大连冷冻机股份有限公司2006年年度报告
目 录
重要提示 ……………………………………………………… 2
第一章 公司基本情况简介………………………………… 2
第二章 会计数据和业务数据摘要………………………… 3
第三章 股本变动及股东情况……………………………… 5
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况………… 7
第五章 公司治理结构……………………………………… 9
第六章 股东大会情况简介………………………………… 9
第七章 董事会报告…………………………………………10
第八章 监事会报告…………………………………………17
第九章 重要事项……………………………………………18
第十章 财务报告……………………………………………20
第十一章 备查文件目录……………………………………53
第 1 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司负责人张和、主管会计工作负责人及会计机构负责人徐郡饶保证年
度报告中财务报告的真实、完整。
（一） 公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大连冷冻机股份有限公司
公司法定英文名称：dalian refrigeration co., ltd.
公司英文名称缩写：drc
2、公司法定代表人：张和先生
3、公司董事会秘书：吕连珍女士
电话：0086-411-86538100
传真：0086-411-86641470
电子信箱：bingzhen@bingshan.com
证券事务代表：宋文宝先生
电话：0086-411-86654530
传真：0086-411-86654530
电子信箱：000530@bingshan.com
联系地址：大连市沙河口区西南路888号
4、公司注册及办公地址：大连市沙河口区西南路888号
邮政编码：116033
互联网网址：http://www.daleng.cn
电子信箱：dlzqb@bingshan.com
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《文汇报》
登载年度报告的证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
电话：0086-411-86538130 0086-411-86654530
传真：0086-411-86654530
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：大冷股份；大冷b
股票代码：000530；200530
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年12月18日
登记地点：大连市沙河口区西南路888号
企业法人营业执照注册号：2102001100326
税务登记号码：210204242361300
公司聘请的会计师事务所：
境内：大连华连会计师事务所有限公司
办公地址：大连市中山区同兴街67号邮电万科大厦24层
境外：普华永道中天会计师事务所有限公司
办公地址：上海市淮海中路333号瑞安广场19楼
第 2 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（二）会计数据和业务数据摘要
1、报告期主要业务数据摘要（单位：元）
利润总额 156,742,520.90
净利润 117,295,004.69
扣除非经常性损益后的净利润 110,116,724.25
主营业务利润 305,330,900.38
其他业务利润 3,268,077.24
营业利润 56,224,240.88
投资收益 97,763,106.29
补贴收入 2,156,553.76
营业外收支净额 598,619.97
经营活动产生的现金流量净额 74,937,630.78
现金及现金等价物净增加额 -37,195,713.55
注：扣除非经常性损益项目和涉及金额
以前年度已经计提的长期股权投资减值准备转回 6,032,318.82
营业外收入 1,206,571.68
计入当期损益的政府补贴 432,103.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 827,537.18
营业外支出 607,951.71
非经常性损益项目合计 7,890,578.97
对所得税的影响 428,061.32
对少数股东的影响 284,237.21
对净利润的影响 7,178,280.44
经大连华连会计师事务所有限公司按照中国会计准则审计，公司2006年度
实现净利润117,295千元；经普华永道中天会计师事务所有限公司按照国际财务
报告准则审计，公司2006年度实现净利润126,384千元。境内外审计差异为9,089
千元。
第 3 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
按国际财务报告准则调整对净利润及净资产的影响（单位：千元）：
净利润 净资产
二○○六年 二○○五年
二○○六年度二○○五年度十二月三十一日十二月三十一日
本集团法定账目金额 117,295 100,813 1,496,160 1,427,525
法定账目会计政策变更的影响 ---
调整后的本集团法定账目金额 117,295 100,813 1,496,160 1,427,525
调整
－安装业务收入及成本确认81 182 (228) (309)
－递延税项确认 5,327 520 (6,819) (12,147)
－从资本公积调整至递延收
益的政府补助--(8,380) (4,800)
－权益法核算投资收益 2,798 (4,970) (21,116) (23,914)
－在法定账目下记录于资本
公积的第三方债务免除 37 2,751 -
－其他 846 2,389 2,176 1,331
根据国际财务报告准则调整后
金额 126,384 101,685 1,461,793 1,387,686
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元）
项目 2006 2005 2004
主营业务收入 1,602,094,861.09 1,511,046,315.72 1,216,806,904.64
净利润 117,295,004.69 100,812,403.40 100,955,488.10
总资产 2,212,545,989.71 2,158,916,614.46 1,959,939,031.71
股东权益 1,496,160,022.72 1,427,525,349.93 1,352,747,097.48
每股收益 0.335 0.288 0.288
扣除非经常性损益后的每股收益 0.315 0.285 0.289
每股净资产 4.27 4.08 3.86
调整后的每股净资产 4.24 4.03 3.83
每股经营活动产生的现金流量净额 0.214 0.322 0.082
净资产收益率 7.84% 7.06% 7.46%
扣除非经常性损益后的加权净资产收益率7.41% 7.17% 7.68%
注：（1）以上数据和指标系按合并会计报表数填列或计算。以上数据业经大连华连会计师事务所有限公司
按照中国会计准则审计，普华永道中天会计师事务所有限公司按照国际财务报告准则审计的数据参阅英文
版。
（2）报告期末至摘要披露日，公司股本未发生变化。
3、报告期内股东权益变动情况（单位：元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 350,014,975.00 568,745,111.86 302,603,489.67 91,732,119.16 206,161,773.40 1,427,525,349.93
本期增加 0 3,841,914.35 113,345,508.48 0 117,295,004.69 234,482,427.52
本期减少 0 0 91,732,119.16 91,732,119.16 74,115,635.57 165,847,754.73
期末数 350,014,975.00 572,587,026.21 324,216,878.99 0 249,341,142.52 1,496,160,022.72
变动原因：
（1）资本公积本期增加主要来自于财政拨付补助资金。
（2）盈余公积本期增加系因2006年度利润分配计提。
（3）法定公益金减为0，系因按照有关规定公司自2006年1月1日起不再提取法定公益金，其期初余额转入法定盈余公积金。
（4）未分配利润本期增加系因2006年度实现的净利润，本期减少系因2005年度分红派息及2006年度利润分配。
（5）股东权益本期增加系因2006年度实现的净利润，本期减少系因2005年度分红派息及2006年度利润分配。
第 4 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（三）股本变动及股东情况
1、股本变动情况
（1） 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-）本次变动后
数量 比例 股改对价 数量 比例
一、有限售条件股份 136,749,800 39.07% -29,479,553 107,270,247 30.65%
1、国家持股106,366,750 30.39% -29,511,067 76,855,683 21.96%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 30,383,050 8.68% 31,514 30,414,564 8.69%
