9.36 3,668,719.21 19.56 
2-3 年 2,753,469.39 9.07 414,750.94 2.21 
3 年以上 306,625.32 1.01 
合 计 30,373,011.45 100.00 18,754,311.47 100.00 
注:

⑴ 其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项详见本附注 
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“七、关联方及其交易”披露。 

 ⑵ 其他应付款期末数比年初数增加61.95%，主要是本公司计提的上市发行费尚未
支付、计提的头屯河区财政局土地出让金以及武威分公司、乌市分公司工程款等未到付
款期尚未支付所致。
⑶ 截止2006年12月31日，其他应付款大额明细如下： 
项 目 金 额 款项性质 
返还 4,660,560.27 经销商年终返利 
上市中介费 5,481,000.00 公司上市应付中介机构费用 
头区财政局 3,252,639.81 购买GMP 车间土地尚未支付的剩余款项
新疆天正建筑安装有限责任公司 539,091.00 工程款 
兵团财务局 810,000.00 其他
合计15,057,940.22 
20 、预提费用 
项 目期末数年初数备 注 
借款利息 270,676.14 703,012.84 计提的按季支付的利息 
水、电、汽费 104,223.20 78,222.82 计提的尚未支付的电费 
其他 280,911.31 61,630.58 
合计 655,810.65 842,866.24 
21 、长期借款 
借款种币 种 期末数年初数期 限月利率(‰)
保证借人民币 20,000,000.00 20,000,000.00 2003.06-2008.06 4.650 
保证借人民币 7,000,000.00 7,000,000.00 2004.05-2008.06 5.115 
保证借人民币 100,000,000.00 100,000,000.00 2005.12-2015.12 5.100 
合 计 127,000,000.00 127,000,000.00 
22 、专项应付款 
款项来源 期末数 用 途
新疆生产建设兵团 6,600,000.00 技术改造拨款 
国家发展改革委员会 10,000,000.00 GMP 项目改造拨款 
乌鲁木齐市科技局 450,000.00 兽用生物制品实验室经费 
合计 17,050,000.00 

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注： 

⑴ 2002年新疆生产建设兵团计划发展委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目
拨
款200万元、牛胚胎移植项目拨款160万元
； 
⑵ 2005年国家发展改革委员会为本公司生物制品GMP车间建设项目拨款1000万元；
⑶ 2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司泰力饲料复合酶制剂项目拨款200
万
元
； 
⑷ 2006年新疆生产建设兵团财务局为本公司肉用种牛场改扩建项目拨款100万元；
⑸ 2006年乌鲁木齐市科技局为本公司兽用生物制品实验室经费拨款25万元； 
⑹ 2006年新疆维吾尔自治区财政厅为本公司技术创新项目拨款20万元。
23、股本 
期初数 本期增减（＋、－） 期末数 

项 目 

金额 回购股权转让 发行新股 小计 金额 

一、有限售条件的发起人股份 48,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 48,000,000.00

 1、国有法人股41,604,000.00 0.00 -924,000.00 0.00 -924,000.00 40,680,000.00 
新疆天康投资控股（集团）有
限公司 28,500,000.00 0.00 28,500,000.00 
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 6,120,000.00 0.00 6,120,000.00 
新疆天达生物制品有限公司 6,060,000.00 0.00 6,060,000.00 
新疆农垦科学院 924,000.00 -924,000.00 -924,000.00 0.00 

2、社会法人股924,000.00 0.00 924,000.00 
乌鲁木齐中实智帮企业 
顾问有限公司 924,000.00 0.00 924,000.00 

3、自然人股5,472,000.00 0.00 924,000.00 0.00 924,000.00 6,396,000.00 
朱文涛 3,624,000.00 924,000.00 924,000.00 4,548,000.00 
钟诚 924,000.00 -924,000.00 -924,000.00 0.00 
陈静波 924,000.00 -924,000.00 -924,000.00 0.00 
徐斌 1,848,000.00 1,848,000.00 1,848,000.00 
二、有限售条件的社会公众股 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 
合 计 48,000,000.00 0.00 0.00 16,000,000.00 16,000,000.00 64,000,000.00 

注： 

⑴ 公司设立时股本为4000万元，已经西安希格玛有限责任会计师事务所”希会验字
（2000）第602号”验资报告验证。 
⑵ 经2001年度股东大会决议，用未分配利润转增股本，以2001年12月31日总
股
本4000万股为基数每10股分配股票股利2股，共计800万股。上述股本变更已经西
安 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

