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重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事薛国俊先生、徐振平先生因故未出席本次董事会会议，委托董事石建春先生代
为表决，董事岳廉先生因故未出席，未委托其他董事代为表决，特此说明。
江苏公证会计师事务所为本公司出具了标准无保留的审计报告。
公司负责人张骏原先生、主管会计工作负责人薛国俊先生及会计机构负责人汤建中
先生郑重声明、保证年度报告中财务会计报告的真实、完整
目录
一、 公司简介
二、 会计数据和业务数据摘要
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
五、公司治理结构
六、股东大会简介
七、董事会报告
八、监事会报告
九、重要事项
十、财务会计报告
十一、备查文件目录
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：常柴股份有限公司
公司法定英文名称：CHANGCHAI COMPANY,LIMITED
公司英文名称缩写：CHANGCHAI CO.,LTD.
（二）公司法定代表人：张骏原先生
（三）公司董事会秘书：石建春先生
证券事务代表： 何建江先生
联系地址：中国江苏常州市怀德中路123号
联系电话：(86)519-6610041、6600448 (86)519-6603656-3155
传 真：(86)519-6630954
电子信箱：sjc000570@changchai.com hjj000570@changchai.com
（四）公司注册及办公地址：中国江苏常州市怀德中路123号
邮政编码：213002
公司网址：http：//www.changchai.com.cn
电子信箱：cctqm@public.cz.js.cn
（五）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《大公报》
公司年度报告备置地点：董事会秘书处
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
（六）公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：苏常柴A 股票代码：000570
苏常柴B 200570
（七）其他相关资料：
1、公司首次登记日期：1994年5月5日，注册登记机构：常州市工商行政管理局：
2、变更登记日期:2002年7月3日，注册登记机构:江苏省工商行政管理局：
3、企业法人营业执照注册号：3200001103367(1/2)
4、税务登记号码：320401137155863
5、公司聘请的会计师事务所名称及地址
境内会计师事务所：江苏公证会计师事务所
办公地址：江苏常州化龙巷1号恒利大厦A座5楼
国际会计师事务所：香港皓华会计师事务所
办公地址：香港湾仔港湾道18号中环广场2001室
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度利润总额及其构成情况（单位：人民币千元）
利润总额 48,267.44
净利润 46,034.18
扣除非经常性损益后的净利润(注) 29,261.97
主营业务利润 191,609.20
其他业务利润 9,140.10
营业利润 35,301.60
投资收益 1,527.16
补贴收入 814.44
营业外收支净额 -3,120.20
经营活动产生的现金流量净额 151,065.78
现金及现金等价物净增加额 43,770.58
注：非经常性损益扣除项目为
补贴收入 814.44
加:流动资产盘盈 -527.34
加:各项营业外收入 7,037.29
加：以前年度已经计提的各项减值准备转回 9,187.14
加：处理被投资单位股权收益 10,958.07
减：处理固定资产支出 1,168.48
减：其他营业外支出 9,528.90
合计 16,772.21
国内外会计准则差异：
2004年度净利润
(人民币千元)
根据中国会计准则计算 46,034
出售附属公司净收益 35,983
冲回少数股东所占亏损 1,623
冲回未确认的投资损失 2,435
根据国际会计准则计算 86,075
2004年12月31日净资产
(人民币千元)
根据中国会计准则计算 852,849
出售附属公司净收益 10,000
冲回少数股东所占亏损 -10,596
冲回未确认的投资损失
根据国际会计准则计算 852,253
（二）公司前三年主要会计数据和财务指标 (单位：人民币千元)
指标项目 2004年度
主营业务收入 1,664,723.42
净利润 46,034.18
总资产 1,854,577.04
股东权益(不含少数股东权益) 852,849.48
每股收益(摊薄)(元) 0.12
每股收益(加权)(元) 0.12
扣除非经常性损益后的
每股收益(元)(摊薄) 0.08
每股净资产(元) 2.28
调整后的每股净资产(元) 1.85
每股经营活动产生的现金
流量净额(元) 0.40
净资产收益率(%)(摊薄) 5.40
指标项目 2003年度
主营业务收入 1,542,779.89
净利润 54,347.09
总资产 1,944,525.31
股东权益(不含少数股东权益) 784,584.99
每股收益(摊薄)(元) 0.15
每股收益(加权)(元) 0.15
扣除非经常性损益后的
每股收益(元)(摊薄) 0.06
每股净资产(元) 2.10
调整后的每股净资产(元) 1.67
每股经营活动产生的现金
流量净额(元) 0.50
净资产收益率(%)(摊薄) 6.93
指标项目 2002年度
主营业务收入 1,579,968.45
净利润 -477,475.86
总资产 2,184,414.07
股东权益(不含少数股东权益) 738,664.38
每股收益(摊薄)(元) -1.28
每股收益(加权)(元) -1.28
扣除非经常性损益后的
每股收益(元)(摊薄) -1.24
每股净资产(元) 1.97
调整后的每股净资产(元) 1.82
每股经营活动产生的现金
流量净额(元) 0.30
净资产收益率(%)(摊薄) -64.64
（三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计
算的利润数据：
利润表附表
报告期利润 净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.47 23.73
营业利润 4.14 4.37
净利润 5.40 5.70
扣除非经常性
损益后的净利润 3.43 3.62
报告期利润 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.51 0.51
营业利润 0.09 0.09
净利润 0.12 0.12
扣除非经常性
损益后的净利润 0.08 0.08
（四）报告期内股东权益变动情况(单位：人民币千元)
项目 股本(股) 资本公积
期初数 374,249,551 167,978.92
本期增加
本期减少
期末数 374,249,551 167,978.92
项目 盈余公积 法定公益金
期初数 185,479.84 92,855.11
本期增加 7,114.71 3,557.35
本期减少 4,623.16 1,482.25
期末数 187,971.39 94,930.21
项目 未分配利润 股东权益合计
期初数 97,093.77 784,584.99
本期增加 46,034.18 53,148.89
本期减少 7,114.71 11,737.87
期末数 138,544.51 852,849.48
变动原因！未分配利润增加是因为报告期内盈利46,034.18千元。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
股份类别 期初数 本期变动
一、未上市流通股份
1、发起人股份 153,160,000 0
其中：
国家持有股份 153,160,000 0
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 10,064,000 0
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 163,224,000 0
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 111,025,551 0
2、境内上市的外资股 100,000,000 0
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 211,025,551 0
三、股份总数 374,249,551 0
股份类别 期末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 153,160,000
其中：
国家持有股份 153,160,000
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 10,064,000
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 163,224,000
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 111,025,551
2、境内上市的外资股 100,000,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 211,025,551
三、股份总数 374,249,551
2、股票发行与上市情况：
（1）公司前三年未发生股票上市或股本变动情况：
（2）本报告期内公司股本未发生变动：
（3）公司无现存的内部职工股：
（二）股东情况介绍
1、截止2004年12月31日，公司股东总数为68975户：其中内资股股东53040户，持
股总数274,249,551股，外资股股东15935户，持股总数100,000,000股。
2、报告期末，前十名股东持股情况
年度内 年末持股
股东名称
增减 数量
1、常州市国有资产管理局 0 153,160,000
2、武进柴油机机体厂 0 5,330,000
3、奔牛农机厂 0 1,760,000
4、何永航 +357,100 1,283,698
5、东海证券有限责任公司 +1,074,200 1,074,200
6、徐滨生 0 722,550
7、陈永泉 663,695
8、刘德娣 0 645,210
9、LIU ZILI -50,229 587,071
10、TOYO SECURITIES ASIA
+10,000 565,900
LIMITED-A/C CLIENT.
比例(%)
股东名称 股份类别
1、常州市国有资产管理局 40.92 未流通
2、武进柴油机机体厂 1.42 未流通
3、奔牛农机厂 0.47 未流通
4、何永航 0.34 已流通
5、东海证券有限责任公司 0.29 已流通
6、徐滨生 0.19 已流通
7、陈永泉 0.18 已流通
8、刘德娣 0.17 已流通
9、LIU ZILI 0.16 已流通
10、TOYO SECURITIES ASIA
0.15 已流通
LIMITED-A/C CLIENT.
质押或冻结
股东名称 股东性质
的股份数量
1、常州市国有资产管理局 0 国有股东
2、武进柴油机机体厂 0 法人股东
3、奔牛农机厂 0 法人股东
4、何永航 未知 外资股东
5、东海证券有限责任公司 未知 流通股东
6、徐滨生 未知 外资股东
7、陈永泉 未知 外资股东
8、刘德娣 未知 外资股东
9、LIU ZILI 未知 外资股东
10、TOYO SECURITIES ASIA
未知 外资股东
LIMITED-A/C CLIENT.
注：（1）常州市国有资产管理局为本公司第一大股东，代表国家持有本公司股份
153,160,000股，未发生质押、冻结情况：第一大股东常州市国有资产管理局因政府机
构改革变更为常州国有资产投资经营总公司，具体变更的相关手续正在办理之中：序号
2、3为境内法人股股东，序号5为境内流通股股东，序号4、6、7、8、9、10为外资股股
东：
（2）前十大股东中，境内流通股股东和外资股股东未知其关联关系，未知是否存
在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、公司控股股东为常州市国有资产管理局，非法人单位。
4、报告期末，前十名流通股股东持股情况
股东名称 年末持有流通股数量
1、何永航 1,283,698
2、东海证券有限责任公司 1,074,200
3、徐滨生 722,550
4、陈永泉 663,695
5、刘德娣 645,210
6、LIU ZILI 587,071
7、TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C
565,900
CLIENT.