其中：
境内法人持股 30,278,000 8.65% 30,278,000 8.65%
境内自然人持股 105,050 0.03% 31,514 136,564 0.04%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 213,265,175 60.93% 29,479,553 242,744,728 69.35%
1、人民币普通股 98,265,175 28.07% 29,479,553 127,744,728 36.50%
2、境内上市的外资股 115,000,000 32.86% 115,000,000 32.86%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 350,014,975 100.00% 350,014,975 100.00%
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易时间
新增可上市
交易股份
限售条件
大连冰山集团有限公司 76,855,683 20 11年1月9日0
自获得上市流通权之
日起，60 个月内不通
过交易所挂牌出售。
吉林省九州开发公司 3,150,000 20 07年1月9日0
自获得上市流通权
之日起，12个月内
不上市交易或转让。
太原兆和投资发展公司 3,150,000 20 07年1月9日0
申银万国证券股份有限公司 2,837,000 20 07年1月9日0
大连华信信托投资股份有限公司 1,795,000 20 07年1月9日0
大连热电集团股份有限公司 1,750,000 20 07年1月9日0
大连橡胶塑料机械厂 1,653,750 20 07年1月9日0
大连船用柴油机厂 1,622,250 20 07年1月9日0
大连市工业发展投资公司 1,622,250 20 07年1月9日0
华夏证券有限公司 1,575,000 20 07年1月9日0
（2）股票发行与上市情况
①前三年历次股票发行情况：无。
②报告期内，公司股份总数不变，股份结构因股权分置改革发生如上变动。
2、股东情况
（1）报告期末股东总数为50,709户，比2005年末减少8,929户，其中a股股
第 5 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
东总数为40,481户，同比减少7,055户；b股股东总数为10,228户，同比减少
1,874户。
（2）主要股东持股情况（前十名股东）
股东名称 年初（万股）年末（万股）占总股本（%） 类别
大连冰山集团有限公司（国家股） 10,636.675 7,685.5683 21.96 a
sanyo electric co., ltd. 3,500.15 3,500.15 10.00 b
bony-dreyfus pifi-dreyfus premier greater
china
0.00 704.5617 2.01 b
华安宏利股票型证券投资基金 0.00 328.4839 0.94 a
吉林省九州开发公司 315.00 315.00 0.90 a
太原兆和投资发展公司 315.00 315.00 0.90 a
陈世辉 0.00 302.1847 0.86 a
申银万国证券股份有限公司 283.70 283.70 0.81 a
中国银河证券有限责任公司 0.00 274.566 0.78 a
ubs warburg custody pte ltd. 0.00 246.6507 0.70 b
公司前10名股东之间不存在关联关系。
持股5%以上的法人股东所持公司股份无质押、冻结情况。
三洋电机以战略投资者的身份所认购3,500.15万股b股，自大冷b上市之
日（1998年3月20日）起两年内不得转让或出售。目前该公司未出售所持股票。
（3）控股股东介绍
大连冰山集团有限公司 年末持有公司股份21.96%。法定代表人张和。该
公司成立于1996年5月22日，注册资本为12,654万元，以制造与安装工业和
商用冷冻、空调、冷链、电器等成套设备为主业，兼营电子、家电、轻工化工、
进出口贸易等,是隶属于大连市人民政府国有资产监督管理委员会的国有独资公
司。
报告期内公司控股股东未变更。
大连市人民政府国有资产监督管理委员会
↓100%
大连冰山集团有限公司
↓21.96%
大连冷冻机股份有限公司
（4）其他持股10%（含10%）以上法人股东介绍
三洋电机株式会社 年末持有公司股份10%。三洋电机是日本主要的机电产
品生产商之一。
（5）前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 年末（万股） 占总股本（%） 类别
sanyo electric co., ltd. 3,500.15 10.00 b
bony-dreyfus pifi-dreyfus premier greater china 704.5617 2.01 b
华安宏利股票型证券投资基金 328.4839 0.94 a
陈世辉 302.1847 0.86 a
中国银河证券有限责任公司 274.566 0.78 a
ubs warburg custody pte ltd. 246.6507 0.70 b
安顺证券投资基金 238.88 0.68 a
全国社保基金一零八组合 234.7541 0.67 a
陈万镛 216.266 0.62 a
内藤证券株式会社 133.9051 0.38 b
公司前十名无限售条件股东之间，以及前十名无限售条件股东和前十名股东
之间是否存在关联关系不详。
第 6 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（四）董事、监事、高级管理人员和员工情况
1、董事、监事、高级管理人员情况
（1）基本情况
姓名 性别 职务 年龄 任期 年初持股 年末持股
董事（9位）：
张 和 男 董事长 69 04.6—07.6 25,650 33,345
穆传江 男 副董事长 57 04.6—07.6 22,650 29,445
杨 斌 男 董事 50 04.6—07.6 0 0
徐郡饶 女 董事 43 04.6—07.6 3,000 3,900
岛田忠男 男 董事 62 04.6—07.6 0 0
陈 耿 男 董事 39 04.6—07.6 0 0
吕中立 男 独立董事 65 04.6—07.6 7,125 9,262
王 栋 男 独立董事 70 04.6—07.6 0 0
张贵乐 男 独立董事 66 04.6—07.6 0 0
监事（3位）：
于福春 男 监事会主席 48 04.6—07.6 7,800 10,140
门曰胜 男 监事 54 04.6—07.6 750 975
迟 枫 女 监事 35 04.6—07.6 0 0
高级管理人员：
张 和 男 总经理 69 04.6—07.6 25,650 33,345
杨 斌 男 常务副总经理 50 04.6—07.6 0 0
张宏智 男 副总经理 48 04.6—07.6 21,125 27,462
王德昆 男 副总经理 55 04.6—07.6 14,250 18,525
王志强 男 副总经理 45 04.6—07.6 0 0
胡希堂 男 副总经理 39 04.6—07.6 0 0
徐郡饶 女 财务总监 43 04.6—07.6 3,000 3,900
吕连珍 女 董事会秘书 54 04.6—07.6 2,700 3,510
（注：因享受公司股改对价，上述人员持股发生如上变化。）
董事、监事在股东单位的任职情况如下：张和现任大连冰山集团有限公司
董事长；穆传江现任大连冰山集团有限公司总经理。
现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他
单位任职或兼职情况如下：
姓名 主要工作经历
在除股东单位外其他单位
任职或兼职情况
张和
历任副总工程师、厂长、公司总经理、
董事长。
大连冰山集团进出口有限公司董事长；大连冰山金
属加工有限公司董事长。
穆传江
历任副厂长、公司副总经理、总经理、
副董事长。
林德工程(大连)有限公司董事长。
杨斌
历任公司设计处处长、经营计划部部
长、总经理助理、副总经理、常务副总
经理、董事。
北京冰山制冷空调成套设备有限公司董事长；北京
华商冰山制冷空调成套设备有限公司董事长；大连
冰山集团销售有限公司董事长；上海冰山冷冻空调
成套设备销售服务有限公司董事长。
徐郡饶
（曾用名：徐小蕊）
历任公司财务部部长、副总会计师、财
务总监、董事。
无
岛田忠男
历任三洋电机株式会社执行董事，三洋
电机空调株式会社代表董事、社长。
无
第 7 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
陈耿
历任君安证券公司副总裁，国泰君安证
券股份有限公司副总裁、总裁。
不详
吕中立
历任工商银行大连市分行工业处长、行
长助理、总稽核。
不详
王栋 历任东北财经大学副教授、教授。 不详
张贵乐
历任东北财经大学副教授、教授、系主
任、校党委委员、校学术委员会委员、
校经济学科组组长。
不详
于福春 历任公司工会副主席。 无
门曰胜
历任公司资产管理部部长、审计监察部
部长、物价部部长。
无
迟枫 历任公司资产管理部副部长、部长。 无
张宏智
历任公司总工程师、副总经理。 大连冰山集团冷饮设备有限公司董事长；大连冰山
集团冷冻设备有限公司董事长；大连冰山集团制冷
空调安装公司董事长。
王德昆
历任公司党委副书记、工会主席、副总
经理。
无
王志强 历任公司总工程师、副总经理。 无
胡希堂
历任公司纪委书记、党委副书记、副总
经理。
无
吕连珍 历任公司办公室主任、董事会秘书。 无
（2）年度报酬情况
公司根据年度生产经营实际情况，本着工资增长低于全年劳动生产率和利