希格玛有限责任会计师事务所”希会验字(2002)第142号”验资报告验证。公司于2002年
6月20日办理了工商变更登记。 

⑶ 经中国证监会“证监发行字[2006]144 号”文件核准，本公司通过深圳证券交易
所以每股10.86元的发行价格，向社会公开发行面值为1元的社会公众股
16,000,000.00股，发行完成后公司注册资本将变更为64,000,000.00元。西安希
格玛有限责任会计师事务所对此进行了验证，并出具“希会验字（2006）第176号”
验资报告。 
⑷ 本期有限售条件的发起人股份变动情况 
2006年7月12日，陈静波将其所持本公司92.4万股股份全部转让给徐斌。 
2006 年6 月，新疆农垦科学院将所持本公司92.4 万股股份在新疆联合产权交易所
挂牌转让。2006 年8月18日，徐斌以238万元的价格成功摘牌。 

24 、资本公积 
项 目 年初数本期增加本期减少
期末数
股本溢价 11,948,051.19 142,679,000.00 154,627,051.19 
股权投资准备 38,896.53 27,331.29 66,227.82 
其他资本公积 14,105,353.59 14,105,353.59 
合计 11,986,947.72 168,798,632.60 
注： 

⑴ 股本溢价期初数系为股份公司成立时各股东按77%的折股比例折股所形成，本期
增加数系公开发行股票形成； 
⑵ 股权投资准备期初数系本公司对伊犁天康增资形成的股权投资贷方差额
38,896.53元转入形成，本期增加数系收购阿克苏股权形成的股权投资贷方差额
27,331.29元转入形成； 
⑶ 其他资本公积主要系本公司以承债方式收购乌鲁木齐市饲料公司后，通过对该公
司债权人长城资产管理公司的债务重组，所取的债务重组收益。
25、盈余公积 
项 目 年初数本期增加本期减少

期末数
法定盈余公积金 8,962,025.51 8,284,337.41 17,246,362.92 
法定公益金 4,481,012.75 4,481,012.75 
合计 13,443,038.26 8,284,337.41 4,481,012.75 17,246,362.92 
注： 

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盈余公积指按净利润的10%提取的法定盈余公积金。 

2006年，依据新修订的《公司法》和财政部财企[2006]67号文件的相关规定，本公
司不再提取法定公益金，并将以前年度计提的法定公益金转入盈余公积金进行管理。 

26 、未分配利润 
项目2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
期初未分配利润 68,120,733.87 44,725,127.87 
加：净利润 38,180,314.53 27,471,835.91 
其他转入 
可供股东分配的利润 106,301,048.40 72,196,963.78 
减：法定盈余公积 3,803,324.66 2,717,486.61 
法定公益金 1,358,743.30 
已分配的现金股利 9,600,000.00 
转增股本 
期末数 92,897,723.74 68,120,733.87 
27 、主营业务收入 
项 目 本年数 上年数 
浓缩饲料收入 32,079,492.45 45,498,064.90 
预混饲料收入 19,122,837.62 21,891,002.28 
配合饲料收入 253,209,853.60 205,893,842.47 
饲料收入小计 304,412,183.67 273,282,909.65 
兽用生物制品 95,001,532.85 74,065,822.74 
兽用化学药品 4,336,433.03 6,936,143.77 
兽药收入小计 99,337,965.88 81,001,966.51 
胚胎移植收入 1,256,675.98 4,733,986.54 
牛奶收入 1,922,575.04 2,094,687.12 
种猪、商品猪收入 11,761,657.74 7,893,223.87 
饲料添加剂 1,710,217.58 2,276,526.31 
合计 420,401,275.89 371,283,300.00 
注： 

2006年度、2005年度主营业务收入中向前五名客户销售的收入总额分别为
70,964,666.47元、60,489,550.32元，占当年销售收入的比例分别为16.88%、16.29%。
28、主营业务成本 
项 目 本年数 上年数 