8、沈远钦 537,800
9、LIV LY 487,600
10、叶海强 430,000
股东名称 种类(A、B、H股或其他)
1、何永航 B股
2、东海证券有限责任公司 A股
3、徐滨生 B股
4、陈永泉 B股
5、刘德娣 B股
6、LIU ZILI B股
7、TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C B股
CLIENT.
8、沈远钦 B股
9、LIV LY B股
10、叶海强 B股
前十名流通股股东关联关系说明 未知前十名流通股股东之间是否存
在关联关系，也未知是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人。
5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
■■图像■■
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）基本情况
1、董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别
张骏原 董事长 男
薛国俊 董事、总经理 男
岳廉 董事 男
董事、副总经理、
石建春 男
董事会秘书
朱新民 董事、副总经理 男
徐振平 董事、总经理助理 男
钱书法 独立董事 男
何宜华 独立董事 男
陆刚 独立董事 男
吕伟民 监事会主席 男
倪明亮 监事 男
卢仲贵 监事 男
吴克云 监事 男
颜刚 监事 男
何建光 总工程师 男
姓名 年龄 任期起止日期
张骏原 50 2003.6-2006.6
薛国俊 41 2003.6-2006.6
岳廉 43 2004.5-2006.6
石建春 42 2003.6-2006.6
朱新民 57 2003.6-2006.6
徐振平 48 2003.6-2006.6
钱书法 48 2003.6-2006.6
何宜华 42 2003.6-2006.6
陆刚 40 2003.6-2006.6
吕伟民 50 2004.5-2006.6
倪明亮 38 2003.6-2006.6
卢仲贵 37 2003.6-2006.6
吴克云 41 2003.6-2006.6
颜刚 47 2003.6-2006.6
何建光 40 2003.6-2006.6
年初持 年末持
姓名
股数 股数
张骏原 0 0
薛国俊 0 0
岳廉 0 0
石建春 0 0
朱新民 0 0
徐振平 0 0
钱书法 0 0
何宜华 0 0
陆刚 0 0
吕伟民 0 0
倪明亮 0 0
卢仲贵 0 0
吴克云 200 200
颜刚 0 0
何建光 0 0
姓名 变动原因
张骏原
薛国俊
岳廉
石建春
朱新民
徐振平
钱书法
何宜华
陆刚
吕伟民
倪明亮
卢仲贵
吴克云
颜刚
何建光
2、上述董事、监事、高级管理人员均没有在股东单位任职。
（二）公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其
他单位的任职或兼职情况：
张骏原，历任共青团常州市委宣传部、工农青年部副部长、部长，常州客车制造厂
党委副书记、党委书记，常州市经济委员会副主任、中共常州市委副秘书长，常州市机
冶控股（集团）有限公司总经理、党委书记等职：现任常州机电国有资产经营有限公司
董事长，常柴集团有限公司董事长，本公司董事长。
薛国俊，历任常柴股份有限公司铸造分厂副厂长、厂长，常柴股份有限公司副总经
理。现任公司董事、总经理。
岳廉，历任常州宝马集团公司微电机研究所所长助理、所长，常州宝马集团公司精
密电机厂副厂长，常州宝马集团公司副总经理、总经理，常州市电子工业局副局长，常
州机电国有资产经营有限公司副总经理：现任常州机电国有资产经营有限公司党委副书
记、副总经理，常州工业投资有限公司副总经理，本公司董事。
石建春，历任西安工业学院教师、常州柴油机厂技改办副主任、常州市工业振兴计
划办公室副主任、常州市经委技改办副主任、常柴股份有限公司副总工程师、常州车辆
有限公司总经理：现任公司董事、副总经理、董事会秘书。
朱新民，历任武进柴油机厂箱体车间副书记、车间主任，销售科科长，武进拖拉机
工业公司副经理，武进机械工业公司副经理，武进柴油机厂副厂长，常柴股份有限公司
总经理助理，常柴银川柴油机有限公司总经理，常柴银川柴油机有限公司董事长、常柴
集团进出口有限公司董事长：现任公司董事、副总经理。
徐振平，历任金坛柴油机总厂副厂长，常柴金坛柴油机有限公司董事、副总经理：
现任本公司董事兼总经理助理、销售公司经理。
钱书法，历任江苏化工学院团委副书记、院党委宣传部副部长，江苏石油化工学院
社会科学部主任、副教授，江苏石油化工学院工商管理系主任、教授：现任南京财经大
学经济学院副院长、本公司独立董事。
何宜华，历任常州市财税局宣教科办事员，常州市财政局教育科科员，常州市财会
培训中心培训科科长，常州资产评估事务所副所长：现任江苏中天资产评估事务所有限
公司董事长兼总经理、本公司独立董事。
陆刚，历任常州市司法局科员，常州市第一律师事务所律师，常州市联合律师事务
所律师：现任江苏常州常联律师事务所主任、本公司独立董事。
吕伟民，历任常州柴油机厂团委副书记、工会副主席、工会主席，常柴集团有限公
司党委副书记、纪委书记、工联会主席，常柴股份有限公司党委书记：现任常柴股份有
限公司党委书记、公司监事会主席。
颜刚，历任江苏建湖县照明中学教师，江苏盐城商学院财会教师，常州审计局财贸
审计科科员、副科长、科长，常州审计局助理调研员兼经贸审计处处长：现任常州审计
学会常务理事、本公司监事。
吴克云，历任上海水泵厂技术员，常州柴油机厂新铸工车间筹建办公室科员，常柴
股份有限公司监察审计处科员、处长助理：现任常柴股份有限公司企业管理部副部长、
本公司监事。
倪明亮，历任常州柴油机厂铸造分厂技术员，常柴股份有限公司工会干事。现任常
柴股份有限公司工会副主席、本公司监事。
卢仲贵，历任常州柴油机厂机一车间工人，常柴股份有限公司组织人事科干事，常
柴股份有限公司监察审计部专职纪律检查员：现任常柴股份有限公司纪委专职纪律检查
员、机关党总支书记、本公司监事。
何建光，历任常州柴油机厂设计科技术员、副科长，常州柴油机厂产品开发处工程
师，常柴股份有限公司合资办副主任，常柴股份有限公司第二届董事会董事，常柴股份
有限公司技术中心副主任：现任公司总工程师。
（三）年度报酬情况
1、2004年度在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均根据公司
制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发
放奖励薪酬。董事岳廉先生和监事颜刚先生不在公司领取报酬。
2、现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为164.53万元，金
额最高的前三名董事的报酬总额为65.63万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬
总额为65.39万元。独立董事的津贴为2万元/人，无其他待遇。
3、2004年度董事、监事、高级管理人员报酬在20万元以上的计6人，10-20万元的
计1人，在10万元以下的计3人。
（三）报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因：
报告期内，经公司2003年度股东大会审议，同意朱志洪先生辞去董事职务，选举岳
廉先生担任公司董事，同意鲁进先生辞去监事及监事会主席职务，选举吕伟民先生为公
司监事。公司监事会四届七次会议选举吕伟民先生为公司监事会主席。鉴于张建和先生
辞去董事会秘书职务，经董事会四届七次会议审议，聘请石建春先生兼任公司董事会秘
书职务。
上述事项分别刊登于2004年5月21日、2004年8月11日的、证券时报》、与《大公报
》上。
（四）公司员工状况
截止2004年末，公司在册员工3606人，其中生产人员2989人，销售人员227人，技
术人员257人，财务人员58人，行政人员75人：公司员工的受教育程度：研究生毕业6人
，本科毕业164人，大专毕业276人，中专毕业95人，高中毕业1254人，初中毕业及以下
1811人。公司没有需承担费用的离退休职工。
五、公司治理结构
（一）公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，不断
完善法人治理结构，严格按规范运作，总体上符合规范性文件的要求。
（二）独立董事履行职责情况
公司独立董事分别是管理、财务、法律方面专家，对董事会科学决策和公司的健康
发展起了积极作用。三位独立董事均能正常参加历次董事会议，对所审议的事项发表独
立意见。
1、独立董事出席董事会的情况：
本年应参加
独立董事姓名 亲自出席次数
董事会次数
钱书法 5 4
何宜华 5 4
陆刚 5 5
委托出
独立董事姓名 缺席次数
席次数
钱书法 1 0
何宜华 1 0
陆刚 0 0
独立董事姓名 备注
钱书法 因公未出席
何宜华 因公未出席
陆刚
2、本年度公司三名独立董事没有对本年度的董事会议案及非董事会议案的其他事
项提出异议。
（三）公司与控股股东在人员、业务、资产、机构、财务方面分开情况：
1、人员方面：公司设有专门的人力资源部门，制订独立的劳动人事及薪酬制度。
通过严格的规章制度对员工进行考核培训及奖惩。董事、监事、高级管理人员的聘任和
解聘均按照法定程序执行：公司董事、监事、高级管理人员及各部门人员均不在股东单
位任职。
2、业务方面：公司的生产经营、研究开发及行政管理均完全独立于控股股东。产
品方面与控股股东不存在同行业竞争的情况。
3、资产方面：公司拥有独立的生产、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、工
业产权、非专利技术；建立独立的采购和销售服务系统：资产独立完整，产权清晰。
4、机构方面：公司机构设置独立、完整，与控股股东办公地址和生产经营场所分
开，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系，亦不存在混合经营、合署办公的情况
。
5、财务方面：公司设立独立的财务部门，有独立的会计人员，独立的银行帐户，
依法纳税，具有独立的会计核算体系和完善的财务管理制度。
（四）公司高级管理人员的考评及激励机制
公司在2003年底根据董事会提出的2004年度公司经营目标确定各高级管理人员年度
薪酬考核方案，年后由公司董事会及职代会根据经审计的财务报表等资料按考核方案对
高级管理人员进行业绩考评，根据考评结果进行奖惩。
六、股东大会简介
（一）报告期内召开的股东大会情况
报告期内，本公司共召开一次股东大会。
2003年度股东大会于2004年5月20日上午在本公司工会会议厅举行。
公司于2004年4月16日和4月30日在、证券时报》、和、大公报》、上刊登了关于召
开2003年度股东大会的通知。
出席会议的股东和股东代理人共计19人，代表股份161,111,639股，占本公司总股
份的43.03%，其中A股股份160,970,210股，占公司总股份的43.02%，B股股份41,429股
，占公司总股份的0.01%。公司董事、监事、高级管理人员以及公司聘请的律师参加了
会议。大会以投票表决方式审议并通过以下事项：
1、2003年度董事会报告：
2、2003年度监事会报告：
3、2003年年度报告及其摘要：
4、2003年度利润分配方案：
5、常柴股份有限公司章程修改草案：
6、关于续聘公司2004年度境内外审计机构及其审计费用的议案：
7、关于前次募集资金余额补充流动资金的议案：
8、关于更换部分董事的议案：
9、关于更换部分监事的议案。
（二）股东大会决议刊登情况
本次股东大会决议公告刊登在2004年5月21日的《证券时报》和《大公报》上。
（三）选举、更换公司董事、监事情况
报告期内，经公司2003年度股东大会审议，同意朱志洪先生辞去董事职务，选举岳
廉先生担任公司董事，同意鲁进先生辞去监事及监事会主席职务，选举吕伟民先生为公
司监事。公司监事会四届七次会议选举吕伟民先生为公司监事会主席。
七、董事会报告
（一）报告期经营情况的讨论与分析：
2004年，公司以“结构调整、效益销售”为指导方针，克服原材料市场价格持续大
幅上扬的不利因素，新的、道路交通安全法》、实施对农用车配套产生的巨大影响，通
过狠抓新品开发、增加技改投入、强化质量控制、加强市场建设、加大流通市场销售、
内部降本增效、盘活存量资产、对外投资有序收缩等一系列有效措施，不断提高公司经
济运行质量，使企业运行步入良性轨道：尤其是报告期内，公司股票顺利撤销特别处理
，重新赢得了广大股东及市场的信任。
1、公司主营业务范围及其经营情况
（1）本公司属于机械制造行业。主要从事单缸、多缸柴油机、柴油机配件等的制