润增长的“两低于”原则，确定董事、监事和高级管理人员报酬。
姓名 年度报酬总额
张 和 352,000
穆传江 352,000
杨 斌 299,000
徐郡饶 264,000
吕中立 50,000
王 栋 50,000
张贵乐 50,000
于福春 60,000
张宏智 264,000
王德昆 264,000
王志强 264,000
胡希堂 264,000
吕连珍 60,000
合 计 2,593,000
陈耿、岛田忠男、门曰胜、迟枫等不在公司领取报酬、津贴，在股东单位
或其他关联单位领取报酬、津贴。
（3）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变更。
2、公司员工情况
2006年12月31日统计：公司现有员工1,729人，其中生产人员997人，
占57.7%；工程技术人员283人，占16.4%；营销人员226人，占13.1%；管理
人员223人，占12.9%。
公司大、中专以上学历728人，占42.1%。公司退休职工的养老金及医疗费
等由社会保险机构负责。
第 8 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（五）公司治理结构
1、公司治理情况
报告期期末，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。
报告期内，根据最新修订的《公司法》、《证券法》以及中国证监会最新发
布的《上市公司股东大会规则》、《上市公司章程指引（2006 年修订）》，结合自
身实际情况，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》等进行了全面修改。
报告期内，公司董事会成立了审计委员会、薪酬与考核委员会两个专门委
员会，董事会的运作效率进一步提高。
2、独立董事履行职责情况
目前公司有三名独立董事。该等独立董事及时出席公司董事会议，积极发
表独立意见，较好地履行了自身的职责，切实地维护了公司中小股东的合法权益。
2006年4月14日，对公司拟与关联企业进行的日常关联交易予以了事前认可。
2006年4月25日，对公司2005年度经营者收入、公司累计对外担保和当期对
外担保情况以及执行相关规定情况、公司2006年度日常关联交易等重大事项发
表了独立意见。2006年10月12日，对公司拟续聘2006年度境内外审计机构事
宜予以了事前认可。
独立董事
姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席
（次）
委托出席
（次）
缺席
（次）
备注
吕中立 3 3 0 0
王 栋 3 3 0 0
张贵乐 3 3 0 0
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况
（1）业务分开：公司业务独立于控股股东，公司具有独立完整的业务及自主经
营能力。
（2）人员分开：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立；公司总经理、副总
经理、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位
担任重要职务。
（3）资产完整：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产
权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，公司独立拥有采购和销售系统。
（4）机构独立：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股
东合署办公的情况。
（5）财务独立：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务
管理制度，独立在银行开户。
4、高级管理人员的考评及激励机制
报告期内公司对高级管理人员依据公司建立的资产经营业绩考核办法进行
考评和奖励。
（六）股东大会情况简介
公司于2006年5月30日上午在公司召开了2005年度股东大会。关于本次
股东大会的决议公告，刊登在2006年5月31日《中国证券报》、《文汇报》。
公司于2006年11月16日上午在公司召开了2006年度临时股东大会。关
于本次临时股东大会的决议公告，刊登在2006年11月17日《中国证券报》、《文
汇报》。
第 9 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（七）董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、报告年度公司总体经营情况概述
公司是中国最大的工业制冷设备生产企业，并拥有中国驰名商标。公司主要
产品有用于科研、石油、化工、纺织、医药、发电、农牧渔和饮食服务等行业的
活塞式、螺杆式、离心式制冷压缩机以及压力容器、组合库、气调保鲜库、速冻
机、块冰机、片冰机、颗粒机等，共计5个系列（制冷、冷冻、空调、冷藏、保
鲜）、6大成套（空调成套、土建冷库成套、组合冷库成套、制冰成套、特种工
程成套和气调保鲜成套）。
（1）主营业务
2006 年，公司面对原材料、燃料、动力价格大幅上涨等不利因素，以产品
结构调整为主线，狠抓技术创新和节能降耗，大力开拓国内外两个市场，继续保
持着稳健增长的态势。2006年公司计划实现主营业务收入160,000 万元，实际
完成160,209万元，较去年同期增长6.03%；计划实现利润总额15,000万元，
实际完成15,674 万元，较去年同期增长9.38%。经过努力，公司较好地完成了
主要经营计划指标。
2006 年，公司在大力开拓工业制冷、农产品深加工、低温物流、食品流通
领域等方面取得了较好成绩，同时承揽和实施了以山西国投中鲁、武汉东西湖、
湛江国联水产以及大型海水热泵等为重点的一批难度大、时间紧、要求高的成套
工程项目。
2006 年，公司以真空冷冻干燥装置、离心海水热泵、新系列可调螺杆机组
等产品作为研发重点，完成新产品开发和技术创新项目22项。其中真空冻干设
备项目是公司农产品深加工产业链的进一步拉长延伸，今后几年有望成为公司新
的经济增长点。
2006 年，公司充分利用国家振兴东北老工业基地、鼓励自主创新等政策支
持，在农产品深加工成套设备、大型石化专用螺杆压缩机、高效节能热泵机组等
项目中，加大了技术改造，使企业整体制造水平上了一个新台阶。
2006年，公司在技术、生产和管理系统近20个部门中全方位推行精益生产，
取得了良好效果。通过开发和运用独具特色的精益生产网上看板系统，实现了生
产系统的动态管理，强化了部门之间的相互协作。
2006年，公司获得了全国机械行业“质量管理奖”。公司jz2vlg16c螺杆制
冷压缩机产品通过ce认证，获得了进入发达国家市场的通行证。“冰山”品牌被
商务部公示为2006年度“最具市场竞争力品牌”。
2006 年，武汉新世界制冷工业有限公司发挥和利用企业改革改制、合资合
作等带来的优势，一手抓搬迁改造，一手抓市场销售，通过继续不断严细管理和
大力开拓市场，经济效益再创新高。
（2）中外合资企业
2006年末，公司中外合资企业群总资产为457,008万元，同比增长9.86%；
净资产为201,195万元，同比增长7.99%。
2006 年，公司中外合资企业群实现销售收入615,067 万元，同比增长
15.55%，其中出口产品销售收入165,183万元，同比下降7.23%。公司获得中外
合资企业投资收益9,763万元，同比下降5.20%。
第 10 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
报告期内，投资收益占公司净利润10%以上的中外合资企业有四家，分别是
大连三洋空调机、大连三洋压缩机、大连三洋冷链、大连三洋制冷。
报告期内，在公司中外合资企业群中，主营业务收入超过1亿元的有八家，
其中超过5亿元的有四家，超过10亿元的有三家；净利润超过1,000万元的有
五家，其中超过5,000万元的有两家。
2006 年，大连三洋空调机在占有通信市场较大优势的情况下，又拿下了广
州地铁4、5号线空调及通风项目，有效打开中国地铁市场。年内，该公司针对
市场及用户需求，共开发新产品11项。
2006 年，大连三洋压缩机通过“技术先行、商务支持”的销售模式，构建
科学合理的市场布局，针对不同用户采取个性化的销售策略，逐步提升市场份额。
2006 年6 月，大连三洋压缩机研发中心正式启动，拉开了该公司从制造基地向
研发基地转变的序幕。
2006 年，大连三洋冷链在整合原有产品基础上，拓展新产品领域，市场份
额稳固提高，超市产品和商用厨房冷柜产品的市场占有率分别超过或接近40%。
年内，该公司还作为主要起草单位完成了《制冷陈列柜》等6项国家标准的制定
工作。
2006年，大连三洋制冷推出了“蒸汽型溴化锂吸收式冷温水机”，打破了传
统蒸汽型溴冷机单一制冷的功能局限，开创了蒸汽型机组供暖的新局面。2006
年7月，该公司与日本神户制钢签订了螺杆冷水机组技术引进合同，向综合性空
调生产厂家又迈进了一大步。
2006年，深圳大冷王主营业务收入同比下降38%，净利润同比下降约80%。
深圳大冷王是公司持有其25%股权的一家生产冷藏车空调器、巴士汽车空调器的
合资企业, 由于原材料价格上涨，市场竞争日趋激烈，同时产品价格也下调, 从
而导致主要经营指标的大幅下降。
2、公司主营业务分析
（1）主营业务的产品及地区分部
公司主营业务收入全部来自于制冷空调产品。
公司产品在大连、武汉两地生产，畅销全国各地。外销比例约占同期主营业
务收入的8%左右。
公司主营业务收入的行业、地区分布情况，详见会计报告附注5-28。
（2）主要供应商和主要客户情况
公司向前五名供应商合计的采购金额为34,607 万元，占年度采购总额的
28.51%。