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浓缩饲料成本 30,142,253.84 40,776,175.37 
预混饲料成本 11,127,579.21 12,648,841.36 
配合饲料成本 231,544,775.95 191,119,770.27 
饲料成本小计 272,814,609.01 244,544,787.00 
兽用生物制品38,793,286.30 28,531,646.12 
兽用化学药品 4,203,953.55 5,688,781.65 
兽药成本小计 42,997,239.85 34,220,427.77 
胚胎移植成本 578,713.82 1,737,145.57 
牛奶成本 1,804,863.81 1,682,792.99 
种猪、商品猪成本 10,869,358.94 7,292,443.95 
饲料添加剂 909,472.28 1,082,225.27 
合计 329,974,257.71 290,559,822.55 

29、主营业务税金及附加 

项 目本 年 数上 年 
数
营业税 26,207.08 122,448.35 
城建税 448,820.08 370,739.48 
教育费附加 176,647.12 158,888.34 
合 计 651,674.28 652,076.17


注:主营业务税金及附加的计缴标准详见本附注“三、税项”注释
。 
30、其他业务利
润 


项 目本年数上年数
材料销售收入 1,112,538.47 168,791.05 
技术服务收入 357.00 350,000.00 
租房业务收入 168,240.00 30,000.00 
其他业务收入小计 1,281,135.47 548,791.05 
材料销售支出 1,051,056.51 120,717.40 
技术服务支出 0.00 247,750.00 
租房业务支出 16,219.60 5,850.00 
其他业务支出小计 1,067,276.11 374,317.40 
其他业务利润 213,859.36 174,473.65 

31、财务费用 
项 目本年数上年数

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利息支出 11,223,526.95 9,382,161.75 
减：利息收入 134,798.32 154,282.93 
手续费 145,805.48 67,755.71 
合 计 11,234,534.11 9,295,634.53 

32、投资收益 
项 目 本年累计数 上年累计数 
权益法核算的投资收益 -260,553.83 -1,049,349.08 
摊销股权投资差额 143,477.56 213,185.74 
股权转让收益 378,576.02 
合 计 261,499.75 -836,163.34 

33、营业外收入 
项 目本年数上年数
处置固定资产净收益 23,842.42 22,726.28 
罚款收入 1,309.33 2,145.70 
保险赔款 
其他 62,280.11 6,160.95 
合计 87,431.86 31,032.93 
34、营业外支出 

项 目 本年数上年数
固定资产减值准备 599,735.71 
处置固定资产净损失 377,148.89 293,761.59 
捐赠支出 28,362.00 100,000.00 
无形资产减值准备 381,480.00 
其他 23,716.66 31,814.37 
合 计 1,410,443.26 425,575.96 

35、所得税 

项 目本年数上年数

化药制品 75,173.83 

合计 75,173.83 

注
： 
所得税计缴标准详见本附注“三、税项”注释
。 
36、支付的其他与经营活动有关的现
金 
2006年支付的其他与经营活动有关的现金为24,310,136.81元其主要项目列示如下
： 


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项 目 本年数 
办公费 633,631.28 
差旅费 4,828,158.93 
运输费 2,805,503.13 
咨询费 732,209.00 
广告费 610,926.00 
招待费 3,328,937.45 
车辆管理费 1,961,975.56 
研发费 1,670,702.78 
社会统筹 1,960,846.97 
促销费 609,300.77 
37 、收到的其他与筹资活动有关的现金 

本期收到的其他与筹资活动有关的现金3,450,000.00元，其主要项目列示如下： 
项 目 名 称 拨款单位 金额 

泰力饲用复合酶制剂 新疆生产建设兵团财务局 2,000,000.00 
肉用种牛场改扩建项目 新疆生产建设兵团财务局 1,000,000.00 
兽用生物制药实验室经费拨款 乌鲁木齐市科技局 250,000.00 
技术创新项目拨款 新疆维吾尔自治区财政厅 200,000.00 
合计 3,450,000.00 

六、母公司财务报表有关项目注释 
1、应收账款 

帐 龄 
金 额 
期末数 
比例%)坏账准备 金 额 
年初数 
比例(%) 坏账准备 
1 年以内 11,699,016.44 91.04 584,950.83 9,485,016.94 97.56 474,250.86 
1-2 年 1,151,854.59 8.96 172,778.19 237,172.56 2.44 35,575.88 
2-3 年 
3 年以上
合 计 12,850,871.03 100.00 757,729.02 9,722,189.50 100.00 509,826.74 
注： 