造与销售。
报告期内公司主营业务收入按产品分类的构成情况如下：
指标 主营业务收入
产品 金额(元) 百分比(%)
柴油机及配件 1,664,723,424.12 100
合 计 1,664,723,424.12 100
指标 主营业务利润
产品 金额(元) 百分比(%)
柴油机及配件 191,609,195.58 100
合 计 191,609,195.58 100
报告期内公司主营业务收入按地区分类的构成情况如下：
地区 主营业务收入(元)
华东 1,095,300,422.44
东北 125,046,412.36
西南 126,157,652.80
华中 140,002,164.80
华北 98,862,548.58
西北 35,973,913.56
华南 127,649,355.76
地区 主营业务利润(元)
华东 122,345,057.19
东北 13,967,684.26
西南 14,091,809.82
华中 15,638,241.81
华北 11,042,946.68
西北 4,018,286.14
华南 14,258,433.04
（2）占主营业务收入比重最大的柴油机产品情况
产品销售收入1,664,723,424.12元，产品销售成本1,472,859,558.01元，毛利率1
1.53%。
2、公司主要附属企业及控股子公司的经营情况
（单位：万元）
公 司 名 称 主要产品 注册资本
常柴万州柴油机有限公司 柴油机 3500.00
常柴奔牛柴油机配件有限公司 柴油机零配件 3378.64
公 司 名 称 总资产 净利润
常柴万州柴油机有限公司 6580.29 405.85
常柴奔牛柴油机配件有限公司 9468.18 -790.10
3、主要供应商、客户情况：
2004年度，本公司前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为18.84%；
前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为31.47%。
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期公司经营中出现的问题与困难主要是：
（1）生铁、钢材等主要原辅材料市场价格持续大幅度增长，给公司经营带来了很
大的成本压力；
（2）《道路交通安全法》和新的《汽车产业发展政策》的实施，使农用运输车的
使用成本和生产成本大幅增加，农用车销量降低，导致公司农用车柴油机配套量下降。
面对困难，公司采取了多种措施：
（1）加强内部管理，继续开展降本节支工作，降低管理费用和营业费用，有效控
制零件采购价格，部分消化了原辅材料市场价格增长给公司经营带来的成本压力。
（2）适时调整市场结构，扩大流通销售份额，积极开拓工程机械、联合收割机、
发电机、船机等新配套领域，弥补了今年主机厂配套大幅下滑的状况。
（二）报告期内投资情况
1、公司前三年未发生再融资情况。
2、报告期内无非募集资金投资项目。
（三）公司财务状况
1、财务指标(单位：人民币千元)
指标名称 2004年12月31日
总资产 1,854,577.04
股东权益 852,849.48
2004年
主营业务利润 191,609.20
净利润 46,034.18
现金及现金等价物
净增加额 43,770.58
指标名称 2003年12月31日
总资产 1,944,525.31
股东权益 784,584.99
2003年
主营业务利润 221,739.64
净利润 54,347.09
现金及现金等价物
净增加额 6,802.39
指标名称 增减(%)
总资产 -4.63
股东权益 8.70
主营业务利润 -13.59
净利润 -15.30
现金及现金等价物
净增加额 543.46
2、财务状况变动原因说明：
（1）净利润发生变化主要由于报告期内原辅材料采购价格大幅上升，产品销售毛
利率下降。
（四）生产经营环境以及宏观政策、法规等变化对公司造成的影响：
1、受国家宏观经济环境的影响，原材料、能源价格上涨幅度大，对公司的经营业
绩造成了较大的影响；
2、2004年5月1日开始实施的新的《道路交通安全法》，直接影响了农用车生产厂
商业务量，间接对公司农用车配套量产生较大的影响。
（五）董事会日常工作情况
报告期内公司董事会的会议情况及决议内容。
1、董事会四届五次会议于2004年3月15日召开，会议审议通过如下事项：
（1）公司2003年年度报告及其摘要；
（2）2003年度董事会工作报告；
（3）2003年度利润分配方案、弥补亏损议案；
（4）关于撤销股票退市风险警示和特别处理的申请；
（5）审议通过关于为常州齿轮厂5000万元贷款提供续保的议案；
2、董事会于2004年3月25日以通讯方式召开临时会议，专题审议公司办理部分房地
产抵押贷款的事项。
3、董事会于2004年3月31日以通讯方式召开临时会议，专题审议《董事会关于200
3年年度报告的更正公告》。
4、董事会四届六次会议于2004年4月14日召开，会议审议通过如下事项：
（1）2004年第一季度报告；
（2）关于修改公司章程草案的议案；
（3）关于续聘公司2004年度审计机构及审计费用的议案；
（4）关于前次募集资金余额补充流动资金的议案；
（5）关于更换部分董事的议案；
（6）关于聘请公司律师的议案；
（7）关于授权董事长全权处理原贷款到期续贷及新增单笔金额3000万元以内（包
括3000万元）短期借款事宜的议案；
（8）关于召开2003年度股东大会的议案。
5、董事会四届七次会议于2004年8月8日召开，会议审议通过如下事项：
（1）2004年半年度报告及其摘要；
（2）关于聘请石建春先生为公司董事会秘书的议案。
6、董事会四届八次于2004年10月15日召开，审议通过了2004年第三季度报告。
7、董事会四届九次会议于2004年12月29日召开，会议审议通过了如下事项：
（1）2005年度经营方针目标，
（2）2005年度高级管理人员薪酬考核方案，
（3）关于核销部分应收帐款的议案，
（4）关于关联方计提坏帐准备的补充规定，
（5）关于2004年度公司高级管理人员考核兑现的议案：
（六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经境内外会计师分别按中国会计准则和国际会计准则审计，公司2004年的净利润分
别为46,034,180.58元和86,075千元，当年合并报表共计可供分配利润138,544,514.60
元，母公司可供分配利润97,093,765.01元。
2001、2002年公司发生巨额亏损，经过近两年的调整，公司刚刚撤销“ST”特别处
理，资金情况较为紧张。公司董事会从长远发展的角度考虑，聚集资金加大技改投入，
加快新产品开发，培育新的利润增长点，拟决定2004年度利润不分配，也不进行资本公
积金转增股本。上述分配预案尚需提交2004年度股东大会审议。
（七）其他报告事项
本公司2004年指定信息披露报纸为《证券时报》和《大公报》。
（八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明：
1、常柴股份与控股子公司、控股股东及其他关联方的经营性资金往来
（1）常州市国有资产管理局为常柴股份的第一大股东，2004年度常柴股份与其未
发生往来。
（2）常柴集团有限公司（以下简称“常柴集团”）系常柴股份的实质性控制公司
，2004年度常柴股份向常柴集团有限公司提供1,215,000.00元临时借款；常柴集团委托
常柴股份收回黑龙江富锦拖拉机厂欠常柴集团货款，经诉讼，法院判令被告富锦拖拉机
厂将其持有的华源凯马股份有限公司2218.0214万股法人股作价1574.7952万元抵偿给常
柴股份，同时抵扣常柴集团应付常柴股份欠款1574.7952万元，常柴股份支出的诉讼费
用合计1,783,801.20元由常柴集团承担；根据有关协议，常柴股份欠付原常柴齐富柴油
机有限公司的款项12,081,628.20元归还常柴集团，用于抵偿常柴集团对常柴股份的欠
款12,081,628.20元；常柴股份应收浙江湖州通业农机物资有限公司货款3,428,461.61
元，常柴集团有限公司应付浙江湖州通业农机物资有限公司款项300,000.00元，根据有
关协议，由常柴集团归还常柴股份300,000.00元，原常州拖拉机厂和原常州齿轮厂（均
为常柴集团下属企业）已实施改制，根据常柴股份、常柴集团、原常州拖拉机厂及原常
州齿轮厂签定的《四方调账协议》（由常州市经济贸易委员会鉴证），常柴股份应收原
常州拖拉机厂15,471,392.32元与常柴股份应付原常州齿轮厂9,086,928.32元轧抵后的
金额合计6,384,464.00元转由常柴集团偿还，由此增加常柴股份应收常柴集团款项合计
6,384,464.00元。截止2004年12月31日，常柴股份账面上“其他应收款--常柴集团有限
公司”余额为65,085,805.39元，全年累计借方发生额为18,770,193.52元，全年累计贷
方发生额为36,916,508.52元，全年平均余额为74,158,962.89元。
（3）常柴万州柴油机有限公司系常柴股份的控股子公司，2004年度常柴股份为其
提供了457,947.13元的柴油机零配件，代付费用346,989.87元，并累计收回款项2,805
,000.00元：截止2004年12月31日，常柴股份账面上“应收账款--常柴万州柴油机有限
公司”的余额为53,035,902.30元，与常柴万州柴油机有限公司账面余额一致，全年累
计借方发生额为804,937.00元，全年平均余额为54,035,933.80元，常柴股份与常柴万
州柴油机有限公司的全年购销及期末往来余额均在合并报表时进行了抵销。
（4）常州车辆有限公司系常柴股份的联营公司，2004年度常柴股份为其提供了1,
179,327.54元的柴油机零配件：截止2004年12月31日，常柴股份账面上“应收账款--常
州车辆有限公司”余额为6,686,834.76元，“其他应收款--常州车辆有限公司”余额为
19,251,570.47元，与常州车辆有限公司账面余额一致。全年应收账款累计借方发生额
1,179,327.54元，累计贷方发生额1,798,127.80元，全年平均余额为6,996,234.89元：
全年其他应收款无借方发生额，累计贷方发生额为1,300,943.53元，全年平均余额为1
9,902,042.24元。
（5）常柴集团进出口公司系常柴股份的关联方公司，2004年度常柴股份为其提供
了56,916,409.80元的柴油机及配件：截止2004年12月31日，常柴股份账面上“应收账
款--常柴集团进出口公司”余额为82,321,729.86元，全年累计借方发生额为59,916,4
09.80元，累计贷方发生额为50,240,000.00元，全年平均余额为78,983,524.96元。
（6）常柴实业总公司系常柴股份的关联方公司。截止2004年12月31日，常柴股份
账面上“其他应收款--常柴实业总公司”余额为12,492,890.57元，全年无借方发生额
，累计贷方发生额为395,853.45元，全年平均余额为12,690,817.30元。
2、常柴股份与控股子公司、控股股东及其他关联方的非经营性资金往来
（1）2004年度常柴股份向常柴集团提供1,215,000.00元临时借款；
（2）常柴集团有限公司将执行到账的华源凯马股份有限公司（原中泰凯马股份有
限公司）的2218.0214万股国有法人股折价15,747,952.00元抵偿给常柴股份，常柴股份
为此支付的案件诉讼费用合计1,783,801.20元由常柴集团有限公司承担；
（3）除以上情况外，常柴股份没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托
贷款情况；没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动的情况；没有为控股股东及其
他关联方开具没有真实交易的商业承兑汇票的情况；没有代为控股股东及其他关联方偿
还债务的情况等。
（九）独立董事对于公司对外担保事项的专项说明和独立意见：
1、公司不存在为控股股东及持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提
供担保的情况；
2、截止2004年12月31日，公司对外担保总额为16745万元，占2004年底净资产的1
9.63%，比上年末下降7024万元；
3、公司章程已经根据证监发[2003]56号文的有关规定作了相应修改，（董事会四
届六次会议审议通过）
4、公司没有直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保；
5、公司对外担保均要求对方以其资产或者我公司应付其货款作抵押提供反担保，
严格控制担保风险；