公司前五名客户销售额合计为19,595万元，占公司销售总额的12.23%。
第 11 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
3、公司财务状况
（1）资产构成情况（单位：万元）
项目名称
2006 年 2005 年
变动情况
金额 占总资产比例金额 占总资产比例
应收款项 39,759 17.97% 33,256 15.44% +19.55%
存货 25,485 11.52% 25,955 12.05% -1.81%
长期股权投资 83,183 37.60% 75,786 35.10% +9.76%
固定资产 34,928 15.79% 34,327 15.90% +1.75%
在建工程 2,078 0.94% 947 0.44% +119.43%
短期借款 0 0.00% 4,425 2.05% -100%
长期借款 5,000 2.26% 5,000 2.32% 0.00%
总资产 221,255 100% 215,892 100% +2.48%
说明：
①在建工程同比发生较大变化，主要是因子公司搬迁改造工程增加。
②短期借款同比发生较大变化，主要是因子公司归还银行借款。
（2）费用及所得税情况（单位：万元）
项目名称 2006 年度 2005 年度 变动情况
营业费用 10,311 7,307 +41.11%
管理费用 15,166 13,514 +12.22%
财务费用 -239 -145 -64.83%
所得税 1,796 2,772 -35.21%
说明：
①营业费用同比发生较大变化，主要是因本年工资及附加费用增加、运输费用增
加以及代理费用增加所致。
②财务费用同比发生较大变化，主要是因利息收入增加款。
③所得税同比发生较大变化，主要是因为2006年度技术开发费抵减应纳税所得
额、计提资产减值准备减少以及收回的投资收益补税减少所致。
（3）现金流量的构成情况（单位：万元）
项目名称 2006 年度 2005 年度 变动情况
经营活动产生的现金流量净额 7,494 11,286 -3,792 万元
投资活动产生的现金流量净额 -2,312 7,730 -10,042 万元
筹资活动产生的现金流量净额 -8,914 -15,839 +6,925 万元
说明：
①经营活动产生的现金流量净额同比有较大变化，主要是因公司2005年度收到
搬迁补偿费用，而2006年度没有此项现金流。
②投资活动产生的现金流量净额同比有较大变化，主要是因公司搬迁改造加大了
固定资产投入及新建合资企业。
③筹资活动产生的现金流量净额同比有较大变化，主要是因归还银行借款的额度
下降。
4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
（1）主要控股公司
①大连冰山集团制冷空调安装公司
第 12 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
本公司拥有100%的股权。该公司注册资本为人民币2,004 万元，主营成套制冷
设备安装调试。2006年，总资产为6,683万元，实现销售收入12,979万元,利
润总额55万元。
②大连冰山集团销售有限公司
本公司拥有90%的股权。该公司注册资本为人民币1,800万元，主营大连冰山集
团成员企业的产品销售。2006年，总资产为2,706 万元，实现销售收入6,737
万元,利润总额8万元。
③大连冰山空调设备有限公司
本公司拥有70%的股权。该公司注册资金7亿日元，主营风机盘管、空气处理机
等空调末端产品的生产和销售。2006年，总资产为13,536万元，实现销售收入
12,608万元,利润总额543万元。
④大连冰山菱设速冻设备有限公司
本公司拥有70%的股权。该公司注册资本为100万美元，主要生产各种速冻设备。
2006年，总资产为1,775万元，实现销售收入2,153万元,利润总额-55万元。
⑤大连冰山金属加工有限公司
本公司拥有64.3%的股权。该公司注册资本为235万美元，主要为已成立的合资
企业及本公司配套生产钣金、冲压件。2006年，总资产为3,797 万元，实现销
售收入3,850万元,利润总额-23万元。
⑥大连冰山嘉德自动化有限公司
本公司拥有60%的股权。该公司注册资本为21 万英镑，主要从事制冷及相关行
业的自动控制。2006年，总资产为751万元，实现销售收入1,358万元,利润总
额167万元。
⑦武汉新世界制冷工业有限公司
本公司拥有51%的股权。该公司注册资本为3,000万元，主要生产及销售螺杆式
制冷压缩机。2006年，总资产为22,322万元，实现销售收入23,741万元,利润
总额3,552万元。
（2）主要参股公司
参股公司名称 主营业务收入（万元） 净利润（万元）
三洋空调机 143,218 8,993
三洋压缩机 98,981 8,814
三洋冷链 135,185 4,742
三洋制冷 47,114 2,126
（二）对公司未来发展的展望
1、行业发展趋势
公司所属行业是制冷空调业。制冷空调设备应用范围广，服务领域不断扩大。
无论是工业、农业、建筑业、商业、科学研究、国防建设、文教卫生事业，还是
人民生活中的衣食住行都离不开制冷空调设备。国民经济的快速发展及建设小康
社会的全面推进，为制冷空调业这一给国民经济各个领域提供配套的制造业提供
了广阔的发展空间。
随着改革开放的不断深入、进口关税的连续降低以及人民币的持续升值，国
际竞争对手产品加速进入中国市场，对我国制冷空调业形成了较大压力。
2、公司面临的机遇与挑战
公司产品从大的范畴上来划分，既可以为投资类行业配套，又可以为消费类
行业配套。正是基于这种跨越投资及消费两大领域的综合配套能力，公司表现出
第 13 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
了较强的抗周期性，受宏观调控的影响较小。
做为中国工业制冷设备领域的龙头企业，同主要国际竞争对手相比，公司还
存在一定差距，主要体现在技术水平上。同时公司也存在不少比较优势，包括遍
布全国的销售网络、售后服务网络、客户资源，以及公司产品的性能价格比。
3、公司发展规划
公司将本着“发展、改革、创新、和谐”的指导思想，紧紧围绕制冷空调主
业，重点研发冷与热、生态与环保领域的节能、低耗的高技术产品，并使之形成
产业链，进一步扩大国内外市场占有率，为中国的装备制造业争光，为改善人类
生存环境服务。
4、资金需求及资金来源计划
2007年公司预计资金需求1.8亿元，主要来源为自有资金及债务融资。
5、2007年经营计划
2007年公司经营计划指标：
销售收入：160,000万元；
利润总额：16,600万元。
（1）继续大力开拓国内外两个市场，确保全年经营目标的实现。要抓住农
业产业化、建设新农村的有利机遇，大力发展冻干、速冻、食品冷冻冷藏及食品
深加工等设备。要大力开拓大型水源热泵、冰蓄冷、船用空调的市场领域。
（2）以技术创新为主线，加快产品结构调整、技术改造和合资合作。重点
抓好武新制冷、冰山菱设、冰山金属加工等公司的搬迁改造工作。
（3）以提高企业经济运行质量和效益为重点，全面加强企业管理创新工作。
继续在公司内部全面深入推广“精益生产”。
（4）以“和谐冰山”建设为保障，实现公司又好又快发展。
6、公司面临的主要风险及对策
公司目前面临的主要风险依然是环境保护风险及投资收益风险。关于上述风
险的详细描述及相应对策，请参见公司2005年年度报告。
7、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司
的财务状况和经营成果的影响
（1）关于2007年1月1日首次执行日新旧会计准则股东权益差异情况说明
①所得税
公司按照现行会计准则的规定制定了公司的会计政策，据此公司计提了应
收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备。
根据新会计准则的规定，公司按照应收款项、存货、长期股权投资、固定资产账
面价值与资产计税基础的差额分别计算递延所得税资产和负债，减少了2007年
1 月1 日留存收益8,502,597.17 元，其中归属于母公司的所有者权益
-8,919,563.78元，归属于少数股东的所有者权益416,966.61元。
②少数股东权益
2006年12月31日，公司按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益
为77,620,696.89元，由于所得税影响增加留存受益中归属于少数股东的所有者
权益416,966.61元，合计少数股东权益78,037,663.50元。新会计准则下应计
入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益78,037,663.50元。
（2）执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更
①长期股权投资
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行会计政策
第 14 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
下对子公司的长期股权投资采用权益法核算变更为成本法核算，此项变更将影响
母公司的当期投资收益，但本事项不影响公司合并报表数据。
②职工薪酬
根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，将现行会计政策下对职工
福利费按比例计提变更为按实际发生列支。公司原账面的应付福利费余额，应当
在首次执行日全部转入应付职工薪酬。
③政府补助
根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，企业将现行会计政策下
