每日必读
厦门灿坤实业股份有限公司
2005年半年度报告正文
(依照中国会计准则编制)
目录
一﹑公司基本情况简介
二﹑会计数据和业务数据摘要
(一)﹑主要会计财务数据和财务指标
(二)﹑不同会计准则计算的净利润差异说明
三﹑股本变动及股东情况
(一)﹑股本变动情况
(二)﹑股东情况介绍
(三)﹑公司控股股东简介
(四)﹑公司实际控股股东情况介绍
四﹑董事﹑监事﹑高级管理人员和员工情况
(一)﹑董事﹑监事﹑高级管理人员
五﹑管理层讨论与分析
(一)﹑报告期内经营状况
(二)﹑公司投资情况
(三)﹑在本报告期内﹐生产经营以及宏观政策及法规产生重大影响的娈化
(四)﹑截止报告期末﹐公司本年度经营计划营业目标进行修改
(五)﹑公司与关联方共同对外投资发生的关联交易
六﹑重要事项
七﹑财务报告(附后)
八﹑备查文件录
九﹑会计报表附注
重要提示﹕
本公司董事会及其董事保证本报告所载数据不存在任何虚假记载﹑误导性陈述或者
重大遗漏﹐并对其内容的真实性﹑准确性和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性﹑准确性和完整性无法保证或存在异议。
所有董事均出席董事会。
公司董事长蔡渊松先生﹑会计协理林志鸿先生声明﹕保证半年度报告中财务会计报
告的真实﹑完整。
本公司半年度报告未经审计。
一﹑公司基本情况简介
1.公司名称(中文) ﹕厦门灿坤实业股份有限公司
公司名称(英文) ﹕TSANN KUEN (CHINA) ENTERPRISE CO.,LTD
公司名称(缩写) ﹕TKC
2.公司法定代表人 ﹕蔡渊松
3.董事会秘书姓名 ﹕罗青兴
董秘联系地址 ﹕厦门市湖里工业区兴隆路88号
董秘电话 ﹕0592-5600887
董秘传真 ﹕0592-5600886
董秘电子邮箱 ﹕allenlo@tkl.tsannkuen.com
证券事务代表姓名 ﹕孙美美
证券事务代表联系地址 ﹕厦门市湖里工业区兴隆路88号
证券事务代表电话 ﹕0592-5681819
证券事务代表传真 ﹕0592-5600886
证券事务代表电子信箱 ﹕mm_sun@tkl.tsannkuen.com
4.公司注册地址 ﹕中华人民共和国厦门市
办公地址 ﹕厦门市湖里工业区兴隆路88号
邮政编号 ﹕361006
网址 ﹕www.tsannkuen.com
电子信箱 ﹕allenlo@tkl.tsannkuen.com
5.信息披露报纸 ﹕国内-<证券时报>,境外-<香港经济日报>
登载年报的网址 ﹕www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点 ﹕厦门市湖里工业区兴隆路88号
6.股票上市交易所 ﹕深圳证券交易所
股票简称 ﹕闽灿坤B
股票代码 ﹕200512
7.首次注册日期、地点 ﹕1988年01月01日厦门
营业执照注册号 ﹕企独闽厦总字00233号
税务登记号码 ﹕国税外字35020661202170
聘请的会计师事务所 ﹕德勤华永会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址 ﹕中国●上海市延安东路222号
二﹑会计数据和业务数据摘要
(一)﹑主要会计财务数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末
项 目
(未经审计)
流动资产 3,327,597,785.61
流动负债 3,318,887,383.97
总资产 4,823,637,407.46
股东权益(不含少数股东权益) 1,281,859,103.02
每股凈资产(元) 1.1524
调整后的每股凈资产(元) 1.1353
报告期1-6月
项 目
(未经审计)
净利润 (144,180,709.33)
扣除非经常性损益后的凈利润 (100,558,415.83)
每股收益(元)----摊薄 (0.1296)
每股收益(元)----加权 (0.1358)
凈资产收益率 -11.25%
经营活动产生的现金流量凈额 (163,999,226.41)
上年度期末
项 目
(已审实现数)
流动资产 3,416,435,163.95
流动负债 3,399,198,193.73
总资产 5,073,959,749.98
股东权益(不含少数股东权益) 1,426,043,835.13
每股凈资产(元) 1.4102
调整后的每股凈资产(元) 1.3946
上年同期
项 目
(未经审计)
净利润 11,101,308.99
扣除非经常性损益后的凈利润 485,923.67
每股收益(元)----摊薄 0.0110
每股收益(元)----加权 0.0105
凈资产收益率 0.78%
经营活动产生的现金流量凈额 (385,517,070.75)
本报告期末比
项 目
上年度期末增减(%)
流动资产 (2.60)
流动负债 (2.36)
总资产 (4.93)
股东权益(不含少数股东权益) (10.11)
每股凈资产(元) (18.28)
调整后的每股凈资产(元) (18.59)
本报告期比
项 目
上年同期增减(%)
净利润 (1,398.77)
扣除非经常性损益后的凈利润 (20,794.28)
每股收益(元)----摊薄 (1,278.18)
每股收益(元)----加权 (1,393.33)
凈资产收益率 (12.03)
经营活动产生的现金流量凈额 57.46
净利润比同期减少1,398.77%﹐其主要原因系零售通路部门2005年上半年比去年同期
多亏损人民币1.73亿﹐另因系零售通路部门于2005年7月1日在上海市签定“资产转让合
同”﹐将部份业务所需的营运资产出售与上海第一大家电连锁通路商--永乐家电电器有
限公司﹐故必须认列资产减值损失(其中包含设备减値准备﹑存货提列跌价准备﹑备抵呆
帐准备﹑其它损失)﹐但小家电部门在上半年仍处获利状况﹐其利润为人民币1.9亿。
经营活动产生的现金流量净额比去年同期上升57.46%﹐主要原因系零售通路部门已
着手规划将部份业务所需营运资产出售并对存货强力控制下﹐使所需资金大幅减少所致
。
(一)﹑非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
减: (1)补贴收入 438,449.74
(2)转回的资产减值准备 235.74
(3)非经常性损益的少数股东损益 583,718.75
(4)非经常性损益的所得税影响 (2,468,195.70)
加: (5)营业外收支净额 42,176,502.03
合计 (43,622,293.50)
(二)﹑不同会计准则计算的净利润差异说明
本财务报表按中国会计准则编制，不同于国际财务报告准则而编制的财务报告。于
2005年6月30日﹐法定财务报告本年净利润为人民币-144,181千元及净资产为人民币1,2
81,859千元﹐按国际财务报告准则对本年净利润和资产净值的主要调整如下:
2005年度净利润
人民币千元
于中国会计准则财务报表 (144,181)
按国际财务报告准则调整：
因使用调剂汇率折算1994年之
前购置的固定资产的调整 (1,112)
资产重估调整 212
其它 0
于国际财务报告准则财务报表 (145,081)
2005年
6月30日净资产
人民币千元
于中国会计准则财务报表 1,281,859
按国际财务报告准则调整：
因使用调剂汇率折算1994年之
前购置的固定资产的调整 11,266
资产重估调整 (175)
其它 1,914
于国际财务报告准则财务报表 1,294,864
三﹑股本变动及股东情况
(一)﹑股本变动情况
数量单位：股
专案 本次变动前
一、未上市流通股份
1、发起人股份
636,797,118
其中：
国有持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
636,797,118
其它
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计
636,797,118
二、已上市流通股份
本次变动增减(+,-)
专案 配股 公积金
送股 增发 其它
转股
一、未上市流通股份 -
1、发起人股份 19,103,91
44,575,798
4
其中：
国有持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份 19,103,91
44,575,798
4
其它
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计 19,103,91
44,575,798
4
二、已上市流通股份
本次变动增减(+,-)
专案 本次变动后
小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
63,679,712 700,476,830
其中：
国有持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
63,679,712 700,476,830
其它
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其它
未上市流通股份合计
63,679,712 700,476,830
二、已上市流通股份
专案 本次变动前
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
374,430,225
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计
374,430,225
三、股份总数 1,011,227,34
3
本次变动增减(+,-)
配股 公积金
专案 送股 增发 其它
转股
1、人民币普通股 11,232,90
2、境内上市的外资股 26,210,116
6
3、境外上市的外资股
4、其它 11,232,90
已上市流通股份合计 26,210,116
6
30,336,82
三、股份总数 70,785,914
0
本次变动增减(+,-)
本次变动后
专案 小计
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 37,443,022 411,873,247
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 37,443,022 411,873,247
101,122,73
三、股份总数 1,112,350,077
4
(二)﹑股东情况介绍
报告期末股东总数 19,555人
前十名股东持股情况
报告期内 报告期末持
No 股东名称(全称) 增减 股数量
1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 29,516,906 324,685,968
EUPA INDUSTRY CORPORATION
2 LIMITED 29,516,892 324,685,805
3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 14,758,453 162,342,984
4 TIMMERTON CO INC 1,318,695 14,505,644
CORE PACIFIC-YAMAICHI
5 INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 2,532,953 9,295,181
6 TSAI SHU HUI 390,403 4,294,433
7 CSC SECURITIES (HK) LTD。 2,404,482 4,064,860
8 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL -3,864,273 3,539,437
9 陈雅雅CHEN YAYA 2,193,474 2,894,588
10 LAU MING TO刘铭涛 237,937 2,617,304
股份类别
(已流通
或未流
No 股东名称(全称) 比例% 通)
1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 29.19% 未流通
EUPA INDUSTRY CORPORATION
2 LIMITED 29.19% 部份流通
3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 14.59% 未流通
4 TIMMERTON CO INC 1.30% 已流通
CORE PACIFIC-YAMAICHI 已流通
5 INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED 0.84%
6 TSAI SHU HUI 0.39% 已流通
7 CSC SECURITIES (HK) LTD。 0.37% 已流通
8 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 0.32% 已流通
9 陈雅雅CHEN YAYA 0.26% 已流通
10 LAU MING TO刘铭涛 0.24% 已流通
质押或冻结 股东性质(国
的股份数量 有股东或外资
股东)
No 股东名称(全称)
1 FORDCHEE DEVELOPMENT LIMITED 无 其它
EUPA INDUSTRY CORPORATION 无 其它
2 LIMITED
3 FILLMAN INVESTMENTS LIMITED 无 其它
4 TIMMERTON CO INC 未知 外资股东
CORE PACIFIC-YAMAICHI 未知 外资股东
5 INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED
6 TSAI SHU HUI 无 外资股东
7 CSC SECURITIES (HK) LTD。 未知 外资股东
8 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 未知 外资股东
9 陈雅雅CHEN YAYA 未知 外资股东
10 LAU MING TO刘铭涛 未知 外资股东
前十名流通股股东持股情况
序 股东名称(全称) 期末持有流通股的数量
1 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED 111,237,927
2 TIMMERTON CO INC 14,505,644
CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL
3 (H.K.) LIMITED 9,295,181
4 TSAI SHU HUI 4,294,433
5 CSC SECURITIES (HK) LTD。 4,064,860
6 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 3,539,437
7 CHEN YAYA陈雅雅 2,894,588
8 LAU MING TO刘铭涛 2,617,304
9 TSAI CHIEN FANG 1,978,471
10 THERMASTER LIMITED 1,801,023
序 股东名称(全称) 种类(A、B、H股或其它)
1 EUPA INDUSTRY CORPORATION LIMITED B股
2 TIMMERTON CO INC B股
CORE PACIFIC-YAMAICHI INTERNATIONAL B股
3 (H.K.) LIMITED
4 TSAI SHU HUI B股
5 CSC SECURITIES (HK) LTD。 B股
6 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL B股
7 CHEN YAYA陈雅雅 B股
8 LAU MING TO刘铭涛 B股
9 TSAI CHIEN FANG B股
10 THERMASTER LIMITED B股
上述股东关联关系或 前三大股东系本司的法人控股股东，股东TSAI SHU HUI
系三大控股股东的法人代表吴灿坤先生的配偶.本司未
知其余流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其余流通股
一致行动的说明 股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期 股东名称 约定持股期限
限的说明 无 无
优柏发展有限公司(EUPA INDUSTRY CORPORATION LTD)截至2005年6月30日共持有本
公司法人股324,685,805股，其中可上市流通的股份为111,237,927股，未流通股为213,
447,878
注：关联关系的认定按照《深圳证券交易所股票上市规则》规定，一致行动人的认
定按照《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》的规定。
(三)﹑公司控股股东简介
股东名称 法定代表人 成立日期
香港福驰工业有限公司
吴灿坤 1990/01/03
FORDCHEEDEVELOPMENTLTD
香港优柏发展有限公司
吴灿坤 1989/07/21
EUPAINDUSTRYCORPORATIONLTD
香港侨民投资有限公司
吴灿坤 1992/07/21
FILLMANINVESTMENTSLTD
股东名称 经营范围 注册资本 质押情况
香港福驰工业有限公司
投资 港币10,000 无
FORDCHEEDEVELOPMENTLTD
香港优柏发展有限公司
投资 港币100,000 无
EUPAINDUSTRYCORPORATIONLTD
香港侨民投资有限公司
投资 港币10,000 无
FILLMANINVESTMENTSLTD
说明：以上股东为灿坤(台湾)实业股份有限公司的控股子公司
(四)﹑公司实际控股股东情况介绍
1. 实际控股股东名称 ﹕灿坤(台湾)实业股份有限公司
2. 法定代表人 ﹕吴灿坤
3. 成立日期 ﹕1978年11月02日
4. 主要业务和产品 ﹕小家电其原料﹑设备之加工﹑制造及销售与电器
百货零
售买卖
5. 注册资本 ﹕新台币2,212,150,000元
6. 股权结构 ﹕普通股
7. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图﹕
■■图像■■
四﹑董事﹑监事﹑高级管理人员和员工情况
(一)﹑董事﹑监事﹑高级管理人员
1. 基本情况
姓名 职务
状
态
在
蔡渊松 董事长 职
在
杨文芳 董事 职
张可大 董事
在
职
在
庄兴 董事 职
离
刘顺仁 董事(独立) 任
在
韦俊贤 董事(独立) 职
在
何经华 董事(独立) 职
在
萧峰雄 董事(独立) 职
在
监事会召集
周仲庚 职
人
在
刁维仁 监事 职
王财旺 监事
在
离职
颜良吉 监事 任
离
林总明 监事 任
游素秋 监事
离
任
杨文芳 总经理 在
职
罗青兴 董事会秘书
在
职
林志鸿 会计部协理 在
职
姓名 年龄 任期起止日期
性
别
2005年5月27日
蔡渊松 男 49
-2008年5月26日
2005年5月27日
杨文芳 男 45
-2008年5月26日
2005年5月27日