6、公司已经严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的有关规
定，履行对外担保情况的信息披露义务，如实提供了公司全部对外担保事项。
八、监事会报告
报告期内，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规条文，认真
履行自己的职责，严格对公司董事会、经理层的重大决策、依法运作、生产经营及财务
管理进行了全面监督，促进了公司的规范化运作，保证了企业经济运行的真实合法。
（一）监事会会议情况
报告期内公司监事会的会议情况及决议内容。
1、监事会四届五次会议于2004年3月15日召开，会议审议通过如下事项：
（1）公司2003年年度报告及其摘要；
（2）2003年度监事会工作报告。
2、监事会四届六次会议于2004年4月14日召开，会议审议通过如下事项：
（1）公司2004年一季度报告；
（2）关于部分监事变更的议案。
（3）关于变更募集资金用途的议案。
3、监事会四届七次会议于2004年5月20日召开，会议选举吕伟民先生为公司监事会
主席。
4、监事会四届八次会议于2004年8月8日召开，会议审议通过了2004年半年度报告
及其摘要。
5、监事会四届九次会议于2004年10月18日召开，会议审议通过了2004年第三季度
报告。
（二）监事会独立意见
1、公司依法运作情况。监事会认为，公司董事会、经理层成员工作认真负责，能
严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》规范运作，基本建立了良好的内部控
制制度，决策程序合法。
2、检查公司财务情况：监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的
检查，认为公司2004年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，境内外会
计师事务所出具的审计意见和对有关事项的评估是客观公正的。
3、公司收购、出售资产情况。
2004年1月15日，公司转让所持有的车辆公司15%的股权，股权转让价格为900,000
元人民币。
监事会认为，公司资产交易按协议价格，转让程序合法，无内幕交易，避免了股东
权益的进一步损失。
4、公司与常柴集团进出口公司因销售而发生的关联交易，公平合理，没有损害上
市公司和股东权益。
九、重要事项
（一）报告期内本公司涉及的诉讼、仲裁事项累计金额为5153.65万元，占报告期
末净资产总额的6.04%。该等诉讼、仲裁均为对方应付本公司款项未能及时偿还，本公
司提起的诉讼。具体情况如下：
被告单位名称 受理日期
1、铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27
2、南京金蛙股份有限公司 2002.7.9
3、山东宏力集团有限公司 2001.6.27
4、安徽砀山县宏达农机公司 2001.1.5
5、黑龙江富锦拖拉机制造厂 2004.4.19
合计
被告单位名称 诉讼及仲裁机构名称
1、铜山县藤裕农机贸易中心 常州市中级人民法院
2、南京金蛙股份有限公司 常州市中级人民法院
3、山东宏力集团有限公司 常州市中级人民法院
4、安徽砀山县宏达农机公司 常州市中级人民法院
5、黑龙江富锦拖拉机制造厂 常州市中级人民法院
合计
被告单位名称 涉及金额(万元)
1、铜山县藤裕农机贸易中心 493.06
2、南京金蛙股份有限公司 1,419.00
3、山东宏力集团有限公司 1,436.00
4、安徽砀山县宏达农机公司 202.17
5、黑龙江富锦拖拉机制造厂 1603.42
合计 5153.65
1、案件情况说明：
（1）其中1-4项本公司已经在2003年年度报告中详细说明；
（2）黑龙江富锦拖拉机厂欠常柴集团有限公司货款16034173.82元。常柴集团有限
公司委托本公司收回用以抵偿常柴集团有限公司应付我公司关联方欠款。本公司于200
4年3月8日向常州市中级人民法院提起诉讼，常州市中级人民法院于2004年4月19日公开
审理了本案，判令被告黑龙江富锦拖拉机制造厂向本公司支付16034173.82元。2004年
5月18日常州市中级人民法院向黑龙江富锦拖拉机制造厂发出执行通知书，后将其持有
的华源凯马股份有限公司的2218.0214万股国有法人股经评估后交付拍卖，经三次拍卖
未能成交后，常州中院将该股权折价1574.7952万元抵偿给本公司。本公司已经完成该
股权的过户手续，同时抵扣常柴集团有限公司应付本公司关联方欠款1574.7952万元。
2、案件进展情况说明：
（1）1-3项案件均在法院执行中；
（2）安徽砀山县宏达农机公司进入破产程序，我公司已申报债权。
（二）收购及出售资产情况。
2004年1月15日，公司与常州滚针轴承厂有限公司（以下简称“滚针轴承厂”）签
订了股权转让协议，同意将所持有的常州车辆有限公司（以下简称“车辆公司”）15%
的股权转让给滚针轴承厂，经具有合法资格的中介机构对车辆公司资产进行评估的价值
作为交易价格的参考依据，最终确定股权转让价格为900,000元人民币。
（三）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包
、租赁本公司资产的事项。
（四）重大关联交易事项：
1、常柴集团进出口公司是本公司关联企业常柴集团有限公司的下属企业，主要从
事进出口业务。本公司柴油机主要通过该公司销往国外。报告期内，向其销售柴油机产
品共计金额56,916,409.80元，关联交易的定价原则为市场公允价格，属正常的货物销
售。截止报告期末，常柴集团进出口公司应付本公司帐款82,321,729.86元，其中大部
分欠款属历史遗留问题。
报告期内，本公司已经设立海外事业部，自营柴油机的出口，与常柴集团进出口公
司的业务往来正常。
2、报告期内，常柴集团有限公司所欠本公司关联方款项从年初的83,232,120.39元
降至年末65,085,805.39元，主要因为2004年度常柴集团有限公司将执行到账的华源凯
马股份有限公司的2218.0214万股国有法人股折价15,747,952.00元抵偿给本公司冲减应
付本公司关联款。
（五）重要担保事项：
报告期内，本公司累计为他人提供担保总额16745万元，占净资产的19.63%。其中
，为控股子公司提供担保金额为950万元。
1、报告期内，公司为常州齿轮厂提供的借款展期担保5000万元（详见本公司2004
年3月18日刊登在《证券时报》和《大公报》上的“董事会四届五次会议决议公告”。
）；
2、常州拖拉机厂提供的借款担保年初余额7700万元，至报告期末尚有5500万元未
履行完毕。常州拖拉机厂已与银行订立详细还款计划，本公司担保期限截至2006年11月
30日。常州拖拉机厂为本公司提供反担保金额为12121.28万元：目前常州拖拉机厂已经
改制重组结束，脱离了常柴集团的控制，为其提供的担保也由存续企业提供反担保。
3、经本公司董事会三届十一次会议审议，同意为山东双力集团有限公司提供3000
万元借款担保，担保期从2002年3月6日至2009年3月5日。该公司同意以93454.43平方米
的土地使用权（评估价值4387.96万元）作为反担保。
4、经本公司董事会四届一次会议审议，同意为常州微特电机厂提供1360万元借款
担保，担保期至2004年12月7日。该公司是常柴集团有限公司附属企业，2004年已经改
制完成，脱离常柴集团有限公司控制。现该笔贷款将由改制后的企业偿还，本企业因此
将解除此项担保。
（六）报告期内公司未发生委托理财事项。
（七）持有公司股份5%以上的股东为常州市国有资产管理局，报告期内未发生对公
司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（八）董事会四届六次会议审议通过续聘江苏公证会计师事务所有限公司及香港皓
华会计师事务所分别为本公司2004年度境内和境外审计机构。本次公告刊登于2004年4
月16日的《证券时报》和《大公报》上。
2004年度江苏公证会计师事务所及香港皓华会计师事务所的审计费用为88万元。该
两审计机构已经连续三年为公司进行年度财务报告审计。
（九）报告期内，公司、公司董事会及董事没有出现受到中国证监会的稽查、行政
处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。
十、财务会计报告
（一）审计报告
常柴股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的常柴股份有限公司（以下简称“常柴股份”）2004年12月31日的
资产负债表及合并资产负债表、2004年度的利润表及合并利润表、2004年度现金流量表
及合并现金流量表。这些会计报表的编制是常柴股份管理当局的责任，我们的责任是在
实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了常柴股份2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营
成果和现金流量。
江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国·江苏·无锡 2005年3月22日
（二）会计报表附注
附注1：公司的基本情况
常柴股份有限公司（以下简称“本公司”）于1994年在中华人民共和国成立的股份
有限公司，本公司的境内上市人民币普通股（“A”股）及境内上市外资股（“B”股）
分别于1994年及1996年在深圳证券交易所上市。
本公司主要从事以“常柴牌”为商标的中小型柴油机的生产及销售，本公司所生产
及销售的柴油机主要用于三轮农用车、拖拉机及水泵等农业机器及米磨、油压机、粉碎
机等农业品加工机器。
本公司下设公司办公室、财务部、投资发展部、企业管理部、人力资源部、生产部
、采购部、销售公司、总师办、技术中心、质量保证部、铸造分厂、机加工分厂、单缸
机分厂、多缸机分厂、收割机分厂。
附注2：会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。
2.会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础：以历史成本为计价原则。
5.现金等价物的确定
现金等价物指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
6.短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣
告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，
持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值。处置时，按所收到的处置收入与
短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。期末短期投资按成本与市价孰低计价,
短期投资跌价准备按投资总体成本高于市价的差额提取。已确认跌价损失的短期投资的
价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。
7.坏账损失核算方法
坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的
，或因债务人逾期未履行清偿义务超过三年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项
确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分
析法结合个别认定计提坏账准备，坏账准备的计提比例列示如下：
账龄 计提比例
一年以内 2%
一至二年 5%
二至三年 15%
三至四年 30%
四至五年 60%
五年以上 100%
关联方坏账准备计提政策：根据本公司董事会四届九次会议决议，对于拥有持续经
营能力的本公司关联方应收款项，计提坏账准备至多不超过60%。
8.存货核算方法
1,分类
本公司的存货分为原材料、物资采购、自制半成品、在产品、产成品等。
2,计价及摊销
(1)各类存货的购入与入库按计划成本计价，发出按加权平均法核算；
(2)按当期实际成本结转产成品成本，按加权平均法结转销售成本；
(3)低值易耗品采取领用时一次摊销的办法。
3)存货采用永续盘存制。
4)期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面清查时，如由于存货
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使单个存货成本高于其可
