[重要提示]
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。华证会计师事
务所有限公司、华利信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长顾雏军先生、副总裁何金岐先生、财务部部长钟为义先生声明：保证年
度报告中财务报告的真实、完整。
目录
第一节 公司基本情况简介
第二节 会计数据及业务数据摘要
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五节 公司治理结构
第六节 股东大会情况简介
第七节 董事会报告
第八节 监事会报告
第九节 重要事项
第十节 财务报告
第十一节 备查文件目录
第一节 公司基本情况简介
1、公司法定名称中文名称：合肥美菱股份有限公司
英文名称：HEFEI MEILING CO.,LTD. 英文名称缩写：HFML
2、公司法定代表人：王家章
3、公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书：薛辉联系地址：合肥市芜湖路48 号
联系电话：(0551)2869394 传真：(0551)2883122
电子信箱：wyxuehui@163.com
证券事务代表：齐敦卫
电子信箱：secretary@meiling.com
4、公司注册地址：合肥市芜湖路48 号
公司办公地址：合肥市芜湖路48 号邮政编码：230001
公司国际互联网网址：http://www.meiling.com
电子信箱：info@meiling.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《大公报》
登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点：公司办公楼2 楼董事会秘书室
6、股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：美菱电器股票代码：000521 皖美菱B 股票代码：200521
7、公司首次注册登记日期：1992年12月31日注册地点：合肥市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2002年10月14日变更地点：安徽省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：企股皖总副字第001684号
公司税务登记号码：国税皖字34010414918555X号
国内会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司
办公地点：北京市西城区金融街投资广场A座12楼
国际会计师事务所名称：华利信会计师事务所
办公地点：香港铜锣湾希慎道一号十七楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、公司本年度利润总额及构成（单位：人民币元）
利润总额 -197,834,320.80
净利润 -194,656,073.42
扣除非经常性损益后的净利润 -180,929,418.47
主营业务利润 230,588,924.39
其他业务利润 629,038.73
营业利润 -186,627,944.15
投资收益 2,520,278.30
补贴收入 3,058,000.00
营业外收支净额 -16,784,654.95
经营活动产生的现金流量净额 94,306,265.23
现金及现金等价物净增加额 63,971,960.85
非经常性损益项目明细：
处置固定资产损益 -10,982,367.95
其他营业外收支净额 -5,802,287.00
补贴收入 3,058,000.00
合计： -13,726,654.95
二、实现的净利润按照中国会计准则审计为-194,656 千元,经华利信会计师事务所
按照国际会计准则审计为-178,073 千元，具体差异为： 单位：千元
2003年度净利润
根据中国经审核财务报表所列报： (194,656)
按国际会计准则及其他调整：
保养费用准备 (975)
金融资产根据国际会计准则第39号重新计量 23,978
不动产、厂场及设备折旧 (2,037)
滞销存货准备 (8,593)
其他 4,210
经国际财务报告准则调整后所列报 (178,073)
截止2003.12.31净资产
根据中国经审核财务报表所列报： 840,932
按国际会计准则及其他调整：
保养费用准备 (14,975)
金融资产根据国际会计准则第39号重新计量 (244,354)
不动产、厂场及设备折旧 (7,079)
滞销存货准备 (8,593)
其他 2,677
经国际财务报告准则调整后所列报 568,608
三、主要会计数据及财务指标单位：人民币元
项目 2003年度
主营业务收入 1,383,809,999.35
净利润 -194,656,073.42
总资产 2,245,189,884.42
股东权益 840,931,946.31
每股收益(加权) -0.47
每股收益(摊薄) -0.47
每股收益(扣除非经常性损益) -0.44
每股净资产 2.0330
调整后每股净资产 1.2957
每股经营活动产生现金流量净额 0.23
净资产收益率%(摊薄) -23.15
净资产收益率%(加权) -20.75
项目 2002年度
主营业务收入 1,261,882,198.34
净利润 8,107,604.25
总资产 2,300,035,010.32
股东权益 1,035,388,019.73
每股收益(加权) 0.02
每股收益(摊薄) 0.02
每股收益(扣除非经常性损益) 0.0155
每股净资产 2.5031
调整后每股净资产 1.9205
每股经营活动产生现金流量净额 0.156
净资产收益率%(摊薄) 0.78
净资产收益率%(加权) 0.79
项目 2001年度
主营业务收入 1,292,676,068.23
净利润 -349,549,858.61
总资产 2,257,483,622.77
股东权益 1,027,960,658.86
每股收益(加权) -0.85
每股收益(摊薄) -0.85
每股收益(扣除非经常性损益) -0.66
每股净资产 2.49
调整后每股净资产 2.36
每股经营活动产生现金流量净额 -0.06
净资产收益率%(摊薄) -34.00
净资产收益率%(加权) -26.49
四、利润分配表附表：
净资产收益率(%)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 27.42% 24.58%
营业利润 -22.19% -19.89%
净利润 -23.15% -20.75%
扣除非经营损益后净利润 -21.52% -19.29%
每股收益(元)
报告期利润 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.56 0.56
营业利润 -0.45 -0.45
净利润 -0.47 -0.47
扣除非经营损益后净利润 -0.44 -0.44
说明：
1、 2003 年末、2002 年末的普通股总数均为413,642,949 股加权按《公开发行证
券公司信息编报规则》第九号通知计算。
主要财务指标的计算公式如下：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后每股净资产=（年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－长期待
摊费用）/年度末普通股股份总数
每股经营活动生产的现金流量净额=经营活动生产的现金流量净额/年度末普通股股
份总数
2、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号—非经常性
损益》（2004 年1 月15 日修订稿）的要求确定计算。
3、加权平均净资产收益率是以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的。
该指标的计算方法参照《公开发行证券公司信息编报规则第九号》的规定。
五、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：元（股）
项目 股本 资本公积
期初数 413642949.00 572322062.28
本期增加 200000.00
本期减少
期末数 413642949.00 572522062.28
变动原因 --- 豁免贷款
项目 盈余公积 法定公益金
期初数 219246331.19 65643217.32
本期增加
本期减少
期末数 219246331.19 65643217.32
变动原因 ---- ---
项目 未分配利润 合计
期初数 -235466540.06 1035388019.73
本期增加 200000.00
本期减少 194656073.42 194656073.42
期末数 -430122613.48 840931946.31
变动原因 年度经营亏损 年度经营亏损
第三节 股本变动及股东情况
1、 公司股份变动情况（截止2003 年12 月31 日）
数量单位：股
股份类别 本次变动前 本次变动增减(+，-)
配股 送股 公积金转股 增发
一、未上市流通股份
1、发起人股份 126,982,650
其中：
国家持有股份 123,396,375
境内法人持有股份 3,586,275
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 22,029,973
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 149,012,623
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 151,530,326
2、境内上市的外资股 113,100,000
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 264,630,326
三、股份总数 413,642,949
股份类别 本次变动后
其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 126,982,650
其中：
国家持有股份 123,396,375
境内法人持有股份 3,586,275
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 22,029,973
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 149,012,623
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 151,530,326
2、境内上市的外资股 113,100,000
1、境外上市的外资股
2、其他
已上市流通股份合计 264,630,326
三、股份总数 413,642,949
说明：报告期内，未发生送股、转增、配股等引起股本变动的情况。2、 股票发行
与上市情况：
1996年，经中国证监会批准于8 月14 日发行境内上市外资股（B 股）10,000 万股
，发行价格为人民币3.30 元，于1996 年8 月28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
1997年6 月实施了每10 股送3.5 股的分红方案，增加股本8,235.49 万股，股本增
至380,226,255 股。
1997年7 月29 日至8 月11 日进行了A 股的配股（每10 股配2.22 股），价格为人
民币4.80 元，共配售3,341.67 万股，于1997 年8 月23 日上市交易。至此公司总股本
增加至目前的413,642,949 股。
3、股东情况介绍
（1）截至2003 年12 月31 日，公司股东总数为94,242 户。其中B 股16,683 户。
（2）公司前十名股东持股情况
序号 股东名称 股份类别 年末持有股
1 合肥美菱集团控股有限公司 A股 123,396,375
2 永胜实业有限公司 B股 2,080,000
3 XIAOYANMEI B股 2,008,000
4 合肥工行 A股 1,707,750
5 合肥电冰箱配件厂 A股 1,707,750
6 黄国强 B股 1,545,337
7 安徽省农行信托合肥办事处 A股 1,536,975
8 安徽省工行国际业务部 A股 1,536,975
9 安徽省技术进出口公司 A股 1,536,975
10 中国信达资产管理公司 A股 1,536,975
序号 股东名称 占总股本比例
1 合肥美菱集团控股有限公司 29.83%(国有股东)
2 永胜实业有限公司 0.50%
3 XIAOYANMEI 0.49%
4 合肥工行 0.41%
5 合肥电冰箱配件厂 0.41%
6 黄国强 0.38%
7 安徽省农行信托合肥办事处 0.37%
8 安徽省工行国际业务部 0.37%
9 安徽省技术进出口公司 0.37%
10 中国信达资产管理公司 0.37%
说明：
（1）合肥美菱集团控股有限公司持有的股份为发起人股，其他为流通B 股或法人
股A 股，前十名股东内，未流通股股东之间、未流通股股东与流通股股东之间不存在关
联关系，亦不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，公
司未知流通股各股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
（2）报告期内，持股10%以上的股东为合肥美菱集团控股有限公司，持股比例29.
83%， 报告期内其所持股份无质押、冻结或托管的情况。
（3）持股10% 以上的股东情况介绍：
报告期内，持股10% 以上的股东合肥美菱集团控股有限公司，公司法定代表人：王
家章，注册地址：合肥市芜湖路48 号，注册资本30,000 万元，主营业务：洗衣机、V
CD、 热水器、塑料制品、包装制品、铜业制品、酒店、运输及物业管理等，持股比例
29.83%， 所持股份无质押。
（4）公司控股股东合肥美菱集团控股有限公司是隶属于合肥市国有资产管理委员
会的国有独资公司，其实际控制人为合肥市国有资产管理委员会，该委员会是受同级政
府委托，统一行使国有资产所有者职能的决策和管理，对所属国有资产实行综合管理和
监督的机构。
（5）2003 年5 月29 日合肥美菱集团控股有限公司与顺德格林柯尔企业发展有限
公司签定股权转让协议，将其持有的合肥美菱股份有限公司国有股82,852,683 股转让
给格林柯尔。
2004年2 月5 日，合肥美菱集团控股有限公司收到国务院国有资产监督管理委员会
《关于合肥美菱股份有限公司国有股转让有关问题的批复》(国资产权〖2004〗 31 号
)。《批复》同意合肥美菱集团控股有限公司将所持有股份公司12,339.6375 万股国家
股中的8,285.2683 万股转让给顺德市格林柯尔企业发展有限公司。以上股份转让完成
后，公司总股本仍为41,364.2949 万股。其中，合肥美菱集团控股有限公司持有4,054
.3692 万股，占总股本的9.80%， 股份性质为国家股，顺德市格林柯尔企业发展有限公
司持有8,285.2683 万股，占总股本的20.03%， 该股份属非国有股。此次国家股权转让
完成后，顺德市格林柯尔企业发展有限公司将成为公司第一大股东,合肥美菱集团控股
有限公司为公司第二大股东。有关此次股权转让过户手续已在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理完毕。
顺德市格林柯尔企业发展有限公司是由顾雏军先生和格林柯尔制冷剂（中国）有限
公司共同投资设立的有限责任公司，其中顾雏军先生持有60%的股权，格林柯尔制冷剂
（中国）有限公司持有40%的股权。
顾雏军先生，男，44 岁，中国国籍，格林柯尔的创办人。顾雏军先生毕业于中国
天津大学，获工程硕士学位。顾雏军先生在制冷工程及制冷剂业积逾15 年经验，在成
立格林柯尔前，曾于天津大学任教，且积极参与研究热力学及制冷工程，是顾氏制冷剂
的发明者，顾先生未取得其他国家或地区的居留权。最近五年内的职业、职务：1998-
--至今担任格林柯尔集团董事长，2001---至今科龙电器董事局主席。
格林柯尔制冷剂（中国）有限公司是顾雏军先生绝对控股的英属维尔京群岛GCT 投
资有限公司经天津市人民政府批准，于1995 年3 月3 日在天津市投资设立的外资企业
。格林柯尔制冷剂（中国）有限公司的注册资本为15000 万美元，经营范围为：顾氏制
冷剂、各种氟利昂（CFC） 替代物、新型制冷剂、热动质、热循环介质及其原料的开发
、生产及销售，上述产品的配套设备、应用设备、开发、生产及销售。
以上股权变动情况分别刊登于2003 年5 月30 日、5 月31 日、6 月4 日、6 月12
日的《证券时报》、《中国证券报》及《大公报》上。
4、除合肥美菱集团控股有限公司外，报告期内本公司无其他持股在10%以上的股东
。
5、截止报告期末，本公司前十名流通股股东及持股情况
（1） 、A 股前十名流通股股东及持股情况
序号 股东名称 股份类别 年末持有股 占总股本比例
1 合肥美成吸塑有限公司 A股 1,305,300 0.315%
2 杨少伟 A股 464,614 0.112%
3 杨东纯 A股 436,381 0.105%
4 魏利 A股 343,948 0.083%
5 王传九 A股 331,575 0.080%
6 杨生 A股 299,500 0.072%
7 张巨声 A股 286,311 0.069%
8 王培之 A股 268,428 0.065%
9 赵冠杰 A股 220,000 0.053%
10 广州科技风险投资有限公司 A股 190,000 0.046%
（2）、B股前十名流通股股东及持股情况
序号 股东名称 股份类别
1 永胜实业有限公司 B股
2 XIAO YANMEI B股
3 黄国强 B股
4 LIXOXONG B股
5 方静文 B股
6 CAO SHENGCHON B股
7 龙芹芳 B股
8 CHEN YI QING陈 B股
9 SUPER WIDE INTERNATIONALLIMITED瑞宏国际有限公司 B股
10 朱一男 B股
序号 股东名称 年末持有股
1 永胜实业有限公司 2,080,000
2 XIAO YANMEI 2,008,000
3 黄国强 1,545,337
4 LIXOXONG 1,516,732
5 方静文 1,514,965
6 CAO SHENGCHON 1,464,700
7 龙芹芳 1,239,362
8 CHEN YI QING陈 976,259
9 SUPER WIDE INTERNATIONALLIMITED瑞宏国际有限公司 859,000
10 朱一男 823,243
序号 股东名称 占总股本比例
1 永胜实业有限公司 0.50%
2 XIAO YANMEI 0.49%
3 黄国强 0.38%
4 LIXOXONG 0.37%
5 方静文 0.36%
6 CAO SHENGCHON 0.35%
7 龙芹芳 0.30%
8 CHEN YI QING陈 0.24%
9 SUPER WIDE INTERNATIONALLIMITED瑞宏国际有限公司 0.21%
10 朱一男 0.20%
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司董事、监事及高级管理人员持股数、任职起止日期及领取报酬情况
姓名 性别 职务 年龄 任职起止日期
顾雏军 男 董事长 45 2003/07-2005/05
王家章 男 副董事长 53 2002/05-2005/05
李士军 男 总裁 49 2003/07-2005/05
成湘洲 男 执行董事 38 2003/07-2005/05
何金岐 男 副总裁 41 2003/07-2005/05
薛辉 男 副总裁 41 2003/10-2005/05
林科 男 董事 41 2003/07-2005/05
姜继直 男 董事 57 2003/08-2005/05
霍永新 男 董事 34 2003/07-2005/05
韦伟 男 独立董事 49 2002/05-2005/05