张可大 男 45
-2008年5月26日
2005年5月27日
庄兴 男 51
-2008年5月26日
2002年5月22日
刘顺仁 男 46
-2005年5月20日
2005年5月27日
韦俊贤 男 48
-2008年5月26日
2005年5月27日
何经华 男 49 -2008年5月26日
2005年5月27日
萧峰雄 男 60 -2008年5月26日
2005年5月27日
周仲庚 男 50
-2008年5月26日
2005年5月27日
刁维仁 男 51
-2008年5月26日
2005年4月1日
王财旺 男 45
-2008年5月26日
2002年5月22日
颜良吉 男 58
-2005年5月20日
2002年5月22日
林总明 男 47
-2005年5月20日
2002年5月22日
游素秋 女 40
-2005年5月20日
2003年1月6日
杨文芳 男 45
-2006年1月5日
罗青兴 男 51 2003年1月7日-
林志鸿 男 39 2005年4月
年初
年末持
姓名 持股
股数
数
蔡渊松 0 0
杨文芳 0 0
张可大 0 0
庄兴 0 0
刘顺仁 0 0
韦俊贤 0 0
何经华 0 0
萧峰雄 0 0
周仲庚 0 0
刁维仁 0 0
王财旺 0 0
颜良吉 0 0
林总明 0 0
游素秋 0 0
杨文芳 0 0
罗青兴 0 0
林志鸿 0 0
姓名 变动原因
2005年5月27日公司年度股东
蔡渊松 大会通过董事会换届选举，继
续担任第五届董事会董事
2005年5月27日公司年度股东
杨文芳 大会通过董事会换届选举，继
续担任第五届董事会董事
2005年5月27日公司年度股东
张可大 大会通过董事会换届选举，继
续担任第五届董事会董事
2005年5月27日公司年度股东
庄兴 大会通过董事会换届选举，继
续担任第五届董事会董事
2005年5月27日公司年度股东
刘顺仁 大会通过董事会换届选举，不
再担任独立董事
2005年5月27日公司年度股东
韦俊贤 大会通过董事会换届选举，继
续担任第五届董事会独立董事
2005年5月27日公司年度股东
何经华 大会通过董事会换届选举，担
任第五届董事会独立董事
2005年5月27日公司年度股东
萧峰雄 大会通过董事会换届选举，担
任第五届董事会独立董事
2005年5月27日公司年度股东
周仲庚 大会通过董监事会换届选举，
不再担任独立董事，改任监事
2005年5月27日公司年度股东
刁维仁 大会通过监事会换届选举，担
任第五届监事会监事
2005年4月1日由公司职工代
王财旺
表大会选举担任职工代表监事
2005年5月27日公司年度股东
颜良吉 大会通过监事会换届选举，不
再担任监事
2005年5月27日公司年度股东
林总明 大会通过监事会换届选举，不
再担任监事
2005年4月1日由公司职工代
游素秋
表大会表决通过离任申请
杨文芳
罗青兴
林志鸿
其中：
庄兴为灿坤(台湾)实业股份有限公司执行董事；
张可大为灿坤(台湾)实业股份有限公司营运部副总经理；
五﹑管理层讨论与分析
(一)﹑报告期内经营状况
报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内整体营收比去年同期减少5.18%，其主要原因系零售通路营收比去年同期
减少23.57%所致，但小家电营收比去年同期增长1.34%﹔净利润比同期减少1,398.77%﹐
其主要原因系零售通路部门2005年上半年比去年同期多亏损人民币1.73亿﹐另因系零售
通路部门于2005年7月1日在上海市签定“资产转让合同”﹐将部份业务所需的营运资产
出售与上海第一大家电连锁通路商--永乐家电电器有限公司﹐故必须认列资产减值损失
(其中包含设备减値准备﹑存货提列跌价准备﹑备抵呆帐准备﹑其它损失)﹐但小家电部
门在上半年仍处获利状况﹐其利润为人民币1.9亿。
另应收帐款比年初数增长24.25%﹐主要系小家电对主要客户收款条件改变所至。存
货比年初数增长9.58%﹐其主要系大宗原物料如铝废碎料、石化原料及钢材等市场价格上
涨，本公司对其调控采购及下半年为本公司旺季营销增长需求所致；预付帐款比年初减
少76%﹐其主要系目前本公司采购政策改变﹐减少预付款交易及在年初预付货款在本报告
期内相继验收入库冲减的减少。
展望未来﹐在追求股东最大利益前提下﹐公司在资源重新整合聚焦在小家电的研发
及制造上﹐公司目前是全世界最大的小家电供货商﹐子公司漳州灿坤也是全世界最大的
小家电制造厂﹐厂地面积达160万平方米﹐第二期工程已接近完工﹐目前每月平均出货量
可达485万台﹐全年可达6000万台﹐几项产品线的产量已达世界级的规模﹐2004年产品销
量﹐煎烤器达2290万台﹐熨斗达1,543万台，全球市场占有率皆为世界第一。在此优势条
件下﹐未来在家电研发、制造部门的获利条件维持稳定的情况下﹐对下半年度获利的提
升及财务结构的改善有正面帮助﹐预计2005年第三季比前两季大幅获利﹐由于目前零售
流通公司仍处于清理阶段﹐因前半年已亏损人民币1.44亿﹐故2005年1至9月净利润仍处
亏损状况，未来公司将专注于家电研发、制造﹐拉大与竞争对手的距离﹐维持全球市场
领导地位。
1.主营业务的范围及其经营状况
01.依行业及产品别
单位：（人民币）万元
行业别 产品 主营业务收入
家居帮手 55,005
美食烹调 114,082
茗茶/咖啡 43,223
小家电
其它 9,489
合计 221,799
其中：关联交易金额 19,514
内销批售业 59,345
总计 281,144
行业别 产品 主营业务成本
家居帮手 42,184
美食烹调 94,911
茗茶/咖啡 37,923
小家电
其它 9,427
合计 184,445
其中：关联交易金额 17,958
内销批售业 60,773
总计 245,218
行业别 产品 主营业务利润
家居帮手 12,821
美食烹调 19,171
茗茶/咖啡 5,300
小家电
其它 62
合计 37,354
其中：关联交易金额 1,556
内销批售业 (1,428)
总计 35,926
02.依地区别
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务利润
美洲 119,287 21,523
欧洲 45,362 6,239
亚洲 104,333 6,830
其它 12,162 1,334
合计 281,144 35,926
03.占主营业务收入10%以上之产品情况
单位：（人民币）万元
产品别 比例 销售收入
家居帮手 19.56% 55,005
美食烹调 40.58% 114,082
茗茶/咖啡 15.37% 43,223
合计 75.52% 212,310
产品别 销售成本 毛利率
家居帮手 42,184 23.31%
美食烹调 94,911 16.80%
茗茶/咖啡 37,923 12.26%
合计 175,018 17.56%
04.报告期内﹐公司利润构成﹑主营业务及其结构发生较大变化。
报告期内﹐公司利润构成因系零售通路部门2005年上半年比去年同期多亏损人民币
1.73亿﹐另零售通路部门于2005年7月1日在上海市签定“资产转让合同”﹐将部份业务
所需的营运资产出售与上海第一大家电连锁通路商--永乐家电电器有限公司﹐故必须认
列资产减值损失(其中包含设备减値准备﹑存货提列跌价准备﹑备抵呆帐准备﹑其它损失
)﹐造成公司前半年度的运营结果产生亏损。
2.公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
01.上海灿坤实业有限公司
A.业务性质 ﹕制造业
B.主要产品或服务 ﹕生产家用电器﹑电子﹑轻工产品﹑现代办公用品及
相关模具﹑各类计算机和接口设备及零配件。开发计算机软件﹑IC封装及
测试﹐销售自产产品(产品出口不涉及许可证和配额管理范围﹐涉及许可
经营的恁许可证经营)。
C.净利润 ﹕139万人民币
02.厦门灿坤科技有限公司
A.业务性质 ﹕制造业
B.主要产品或服务 ﹕生产﹑销售网络服务器﹑路由器等数据通信设备﹑
网络多媒体家电产品及其零组件﹑相关软件﹑设计﹑生产精冲模﹑精密
型腔模﹑模具标准件﹐并从事上述产品的研究开发。
C.净利润 ﹕188万人民币
03.漳州灿坤实业有限公司
A.业务性质 ﹕制造业
B.主要产品或服务 ﹕开发﹑生产家用小家电器﹑新型电子元器件(电力电
子器件﹑敏感元器件及传感器)﹑轻工产品﹑现代化办公用品﹐设计制造
与上述产品相关的模具。(不包括国家限制类和进出口配额许可证管理品
种)(涉及审批许可项目的﹐只允许在审批许可的范围和有效期限内从事
生产经营)。
C.净利润 ﹕15,005万人民币
04.厦门灿坤电通有限公司
A.业务性质 ﹕批售业
B.主要产品或服务 ﹕家用电器﹑计算机及配件﹑通迅器材﹑机电设备﹑
办公用品及相关配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。(法律法规规
定必需办理审批许可才能从事的经营项目﹐必须在取得审批许可证明后
方能营业)。
C.净利润 ﹕-22,238万人民币
05.上海灿宝电子有限公司
A.业务性质 ﹕批售业
B.主要产品或服务 ﹕家用电器﹑计算机及配件﹑通迅器材﹑机电设备﹑
办公用品及相关配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。(法律法规规
定必需办理审批许可才能从事的经营项目﹐必须在取得审批许可证明后
方能营业)。
C.净利润 ﹕-11,036万人民币
06.成都灿坤电子有限公司
A.业务性质 ﹕批售业
B.主要产品或服务 ﹕家用电器﹑计算机及配件﹑通迅器材﹑机电设备﹑
办公用品及相关配套产品(含厨房用品)的批售及售后服务。(法律法规规
定必需办理审批许可才能从事的经营项目﹐必须在取得审批许可证明后
方能营业)。
C.净利润 ﹕-517万人民币
07.厦门灿众商务科技有限公司
A.业务性质 ﹕信息﹑咨询服务业
B.主要产品或服务 ﹕计算器软件开发﹐商务信息咨询及其它法律﹑法规
未禁止或未规定需经审批的项目﹐自主选择经营项目﹐开展经营活动。
(法律法规规定必须办理审批许可才能从事的经营项目﹐必须在取得审批
许可证明后方能营业)
C.净利润 ﹕-152万人民币
08.漳州灿坤南港电器有限公司
A.业务性质 ﹕制造业
B.主要产品或服务 ﹕开发﹑生产家用小家电器﹑新型电子元器件(电力电
子器件﹑敏感元器件及传感器)﹑轻工产品﹑现代化办公用品﹐设计制造
与上述产品相关的模具。(不包括国家限制类和进出口配额许可证管理品
种)(涉及审批许可项目的﹐只允许在审批许可的范围和有效期限内从事
生产经营)。
C.净利润 ﹕106万人民币
09.优柏(香港)有限公司
A.业务性质 ﹕贸易﹑代理业
B.主要产品或服务 ﹕贸易接单﹑代理采购﹑小家电研发﹑投资﹑市场调
查
C.净利润 ﹕-145万人民币
(二)﹑公司投资情况
1.报告期内募集资金使用情况
01.公司历年除93年募集4,000万股境外资金﹐从94年至98年皆未提出募集资金申请
﹐亦未有募集资金延续至98年以后使用情形。
02.公司经1999年股东会通过申请发行B股5,000万股及资金用途计划﹔2000年7月7日
经中国证监会批准发行﹔2001年6月2日经股东会通过后向中国证监会呈报相关申请数据
﹐至今尚未获批准。
2.报告期内非募集资金投资情况
01.公司与控股股东优柏工业有限公司于2005年2月投资设立漳州灿坤南港电器有限
公司﹐注册资本为人民币500万元﹐资金已足额到位﹐公司占其股东权益的75%。年初至
报告期末﹐为上市公司贡献投资收益人民币﹕106万元。
02.公司于2005年4月投资设立优柏(香港)有限公司﹐注册资本为美元290万元﹐公司
占其股东权益的100%。
(三)﹑在本报告期内﹐生产经营以及宏观政策及法规产生重大影响的娈化
在本报告期内﹐生产经营经及宏观政策及法规并未发生足以对本公司目前及未来的
财务状况及经营成果产生重大影响的变化。
(四)﹑截止报告期末﹐公司本年度经营计划营业目标进行修改
2005年厦门灿坤集团营业目标:
单位﹕亿人民币
项目 修改前 修改后
营业额 72 62
主要原因是零售通路部门陆续结束营业。
(五)﹑公司与关联方共同对外投资发生的关联交易﹕
1. 共同投资方 ﹕优柏工业有限公司(本公司控股股东)
2. 被投资企业的名称 ﹕漳州灿坤南港电器有限公司
3. 主营业务 ﹕开发﹑生产家用小家电器﹑新型电子元器件(电力电
子器件﹑敏感元器件及传感器)﹑轻工产品﹑现代化办公用品﹐设计制造与
上述产品相关的模具。(不包括国家限制类和进出口配额许可证管理品种)(涉
及审批许可项目的﹐只允许在审批许可的范围和有效期限内从事生产经营)。
4. 注册资本 ﹕500万人民币
5. 资产规模 ﹕3,569万人民币
6. 净利润 ﹕106万人民币
六﹑重要事项
(一)﹑公司治理结构
本公司现有治理结构及治理实际状况良好，报告期不存在中国证监会要求整改的情
况。
(二)﹑董事会对股东大会决议的执行情况
2005年6月16日，本公司依照股东大会核准，执行2004年度分红派息方案。分红派息
方案为：每10股派发红股0.7股、任意盈余公积转增股本每10股转增0.3股，共计101,12
2,734股；截至2004年12月31日，本公司总股本数1,011,227,343股，本次分配方案完成
后，总股本数已达到1,112,350,077股，全数为B股。
(三)﹑重大诉讼﹑仲裁事项﹕无
(四)﹑报告期内公司收购资产及出售资产﹑吸收合并事项﹕
于2005年3月8日，公司收到厦府[2005]地102号通知，公司位于厦门市金尚路的“灿
坤科技园”建设用地将被厦门市人民政府征收。公司已于2005年3月31日与厦门市国土资
源与房产管理局和厦门市财政局达成收回土地补偿协议，收购价格136,424,180元﹐收购
净利润27,418,400元﹐于2005年第一季度认列此收益。厦门灿坤科技有限公司为厦门灿
坤实业股份有限公司转投资的计算机和接口设备及零配件生产厂﹐在2003年已转型为模
具开发及加工厂﹐虽然土地已于2005年3月31日被收购﹐但厦门灿坤科技有限公司已于2
004年11月向漳州灿坤实业有限公司租赁厂房继续营业﹐对其业务连续性及管理层稳定无
任何影响。
零售通路部门于2005年7月1日在上海市签定“资产转让合同”，将部分业务所需的
运营资产出售予上海第一大家电连锁通路永乐家电电器有限公司﹐故必须认列资产减值
损失，公司前半年度的运营结果将产生亏损，其中在零售通路部门2005年上半年比去年
同期多亏损人民币1.73亿﹐整体经营活动产生的现金流量净额由去年的人民币-3.85亿降
为今年的–1.63亿﹐在重新聚焦经营后，未来在家电研发、制造部门的获利条件维持稳
定的情况下，对下半年度获利的提升及财务结构的改善有正面帮助。
(五)﹑报告期内公司重大合同及其履行情况事项﹕无
(六)、报告期内公司重大担保合同情况如下﹕
单位﹕人民币万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议
担保对象名称 担保金额
签署日） 是否为关联方
担保类型 担保期
担保对象名称
是否为关联方
担保对象名称 是否履行完毕
担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 无
报告期末担保余额合计 无
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
17,045
报告期末对控股子公司担保余额合计
17,045
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 17,045
担保总额占公司净资产的比例 13.30%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其它关联方
无
提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对
无
象提供的债务但保金额
担保总额是否超过净资产的50%(是或否) 否
违规担保总额 无
独立董事对公司2005年半年度累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会(证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》)的规定，作为厦门灿坤实业股份有限公司的独立董事，我
们对公司的对外担保情况进行了认真检查，并对有关事项作了专项说明和发表独立意见
如下：
独立董事专项说明：
上市公司累计对控股子公司担保金额为人民币170,446,000元，其中上市公司为控股
子公司厦门灿坤电通有限公司担保额为人民币115,044,000元,为控股子公司上海灿坤实
业有限公司担保额为人民币55,402,000元；本报告期内公司无其它对外担保；所属子公
司未发生当期对外担保。
独立董事意见
公司尽管是为绝对控股的子公司上海灿坤实业有限公司和厦门灿坤电通有限公司提
供担保，公司还是应按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》要求，从2005年度开始，持续采取切实有效的措施，逐步减少担保额度
，降低公司的或有负债风险；
转投资之中国3C流通事业已于7月1日与上海永乐家用电器有限公司签署《资产转让
合同》，请管理团队针对厦门灿坤电通有限公司的担保，重点关注；虽然截止7月31日实
际担保金额已下降至51,727,000元，仍应持续督促并确保厦门灿坤电通有限公司如期归
还银行之借款。
此外，管理团队应针对上海灿坤实业有限公司若发生财务周转困难，对本公司所造
成之风险，拟定应变计划，以确实保护股东权益。
任何对公司财务具重大攸关性之信息应及时公布，以保障小股东权益。
独立董事：韦俊贤﹑何经华﹑萧峰雄
2005年8月8日
(七)、重大关联交易﹕
1. 报告期内发生的关联交易参见(会计报表附注)
2. 本公司关联方交易的定价原则系依照与厦门市国家税务局涉外税收管理局签订
之
3. <<对关联企业之间业务往来交易行为预约定价协议>>，并参照同业公平交易原
则订定。
(八)﹑本公司报告期内持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
(九)﹑上市公司与日常经营相关的关联交易事项在报告期内的执行情况
预计2005全年日常关联交易的执行情况
单位﹕人民币元
类型 关联方名称 预计2005年总金额
采购 原材料 380,534,384.79
(台湾)灿坤实业股份有限公司
机器设备/模具 68,786,924.36
上半年实际发生的总金
类型 占比
额
采购 原材料 203,320,075.33 53%
机器设备/模具 31,938,557.40 46%
类型 关联方名称
原材料 TSANN KUEN HONG KONG LTD(香港灿坤)
成品 TSANN KUEN JAPAN CO.,LTD(灿坤日本电器株式会社)
原材料 TSANN KUEN USA INC.(美国灿坤)
原材料 厦门升明有限公司
原材料
台湾优柏工业有限公司
机器设备/模具
成品 (台湾)灿坤实业股份有限公司
销售 成品 TSANN KUEN JAPAN CO.,LTD(灿坤日本电器株式会社)
原材料 厦门升明有限公司
提供劳务 经营服务费 厦门升明有限公司
技术报酬金 (台湾)灿坤实业股份有限公司
代办费 (台湾)灿坤实业股份有限公司