⑴ 应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 
⑵ 应收账款前五名欠款金额合计9,480,482.81元，占应收账款总额比例为73.77%。
⑶ 应收账款期末余额较期初增加32.18%，主要原因系生物制品的销售量较上期增加 
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致使期末销售欠款相应增加.
2、其他应收款 

期末数 年初数 
帐 龄 
金 额 比例%)坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 
1 年以内 24,914,073.65 84.03 1,245,703.69 18,674,675.81 97.70 933,733.81 
1-2 年 4,596,857.47 15.50 689,528.62 86,951.56 0.45 13,042.73 
2-3 年 86,951.56 0.29 43,475.78 352,000.00 1.84 176,000.00 
3 年以上50,000.00 0.17 50,000.00 0.00 0.00 0.00 
合 计 29,647,882.68 100.00 2,028,708.09 19,113,627.37 100.00 1,122,776.54 
注： 

⑴ 其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 
⑵ 其他应收款前五名欠款金额合计23,647,651.29 元，占其他应收款总额比例
为79.76%。 
⑶ 其他应收款期末数比期初数增加55.11%，主要原因系本期增加借款给库尔勒
天康公司、天康畜牧公司、伊犁天康公司、阿克苏天康公司采购原材料所致。 
3、长期股权投资 

⑴ 被投资单位概况 
被 投 资 单 位 初始投资成本 投资比例(%)投资期限核算方法 备注
（万元） 
天康畜牧公司1240.00 77.50 无约定期限权益法、合并 投资设立

天康药业公司 66.748872 65.00 无约定期限 权益法、合
并 
投资设立
收购股权

库尔勒天康公司 282.00 76.22 无约定期限 权益法、合
并 
投资设立

阿克苏天康公司 400.00 47.37 无约定期限 权益
法 
投资设立

伊犁天康公司 222.80 53.48 无约定期限 权益法、合
并 
投资设立

金牧草业公司 300.00 35.90 无约定期限 权益
法 
收购股权

⑵ 长期股权投资增减变动情况 
本期权益增减 
被投资单位 
年初数 
派发股
本期出售 期末数
名称 
投资成本权益调整 
利 

天康畜牧公司 13,345,182.01 -716,875.17 
12,628,306.84 

天康药业公司 7,377.47 
17,394.58 24,772.05 

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库尔勒天康公司 2,525,657.72 -637,339.99 1,888,317.73 
阿克苏天康公司 4,236,730.50 527,331.29 -260,553.83 4,503,507.96 
伊犁天康公司 2,290,056.51 83,193.07 2,373,249.58 
金牧草业公司 2,193,577.47 -174,959.59 2,018,617.88 

合 计 24,598,581.68 527,331.29 -1,689,140.93 2,043,389.93 21,393,382.11 

⑶ 股权投资差额 
投 资 单 位 原始金额 年初数 
本期增
加 
本期摊销 本期转出 期末数 
摊销
期限
天康畜牧公司 -1,263,085.65 -631,542.81 -126,308.57 -505,234.24 10 年
天康药业公司 -202,366.28 -101,183.14 -8,431.93 -92,751.21 10 年
库尔勒天康公司 36,011.06 26,408.10 3,601.11 22,806.99 10 年
阿克苏天康公司 -123,381.69 -61,690.85 -12,338.17 -49,352.68 10 年
金牧草业公司 -579,034.77 -405,324.33 -24,126.45 -381,197.88 10 年
合计 -2,131,857.33 -1,173,333.03 -167,604.01 -473,949.09 -531,779.93 
4 、固定资产及累计折旧 
项 目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 
固定资产原值 
房屋建筑物 
机器设备 
运输设备 
通讯、电子电器
种畜 
其他 
合 计 
累计折旧 
设备
69,335,165.26 
65,186,766.54 
5,073,883.87 
1,481,768.70 
2,772,136.80 
679,749.50 
144,529,470.67 
41,743,009.17 
52,343,943.18 
1,581,422.19 
252,694.82 
90,000.00 
3,089,469.8999,100,539.25 
39,702.00 
511,105.12 
645,175.73 
0.00 
1,296,136.80 
24,110.00 
2,516,229.65 
111,038,472.43 
117,019,604.60 
6,010,130.33 
1,734,463.52 
1,566,000.00 
3,745,109.39 
241,113,780.27 
房屋建筑物 
机器设备 
运输设备 
通讯、电子电器
种畜 
其他 
合 计 
设备
7,880,991.27 
10,947,089.61 
1,039,011.88 
701,834.11 
1,073,274.17 
507,290.75 
22,149,491.79 
9,243,790.23 
13,884,167.57 
734,513.38 
268,686.52 
260,256.38 
235,172.9724,626,587.05 
25,671.87 
366,319.81 
198,206.19 
0.00 
893,687.20 
17,609.15 
1,501,494.22 
17,099,109.63 
24,464,937.37 
1,575,319.07 
970,520.63 
439,843.35 
724,854.57 
45,274,584.62 