卓文燕 男 独立董事 66 2002/05-2005/05
吴汉洪 男 独立董事 47 2003/08-2005/05
陆鑑青 男 监事长 38 2003/07-2005/05
景星 男 监事 50 2003/07-2005/05
雍凤山 男 监事 36 2003/07-2005/05
姓名 期末持股数(股) 期末持股数(股) 持股变动
顾雏军 0 0 0
王家章 13477 13477 0
李士军 0 0 0
成湘洲 0 0 0
何金岐 0 0 0
薛辉 0 0 0
林科 0 0 0
姜继直 0 0 0
霍永新 0 0 0
韦伟 0 0 0
卓文燕 0 0 0
吴汉洪 0 0 0
陆鑑青 0 0 0
景星 0 0 0
雍凤山 0 0 0
二、本公司董事、监事在股东单位顺德市格林柯尔企业发展有限公司及合肥美菱控
股有限集团公司任职情况
姓名 任职 单位职务 任职时间
顾雏军 顺德市格林柯尔企业发展有限公司 董事长 1998--至今
王家章 合肥美菱集团控股有限公司 董事长 2002--至今
姜继直 合肥美菱集团控股有限公司 董事、副总经理 2002--至今
雍凤山 合肥美菱集团控股有限公司 董事、副总经理 2003--至今
三、报酬确定的依据
董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：根据公司四届十一次董事会精神以及劳
动部门相关政策、所处公司岗位工资及绩效挂钩的考核制度，对董事、监事和高级管理
人员的工作进行民主考评和绩效考核，依据考评结果经公司董事会或股东大会审核、批
准后执行。
独立董事薪酬根据公司四届十一次董事会讨论决定，公司支付独立董事为每人每年
6万元人民币。
年度报酬总额 189.46万元
金额最高的前三名董事的报酬总额 73.59万元
金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 63.36万元
独立董事津贴 每人每年6万元(自2003年7月份开始)
独立董事其他待遇 无
不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名无
报酬区间 人数
35--40万元 2
15--20万元 5
10--15万元 1
2--4.0万元 6
四、董事、监事及高级管理人员变动情况
报告期内，经四届十次董事会讨论通过，同意李士军先生、牛辛女士、孔潭生先生
、叶小三先生辞去公司四届董事会董事职务，同时公司四届董事会推荐顾雏军先生、成
湘洲先生、林科先生、霍永新先生为公司四届董事会董事，此事项经过2003 年度的第
一次临时股东大会表决通过。
报告期内，经四届十次董事会讨论通过，同意王家章先生辞去公司四届董事会董事
长职务、选举顾雏军先生为公司四届董事会董事长、王家章先生为公司四届董事会副董
事长公司董事会继续聘任李士军先生为公司总裁、同时聘任何金岐先生为公司副总裁、
薛辉先生为公司董事会秘书，另增补姜继直先生为公司四届董事会董事、吴汉洪先生为
公司四届董事会独立董事。
报告期内，经四届十三次会议讨论通过，公司董事会聘任陈文军、薛辉先生为公司
副总裁。
五、公司员工的数量及专业构成、教育程度及退休职工人数情况
公司现有员工2,540 人，其中中、高级专业技术人员212 人，生产人员1,381 人，
销售人员532 人，管理人员168 人，具有大专以上学历的有728 人。公司没有承担费用
的离退休职工，仅有内退员工215 人。员工专业构成如下：
专业 人数 比例
生产人员 1,381 54.40%
销售人员 532 20.90%
管理人员 168 6.60%
技术人员 84 3.30%
财务人员 66 2.60%
第五节 公司治理结构
一、公司治理情况
根据中国证监会和原国家经贸委于2002 年发布的《上市公司治理准则》的规范要
求，公司在报告期内不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关法
律法规的规定，及时修定了《公司章程》，并制定了《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》等相关文件，增选了一名独立董事，独立董事人数达
到公司董事会人数的1/3,制订了《独立董事制度》、《关联交易决策制度》和其他内
部控制制度，这些制度符合管理部门有关上市公司治理的规范性文件要求。
（1）、关于股东和股东大会。公司能够确保所有股东包括中小股东享有平等地位
，使所有股东能够充分行使自己的权利，《公司章程》明确了对董事会的授权，制定了
《股东大会议事规则》，公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大
会，
（2）、关于控股股东和上市公司。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直
接或间接干预本公司的决策和经营活动，公司董事会、监事会和各内部机构能够独立动
作，公司关联交易公平、合理，交易价格客观、公允，并制定了规范的《关联交易制度
》。
（3）、关于董事和董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举
董事，董事会成员的构成符合法律、法规的要求，公司制订了规范的《董事会议事规则
》和《独立董事制度》，董事会会议严格按照规定的程序进行，公司各位董事能够积极
参加有关培训，根据公司和股东的最大利益，诚信、勤勉地履行自己的义务和责任。同
时，公司还积极维护其他相关利益者的合法权益。公司根据自身实际的经营决策需要，
将适时建立董事会各专门委员会。
（4）、关于监事和监事会。公司设立有监事会。监事的人数和人员构成符合《公
司章程》和相关法律、法规的要求，公司制订了《监事会议事规则》，公司监事能够认
真履行自己的职责，能够本着维护股东利益的目的，对公司财务以及公司董事、总裁和
其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
（5）、关于绩效评价和激励约束机制。公司不断完善公正、透明和规范的董事、
监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制，经理人员的任免公开、透明，符
合法律法规的规定，在公司岗位职责制度中，明确了经理人员的职责。
（6）、关于利益相关者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工和消
费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
（7）、关于信息披露。自公司设立以来，能够严格依照法律法规和《公司章程》
，真实、准确、完整、及时地披露相关信息，保证全体股东享有平等获得信息的权利。
充分发挥信息披露在推动公司健康发展中的重要作用。公司将制定《投资者关系管理制
度》，确实做到平等对待所有股东，保护股东合法权益。
二、公司独立董事履行职责情况
按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的有关规定，经本公
司2003 年8 月8 日召开的股东大会，增选了吴汉洪先生为公司第四届董事会独立董事
，独立董事人数达到公司董事会人数的1/3, 制定了《独立董事制度》。独立董事认真
履行职责，对于公司的经营决策，独立董事能够做到独立客观判断，不受公司及主要股
东的影响，对于公司重大事项，独立董事均发表了独立意见，维护了公司整体利益，尤
其是中小股东的合法权益。
三、本公司与控股股东在业务、人员、资产、财务和机构方面做到了分开。
（1）、公司的董事会、监事会和各内部机构能够独立运作，不存在控股股东干预
公司经营决策的行为，公司生产经营人员独立于控股股东，
（2）、公司拥有自己独立的劳动、人事及工资管理部门，独立制订自己的劳动、
人事及工资管理制度，
（3）、公司在劳动、人事及薪酬管理等方面完全独立，不依托于控股股东。本届
董事是由董事会推选并经股东大会审议通过后任职的，副总裁是由总裁提名并经董事会
审议通过后任职的，
（4）、公司与控股股东的产权明确，生产系统和配套设施独立于控股股东，公司
设有专门的采购和销售部门，不依赖于控股股东的采购和销售系统。
（5）、公司拥有独立的财务会计部门和会计核算体系、独立在银行开户、独立申
报纳税，不存在与控股股东合暑办公的情况。
（6）、公司控股股东没有违规占用本公司资金和其他资产的现象。
四、公司对高管人员的考评及激励机制
公司不断完善公正、透明和规范的董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与激
励约束机制，经理人员的任免公开、透明，符合法律法规的规定，在公司岗位责任制度
中明确了经理人员的职责。
公司对高级管理人员实行以工作成果为内容的分配考核制度，根据个人岗位职责和
分管工作考核结果及公司效益情况，对高级管理人员的薪酬进行分配。
第六节 股东大会情况简介
一、股东大会的通知、召集、召开情况
报告期内，公司共召开了一次年度股东大会和二次临时股东大会。
1、公司四届九次董事会通过了关于召开2002 年度股东大会的议案，召开股东大会
的公告及相关内容刊登于2003 年4 月25 日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《
大公报》上，大会于2003 年5 月28 日上午8： 30 在美菱大厦三楼会议室召开，参加
会议的股东或股东代理人共计6 人，代表股份数为127,289,042 股，占本公司股份总数
413,642,949 的30.77%， 没有B 股股东代表参加，符合《公司法》及《公司章程》的
规定，公司董事、监事、高级管理人员及聘请的律师出席了会议，会议由公司董事长王
家章先生主持。
2、公司四届十次董事会通过了关于召开2003 年度第一次临时股东大会的议案，召
开股东大会的公告及相关内容刊登于2003 年6 月5 日的《中国证券报》、《证券时报
》和香港《大公报》上，2003 年度第一次临时股东大会于2003 年7 月5 日上午8： 3
0在美菱大厦三楼会议室召开，参加会议的股东或股东代理人共计8 人，代表股份数为
127,242,880 股，占本公司股份总数413,642,949 的30.76%， 其中A 股127,032,880
股，占总股本的30.71%， B 股210,000 股,占总股本的0.05%。 符合《公司法》及《公
司章程》的规定，公司董事、监事、高级管理人员及聘请的律师出席了会议。
3、公司四届十一次董事会通过了关于召开2003 年度第二次临时股东大会的议案，
召开股东大会的公告及相关内容刊登于2003 年7 月8 日的《中国证券报》、《证券时
报》和香港《大公报》上，2003 年度第二次临时股东大会于2003 年8 月8 日上午10：
00在美菱大厦三楼会议室召开，参加会议的股东或股东代理人共计6 人，代表股份数
为126,803,677 股，占本公司股份总数413,642,949 的30.65%， 其中A 股126,593,67
7 股，占总股本的30.60%， B 股210,000 股,占总股本的0.05%。 符合《公司法》及《
公司章程》的规定，公司董事、监事、高级管理人员及聘请的律师出席了会议，会议由
公司副董事长王家章先生主持。
二、股东大会决议及决议刊登情况：
1、 2002 年度股东大会逐项表决通过如下决议：
（1）、《董事会工作报告》；
（2）、《监事会工作报告》；
（3）、《2002 年度财务决算报告》；
（4）、《2002 年度利润分配议案》；
（5）、《关于聘任会计师事务所议案》。
本次股东大会决议公告刊登于2003 年5 月29 日的《中国证券报》、《证券时报》
和香港《大公报》上。
2、 2003 年度第一次临时股东大会逐项表决通过如下决议：
（1）、《关于李士军先生等四人辞去公司董事的议案》；
（2）、《关于增补顾雏军先生等四人为公司董事的议案》；
（3）、《关于增补陆鑑青先生等三人为公司监事的议案》；
（4）、《关于修改<公司章程>部分条款的预案》。
本次股东大会决议公告刊登于2003 年7 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》
和香港《大公报》上。
3、2003 年度第二次临时股东大会逐项表决通过如下决议：
（1）、《关于增补姜继直先生为公司四届董事会董事的议案》；
（2）、《关于增补吴汉洪先生为公司四届董事会独立董事的议案》。
本次股东大会决议公告刊登于2003 年8 月9 日的《中国证券报》、《证券时报》
和香港《大公报》上。
三、选举、更换董事、监事情况。
报告期内，经公司2003 年度第一次临时股东大会通过，同意李士军先生、牛辛女
士、孔潭生先生、叶小三先生辞去公司四届董事会董事，同时通过增补顾雏军先生、成
湘洲先生、林科先生、霍永新先生为公司四届董事会董事。同意王继银、翁家林、仇毅
辞去公司四届监事会监事，增补陆鑑青先生、景星先生、雍凤山先生为公司四届监事会
监事。
报告期内，经公司2003 年度第一次临时股东大会通过，同意增补姜继直先生为公
司四届董事会董事，吴汉洪先生为公司四届董事会独立董事。
第七节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
2003 年，家电行业的市场竞争毅然十分激烈，销售价格持续走低，原材料价格却
节节上涨，中外许多其它家电企业也纷纷进入冰箱行业，整个行业增长趋慢，产能严重
过剩。而过去的一年也是美菱公司发展史上最关键的一年。公司为了得到更好的发展，
成功地进行了改制，格林柯尔入主美菱，公司迎来新的发展机遇。面对如此经营环境，
公司在新一届董事会领导下，紧紧抓住重组后的良好的发展局面，以改制促发展，不断
加大管理整合力度，采然系列正确的经营策略，有效地规避了企业发展过程中遇到的各
种挑战与风险，在市场竞争上取得较大的发展。
1、 加强管理整合，构筑新的企业文化
按照“职能清晰、精简高效、流程科学、管理靠前”的管理整合原则，公司确立了
新的组织架构，重新划分部门职能，采取公开竞聘的方法，对主管以上岗位及一般管理
岗位，通过采取招聘、面试、测评的方法，公平、公开、公正地选拔符合公司发展需求
的人才，按照新的价值观要求进行了文化整合，形成新的企业文化。
2、 以技术创新为动力，有针对性的研究和开发新产品加大新产品的开发力度，通
过技术创新，优化产品结构，开发满足不同层次消费者需求的产品，在强化家用冰箱产
品开发的基础上，积极向深冷、半导体制冷和磁制冷等相关领域拓展。
3、 密切与经销商的合作关系，力抓渠道建设和旺季市场
坚守“诚信合作、互利共赢”的合作理念，紧抓假日和旺季销售市场，继续推进渠
道建设、打造强大的终端销售队伍。
4、 因地制宜调整出口战略，加快国际市场进军步伐
抓住入世后出口的大好机遇，通过理顺内部管理流程，优化业务流程，规避贸易风
险，积极参与国际市场竞争，提高公司产品的国际市场竞争力，努力扩大产品的出口份
额。
5、 进一步加强预算管理，降低经营成本
加强对预算和费用控制的管理，进一步降低采购成本，在产品设计过程中不断采用
新技术、新工艺、新材料降低设计成本，加大资产管理力度，提高资产的营运效率。
由于采仍上得力措施，在电冰箱业行竞争非常激烈的情况下，经营上取得了长足发
展。同时也为美菱的明年能得到更大的发展奠定了坚实的基础。2003 年销售电冰箱（
柜），较2002 年同比增长17.3%， 其中出口同比增长51.3%， 全年生产电冰箱(柜)较
2002 年同比增长22.7%。
二、主营业务的范围及其经营状况
1、 主营业务范围
公司隶属家电行业，主要从事电冰箱的研发、制造和销售，主营业务范围包括各种
家用电冰箱和配套件的制造、销售及服务，其他家电产品的销售和服务。
2、 2003 年度产品经营情况如下: (万元)
产品
分类指标 电冰箱 洗衣机 空调器
主营业务收入 128307 5933 4141
主营业务成本 107242 4686 3024
3、2003 年度分地区经营情况: (万元)
地区指标 境内 境外
主营业务收入 115282 23099
主营业务利润 19514 3915
4、 主要控股公司及参股公司的经营情况和业绩：（万元）
名称 经营范围 注册资本
安鸿塑胶有限公司 ABS板材 100万美元
合肥美菱包装有限公司 生产销售瓦楞纸 306.7万美元
中科美菱低温科技有限公司 低温冰箱、冰柜 6000万人民币
名称 总资产 主营业务收入 净利润
安鸿塑胶有限公司 1691 1623 9.8
合肥美菱包装有限公司 10878 7415 471
中科美菱低温科技有限公司 7742 9839 -1059
5、 公司向前五名供应商合计的采购金额25612 万元，占年度采购总额22.4%， 公
司前五名客户销售额合计11206 万元，占公司销售总额8.14%。
6、 在经营中出现的问题与困难及解决方案2003 年家电企业面临更为严峻的市场
形势,部分原材料价格上涨，美伊战争导致国际局势不稳定，外资品牌和国内其它家电
行业的知名品牌纷纷调整经营战略，进一步争夺电冰箱市场份额，同时由于多年不规范
竞争，价格继续下滑，使行业内平均利润率下降，行业增长缓慢，公司改制前,因国企
体制长期遗留的历吏包袱较重。针对以上存在的问题，公司准备采仍下对策：
（1） 、通过产品研发、新材料和新技术的使用，与科龙联合招标采购，同时与分
供方建立战略合作伙伴关系，内部加强成本定额管理与费用管理，努力降低产品的设计
成本和实际产品成本。
（2） 、重新规划美菱中长期发展战略，利用格林柯尔国际化背景的优势，实行同
心型的发展战略，以冷为主，做专做强做大美菱品牌，使企业经营规模和产品线规划达
到行业领先水平。
（3） 、进一步体现“贴近市场，管理靠前”的原则，调整公司核心业务流程，整
合营销战略，重组制造资源，打造核心竞争力，形成独特的市场竞争优势。
（4） 、加强制度建设，加强应收帐款管理，加强资产管理，全面规范经营运作行
为， 防范经营风险，提高资产运作质量和效益。
三、报告期内公司的投资情况
1、 报告期内公司的募集资金使用情况：
本年度没有配股，也没有配股募集资金的使用延续到本报告期内的。
2、 报告期内非募集资金的投资情况：
四、报告期内的财务状况、经营成果分析单位：万元
1、 经营成果及现金流量方面
指标名称 2003年
主营业务收入 1,383,809,999.35
主营业务利润 230,588,924.39
营业费用 223,192,049.60
管理费用 155,571,692.15
财务费用 39,082,165.52
投资收益 2,520,278.30
净利润 -194,656,073.42
现金及现金等价物净增加额 63,971,960.85
指标名称 2002年 增减幅度(%)
主营业务收入 1,261,882,198.34 9.7%
主营业务利润 274,298,902.08 -15.9%
营业费用 186,132,561.19 19.9%
管理费用 49,150,624.40 316.5%
财务费用 34,717,989.06 12.6%
投资收益 338,333.45 74.6%
净利润 8,107,604.25 -
现金及现金等价物净增加额 64,935,473.57 -1.5%
变动原因：
（1） 主营业务利润的减少主要系产品价格下调和原材料价格上涨影响。
（2） 营业费用的增加主要系公司增加产品促销费用和广告费用。
（3） 管理费用的增加主要系计提的坏帐准备增加。
（4） 投资收益的增加主要系被投资公司分配来的利润增加所致。
（5） 净利润的减少主要系原材料价格上涨及计提的坏帐准备所致。
2、 公司财务状况分析
指标名称 2003年 2002年
应收帐款 398,255,108.92 428,431,260.53
其他应收款 410,555,605.10 395,272,302.25
应收票据 138,061,153.07 99,107,011.45
总资产 2,245,189,884.42 2,300,035,010.32
股东权益 840,931,946.31 1,035,388,019.73
指标名称 增减幅度(%)
应收帐款 -7.04%
其他应收款 3.87%
应收票据 39.3%
总资产 -2.4%
股东权益 -18.8%
变动原因：
（1） 应收帐款减少主要系提取坏帐准备所致。
（2） 其他应收款增加主要系销售备用金增加所致。