接受劳务
佣金 TSANN KUEN HONG KONG LTD(香港灿坤)
佣金 TSANN KUEN USA INC.(美国灿坤)
类型 预计2005年总金额
原材料 167.04
成品 37,752.02
原材料 9,913.30
原材料 105,189,772.32
原材料 5,489,078.17
机器设备/模具 2,556,485.06
成品 238,932,415.80
销售 成品 271,079,352.10
原材料 42,142.10
提供劳务 经营服务费 518,396.68
技术报酬金 169,476,450.02
代办费 35,905,564.37
接受劳务
佣金 8,269,624.89
佣金 7,254,274.99
上半年实际发生的总金
类型
额
原材料
成品
原材料
原材料 41,521,758.39
原材料
机器设备/模具
成品 46,189,750.53
销售 成品 148,940,062.92
原材料 6,359.68
提供劳务 经营服务费 170,464.64
技术报酬金 75,184,241.41
代办费 8,192,858.26
接受劳务
佣金 1,006,682.61
佣金 3,571,498.06
类型 占比
原材料 0%
成品 0%
原材料 0%
原材料 39%
原材料 0%
机器设备/模具 0%
成品 19%
销售 成品 55%
原材料 15%
提供劳务 经营服务费 33%
技术报酬金 44%
代办费 23%
接受劳务
佣金 12%
佣金 49%
从上表数据可以看出﹐公司上半年度日常关联交易实际发生额与年初的预估金额相
比﹐处在合理范围内﹐执行情况良好。
七﹑财务报告(附后)
(一)﹑会计报表
1.资产负债表
2.利润及利润分配表
3.现金流量表
八﹑备查文件录
(一)﹑载有法定代表人﹑主管会计工作负责人﹑会计主管人员签名并盖章的会计报
表。
(二)﹑报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿。
(三)﹑公司章程。
(四)﹑文件存放地﹕公司董事会秘书室。
厦门灿坤实业股份有限公司
董事长﹕蔡渊松
2005年8月26日
九﹑会计报表附注
2005年1月1日至2005年06月30日止期间
1.概况
厦门灿坤实业股份有限公司为一家在中华人民共和国成立的外商独资的股份有限公
司(简称公司，下同)，公司前身为“厦门灿坤电器有限公司”，是由香港福驰工业有限
公司、香港优柏发展有限公司、香港侨民投资有限公司于1988年在中国厦门投资成立的
外商独资企业。1993年2月16日，经中国对外经济贸易部批准改组为股份有限公司，并改
名为“厦门灿坤实业股份有限公司”。截至2005年06月30日止，公司注册资本为人民币
1,112,350,077元，其中外资股(B股)在深圳证券交易所上市。
公司主要业务为开发、生产、及销售家用电器、电子、轻工产品、现代办公用品。
子公司主要业务包括生产家用电器、电子、轻工产品；批售、配送家用电器、通讯器材
、机电设备、办公用品、电脑及配件、百货和食品；设计及销售生产精冲模、精密型腔
模、模具标准件，并从事上述产品的研究开发。
灿坤实业股份有限公司为公司的最终控股公司。
2.重要会计政策和会计估计
会计制度及准则
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
记账基础和计价原则
公司采用权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
会计年度
会计年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日止。
记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
2. 重要会计政策和会计估计-续
外币业务折算
发生外币(指记账本位币以外的货币)业务时，外币金额按业务发生当月月初的市场
汇价中间价(以下简称“市场汇价”)折算为人民币入账，外币账户的年末外币金额按年
末市场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益计入当期的财务费用。
现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
坏账核算
(1)坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不
大的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单
位的实际财务状况和现金流量情况以及其它相关信息，先对大额应收款项进行个别分析
计提坏账准备，然后再对剩余应收款项(应收关联公司款项除外)按账龄分析法计提一般
坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例
%
1年以内 0
1－2年 50
2年以上 100
存货
存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其它使存货达
到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品、产成品和库存商
品等。
存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法确定其实际成本。
低值易耗品在领用时一次摊销。
2. 重要会计政策和会计估计-续
存货跌价准备
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
委托贷款
企业按规定委托金融机构向其它单位贷出的款项，以实际委托的贷款金额入账。按
期根据委托贷款协议规定的利率计提应收利息，计入损益；按期计提的利息到付息期不
能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末按委托贷款本金与可收回金额
孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
可收回金额的确定
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处
置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
长期投资
(1)长期股权投资核算方法：
长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。
公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法
核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法
核算；
采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的
部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
利润或发生的净亏损的份额。除本公司对被投资单位承诺继续给予财政支持外，一般情
况下，本年度在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为
限；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后
，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
2. 重要会计政策和会计估计-续
长期投资(续)
(1)长期股权投资核算方法：(续)
长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份
额之间的差额为长期股权投资差额。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份
额的差额，借记长期股权投资-股权投资差额，并按一定期限平均摊销，计入损益。合同
规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限
摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10号
文发布之前产生的，贷记长期股权投资－股权投资差额，并按一定期限平均摊销，记入
损益。合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不低于
10年的期限摊销。在财会[2003]10号文件发布之后产生的，贷记资本公积－股权投资准
备。
(2)长期投资减值准备
期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直
线法提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 10% 20年 4.5%
机器设备 10% 10-15年 6-9%
电子设备、模具及家具10% 5年 18%
运输设备 10% 5年 18%
租入固定资产改良 0% 按照受益期限与租赁期孰短摊销
固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提固定资产减值准备。
2. 重要会计政策和会计估计-续
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定。
实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其它相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程不计提折旧。
对长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上
，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工程
；或其它有证据表明已发生了减值的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额，计
提减值准备。
无形资产
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价
款确定。
2002年1月1日以前，购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产
核算，并按下述的摊销方式平均摊销计入损益。2002年1月1日以后购入或以支付土地出
让金方式取得的土地使用权在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按下
述的摊销方式平均摊销；当利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转
入在建工程成本。
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年
限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限不超过受益年限
和有效年限两者之中较短者。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，
摊销年限为10年。
无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回
金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。
长期待摊费用
长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
2. 重要会计政策和会计估计-续
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借
款而发生的汇兑差额。购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定可
使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本。其
它的借款费用，属于筹建期间的计入长期待摊费用，于企业开始生产经营当月起一次计
入当期损益，其它的借款费用均于发生当期确认为财务费用。
收入确认
销售商品收入
在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品实施继续
管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务收入
如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时，确认营业收入的实
现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关劳务收入，否则按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用，已经发生的
劳务成本如预期不能得到补偿的则不确认收入。
利息收入
按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定。
补贴收入
补贴收入于实际收到时确认。
租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租赁以
外的其它租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
2. 重要会计政策和会计估计-续
所得税
所得税按应付税款法核算。计算所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法
规定对本年度会计所得额作相应调整后得出。
3.合并会计报表的编制方法
(1)合并范围确定原则
合并会计报表合并了每年06月30日止公司及其所有子公司的年度会计报表。子公司
是指公司通过直接或间接或直接加间接拥有其50%以上权益性资本的被投资企业；或是公
司通过其它方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。
公司持有的上海灿宝电子有限公司的股权比例未超过50%，但公司认为其对上海灿宝
电子有限公司的财务和经营政策拥有持续的实质控制权，故公司将其作为子公司纳入合
并范围。
(2)合并所采用的方法
子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。
子公司在购买日后的经营成果及现金流量已适当地分别包括在合并利润及利润分配
表和合并现金流量表中。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易已于合并时冲销。
(3)外币会计报表折算
公司的子公司优柏香港有限公司采用港币为记账本位币。
合并过程中，港币会计报表采用下列办法换算成人民币会计报表：
所有资产、负债类项目按2005年06月30日的市场汇率折算；利润表所有项目及反映
利润分配发额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算；折算后资产类项目与
负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在资产负债表
中单独列示。
现金流量以平均汇率折算。汇率变动对现金的影响，作为调节项目，在现金流量表
中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
4.税项
增值税
按销售收入的17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。
所得税
所得税税率为15%。
公司系位于厦门经济特区的产品出口型企业，根据《厦门市人民政府关于鼓励台湾
同胞在厦门经济特区投资的若干规定》，经厦门市税务局1988年8月25日《关于厦门灿坤
电器有限公司申请减免企业所得税的批复》批准，公司从开始获利年度起，第一年至第
四年免征企业所得税，第五年至第九年减半征收企业所得税。另根据中华人民共和国外
商投资企业和外国企业所得税法实施细则的规定，公司在上述税收减半期满后，若当年
出口产值达到当年企业产品产值70%以上，可以减按10%的税率征收企业所得税。公司开
始获利年度为1992年度，因此各税务优惠期间的实际税率如下：
年度 税务优惠方式 实际税率
1992年至1995年 免税 0%
1996年至2000年 减半 7.5%
2001年至2005年 减按10%征收 10%
子公司上海灿坤实业有限公司系位于上海嘉定的生产型企业，所得税税率为24%。根
据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年
免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为
2000年度。上海灿坤实业有限公司各税务优惠期间的实际税率如下：
年度 税务优惠方式 实际税率
2000年至2001年 免税 0%
2002年至2005年 减半 12%
4. 税项-续
所得税-续
子公司厦门灿坤科技有限公司系位于厦门经济特区的生产型企业，所得税税率为15
%。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第
二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年
度为2005年度。实际税率如下：
年度 税务优惠方式 实际税率
2005年 15%
子公司漳州灿坤实业有限公司系位于福建漳州的生产型企业，所得税税率为24%。根
据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第二年
免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。其开始获利年度为
2003年度。漳州灿坤实业有限公司各税务优惠期间的实际税率如下：
年度 税务优惠方式 实际税率
2003年至2004年 免税 0%
2005年至2007年 减半 12%
子公司漳州灿坤南港电器有限公司系位于福建漳州的生产型企业，所得税税率为24
%。根据《外商投资企业和外国企业所得税法》可以享受从开始获利年度起，第一年至第
二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠。漳州灿坤南港
电器有限公司各税务优惠期间的实际税率如下：
年度 税务优惠方式 实际税率
2005年至2006年 免税 0%
2007年至2009年 减半 12%
其余子公司适用的所得税税率如下：
子公司名称 所得税税率%
厦门灿坤电通有限公司 33
上海灿宝电子有限公司 33
南京灿坤电子有限公司 33
北京灿坤电子有限公司 33
福州灿坤电子有限公司 33
上海灿鸿电子有限公司 33
成都灿坤电子有限公司 33
武汉灿坤电子有限公司 33