变现净值，在中期期末或年终按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货
跌价准备。
9.长期股权投资核算方法
1)初始投资成本的确定
(1)公司以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、
手续费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中若包含已宣告但尚未领取的
现金股利，则按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投
资成本。
(2)公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债
权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资
成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为初
始投资成本。
(3)以非货币性交易换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资），按换出
资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本；涉及补价的，则按以下两种
情况处理:①支付补价的，按再减去补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，
按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为
初始投资成本。
(4)通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资
成本。
2)股权投资差额
长期股权投资采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计价，初始投资成本与
应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确认为股权投资差额，分别进行会计处理
。
股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规
定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不
超过10年(含10年)的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之
间的差额，记入资本公积-股权投资准备。
3)长期股权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
对于股票投资或其他股权投资，若持有被投资单位有表决权资本总额20%以下，或
持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核
算；若持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大
影响的，采用权益法核算；若持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不足50
%但具有实际控制权的采用权益法核算并合并会计报表。
10.长期债权投资核算方法
1)初始投资成本的确定
(1)公司以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款、包括支付的税金、
手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本，实际
支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算：
(2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收
债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投
资成本，涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的金额作为
初始投资成本；
(3)以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相
关税费作为初始投资成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理：①支付补价的，按再
减去补价后的金额作为初始投资成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支
付的相关税费和应确认的收益，减去补价后的金额作为初始投资成本。
2)长期债权投资的溢价及折价公司购入的长期债权投资，初始投资成本减去相关费
用及尚未到期的债券利息后与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价；债券
的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法
。
3)长期债权投资在处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。
11.长期投资减值准备核算方法
期末对长期投资进行逐项检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等
原因导致其可收回金额低于账面价值的,则将可收回金额低于账面价值的差额作为当期
投资损失，于中期期末或年度终了提取长期投资减值准备。
12.固定资产核算方法
1).固定资产的标准：使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上（含2000元）
的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产、经营有关的设备、器具、工具
等，以及不属于生产经营主要设备但使用年限在二年以上并且单位价值在2000元以上的
资产；
2).固定资产按取得时的实际成本（包括买价、进口关税、运输和保险费等相关费
用和为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出以及为取得固定资产而交纳的契
税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费）作为入账价值：
3).固定资产采用直线法计提折旧,其折旧年限及分类折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限
房屋建筑物 20-30年
机器设备 6-15年
运输设备 5-10年
其他设备 5-10年
固定资产类别 年折旧率
房屋建筑物 3.33%-5%
机器设备 6.67%-16.67%
运输设备 10%-20%
其他设备 10%-20%
4).固定资产的盘盈、盘亏、报废和出售经适当程序批准后将其清理净损益计入营
业外收支。
5).固定资产减值准备
期末对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价
值的差额在中期期末或年度终了计提固定资产减值准备。
13.在建工程核算方法：
在建工程是指兴建中的厂房、设备及其他设施，在建工程在达到预定可使用状态后
，按实际发生的全部支出确认为固定资产：若所建造的固定资产已达到预定可使用状态
，但尚未办理竣工决算的，应自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资
产并按规定计提折旧，待办理竣工决算手续后再作调整。
期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，在中期
期末或年度终了计提在建工程减值准备。
14.无形资产核算方法：
1)无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：
(1)本公司对购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本：
(2)对投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，
(3)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权换入的无形资产，按
应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；
(4)以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税
费作为实际成本，涉及补价的，则按以下两种情况处理：①支付补价的，按再减去补价
后的金额作为实际成本，②收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费
和应确认的收益，减去补价后的金额作为实际成本。
(5)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘
请律师费等费用作为无形资产的实际成本。
2)无形资产的摊销
各种无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法平均摊销，计入损益。如预
计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销
年限按如下原则确定：
(1)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受
益年限：
(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有
效年限：
(3)合同规定了受益年限，法律也规定有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有
效年限两者之中较短者。
(4)如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10
年。
3)无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低
于账面价值的，在中期期末或年度终了计提无形资产减值准备。
15.长期待摊费用
有明确受益期的，按受益期平均摊销，其他项目视具体情况而定。
16.借款费用的会计处理方法
为购建固定资产的专门借款所发生的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前
按规定予以资本化，属于固定资产达到预定可使用状态后发生的，则计入当期的财务费
用。
17.收入确认原则
商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销
售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
提供劳务：按完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同
的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的
成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
他人使用公司资产：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收
入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资产使用权时间和适用利
率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18.所得税的会计处理
采用应付税款法。
19.合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》，以母公司及纳入合
并范围的控股子公司的会计报表及其他有关资料为依据，将它们之间的投资、内部往来
、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上，逐项合并并计算少数股东
权益和少数股东收益。
少数股东权益的数额是根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的