（3） 应收票据增加主要票据结算增加所致。
（4） 股东权益减少主要系本年亏损所致。
五、生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响
根据国家有关出口退税率下调的通知，公司主要产品的退税率将从2003 年的17%下
调到13%， 这对公司的经营成果有一定的影响，公司将采取针对性措施，尽可能减小出
口退税率下调给公司经营成果带来的负面影响。
六、会计师事务所出具的报告情况：
华证会计师事务所有限公司、华利信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见
的审计报告。
七、新年度的业务发展计划
2004 年是美菱公司发展极为重要的一年，公司将利用体制重组产业整合和灵活的
运行机制的优势，做大做专做强美菱品牌，按照董事会确定“贴近市场、品牌拉动、管
理提升、效益导向”经营纲要的要求，在营销、研发、制造与管理等方面全力开拓与创
新。
1、 整合营销资源，增强营销管理功能
全面整合营销网点，实行“高端拉动、中端保利、低端竞争”的总体营销策略，强
化营销策划功能，实现由销售任务导向型向营销管理型转变，规范市车务操作，降低不
良品库存，提高市场运作质量，利用强强品牌联合传播优势，提升品牌价值，提高产品
销量。
2、 积极拓展国际市场，提高品牌国际地位
国际市场运作专业化，出口市场营销战略系统化，抓住出口有利机会，利用成本优
势，提高对发达国家市场的出口量，利用比较竞争优势资源，通过产品输出、技术输出
和资本输出等多种方式，提高“美菱”品牌在发展中国家的知名度。
3、 加强研发力量，使产品开发和技术创新迅速提高到一个新层次
组建高素质研发队伍，在新能源（太阳能、燃气、光伏、磁制冷等）深冷等核心技
术上有实质性突破，注重新技术、新材料、新工艺研究，加快产品技术改进和技术进步
进程，加强生产现场工艺管理力度，提高生产装配工艺水平。
4、 建立敏捷制造系统，提高劳动生产效率，力争使美菱制造系统为格林柯尔系企
业的标杆
以JIT系统为样板，以生产力改善为重点，以项目团队为核心，以组织发动为保证
，以全员参与为基础，结合冰箱生产的特殊规律和美菱制造系统的实际情况，采用项目
管理方式，运用现代工业工程（IE） 手段，对制造系统进行全面系统的分析研究，实
现制造系统生产效率的全面提升，分析影响生产效率因素，优化生产资源配置，通过消
除设施故障，改善设施运行效率，提高有效运行时间改善设施产能，通过科技创新，改
进生产技术工艺，缩短生产工时，提高劳动生产率。
5、 完善计划预算管理体系，重点加强资产和应收帐款的控制与管理
建立利润导向型的计划预算管理体系。公司各项经营活动均需以经济效益为出发点
，充分研究分析，科学客观制订公司各项计划预算，使计划指导、预算控制更趋合理有
效，完善资产管理制度，彻底清查企业资产，明晰资产产权，及时处置废弃闲置设备等
不良资产，优化资产结构，提高资产使用效率，实现资产保值增值，以保障资产安全完
整，加强低值易耗品的购置、使用、保管登记等管理，降低消耗。严格执行应收账款管
理制度，规范对客户的信用额度和账期管理，加强应收账款的风险防范意识。
6、 加强材料采购招标及其他项目招标工作，最大限度降低成本
通过产品研发、技术改进，降低材料使用定额，降低材料成本，通过材料采购招标
及 联合材料采购招标，最大限度降低成本。
7、 规范经营行为，优化人力资源，提升企业管理水平
建立和完善“公司核心制度层和部门制度层”的二级制度管理体系，严格执行，依
法经营，优化人力资源结构，提升人力资源素质，输入新文化，塑造美菱全新价值观。
八、董事会日常工作情况
1、 报告年度内董事会的会议情况及决议内容
2003 年，公司董事会认真履行职责，积极而又审慎的行使职权，共召开了六次会
议，听取有关工作进展情况的汇报，并就重要事项作出决议：
（1） 董事会第四届第九次会议于2003 年4 月22 日上午在公司四楼会议室召开，
应到董事7 人，实到董事7 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由公
司董事长王家章先生主持，本次董事会经过认真研究，审议通过了《公司2002 年度董
事会工作报告》、《公司2002 年度总经理工作报告》、《2002 年年度报告》、《200
2 年度报告摘要》、《公司2002 年度利润分配预案及2003 年利润分配政策》、《关于
续聘会计师事所及其确定其报酬的议案》、《2003 年度第一季度报告》及《关于召开
2002 年度股东大会的通知》等决议。
该决议公告刊登于2003 年4 月25 日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《大
公报》上。
（2） 董事会四届十次会议于2003 年6 月3 日下午公司四楼会议室召开，应到董
事7人，实到董事6 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由公司董事
长王家章先生主持，会议经过认真研究，审议通过以了《关于李士军先生、牛辛女士、
孔潭生先生、叶小三先生辞去公司四届董事会董事职务的议案》、《关于拟推荐顾雏军
先生、林科先生、成湘洲先生、霍永新先生为公司四届董事会董事的议案》、《关于公
司章程的修改预案》及《关于召开2003 年度第一次临时股东大会的通知》等议案。
该决议公告刊登于2003 年6 月5 日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《大
公报》上。
（3） 董事会四届十一次会议于2003 年7 月5 日上午在美菱大厦三楼会议室召开
，应到董事7 人，实到董事7 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由
顾雏军先生主持，会议经过认真研究，审议通过了《关于王家章先生辞去公司四届董事
会董事长职务的议案》、《关于选举顾雏军先生为公司四届董事会董事长议案》、《关
于选举王家章先生为公司四届董事会副董事长的议案》、《关于聘任李士军先生为公司
总裁、薛辉先生为公司董事会秘书的议案》、《关于增补姜继直先生为公司四届董事会
董事的议案》、《关于增补吴汉洪先生为公司四届董事会独立董事的议案》、《关于聘
任何金歧先生为公司副总裁的议案》及《关于召开2003 年度第二次临时股东大会的通
知》等议案。
该决议公告刊登于2003 年7 月8 日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《大
公报》上。
（4） 董事会四届十二次会议于2003 年8 月20 日上午在公司四楼会议室召开，应
到董事9 人，实到董事7 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由王家章先
生主持，会议经过认真研究，审议通过了《2003 年度中期报告》及《关于免去部分高
管人员的议案》。该决议公告刊登于2003 年8 月25 日的《中国证券报》、《证券时报
》和香港《大公报》上。
（5） 董事会四届十三次会议于2003 年10 月23 日上午在公司四楼会议室召开，
应到董事9 人，实到董事6 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由董事长
顾雏军先生主持，会议经过认真研究，审议通过了《2003 年第三季度报告》及《关于
聘任部分高管人员的议案》。
该决议公告刊登于2003 年10 月25 日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《
大公报》上。
（6） 董事会四届十四次会议于2003 年11 月26 日上午在公司四楼会议室召开，
应到董事9 人，实到董事7 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议由王家章
先生主持，会议经过认真研究，审议通过了《合肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款
置换合肥美菱集团控股有限公司部分土地使用权的议案》、《合肥美菱股份有限公司关
于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵所欠本公司款项的议案》、《合肥美
菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机公司所欠本
公司部分款项的议案》以及《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱洗衣机有限公司
房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的议案》。
该决议公告刊登于2003 年12 月3 日的《中国证券报》、《证券时报》和香港《大
公报》上。
2、 董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内公司共召开一次年度股东大会和二次临时股东大会，董事会严格按照《公
司章程》及有关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。
九、本次利润分配预案及预计2004 年利润分配政策
1、 本次利润分配预案
由于2003 年度出现经营亏损，因此公司2003 年度不进行利润分配亦不进行公积金
转增股本，待弥补亏损后再行利润分配计划。
本预案待董事会审议通过后，需提交公司2003 年度股东大会审议。
2、 预计2004 年利润分配政策
2004 年度利润将优先用于弥补亏损，待弥补完亏损后再行利润分配。
十、其他报告事项
2003 年度公司选定的信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》及《大公报
》，2004年度公司选定的信息披露报纸将改为《证券时报》、《大公报》。十一、华证
会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况的专项说明
十一、华证会计师事务所关于公司控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况
的专项说明
关于对合肥美菱股份有限公司与关联方资金往来的专项审核说明
华证审核字[2004 ]第B 92 号
合肥美菱股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对合肥美菱股份有限公司2003 年度的会计报表进行了审计，并出
具了华证年审字[2004]第15 号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（2003） 56号文《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的要求，我
们对合肥美菱股份有限公司2003年度与关联方资金往来的情况进行了专项审核。如实编
制和提供关联方资金往来资料以及对外披露是合肥美菱股份有限公司的责任，我们的责
任是依照中国证券监督管理委员会的要求对上述关联方资金往来发表审核说明。我们的
审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审核过程中，我们结合合肥美
菱股份有限公司的实际情况，对关联方资金往来情况进行了检查，实施了包括抽查会计
记录、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。
经审计，我们认为，截至2003 年12 月31 日止，合肥美菱股份有限公司关于关联
方资金往来情况的说明如下：
（一）合肥美菱股份有限公司与控股股东及其他关联方的经营性资金往来情况如下
：见附表1。
（二）合肥美菱股份有限公司与控股股东及其他关联方的资金往来关系如下：
1、 有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况如下：
见附表2。
2、 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况：
不存在上述情况。
3、 委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况：
不存在上述情况。
4、 为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况：
不存在上述情况。
5、 代控股股东及其他关联方偿还债务情况：
不存在上述情况。
华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕勇军
中国 北京 中国注册会计师：李静
2004年4月20日
附表1
经营性资金往来情况表：
关联方名称 内容 2003年期初余额
(销售货物，含税)
安徽安鸿塑胶 材料加工、
有限公司 售ABS粒子 -2,293,672.67
美菱包装制品
有限公司 购包装箱
中科美菱低温
有限公司 购冰柜、售材料 362,930.31
合肥美菱洗衣
机公司 购洗衣机、售材料 -886,291.48
美菱制冷器具
有限公司 购零部件、售材料 5,725,707.74
美菱有色金属
制品有限公司 购零部件、售材料 630,599.40
美菱西格玛空
调器公司 购空调 4,845,654.32
合肥美菱电子
有限公司 购零部件、售材料 1,638,290.74
合肥美菱工贸
有限公司 购零部件 25,000.01
合肥美菱经济
发展公司 购零部件、售材料 -2,695,033.29
合计 11,597,683.02
关联方名称 2003年借方发生额 2003年贷方发生额
(采购货物，含税)
安徽安鸿塑胶
有限公司 10,708,723.75 6,770,230.34
美菱包装制品
有限公司 56,346,690.43
中科美菱低温
有限公司 106,830,491.13 127,425,961.34
合肥美菱洗衣
机公司 27,558,772.29 75,252,139.46
美菱制冷器具
有限公司 6,871,536.30 62,001,112.68
美菱有色金属
制品有限公司 1,006,398.12 28,670,436.69
美菱西格玛空
调器公司 43,374,096.99
合肥美菱电子
有限公司 93,874.41 12,389,917.12
合肥美菱工贸
有限公司 2,758,810.77
合肥美菱经济
发展公司 6,773,593.02 37,216,525.14
合计 159,843,389.02 452,205,920.96
关联方名称 2003年期末余额
安徽安鸿塑胶
有限公司 -4,933,847.92
美菱包装制品
有限公司 3,061,448.75
中科美菱低温
有限公司 15,768,884.20
合肥美菱洗衣
机公司 -2,757,353.92
美菱制冷器具
有限公司 6,571,698.90
美菱有色金属
制品有限公司 3,815,058.05
美菱西格玛空
调器公司 4,535,863.48
合肥美菱电子
有限公司 6,811,747.55
合肥美菱工贸
有限公司 0.00
合肥美菱经济
发展公司 -6,862,523.03
合计 26,010,976.06
注：上述期初、期末余额的“－ ”系合肥美菱股份有限公司的应收账款。
附表2
非经营性资金情况表：
关联方名称 2003年期初余额 2003年
合肥美菱集团控股有限公司 101,105,322.12 13,503,599.61
合肥美菱洗衣机公司 279,184,909.33 30,006,425.53
关联方名称 2003年 2003 年余额
借方发生额 贷方发生额
合肥美菱集团控股有限公司 13,006,808.55 101,602,113.18
合肥美菱洗衣机公司 14,316.63 309,177,018.23
十二、公司独立董事关于公司控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况的独
立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》精神我们本着认真负责的态度对公司关联交易和对外担保情况进行了核查和
落实现发表独立意见如下：
1、 华证会计师事务所《关于对合肥美菱股份有限公司关联方资金往来专项说明》
（下简称专项说明）真实完整地披露了公司与控股股东和其他关联方的资金往来及对外
担保情况，本人同意该专项说明。
2、 银行贷款担保，以上决策经过了董事会和股东大会批准决策程序合法公司及时
充分地履行了相应的信息披露义务。
独立董事：韦伟、卓文燕、吴汉洪
二00四年四月二十三日
第八节 监事会报告
报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的及相关法规的规定，遵守
《监事会议事规则》，认真履行监事的各项职权和义务，充分行使对公司董事会及其成
员和公司高级管理人员的监督职能，对公司的规范运作与可持续发展发挥了较好的作用
。
一、报告期内，监事会会议情况
报告期内，监事会成员除参加2002 年度股东大会和列席2003 年度公司各次董事会
外 还召开了六次会议，主要内容如下：
（1） 监事会四届四次会议于2003 年4 月22 日上午在公司四楼会议室召开，应到
监事3 人，实到监事3 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，与会监事会经
过认真研究，审议通过了《2002 年年度报告》、《2002 年度报告摘要》、《2002 年
度监事会工作报告》、《2003 年第一季度报告》及《关于召开2002 年年度股东大会的
议案》。
（2） 监事会四届五次会议于2003 年6 月3 日在公司四楼会议室召开，应到监事
3 人，实到监事3 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研究
，审议通过了《关于同意王继银先生、翁家林先生、仇毅女士辞去监事的议案》、《关
于拟推荐陆鑑青、景星、雍凤山为公司四届监事会监事的议案》。
（3） 监事会四届六次会议于2003 年7 月5 日在美菱大厦三楼会议室召开，应到
监事3 人，实到监事2 人，会议符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真
研究，审议通过了《关于推举陆鑑青为公司四届监事会主席的议案》及《关于召开200
3 年度第二次临时股东大会的有关议案》。
（4） 监事会四届七次会议于2003 年8 月20 日在公司四楼会议室召开，应到监事
3 人，实到监事2 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研究，审
议通过了《2003 年度中期报告》及《关于免去部分高管人员的议案》。
（5） 监事会四届八次会议于2003 年10 月23 日在公司四楼会议室召开，应到监
事3人，实到监事3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议经过认真研究，
审议通过了《2003 年第三季度报告》。
（6） 监事会四届九次会议于2003 年11 月26 日在公司四楼会议室召开，应到监
事3人，实到监事3 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定，审议通过了《合肥美
菱股份合肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土
地使用权的议案》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分
土地以冲抵所欠本公司款项的议案》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团
控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的议案》以及《合肥美菱
股份有限公司关于受让合肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠
本公司部分款项的议案》.