沈阳灿坤电子有限公司 33
天津灿宝商贸有限公司 33
郑州灿坤电子有限公司 33
昆明灿坤电子有限公司 33
石家庄灿坤电子有限公司 33
徐州灿坤电子有限公司 33
厦门灿众商务科技有限公司33
4. 税项-续
其它税项
营业税按营业额的5%缴纳。
城建税按应纳营业税和增值税的1%-7%缴纳。
5.本年度合并会计报表范围、控股子公司情况
(1)截至2005年06月30日止，公司拥有子公司的基本情况如下：
子公司名称 注册地点 注册资本
上海灿坤实业有限公司
(简称“上海灿坤”) 上海 美元40,000,000元
厦门灿坤科技有限公司
(简称“灿坤科技”) 厦门 美元20,000,000元
漳州灿坤实业有限公司
(简称“漳州灿坤”) 漳州 美元40,000,000元
厦门灿坤电通有限公司
(简称“厦门电通”) 厦门 人民币65,000,000元
上海灿宝电子有限公司
(简称“上海灿宝”) 上海 人民币10,000,000元
南京灿坤电子有限公司
(简称“南京灿坤”) 南京 人民币1,000,000元
北京灿坤电子有限公司
(简称“北京灿坤”) 北京 人民币2,000,000元
福州灿坤电子有限公司
(简称“福州灿坤”) 福州 人民币2,000,000元
上海灿鸿电子有限公司
(简称“上海灿鸿”) 上海 人民币2,500,000元
成都灿坤电子有限公司
(简称“成都灿坤”) 成都 人民币5,000,000元
武汉灿坤电子有限公司
(简称“武汉灿坤”) 武汉 人民币1,000,000元
沈阳灿坤电子有限公司
(简称“沈阳灿坤”) 沈阳 人民币1,000,000元
石家庄灿坤电子有限公司
(简称“石家庄灿坤”) 石家庄 人民币1,000,000元
天津灿宝商贸有限公司
(简称“天津灿坤”) 天津 人民币1,000,000元
郑州灿坤电子有限公司
(简称“郑州灿坤”) 郑州 人民币1,000,000元
昆明灿坤电子有限公司
(简称“昆明灿坤”) 昆明 人民币1,000,000元
徐州灿坤电子有限公司
(简称“徐州灿坤”) 徐州 人民币1,000,000元
厦门灿众商务科技有限公司
(简称“灿众商务”) 厦门 人民币12,400,000元
漳州灿坤南港电器有限公司
(简称“南港灿坤”) 漳州 人民币500,000元
优柏(香港)有限公司
(简称“优柏灿坤”) 香港 美元2,900,000元
公司持有权益
子公司名称 比例(%)
直接 间接
上海灿坤实业有限公司
(简称“上海灿坤”) 62.5
厦门灿坤科技有限公司
(简称“灿坤科技”) 75
漳州灿坤实业有限公司
(简称“漳州灿坤”) 75
厦门灿坤电通有限公司
(简称“厦门电通”) 65
上海灿宝电子有限公司
(简称“上海灿宝”) (注1)
南京灿坤电子有限公司
(简称“南京灿坤”) -
北京灿坤电子有限公司
(简称“北京灿坤”) -
福州灿坤电子有限公司
(简称“福州灿坤”) -
上海灿鸿电子有限公司
(简称“上海灿鸿”) -
成都灿坤电子有限公司
(简称“成都灿坤”) 50
武汉灿坤电子有限公司
(简称“武汉灿坤”) -
沈阳灿坤电子有限公司
(简称“沈阳灿坤”) -
石家庄灿坤电子有限公司
(简称“石家庄灿坤”) -
天津灿宝商贸有限公司
(简称“天津灿坤”) -
郑州灿坤电子有限公司
(简称“郑州灿坤”) -
昆明灿坤电子有限公司
(简称“昆明灿坤”) -
徐州灿坤电子有限公司
(简称“徐州灿坤”) -
厦门灿众商务科技有限公司
(简称“灿众商务”) 95
漳州灿坤南港电器有限公司
(简称“南港灿坤”) 75
优柏(香港)有限公司
(简称“优柏灿坤”) 100
子公司名称 主营业务
上海灿坤实业有限公司 生产及销售家用电器、电子、轻
(简称“上海灿坤”) - 工产品，现代办公用品及相关模具
设计、生产精冲模、精密型腔模、
厦门灿坤科技有限公司 模具标准件，并从事上述产品的
(简称“灿坤科技”) -研究开发
开发、生产及销售家用小电器、新
型电子元器件、轻工产品、现代化
漳州灿坤实业有限公司 办公用品；设计制造与上述产品相
(简称“漳州灿坤”) -关的模具
厦门灿坤电通有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“厦门电通”) -电脑及配件
上海灿宝电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“上海灿宝”) -电脑及配件
南京灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“南京灿坤”) 100电脑及配件
北京灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“北京灿坤”) 100电脑及配件
福州灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“福州灿坤”) 100电脑及配件
上海灿鸿电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“上海灿鸿”) 100电脑及配件
成都灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“成都灿坤”) 50电脑及配件
武汉灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“武汉灿坤”) 100电脑及配件
沈阳灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“沈阳灿坤”) 100电脑及配件
石家庄灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“石家庄灿坤”) 100电脑及配件
天津灿宝商贸有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“天津灿坤”) 100电脑及配件
郑州灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“郑州灿坤”) 100电脑及配件
昆明灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“昆明灿坤”) 100电脑及配件
徐州灿坤电子有限公司 批售、配送家用电器、通讯器材、
(简称“徐州灿坤”) 100电脑及配件
厦门灿众商务科技有限公司
(简称“灿众商务”) 5计算机软件开发、商务信息咨询
开发、生产及销售家用小电器、新
型电子元器件、轻工产品、现代化
漳州灿坤南港电器有限公司 办公用品；设计制造与上述产品相
(简称“南港灿坤”) -关的模具
优柏(香港)有限公司 贸易接单﹑代理采购﹑小家电研发﹑
(简称“优柏灿坤”) 投资﹑市场调查
是否合
子公司名称 并
上海灿坤实业有限公司
(简称“上海灿坤”) 是
厦门灿坤科技有限公司
(简称“灿坤科技”) 是
漳州灿坤实业有限公司
(简称“漳州灿坤”) 是
厦门灿坤电通有限公司
(简称“厦门电通”) 是
上海灿宝电子有限公司
(简称“上海灿宝”) 是
南京灿坤电子有限公司
(简称“南京灿坤”) 是
北京灿坤电子有限公司
(简称“北京灿坤”) 是
福州灿坤电子有限公司
(简称“福州灿坤”) 是
上海灿鸿电子有限公司
(简称“上海灿鸿”) 是
成都灿坤电子有限公司
(简称“成都灿坤”) 是
武汉灿坤电子有限公司
(简称“武汉灿坤”) 是
沈阳灿坤电子有限公司
(简称“沈阳灿坤”) 是
石家庄灿坤电子有限公司
(简称“石家庄灿坤”) 是
天津灿宝商贸有限公司
(简称“天津灿坤”) 是
郑州灿坤电子有限公司
(简称“郑州灿坤”) 是
昆明灿坤电子有限公司
(简称“昆明灿坤”) 是
徐州灿坤电子有限公司
(简称“徐州灿坤”) 是
厦门灿众商务科技有限公司
(简称“灿众商务”) 是
漳州灿坤南港电器有限公司
(简称“南港灿坤”) 是
优柏(香港)有限公司
(简称“优柏灿坤”) 是
注1： 上海灿宝电子有限公司（上海灿宝）是公司与上海黄渡资产经营有限
公司(上海黄渡)于2002年12月在上海嘉定成立的有限责任公司。上海灿宝经上海市工商
行政管理局批准于2003年1月2日正式成立。公司占其注册资本的20%。由于公司在上海灿
宝的董事会中有半数以上的投票权，并承诺提供足够的营运资金及有权委派主要经营管
理人员，因此公司管理层认为自上海灿宝成立日起即获得对其财务和经营决策的实质控
制权，并将持续拥有，故将上海灿宝纳入合并范围。
(2)报告期内新设立的子公司：
子公司名称 子公司投资方名称 注册资本
漳州灿坤南港电器有限公司 厦门灿坤
(简称“南港灿坤”) 优柏工业有限公司 人民币500,000元75
优柏(香港)有限公司
(简称“优柏灿坤”) 厦门灿坤 美元2,900,000元100
公司持有权益比例
子公司名称 (%) 成立日
直接 间接
漳州灿坤南港电器有限公司
(简称“南港灿坤”) - 2005年2月
优柏(香港)有限公司
(简称“优柏灿坤”) - 2005年4月
6.货币资金(以下附注除注明者外均为合并数)
币种 期末数
外币金额 折算率
现金
人民币 22,524,364.60 1.00
港币 6,162.20 1.03
美元 3,663,865.46 8.28
日元 51,092,262.00 0.08
印度尼西
600,000.00 0.00
亚盾
欧元 1,055.78 9.99
法郎 7.00 6.72
英镑 3.13 15.07
银行存款
人民币 223,024,814.29 1.00
港币 1,841.00 1.07
美元 29,267,534.14 8.28
日元 318,750,361.00 0.08
币种 期末数 期初数
人民币元 外币金额
现金
人民币 22,524,364.60
-
港币 6,337.89 3,103.10
美元 30,324,201.90 94,600.90
日元 4,130,739.61 462,454.00
印度尼西
523.08
亚盾
欧元 10,548.09
法郎 47.04
英镑 47.18
银行存款
人民币 223,024,814.29
-
港币 1,960.79 43,204.86
美元 242,229,842.77 39,662,231.46
日元 23,906,744.49 96,262,199.00
546,160,171.73
币种 期初数
折算率 人民币元
现金
人民币 1.00 2,555,478.90
港币 1.06 3,300.76
美元 8.28 782,964.35
日元 0.08 36,858.05
印度尼西
亚盾
欧元
法郎
英镑
银行存款
人民币 1.00 209,193,381.16
港币 1.06 45,957.01
美元 8.28 328,264,458.68
日元 0.08 7,672,193.52
548,554,592.43
7.应收票据
出票人 出票日
2005年5月5日
漳州灿坤实业有限公司
2005年5月5日
漳州灿坤实业有限公司
南通金源祥贸易有限公司 2005年4月22日
2005年5月26日
常州杰尔宁商贸有限公司
2005年6月21日
潍坊恒升电子有限公司
2005年6月22日
天津市大港区倾心技术开发有限公司
2005年5月19日
南通金源祥贸易有限公司
2005年5月19日
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司
2005年5月24日
常州杰尔宁商贸有限公司
2005年3月18日
西安百瑞商贸有限公司
2005年6月23日
南京晨皓贸易有限公司
2005年4月21日
天津百货商务贸易总公司
2005年4月19日
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司
2005年3月3日
温州市鹿城温乐家电有限公司
2005年4月15日
北京市大中电器有限公司
2005年6月29日
北京市大中电器有限公司
2005年4月20日
天津市大港区倾心技术开发有限公司
2005年5月20日
北京市大中电器有限公司
2005年3月3日
温州市鹿城温乐家电有限公司
2005年3月22日
天津滨江购物中心
2005年6月17日
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司
莱芜钢铁集团有限公司 2005年2月25日
合计
出票人 到期日
2005年10月5日
漳州灿坤实业有限公司
2005年10月5日
漳州灿坤实业有限公司
南通金源祥贸易有限公司 2005年7月22日
常州杰尔宁商贸有限公司 2005年8月26日
潍坊恒升电子有限公司 2005年9月21日
天津市大港区倾心技术开发有限公司 2005年9月22日
南通金源祥贸易有限公司 2005年8月19日
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司 2005年8月19日
常州杰尔宁商贸有限公司 2005年8月24日
西安百瑞商贸有限公司 2005年9月18日
南京晨皓贸易有限公司 2005年9月23日
天津百货商务贸易总公司 2005年7月21日
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司 2005年7月19日
温州市鹿城温乐家电有限公司 2005年9月3日
北京市大中电器有限公司 2005年7月15日
北京市大中电器有限公司 2005年9月29日
天津市大港区倾心技术开发有限公司 2005年7月20日
北京市大中电器有限公司 2005年8月20日
温州市鹿城温乐家电有限公司 2005年9月3日
天津滨江购物中心 2005年9月16日
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司 2005年9月17日
莱芜钢铁集团有限公司 2005年8月2日
合计
出票人 金额(人民币元)
漳州灿坤实业有限公司 27,086.67
漳州灿坤实业有限公司 22,474.29
南通金源祥贸易有限公司
50,000.00
常州杰尔宁商贸有限公司 50,000.00
潍坊恒升电子有限公司 50,000.00
天津市大港区倾心技术开发有限公司 50,000.00
南通金源祥贸易有限公司 63,500.00
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司 100,000.00
常州杰尔宁商贸有限公司 100,000.00
西安百瑞商贸有限公司 100,000.00
南京晨皓贸易有限公司 100,000.00
天津百货商务贸易总公司 180,000.00
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司 200,000.00
温州市鹿城温乐家电有限公司 200,000.00
北京市大中电器有限公司 230,000.00
北京市大中电器有限公司 250,000.00
天津市大港区倾心技术开发有限公司 300,000.00
北京市大中电器有限公司 300,000.00
温州市鹿城温乐家电有限公司 300,000.00
天津滨江购物中心 300,000.00
北京全兴统一通迅器材经贸有限公司 300,000.00
莱芜钢铁集团有限公司
500,000.00
合计 3,773,060.96
8.应收账款
应收账款账龄分析如下：
期末数
金额 比例(%) 坏帐准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 788,799,471.62 99.52 - 788,799,471.62
1至2年 3,827,844.36 0.48 1,913,922.18 1,913,922.18
2至3年 0.00 - 0.00 -
3年以上 - - - -
792,627,315.98 100.00 1,913,922.18 790,713,393.80
期初数
金额 比例(%) 坏帐准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 630,391,808.72 97.61 - 630,391,808.72
1至2年 11,663,488.64 1.81 5,664,315.86 5,999,172.78
2至3年 2,461,816.31 0.38 2,457,794.44 4,021.87
3年以上 1,330,347.15 0.21 1,330,347.15 -
645,847,460.82 100.00 9,452,457.45 636,395,003.37
9.其它应收款
其它应收款账龄分析如下：
期末数
金额 比例(%) 坏帐准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 252,177,280.92 74.59 2,633,810.00 249,543,470.92
1至2年 85,783,737.53 25.37 30,833,233.35 54,950,504.18
2至3年 54,800.00 0.02 17,400.00 37,400.00
3年以上 48,300.00 0.01 48,300.00 -
338,064,118.45 100.00 33,532,743.35 304,531,375.10
期初数
金额 比例(%) 坏帐准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 268,422,567.55 99.50 3,097,442.91 265,325,124.64
1至2年 1,030,972.93 0.38 515,671.73 515,301.20
2至3年 63,750.00 0.02 63,750.00 -
3年以上 266,775.00 0.10 266,775.00 -
269,784,065.48 100.00 3,943,639.64 265,840,425.84
10.存货及跌价准备
期末数
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 810,872,739.81 9,480,362.60 801,392,377.21
在产品 464,464,349.94 2,612,558.11 461,851,791.83
产成品 136,435,362.50 - 136,435,362.50
库存商品 199,151,185.46 91,227,508.88 107,923,676.58
在途物资 29,570,265.20 - 29,570,265.20
1,640,493,902.91 103,320,429.59 1,537,173,473.32
期初数
金额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
原材料 578,193,517.78 8,446,925.40 569,746,592.38
在产品 435,086,367.37 3,306,553.27 431,779,814.10
产成品 78,201,698.40 2,596,398.68 75,605,299.72
库存商品 286,288,219.30 18,594,133.36 267,694,085.94