87 


新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

固定资产净值 122,379,978.88 195,839,195.65 
固定资产减值准备
房屋建筑物 599,735.71 599,735.71 
机器设备 
运输设备 145,065.00 145,065.00 
通讯、电子电器设备49,164.00 49,164.00 
合 计 194,229.00 599,735.71 793,964.71 
固定资产净额 122,185,749.88 195,045,230.94 
注： 

本期增加的固定资产中有77,392,832.68元系由在建工程完工转入，其中房屋建筑
物35,475,292.83元、机器设备41,917,539.85元；本期因公司收购增加乌鲁木齐分
公司而增加固定资产25,281,879.82元，其中房屋建筑物15,867,080.00元、机器设
备8,603,970.00元、其他设备810,829.82元。

5、主营业务收入 

项 目 本年数 上年数 

浓缩饲料收入 32,079,492.45 37,639,059.90 
预混饲料收入 23,265,149.04 25,274,861.52 
配合饲料收入 202,680,297.39 171,801,507.50 
饲料收入小计 258,024,938.88 234,715,428.92 
兽用生物制品收入 95,001,532.85 74,065,822.74 
兽用化学药品收入 2,768,328.81 
兽药收入小计 97,769,861.66 74,065,822.74 
胚胎移植收入 1,256,675.98 4,733,986.54 
牛奶收入 1,922,575.04 2,094,687.12 
饲料添加剂 1,298,970.81 739,802.08 
合计 360,273,022.37 316,349,727.40 

2006年度、2005年度主营业务收入中向前五名客户销售的收入总额分别为
70,964,666.47元、60,489,550.32元，占当年销售收入的比例分别为19.70%、19.12%。
6、主营业务成本 
项 目 本年数 上年数 

浓缩饲料成本 30,142,253.84 33,662,745.52 
预混饲料成本 13,537,990.23 14,604,069.27 
配合饲料成本 185,291,776.93 159,848,512.31 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

饲料成本小计 228,972,021.00 208,115,327.10 
兽用生物制品成本 38,793,286.30 28,531,646.12 
兽用化学药品成本 2,863,474.21 
兽药成本小计 41,656,760.51 28,531,646.12 
胚胎移植成本 578,713.82 1,737,145.57 
牛奶成本 1,804,863.81 1,682,792.99 
饲料添加剂 639,895.79 174,760.59 
合计 273,652,254.93 240,241,672.37 

7、财务费用 
项 目本年数上年数
利息支出 11,041,605.49 9,208,391.12 
减:利息收入 123,962.54 127,468.86 
汇兑损益 
其他 126,694.69 55,491.00 
合计 11,044,337.64 9,136,413.26 

8、投资收益 
项 目 本年累计数 上年累计数 
长期投资按权益法核算的投资收益-1,514,181.34 -2,833,720.83 
摊销股权投资差额 143,477.56 213,185.74 
股权转让收益 378,576.02 
合 计 -992,127.76 -2,620,535.09 

七、关联方及其交易 

1、存在控制关系的关联方 
公司名称 注册地 经营范围 注册资本 与本公司关系 公司性质 法人代表 
(万元)
新疆天康控股乌鲁木齐 牧草种子的销售、种畜11,656.55 母公司 国有 杨焰 
（集团）有限禽生产经营、投资业务
公司 及投资管理、农副产
品、机械设备、鱼粉的
销售、肥料的生产、销

新疆兵团国有乌鲁木齐 新疆生产建设兵团授112,300.00 母公司的母公国有 刘以雷
资产经营公司 权范围内国有资产经司 
营管理、国有资产产
（股）权交易、商业信
息咨询 
天康畜牧公司 乌鲁木齐 种畜的繁育及相关产1,600.00 子公司 有限责任 范苏江 
品销售 