计入专项应付款的政府补助，变更为按资产相关的政府补助和收益相关的政府补
助分别核算。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用
寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如用于补偿以后期间
的相关费用或损失，确认为递延收益并分期计入当期损益；如用于补偿已发生的
费用或损失，则直接计入当期损益。
④所得税
根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将所得税由现行会计
政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将会影响公司所得税费
用，从而影响公司的当期损益和股东收益。
⑤合并财务报表
根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政
策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释进行调
整。
二、公司投资情况
截止2006年末，公司分别与日本、香港、美国、英国等兴建了如下合资企
业：
企业名称 注册地址 主营业务 持股比例
冷王集装箱温度控制（苏州）有限公司 苏州市 船用集装箱温控产品 10%
大冷王运输制冷有限公司 深圳市 生产销售冷藏运输车 25%
大洋昭和汽车空调（大连）有限公司 大连开发区 生产销售汽车空调 25%
大连三洋高效制冷系统有限公司 大连开发区 生产高效热交换器 25%
大连本庄化学有限公司 大连开发区 生产销售溴化锂溶液 30%
大连三洋明华电子有限公司 大连开发区 生产销售电子线路板 30%
大连冰山水环境设备有限公司 大连市 生产臭氧水处理设备 33%
大连三洋制冷有限公司 大连开发区 生产销售溴化锂制冷机 40%
大连三洋冷链有限公司 大连开发区 生产销售超市冷藏设备 40%
大连三洋压缩机有限公司 大连开发区 生产销售半、全封闭压缩机 40%
大连大洋运输冷冻工程有限公司 大连市 组装销售冷藏移动设备 40%
大连三洋空调机有限公司 大连开发区 生产销售空调机 40%
大连三洋家用电器有限公司 大连市 生产销售小型家用电器 40%
沈阳三洋空调有限公司 沈阳市 生产销售分体壁挂式空调机 40%
大连富士冰山自动售货机有限公司 大连开发区 生产销售自动售货机 49%
大连冰山保安休闲产业工程有限公司 大连市 设计安装休闲设施 50%
第 15 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
大连佳乐自动售货机经营有限公司 大连市 销售经营自动售货机 50%
大连冰山嘉德自动化有限公司 大连市 制冷等行业自动控制技术 60%
大连冰山金属加工有限公司 大连市 生产钣金、冲压件 64.3%
大连冰山空调设备有限公司 大连市 生产销售空调末端产品 70%
大连冰山菱设速冻设备有限公司 大连开发区 生产销售各种速冻设备 70%
1、公司报告期内无募集资金情况，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告
期内的情况。
2、非募集资金投资项目说明
报告期内，公司以自有资金投资兴建了大连三洋高效制冷系统有限公司。该
公司注册资本8,000万元，本公司出资2,000万元，拥有其25%的股权。该公司
集中了大连三洋冷链、大连三洋空调机、大连三洋制冷3家公司的热交换器制造
部门，将通过统一采购、统一生产，制造高效热交换器。
三、董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
（1）四届七次董事会议
公司四届董事会于2006年4月25日在公司六楼会议室召开了第七次会议。
关于本次董事会议的决议公告，刊登在2006年4月27日《中国证券报》、《文汇
报》。
（2）四届八次董事会议
公司四届董事会于2006年8月17日在公司六楼会议室召开了第八次会议。
关于本次董事会议的决议公告，刊登在2006年8月21日《中国证券报》、《文汇
报》。
（3）四届九次董事会议
公司四届董事会于2006年10月24日在公司六楼会议室召开了第九次会议。
关于本次董事会议的决议公告，刊登在2006年10月26日《中国证券报》、《文
汇报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会较好地贯彻执行了2005年度股东大会的各项决议。
公司2005年度分红方案由公司董事会于2006年7月实施完毕。
四、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
根据大连华连会计师事务所有限公司的审计，公司2006年实现税后利润为
11,729.5万元，根据国家有关规定及公司章程提取10%法定盈余公积金1,173万
元，合并子公司提列储备988.4万元，共计提取2,161.4万元，当年度可供股东
分配的利润为9,568.1万元，加上年初未分配利润20,616.2万元，扣除已支付
2005年度普通股股利5,250.2万元，累计可供股东分配的利润为24,934.1万元。
根据国际会计师普华永道中天会计师事务所有限公司的审计，公司2006年
实现税后利润12,638.4万元，提取法定盈余公积金、合并子公司提列储备后，
当年度可供股东分配的利润为10,477万元，加上年初未分配利润12,439.9万元，
累计可供股东分配的利润为22,916.9万元。
根据公司章程有关规定，按照孰低原则进行分配。因此，本年度累计可供股
东分配的利润为22,916.9万元，其中提取20%任意盈余公积金2,345.9万元，
5,250.2万元纳入分红派息，余额15,320.8万元结转下年度分配。
公司2006年度分红预案：
第 16 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
按2006年末总股本350,014,975股计算，每10股派1.5元现金（含税），
b股的现金股利折算成港币支付。
本年度公司不以资本公积金转增股本。
以上预案须提交公司2006年度股东大会审议通过。
五、公司选定《中国证券报》、《文汇报》为信息披露报纸。
六、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行相关规定情况的专项说明及
独立意见
根据证监发[2003]56号，我们基于独立判断的立场，对大连冷冻机股份有
限公司对外担保情况及执行相关规定情况进行了深入核查。经审查，公司未为控
股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；公
司无对外担保。
我们认为，公司较好地执行了相关规定。
（八）监事会报告
报告期内，监事会召开了三次会议。监事会四届七次会议于2006年4月25
日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公司2005年度监事会工作报告；公
司2005年年度报告中的“监事会报告”；关于修改监事会议事规则的报告；关于
2005年年度报告及2006年第一季度季度报告的审核意见。监事会四届八次会议
于2006年8月17日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公司2006年半年
度报告及其摘要；关于2006年度中期报告的书面审核意见。监事会四届九次会
议于2006年10月24日在公司五楼会议室举行。会议审议通过了公司2006年第
三季度季度报告；关于2006年第三季度季度报告的书面审核意见。
对下列事项，监事会发表独立意见如下：
1、公司依法运作情况。公司决策程序合法，已建立了比较完善的内部控制
制度，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司
利益的行为。
2、公司财务情况。大连华连会计师事务所有限公司和普华永道中天会计师
事务所有限公司均出具了无保留意见的审计报告。财务报告真实反映了公司的财
务状况及经营成果。
3、报告期内公司无募集资金行为，也无以前年度所募资金的使用延续到报
告期内的情况。
4、报告期内公司所发生的关联交易主要是向关联公司购买商品。上述关联
交易公平，未损害公司利益。
5、公司计提的2006年度资产减值准备，其决议程序合法、依据充分。
关于公司2006年年度报告的书面审核意见如下：
1、本次年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司各
项管理制度的规定。
2、本次年度报告的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规
定，所包含的信息能从各个方面真实地反映公司2006年度的经营管理和财务状
况。
3、在本年度报告作出前，未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规
定的行为。
第 17 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（九）重要事项
1、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内，公司无重大收购、出售资产事项。
3、重大关联交易事项
（1） 购买商品发生的关联交易，详见“会计报表附注”。
报告期内，公司与关联人间所发生的日常关联交易总金额为69,026万元，
占2006年度预计金额的106.19%。其中，向关联人采购成套项目配套产品48,156
万元，占2006年度预计金额的107.01%；向关联人销售配套零部件20,870万元，