份额计算确定。少数股东损益是根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司
拥有的投资收益后的余额计算确定。
对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记入利润表
及股东权益下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损
额。
附注3：税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
(1).流转税
增值税：销售农用柴油机的税率为13%，其他销售收入的税率为17%。
营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。
(2).城建税及教育费附加
城建税、教育费附加：以各纳税单位属地税务规定计算缴纳。
(3)所得税：所得税按33%全额计征。子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限公司为民
政福利企业，经当地税务机关确认免征企业所得税。
(4)房产税：自用房产以上年末房产原值的70%为计税依据，税率为1.2%；出租房产
以房产出租收入为计税依据，税率为12%。
附注4：控股子公司及合营企业
一、截止2004年12月31日，本公司所属2个控股子公司，情况如下：
公司名称 注册地 法人代表
常柴万州柴油机有限公 重庆市万州区
尹立厚
司（“常万”） 厦门路1101号
常州常柴奔牛柴油机配 武进市奔牛镇
强金龙
件有限公司（“奔牛”） 南观村
公司名称 注册资本 实际投资额
常柴万州柴油机有限公
35,000,000 21,000,000
司（“常万”）
常州常柴奔牛柴油机配
33,786,400 25,339,800
件有限公司（“奔牛”）
公司名称 持股比例 主营业务
常柴万州柴油机有限公
60% 生产与销售柴油机
司（“常万”）
常州常柴奔牛柴油机配
75% 生产与销售柴油机配件
件有限公司（“奔牛”）
二、上述两个子公司本期已纳入合并会计报表范围。常柴银川柴油机有限公司和常
州车辆有限公司期初纳入合并会计报表范围。关于常柴银川柴油机有限公司（“常银”
），本公司于2003年12月30日签定《股权转让协议》，以承债式方式，零价转让本公司
持有的“常银”60%股权，自此以后，本公司与“常银”无股权关系，关于常州车辆有
限公司（“常银”），本公司于2004年1月签定《股权转让协议》，以评估价90万元出
让本公司持有的“常车”15%的股权，转让后持股比例降至35%，故本年不再将“常银”
和“常车”纳入合并会计报表范围。
上述常银及常车股权转让事宜已于2003年12月27日经公司四届四次董事会审议通过
。
三、截止2004年12月31日，本公司无合营公司。
附注5：合并会计报表主要项目注释
下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位
1.货币资金
项目 2004.12.31
现金 138,204.44
银行存款 419,206,129.84
其他货币资金 600,000.00
419,944,334.28
项目 2003.12.31
现金 186,163.62
银行存款 367,892,746.63
其他货币资金 8,358,397.66
376,437,307.91
2.应收票据
2004.12.31
银行承兑汇票 7,088,045.00
7,088,045.00
2003.12.31
银行承兑汇票 74,275,351.87
74,275,351.87
期末余额比期初下降90.46%，主要因为公司强化了以银行承兑汇票形式支付货款。
期末余额无抵押及贴现。
3.应收账款
(1)按账龄分类 2004.12.31 比例
(%)
1年以内 152,275,364.83 22.38
1～2年 22,007,521.35 3.23
2～3年 37,920,991.29 5.57
3年以上 468,299,697.38 68.82
680,503,574.85 100.00
(1)按账龄分类 坏账准备 2003.12.31
1年以内 7,281,069.11 132,575,514.66
1～2年 10,015,451.84 62,366,173.22
2～3年 25,797,718.27 118,499,475.58
3年以上 364,590,303.30 503,881,028.57
407,684,542.52 817,322,192.03
(1)按账龄分类 比例 坏账准备
(%)
1年以内 16.22 14,283,277.33
1～2年 7.63 36,356,797.39
2～3年 14.99 74,443,661.37
3年以上 61.16 365,346,422.90
100.00 490,430,158.99
(2)已按本合并会计报表附注2之7条所述政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计
提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根
据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
(3)应收账款中无持有5%以上股份的股东欠款。
(4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为189,279,150.45元，占应
收账款总余额的27.81%。
4.其他应收款
(1)按账龄分类 2004.12.31 比例(%)
1年以内 6,896,156.01 4.09
1～2年 51,634,149.83 30.61
2～3年 324,899.92 0.19
3年以上 109,845,885.92 65.11
168,701,091.68 100.00
(1)按账龄分类 坏账准备 2003.12.31
1年以内 132,861.79 70,695,285.26
1～2年 4,086,705.90 9,362,486.32
2～3年 191,867.42 51,163,973.56
3年以上 46,598,444.46 56,463,901.10
51,009,879.57 187,685,646.24
(1)按账龄分类 比例(%) 坏账准备
1年以内 37.67 14,253,448.31
1～2年 4.99 1,379,760.12
2～3年 27.26 8,215,683.08
3年以上 30.08 36,541,743.16
100.00 60,390,634.67
(2)已按本合并会计报表附注2之7条所述政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计
提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根
据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下:
2004.12.31
常柴集团有限公司 65,085,805.39
常柴联合收割机有限公司 26,900,000.00
常州车辆有限公司 19,251,570.40
常柴实业总公司 12,492,890.57
常州信托投资有限公司 10,000,000.00
欠款时间
常柴集团有限公司 4年以内
常柴联合收割机有限公司 4-5年
常州车辆有限公司 5年以内
常柴实业总公司 5年以上
常州信托投资有限公司 5年以上
欠款原因
常柴集团有限公司 借款、往来款
常柴联合收割机有限公司 借款
常州车辆有限公司 借款
常柴实业总公司 借款
常州信托投资有限公司 借款
(4)其他应收款中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
(5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为133,730,266.36元，占
其他应收款总余额的79.27%。
5.预付账款
(1)按账龄分类 2004.12.31 比例(%)
1年以内 9,438,181.71 83.92
1～2年 36,867.59 0.33
2～3年 8,418.95 0.08
3年以上 1,762,950.95 15.67
11,246,419.20 100.00
(1)按账龄分类 2003.12.31 比例(%)
1年以内 19,100,576.78 84.93
1～2年 1,007,955.74 4.48
2～3年 327,103.85 1.45
3年以上 2,054,599.40 9.14
22,490,235.77 100.00
(2)本项目中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
(3)期末余额比期初减少49.99%主要为常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公
司的数据不再纳入合并报表范围及本年预付徐州钢铁厂货款下降5,248,739.82元。
6.存货
项目 2004.12.31
金额 跌价准备
原材料 184,321,381.33 13,590,787.66
委托加工材料 5,335,656.50
在产品 54,785,550.23 3,319,473.50
产成品 87,599,984.05 6,600,860.07
低值易耗品 51,903.93
332,094,476.04 23,511,121.23
项目 2003.12.31
金额 跌价准备
原材料 172,846,973.66 22,971,711.38
委托加工材料 4,348,491.18
在产品 43,206,653.55 4,280,781.67
产成品 64,273,455.46 11,943,287.09
低值易耗品
284,675,573.85 39,195,780.14
存货可变现净值是按正常经营过程中的估计售价扣去估计完工成本及销售所必需的
估计费用后的价值确定。
7.长期股权投资
(1)股票投资期末86,813,991.63元，其明细内容为：
股票性 初始投资成
被投资公司名称
质 本
北汽福田股份公司 法人股 53,350,000.00
西北轴承股份公司 法人股 1,540,000.00
常州百大股份公司 法人股 127,050.00
沪宁高速股份公司 法人股 90,500.00
华源凯马股份公司 法人股 31,706,441.63
小计
占被投资
公司股权
被投资公司名称 期末余额
的比例
(%)
北汽福田股份公司 6.73 53,350,000.00
西北轴承股份公司 0.8 1,540,000.00
常州百大股份公司 0.2 127,050.00
沪宁高速股份公司 90,500.00
华源凯马股份公司 5.49 31,706,441.63
小计 86,813,991.63
(2)其他股权投资期末余额56,658,721.89元,其中：
占被投
投资 资单位
被投资单位名称
期限 股权比
例
常州富士常柴罗宾 1999-
33%
汽油机有限公司 2049
北京清华兴业投资 1999-
25%
管理有限公司 2049
深圳市伽玛网络系 1999-
34%
统有限公司 2014
常州商业银行 17.7%
兰州西北车辆公司 5%
扬动股份 0.43%
常州车辆有限公司 35.00%
成都常万柴油机经
销公司
重庆市万州区常万
柴油机配件公司
其他
合计
原始投资金
被投资单位名称 本期权益
额
常州富士常柴罗宾
12,294,546.00 1,179,685.45
汽油机有限公司
北京清华兴业投资
2,500,000.00 -90,267.32
管理有限公司
深圳市伽玛网络系
2,388,157.00
统有限公司
常州商业银行 38,000,000.00
兰州西北车辆公司 5,000,000.00
扬动股份 1,000,000.00
常州车辆有限公司 25,000,000.00
成都常万柴油机经
510,000.00
销公司
重庆市万州区常万
290,000.00
柴油机配件公司
其他 1,810,000.00
合计 88,792,703.00 1,089,418.13
减值准备期
被投资单位名称 累计权益
末余额
常州富士常柴罗宾
-2,275,085.53
汽油机有限公司
北京清华兴业投资
-1,670,738.58
管理有限公司
深圳市伽玛网络系
5,048,232.00 7,436,389.00
统有限公司
常州商业银行
兰州西北车辆公司
扬动股份
常州车辆有限公司 -25,000,000.00
成都常万柴油机经
510,000.00
销公司
重庆市万州区常万