89 


新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

库尔勒天康公司库尔勒 饲料的生产、销售 370.00 子公司 有限责任 刘虎 

伊犁天康公司 伊宁 饲料的生产、销售 417.00 子公司 有限责任 许衡 

2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 
公司名称 年初数(万元)本期增加本期减少 期末数(万元)
新疆天康控股（集团）有限公司 6,000.00 4,325.24 10,325.24 
新疆兵团国有资产经营公司 112,300.00 112,300.00 
天康畜牧公司 1600.00 1600.00 
库尔勒天康公司370.00 370.00 
伊犁天康公司417.00 417.00 

3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 

年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
公司名称 
金额 比例%金额比例 % 金额比例 % 金额 比例 % 
新疆天康控股（集
2850 59.375 2850 59.375 
团）有限公司 
天康畜牧公司 1240 77.50 1240 77.50 
天康药业公司 65 65.00 65 65.00 0 0.00% 
库尔勒天康公司 282 76.22 282 76.22 
伊犁天康公司 222.80 53.48 222.80 53.48 
4 、不存在控制关系的关联方 
关联方名称 与本公司关系 
新疆维吾尔自治区畜牧科学院 股东 
新疆天达生物制品有限公司 股东 
朱文涛 股东
徐斌 股东 
阿克苏天康公司 合营企业 
新疆康盛家禽育种有限公司 同一母公司 
新疆天康食品有限责任公司同一母公司 

90 


新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

新疆天邦投资有限公司 管理层出资设立的公司 
5、关联交易 

⑴ 销售商品 
本公司及控股子公司报告期内向关联方阿克苏天康公司、新疆康盛家禽育种有限公
司销售饲料产品，并分别签定《购销合同》,交易价格均按对经销商同等价格确定，并以
货币资金方式结算。 

关联方 
2006 年度 2005 年度 
交易金额 
占饲料收入
(%) 
交易金额 
占饲料收入
(%) 
阿克苏天康 5,743,674.95 1.89 6,585,015.98 2.41 
新疆康盛家禽育种有限公司 4,967,521.70 1.63 5,054,115.72 1.85 
合计 10,711,196.65 3.52 11,639,131.70 4.26 

本公司控股子公司乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司向关联方新疆天康食品有
限责任公司出售商品猪320,835.50公斤，金额2,322,024.90元，占本期种猪、商品猪
收入的19.74％,交易价格以市场同价格确定，并以货币资金方式结算。

⑵ 租赁
① 2001年1月，本公司与新疆生物药品厂签订《租赁合同》，租赁新疆生物药品厂
位于乌鲁木齐喀什东路15号生产厂房7904.9平方米，租赁期限为5年，即2001年3月
—2006年2月，每年租金20万元。本期合同到期，本公司未续签租赁合同，租赁关系自
动终止。 
② 2002年6月8日，本公司与新疆维吾尔自治区畜牧科学院签订《土地使用权租赁
协议》，协议约定由新疆维吾尔自治区畜牧科学院将其合法拥有的公胜渠胚胎生产基地
的土地使用权出租给本公司用于牛胚胎生产基地使用，面积为11,717.25平方米，租赁
期限为20年，即2002年6月—2022年6月，每年租金24,200.00元。
③ 2006年8月18日，本公司控股子公司乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司与
控股股东新疆天康控股(集团)有限公司签订《土地使用权租赁协议》，协议约定由控股股
东新疆天康控股(集团)有限公司将其合法拥有的三道坝镇塔桥湾村种猪繁育基地房屋
11527.59平方米、土地使用权71607.92平方米出租给天康畜牧用于种猪繁育使用，租
赁期限为15年，即2006年8月—2021年8月，每年租金220,000.00元。
⑶ 担保 
① 控股股东新疆天康控股(集团)有限公司为本公司的部分银行借款提供担保，其担 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

保情况列示如下： 

贷款银行名称 金额(万元) 担保期限 备注 
工商银行经二路支行 2,000.00 2003.06---2008.06 长期借款 
工商银行经二路支行 700.00 2004.05---2008-06 长期借款 
中国银行新疆分行 2,000.00 2006.3.31---2007.3.27 短期借款 
中国银行新疆分行 500.00 2006.4.25---2007.4.19 短期借款
中国银行新疆分行 500.00 2006.2.28---2007.2.26 短期借款
上海浦东发展银行乌鲁木齐分行 1,000.00 2006.10.26---2007.10.25 短期借款 
合计 6,700.00 