占2006年度预计金额的104.35%。
（2） 关联债权债务往来，详见大连华连会计师事务所有限公司出具的《关于
对大连冷冻机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》。
4、报告期内公司无重大担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的上述事
项。报告期内公司没有对控股子公司提供担保。报告期内公司无担保，无违规担
保。
5、报告期内公司未委托他人进行现金资产管理，无委托贷款事项。
6、报告期内公司聘任会计师事务所未有变更。报告年度支付给聘任会计师事务
所的报酬情况如下：（1）支付给大连华连会计师事务所有限公司审计费用28万
元（2005年度为25 万元），无其他费用，差旅费用由该公司承担；（2）支付给
普华永道中天会计师事务所有限公司审计费用75万元（2005年度为68万元），
无其他费用，差旅费用由该公司承担。目前，大连华连会计师事务所有限公司为
公司提供审计服务的连续年限为14年，普华永道中天会计师事务所有限公司为
公司提供审计服务的连续年限为9年。
7、报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为235万元，余额
为11万元。
8、股改承诺事项及其履行情况
冰山集团承诺：持有的大冷股份国家股将在获得a 股市场上市流通权之日
起，在十二个月内不上市交易或转让；在前项承诺期满后四十八个月内不上市交
易；将提出2005年度—2007年度每年分红不低于大冷股份当年度可供分配利润
50%的分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票；在本次股权分置
改革完成后，将授权大冷股份董事会按照国家有关政策法规，尽快制定和实行管
理层股权激励和约束机制。
冰山集团很好地履行了上述承诺。
9、2005年上半年，公司控股股东大连冰山集团有限公司产权制度改革工作正式
启动，并在市政府、市国资委等部门的指导下积极稳妥地推进。
10、报告期内公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司接待基金公司、证券公司、资产管理公司等境内外机构投资
者的实地调研、电话沟通共计80多人次，接待个人投资者共计60多人次。公司管
理层、信息披露事务管理部门主要围绕着公司行业概况、主导产品、竞争形势、
发展思路、公司治理等基本信息与上述投资者进行了积极的沟通。
公司在接待上述人员的过程中，不存在向特定对象披露、透露或泄露未公开
重大信息等情况。
11、大连华连会计师事务所有限公司签字注册会计师隋国军先生为公司提供审计
服务已达五年。根据签字注册会计师定期轮换的规定，隋国军先生不再为公司提
供审计服务。
第 18 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（十）财务报告
1、审计报告 (华连内审字〔2007〕85号)
大连冷冻机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大连冷冻机股份有限公司2006年12月31日的资产负债
表、合并资产负债表以及2006年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并
现金流量表。这些会计报表的编制是大连冷冻机股份有限公司管理当局的责任，
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信
会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表
金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重
大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表
意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》
规定，在所有重大方面公允反映了大连冷冻机股份有限公司2006年12月31日
的财务状况以及2006年度经营成果和现金流量。
大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：裴燚
中国大连 中国注册会计师：张耀麟
200 7年4月24日
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注
一、公司简介
大连冷冻机股份有限公司是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立
的上市公司。原大连冷冻机厂是大连冰山集团有限公司的核心企业，具有70多
年的历史。1983年被指定为全国最早的20个现代化管理试点企业；1987年成为
首批50家国家二级企业之一；1989年首批晋升国家一级企业。1993年6月在大
连工业企业中第一个实行股份制改组，1993 年12 月 8日，公司的社会公众股在
深圳证券交易所挂牌上市。1998 年3 月 20日，b 股上市发行成功，在深圳证券
交易所挂牌上市。股本总额为350,014,975.00元，其中：有限售条件的国家持
股76,855,683.00元；有限售条件的境内法人股30,278,000.00元；有限售条件
的境内自然人持股136,564.00元；无限售条件的人民币普通股127,744,728.00
元；无限售条件的境内上市的外资股 115,000,000.00元。
公司的主要产品有：用于科研、石油、化工、纺织、医药、农牧渔和饮食服
务、农产品深加工等行业的活塞式、螺杆式制冷压缩机、吸收式溴化锂制冷机以
及压力容器、组合库、气调保鲜库等六大成套设备以及冷冻冷藏厨柜、平板式速
冻机、隧道式速冻机、块冰机等61个品种，400多个规格。
公司是中国最大的工业制冷设备生产企业和中国最大的制冷成套设备出口
商家，并拥有国家驰名商标。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度：公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：人民币。
第 19 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原
则。
5、外币业务核算方法：外币业务发生时，按当日市场汇价折合人民币记账，
期末外币账户余额按市场汇价折合人民币进行调整，产生差额按其用途或性质计
入当期损益或予以资本化。
6、现金等价物的确定标准：公司以持有期限在三个月内，流动性强，易于
转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏账核算方法：
（1）坏账确认的标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清
偿后，确实不能收回的；或因债务人逾期未履行偿债义务超过五年的款项。
（2）坏账损失采用备抵法核算。对金额较大的单项应收款项，根据债务单
位的实际财务状况和现金流量情况进行具体分析，个别确认坏账准备；与关联方
发生的应收款项不全额计提坏账准备。除上述两项外，采用账龄分析法计提坏账
准备。提取的比例为：逾期1年（含1年，以下类推）以内的，按年末应收款项
余额5％计提；逾期1—2年的，按年末应收款项余额10％计提；逾期2—3年的，
按年末应收款项余额30％计提；逾期3－4年的，按年末应收款项余额50％计提；
逾期4—5年的，按年末应收款项余额80％计提；逾期5年以上，按年末应收款
项余额 100％计提。
8、存货核算方法：
（1）存货分类：本公司存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、在产
品和库存商品。
（2）存货计价：原材料、低值易耗品、自制半成品采用计划成本核算，按
月调整计划成本与实际成本差异，将计划成本调整为实际成本；在产品和库存商
品采用实际成本核算，库存商品发出以加权平均法计价，低值易耗品使用时一次
性摊销。
（3）期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按存货的单个项目计提
有关跌价准备，存货跌价准备计入当期损益。
（4）本公司对存货采用永续盘存制度
。
9、长期投资核算方法
：
（1）长期股权投资：按投资时确认的初始投资成本记账。对本公司拥有被
投资公司不足20％的权益性资本以成本法核算；对拥有被投资公司20％至50％
的权益性资本以权益法核算；对拥有被投资公司50％以上权益性资本采用权益
法核算并合并会计报表。
（2）长期债权投资：按实际支付的全部价款包括支付的税金、手续费等相
关费用，扣除实际支付的分期付息价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的
余额作为实际成本记账，按期计提利息，并计入投资收益。
（3）长期债券投资溢价和折价的摊销方法为在存续期内采用直线法摊销。
（4）对外长期投资时取得成本与其在被投资所有者权益中所占份额之间的
差额，计入长期股权投资差额，并按十年摊销计入损益。
（5）长期投资减值准备：公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如
果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于
长期投资账面价值，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减
值准备。
10、固定资产计价和折旧方法：