290,000.00
柴油机配件公司
其他
合计 -23,897,592.11 8,236,389.00
被投资单位名称 年末余额
常州富士常柴罗宾
10,019,460.47
汽油机有限公司
北京清华兴业投资
829,261.42
管理有限公司
深圳市伽玛网络系
0.00
统有限公司
常州商业银行 38,000,000.00
兰州西北车辆公司 5,000,000.00
扬动股份 1,000,000.00
常州车辆有限公司 0.00
成都常万柴油机经
0.00
销公司
重庆市万州区常万
0.00
柴油机配件公司
其他 1,810,000.00
合计 56,658,721.89
其他分别为：常州市经济技术开发公司2万元，常州拖拉机公司10万元，常州市经
委工业资金互助会20万元，北京工程机器农机公司9万元，常州高新技术风险投资公司
140万元，以上单位均采用成本法核算，本期未发生需计提减值准备的情形。
深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检，实际已解体，因此全额
计提减值准备。
8.委托贷款
项目 2004.12.31
金额 减值准备
委托贷款 14,000,000.00 14,000,000.00
14,000,000.00 14,000,000.00
项目 2003.12.31
金额 减值准备
委托贷款 14,000,000.00 14,000,000.00
14,000,000.00 14,000,000.00
9.固定资产及累计折旧
(1).固定资产原值
固定资产类别 期初原值
房屋建筑物 439,641,752.86
机器设备 383,078,901.64
运输设备 29,065,991.48
其他设备 47,505,355.87
899,292,001.85
固定资产类别 本期增加
房屋建筑物 1,353,980.99
机器设备 6,053,816.23
运输设备 3,945,929.42
其他设备 628,781.85
11,982,508.49
固定资产类别 本期减少
房屋建筑物 20,900,811.00
机器设备 33,383,432.52
运输设备 9,527,831.10
其他设备 5,192,933.88
69,005,008.50
固定资产类别 期末原值
房屋建筑物 420,094,922.85
机器设备 355,749,285.35
运输设备 23,484,089.80
其他设备 42,941,203.84
842,269,501.84
(2).累计折旧
固定资产类别 期初金额
房屋建筑物 102,824,755.43
机器设备 229,338,149.68
运输设备 22,493,536.91
其他设备 23,459,242.92
378,115,684.94
(3)固定资产 521,176,316.91
净值
(4)减值准备 42,671,493.69
(5)固定资产 478,504,823.22
净额
固定资产类别 本期增加
房屋建筑物 14,892,854.60
机器设备 23,269,581.28
运输设备 1,974,730.00
其他设备 3,615,657.63
43,752,823.51
(3)固定资产
净值
(4)减值准备 539,886.18
(5)固定资产
净额
固定资产类别 本期减少
房屋建筑物 5,563,837.94
机器设备 20,342,089.40
运输设备 7,783,889.97
其他设备 3,915,813.58
37,605,630.89
(3)固定资产
净值
(4)减值准备 969,777.30
(5)固定资产
净额
固定资产类别 期末金额
房屋建筑物 112,153,772.09
机器设备 232,265,641.56
运输设备 16,684,376.94
其他设备 23,159,086.97
384,262,877.56
(3)固定资产 458,006,624.28
净值
(4)减值准备 42,241,602.57
(5)固定资产 415,765,021.71
净额
(6)本期固定资产原值和累计折旧减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴
银川柴油机有限公司和常州车辆有限公司的数据，原值分别为12,076,030.61元和42,0
34,206.85元、累计折旧分别为8,971,465.88元和16,397,221.08元。固定资产本期增加
数中由在建工程转入9,046,192.24元，本期减少数中固定资产报废7,995,684.83元。固
定资产减值准备年初数为42,671,493.69元，按照本合并会计报表附注2之12条所述政策
，本年度对已处置的机器设备计提减值准备转回969,777.30元。
(7)本公司以部分房屋建筑物、含房屋座落土地使用权，及部分土地使用权评估价
值合计28,000万元向银行抵押取得借款。
10.在建工程
工程项目名称 预算数 期初数
多缸机扩能
44,343,100.00 25,692,310.18
房屋拆迁工程 58,000,000.00 34,449,789.45
484小柴精品
-五星基地扩建 10,070,800.00 3,041,849.62
484小柴精品
-三井基地扩建 7,450,000.00 2,250,000.00
其他工程 35,482,953.12
100,916,902.37
本期转入固定资
工程项目名称 本期增加
产及其他减少
多缸机扩能
70,350.78 154,141.72
房屋拆迁工程 1,000,000.00
484小柴精品
-五星基地扩建 90,580.14
484小柴精品
-三井基地扩建
其他工程 8,153,753.52 11,292,327.75
8,224,104.30 12,537,049.61
工程项目名称 期末数 资金来源
募股资金
多缸机扩能
25,608,519.24 贷款
房屋拆迁工程 33,449,789.45 自筹
484小柴精品
贷款
-五星基地扩建 2,951,269.48
484小柴精品
贷款
-三井基地扩建 2,250,000.00
其他工程 32,344,378.89 自筹
96,603,957.06
(1)年初数中已按本合并会计报表附注2之13条所述政策对房屋拆迁工程计提在建工
程减值准备1,600万元，本年度未发生其他减值情况。本期在建工程中无利息资本化。
(2)本期减少数中包括本期不再纳入合并报表范围的常柴银川柴油机有限公司和常
州车辆有限公司的数据。
11.无形资产
项目 原 值 期初余额
土地使用权 73,205,435.95 61,113,135.80
专有技术 5,806,617.00 2,096,783.33
63,209,919.13
本期
项目 本期摊销额
增加
土地使用权 1,472,870.23
专有技术 149,004.00
1,621,874.23
项目 其他转出 期末余额
土地使用权 59,640,265.57
专有技术 1,321,541.36 626,237.97
1,321,541.36 60,266,503.54
剩余摊
项目
销年限
土地使用权 39.5-46.4年
专有技术
(1)其他转出为本期不再纳入合并报表范围的常州车辆有限公司的数据。
(2)根据本合并会计报表附注2之14条所述政策，本公司无形资产本期未发生需计提
减值准备的情况。
12.长期待摊费用
类别 期初金额 本期增加
土建零星工程 1,384,330.95
其他 153,056.99 161,752.04
1,537,387.94 161,752.04
类别 本期摊销 其他转出
土建零星工程 337,510.54 290,449.27
其他 121,274.00 13,105.81
458,784.54 303,555.08
类别 期末金额 剩余摊
销期限
土建零星工程 756,371.14 48个月
其他 180,429.22 34个月
936,800.36
其他转出包括本期不再纳入合并报表范围的常州车辆有限公司的数据。
13.短期借款
银行借款 2004.12.31
担保 148,500,000.00
抵押 193,500,000.00
保证
质押
342,000,000.00
银行借款 2003.12.31
担保 242,550,000.00
抵押 130,500,000.00
保证 12,600,000.00
质押 700,000.00
386,350,000.00
14.应付票据
2004.12.31
银行承兑汇票 96,690,000.00
96,690,000.00
2003.12.31
银行承兑汇票 60,500,000.00
60,500,000.00
期末余额比期初增加59.82%，主要因为公司强化了以银行承兑汇票形式支付货款。
15.应付账款:2004年12月31日余额为354,097,594.81元，期末余额中无欠持本公司
5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.预收账款:2004年12月31日余额为38,293,289.85元，期末余额中无欠持本公司
5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17.其他应付款:2004年12月31日余额为143,488,771.66元,期末余额中无欠持本公
司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18.应付股利
2004.12.31
法人股股利 3,687,885.70
3,687,885.70
2003.12.31
法人股股利 3,687,885.70
3,687,885.70
19.应交税金
税种 2004.12.31
增值税 -17,986,439.69
营业税 190,323.15
城建税 836,855.01
所得税 580,486.59
房产税 2,466,830.23
印花税 16,272.81
个人所得税 318,712.31
土地使用税
-13,576,959.59
税种 2003.12.31
增值税 -12,647,348.91
营业税 190,323.15
城建税 868,897.82
所得税 301,847.46
房产税 484,023.53
印花税 0.03
个人所得税 617,706.74
土地使用税 41,500.00
-10,143,050.18
税种 执行税率
增值税 销项税率为13%、17%
营业税 按应税收入的5%
城建税 应交流转税额的7%
所得税 税率为0~33%
自用房产以上年末房产原值的70%为计税
房产税 依据,税率为1.2%，出租房产以房产出租收
入为计税依据，税率为12%。
印花税
个人所得税 代扣代缴
土地使用税 每平方米0.3元
期末余额比期初减少33.85%，主要因为本公司为下年年初销售旺季作准备，提高了
期末材料库存，由此增加了期末进项税额。
20.其他应交款
项目 2004.12.31
教育费附加 4,790.75
物粮基金 1,605,363.55
防洪保安基金 802,711.78
其他
2,412,866.08
项目 2003.12.31
教育费附加 23,660.28
物粮基金 1,994,981.10
防洪保安基金 2,438,284.98
其他 115,118.74
4,572,045.10
项目 计缴标准
教育费附加 应交流转税额的4%计缴
物粮基金
防洪保安基金
其他
期末余额比期初降低47.23%，主要为政府有关部门减免本公司有关基金。
21.预提费用
项目 2004.12.31
借款利息 39,907.09
其他
39,907.09
项目 2003.12.31
借款利息 64,446.50
其他 995.36
65,441.86
22.一年内到期的长期借款
借款类别 2004.12.31
币种 本位币 原币
担保
合计
借款类别 2003.12.31
币种 本位币 原币
担保 人民币 46,500,000.00
合计 46,500,000.00
本公司至年末4650万一年内到期的长期借款已全部归还。
23.长期借款
借款单位 2004.12.31 2003.12.31
人民币 人民币
工商银行钟楼支行 29,000,000.00
万州商行高笋塘支行 6,800,000.00 6,800,000.00
万州商行高笋塘支行 1,700,000.00 1,700,000.00
奔牛财政所 824,500.00 824,500.00
合计 9,324,500.00 38,324,500.00
借款单位 借款期限 年利率%
工商银行钟楼支行 03/5/15-05/5/15 6.912
万州商行高笋塘支行 03/6/18-08/6/18 7.25
万州商行高笋塘支行 03/6/18-08/6/18 7.25