二、监事会对公司2003 年度有关事项的独立意见
1、 公司依法运作情况
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
及《公司章程》及其他法律法规规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决策
程序科学、合法。监事会对公司股东大会董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东
大会决议的执行情况、公司董事、经理层及其他高级管理人员执行职务情况及公司内部
管理制度执行情况进行了检查和监督，没有发现违法违规和违反公司章程行为发生。公
司重大投资关联交易等各项决策和运作行为经过了合法的决策程序并严格在各级授权范
围内进行，没有损害公司和公司股东尤其是中小股东的利益。
2、 检查公司财务情况
报告期内，监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司财务状况
良好，资金运用效率较高，财务管理规范，内部制度健全。华证会计师事务所有限公司
及华利信会计师事务所出具标准无保留意见的2003年度财务报告，真实、准确、完整地
反映了公司的财务状况和经营成果。
3、 收购、出售资产交易及关联交易
经核查，监事会认为，报告期内公司与控股股东合肥美菱集团控股有限公司发生
的重大资产置换的关联交易事项，按照公平原则进行，且取得了具有相关中介机构
出具的独立意见，关联交易不存在内幕交易，没有损害部分股东利益及造成公司资产流
失。
第九节 重要事项
一、报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁等事项。
二、报告期内公司收购、出售资产情况
为了进一步扩大企业的生产规模，提高经营效益，降低因应收帐款而产生的坏帐风
险，优化美菱电器的资产质量，使企业适应国际市吃及国内家电行业竞争需要，实现企
业健康与可持续发展，同时可进一步保护中小股东的利益。公司结合中国证监会《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，拟以4
2,725.09万元的应收帐款、合肥美菱集团控股有限公司对本公司的10,110.53 万元的债
务、合肥美菱洗衣机有限公司对本公司30,918.49 万元的债务置换美菱集团拥有的位于
安徽省合肥市经济技术开发区934,984.67 平方米的土地使用权及洗衣机公司房产及附
属设施。
本公司于2003 年11 月26 日召开四届十四次董事会，与会董事经过充分讨论，通
过了《合肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土
地使用权的议案》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分
土地以冲抵所欠本公司款项的议案》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团
控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的议案》以及《合肥美菱
股份有限公司关于受让合肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠
本公司部分款项的议案》，关联董事回避了表决，出席会议的有表决权的董事审议通过
了以上议案，独立董事发表了独立董事意见。2003 年11 月26 日，本公司与集团公司
、洗衣机公司分别签订了《合肥美菱股份有限公司关于部分应收帐款置换合肥美菱集团
控股有限公司部分土地使用权的协议》、《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集
团控股有限公司部分土地以冲抵所欠本公司款项的协议》、《合肥美菱股份有限公司关
于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协
议》以及《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱股份有限公司2003 年年度报告合
肥美菱洗衣机有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议》
。由于本次资产收购行为构成了关联交易。此项交易尚须获得中国证监会及股份公司临
时股东大会的批准，与该关联交易有利害关系的关联股东将放弃在临时股东大会上对该
议案的表决权。
三、公司在报告期内所产生的其他关联交易均为正常关联交易，详细情况见财务报
表附注。
四、重大合同
（1） 托管、承包、租赁资产事项
公司在报告期内未托管、承包、租赁其他公司的资产，也没有其他公司托管、承包
、租赁本公司的资产事项，在报告期内没有发生委托他人进行现金资产管理事项。
（2） 担保情况
报告期内，本公司为本公司的控股子公司安徽安鸿塑胶有限公司（本公司持有其7
5%的股份）提供450 万元的担保。
2004 年3 月10 日，公司四届十五次董事会决定为中科美菱低温科技有限公司（本
公司持有其70%的股份）提供2000 万元流动资金贷款提供担保，期限为2004 年3 月5
日至2006 年3 月5 日。至此公司累计担保金额为2450 万元，占公司净资产的2.37%。
五、公司或持股5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
截止2002 年12 月31 日，合肥美菱集团控股有限公司欠款101,105,322.12 元，款
项形成原因主要为集团公司受让公司空调器厂资产、洗衣机公司股权及其承担的相应资
金占用费等形成。公司三届十九次董事会会议审议通过了对集团公司欠款清收方案：即
在截止2001 年6 月30 日总额367,813,045.81 元的欠款中，2001 年清收8% ，2002 年
清收20%，2003 年清收30% ，2004 年清收30% ，2005 年清收12% 。2002 年度公司受
让了合肥美菱集团控股有限公司部分土地使用权及“美菱”商标专用权，合计金额253
,011,300.00 元，公司四届十四次董事会提出拟以42,725.09 万元的应收帐款、合肥美
菱集团控股有限公司对本公司的10,110.53 万元的债务、合肥美菱洗衣机有限公司对本
公司30,918.49 万元的债务置换美菱集团拥有的位于安徽省合肥市经济技术开发区934
,984.67 平方米的土地使用权及洗衣机公司房产及附属设施，如果此次重大资产置换议
案获得中国证监会及股份公合肥美菱股份有限公司2003 年年度报告司临时股东大会的
批准，合肥美菱集团控股有限公司将全部完成了当初制订的清收计划。
六、聘任、改聘、解聘会计师事务所情况
报告期内公司没有继续聘请罗兵咸永道会计师事务所为公司国际审计机构，改聘香
港利信会计师事务所为公司国际审计机构。公司支付会计师报酬为香港华利信会计师事
务所为46 万港币、华证会计事务所有限公司为40 万人民币。华利信会计师事务所、华
证会
计事务所有限公司已分别为公司提供了1 年及3 年的审计服务。
七、在报告期内公司受到深圳证券交易所公开谴责情形
在报告期内，公司没有受到深圳证券交易所公开谴责情形。
八、、报告期内公司未发生《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露
实施细则》(试行)第十七条所列重大事件以及公司董事会判断为重大事件的事项。
公告时间 公告内容
2003年5月30日 《股权转让的提示性公告》
2003年5月31日 《收购报告书摘要》
2003年6月4日 《持股变动报告书》
2003年6月5日 《四届十次董事会决议公告》
2003年6月5日 《四届五次监事会决议公告》
2003年7月8日 《2003年度第一次临时股东大会决议公告》
2003年8月9日 《2003 年度第二次临时股东大会决议公告》
2003年12月3日 《公司重大资产置换公告》
2004年1月6日 《2003年度预亏提示性公告》
2004年2月6日 《关于国资委对公司国有股转让有关问题的批复公告》
公告时间 信息披露报纸
2003年5月30日 《中国证券报》、
《证券时报》、《大公报》
2003年5月31日 《中国证券报》、
《证券时报》、《大公报》
2003年6月4日 《中国证券报》
《证券时报》、《大公报》、
2003年6月5日 《中国证券报》
《证券时报》、《大公报》、
2003年6月5日 《中国证券报》
《证券时报》、《大公报》、
2003年7月8日 《中国证券报》、
《证券时报》、《大公报》、
2003年8月9日 《中国证券报》
《证券时报》、《大公报》、
2003年12月3日 《中国证券报》
《证券时报》、《大公报》、
2004年1月6日 《证券时报》、《大公报》、
2004年2月6日 《证券时报》、《大公报》、
第十节 财务报告
目录
一、审计报告
二、已审会计报表
1.合并资产负债表
2.合并利润及利润分配表
3.合并利润表附表
4.合并现金流量表
5.合并应交增值税明细表
6.合并股东权益增减变动表
7.合并资产减值准备明细表
8.母公司资产负债表
9.母公司利润及利润分配表
10.母公司现金流量表
11.母公司资产减值准备明细表
三、会计报表附注
审计报告
华证年审证字[2004]第15 号
合肥美菱股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的合肥美菱股份有限公司(以下简称“贵公司”)2003 年12 月31
日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润表和合并利润表及现金流量表。
和合并现金流量表这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任我们的责任，是在实施
审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2003 年12 月31 日的财务状况、和合并财务状况
2003 年度经营成果和合并经营成果及现金流量和合并现金流量。
华证会计师事务所有限公司
中国注册会计师吕勇军
中国北京中国注册会计师李静
2004 年4 月20 日
合并资产负债表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2003-12-31 2002-12-31
流动资产：
货币资金 五.1 254,349,877.52 190,377,916.67
短期投资
应收票据 五.2 138,061,153.07 99,107,011.45
应收股利 五.7 1,392,989.60
应收利息
应收帐款 五.4十四 398,255,108.92 428,431,260.53
其他应收款 五.5 410,555,605.10 395,272,302.25
预付帐款 五.6 21,165,658.86 33,702,610.21
应收补贴款 五.3 9,097,701.92
存货 五.8 196,307,651.04 260,217,807.15
待摊费用 五.9 5,746,433.30 11,287,233.86
其他流动资产 五.7
流动资产合计 1,425,834,477.41 1,427,493,844.04
长期投资：
长期股权投资 五.10 62,587,842.69 100,540,558.74
长期债权投资
合并价差 -4,156,814.25
长期投资合计 58,431,028.44 100,540,558.74
固定资产：
固定资产原价 五.11 751,875,060.37 756,095,764.11
减:累计折旧 五.11 239,435,392.59 233,737,136.12
固定资产净值 512,439,667.78 522,358,627.99
减：固定资产减值准备 21,670,185.42 19,825,736.68
固定资产净额 五.11 490,769,482.36 502,532,891.31
工程物资
在建工程 五.12 15,525,386.02 13,054,785.60
固定资产清理
固定资产合计 506,294,868.38 515,587,676.91
无形资产及其他资产：
无形资产 五.13 253,271,171.04 254,183,576.64
长期待摊费用 五.14 1,358,339.15 2,229,353.99
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 254,629,510.19 256,412,930.63
资产总计 2,245,189,884.42 2,300,035,010.32
合并资产负债表(续)
编制单位合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2003-12-31 2002-12-31
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 五.15 591,140,000.00 594,455,200.00
应付票据 五.16 204,000,000.00 80,000,000.00
应付帐款 五.17 323,301,778.80 376,142,696.50
预收帐款 五.18 101,169,781.15 69,587,573.03
应付工资 197,575.65
应付福利费 23,034,719.13 22,449,773.66
应付股利 五.19 2,324,606.02 2,478,303.52
应交税金 五.20 -30,514,233.63 -12,143,134.56
其他应交款 五.21 -1,058,027.53 -397,149.16
其他应付款 五.22 39,280,505.98 16,646,503.12
预提费用 五.23 38,232,720.66 29,090,465.22
预计负债 五.24 20,416,759.26 20,416,759.26
一年内到期的长期负债 五.25 10,000,000.00 8,920,000.00
流动负债合计 1,321,526,185.49 1,207,646,990.59
长期负债：
长期借款 五.26 67,910,000.00 57,000,000.00
应付债券
长期应付款
其他长期负债
长期负债合计 67,910,000.00 57,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,389,436,185.49 1,264,646,990.59
少数股东权益 14,821,752.62
所有者权益
股本 五.27 413,642,949.00 413,642,949.00
资本公积 五.28 572,522,062.28 572,322,062.28
盈余公积 五.29 284,889,548.51 284,889,548.51
其中:公益金 五.29 65,643,217.32 65,643,217.32
未分配利润 五.30 -430,122,613.48 -235,466,540.06
股东权益合计 840,931,946.31 1,035,388,019.73
负债与股东权益总计 2,245,189,884.42 2,300,035,010.32
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管
合并利润及利润分配表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2003年度 2002年度
一、主营业务收入 五.31 1,383,809,999.35 1,261,882,198.34
主营业务成本 五.32 1,149,520,636.50 981,393,193.74
主营业务税金及附加 五.33 3,700,438.46 6,190,102.52
二、主营业务利润（亏损以） 230,588,924.39 274,298,902.08
加：其他业务利润 五.34 629,038.73 -166,605.38
减：营业费用 223,192,049.60 186,132,561.19
管理费用 155,571,692.15 49,150,624.40
财务费用 五.35 39,082,165.52 34,717,989.06
三、营业利润 -186,627,944.15 4,131,122.05
加：投资收益（亏损以） 五.36 2,520,278.30 338,333.45
补贴收入 五.37 3,058,000.00 1,956,849.00
营业外收入 五.38 4,883,417.92 2,050,287.85
减：营业外支出 五.39 21,668,072.87 368,988.10
四、利润总额 -197,834,320.80 8,107,604.25
减：所得税
少数股东本期损益 -3,178,247.38
加：未确认投资损失
五、净利润 -194,656,073.42 8,107,604.25
加:年初未分配利润 -235,466,540.06 -242,001,317.37
盈余公积转入 -
其他转入 -1,572,826.94
六、可供分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06
补充资料:
项目 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -175,166.54
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失 8,059,810.47
6、其他
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管
合并利润表附表
编制单位:合肥美菱股份有限公司
单位:人民币元
净资产收益率
指标 全面摊薄 加权平均
2003年度：
主营业务利润 27.42% 24.58%
营业利润 -22.19% -19.90%
净利润 -23.15% -20.75%
扣除非经常性损益后的净利润 -21.88% -19.62%
每股收益
指标 全面摊薄 加权平均
2003年度：
主营业务利润 0.560 0.56
营业利润 -0.450 -0.45
净利润 -0.470 -0.47
扣除非经常性损益后的净利润 -0.44 -0.44
上述指标计算公式如下:
1:全面摊薄净资产收益率=报告期利润?期末净资产
2:全面摊薄每股收益=报告期利润?期末股份总数
3:加权平均净资产收益率 =(公式）
其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股
或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数
；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数：
4.加权平均每股收益 = (公式)
其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回
购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数：
5:按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号?非经常性损益》规定，计
算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，公司2003年的非经常性损益列示
如下:
（见下表）
非经常性损益计算表
项 目 金额
1 处置长期股权投资产生的损益
2 处置固定资产、在建工程、无
形资产、其他长期资产产生的损益 -10,346,833.97
3 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
4 各种形式的政府补贴 3,058,000.00
5 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
6 短期投资损益
7 委托投资损益
扣除公司日常根据企业会计制度
规定计提的资产减值准备后的其他各
4,726,258.86
8 项营业外收入、支出
9 因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准备
10 以前年度已经计提各项减值准备的转回
11 债务重组损益 -8,059,810.47
12 资产置换损益
13 交易价格显失公允的
交易产生的超过公允价值部分的损益
14 比较财务报表中会计政策变更对以
前期间净利润的追溯调整数
15 其他
合计 -10,622,385.58
法定代表人： 财务负责人： 会计主管
合并现金流量表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2003年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,626,218,894.35
收到的税费返还 9,961,935.55
收到的其他与经营活动有关的现金 五.40 22,785,923.60
现金流入小计 1,658,966,753.50
购买商品、接受劳务支付的现金 1,202,160,430.22
支付给职工及为职工支付的现金 54,969,797.62
支付的各项税款 51,139,342.49
支付的其他与经营活动有关的现金 五.41 256,390,917.94
现金流出小计 1,564,660,488.27
经营活动产生的现金净流量 94,306,265.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 1,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收到的现金净额 12,368.60
收到的其他与投资活动有关的现金 4,191,001.90
现金流入小计 4,204,370.50
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 4,177,611.86
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 五.43 -
现金流出小计 4,177,611.86
投资活动产生的现金净流量 26,758.64
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 677,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 37,659.30
现金流入小计 677,487,659.30
偿还债务所支付的现金 668,575,200.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 153,697.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 39,119,824.82
现金流出小计 707,848,722.32
筹资活动产生的现金净流量 -30,361,063.02
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 63,971,960.85
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -194,656,073.42
加：少数股东本期收益 -3,178,247.38
加：计提的资产减值准备 70,314,142.80
固定资产折旧 44,477,368.04
无形资产摊销 18,912,405.60
长期待摊费用摊销 1,313,235.70
待摊费用减少（减：增加） 5,540,800.56
预提费用增加（减：减少） 9,142,255.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益） -12,368.60
固定资产报废损失 10,359,202.57
财务费用 39,082,165.52
投资损失（减：收益） -2,520,278.30
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 60,422,406.55
经营性应收项目的减少（减：增加） -82,914,993.28
经营性应付项目的增加（减：减少） 118,024,243.43
其他 -
经营活动的现金流量净额 94,306,265.23
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 254,349,877.52
减：货币资金的年初余额 190,377,916.67
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 63,971,960.85
法定代表人： 财务负责人： 会计
主管：
合并应交增值税明细表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
项目 2003年度
一、应交增值税
1、年初未抵扣数（以“—”号填列） -10,515,829.31
2、销项税额 247,005,445.03
出口退税 43,842.80
进项税额转出
转出多交增值税
3、进项税额 223,627,292.97
已交税金 42,806,039.01
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税
4、期末未抵扣数（以“—”号填列） -29,899,873.46
二、未交增值税
1、年初未交数（多交数以“-”号填列） -10,515,829.31
2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 23,421,994.86
3、本期已交数 42,806,039.01
4、期末未交数（多交数以“-”号填列） -29,899,873.46
法定代表人： 财务负责人： 会计
主管：
合并股东权益增减变动表
编制单位：合肥美菱股份有限公司
单位：人民币元
项目 2003年度 2002年度
一、股本
年初余额 413,642,949.00 413,642,949.00
本年增加数
本年减少数
年末余额 413,642,949.00 413,642,949.00
二、资本公积
年初余额 572,322,062.28 572,322,062.28
本年增加数 200,000.00
本年减少数
其中：转增股本
年末余额 572,522,062.28 572,322,062.28
三、法定和任意盈余公积
年初余额 219,246,331.19 219,246,331.19
本年增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
本年减少数
年末余额 219,246,331.19 219,246,331.19
其中：法定盈余公积
四、法定公益金
年初余额 65,643,217.32 65,643,217.32
本年增加数
其中：从净利润中提取数 -
本年减少数
年末余额 65,643,217.32 65,643,217.32
五、未分配利润
年初未分配利润 -235,466,540.06 -242,001,317.37
其他转入 -1,572,826.94
本年净利润（净亏损
以“-”号填列） -194,656,073.42 8,107,604.25
本年利润分配
年末未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06
(所附注释系合并会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管
合并资产减值准备明细表
编制单位：合肥美菱股份有限公司
项 目 2002-12-31 本年增加数
一、坏帐准备合计 166,642,447.08 62,072,124.17
其中：应收帐款 151,936,289.88 60,887,406.44
其他应收款 14,706,157.20 1,184,717.73
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 24,662,695.97 3,487,749.56
其中：原材料 3,475,167.52 3,117,409.17
库存商品 21,187,528.45 370,340.39
四、长期投资减值准备合计 1,660,000.00
其中：长期股权投资 1,660,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 19,825,736.68 3,094,269.07
其中：房屋建筑物 2,429,787.75
机器设备 17,395,948.93 3,094,269.07
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 57,885.28
57,885.28
八、委托贷款减值准备
项 目 本年减少
2003-12-31
价值回
其他原因
一、坏帐准备合计 升转回
其中：应收帐款 228,714,571.25
其他应收款 212,823,696.32
二、短期投资跌价准备合计 15,890,874.93
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：原材料 28,150,445.53
库存商品 6,592,576.69
四、长期投资减值准备合计 21,557,868.84
其中：长期股权投资 1,660,000.00
长期债权投资 1,660,000.00
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋建筑物 1,249,820.33 21,670,185.42
机器设备 313,406.31 2,116,381.44
六、无形资产减值准备 936,414.02 19,553,803.98
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
57,885.28
八、委托贷款减值准备 57,885.28
法定代表人： 财务负责人： 会计主管
母公司资产负债表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注 2003-12-31 2002-12-31
流动资产：
货币资金 246,999,863.84 190,377,916.67
短期投资
应收票据 138,061,153.07 99,107,011.45
应收股利 1,392,989.60
应收利息
应收帐款 七.1 398,255,008.92 428,431,260.53
其他应收款 七.2 409,680,936.28 395,272,302.25
预付帐款 21,165,658.86 33,702,610.21
应收补贴款 9,097,701.92
存货 七.3 192,683,399.27 260,217,807.15
待摊费用 5,746,433.30 11,287,233.86
其他流动资产
流动资产合计 1,413,985,443.14 1,427,493,844.04
长期投资：
长期股权投资 七.4 93,015,117.90 100,540,558.74
长期债权投资
长期投资合计 93,015,117.90 100,540,558.74
固定资产：
固定资产原价 714,458,610.98 756,095,764.11
减:累计折旧 235,907,926.85 233,737,136.12
固定资产净值 478,550,684.13 522,358,627.99
减：固定资产减值准备 18,575,916.35 19,825,736.68