② 新疆兵团国有资产经营公司为本公司的部分银行借款提供担保，其担保情况列示如下：
贷款银行名称 金额(万元) 担保期限 备注 
国家开发银行 7,000.00 2005.12---2015.12 长期借款 
中国建设银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 3,000.00 2005.12---2015.12 长期借款 
合计 10,000.00 

⑷ 出售股权 
2006年6月本公司将持有的新疆阿勒泰金牧草业有限公司35.90%股权全部转
让给新疆生产建设兵团草业开发技术服务中心(后改制更名为新疆天康控股(集团)
有限公司)，转让价格以2006年3月31日经审计的每股净资产值计算，转让价209.17
万元。
6、关联往来余额 

项目 关联方名称 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日款项性质 
应收账款 阿克苏天康公司 250,000.00 货款
预付帐款 阿克苏天康公司 250,000.00 货款
其他应收款 阿克苏天康公司 4,199,699.99 借款
应收账款新疆康盛家禽育种有限公15,760.50 货款
预收账款新疆天康食品有限责任公司5,450.00 货款
其他应付款 
新疆天康控股(集团)有限公100,000.00 租赁费 

八、或有事项及财务承诺 
截止报告日，本公司无重大需披露或有事项及财务承诺。 
九、资产负债表日后事项 
经公司第三届董事会第三次会议决议通过,拟以2006年末总股本640,000万股

 92 


新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

为基数，每10股分配股票股利5股，每10股分配现金股利0.56元，共分配利润
35,584,000.00元，剩余未分配利润56,356,708.38元结转以后年度分配。本年度
公司不进行资本公积金转增股本。 

该利润分配方案需经股东大会审议。 

十、承诺事项 

截止报告日，本公司无重大需披露的承诺事项。 

十一、其他重要事项 

按照乌鲁木齐市国有企业改革领导小组乌国企改[2006]15号《关于同意乌鲁木齐市
饲料公司整体改制的批复》，本公司以承债方式取得乌鲁木齐市饲料公司的国有产权。
2006年7月6日，本公司与乌鲁木齐市国有资产监督管理委员会签订《产权转让合同书》， 
产权转让的实际成交价为8,739,376.86元（该款全部用于安置职工）。根据本公司2006
年7月6日与乌鲁木齐市贸易发展局（乌鲁木齐市饲料公司的上级主管单位）签署的
《职工安置方案协议书》的约定，本公司取得乌鲁木齐市饲料公司的产权后30日内，
需支付乌鲁木齐市饲料公司所欠职工基本生活费、住房公积金等费用1,684,538.31
元。截至2006年9月30日，本公司为收购乌鲁木齐市饲料公司实际支付的包括产权转
让在内的款项为17,046,876.71元。

2006年8月9日，本公司与乌鲁木齐市国土资源局签订《国有土地使用权出让合同》
受让位于乌鲁木齐市新市区农宁渠路2号乌鲁木齐市饲料公司61675.96平方米的土地，
支付土地出让金265,932.57元，该宗土地使用权出让年限为50年。 

2006年9月19日，本公司将收购的乌鲁木齐市饲料公司法人资格予以注销，在此
基础上，成立了本公司之乌鲁木齐分公司。 

2006年5月18日、2006年6月17日，本公司与中国长城资产管理公司乌鲁木齐办
事处签订《债权转让协议》、《补充协议书》，本公司以5,661，151.55元取得中国长
城资产管理公司乌鲁木齐办事处应收乌鲁木齐市饲料公司的债权21,722,477.27 元(其
中：账面本金15,000,000.00元，利息6,722,476.73元)，此次债务重组，本公司形成
资本公积16,061,325.18元。

十二、补充资料 

⑴ 非经常性损益项目 
项 目 2006 年度 2005 年度 
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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

1、资产转让收益 25,269.55 -271,035.31 
2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的减值准备后的其他营业外收支净额 
11,510.78 -123,507.72 
合计 36,780.33 -394,543.03 
⑵ 净资产收益率及每股收益 
2006 年度 2005 年度 