在途物资 57,904,119.03 - 57,904,119.03
1,435,673,921.88 32,944,010.71 1,402,729,911.17
11.待摊费用
期末数 期初数
人民币元 人民币元
租金 10,665,450.81 5,701,915.62
保险费 424,076.29 3,439,144.12
其它 4,031,758.22 4,336,911.82
- -
-
15,121,285.32 13,477,971.56
结存原因
租金 受益期限尚未届满
保险费 受益期限尚未届满
其它 受益期限尚未届满
12.长期股权投资
年初数
投资金额 减值准备 账面价值 本年增加
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股票投资
成本 70,700.00 - 70,700.00 -
联营公司投资 - - - -
联营公司投资
- - - -
损益
调整: -
长期股权投资
6,668,270.28 6,668,270.28
差额
6,738,970.28 - 6,738,970.28 0.00
期末数
本年摊销数 投资金额 减值准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
股票投资
成本 70,700.00 70,700.00
联营公司投资 -
联营公司投资
损益
调整:
长期股权投资 (606,205.39
6,062,064.89 6,062,064.89
差额 )
(606,205.39
6,132,764.89 - 6,132,764.89
)
(1)股票投资详细情况如下﹕
占被投资公司
被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本的比例
厦门市外商投资企业协会 法人股 5 1.48%
上海市百九店法人股 法人股 14,400 0.01%
被投资公司名称 投资金额 减值准备 账面价值
厦门市外商投资企业协会 40,000 40,000
上海市百九店法人股 30,700 30,700
70,700.00 - 70,700.00
(2)长期股权投资差额(合并价差)形成的原因：
公司在收购上海灿坤实业有限公司时，实际收购价与其占所有者权益中的份额之间
的差额人民币12,124,127.82元作为股权投资差额(借差)自2000年7月1日起分10年平均摊
销。
投资差额
被投资公司名称 本期增加(减少)
摊销期限 期初数
/投资比例 数
人民币元 人民币元
上海灿坤/62.5% 10年 6,668,270.28 -
本年摊销数 期末数
被投资公司名称
人民币元 人民币元
/投资比例 606,205.39 6,062,064.89
上海灿坤/62.5%
13.固定资产、累计折旧及减值准备
房屋建筑物 机器设备
人民币元 人民币元
原值
年初余额 256,782,424.07 717,951,402.18
本年购置 2,682,026.54 20,826,629.01
本年从在建工程转入 56,500.00 26,168,066.86
本年减少 (71,772,562.60) (74,402,808.65)
年末余额 187,748,388.01 690,543,289.40
累计折旧
年初余额 71,270,166.05 246,132,694.46
本年计提额 4,872,402.39 28,474,085.54
本年减少 (16,984,865.03) (40,691,741.28)
年末余额 59,157,703.41 233,915,038.72
减值准备
年初余额 0.00 303,550.29
本年计提额 0.00 0.00
年末余额 0.00 303,550.29
净值
年初余额 185,512,258.02 471,515,157.43
年末余额 128,590,684.60 456,324,700.39
电子设备、
模具及家具 运输设备
人民币元 人民币元
原值
年初余额 1,745,301,032.67 57,658,373.18
本年购置 102,935,149.07 4,002,783.02
本年从在建工程转入 33,922,636.31 1,671,000.00
本年减少 (342,996,195.55) (2,332,063.43)
年末余额 1,539,162,622.50 61,000,092.77
累计折旧
年初余额 925,494,538.96 31,080,587.30
本年计提额 126,661,216.34 3,290,228.27
本年减少 (309,834,520.44) (895,830.05)
年末余额 742,321,234.86 33,474,985.52
减值准备
年初余额 68,526,955.54 0.00
本年计提额 36,088,434.35 0.00
年末余额 104,615,389.89 0.00
净值
年初余额 751,279,538.17 26,577,785.88
年末余额 692,225,997.75 27,525,107.25
租入
固定资产装修 合计
人民币元 人民币元
原值
年初余额 62,419,607.96 2,840,112,840.06
本年购置 2,343,181.00 132,789,768.65
本年从在建工程转入 0.00 61,818,203.17
本年减少 (2,018,140.00) (493,521,770.23)
年末余额 62,744,648.96 2,541,199,041.65
累计折旧
年初余额 6,320,751.62 1,280,298,738.39
本年计提额 1,053,011.39 164,350,943.93
本年减少 (202,116.49) (368,609,073.29)
年末余额 7,171,646.52 1,076,040,609.03
减值准备
年初余额 3,204,715.21 72,035,221.04
本年计提额 0.00 36,088,434.35
年末余额 3,204,715.21 108,123,655.39
净值
年初余额 52,894,141.13 1,487,778,880.63
年末余额 52,368,287.23 1,357,034,777.23
14.在建工程
工程名称 期初余额 本期增加
人民币元 人民币元
在制机器设备 36,373,464.33 72,577,512.69
在制模具 19,861,601.02 27,499,696.43
建造维修工程 18,764,504.92 4,015,035.09
年末余额 74,999,570.27 104,092,244.21
工程名称 本期完工转出数 本期其它减少数
人民币元 人民币元
在制机器设备 (48,091,149.19) (10,310,102.21)
在制模具 (13,670,553.98) (13,723.30)
建造维修工程 (56,500.00) (7,699,267.00)
年末余额 (61,818,203.17) (18,023,092.51)
工程名称 期末余额 资金来源
人民币元
在制机器设备 50,549,725.62 自有资金
在制模具 33,677,020.17 自有资金
建造维修工程 15,023,773.01 自有资金
年末余额 99,250,518.80
工程投入
工程名称 预算数 占预算比例
人民币元 %
在制机器设备 163,930,055.66 44%
在制模具 143,265,920.00 19%
建造维修工程 10,499,470.00 38%
年末余额 317,695,445.66
以上金额均无利息资本化数。
15.无形资产
取得
种类 原始金额 期初金额
方式
人民币元 人民币元
信息系统软件 购买 1,132,899.35 4,546,952.28
场地使用权 购买 93,948,747.30 81,107,540.64
95,081,646.65 85,654,492.92
种类 本期增加数 本期摊销额
人民币元 人民币元
信息系统软件 1,726,374.37 (316,274.07)
场地使用权 5,926.38 (57,378,183.70)
1,732,300.75 (57,694,457.77)
剩余摊销期
种类 期末余额
限
人民币元
信息系统软件 5,957,052.58 9年
场地使用权 23,735,283.32 28年-45年
29,692,335.90
16.长期待摊费用
种类 期初金额 本期增加数
人民币元 人民币元
修缮费 61,810.19 -
水,电力增容 1,477,772.55 -
电讯工程 314,058.32 -
其它 499,030.87 2,124,000.00
合计 2,352,671.93 2,124,000.00
种类 本期摊销数 期末余额
人民币元 人民币元
修缮费 17,319.00 44,491.19
水,电力增容 418,633.02 1,059,139.53
电讯工程 45,650.22 268,408.10
其它 65,844.66 2,557,186.21
合计 547,446.90 3,929,225.03
种类 剩余摊销期限
修缮费 1月-11月
水,电力增容 1月--107月
电讯工程 2月--107月
其它 1月--59月
合计
17.短期借款
借款类别 期末余额 期初金额
人民币元 人民币元
抵押借款
--人民币 - 41,000,000.00
--美金 -
小计 - 41,000,000.00
担保借款
--人民币 354,300,000.00 238,450,000.00
--美金 - 161,376,533.95
小计 354,300,000.00 399,826,533.95
信用借款
--人民币 212,000,000.00 320,275,665.73
--美金 939,632,394.84 528,653,094.20
--港币 37,124,485.83 37,124,485.83
小计 1,188,756,880.67 886,053,245.76
合计 1,543,056,880.67 1,326,879,779.71
借款年利率为3.51%-6.37%。
担保借款系由公司和非全资子公司为非全资子公司提供担保。
截至2005年06月30日止，无逾期未偿还之借款。
18.应付票据
种类 期末余额 期初金额
人民币元 人民币元
商业承兑汇票 121,710,899.56 142,649,602.20
银行承兑汇票 294,149,369.01 143,862,702.74
415,860,268.57 286,512,304.94
1年内到期的应付票据 415,860,268.57 286,512,304.94
应付票据余额中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
19.应付账款
欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
股东名称 期末余额 期初金额
人民币元 人民币元
灿坤实业股份有限公司 140,581,857.64 212,781,148.25
140,581,857.64 212,781,148.25
20.预收账款
预收帐款中无欠持公司5%以上股份股东的款项。
21.应交税金
期末余额 期初金额
人民币元 人民币元
所得税 15,587,566.89 2,074,797.49
增值税 (41,535,793.89) (72,839,231.52)
代扣缴所得税 -
营业税 418,726.03 9,415,863.23
其它 20,439,904.70 10,881,380.69
合计 (5,089,596.27) (50,467,190.11)
22.其它应付款
欠持公司5%以上股份股东的款项情况如下：
股东名称 期末余额 期初金额
人民币元 人民币元
灿坤实业股份有限公司 223,595,289.98 191,123,692.93
香港优柏工业有限公司 - 639,834.54
223,595,289.98 191,763,527.47
23.预提费用
项目 期末数 期初数
人民币元 人民币元
邮电费 256,107.44 236,464.31
运杂费 - 1,056,237.80
年终奖 567,336.24 1,311,684.96
水电费 3,138,408.71 4,715,181.09
专业服务费 734,598.00 1,711,873.08
进出口费用 8,749,122.21 9,038,805.38
预提利息 2,307,422.98 3,296,953.54
其它费用 24,212,082.81 4,486,320.28
合计 39,965,078.39 25,853,520.44
项目 期末结存余额原因
邮电费 当期受益﹐下期受益
运杂费 当期受益﹐下期受益
年终奖 当期受益﹐下期受益
水电费 当期受益﹐下期受益
专业服务费 当期受益﹐下期受益
进出口费用 当期受益﹐下期受益
预提利息 当期受益﹐下期受益
其它费用 当期受益﹐下期受益
合计
24.长期应付款
期末数 期初数
人民币元 人民币元
减﹕一年内到期的长期应付款
- -
一年后偿还的款项
- -
25.长期借款
借款单位 期末数 期初数
人民币元 人民币元
中国进出口银行 50,000,000.00 50,000,000.00
减﹕一年内到期的长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
一年后偿还的款项
- -
借款单位 借款期限 年利率 借款条件
中国进出口银行 2003.7.9-2005.7.9 3.51% 信用
减﹕一年内到期的长期借款
一年后偿还的款项
26.资本公积
本期及上年同期公司资本公积未发生变动。
期末数 期初数
人民币元 人民币元
股本溢价 62,019,360.00 62,019,360.00
接受捐赠非现金资产准备 33,696.97 33,696.97
资产评估增值 30,484,556.08 30,484,556.08
其它资本公积 10,368,756.11 10,368,756.11
102,906,369.16 102,906,369.16
27. 盈余公积
法定盈余公积 任意盈余公积
人民币元 人民币元
年初数 128,171,187.58 46,728,387.15
本年增加数
(30,336,820.00
减﹕转增股本(注)
)
本年减少数
年末余额 128,171,187.58 16,391,567.15
法定公益金 合计
人民币元 人民币元
年初数 49,420,175.68 224,319,750.41
本年增加数 -
减﹕转增股本(注) (30,336,820.00)
本年减少数 -
年末余额 49,420,175.68 193,982,930.41
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司股本。
法定公益金可用于公司职工的集体福利。
注：任意盈余公积金的减少系转增股本所致。
28.未分配利润
期末数 期初数
人民币元 人民币元
期初未分配利润 87,590,372.56 140,703,882.29
减﹕利润转增资本 (87,932,813.00)
加﹕本期净利润 (144,180,709.33) 40,419,915.27
减﹕转作股本的普通股股利(注) (70,785,914.00)
减﹕提取法定盈余公积 (3,733,741.00)
减﹕提取法定公益金 (1,866,871.00)
减﹕提取任意盈余公积 -
期末未分配利润 (127,376,250.77) 87,590,372.56
公司可分配利润数按本会计报表中累计税后可分配利润数和按国际财务报告准则编
制的财务报表中累计税后可分配利润数孰低原则确定。
注:根据公司2004年度股东大会决议，以未分配利润转增资本。
29.主营业务收入/成本
本期累计数
收入 成本
人民币元 人民币元
小家电 2,217,990,035.90 1,844,450,263.60
内销批售 593,452,272.01 607,728,668.95
2,811,442,307.91 2,452,178,932.55
上年同期累计数
收入 成本
人民币元 人民币元
小家电 2,188,659,410.33 1,814,130,763.68
内销批售 776,444,710.00 696,900,863.00
2,965,104,120.33 2,511,031,626.68
30.财务费用
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
利息支出 40,835,669.80 25,144,043.43
减﹕利息收入 (12,383,468.42) (7,166,918.13)
汇兑损失 9,580,858.00 773,519.65
减﹕汇兑收益 (404,015.19) (7,132,058.22)
银行手续费 6,360,181.63 11,438,379.00
合计 43,989,225.82 23,056,965.73
31.投资收益
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
长期股权投资差额摊销 (606,205.39) (606,205.39)
合计 (606,205.39) (606,205.39)
32.补贴收入
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
外销出口之扶助奖励 23,994.00 44,847.34
出口贴息收入 1,464.00
其它 414,455.74
合计 438,449.74 46,311.34
33.营业外支出
本年累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
固定资产报废处置损失 15,639,027.44 1,646,710.30
存货非正常损失 0.00 5,257,525.81
固定资产减值损失 35,356,911.30 0.00
存货盘亏损失 595,209.73 4,266.99
关店损失 18,323,166.70
其它 5,346,246.61 404,975.36
合计 75,260,561.78 7,313,478.46
34.母公司报表主要项目披露
(1)应收账款账龄分析如下：
期末数
比例
金额 坏帐准备 账面价值
%
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 95,982,804.46 98.14 -95,982,804.46
1至2年 1,817,218.70 1.86 908,609.35 908,609.35
2至3年 -
3年以上 -
97,800,023.16 908,609.35 96,891,413.81
期初数
金额 比例% 坏帐准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 243,081,031.32 98.59 - 243,081,031.32