固定资产净额 459,974,767.78 502,532,891.31
工程物资
在建工程 15,486,186.02 13,054,785.60
固定资产清理
固定资产合计 475,460,953.80 515,587,676.91
无形资产及其他资产
无形资产 237,521,171.04 254,183,576.64
长期待摊费用 1,358,339.15 2,229,353.99
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 238,879,510.19 256,412,930.63
资产总计 2,221,341,025.03 2,300,035,010.32
母公司资产负债表(续)
编制：单位合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注 2003-12-31 2002-12-31
流动负债：
短期借款 591,140,000.00 594,455,200.00
应付票据 195,000,000.00 80,000,000.00
应付帐款 327,037,544.77 376,142,696.50
预收帐款 104,166,431.15 69,587,573.03
代销商品款
应付工资
应付福利费 22,831,717.57 22,449,773.66
应付股利 2,324,606.02 2,478,303.52
应交税金 -30,535,949.91 -12,143,134.56
其他应交款 -1,058,119.26 -397,149.16
其他应付款 33,897,110.03 16,646,503.12
预提费用 37,278,979.09 29,090,465.22
待转资产价值
预计负债 20,416,759.26 20,416,759.26
一年内到期的长期负债 10,000,000.00 8,920,000.00
流动负债合计 1,312,499,078.72 1,207,646,990.59
长期负债：
长期借款 67,910,000.00 57,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
长期负债合计 67,910,000.00 57,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,380,409,078.72 1,264,646,990.59
少数股东权益
所有者权益
股本 413,642,949.00 413,642,949.00
资本公积 572,522,062.28 572,322,062.28
盈余公积 284,889,548.51 284,889,548.51
其中:公益金 65,643,217.32 65,643,217.32
未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06
股东权益合计 840,931,946.31 1,035,388,019.73
负债与股东权益总计 2,221,341,025.03 2,300,035,010.32
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主管：
母公司利润及利润分配表
编制单位、合肥美菱股份有限公司 单位、人民币元
项 目 附注 2003年度
一、主营业务收入 七.5 1,377,221,861.71
主营业务成本 七.6 1,144,979,230.76
主营业务税金及附加 3,622,082.44
二、主营业务利润（亏损以） 228,620,548.51
加：其他业务利润 618,479.41
减：营业费用 222,303,107.56
管理费用 147,045,560.28
财务费用 39,119,824.82
三、营业利润 -179,229,464.74
加：投资收益（亏损以） 七.7 -4,895,632.24
补贴收入 3,058,000.00
营业外收入 4,840,361.21
减：营业外支出 18,429,337.65
四、利润总额 -194,656,073.42
减、所得税
少数股东损益
五、净利润 -194,656,073.42
加:年初未分配利润 -235,466,540.06
盈余公积转入
其他转入
六、可供分配利润 -430,122,613.48
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润 -430,122,613.48
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -430,122,613.48
项 目 2002年度
一、主营业务收入 1,261,882,198.34
主营业务成本 981,393,193.74
主营业务税金及附加 6,190,102.52
二、主营业务利润（亏损以） 274,298,902.08
加：其他业务利润 -166,605.38
减：营业费用 186,132,561.19
管理费用 49,150,624.40
财务费用 34,717,989.06
三、营业利润 4,131,122.05
加：投资收益（亏损以） 338,333.45
补贴收入 1,956,849.00
营业外收入 2,050,287.85
减：营业外支出 368,988.10
四、利润总额 8,107,604.25
减、所得税
少数股东损益
五、净利润 8,107,604.25
加:年初未分配利润 -242,001,317.37
盈余公积转入 -
其他转入 -1,572,826.94
六、可供分配利润 -235,466,540.06
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润 -235,466,540.06
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -235,466,540.06
补充资料:
项 目 本年累计数 上年实际数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -175,166.54
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失 8,059,810.47
6、其他
(所附注释系会计报表的组成部分)
法定代表人： 财务负责人： 会计主
管：
母公司现金流量表
编制单位：合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2003年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,615,451,536.01
收到的税费返还 9,961,935.55
收到的其他与经营活动有关的现金 19,286,116.04
现金流入小计 1,644,699,587.60
购买商品、接受劳务支付的现金 1,199,068,334.55
支付给职工及为职工支付的现金 51,491,410.44
支付的各项税款 50,057,628.29
支付的其他与经营活动有关的现金 253,043,723.57
现金流出小计 1,553,661,096.85
经营活动产生的现金净流量 91,038,490.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 1,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 12,368.60
现金流入小计 13,368.60
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金 4,031,189.86
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 4,031,189.86
投资活动产生的现金净流量 -4,017,821.26
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 677,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 677,450,000.00
偿还债务所支付的现金 668,575,200.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 153,697.50
支付的其他与筹资活动有关的现金 39,119,824.82
现金流出小计 707,848,722.32
筹资活动产生的现金净流量 -30,398,722.32
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,621,947.17
母公司现金流量表补充资料
编制：单位合肥美菱股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2003 年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -194,656,073.42
加、计提的资产减值准备 67,192,822.12
固定资产折旧 40,945,862.32
无形资产摊销 16,662,405.60
长期待摊费用摊销 871,014.84
待摊费用减少（减：增加） 5,540,800.56
预提费用增加（减：减少） 8,188,513.87
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） -12,368.60
固定资产报废损失 10,359,202.57
财务费用 39,119,824.82
投资损失（减：收益） 4,895,632.24
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） 64,046,658.32
经营性应收项目的减少（减：增加） -63,596,943.33
经营性应付项目的增加（减：减少） 91,481,138.84
其他 -
经营活动的现金流量净额 91,038,490.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的年末余额 246,999,863.84
减：货币资金的年初余额 190,377,916.67
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 56,621,947.17
法定代表人： 财务负责人： 会计
主管：
合肥美菱股份有限公司2003年年度报告
母公司资产减值准备明细表
编制单位:合肥美菱股份有限公司
项 目 2002-12-31 本年增加数
166,642,447.08 62,045,072.56
一、坏帐准备合计
151,936,289.88 60,887,406.44
其中：应收帐款
14,706,157.20 1,157,666.12
其他应收款
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 24,662,695.97 3,487,749.56
其中：原材料 3,475,167.52 3,117,409.17
库存商品 21,187,528.45 370,340.39
1,660,000.00
四、长期投资减值准备合计
1,660,000.00
其中：长期股权投资
长期债权投资
19,825,736.68
五、固定资产减值准备合计
2,429,787.75
其中：房屋建筑物
17,395,948.93
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
57,885.28
七、在建工程减值准备
57,885.28
八、委托贷款减值准备
项 目 本年减少
2003-12-31
价值回
其他原因
升转回
一、坏帐准备合计 228,687,519.64
其中：应收帐款 212,823,696.32
其他应收款 15,863,823.32
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：原材料 28,150,445.53
库存商品 6,592,576.69
21,557,868.84
四、长期投资减值准备合计 1,660,000.00
其中：长期股权投资 1,660,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 1,249,820.33 18,575,916.35
其中：房屋建筑物 313,406.31 2,116,381.44
机器设备 936,414.02 16,459,534.91
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 57,885.28
八、委托贷款减值准备 57,885.28
法定代表人： 财务负责人： 会计主管
：
会计报表附注编制单位:
合肥美菱股份有限公司单位:
人民币元
一、公司简介
合肥美菱股份有限公司于1992年经安徽省体改委批准，由合肥美菱电冰箱总厂改制
而成，先后进行了定向募集，发行了A股和B股股票：1993年8月向社会公开发行A股股票
，10月18日A股股票在深交所挂牌上市，1996年8月向境外投资者发行了B股股票并在深
交所挂牌上市交易：公司以生产经营电冰箱等家用电器为主，产品销售国内外：
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关规定：
2、会计年度本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度：
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币：
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，各项资产除按规定应以评估价值计价外，均
按取得时的实际成本计价：
5、外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日人民币市场汇价折合为人
民币记账：月末对货币性项目按月末的市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益列入本期
损益：
6、现金等价物的确定标准
现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资：
7、短期投资计价及其收益确认方法
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票
投资、债券投资等：短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已
宣告发放尚未领取的现金股利或利息：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除
取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金合肥美菱股份有限公司2003年年度报告54股
利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，
直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款
的差额确认为当年度（期）投资收（损）益：
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市
价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当年度（
期）损益类账项：
如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以
前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备：
8、坏账核算方法
8.1坏账确认标准:凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债
务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确定无法收回；或因债务人逾期未能履
行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失：
8.2坏账损失的核算方法:本公司采用备抵法：
根据公司董事会决议，除按账龄分析法对决算日应收账款和其他应收款的余额计提
坏账准备外，同时规定如债务人存在单位撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足，
发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等情况的，可全额计提坏账准
备：
账龄分析法应收账款计提比例为:1年以内按其余额的5?计提，1-2年的按其余额的
3%计提，2-3年的按其余额的20%计提，3-4年的按其余额的50%计提，4年以上的按其余
额的100%计提；
其他应收款计提比例为:1年以内按其余额的3%计提，1-2年的按其余额的4%计提，
2-3年的按其余额的70%计提，3年以上的按其余额的100%计提：
8.3公司董事会四届八次会议审议通过了《关于完善和明确关联公司应收款项坏账
准备计提方法的议案》：对关联公司合肥美菱集团控股有限公司及合肥美菱洗衣机有限
公司的其他应收款按\
规定方法进行账龄分析，坏账准备计提比例一律按3%计提：
9.存货核算方法
存货分类为：原材料、在产品、产成品（库存商品）、低值易耗品等。
存货核算：
原材料：日常核算采用计划成本，月末结算材料成本差异，将计划成本调整为实际
成本；
产成品：日常核算采用标准成本，月末结算标准成本差异，将标准成本调整为实际
成本；
低值易耗品：采用五五摊销法核算。
年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对
存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销
售所必需的估计费用后的价值确定。
如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计
提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备：
存货的细节在附注五.7中表述：
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
a、长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价：
b、股权投资差额
股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有
被投资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投
资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额：其自形成之日起摊销，合同规定了
投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销：
根据财政部财会[2003]10号《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解
答（二）》（2003年3月17日），自该文件发布之日以后，以非现金资产对外投资，应
按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初始投资成本：采用权益法核算时，初始投
资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额所产生的贷方差额，投资时计入?资本公
积棗股权投资准备?科目：
c、收益确认方法
对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，
按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不足
20%，但有重大影响的，按权益法核算：采用成本法核算的，在被投资公司宣告发放现
金股利时确认投资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的
累计利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作
为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位
股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或
发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值：处置股权投资
时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益：
本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被
投资单位以后各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分
担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
(2)长期债权投资
a、长期债权投资的计价
长期债权投资取得时按实际成本计价：本公司长期债权投资按实际支付的款项扣除
支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利
息后的余额作为实际投资成本计价入账；债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为
溢价或折价，采用直线法于债券存续期内平均摊销：
b、长期债券投资溢折价的摊销
长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价和
折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，销方法为直线法：
c、收益确认方法
债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入：经调整债券投资溢价或
折价摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法：其他债权投资按期计算的应收
利息，确认为当期投资收益：处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资
账面价值的差额，作为当期投资收益：
(3)长期投资减值准备
本公司对长期投资提取长期投资减值准备：
年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单
位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长
期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目
，不足冲抵的差额部分确认为当年度（期）损失：对已确认损失的长期投资的价值又得
以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回：
11、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准为，使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以
及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的，单位
价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产：
a、固定资产按实际成本计价：
b、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年
限扣除残值，制定其折旧率：已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原
价减去累计折旧和已计提减值准合肥美菱股份有限公司2003年年度报告57备的账面净额
以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧
不作调整：固定资产分类及各类折旧率如下:
资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 30-40年 4% 3.20%--2.40%
机器设备 10-14年 4% 9.60%-6.86%
运输工具 8-12年 4% 12.00%-8.00%
其他设备 8-12年 4% 12.00%-8.00%
c、固定资产减值准备
期末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产进行逐项检查，如果由于市
价持续下跌，或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的
，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备：
固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备:
①长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值；
②由于技术进步等原因，已不能继续使用；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产：
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧：
如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的固定资产减值准备：
d、固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，
如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降
低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额：除此
以外的后续支出，应当确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算：
□固定资产修理费用，当直接计入当期费用：
□固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产
的可收回金额：
□如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改
良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或
计入当期费用：
□固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在?固定资产?科目下单设?
固定资产装修?明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用合理的方法单独计提合肥美菱股份有限公司2003年年度报告58折旧：如
果在下次装修时，该项固定资产相关的?固定资产装修?明细科目仍有余额，将该余额
一次全部计入当期营业外支出：
□融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理：发
生的固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与
固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧：
□经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，应单设?503 经营租入固定资产
改良?科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用
合理的方法单独计提折旧：
12、在建工程
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按成本值入账：此项目包括直
接建筑及安装成本，及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益：
利息资本化的计算方法是:在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘
以资本化率：
在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产；已交付
使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等资料估价转入
固定资产，并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整原估价和已计提折
旧。
决算日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，将可收回金额低于账面价
值的差额提取在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减值额计
提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备，并计入
当年度（期）损益：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有
很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以
前计提的减值数额为限），冲销已计提的在建工程减值准备：
13、借款费用的核算方法
本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹
集资金发生的借款费用，在固定资产尚未完工交付使用前发生的，计入有关固定资产的
购建成本，固定资产交付使用后发生的计入当期损益：借款费用资本化金额的计算方法
是根据截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的：
14、无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入
的无形资产，按合同约定或评估确定的价值入账：研究开发费用直接进入当期损益：
各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销，
决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额
低于其账面价值的计提减值准备，并计入当年度（期）损益：
当存在下列情况之一时，计提无形资产减值准备：
①被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
当存在下列情况之一时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益:
①被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形：