第 20 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（1）固定资产标准：为使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、
运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营设
备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资
产。
（2）固定资产计价：按实际成本计价。
（3）公司固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输及其他设备。
（4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产逐
项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致
其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计
提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法：
（1）本公司按实际投入或购置价值核算在建工程。所建造的固定资产已达
到可使用状态，但尚未办理竣工决算，估价转入固定资产，并计提折旧；竣工决
算办理完毕后，按决算数调整原估价数和已提折旧。在建工程贷款所发生的利息，
在达到预定使用状态前计入工程成本，交付使用后计入当期财务费用。
（2）在建工程减值准备的计提方法：公司在期末对在建工程逐项进行检查，
如果出现在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；或所建项目
无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项
目的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
12、无形资产计价和摊销方法
：
本公司的无形资产按实际成本计价，采用直线法摊销。其中
：
（1）土地使用权，按50年摊销。
（2）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对无形资产逐
项进行检查，如果出现该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济
利益的能力受到重大不利影响；或该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余
摊销年限内可能不会恢复；或其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回
金额，可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用摊销方法
：
长期待摊费用按其受益期平均摊销
。
14、借款费用的核算方法
：
（1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
辅助费用、以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发
生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的原则：为购固定资产的专门借款发生的辅助费用，
属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，
以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生
当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产
的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购
建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出
加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并
且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直
至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状
第 21 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用仍计入该项固定资产的成本。当
所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的
借款费用于发生当期确认为损益。
15、收入确认原则：
（1）商品销售业务：商品所有权转移给买方，相关的收入已经收到或取得
了收款的证据，并且与销售该产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入
的实现。
（2）安装工程业务：安装收入采用完工百分比法确认入账。当预计总成本
将超过合同总收入时，则立即确认当年度亏损。
（3）提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入，提供的劳务合同
在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
17、合并会计报表的编制方法：
（1）合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司
和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时
对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部
交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
（2）合并范围：本公司对其他单位投资占该单位权益性资本50%以上或虽
占该单位权益性资本不足50％但具有实质控制权的编制合并报表。
三、税项
1、增值税：销项税率6%、13%、17%，应纳税额=当期销项税额－当期
进项税额。
2、城市维护建设税：按应缴增值税额和营业税额的7%计缴。
3、教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的3%计缴。
4、地方教育费附加：按应缴增值税额和营业税额的1%计缴。
5、房产税、土地使用税、车船使用税按税法规定计缴。
6、所得税：
（1）按应纳税所得额的33%计缴。
（2）在大连市内注册的大连冰山集团制冷空调安装公司的所得税税率为
33%；在大连经济技术开发区注册的大连冰山空调设备有限公司、大连冰山菱设
速冻设备有限公司的所得税税率为15%；在大连高新园区注册的大连冰山集团销
售有限公司的所得税税率为33%；在大连高新园区注册的大连冰山金属加工有限
公司的所得税税率为24％；大连冰山嘉德自动化有限公司的所得税税率为33%；
在上海市注册的上海冰山冷冻空调成套设备销售服务有限公司的所得税税率为
33%；在武汉市注册的武汉新世界制冷工业有限公司的所得税税率为24％。在武
汉市注册的武汉新世界制冷空调工程有限公司的所得税税率33％。
第 22 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
四、控股子公司及合营企业
1、公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围：
注册地址 法定代表人注册资本 经营范围
公司持
股比例
是否
子公司名称
合并
承接制冷空调
武汉新世界制冷空
调工程有限公司
武汉市东
西湖区
丁杰
800 万元人
民币
系统工程的设
计、安装；调试
5％ 是
与维修；
2、公司与控股子公司——武汉新世界制冷工业有限公司于2006年5月共
同投资成立了武汉新世界制冷空调工程有限公司。注册资本800万元。其中：武
汉新世界制冷工业有限公司出资760万元，拥有95％的股权；公司出资40万元，
拥有5％的股权。因公司对其拥有实质控制权，故采用权益法核算，并编制合并
会计报表。
第 23 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
五、合并会计报表主要事项注释
1、货币资金：
项目 年初数 年末数
合计 335,401,672.30 298,205,958.75
其中：
外币币种 年初原币
年初折算
汇率
年初人民币年末原币
年末折算
汇率
年末人民币
合计 2,111,193.84 3,858,407.34
2、应收票据：
项目 年初数 年末数
合计 77,414,371.35 17,295,316.82
注：应收票据年末数比年初数减少77.66%，是票据已背书转让所致。
3、应收股利：
年初数 年末数
19,057,970.33 20,266,710.65
4、应收账款：
（1）账龄分析：
年初数
合计 317,264,585.01 100 45,764,827.59 397,126,213.63 100 60,826,427.96
账龄
年末数
注：①公司坏账准备的计提标准详见会计报表附注二第7项所列。
②应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）应收账款欠款金额前五名单位欠款总金额合计：
项目 年初合计数 比例（%）年末合计数 比例（%）内容
应收账款 36,763,206.39 11.59 36,565,648.32 9.21 货款