1至2年 3,464,273.60 1.41 1,564,708.34 1,899,565.26
2至3年 - -
3年以上 - -
246,545,304.92 100.00 1,564,708.34 244,980,596.58
(2)其它应收款账龄分析如下：
期末数
比例
金额 坏帐准备 账面价值
(%)
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内572,118,146.56 99.98 - 572,118,146.56
1至2年 17,996.23 0.00 8,998.12 8,998.11
2至3年 37,400.00 0.01 - 37,400.00
3年以上 48,300.00 0.01 48,300.00 -
572,221,842.79 100.00 57,298.12 572,164,544.67
期初数
比例
金额 坏帐准备 账面价值
(%)
人民币元 人民币元 人民币元
1年以内 393,438,882.23 99.86 - 393,438,882.23
1至2年 246,519.87 0.06 123,259.94 123,259.93
2至3年 46,350.00 0.01 46,350.00 -
3年以上 266,775.00 0.07 266,775.00 -
393,998,527.10 100.00 436,384.94 393,562,142.16
(3)长期股权投资
期初数 本期增加/减少
人民币元 人民币元
股票投资
成本 70,700.00
其它股权投资-子公司
成本 615,360,388.89 562,502.13
投资准备 3,061,244.11
损益调整 (70,180,012.56) (144,837,985.95)
小计 548,241,620.44 (144,275,483.82)
联营公司
成本
损益调整
小计
长期股权投资差额 6,668,270.28
合计 554,980,590.72 (144,275,483.82)
本期摊销数 期末数
人民币元 人民币元
股票投资
70,700.00
其它股权投资-子公司
615,922,891.02
3,061,244.11
(215,017,998.51)
0.00 403,966,136.62
联营公司
长期股权投资差额 (606,205.39) 6,062,064.89
(606,205.39) 410,098,901.51
股权投资差额本期变动情况如下﹕
投资差额
本期增加
被投资公司名称/投资比例 摊销期限 期初数
(减少)数
人民币元 人民币元
上海灿坤/62.5% 10年 6,668,270.28
本年摊销数 期末数
被投资公司名称/投资比例 人民币元 人民币元
(606,205.39) 6,062,064.89
上海灿坤/62.5%
对子公司投资本年变动情况如下：
占被投资单
被投资公司名称 位注册资本 期初数
比例
子公司 人民币元
上海灿坤实业有限公司 62.50%
成本 194,545,872.18
损益调整 (61,625,592.55)
投资准备 1,523,723.72
134,444,003.35
厦门灿坤科技有限公司 75%
成本 114,027,006.17
损益调整 (77,171,239.81)
投资准备 1,537,520.39
38,393,286.75
漳州灿坤实业有限公司 75.00%
成本 248,257,510.54
损益调整 469,564,152.03
投资准备 -
717,821,662.57
厦门电通有限公司 65.00%
成本 42,250,000.00
损益调整 (188,482,782.04)
投资准备 -
(146,232,782.04)
上海灿宝电子有限公司 20.00%
成本 2,000,000.00
损益调整 (200,367,761.64)
投资准备 -
(198,367,761.64)
成都灿坤电子有限公司 50.00%
成本 2,500,000.00
损益调整 (12,095,293.26)
投资准备 -
(9,595,293.26)
厦门灿众商务科技有限公司 95.00%
成本 11,780,000.00
损益调整 (1,495.29)
投资准备 -
11,778,504.71
漳州灿坤南港电器有限公司 75%
成本 -
损益调整 -
投资准备 -
-
Eupa(Hong Kong) Limited 100%
成本 -
损益调整 -
投资准备 -
-
本期增加/减少
被投资公司名称
人民币元
子公司
上海灿坤实业有限公司
成本 867,765.96
损益调整
投资准备 867,765.96
厦门灿坤科技有限公司
成本 1,350,515.73
损益调整
投资准备 1,350,515.73
漳州灿坤实业有限公司
成本 112,535,885.48
损益调整
投资准备 112,535,885.48
厦门电通有限公司
成本 (144,543,829.75)
损益调整
投资准备 (144,543,829.75)
上海灿宝电子有限公司
成本 (110,360,463.33)
损益调整
投资准备 (110,360,463.33)
成都灿坤电子有限公司
成本 (2,586,991.00)
损益调整
投资准备 (2,586,991.00)
厦门灿众商务科技有限公司
成本 (1,448,393.90)
损益调整
投资准备
(1,448,393.90)
漳州灿坤南港电器有限公司 562,500.00
成本 795,887.98
损益调整
投资准备
1,358,387.98
Eupa(Hong Kong) Limited 2.13
成本 (1,448,363.12)
损益调整
投资准备 (1,448,360.99)
期末数
被投资公司名称
占被投资单
位注册资本 人民币元
子公司 比例
62.50%
上海灿坤实业有限公司 194,545,872.18
成本 (60,757,826.59)
损益调整 1,523,723.72
投资准备 135,311,769.31
75%
厦门灿坤科技有限公司 114,027,006.17
成本 (75,820,724.08)
损益调整 1,537,520.39
投资准备 39,743,802.48
75.00%
漳州灿坤实业有限公司 248,257,510.54
成本 582,100,037.51
损益调整 -
投资准备 830,357,548.05
65.00%
厦门电通有限公司 42,250,000.00
成本 (333,026,611.79)
损益调整 -
投资准备 (290,776,611.79)
20.00%
上海灿宝电子有限公司 2,000,000.00
成本 (310,728,224.97)
损益调整 -
投资准备 (308,728,224.97)
50.00%
成都灿坤电子有限公司 2,500,000.00
成本 (14,682,284.26)
损益调整 -
投资准备 (12,182,284.26)
95.00%
厦门灿众商务科技有限公司 11,780,000.00
成本 (1,449,889.19)
损益调整
投资准备 -
10,330,110.81
75%
漳州灿坤南港电器有限公司 562,500.00
成本 795,887.98
损益调整
投资准备 -
1,358,387.98
100%
Eupa(Hong Kong) Limited 2.13
成本 (1,448,363.12)
损益调整 -
投资准备 (1,448,360.99)
(4)投资收益
本期累计数 上年同期累计数
人民币元 人民币元
投资收益
按权益法确认收益 (144,837,985.95) 9,244,183.35
长期股权投资差额摊销 (606,205.39) (606,206.39)
股票股利
合计 (145,444,191.34) 8,637,976.96
(5)主营业务收入和主营业务成本
本期累计数
收入 成本 毛利
人民币元 人民币元 人民币元
27,100,862.
小家电 9,441,339.57 (17,659,522.77)
上年同期累计数
收入 成本 毛利
人民币元 人民币元 人民币元
小家电 48,338,597.67 57,403,078.84 (9,064,481.17)
35.关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地点 主营业务 与公司关系
灿坤实业股份有限公司 台湾 制造 最终控股公司
企业名称 经济性质或类型 法定代表人
灿坤实业股份有限公司 上市公司 吴灿坤
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 年 初 数 本年增加数
新台币
灿坤实业股份有限公司 -
2,212,150,000
关联方名称 本年减少数 年 末 数
灿坤实业股份有限公司 - 新台币2,212,150,000
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称 年初数 本年增加数
人民币元 % 人民币元 %
灿坤实业股份有限公司 629,893,512 62.29 - -
关联方名称 本年减少数 年末数
人民币元 % 人民币元 %
灿坤实业股份有限公司 - - 629,893,512 62.29
灿坤实业股份有限公司系通过子公司香港优柏工业有限公司、香港福驰发展有限公
司以及香港侨民投资有限公司拥有公司股权。
35.关联方关系及其交易-续
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与公司的关系
香港优柏工业有限公司 股东
中国全球发展有限公司 同一最终控股公司
台湾优柏企业股份有限公司 同一最终控股公司
台湾灿宝股份有限公司 同一最终控股公司
美国灿坤有限公司 同一最终控股公司
香港有诚有限公司 同一最终控股公司
灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司
香港灿坤有限公司 关键管理人员及其关
系密切的家庭成员
直接控制的其它公司
厦门升明电子有限公司 关键管理人员及其关系密
切的家庭成员直接控制的其它公司
(5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(a)销售及采购
公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：
关联方名称 本期累计数
人民币元
销 售
-零件及制成品 灿坤实业股份有限公司 46,189,750.53
-零件及制成品 灿坤日本电器株式会社 148,940,062.92
-零件及制成品 厦门升明电子有限公司 6,359.68
195,136,173.13
采 购
-原料零件及机件 灿坤实业股份有限公司 203,320,075.33
-原料零件及机件 厦门升明电子有限公司 41,521,758.39
-原料零件及机件 美国灿坤有限公司 -
-原料零件及机件 灿坤日本电器株式会社 -
-原料零件及机件 台湾优柏股份有限公司 -
-原料零件及机件 香港灿坤实业有限公司 -
244,841,833.72
关联方名称 上年同期累计数
人民币元
销 售
-零件及制成品 灿坤实业股份有限公司 131,905,415.00
-零件及制成品 灿坤日本电器株式会社 119,531,475.00
-零件及制成品 厦门升明电子有限公司 9,957.34
251,446,847.34
采 购
-原料零件及机件 灿坤实业股份有限公司 211,233,322.21
-原料零件及机件 厦门升明电子有限公司 39,967,761.16
-原料零件及机件 美国灿坤有限公司 8,330.50
-原料零件及机件 灿坤日本电器株式会社 31,724.39
-原料零件及机件 台湾优柏股份有限公司 6,440,734.64
-原料零件及机件 香港灿坤实业有限公司 140.37
257,682,013.27
以上交易除厦门升明电子有限公司外﹐公司均按经厦门市国家税务局涉外税收管理
局批准的<<关于关联企业定价协议>>执行。
35.关联方关系及其交易-续
(5)公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易：-续
(b)财产交易
关联方名称 本期累计数
人民币元
购置
-模具及设备 灿坤实业股份有限公司 31,938,557.40
-模具及设备 台湾优柏股份有限公司 -
31,938,557.40
关联方名称 上年同期累计数
人民币元
购置
-模具及设备 灿坤实业股份有限公司 43,137,877.57
-模具及设备 台湾优柏股份有限公司 1,282,921.82
44,420,799.39
(c)其它
关联方名称
支付：
技术知识佣金(注1) 灿坤实业股份有限公司
销售(代理)佣金(注4) 灿坤实业股份有限公司
销售代理佣金(注2) 香港灿坤有限公司
北美洲销售代理佣金(注3) 美国灿坤有限公司
租金 厦门升明电子有限公司
收入：
租金收入 厦门升明电子有限公司
经营管理收入(注5) 厦门升明电子有限公司
本期累计数
人民币元
支付：
技术知识佣金(注1) 75,184,241.41
销售(代理)佣金(注4) 8,192,858.26
销售代理佣金(注2) 1,006,682.61
北美洲销售代理佣金(注3) 3,571,498.06
租金 193,644.00
88,148,924.34
收入：
租金收入 -
经营管理收入(注5) 170,464.64
170,464.64
上年同期累计数
人民币元
支付：
技术知识佣金(注1) 76,103,724.61
销售(代理)佣金(注4) 5,099,238.26
销售代理佣金(注2) 3,652,167.56
北美洲销售代理佣金(注3) 3,169,756.26
租金 178,252.80
88,203,139.49
收入：
租金收入 99,029.33
经营管理收入(注5) 178,869.96
277,899.29
注1：集团支付技术知识报酬金以销售净额按照技朮报酬金收费表计算。
注2：集团委任关联公司作为销售代理，约定由关联方以集团名义与客户签订合同并
代为收款，由
于这些交易的风险主要是由集团承担，故集团将其作为销售入账。相应的代理费用
是以这些代理所发生经营费用的一定比例支付。
注3：关联公司为集团在美国区的销售提供售后服务，集团按其人员工资的102%支付
售后服务费。
注4：公司委托关联公司采购，并支付采购成本的2%作为采购代办费用。
注5：公司从厦门升明取得的管理费收入以该公司的营业收入的0.25%比例收取。
35.关联方关系及其交易-续
(d)债权债务往来情形
科目 关联方名称 与公司关系
应收账款 灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司
灿坤实业股份有限公司 最终控股公司
关键管理人员及其关系密切的家
厦门升明电子有限公司 庭成员直接控制的其它公司
关键管理人员及其关系密切的家
其它应收款 香港灿坤有限公司 庭成员直接控制的其它公司
灿坤实业股份有限公司 最终控股公司
美国灿坤有限公司 同一最终控股公司
灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司
关键管理人员及其关系密切的家
厦门升明电子有限公司 庭成员直接控制的其它公司
台湾灿宝股份有限公司 同一最终控股公司
关键管理人员及其关系密切的家
应付账款 香港灿坤有限公司 庭成员直接控制的其它公司
关键管理人员及其关系密切的家
厦门升明电子有限公司 庭成员直接控制的其它公司
灿坤实业股份有限公司 最终控股公司
灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司
台湾优柏企业股份有限公
司 同一最终控股公司
其它应付款 灿坤实业股份有限公司 最终控股公司
灿坤日本电器株式会社 同一最终控股公司
美国灿坤有限公司 同一最终控股公司
关键管理人员及其关系密切的家
香港灿坤有限公司 庭成员直接控制的其它公司
台湾灿宝股份有限公司 同一最终控股公司
关键管理人员及其关系密切的家
厦门升明电子有限公司 庭成员直接控制的其它公司
香港优柏工业有限公司 股东
预付账款 灿坤实业股份有限公司 最终控股公司
科目 关联方名称 本期累计数
人民币元
应收账款 灿坤日本电器株式会社 141,990,698.11
灿坤实业股份有限公司 38,076,571.78
1,384.24
厦门升明电子有限公司
180,068,654.13
29,039,732.14
其它应收款 香港灿坤有限公司
灿坤实业股份有限公司 12,149,727.57
美国灿坤有限公司 7,872.64
灿坤日本电器株式会社 3,844,992.93
4,857,678.61
厦门升明电子有限公司
-
台湾灿宝股份有限公司
49,900,003.89
9,596.14
应付账款 香港灿坤有限公司
44,518,588.06
厦门升明电子有限公司
灿坤实业股份有限公司 140,581,857.64
灿坤日本电器株式会社 131,801.34
台湾优柏企业股份有限公
-
司
185,241,843.18
其它应付款 灿坤实业股份有限公司 223,595,289.98
灿坤日本电器株式会社 15,147,683.22
美国灿坤有限公司 1,783,186.03
2,484,420.82
香港灿坤有限公司
台湾灿宝股份有限公司 -
124,752.13
厦门升明电子有限公司
0.00
香港优柏工业有限公司
243,135,332.18
预付账款 灿坤实业股份有限公司 -
-
科目 关联方名称 上年同期累计数
人民币元
应收账款 灿坤日本电器株式会社 55,794,307.07
灿坤实业股份有限公司 29,904,608.56
4,062.11
厦门升明电子有限公司
85,702,977.74
38,639,272.91
其它应收款 香港灿坤有限公司
灿坤实业股份有限公司 7,260,689.77
美国灿坤有限公司 7,076.75
灿坤日本电器株式会社 1,649,600.00
3,491,852.90
厦门升明电子有限公司
34,927.00
台湾灿宝股份有限公司
51,083,419.33
8,812.20
应付账款 香港灿坤有限公司
52,205,024.36
厦门升明电子有限公司
灿坤实业股份有限公司 212,781,148.25
灿坤日本电器株式会社 132,816.23
台湾优柏企业股份有限公
129,056.60
司
265,256,857.64
其它应付款 灿坤实业股份有限公司 191,123,692.93
灿坤日本电器株式会社 12,711,673.24
美国灿坤有限公司 2,319,478.01
10,389,783.43
香港灿坤有限公司
台湾灿宝股份有限公司 1,337,926.57
540,288.80
厦门升明电子有限公司
639,834.54
香港优柏工业有限公司
219,062,677.52
预付账款 灿坤实业股份有限公司 165,762.57
165,762.57
36.承诺事项
(1)资本承诺
2005年6月30日 2004年12月31日
人民币千元 人民币千元
购建不动产﹑设备而发生的资本承担
-签约但未于财务报表内拔备: 11,333 37,707
(2)租赁承诺