15、长期待摊费用的核算方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销：有明确受
益期的，按受益期平均摊销；无受益期的分5年平均摊销：
16、应付债券
(1)计价与摊销:按照实际的发行价格总额计价：债券发行价格总额与债券面值总额
的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息
时摊销，并按借款费用的处理原则处理：
(2)应计利息:根据债券面值按照规定的利率按期计提利息，并按有关规定，分别计
入工程成本或当期财务费用：
17、预计负债的原则
本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最
佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定
。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入确认原则
商品销售:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成
本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现：
提供劳务:公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确认收入
的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳
务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益：
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法：
20、合并会计报表编制方法
按照财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字[1996]2号
《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制合并会计报表：
a、合并会计报表的范围:公司对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例低于
50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表：
b、编制方法:根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并报表暂行规定>的通
知》和财会二字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公
司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额
编制而成：合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵消：
本公司控股子公司执行的会计政策与母公司的会计政策一致：
c、合并会计报表变更范围的说明:
本年度本公司控股子公司中科美菱低温科技有限公司由2002 年筹建期转入正式生
产经营，因而其会计报表纳于本年度合并会计报表，该公司主要资产负债财务数据期初
数如下:
项目 2002-12-31
流动资产 4,767,011.48
其中：货币资金 4,191,001.90
固定资产 36,790,767.66
无形资产及其他资产 18,442,220.86
资产总计 60,000,000.00
负债合计 0.00
股东权益合计 60,000,000.00
负债与股东权益总计 60,000,000.00
21、会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况、经营成果的影响
a、会计政策变更:
根据财政部财会[2003]12号文《关于印发<企业会计准则-资产负债表日后事项>的
通知》，本公司自2003年7月1日起变更现金股利会计政策，将原在资产负债表日后至财
务报告批准报出日之间董事会或类似机构所制订的?利润分配方案中分配的现金股利（
或分配给投资者的利润）从所有者权益中调入应付股利?改为?在资产负债表中单独列
示?：此项变更采用追溯调整法：
比较会计报表期间，本公司未进行利润分配，故上述会计变更对于本期负债及所有
者权益无影响：
三、税项
公司适用的主要税种及税率如下:
税项 计税基础 税率
增值税 产品销售收入 17%
城市维护建设税 应交流转税 7%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育费附加 应交流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 33%
四、参股及控股公司
公司名称 注册资本 实际投资额
合肥百货大楼股份有限公司 15769.98万元 6,149,880.00
合肥市商业银行 50000万元 5,000,000.00
中国太平洋保险公司 43000万元 580,000.00
安徽安鸿塑胶有限公司 100万美元 6,203,930.57
安徽中科大讯飞信息科技有限公司 7000万元 18,960,000.00
合肥美菱包装制品有限公司 306.7万美元 25,055,600.00
中科美菱低温科技有限责任公司 6000万元 42,000,000.00
美菱西格玛电器有限公司 100万美元 1,660,000.00
合肥技术产权交易所 350万元 1,000,000.00
公司名称 持股比例 经营范围
合肥百货大楼股份有限公司 4.056% 商业零售、批发
合肥市商业银行 1.15% 金融业
中国太平洋保险公司 0.116% 保险业
安徽安鸿塑胶有限公司 75.00% ABS板材
安徽中科大讯飞信息科技有限公司 8.57% 计算机软硬件开发
合肥美菱包装制品有限公司 48.28% 生产销售瓦楞纸箱
中科美菱低温科技有限责任公司 70.00% 深冷冰箱生产销售
美菱西格玛电器有限公司 20.00% 家用空调器
合肥技术产权交易所 28.57% 企业股权、技术等产权交易
公司名称 是否合并
合肥百货大楼股份有限公司 否
合肥市商业银行 否
中国太平洋保险公司 否
安徽安鸿塑胶有限公司 *注
安徽中科大讯飞信息科技有限公司 否
合肥美菱包装制品有限公司 否
中科美菱低温科技有限责任公司 是
美菱西格玛电器有限公司 否
合肥技术产权交易所 否
注:本公司对持有75%股权的安徽安鸿塑胶有限公司已按权益法核算了投资收益，根
据财会二字[1996]2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》之重要性原则，该公
司期末资产总额、销售收入和净利润三项指标分别加总均未超过文件规定标准的10%,所
以未予合并会计报表。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 2003-12-31
币种 原币 汇率 折合人民币
现金 RMB 77,121.98 1.00 77,121.98
USD 1,520.00 8.28 12,580.58
HKD 4,010.00 1.07 4,273.46
EUR 51,935.59
GBP 294.24
146,205.85
银行存款 RMB 221,182,944.67 1.00 221,182,944.67
USD 3,862,125.43 8.28 31,965,653.55
HKD 989,917.50 1.07 1,054,955.08
EUR 11.45 10.34 118.37
254,203,671.67
合计 254,349,877.52
项目 2002-12-31
币种 原币 汇率 折合人民币
现金 RMB 734,206.01 1.00 734,206.01
USD 4,720.00 8.2773 39,068.86
HKD 4,010.00 1.0611 4,255.01
EUR
GBP
777,529.88
银行存款 RMB 146,761,631.51 1.00 146,761,631.51
USD 5,048,655.61 8.2773 41,789,237.08
HKD 988,992.07 1.0611 1,049,419.49
EUR 11.43 8.636 98.71
189,600,386.79
合计 190,377,916.67
(1)上述货币资金无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在
回收风险的款项。
(2)期末比期初增长33.60%，主要原因为本期采用先款后货结算政策及以应付票据
结算所致。
2、应收票据
种类 2003-12-31 2002-12-31
银行承兑汇票 137,920,023.07 69,107,011.45
商业承兑汇票 142,230.00 30,000,000.00
138,061,153.07 99,107,011.45
(1)期末应收票据余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)至审计报告日，已贴现未到期的银行承兑汇票14,160,292.61元：
(3)期末余额中无票据质押情况：
3、应收账款
2003-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 196,254,917.22 32.12 769,253.48 195,485,663.74
1—2年 77,268,161.91 12.64 2,277,666.62 74,990,495.29
2—3年 89,351,424.35 14.62 17,870,284.87 71,481,139.48
3-4年 125,871,914.01 20.60 69,574,103.60 56,297,810.41
4年以上 122,332,387.75 20.02 122,332,387.75
合计 611,078,805.24 100.00 212,823,696.32 398,255,108.92
2002-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 218,506,218.97 37.65 1,092,531.09 217,413,687.88
1—2年 99,772,360.69 17.19 3,951,684.08 95,820,676.61
2—3年 137,746,546.10 23.73 44,762,003.73 92,984,542.37
3-4年 86,680,302.01 14.94 64,467,948.34 22,212,353.67
4年以上 37,662,122.64 6.49 37,662,122.64 -
合计 580,367,550.41 100.00 151,936,289.88 428,431,260.53
欠款金额前五名的单位欠款情况如下;
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
岳阳市九龙商厦 3,038,931.00 3-4年 货款
南雄市广客电器有限责任
公司 2,197,647.73 1年以内 货款
昆明皖文工贸公司 3,771,228.00 4年以上 货款
周口地区恒通公司 4,659,100.00 4年以上 货款
安徽省工业品公司 3,830,000.00 4年以上 货款
(1)前五名累计欠款17,496,906.73元，占公司应收账款年末余额的2.86%。
(2)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
2003-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 43,687,390.65 10.06 1,310,621.72 42,376,768.93
1—2年 26,303,376.27 6.18 832,556.86 25,470,819.41
2—3年 104,278,517.72 24.50 3,128,355.53 101,150,162.19
3年以上 252,177,195.39 59.26 10,619,340.82 241,557,854.57
合计 426,446,480.03 100.00 15,890,874.93 410,555,605.10
2002-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 53,115,160.09 12.96 1,593,454.80 51,521,705.29
1—2年 104,278,517.72 25.44 3,128,355.53 101,150,162.19
2—3年 40,913,355.81 9.98 3,555,829.79 37,357,526.02
3年以上 211,671,425.83 51.62 6,428,517.08 205,242,908.75
合计 409,978,459.45 100.00 14,706,157.20 395,272,302.25
欠款金额较大的单位欠款情况如下:
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
合肥美菱集团控股有限公司 101,602,113.18 2001-2003年 附后
合肥美菱洗衣机有限公司 309,177,018.23 1997-2003年 附后
销售公司往来款 7,752,437.50 2003年 备用金
个人暂借款 1,708,993.96 2003年 备用金
芜湖国税保证金 3,148,479.34 2001年 保证金
(1)前五名累计欠款423,389,042.21元，占公司其他应收款年末余额的99.28%：
(2)其他应收款年末余额中含持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位合肥美菱集
团控股有限公司欠款101,602,113.18元：款项形成原因主要为集团公司受让本公司的空
调器厂资产、洗衣机公司股权及其承担的相应资金占用费等：2001年12月26日本公司三
届十九次董事会会议审议通过了对集团公司欠款的清收方案:即在截止2001年6月30日总
额367,813,045.81元的欠款中，2001年清收8%，2002年清收20%，2003年清收30%，200
4年清收30%，2005年清收12%：
合肥美菱集团控股有限公司对本公司上述欠款拟以其位于安徽省合肥市经济技术开
发区934,984.67 平方米的土地使用权进行置换，资产置换的详细情况见附注十四.2：
(3)截止2003年12月31日，本公司应收关联方合肥美菱洗衣机有限公司款项309,17
7,018.23元：合肥美菱洗衣机有限公司原系公司与意大利梅罗尼公司的合资公司，其所
欠公司款项主要是转让股权前本公司对其所投流动资金、代垫原材料款及其所承担的相
应资金占用费等：2001年12月26日本公司三届十九次董事会会议审议通过了对合肥美菱
洗衣机有限公司欠款的清收方案:本公司拟受让洗衣机公司的部分资产，抵减洗衣机公
司对本公司的欠款；洗衣机公司亦将用将来的盈利逐步偿还对本公司的欠款，合肥美菱
集团控股有限公司亦承诺对洗衣机公司的欠款偿还进行担保：为一定程度保证还款，美
菱洗衣机有限公司已在2002年度先行将建筑面积21393平米，价值4200万元的芜湖路33
号2栋洗衣机联合厂房过户至本公司名下作为欠款抵押物：
合肥美菱洗衣机有限公司对本公司上述欠款拟以房产及附属设施以冲抵所欠本公司
部分款项，资产置换的详细情况见附注十四.2：
5、预付账款
2003-12-31 2002-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 21,165,658.86 100.00 33,702,610.21 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 21,165,658.86 100.00 33,702,610.21 100.00
上述预付账款中,欠款单位较大金额的列示如下:
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
合肥美菱洗衣机有限公司 2,757,353.92 1年以内 货款
合肥美菱经济发展有限公司 6,862,523.03 1年以内 货款
安徽安鸿塑胶有限公司 4,933,847.92 1年以内 货款
肥东工程油缸有限公司 1,507,405.09 1年以内 货款
方俊 2,913,321.16 1年以内 货款
(1)前五名累计欠款18,974,451.12元，占公司预付帐款年末余额的89.65%；
(2)预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款：
(3)期末比期初减少37.20%，主要原因为货款结算所致：
6、应收补贴款
项目 2003-12-31 2002-12-31
应收出口退税 9,097,701.92
合计 9,097,701.92
应收补贴款主要为本公司根据出口货物退(免)税若干问题等规定享有出口退税权利
出口货物之尚未退回税款，本年度应收出口退税已结清：
7、应收股利
项目 2003-12-31 2002-12-31
合肥市商业银行 860,000.00
合肥百货大楼股份有限公司 532,989.60
合计 1,392,989.60
上述应收股利本公司已于2004年4月1日收到。
8、存货及存货跌价准备
2003-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
库存材料 33,697,040.66 6,592,576.69 27,104,463.97
低值易耗品 7,744,315.31 7,744,315.31
委托加工材料 3,220,214.12 3,220,214.12
材料成本差异 -6,833,166.41 -6,833,166.41
在产品 9,610,012.58 9,610,012.58
产成品 174,858,972.50 21,557,868.84 153,301,103.66
产成品差异 2,160,707.81 2,160,707.81
合计 224,458,096.57 28,150,445.53 196,307,651.04
2002-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
库存材料 43,403,265.09 3,475,167.52 39,928,097.57
低值易耗品 8,440,865.16 8,440,865.16
委托加工材料 6,006,979.91 6,006,979.91
材料成本差异 7,279,223.72 7,279,223.72
在产品 8,391,733.22 8,391,733.22
产成品 217,520,196.69 21,187,528.45 196,332,668.24
产成品差异 -6,161,760.67 -6,161,760.67
合计 284,880,503.12 24,662,695.97 260,217,807.15
公司可变现净值的确认依据为;a:产成品:公司资产负债表日前后的销售同一产品的
价格减一定的销售税金及销售费用；b:原材料（包括外协件、包装物、低值易耗品等）
:公司资产负债表日前后的购入相同或相似材料的价格；c:在产品:按产成品确认的可变
现净值与完工程度计算确认。
9、待摊费用
类别 2002-12-31 本期增加
保险费 2,407,722.60 1,838,301.93
书报费 4,439.64
模具费 8,879,511.26 10,479,532.23
广告费 1,175,327.70
临时修理费 5,909,696.17
合计 11,287,233.86 19,407,297.67
类别 本期摊销 2003-12-31
保险费 2,576,967.49 1,669,057.04
书报费 4,439.64
模具费 15,281,667.23 4,077,376.26
广告费 1,175,327.70
临时修理费 5,909,696.17
合计 24,948,098.23 5,746,433.30
10、长期投资
2003-12-31
项目 帐面余额 减值准备 帐面价值
长期股权投资 64,101,918.16 1,660,000.00 62,441,918.16
股权投资差额 145,924.53 145,924.53
合并价差 -4,156,814.25 -4,156,814.25
小计 60,091,028.44 1,660,000.00 58,431,028.44
2002-12-31
项目 帐面余额 减值准备 帐面价值
长期股权投资 104,988,995.94 104,988,995.94
股权投资差额 -4,448,437.20 -4,448,437.20
合并价差
小计 100,540,558.74 100,540,558.74
① 股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资成本 投资比例
合肥百货(000417) 法人股 6,395,875.00 6,149,880.00 4.056%
② 其他投资---成本法核算的股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资比例% 初始投资金额
美菱西格玛电器有限公司 15年 20.00 1,660,000.00
合肥市商业银行 长期 1.15 5,000,000.00
中国太平洋保险公司 长期 0.116 580,000.00
中科大讯飞信息科技有限公司 长期 8.5714 18,960,000.00
合肥技术产权交易所 28.57 1,000,000.00
合计 27,200,000.00
被投资单位名称 追加投资金额 期末投资成本
美菱西格玛电器有限公司 - 1,660,000.00*1
合肥市商业银行 - 5,000,000.00
中国太平洋保险公司 - 580,000.00
中科大讯飞信息科技有限公司 18,960,000.00
合肥技术产权交易所 1,000,000.00
合计 - 27,200,000.00
*1 2003年12月12日合肥技术产权交易所办理了验资手续，工商登记正在办理，期
末未正式经营，故未按权益法核算。
被投资单位名称 投资期限 比例% 2002-12-31 本期增加
安鸿塑胶有限公司 长期 75.00
其中:投资成本 4,903,271.88
损益调整 -639,089.95 163,256.81
投资准备
投资差额 170,245.29
小计 4,434,427.22 163,256.81
美菱包装有限公司* 长期 48.28
其中:投资成本 25,055,600.00
损益调整 336,891.33 2,005,867.41
投资准备 892,583.56
投资差额
小计 26,285,074.89 2,005,867.41
合计 30,719,502.11 2,169,124.22
被投资单位名称 本期减少 2003-12-31
安鸿塑胶有限公司
其中:投资成本 4,903,271.88
损益调整 -475,833.14
投资准备 -
投资差额 24,320.76 145,924.53
小计 24,320.76 4,573,363.27
美菱包装有限公司*
其中:投资成本 25,055,600.00
损益调整 1,966,342.88 376,415.86
投资准备 892,583.56
投资差额
小计 1,966,342.88 26,324,599.42
合计 1,990,663.64 30,897,962.69
③ 长期投资减值准备
被投资单位名称 初始投资金额 本期增加
美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00
合计 1,660,000.00 1,660,000.00
被投资单位名称 本期减少 期末余额 备注
美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 不再经营,拟清算
合计 1,660,000.00
□合并价差
被投资单位名称 初始投资金额 形成原因
中科美菱低温科技有 投资的固定资产评估价
-4,618,682.49
限责任公司 值大于账面价值的差额
合计 -4,618,682.49
被投资单位名称 摊销期限 本期摊销 摊销余额
中科美菱低温科技有 2003年
461,868.24 -4,156,814.25
限责任公司 -2012年
合计 461,868.24 -4,156,814.25
11、固定资产及其累计折旧
本期增加
项目 2002-12-31
在建工程转入 其他
固定资产原值
房屋及建筑物 261,540,337.66 2,300,497.90 717,082.00
机器设备 450,415,576.02 3,841,855.58 37,152,044.33
运输设备 19,346,874.29 1,423,991.87
其他 24,792,976.14 24,800.00 2,627,127.46
小计 756,095,764.11 6,167,153.48 41,920,245.66
累计折旧
房屋及建筑物 31,827,489.20 6,734,457.46
机器设备 175,654,674.50 34,502,435.23
运输设备 11,814,693.50 1,651,868.99
其他 14,440,278.92 1,588,876.36
小计 233,737,136.12 44,477,638.04
固定资产净值 522,358,627.99 6,167,153.48 -2,557,392.38
减:减值准备
房屋及建筑物 2,429,787.75
机器设备 13,518,288.46 3,094,269.07
运输设备 1,912,951.08
其他 1,964,709.39
小计 19,825,736.68 3,094,269.07
固定资产净额 502,532,891.31
项目 本期减少 2003-12-31
固定资产原值
房屋及建筑物 8,066,202.52 256,491,715.04
机器设备 33,124,038.72 458,285,437.21
运输设备 3,635,698.13 17,135,168.03
其他 7,482,163.51 19,962,740.09
小计 52,308,102.88 751,875,060.37
累计折旧
房屋及建筑物 740,536.92 37,821,409.74
机器设备 30,893,855.68 179,263,254.05
运输设备 2,833,730.83 10,632,831.66
其他 4,311,258.14 11,717,897.14
小计 38,779,381.57 239,435,392.59
固定资产净值 13,528,721.31 512,439,667.78
减:减值准备
房屋及建筑物 313,406.31 2,116,381.44
机器设备 284,500.69 16,328,056.84
运输设备 162,814.57 1,750,136.51
其他 489,098.76 1,475,610.63
小计 1,249,820.33 21,670,185.42
固定资产净额 490,769,482.36
(1)有4栋房屋在2002年被抵押以取得银行借款，抵押权利价值为4200万元：
(2)固定资产减值准备的提取依据为:期末根据公司制造部的鉴定意见，按单项资产
帐面价值与可收回金额孰低计价,对由于市价持续下跌,或技术陈旧损坏长期闲置等原因
导致固定资产可收回金额低于帐面价值的,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的
差额,计提固定资产减值准备：
(3)本期固定资产减值准备减少系处置固定资产所致：
(4)本期增加的部分房屋及建筑物的产权证书尚在办理之中：
12、在建工程
本期转入固
工程项目名称 2002-12-31 本期增加
定资产
在建工程原值
冰箱二厂零星技改 2,286,496.07 3,292,803.96 2,266,723.40
冰柜厂生产线 253,404.91 467,290.39 426,256.85
冰箱一厂零星技改 519,036.00 1,051,950.00 116,950.00
技服中心工程 92,400.00 199822.56 194317.65
ERP企业信息管理系
6,825,472.60 2,389,360.00 24,800.00
统工程
安鸿塑料车间厂房 1,323,399.13 1,292,742.07
其他 1,812,462.17 1,785,234.81 1,845,363.51
中科美菱低温检测线 39,200.00
小计 13,112,670.88 9,225,661.72 6,167,153.48
在建工程减值准备
其他 57,885.28
小计 57,885.28
在建工程净值 13,054,785.60
工程项目名称 其他减少 2003-12-31 资金来源 进度
在建工程原值
冰箱二厂零星技改 10,208.40 3,302,368.23 自筹 60%
冰柜厂生产线 294,438.45 自筹 100%
冰箱一厂零星技改 47099 1,406,937.00 自筹 80%
技服中心工程 5,504.91 92,400.00 自筹 96%
ERP企业信息管理系
9,190,032.60 自筹 90%
统工程
安鸿塑料车间厂房 30,657.06 0.00 自筹 100%
其他 200,000.00 1,552,333.47 自筹 85%
中科美菱低温检测线 39,200.00 自筹
小计 587,907.82 15,583,271.30
在建工程减值准备
其他 57,885.28
小计 57,885.28
在建工程净值 15,525,386.02
上述期初余额、本期增加数、本期减少数及期末数中均不含利息资本化金额;
13、无形资产
种类 原始金额 2002-12-31 本期增加
土地使用权*1 11,000,000.00 5,300,000.00
ERP管理软件 1,114,539.00 891,631.20
土地使用权*2 123,160,768.84 122,249,588.52
商标专用权 130,078,300.00 125,742,356.92
新型混合工质
节流制冷技术
及其在超低温 18,000,000.00 18,000,000.00
储存冰箱中的
应用研究*3
合计 283,353,607.84 254,183,576.64 18,000,000.00
种类 本期摊销 累计摊销
土地使用权*1 600,000.00 6,300,000.00
ERP管理软件 278,634.72 501,542.52
土地使用权*2 2,733,540.96 3,644,721.28
商标专用权 13,050,229.92 17,386,173.00
新型混合工质
节流制冷技术
及其在超低温 2,250,000.00
储存冰箱中的
应用研究*3
合计 18,912,405.60 27,832,436.80
种类 2003-12-31 剩余年限
土地使用权*1 4,700,000.00 8年
ERP管理软件 612,996.48 3年
土地使用权*2 119,516,047.56 43-50年
商标专用权 112,692,127.00 9年
新型混合工质
节流制冷技术
及其在超低温 15,750,000.00 7年
储存冰箱中的
应用研究*3
合计 253,271,171.04
(1)土地使用权全部为出让方式获得：土地使用权1为公司上市时取得的土地使用权
；土地使用权2为2002年度本公司从合肥美菱集团控股有限公司受让所得。
(2)商标专用权为2002年度本公司从合肥美菱集团控股有限公司受让所得。
(3)无形资产-?新型混合工质节流制冷技术及其在超低温储存冰箱中的应用研究?