项 目 
净资产收益率(%) 每股收益（元）净资产收益率(%) 每股收益（元） 
全面摊加权平
全面摊薄 加权平均 全面摊薄加权平均 全面摊薄加权平均
薄 均 
主营业务利
26.18 55.37 1.40 0.40 56.57 62.65 1.67 1.67 
润 
营业利润 11.35 24.00 0.61 0.17 19.71 21.82 0.58 0.58 
净利润 11.13 23.55 0.60 0.17 19.41 21.49 0.57 0.57 
扣除非经常
性损益后的11.12 23.52 0.60 0.11 19.69 21.80 0.58 0.58 
净利润 

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司
2007年3月13日

四、补充材料

关于新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 

新旧会计准则股东权益差异调节表的 

审 阅 报 告 

希会审字(2007)0278号 
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司全体股东： 

我们审阅了后附的新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称“天康生物”） 
新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准
则第38号—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新会计准则相关财务会计信息

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称《通知》）的有关规定编制差异
调节表是天康生物公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差
异调节表出具审阅报告。 

根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财
务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差
异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异
调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、
阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅
工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企
业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。 

西安希格玛有限责任会计师事务所 注册会计师：王侠 

中国 西安市 注册会计师：曹爱民 
二○○七年三月十三日 

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 
新旧会计准则股东权益差异调节表 

金额单位：人民币元

项
目 
注
释 
项目名称 金额 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 342,942,719.26 
1 长期股权投资差额 
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 554,586.92 
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

5 股份支付 
6 符合预计负债确认条件的重组义务 
7 企业合并 
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 
8 
9 
根据新准则计提的商誉减值准备 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 
可供出售金融资产 
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 
10 金融工具分拆增加的权益 
11 衍生金融工具 
12 所得税 11,298.49 
13 少数股东权益 6,185,822.44 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 349,694,427.11 

注：后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 
法定代表人：杨焰主管会计工作的公司负责人: 罗晓文会计机构负责人: 杨俊

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司

新旧会计准则股东权益差异调节表附注 
金额单位：人民币元 
重要提示:
本公司于2007年1月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以
下简称新会计准则），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果
和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解
后，本公司在编制2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节
表”（以下简称差异调节表）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致
差异调节表中列报的2007年1月1 日股东权益（新会计准则）与2007 年度财务报告中
列报的相应数据之间存在差异。 

一、编制目的 
新疆天康畜牧生物技术股份有限公司（以下简称：公司或本公司）于2007 年1 月1
日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了《关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称《通知》），要求公司按照《企业会计
准则第38号—首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定，在2006年度财务报告的
“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 

二、编制基础 

差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《通知》
的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依
据重要性原则编制。 

对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有
明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 

1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计
准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司
按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资
本公积。 

2、编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表
中单列项目反映。 
三、主要项目附注

1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计
准则和《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日合并资
产负债表。该报表已经西安希格玛有限责任会计师事务所审计，并于2007年3月13日出
具了希会审字[2007]0251号无保留意见的《审计报告》。该报表相关的编制基础和主要会
计政策参见本公司2006年度财务报告。 

2、长期股权投资差额 

公司2006年12月31日按现行会计准则长期股权投资贷方差额为554,586.92元，按
《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条的规定，调增留存收益

554,586.92 元。长期股权投资贷方差额具体情况如下： 
被投资单位 金 额 
乌鲁木齐天康畜牧科技发展有限公司 505,234.24 
阿克苏天康畜牧有限责任公司 49,352.68 

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

合 计 554,586.92 

3、少数股东权益 

公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中少数股东权益为
6,185,822.44 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益
6,185,822.44元。 

4、所得税 

如本公司会计报表附注中“三、税项”之“4、企业所得税”的相关描述，本公司及
控股子公司依据所享受的税收优惠政策，公司生产的浓缩饲料、预混饲料、鲜奶及牛胚胎、
用于防治和治疗家畜的动物疫苗产品（兽用生物制品）免征企业所得税，故本调节表中未体
现适用新会计准则后该部分业务的所得税对股东权益的影响。 

根据新会计准则应将账面资产价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，
公司将适用33%所得税的化药业务相应的资产、负债的计税基础与资产账面价值之间的差
额，计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益11,298.49元。 

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司 
2007年3月13日

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新疆天康畜牧生物技术股份有限公司2006 年度报告正文

第十一节备查文件目录

一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。

二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。

新疆天康畜牧生物技术股份有限公司

董事长：杨焰

二〇〇七年三月十三日

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