截至资产负债表日止，公司对外签订的不可撤消的经营租赁合约情况如下：
集团作为承租人
2005 2004
人民币千元 人民币千元
经营性租赁下支付的最低租赁支出 24,000 151,106
在资产负债表日，集团不可取消的的经营性租赁承诺将于下列时段到期：
2005 2004
人民币千元 人民币千元
1年以内 12,000 128,686
2年至5年以内 120,000 506,292
5年以上 1,290,000 1,366,195
1,422,000 2,001,173
* * *会计报表结束* * *
补充资料
2005年06月30日
1、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益
净资产收益率(%)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 28.03 26.53
营业利润 (9.14) (8.65)
净利润 (11.25) (10.65)
扣除非经常性损益后的净利润 (7.84) (7.43)
每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.32 0.32
营业利润 (0.11) (0.11)
净利润 (0.13) (0.13)
扣除非经常性损益后的净利润 (0.09) (0.09)
2、2005年06月30日资产减值准备明细表
单位：（人民币）元
项目 期初余额 本期增加数
一坏帐准备合计 13,396,097.09 31,335,405.61-
其中：应收帐款 9,452,457.45 928,027.85-
其它应收款 3,943,639.64 30,407,377.76-
二短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三存货跌价准备合计 32,944,010.71 70,376,418.88 -
其中：库存商品 24,497,085.31 69,342,981.68 -
原材料 8,446,925.40 1,033,437.20 -
四长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五固定资产减值准备合计 72,035,221.04 36,088,434.35-
其中：房屋\建筑物 -
机器设备 72,035,221.04 36,088,434.35-
六无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七在建工程减值准备合计
八委托贷款减值准备合计
118,375,328.84 137,800,258.84
九总计
本期减少数
项目 因资产价值回升转
其它原因转出数 合计
回数
一坏帐准备合计 9,284,837.17 9,284,837.17
其中：应收帐款 8,466,563.12 8,466,563.12
其它应收款 818,274.05 818,274.05
二短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三存货跌价准备合计 - -
其中：库存商品 - -
原材料 - -
四长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋\建筑物 - -
机器设备 - -
六无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七在建工程减值准备合计
八委托贷款减值准备合计
- 9,284,837.17 9,284,837.17
九总计
项目 期末余额
一坏帐准备合计 35,446,665.53
其中：应收帐款 1,913,922.18
其它应收款 33,532,743.35
二短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三存货跌价准备合计 103,320,429.59
其中：库存商品 93,840,066.99
原材料 9,480,362.60
四长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五固定资产减值准备合计 108,123,655.39
其中：房屋\建筑物 0.00
机器设备 108,123,655.39
六无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七在建工程减值准备合计
八委托贷款减值准备合计
246,890,750.51
九总计
厦门灿坤实业股份有限公司
资产负债表
2005年6月30日
单位:人民币元
报告期期末数
资产 附注 (未经审计)
(合并)
流动资产:
货币资金 6 546,160,171.73
短期投资 -
应收票据 7 3,773,060.96
应收帐款 8 790,713,393.80
其它应收款 9 304,531,375.10
预付帐款 130,125,025.38
存货 10 1,537,173,473.32
待摊费用 11 15,121,285.32
流动资产合计 3,327,597,785.61
长期投资
长期股权投资 12 6,132,764.89
长期投资合计 6,132,764.89
其中：合并价差 6,062,064.89
固定资产:
固定资产原价 13 2,541,199,041.65
减:累计折旧 13 1,076,040,609.03
固定资产净值 1,465,158,432.62
减:固定资产减值准备 13 108,123,655.39
固定资产净额 1,357,034,777.23
在建工程 14 99,250,518.80
固定资产合计 1,456,285,296.03
无形资产及其它资产
无形资产 15 29,692,335.90
长期待摊费用 16 3,929,225.03
无形资产及其它资产合计 33,621,560.93
资产总计 4,823,637,407.46
年初数
资产 (已审实现数)
(合并)
流动资产:
货币资金 548,554,592.43
短期投资
应收票据 5,135,016.00
应收帐款 636,395,003.37
其它应收款 265,840,425.84
预付帐款 544,302,243.58
存货 1,402,729,911.17
待摊费用 13,477,971.56
流动资产合计 3,416,435,163.95
长期投资
长期股权投资 6,738,970.28
长期投资合计 6,738,970.28
其中：合并价差 6,668,270.28
固定资产:
固定资产原价 2,840,112,840.06
减:累计折旧 1,280,298,738.39
固定资产净值 1,559,814,101.67
减:固定资产减值准备 72,035,221.04
固定资产净额 1,487,778,880.63
在建工程 74,999,570.27
固定资产合计 1,562,778,450.90
无形资产及其它资产
无形资产 85,654,492.92
长期待摊费用 2,352,671.93
无形资产及其它资产合计 88,007,164.85
资产总计 5,073,959,749.98
报告期期末数
资产 (未经审计)
(母公司)
流动资产:
货币资金 215,804,361.59
短期投资 190,000,000.00
应收票据 49,560.96
应收帐款 96,891,413.81
其它应收款 572,164,544.67
预付帐款 3,228,760.68
存货 37,320,073.77
待摊费用 153,681.55
流动资产合计 1,115,612,397.03
长期投资
长期股权投资 410,098,901.51
长期投资合计 410,098,901.51
其中：合并价差 6,062,064.89
固定资产:
固定资产原价 974,016,027.37
减:累计折旧 599,679,684.85
固定资产净值 374,336,342.52
减:固定资产减值准备 -
固定资产净额 374,336,342.52
在建工程 3,920,316.17
固定资产合计 378,256,658.69
无形资产及其它资产
无形资产 25,385,620.24
长期待摊费用 418,277.66
无形资产及其它资产合计 25,803,897.90
资产总计 1,929,771,855.13
年初数
资产 (已审实现数)
(母公司)
流动资产:
货币资金 154,305,635.16
短期投资 345,000,000.00
应收票据 5,135,016.00
应收帐款 244,980,596.58
其它应收款 393,562,142.16
预付帐款 14,295,919.01
存货 93,474,288.86
待摊费用 145,864.27
流动资产合计 1,250,899,462.04
长期投资
长期股权投资 554,980,590.72
长期投资合计 554,980,590.72
其中：合并价差 6,668,270.28
固定资产:
固定资产原价 1,046,973,294.12
减:累计折旧 561,319,957.76
固定资产净值 485,653,336.36
减:固定资产减值准备
固定资产净额 485,653,336.36
在建工程 8,041,355.37
固定资产合计 493,694,691.73
无形资产及其它资产
无形资产 82,715,840.44
长期待摊费用 489,298.76
无形资产及其它资产合计 83,205,139.20
资产总计 2,382,779,883.69
附注为本会计报表的组成部分
公司负责人： 蔡渊松
编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司
报表编制人： 林志鸿
厦门灿坤实业股份有限公司
资产负债表(续)
2005年6月30日
单位:人民币元
附注 报告期期末数
负债及股东权益 (未经审计)
(合并)
流动负债:
短期借款 17 1,543,056,880.67
应付票据 18 415,860,268.57
应付帐款 19 1,030,063,968.70
预收帐款 20 5,232,096.84
应付工资 50,910,000.80
应付福利费 3,037,305.94
应付股利 -
应交税金 21 (5,089,596.27)
其它应付款 22 185,851,380.33
预提费用 23 39,965,078.39
一年内到期的长期负债 25 50,000,000.00
流动负债合计 3,318,887,383.97
长期负债
长期银行借款 -
长期负债合计 -
负债合计 3,318,887,383.97
少数股东权益 222,890,920.47
股东权益:
股本 1,112,350,077.00
资本公积 26 102,906,369.16
盈余公积 27 193,982,930.41
其中：公益金 49,420,175.68
未分配利润 28 (127,376,250.77)
外币报表折算差额 (4,022.78)
股东权益合计 1,281,859,103.02
负债及股东权益总计 4,823,637,407.46
年初数
负债及股东权益 (已审实现数)
(合并)
流动负债:
短期借款 1,326,879,779.71
应付票据 286,512,304.94
应付帐款 1,375,134,439.82
预收帐款 9,735,857.40
应付工资 44,008,748.46
应付福利费 -
应付股利 -
应交税金 (50,467,190.11)
其它应付款 331,540,733.07
预提费用 25,853,520.44
一年内到期的长期负债 50,000,000.00
流动负债合计 3,399,198,193.73
长期负债
长期银行借款 -
长期负债合计 -
负债合计 3,399,198,193.73
少数股东权益 248,717,721.12
股东权益:
股本 1,011,227,343.00
资本公积 102,906,369.16
盈余公积 224,319,750.41
其中：公益金 49,420,175.68
未分配利润 87,590,372.56
外币报表折算差额 -
股东权益合计 1,426,043,835.13
负债及股东权益总计 5,073,959,749.98
报告期期末数
负债及股东权益 (未经审计)
(母公司)
流动负债:
短期借款 392,233,525.04
应付票据 2,806,406.77
应付帐款 130,033,644.51
预收帐款 2,548,449.17
应付工资 2,985,364.80
应付福利费 218,125.01
应付股利 -
应交税金 933,796.21
其它应付款 52,606,344.45
预提费用 1,624,029.21
一年内到期的长期负债 50,000,000.00
流动负债合计 635,989,685.17
长期负债
长期银行借款 -
长期负债合计 -
负债合计 635,989,685.17
少数股东权益 -
股东权益:
股本 1,112,350,077.00
资本公积 102,906,369.16
盈余公积 193,982,930.41
其中：公益金 49,420,175.68
未分配利润 (115,457,206.61)
外币报表折算差额 -
股东权益合计 1,293,782,169.96
负债及股东权益总计 1,929,771,855.13
年初数
负债及股东权益 (已审实现数)
(母公司)
流动负债:
短期借款 433,006,937.98
应付票据 8,725,415.40
应付帐款 201,676,414.64
预收帐款 3,212,866.43
应付工资 3,428,244.89
应付福利费
应付股利 -
应交税金 (10,501,706.59)
其它应付款 251,791,560.74
预提费用 2,330,212.59
一年内到期的长期负债 50,000,000.00
流动负债合计 943,669,946.08
长期负债
长期银行借款 -
长期负债合计 -
负债合计 943,669,946.08
少数股东权益 -
股东权益:
股本 1,011,227,343.00
资本公积 102,906,369.16
盈余公积 224,319,750.41
其中：公益金 49,420,175.68
未分配利润 100,656,475.04
外币报表折算差额 -
股东权益合计 1,439,109,937.61
负债及股东权益总计 2,382,779,883.69
附注为本会计报表的组成部分
公司负责人： 蔡渊松
编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司
报表编制人： 林志鸿
厦门灿坤实业股份有限公司
利润表及利润分配表(未经审计)
2005年1月1日至2005年6月30日
附注 本期累计数
项目 (未经审计)
(合并)
一、主营业务收入 29 2,811,442,307.91
减：主营业务成本 29 2,445,571,981.06
主营业务税金及附加 6,606,951.49
二、主营业务利润 359,263,375.36
加：其它业务利润 216,751.00
减：营业费用 311,896,007.05
管理费用 120,758,836.92
财务费用 30 43,989,225.82
三、营业利润 (117,163,943.43)
加：投资收益(损失以“-”号表示) 31 (606,205.39)
补贴收入 32 438,449.74
营业外收入 33,084,059.44
减：营业外支出 33 75,260,561.78
四、利润总额 (159,508,201.42)
减：所得税 23,755,711.52
少数股东损益(亏损以“-”号
(39,083,203.61)
表示)
五、净利润 (144,180,709.33)
加：年初未分配利润 87,590,372.56
六、可供分配的利润 (56,590,336.77)
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
七、可供股东分配的利润 (56,590,336.77)
减：提取任意盈余公积 -
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 70,785,914.00
八、未分配利润 (127,376,250.77)
去年同期累计数
项目 (未经审计)
(合并)
一、主营业务收入 2,965,104,120.33
减：主营业务成本 2,510,663,751.69
主营业务税金及附加 367,874.99
二、主营业务利润 454,072,493.65
加：其它业务利润 22,680.80
减：营业费用 324,200,123.01
管理费用 94,668,897.89
财务费用 23,056,965.73
三、营业利润 12,169,187.82
加：投资收益(损失以“-”号表示) (606,205.39)
补贴收入 46,311.34
营业外收入 19,248,130.35
减：营业外支出 7,313,478.46
四、利润总额 23,543,945.66
减：所得税 103,474.91
少数股东损益(亏损以“-”号
12,339,161.76
表示)
五、净利润 11,101,308.99
加：年初未分配利润 140,703,882.29
六、可供分配的利润 151,805,191.28
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 151,805,191.28
减：提取任意盈余公积
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 87,932,812.00
八、未分配利润 63,872,379.28
本期累计数
项目 (未经审计)
(母公司)
一、主营业务收入 9,441,339.57
减：主营业务成本 27,100,862.34
主营业务税金及附加 -
二、主营业务利润 (17,659,522.77)
加：其它业务利润 16,911,037.11
减：营业费用 469,211.54
管理费用 24,865,247.38
财务费用 (450,117.82)
三、营业利润 (25,632,826.76)
加：投资收益(损失以“-”号表示) (145,444,191.34)
补贴收入 236,898.20
营业外收入 27,989,068.55
减：营业外支出 885,146.99
四、利润总额 (143,736,198.34)
减：所得税 1,591,569.31
少数股东损益(亏损以“-”号
-
表示)
五、净利润 (145,327,767.65)
加：年初未分配利润 100,656,475.04
六、可供分配的利润 (44,671,292.61)
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
七、可供股东分配的利润 (44,671,292.61)
减：提取任意盈余公积 -
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 70,785,914.00