系中国科学院理化技术研究所投入中科美菱低温科技有限责任公司，原始投入1800万元
，占中科美菱低温科技有限责任公司30%的股权：根据协议之规定，期限为8年，截至2
003年12月31日，剩余摊销期为7年。
(4)无证据表明各项无形资产的账面价值超过可收回金额,故未计提减值准备。
14、长期待摊费用
类别 原始发生额 2002-12-31 本期增加 本期摊销
三洋技术费 4,358,718.90 2,229,353.99 - 871,014.84
合计 4,358,718.90 2,229,353.99 - 871,014.84
类别 累计摊销 2003-12-31
三洋技术费 - 1,358,339.15
合计 - 1,358,339.15
15、短期借款
借款类别 2003-12-31 2002-12-31
担保借款 591,140,000.00 594,255,200.00
信用借款 200,000.00
合计 591,140,000.00 594,455,200.00
期末无已到期未偿还的短期借款。合肥美菱集团控股有限公司为本公司591,140,0
00.00元短期借款提供担保。
16、应付票据
种类 2003-12-31 2002-12-31
银行承兑汇票 204,000,000.00 80,000,000.00
合计 204,000,000.00 80,000,000.00
(1)期末无到期应付未付票据。
(2)期末比期初增加155.00%，主要原因为本期采用票据结算增加所致。
17、应付账款
2003-12-31 2002-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 309,540,196.19 95.74 370,067,007.72 98.38
1-2年 7,951,094.89 2.46 2,096,595.87 0.56
2-3年 1,831,397.31 0.57 599,818.06 0.16
3年以上 3,979,090.41 1.23 3,379,274.85 0.90
合计 323,301,778.80 100.00 376,142,696.50 100.00
应付账款2002年12月31日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下;
收款单位名称 金额 账龄
合肥华聚塑胶有限公司 14,278,054.20 1年以内
泰州乐金电子冷机公司(原春兰家电公司) 12,506,259.72 1年以内
黄石东贝电器股份公司 11,687,375.80 1年以内
江苏常发制冷集团公司 10,720,769.36 1年以内
扎努西天津压缩机公司 9,470,853.72 1年以内
收款单位名称 欠款性质或内容
合肥华聚塑胶有限公司 货款
泰州乐金电子冷机公司(原春兰家电公司) 货款
黄石东贝电器股份公司 货款
江苏常发制冷集团公司 货款
扎努西天津压缩机公司 货款
(1)本公司应付上述单位款项人民币76,643,355.33元,占应付账款总额的23.44%。
(2)应付账款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；
(3)三年以上应付帐款形成原因为供应单位未结算及部分设备、工程质保金未结算
；
18、预收账款
2003-12-31 2002-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 80,817,286.78 79.89 62,859,355.21 90.33
1-2年 15,296,710.83 15.12 2,366,473.26 3.40
2-3年 1,370,654.16 1.35 3,532,748.53 5.08
3年以上 3,685,129.38 3.64 828,996.03 1.19
合计 101,169,781.15 100.00 69,587,573.03 100.00
预收账款2002年12月31日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下：
收款单位名称 金额 账龄
安徽省五交化公司 3,471,699.58 1年以内
河南安阳明华家电司 10,058,224.89 1年以内
常熟交家电冰箱洗衣机销售公司 2,009,080.31 1年以内
浙江上百路特物流有限司 1,745,362.81 1年以内
浙江金元家电有限公司 2,683,248.00 1年以内
收款单位名称 欠款性质或内容
安徽省五交化公司 预收货款
河南安阳明华家电司 预收货款
常熟交家电冰箱洗衣机销售公司 预收货款
浙江上百路特物流有限司 预收货款
浙江金元家电有限公司 预收货款
(1)本公司应付上述单位款项人民币19,967,615.59元，占预收账款总额的19.74%。
(2)截至2003年12月31日止，无预收持本公司5%以上表决权股份股东的款项。
(3)截至2003年12月31日止，1年以上预收账款为未结算完毕的货款。
19、应付股利
主要投资者 2003-12-31 2002-12-31
合肥美菱集团控股公司 487,506.42 487,506.42
合肥纸箱厂 - -
合肥电冰箱配件总厂 468,775.00 468,775.00
省农行信托合肥办事处 - 153,697.50
省工行国际业务部 153,697.50 153,697.50
合肥市工商银行 170,775.00 170,775.00
其他33户 1,043,852.10 1,043,852.10
合计 2,324,606.02 2,478,303.52
20、应交税金
税种 2003-12-31 2002-12-31
增值税 -29,899,873.46 -10,515,829.31
城市维护建设税 1,152,238.77 1,443,683.80
所得税 -3,200,906.36 -3,200,906.36
房产税 81.50
个人所得税 1,434,225.92 129,917.31
合计 -30,514,233.63 -12,143,134.56
21、其他应交款
项目 计量标准 2003-12-31 2002-12-31
水利建设基金 上年销售收入的0.6‰ -740,979.54 -446,619.70
教育附加费 应交流转税额的3% 304,623.24 -282,927.59
地方教育费附加 应交流转税额的2% -621,671.23 332,398.13
合计 -1,058,027.53 -397,149.16
22、其他应付款
2003-12-31 2002-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 34,480,302.13 87.77 9,877,363.94 59.33
1-2年 1,335,365.26 3.40 4,903,476.09 29.46
2-3年 1,781,511.21 4.54 538,102.00 3.23
3年以上 1,683,327.38 4.29 1,327,561.09 7.98
合计 39,280,505.98 100.00 16,646,503.12 100.00
其他应付款2002年12月31日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下；
收款单位名称 金额 账龄 欠款性质或内容
投标保证金 10,009,500.00 1年以内 保证金
工资风险金 1,736,866.70 1年以内 扣付的风险金
运输押金 2,495,191.00 1年以内 押金
办事处促销费 2,282,027.12 1年以内 促销费
办事处待发工资 1,312,805.94 1年以内 扣发工资
(1)本公司应付上述单位款项人民币17,836,390.76元，占其他应付款总额的45.41
%。
(2)其他应付款期末余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
23、预提费用
项目 2003-12-31 2002-12-31
水电费 2,737,418.04 -
销售费用 35,495,302.62 29,090,465.22
合计 38,232,720.66 29,090,465.22
24、预计负债
项目 2003-12-31 2002-12-31
增值税税务纠纷 20,416,759.26 20,416,759.26
为2001年度增值税税务纠纷，至本次审计报告日，该事项无进展。
25、一年内到期的长期负债
银行名称 借款期限 月利率
交通银行合肥分行 2002.6.26—2004.6.25 4.575‰
银行名称 2003-12-31 借款类别
交通银行合肥分行 10,000,000.00 担保*1
26、长期借款
银行名称 借款期限 月利率
建行安徽省分行 2002.7.31—2005.7.30 5.0325‰
建行安徽省分行 2003.3.31—2007.3.30 4.65‰
合计
银行名称 2003-12-31 借款类别
建行安徽省分行 33,300,000.00 抵押*2
建行安徽省分行 34,610,000.00 抵押*3
合计 67,910,000.00
*1由合肥美菱集团控股有限公司提供担保。
*2本公司用4栋房屋作为抵押物，取得借款4200万元,本期偿还870万。
*3另用土地使用权作为抵押物取得借款3461万。
27、股本
项目 本次变动前
一.未上市流通股份
1.发起人股份 126,982,650.00
其中:国家持有股份 123,396,375.00
境内法人持有股份 3,586,275.00
境外法人持有股份 -
其他 -
2.募集法人股份 22,029,973.00
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 149,012,623.00
二.已上市流通股份 -
1.人民币普通股 151,530,326.00
2.境内上市的外资股 113,100,000.00
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 264,630,326.00
三.股份总数 413,642,949.00
本次变动增减
项目 公积金
配股 送股 增发 其他 小计
转股
一.未上市流通股份
1.发起人股份 - - - - - -
其中:国家持有股份 -
境内法人持有股份 -
境外法人持有股份 -
其他 -
2.募集法人股份 -
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 - - - - - -
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 -
2.境内上市的外资股 -
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 - - - - - -
三.股份总数 - - - - - -
项目 本次变动后
一.未上市流通股份
1.发起人股份 126,982,650.00
其中:国家持有股份 123,396,375.00
境内法人持有股份 3,586,275.00
境外法人持有股份 -
其他 -
2.募集法人股份 22,029,973.00
3.内部职工股 -
4.优先股或其他 -
未上市流通股份合计 149,012,623.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股 151,530,326.00
2.境内上市的外资股 113,100,000.00
3.境外上市的外资股 -
4.其他 -
已上市流通股份合计 264,630,326.00
三.股份总数 413,642,949.00
28、资本公积
项目 2002-12-31 本期增加
股本溢价 530,776,919.89
接受捐赠资产准备 500,000.00 200,000.00
投资准备 41,045,142.39
合计 572,322,062.28 200,000.00
项目 本期减少 2003-12-31
股本溢价 530,776,919.89
接受捐赠资产准备 700,000.00
投资准备 41,045,142.39
合计 572,522,062.28
本期增加200,000.00元、系安徽省信托投资公司合肥分公司豁免其20万元信用贷款
。
29、盈余公积
项目 2002-12-31 本期增加
法定盈余公积 65,427,082.07 -
法定公益金 65,643,217.32 -
项目 本期减少 2003-12-31
法定盈余公积 - 65,427,082.07
法定公益金 - 65,643,217.32
30、未分配利润
项目 2003年度 2002年度
本年净利润 -194,656,073.42 8,107,604.25
加：年初未分配利润 -235,466,540.06 -242,001,317.37
盈余公积转入 -
其他转入 -1,572,826.94
可供分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
可供投资者分配的利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 -430,122,613.48 -235,466,540.06
根据本公司董事会决议，2003年度的利润分配预案为:不分红，也不进行资本公积
转增股本。
31、主营业务收入
项目 2003年度 2002年度
冰箱、冰柜 1,268,965,606.91 1,161,820,160.43
洗衣机 59,329,734.74 72,695,759.72
空调 41,411,352.48 13,114,031.69
其他 14,103,305.22 14,252,246.50
合计 1,383,809,999.35 1,261,882,198.34
本年度向前五户销售商销售总额为11,206.65万元，占销售收入总额的比例为8.14
%：
32、主营业务成本
项目 2003年度 2002年度
冰箱、冰柜 1,061,436,129.56 891,032,953.38
洗衣机 46,857,784.02 66,604,678.22
空调 30,244,078.75 12,116,179.04
其他 10,982,644.17 11,639,383.10
合计 1,149,520,636.50 981,393,193.74
33、主营业务税金及附加
项目 计提标准 2003年度 2002年度
城市维护建设税 应交流转税的7% 2,161,907.80 4,100,343.94
教育费附加 应交流转税的3% 934,871.87 1,731,682.19
地方教育费附加 应交流转税的2% 603,658.79 358,076.39
合计 3,700,438.46 6,190,102.52
34、其他业务利润
其他业务项目 本期收入 本期支出
出售原材料等 134,811,281.00 134,182,242.27
合计 134,811,281.00 134,182,242.27
其他业务项目 本期利润 2002年度利润
出售原材料等 629,038.73 -166,605.38
合计 629,038.73 -166,605.38
35、财务费用
项目 2003年度 2002年度
利息支出 39,142,944.17 35,126,661.04
减：利息收入 846,271.55 1,170,631.03
汇兑损失 122,040.56 8,389.97
减：汇兑收益 138,191.00 -
手续费 801,643.34 753,569.08
担保费 - -
合计 39,082,165.52 34,717,989.06
36、投资收益
项目 2003年度 2002年度
股票投资收益 532,989.60 409,992.00
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润 861,000.00 68,000.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,810,609.46 -115,337.79
长期投资减值准备 -1,660,000.00
股权投资差额摊销 -24,320.76 -24,320.76
合计 2,520,278.30 338,333.45
投资收益汇回不存在重大限制。
37、补贴收入
收入项目 2003年度 2002年度
新产品退税 3,058,000.00 1,956,849.00
增值税出口补贴 - -
合计 3,058,000.00 1,956,849.00
系根据科高[2002]21号文件规定收到的高新技术产品增值税优惠补贴：
38、营业外收入
收入项目 2003年度 2002年度
出售资产收入 12,368.60 140,104.73
罚款净收入 1,809,127.39 1,907,100.03
其他 3,061,921.93 3,083.09
合计 4,883,417.92 2,050,287.85
39、营业外支出
项目 2003年度 2002年度
处理固定资产净损失 10,359,202.57 358,508.10
捐赠支出 56,008.15 10,000.00
债务重组损失 8,059,950.65
罚款支出 95,642.43
担保损失
固定资产减值准备 3,094,269.07
其他支出 3,000.00 480.00
合计 21,668,072.87 368,988.10
40、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 2003年度
罚款收入 1,809,127.39
保险赔款 3,061,921.93
投标保证金、
运输押金等暂存 12,941,691.00
合计 17,812,740.32
41、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2003年度
办公费 9,683,332.00
研究开发费 4,330,062.34
租赁费 1,581,146.57
差旅费 1,303,723.83
招待费 469,398.99
保险费 3,014,968.09
运输费 41,598,637.89
广告费 49,493,110.22
业务费 41,702,569.15
促销费 47,201,915.60
咨询审计费 6,399,584.44
仓储物流费 6,069,268.98
出口费用 6,564,464.88
其他 3,708,396.03
合计 223,120,579.01
42、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2003年度
中科美菱低温公司期初货币资金 4,191,001.90
合计 4,191,001.90
六、分地区资料
2003年度
区域 收入 成本
出口产品 230,994,925.79 191,841,285.87
东北区 112,609,334.40 93,522,052.22
华北区 246,407,503.99 204,641,432.06
华东区 414,751,970.42 344,717,943.47
华南区 208,038,557.46 172,776,021.97
西北区 82,362,158.75 68,401,772.84
西南区 88,645,548.54 73,620,128.06
合计 1,383,809,999.35 1,149,520,636.50
2002年度
区域 收入 成本
出口产品 162,100,530.95 126,069,103.74
东北区 105,962,171.80 82,409,082.51
华北区 158,598,905.23 123,345,813.37
华东区 493,240,866.28 383,604,134.90
华南区 113,323,718.16 88,134,317.01
西北区 100,645,099.02 78,273,879.52
西南区 128,010,906.90 99,556,862.69
合计 1,261,882,198.34 981,393,193.74
七、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
2003-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 196,254,817.22 32.12 769,253.48 195,485,563.74
1-2年 77,268,161.91 12.64 2,277,666.62 74,990,495.29
2-3年 89,351,424.35 14.62 17,870,284.87 71,481,139.48
3-4年 125,871,914.01 20.60 69,574,103.60 56,297,810.41
4年以上 122,332,387.75 20.02 122,332,387.75
合计 611,078,705.24 100.00 212,823,696.32 398,255,008.92
2002-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 218,506,218.97 37.65 1,092,531.09 217,413,687.88
1-2年 99,772,360.69 17.19 3,951,684.08 95,820,676.61
2-3年 137,746,546.10 23.73 44,762,003.73 92,984,542.37
3-4年 86,680,302.01 14.94 64,467,948.34 22,212,353.67
4年以上 37,662,122.64 6.49 37,662,122.64 -
合计 580,367,550.41 100.00 151,936,289.88 428,431,260.53
(1)前五名累计欠款17,496,906.73元，占公司应收账款年末余额的2.86%：
(2)应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款：
2、其他应收款
2003-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 42,785,670.22 10.06 1,283,570.11 41,502,100.11