第 24 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
5、其他应收款：
（1）账龄分析：
年初数 年末数
账龄
合计 20,876,972.70 100 2,026,088.99 15,966,390.09 100 1,625,381.69
注：①其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单
位欠款。
②本年从一年以上预付账款转入其他应收款1,359,420.19元。
（2）其他应收款欠款金额前五名单位欠款总金额合计：
项目 年初合计数 比例（%）年末合计数比例（%）内容
其他应收款 3,983,012.24 19.08 2,248,369.07 14.08 往来款
6、预付账款：
年初数 年末数
账龄
合计 23,150,727.86 100 26,679,212.16 100
注：预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
7、存货及存货跌价准备：
（1）存货：
年初数 年末数
项目
合计 260,102,187.46 555,359.31 259,546,828.15 260,063,883.75 5,211,215.24 254,852,668.51
（2）存货跌价准备：
年初数 本年增加 本年减少 年末数
555,359.31 4,655,855.93 5,211,215.24
第 25 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
8、长期股权投资：
项目 年初数 年末数
合计 757,857,753.57 831,834,813.29
（1）按成本法核算长期投资，明细如下：
投资金额 减值准备
被投资单位名称
股份性
质
投资比例
合计 45,313,851.81 45,313,851.81 10,607,408.58 7,375,770.80
注：大连橡胶塑料机械股份有限公司于2006年7月7日进行了股权分置改革，
公司的持股数量由原来的150万股减少为117万股，持股比例由原来的1.43％减
少为1.11％。
第 26 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（2）采用权益法核算的股权投资：
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
投资
比例
年初数 权益增加 分得股利
股权投资
差额摊销
年末数
合计 498,284,124.35 723,151,310.34 113,252,610.37 37,030,481.46 1,474,056.05 797,899,383.20
（3）股权投资差额：
被投资单位名称 初始金额 摊销期限年初数 本年增加本年摊销 年末数
合计 13,290,717.73 2,816,890.59 1,474,056.05 1,342,834.54
注：公司全额计提对沈阳三洋空调有限公司的长期投资减值准备，因该项
减值准备大于公司账面长期股权投资差额借方余额，按照财政部财会【2004】3
号文件规定先冲减长期股权投资差额，差额再计提长期股权投资减值准备。
第 27 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
（4）股权投资减值准备：
被投资单位名称 年初数 年末数
合计 10,607,408.58 11,378,421.72
注：根据取得的被投资单位2006年度最近一期的财务资料，公司对上述股
权投资计提了资产减值准备。
9、固定资产、累计折旧及减值准备：
（1）固定资产原值：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合计 708,899,999.20 41,063,640.28 3,904,425.53 746,059,213.95
注：①本年从在建工程转入固定资产金额14,915,453.54元，抵账增加固定
资产5,355,636.20元。
②固定资产无置换、抵押、担保现象。
（2）累计折旧：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合计 355,785,750.66 33,008,140.12 1,787,463.41 387,006,427.37
（3）固定资产减值准备：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合计 9,840,847.62 72,647.16 9,768,200.46
（4）固定资产净额：
项目 年初数 年末数
合计 343,273,400.92 349,284,586.12
第 28 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
10、在建工程：
工程名称
工程
预算
年初数 本年增加
本年转入固
定资产
其他减少 年末数
资金
来源
完工
程度
合计 9,468,971.17 26,489,372.01 14,915,453.54 260,000.00 20,782,889.64
注：①本年在建工程中无资本化利息。
②在建工程年末数比年初数增加119.48%，主要是子公司搬迁改造工程增加。
11、无形资产：
无形资产类型
剩余摊
销年限
合计 39,321,470.53 488,028.00 1,078,946.45 38,730,552.08
12、长期待摊费用：
项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 剩余摊销年限
合计 3,950,866.86 138,478.32 3,812,388.54
13、短期借款：
借款类别 年初数 年末数
合计 44,250,000.00
14、应付票据：
票据种类 年末数
收款人 年初数
第 29 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
合 计
12,306,497.68
39,598,536.08
注：应付票据期末数比期初数增加221.77%，主要是公司年末增加票据支付
所致。
15、应付账款：
年初数 年末数
账龄
合计 285,529,872.00 100 294,001,946.41 100
注：应付账款无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
16、预收账款：
年初数 年末数
账龄
合计 165,173,737.22 100 116,749,764.74 100
第 30 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
注：预收账款无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款
项。
17、应付工资：
项目 年初数 年末数
合计 1,435,146.10 18,967,607.92
注：应付工资年末数比年初数增加1,221.65%，主要原因是2006 年年终奖
金尚未发放。
18、应付股利：
主要投资者名称 年初数 年末数
合计 3,800,808.22 4,149,837.89
19、应交税金：
税种 年初数 年末数
合计 10,658,837.01 3,694,654.82
注：应交税金年末数比年初数减少65.34%，主要是年末应交企业所得税减
少所致。
20、其他未交款：
税种 年初数 年末数
合计 158,010.28 436,889.17
注：其他未交款年末数比年初数增加176.49%，主要是营业税增加影响税金
附加所致。
第 31 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
21、其他应付款：
年初数 年末数
账龄
合计 57,129,223.34 100 65,686,485.18 100
注：①其他应付款应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位
—日本国三洋电机株式会社转让沈阳三洋空调有限公司股权余款2,840万日元，
折合人民币1,863,892.00元。
②其他应付款应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位—大
连冰山集团有限公司10,848,952.54元，主要是大连冰山集团有限公司付给公司
子公司搬迁改造暂借款。
22、长期借款：
借款类别 借款日 到期日 年利率% 年初数 年末数
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
注：该贷款为石化设备技术改造国债贴息贷款。
23、专项应付款：
款项内容 年初数 年末数
合计 14,691,250.00 20,955,250.00
注：①上述款项由大连市信息产业局和大连市财政局拨付，所涉及的项目
尚未竣工决算。
②专项应付款年末数比年初数增加42.64%，主要是本年度新收到大连市财
政局拨付的高效热泵及其配套系统补助。
24、股本：
项目 年初数
发行
新股
股改对价
公积金
转股
其他 年末数
三、股份总数 350,014,975.00 350,014,975.00
第 32 页
大连冷冻机股份有限公司 2006 年年度报告
注：①有限售条件的境内法人股可上市流通的时间为2007年1月8日；
②有限售条件的国家持股可上市流通的时间预计为2011年1月8日。大连
冰山集团有限公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，60个
月
每日必读