八、未分配利润 (115,457,206.61)
去年同期累计数
项目 (未经审计)
(母公司)
一、主营业务收入 48,338,597.67
减：主营业务成本 57,403,078.84
主营业务税金及附加 -
二、主营业务利润 (9,064,481.17)
加：其它业务利润 14,951,287.50
减：营业费用 1,179,498.20
管理费用 23,164,428.01
财务费用 (6,148,233.67)
三、营业利润 (12,308,886.21)
加：投资收益(损失以“-”号表示) 8,637,976.96
补贴收入 1,464.00
营业外收入 14,368,761.93
减：营业外支出 1,026,590.65
四、利润总额 9,672,726.03
减：所得税 103,474.91
少数股东损益(亏损以“-”号
-
表示)
五、净利润 9,569,251.12
加：年初未分配利润 156,852,484.62
六、可供分配的利润 166,421,735.74
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
七、可供股东分配的利润 166,421,735.74
减：提取任意盈余公积 -
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 87,932,812.00
八、未分配利润 78,488,923.74
利润表补充资料﹕
2005年度
项 目
(合并)
1.出售﹑处置部门或被投资单位所得收益/(损
(179,364,770.37)
失)
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加/(减少)利润/(亏损)总额
4.会计估计变更增加/(减少)利润/(亏损)总额
5.债务重组损失
6.其它
2004年度
项 目
(合并)
1.出售﹑处置部门或被投资单位所得收益/(损
(37,316,547.52)
失)
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加/(减少)利润/(亏损)总额
4.会计估计变更增加/(减少)利润/(亏损)总额
5.债务重组损失
6.其它
2005年度
项 目
(母公司)
1.出售﹑处置部门或被投资单位所得收益/(损
(114,562,599.57)
失)
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加/(减少)利润/(亏损)总额
4.会计估计变更增加/(减少)利润/(亏损)总额
5.债务重组损失
6.其它
2004年度
项 目
(母公司)
1.出售﹑处置部门或被投资单位所得收益/(损
2,576,487.37
失)
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加/(减少)利润/(亏损)总额
4.会计估计变更增加/(减少)利润/(亏损)总额
5.债务重组损失
6.其它
附注为本会计报表的组成部分 公司负责人：
蔡渊松
编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司 报表编制人：
林志鸿
现金流量表
2005年1月1日至2005年6月30日止期间
编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司
单位：人民币元
附 合并金额
项目
注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,931,753,859.91
收到的税费返还 67,475,583.23
收到的其它与经营活动有关的现金 135,821,428.18
现金流入小计 3,135,050,871.32
购买商品、接受劳务支付的现金 2,488,653,102.04
支付给职工以及为职工支付的现金 226,455,955.83
支付的各项税费 59,346,357.09
支付的其它与经营活动有关的现金 524,594,682.77
现金流出小计 3,299,050,097.73
经营活动产生的现金流量净额 (163,999,226.41)
二、投资活动产生的现金流量：
增加子公司收到的现金 70,000,000.00
收回投资所收到的现金 9,886,642.31
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回
54,619,672.00
的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 1,904,483.21
现金流入小计 136,410,797.52
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付
58,438,915.67
的现金
支付的其它与投资有关的现金 (54,437,500.00)
现金流出小计 4,001,415.67
投资活动产生的现金流量净额 132,409,381.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 752,859.53
其中：子公司吸收少数股东权益性质投资所收到
-
的现金
取得借款所收到的现金 1,167,414,209.58
收到其它与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 1,168,167,069.11
偿还债务所支付的现金 1,093,830,699.29
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 19,301,646.15
支付的其它与筹资活动有关的现金 24,382,569.00
现金流出小计 1,137,514,914.44
筹资活动产生的现金流量净额 30,652,154.67
四、汇率变动对现金的影响 (1,456,730.81)
五、现金及现金等价物净增加额 (2,394,420.70)
合并金额
项目
上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,402,736,907.19
收到的税费返还 182,908,833.41
收到的其它与经营活动有关的现金 4,534,303,615.61
现金流入小计 8,119,949,356.21
购买商品、接受劳务支付的现金 3,553,269,446.82
支付给职工以及为职工支付的现金 245,221,750.77
支付的各项税费 28,395,637.05
支付的其它与经营活动有关的现金 4,678,579,592.32
现金流出小计 8,505,466,426.96
经营活动产生的现金流量净额 (385,517,070.75)
二、投资活动产生的现金流量：
增加子公司收到的现金 -
收回投资所收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回
21,066,846.58
的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 21,066,846.58
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付
244,662,056.69
的现金
支付的其它与投资有关的现金 -
现金流出小计 244,662,056.69
投资活动产生的现金流量净额 (223,595,210.11)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性质投资所收到
-
的现金
取得借款所收到的现金 1,051,594,299.91
收到其它与筹资活动有关的现金 30,234,412.22
现金流入小计 1,081,828,712.13
偿还债务所支付的现金 625,565,807.14
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 16,535,469.59
支付的其它与筹资活动有关的现金 11,810,557.62
现金流出小计 653,911,834.35
筹资活动产生的现金流量净额 427,916,877.78
四、汇率变动对现金的影响 16,263.32
五、现金及现金等价物净增加额 (181,179,139.76)
公司金额
项目
本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 164,874,695.89
收到的税费返还 21,921,002.76
收到的其它与经营活动有关的现金 39,620,725.25
现金流入小计 226,416,423.90
购买商品、接受劳务支付的现金 147,753,692.81
支付给职工以及为职工支付的现金 25,784,891.65
支付的各项税费 14,089,205.68
支付的其它与经营活动有关的现金 140,748,567.45
现金流出小计 328,376,357.59
经营活动产生的现金流量净额 (101,959,933.69)
二、投资活动产生的现金流量：
增加子公司收到的现金 70,000,000.00
收回投资所收到的现金 6,992,782.31
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回
54,619,672.00
的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 1,677,968.12
现金流入小计 133,290,422.43
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付
3,965,112.54
的现金
支付的其它与投资有关的现金 (84,437,500.00)
现金流出小计 (80,472,387.46)
投资活动产生的现金流量净额 213,762,809.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性质投资所收到
-
的现金
取得借款所收到的现金 356,965,503.54
收到其它与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 356,965,503.54
偿还债务所支付的现金 397,738,916.48
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 9,039,711.03
支付的其它与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 406,778,627.51
筹资活动产生的现金流量净额 (49,813,123.97)
四、汇率变动对现金的影响 (491,025.80)
五、现金及现金等价物净增加额 61,498,726.43
公司金额
项目
上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 272,238,441.30
收到的税费返还 149,417,445.24
收到的其它与经营活动有关的现金 1,067,016,287.24
现金流入小计 1,488,672,173.78
购买商品、接受劳务支付的现金 240,922,584.90
支付给职工以及为职工支付的现金 37,861,328.67
支付的各项税费 26,915,027.95
支付的其它与经营活动有关的现金 1,055,206,379.06
现金流出小计 1,360,905,320.58
经营活动产生的现金流量净额 127,766,853.20
二、投资活动产生的现金流量：
增加子公司收到的现金 -
收回投资所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回
20,859,084.77
的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金 127,000,000.00
现金流入小计 147,859,084.77
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付
11,198,728.81
的现金
支付的其它与投资有关的现金 122,638,014.60
现金流出小计 133,836,743.41
投资活动产生的现金流量净额 14,022,341.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东权益性质投资所收到
-
的现金
取得借款所收到的现金 618,887,831.05
收到其它与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 618,887,831.05
偿还债务所支付的现金 468,618,571.96
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 -
支付的其它与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 468,618,571.96
筹资活动产生的现金流量净额 150,269,259.09
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 292,058,453.65
附注为本会计报表的组成部分
现金流量表-(续) (未经审计)
2005年1月1日至2005年6月30日止期间
编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司
单位：人民币元
合并金额
补充资料
本期数
1 将净利润调节为经营活动的现金流量：
(144,180,709.33)
加：少数股东损益(亏损“-”号填列) -
计提的资产减值准备 36,088,434.35
固定资产折旧 164,350,943.93
无形资产摊销 57,694,457.77
长期待摊费用摊销 547,446.90
待摊费用减少(减增加) (1,643,313.76)
预提费用增加(减减少) 14,111,557.95
处置固定资产、无形资产和其它长
15,639,027.44
期资产的损失(减收益)
财务费用 43,989,225.82
投资损失(减收益) 606,205.39
存货的减少(减增加) (134,443,562.15)
经营性应收项目的减少(减增加) 222,529,833.55
经营性应付项目的增加(减减少) (439,288,774.27)
经营活动产生的现金流量净额 (163,999,226.41)
2不涉及现金收支的投资和筹资活动：
长期挂账的应付款项转入 -
3现金及现金等价物净增加(减少)情况：
现金的期末余额 546,160,171.73
减：现金的期初余额 548,554,592.43
现金及现金等价物净增加(减少)额 (2,394,420.70)
合并金额
补充资料
上年同期数
1 将净利润调节为经营活动的现金流量：
11,101,308.99
加：少数股东损益(亏损“-”号填列) -
计提的资产减值准备 3,818,970.47
固定资产折旧 145,111,507.14
无形资产摊销 1,458,332.86
长期待摊费用摊销 2,034,657.63
待摊费用减少(减增加) 2,643,486.95
预提费用增加(减减少) 54,929,651.91
处置固定资产、无形资产和其它长
1,517,117.29
期资产的损失(减收益)
财务费用 23,056,965.73
投资损失(减收益) (8,637,976.96)
存货的减少(减增加) (402,164,228.59)
经营性应收项目的减少(减增加) (339,173,691.94)
经营性应付项目的增加(减减少) 118,786,827.77
经营活动产生的现金流量净额 (385,517,070.75)
2不涉及现金收支的投资和筹资活动：
长期挂账的应付款项转入 -
3现金及现金等价物净增加(减少)情况：
现金的期末余额 451,169,573.11
减：现金的期初余额 632,348,712.87
现金及现金等价物净增加(减少)额 (181,179,139.76)
公司金额
补充资料
本期数
1 将净利润调节为经营活动的现金流量：
116,423.69
加：少数股东损益(亏损“-”号填列) -
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 58,079,799.89
无形资产摊销 57,694,457.77
长期待摊费用摊销 71,021.10
待摊费用减少(减增加) (7,817.28)
预提费用增加(减减少) (706,183.38)
处置固定资产、无形资产和其它长
188,676.00
期资产的损失(减收益)
财务费用 (450,117.82)
投资损失(减收益) (145,444,191.34)
存货的减少(减增加) 56,153,847.93
经营性应收项目的减少(减增加) 15,506,414.61
经营性应付项目的增加(减减少) (143,162,264.86)
经营活动产生的现金流量净额 (101,959,933.69)
2不涉及现金收支的投资和筹资活动：
长期挂账的应付款项转入 -
3现金及现金等价物净增加(减少)情况：
现金的期末余额 174,421,861.59
减：现金的期初余额 112,923,135.16
现金及现金等价物净增加(减少)额 61,498,726.43
公司金额
补充资料
上年同期数
1 将净利润调节为经营活动的现金流量：
931,274.16
加：少数股东损益(亏损“-”号填列) -
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 63,273,485.84
无形资产摊销 925,349.88
长期待摊费用摊销 1,160,212.00
待摊费用减少(减增加) 798,415.51
预提费用增加(减减少) 400,458.55
处置固定资产、无形资产和其它长
851,527.66
期资产的损失(减收益)
财务费用 (6,148,233.67)
投资损失(减收益) (8,637,976.96)
存货的减少(减增加) 1,934,589.64
经营性应收项目的减少(减增加) 586,162.20
经营性应付项目的增加(减减少) 71,691,588.39
经营活动产生的现金流量净额 127,766,853.20
2不涉及现金收支的投资和筹资活动：
长期挂账的应付款项转入 -
3现金及现金等价物净增加(减少)情况：
现金的期末余额 431,369,174.94
减：现金的期初余额 139,310,721.29
现金及现金等价物净增加(减少)额 292,058,453.65
附注为本会计报表的组成部分 公司负责
人： 蔡渊松
编报单位:厦门灿坤实业股份有限公司 报表编制
人： 林志鸿
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