1-2年 26,303,376.27 6.18 832,556.86 25,470,819.41
2-3年 104,278,517.72 24.50 3,128,355.53 101,150,162.19
3年以上 252,177,195.39 59.26 10,619,340.82 241,557,854.57
合计 425,544,759.60 100.00 15,863,823.32 409,680,936.28
2002-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 53,115,160.09 12.96 1,593,454.80 51,521,705.29
1-2年 104,278,517.72 25.44 3,128,355.53 101,150,162.19
2-3年 40,913,355.81 9.98 3,555,829.79 37,357,526.02
3年以上 211,671,425.83 51.62 6,428,517.08 205,242,908.75
合计 409,978,459.45 100.00 14,706,157.20 395,272,302.25
前五名累计欠款423,389,042.21元，占公司其他应收款年末余额的99.28%
3、存货及存货跌价准备
2003-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
库存材料 33,188,562.05 6,592,576.69 26,595,985.36
低值易耗品 7,717,267.50 7,717,267.50
委托加工材料 3,028,274.88 3,028,274.88
材料成本差异 -6,589,387.54 -6,589,387.54
在产品 8,790,804.34 8,790,804.34
产成品 172,537,615.76 21,557,868.84 150,979,746.92
产成品差异 2,160,707.81 2,160,707.81
合计 220,833,844.80 28,150,445.53 192,683,399.27
2002-12-31
项目 金额 跌价准备 净额
库存材料 43,403,265.09 3,475,167.52 39,928,097.57
低值易耗品 8,440,865.16 8,440,865.16
委托加工材料 6,006,979.91 6,006,979.91
材料成本差异 7,279,223.72 7,279,223.72
在产品 8,391,733.22 8,391,733.22
产成品 217,520,196.69 21,187,528.45 196,332,668.24
产成品差异 -6,161,760.67 -6,161,760.67
合计 284,880,503.12 24,662,695.97 260,217,807.15
4、长期投资
2003-12-31
项目 帐面余额 减值准备 帐面价值
长期股权投资 98,686,007.62 1,660,000.00 97,026,007.62
股权投资差额 -4,010,889.72 -4,010,889.72
合计 94,675,117.90 1,660,000.00 93,015,117.90
2002-12-31
项目 帐面余额 减值准备 帐面价值
长期股权投资 104,988,995.94 104,988,995.94
股权投资差额 -4,448,437.20 -4,448,437.20
合计 100,540,558.74 100,540,558.74
④、股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 投资成本 投资比例
合肥百货(000417) 法人股 6,395,875.00 6,149,880.00 4.0557%
⑤、其他投资---成本法核算的股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资比例% 初始投资金额
美菱西格玛电器有限公司 15年 20.00 1,660,000.00
合肥市商业银行 长期 1.15 5,000,000.00
中国太平洋保险公司 长期 0.116 580,000.00
中科大讯飞信息科技有限公司 长期 8.5714 18,960,000.00
合肥技术产权交易所 28.57 1,000,000.00
合计 27,200,000.00
被投资单位名称 追加投资金额 期末投资成本
美菱西格玛电器有限公司15年 - 1,660,000.00*1
合肥市商业银行长期 - 5,000,000.00
中国太平洋保险公司长期 - 580,000.00
中科大讯飞信息科技有限公司长期 18,960,000.00
合肥技术产权交易所 1,000,000.00
合计 - 27,200,000.00
*1、2003年12月12日合肥技术产权交易所办理了验资手续，工商登记正在办理，期
末未正式经营，故未按权益法核算：
⑥其他投资---权益法核算的股权投资
被投资单位名称 投资期限 比例% 2002-12-31
中科美菱低温科技有限责任公司 2002年 70
其中：投资成本 42,000,000.00
损益调整
投资准备
投资差额 -4,618,682.49
小计 37,381,317.51
安鸿塑胶有限公司 长期 75
其中：投资成本 4,903,271.88
损益调整 -639,089.95
投资准备
投资差额 170,245.29
小计 4,434,427.22
美菱包装有限公司* 长期 48.28
其中：投资成本 25,055,600.00
损益调整 336,891.33
投资准备 892,583.56
投资差额
小计 26,285,074.89
合计 68,100,819.62
被投资单位名称 本期增加 本期减少 2003-12-31
中科美菱低温科技有限责任公司
其中：投资成本 42,000,000.00
损益调整 -7,415,910.54 -7,415,910.54
投资准备 -
投资差额 -461,868.24 -4,156,814.25
小计 -7,415,910.54 -461,868.24 30,427,275.21
安鸿塑胶有限公司
其中：投资成本 4,903,271.88
损益调整 163,256.81 -475,833.14
投资准备 -
投资差额 24,320.76 145,924.53
小计 163,256.81 24,320.76 4,573,363.27
美菱包装有限公司*长期
其中：投资成本 25,055,600.00
损益调整 2,005,867.41 1,966,342.88 376,415.86
投资准备 892,583.56
投资差额
小计 2,005,867.41 1,966,342.88 26,324,599.42
合计 -5,246,786.32 1,528,795.40 61,325,237.90
⑦股权投资差额
被投资单位名称 初始投资金额 形成原因
安鸿塑胶有限公司 243,207.57 收购75%股权收购价高于该
公司账面净资产差额
中科美菱低温科技有限责任公司 -4,618,682.49 投资的固定资产评估价值大
于账面价值的差额
合计 -4,375,474.92
被投资单位名称 摊销期限 本期摊销
安鸿塑胶有限公司
2000年-2009年 24,320.76
中科美菱低温科技有限责任公司
2003年-2012年 -461,868.24
合计 -437,547.48
被投资单位名称 摊销余额
安鸿塑胶有限公司
145,924.53
中科美菱低温科技有限责任公司
-4,156,814.25
合计 -4,010,889.72
⑧长期投资减值准备
被投资单位名称 初始投资金额 本期增加
美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 1,660,000.00
合计 1,660,000.00 1,660,000.00
被投资单位名称 本期减少 期末余额 备注
美菱西格玛电器有限公司 1,660,000.00 不再经营，拟清算
合计 1,660,000.00
5、主营业务收入
项目 2003年度 2002年度
冰箱 1,262,377,469.27 1,161,820,160.43
洗衣机 59,329,734.74 72,695,759.72
空调 41,411,352.48 13,114,031.69
其他 14,103,305.22 14,252,246.50
合计 1,377,221,861.71 1,261,882,198.34
6、主营业务成本
项目 2003年度 2002年度
冰箱 1,056,894,723.82 891,032,953.38
洗衣机 46,857,784.02 66,604,678.22
空调 30,244,078.75 12,116,179.04
其他 10,982,644.17 11,639,383.10
合计 1,144,979,230.76 981,393,193.74
7、投资收益
项目 2003年度 2002年度
股票投资收益 532,989.60 409,992.00
债权投资收益
联营或合营公司分配来的利润 861,000.00 68,000.00
年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -5,067,169.32 -115,337.79
长期投资减值准备 -1,660,000.00
股权投资差额摊销 437,547.48 -24,320.76
合计 -4,895,632.24 338,333.45
八、关联方及其交易
(一)存在控制关系的关联方概况
1、存在控制关系的关联方:
企业名称 经济性质 法人代表 注册地
合肥美菱集团控股
国有独资 王家章 合肥市芜湖路48号
有限公司
安徽安鸿塑胶
中外合资 李士军 合肥市芜湖路33号
有限公司
合肥美菱包装制品
中外合资 陈昌胜 美菱工业园
有限公司
企业名称 与本公司关系 主营业务
合肥美菱集团控股
本公司之第一大股东 制冷电器制造
有限公司
安徽安鸿塑胶
本公司之子公司 ABS板材
有限公司
合肥美菱包装制品
本公司之子公司 生产销售瓦楞纸
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下:
企业名称 2002-12-31 本期增加数
合肥美菱集团控股有限公司 30000万元 -
安徽安鸿塑胶有限公司 100万美元 -
合肥美菱包装制品有限公司 306.70万美元 -
企业名称 本期减少数 2003-12-31
合肥美菱集团控股有限公司 - 30000万元
安徽安鸿塑胶有限公司 - 100万美元
合肥美菱包装制品有限公司 - 306.70万美元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
2002-12-31 本期增加
企业名称
金额 比例% 金额
合肥美菱集团控股有
123,396,375.00 29.83
限公司
安徽安鸿塑胶有限公
4,334,100.00 75.00
司
合肥美菱包装制品有
8,886,300.00 48.28
限公司
本期减少 2003-12-31
企业名称
金额 金额 比例%
合肥美菱集团控股有
123,396,375.00 29.83
限公司
安徽安鸿塑胶有限公
4,334,100.00 75.00
司
合肥美菱包装制品有
8,886,300.00 48.28
限公司
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 经济性质 法人代表 注册地
合肥美菱经济发展公司 有限公司 武章 合肥美菱经济开发区
合肥美菱大厦 国有企业 周盛华 合肥市巢湖路237号
合肥美菱洗衣机有限公司 中外合资 夏俊生 合肥市芜湖路2号
合肥美菱制冷器具有限公司 有限公司 章放宗 合肥美菱经济开发区
合肥美菱有色金属制品公司 中外合资 王邦华 合肥美菱经济开发区
合肥美菱物业管理有限公司 国有企业 肖俊毅 合肥市马鞍山路2号
合肥美菱电子有限公司 有限公司 夏俊生 合肥市长江西路669号
合肥美菱工贸有限公司 有限责任 沈晓梅 合肥市芜湖路46号
合肥美菱西格玛电器有限公司 中外合资 叶期明 合肥市长江路669号
企业名称 与本公司关系 主营业务
冰箱配件
合肥美菱经济发展公司 美菱集团之子公司
装潢
合肥美菱大厦 美菱集团之子公司 餐饮住?
洗衣机制
合肥美菱洗衣机有限公司 美菱集团之子公司
造销售
冰箱配件
合肥美菱制冷器具有限公司 美菱集团之子公司
制造
合肥美菱有色金属制品公司 美菱集团之子公司 冷凝管
合肥美菱物业管理有限公司 美菱集团之子公司 物业管理
视听产品
合肥美菱电子有限公司 美菱集团之子公司
生产销售
玻璃塑料
合肥美菱工贸有限公司 美菱集团之子公司
制品
合肥美菱西格玛电器有限公司 本公司之参股公司 家用空调器
(二)关联交易
1、担保借款
截止2003年12月31日， 本公司之控股股东合肥美菱集团控股有限公司为本公司担
保借款金额为人民币591,140,000.00万元。
截止2003年12月31日，本公司为本公司之控股子公司――安徽安鸿塑胶有限公司的
借款450万元提供担保。
截止2003年12月31日，本公司为本公司之控股子公司――中科美菱低温科技有限责
任公司的应付票据900万元提供连带保证责任。
2、采购货物
本期采购 占本期
关联企业名称 业务内容
(万元) %
合肥美菱包装有限公司 包装箱 4,816 4.52
合肥美菱经济发展公司 冰箱配件 3,180 2.99
安徽安鸿塑胶有限公司 ABS板材 579 0.54
合肥美菱制冷器具有限公司 蒸发器 5,299 4.98
合肥美菱有色金属制品公司 冷凝管 2,450 2.30
合肥美菱洗衣机公司 线束洗衣机 6,198 5.82
合肥美菱西格玛电器有限公司 空调器 3,707 3.48
上年同期 定价
关联企业名称 占上年%
万元 政策
合肥美菱包装有限公司 6,476 6.55 市价
合肥美菱经济发展公司 3,126 3.16 市价
安徽安鸿塑胶有限公司 534 0.54 市价
合肥美菱制冷器具有限公司 6,122 6.19 市价
合肥美菱有色金属制品公司 2,357 2.38 市价
合肥美菱洗衣机公司 4,613 4.66 市价
合肥美菱西格玛电器有限公司 1,663 1.68 市价
3、销售货物
关联企业名称 业务内容 本期(销售 占本期
万元) %
合肥美菱大厦 冰箱空调器 - -
合肥美菱洗衣机有限公司 材料 2,354 1.70
安徽安鸿塑胶有限公司 ABS粒子 914 0.66
美菱制冷器具有限公司售 材料 587 0.42
美菱有色金属制品有限公司 售材料 85 0.06
合肥美菱电子有限公司 材料 7.9 0.006
合肥美菱经济发展公司 售材料 578 0.41
关联企业名称 上年同期 占上年% 定价政策
(万元)
合肥美菱大厦 542 0.43 市价
合肥美菱洗衣机有限公司 1,949 1.55 市价
安徽安鸿塑胶有限公司 525 0.42 市价
美菱制冷器具有限公司售
美菱有色金属制品有限公司
合肥美菱电子有限公司
合肥美菱经济发展公司
（三）关联方款项余额
项目 经济内容 2003-12-31
其他应收款：
合肥美菱集团控股有限公司 垫付工程款及费用 101,602,113.18
合肥美菱洗衣机有限公司 垫付工程款及费用 309,177,018.23
合肥美菱大厦 往来款 471,749.19
美菱物业管理公司 往来款 1,067,544.66
应收账款
合肥美菱经济发展公司 材料款 6,862,523.03
安徽安鸿塑胶有限公司 材料款 4,933,847.92
合肥美菱洗衣机公司材 料款 2,757,353.92
应付账款
美菱西格玛电器有限公司 空调款 4,535,863.48
合肥美菱制冷器具有限公司 零部件款 6,571,698.90
合肥美菱有色金属制品公司 零部件款 3,815,058.05
美菱电子有限公司 零部件款 6,811,747.55
美菱包装制品有限公司 包装箱 3,061,448.75
项目 2002-12-31
其他应收款：
合肥美菱集团控股有限公司 101,105,511.84
合肥美菱洗衣机有限公司 279,184,909.33
合肥美菱大厦
美菱物业管理公司
应收账款
合肥美菱经济发展公司 2,307,425.00
安徽安鸿塑胶有限公司 2,293,672.67
合肥美菱洗衣机公司材 -
应付账款
美菱西格玛电器有限公司 4,845,654.32
合肥美菱制冷器具有限公司 5,725,707.74
合肥美菱有色金属制品公司 630,599.40
美菱电子有限公司 1,638,290.74
美菱包装制品有限公司
（四）关键管理人员报酬
本年度支付董事、监事、高管人员酬金总额1,879,510.00元：
九、承诺事项
截止2003年12月31日,本公司无需说明的承诺事项：
十、或有事项
截止2003年12月31日,本公司无需说明的或有事项：
十一、资产抵押说明截止2003年12月31日,本公司用固定资产（4幢房屋）作抵押取
得借款4200万元：
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后事项系担保事项:
本公司为本公司控股子公司——中科美菱低温科技有限公司2000万元流动资金贷款
提供担保，期限为2004年3月5日至2006年3月5日：
十三、债务重组事项
根据本公司与广州冷机股份有限公司签订的有关协议，公司以账面价值19,586,30
6.20元的库存商品（冰箱）抵偿所欠对方货款13,180,000.00元，该项债务重组损失8,
059,810.47元：
十四、其他重要事项
1、关于股权转让
2003 年5月29日,顺德市格林柯尔企业发展有限公司与合肥美菱集团控股有限公司
签署了股权转让协议，拟将合肥美菱集团控股有限公司持有的本公司国有股8,285.268
3万股转让给顺德市格林柯尔企业发展有限公司，详细情况见本公司已公告的《合肥美
菱股份有限公司收购报告书摘要》：
2004年2月5日，本公司收到国务院国有资产监督管理委员会(以下简称国资委)抄送
的《关于合肥美菱股份有限公司国有股转让有关问题的批复》(国资产权[2004]31号)：
《批复》同意合肥美菱集团控股有限公司将所持有股份公司12,339.6375万股国家股中
的8,285.2683万股转让给顺德市格林柯尔企业发展有限公司：
以上股份转让完成后，公司总股本仍为41,364.2949万股：其中，合肥美菱集团控
股有限公司持有4,054.3692万股，占总股本的9.80%，股份性质为国家股；顺德市格林
柯尔企业发展有限公司持有8,285.2683万股，占总股本的20.03%，该股份属非国有股，
顺德市格林柯尔企业发展有限公司将成为公司第一大股东,合肥美菱集团控股有限公司
为公司第二大股东：
――若股权过户后本公司前两名股东的变化情况如下:
股东名称 持股数量(万股) 占总股本比例(%)
顺德市格林柯尔企业发展有限公司 8,285.2683 20.03
合肥美菱集团控股有限公司 4,054.3692 9.8
股东名称 股份性质
顺德市格林柯尔企业发展有限公司 非国有股
合肥美菱集团控股有限公司
2、关于资产置换
为了适应国际市场以及国内家电行业竞争的需要，本公司决定进一步扩大生产规模
与产能，以提高企业的生产效率，实现企业健康与可持续发展，同时为优化本公司的资
产质量，降低因应收帐款而产生的坏帐风险，2003 年11 月26 日，本公司与合肥美菱
集团控股有限公司、合肥洗衣机公司分别签订了《合肥美菱股份有限公司关于部分应收
帐款置换合肥美菱集团控股有限公司部分土地\
使用权的协议》、《合肥美菱股份有限
公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵所欠本公司款项的协议》、《
合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱集团控股有限公司部分土地以冲抵洗衣机\
公
司所欠本公司部分款项的协议》以及《合肥美菱股份有限公司关于受让合肥美菱洗衣机
有限公司房产及附属设施以冲抵洗衣机公司所欠本公司部分款项的协议》，本公司拟以
42,725.09万元的应收帐款、合肥美菱集团控股有限公司对本公司的10,110.53万元的债
务、合肥美菱洗衣机公司对本公司30,918.49 万元的债务受让集团公司拥有的位于安徽
省合肥市经济技术开发区934,984.67 平方米的土地使用权及洗衣机公司房产及附属设
施：
上述交易尚须获得中国证监会及本公司临时股东大会批准：
3、关于核销145,938,990.53元应收帐款事项:
经本公司核查，部分经销商因改制、撤消、破产、吊销营业、资不抵债等原因无法
偿付公司应收帐款，帐龄时间超过3年或4年以上：2003年度，本公司派出大量清欠人员
对遗留的应收帐款进行清欠，因超过诉讼时效或联系中断，大量的应收帐款无法收回，
公司董事会决定对145,938,990.53元超过3年以上的应收帐款进行核销，拟进行核销的
相关明细户及对应的坏账准备均保留在本次会计报表中，本公司将在召开的2003年度股
东大会对此次核销应收帐款事项进行表决：
十五、按境内外会计准则编制的财务报告之差异调节表
本公司由于发行B股，在按《企业会计制度》编制财务报告的同时，还按《国际会
计准则》编制了财务报告：本公司聘请的境外会计师事务所是香港华利信会计师事务所
：
按境内外会计准则编制的财务报告的净资产、净利润的差异如下（单位:千元）:
项目 净资产 净利润
-178,073.00 568,608.00
按《国际会计准则》
国际财务报告准则调整:
保养费用准备 975.00 14,975.00
金融资产根据会计准则第39号重新计算 -23,978.00 244,354.00
固定资产折旧 2,037.00 7,079.00
滞销存货准备 8,593.00 8,593.00
其它 -4,210.00 -2,677.00
按企业会计制度 -194,656.00 840,932.00
第十一节 备查文件目录
一、载有董事长、副总裁、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有国内、国际会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原
稿；
以上文件均齐备、完整，置于公司总部。当中国证监会、深交所要求提供时，或股
东依据法规或公司章程要求查阅时，公司可以及时提供。
董事长：顾雏军
合肥美菱股份有限公司董事会
2004年4月23日
每日必读