奔牛财政所
合计
借款单位 借款条件
工商银行钟楼支行 担保
万州商行高笋塘支行 抵押
万州商行高笋塘支行 抵押
奔牛财政所
合计
期末余额比期初降低75.67%主要为本公司本年提前归还长期借款2900万。
24.股本
（数量单位：股）
2004.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份 153,160,000.00
其中:境内法人持有股份
2、募集法人股 10,064,000.00
3、内部职工股
其中：高管股
尚未流通股份合计 163,224,000.00
二、 已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 111,025,551.00
2、境内上市的外资股 100,000,000.00
已流通股份合计 211,025,551.00
三、股份总数 374,249,551.00
2003.12.31
一、尚未流通股份
1、发起人股份 153,160,000.00
其中:境内法人持有股份
2、募集法人股 10,064,000.00
3、内部职工股
其中：高管股
尚未流通股份合计 163,224,000.00
二、 已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 111,025,551.00
2、境内上市的外资股 100,000,000.00
已流通股份合计 211,025,551.00
三、股份总数 374,249,551.00
25.资本公积
项目 2004.12.31
股本溢价 153,053,986.32
其他资本公积 9,764,030.65
接受捐赠资产准备 3,648,557.00
股权投资准备 1,512,341.78
167,978,915.75
项目 2003.12.31
股本溢价 153,053,986.32
其他资本公积 9,764,030.65
接受捐赠资产准备 3,648,557.00
股权投资准备 1,512,341.78
167,978,915.75
26.盈余公积
项目 期初数
法定盈余公积金 92,624,737.03
法定公益金 92,855,107.04
185,479,844.07
项目 本期增加
法定盈余公积金 3,557,352.55
法定公益金 3,557,352.55
7,114,705.10
项目 本期减少
法定盈余公积金 3,140,912.68
法定公益金 1,482,245.89
4,623,158.57
项目 期末数
法定盈余公积金 93,041,176.90
法定公益金 94,930,213.70
187,971,390.60
本期减少数为本期不再纳入合并报表范围的常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有
限公司的数据。
27.未分配利润
项目 期初数 本期增加
未分配利润 99,625,039.12 46,034,180.58
项目 本期减少 期末数
未分配利润 7,114,705.10 138,544,514.60
由于常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公司本期不再纳入合并报表的范围，
因而调整2004年度期初未分配利润2,531,274.11。本期增加数为2004年度净利润。本期
减少数为按可供分配的利润10%分别提取的法定盈余公积金、公益金。
28.未确认的投资损失
未确认的投资损失15,894,896.91元系期末子公司亏损致使净资产小于零，而母公
司对其长期投资只能减记至零，在合并会计报表时母公司对其长期投资与子公司净资产
中母公司所承担份额的差额。
29.主营业务收入
项目 2004年度 2003年度
柴油机及配件 1,664,723,424.12 1,507,631,614.08
农用车辆 35,148,279.04
1,664,723,424.12 1,542,779,893.12
本公司前五名客户的主营业务收入总额为47427.53万元，占全部主营业务收入总额
的28.49%。
30.主营业务成本
项目 2004年度 2003年度
柴油机及配件 1,472,859,558.01 1,280,929,897.51
农用车辆 38,883,718.99
1,472,859,558.01 1,319,813,616.50
31.主营业务税金及附加
项目 2004年度
城建税 141,418.29
统一规费 18,704.91
教育费附加 94,547.33
254,670.53
项目 2003年度
城建税 295,725.72
统一规费 867,921.55
教育费附加 62,992.07
1,226,639.34
项目 计缴标准
城建税 应交流转税额的7%计缴
统一规费 属地规定比例计缴
教育费附加 应交流转税额的4%计缴
本期发生额比上期下降79.24%的主要原因为常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有
限公司本期不再纳入合并报表范围。
32.其他业务利润
2004年度 2003年度
项目 其他业务利润 其他业务利润
原材料销售 9,140,103.99 10,695,249.02
9,140,103.99 10,695,249.02
33.营业费用
项目 2004年度 2003年度
营业费用 59,133,939.33 75,307,164.51
本期发生额比上期下降21.48%的主要原因:
(1)公司对营业费用加强控制，强化三包支出中供应商应承担的费用，降低广告费
、促销及让利费，加强对销售人员考核：
(2)常柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公司本期不再纳入合并报表范围。
34.管理费用
项目 2004年度 2003年度
管理费用 97,661,369.57 100,368,974.46
35.财务费用
项目 2004年度 2003年度
利息支出 23,578,891.31 29,441,455.47
减）利息收入 2,008,477.83 1,397,786.72
其他 -12,918,026.62 -11,051,349.70
8,652,386.86 16,992,319.05
本期发生额比上期下降49.08%主要为银行借款减少及因本公司提前付款收取的费用
增加等。
36.投资收益
项目 2004年度 2003年度
成本法下分得的现金股利 3,625,000.00 1,144,285.05
按权益法核算的收益 1,105,426.13 -1,145,450.60
出售股权收益 10,541,177.63 1,000,000.00
15,271,603.76 998,834.45
本期比上期增加1428.94%主要原因为公司转让常州车辆有限公司和常联公司股份共
计收益1054.12万元，北汽福田股份公司分红225.50万元，常州商业银行分利133万元，
富士常柴罗宾当年度扭亏为盈。
37.补贴收入
项目 2004年度
子公司增值税 814,437.23
返还等
合计 814,437.23
项目 2003年度
子公司增值税 2,036,434.92
返还等
合计 2,036,434.92
项目 来源和依据
子公司增值税 税务局
返还等
合计
本期发生额比上期下降60.01%，主要因为本年子公司常州常柴奔牛柴油机配件有限
公司增值税退税返还比例较上年降低。
38.营业外收入
项目 2004年度
固定资产处置收益 1,569,359.26
保险赔偿 356,446.89
罚款收入 37,466.52
其他 5,074,013.49
7,037,286.16
项目 2003年度
固定资产处置收益 1,570,426.92
保险赔偿 387,681.92
罚款收入 104,023.18
其他 4,133,684.24
6,195,816.26
39.营业外支出
项目 2004年度
固定资产清理损失 1,168,476.30
粮食风险及物价补贴基金 426,368.02
捐赠款项 10,000.00
罚款支出 487.70
固定资产减值准备 -429,891.12
债务重组损失 1,534,978.63
其他 7,447,070.51
10,157,490.04
项目 2003年度
固定资产清理损失 1,374,418.85
粮食风险及物价补贴基金 2,795,103.65
捐赠款项 12,020.00
罚款支出 121,655.26
固定资产减值准备 -1,240,890.00
债务重组损失 3,301,497.73
其他 6,935,364.29
13,299,169.78
40.所得税
合并报表中的所得税150,053.90元为合并子公司常柴万州柴油机有限公司及常州常
柴奔牛柴油机配件有限公司所得税。母公司本年度实现的利润总额可抵补以前年度亏损
，不需计提所得税。
41.未确认的投资损失
未确认的投资损失本期-2,435,087.70元，上期合计8,872,023.02元，原因为：常
柴银川柴油机有限公司和常州车辆有限公司本期不再纳入合并会计报表范围；本期纳入
合并会计报表范围的常柴万州柴油机有限公司因本期盈利对截至本期反映的未确认的投
资损失的冲回。
42.支付的其他与经营活动有关的现金:6653万元，其中主要为：支付差旅费757万
元、修理费478万元、办公费307万元、运输费229万元、业务招待费214万元、保险费2
35万元。
附注6：母公司会计报表主要项目注释
下列项目无特殊说明,金额均以人民币元为单位
1.应收账款
(1)按账龄分类 2004.12.31
1年以内 139,447,941.10
1～2年 18,038,043.56
2～3年 24,525,790.81
3年以上 452,314,710.17
634,326,485.64
(1)按账龄分类 比例(%)
1年以内 21.99
1～2年 2.84
2～3年 3.87
3年以上 71.30
100.00
(1)按账龄分类 坏账准备
1年以内 6,695,666.41
1～2年 9,520,208.09
2～3年 19,746,638.12
3年以上 374,056,752.36
410,019,264.98
(1)按账龄分类 2003.12.31
1年以内 117,989,956.93
1～2年 33,075,356.01
2～3年 113,065,541.69
3年以上 409,360,242.22
673,491,096.85
(1)按账龄分类 比例(%)
1年以内 17.52
1～2年 4.91
2～3年 16.79
3年以上 60.78
100.00
(1)按账龄分类 坏账准备
1年以内 9,765,150.40
1～2年 18,000,449.14
2～3年 50,876,121.60
3年以上 337,771,906.19
416,413,627.33
(2)已按本合并会计报表附注2之7条所述政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计
提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根
据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
(3)应收账款中无持有5%以上股份的股东欠款。
(4)本公司应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为225,445,990.25元，占应
收账款总余额的35.54%。
2.其他应收款
(1)按账龄分类 2004.12.31
1年以内 6,565,880.39
1～2年 48,816,433.29
2～3年 175,021.10
3年以上 108,009,540.62
163,566,875.40
(1)按账龄分类 比例(%)
1年以内 4.01
1～2年 29.85
2～3年 0.11
3年以上 66.03
100.00
(1)按账龄分类 坏账准备
1年以内 126,256.28
1～2年 3,945,820.07
2～3年 169,385.60
3年以上 44,772,599.16
49,014,061.11
(1)按账龄分类 2003.12.31
1年以内 51,795,373.21
1～2年 7,112,974.29
2～3年 53,778,619.01
3年以上 69,323,757.72
182,010,724.23
(1)按账龄分类 比例(%)
1年以内 28.46
1～2年 3.91
2～3年 29.55
3年以上 38.08
100.00
(1)按账龄分类 坏账准备
1年以内 2,512,552.60
1～2年 520,943.70
2～3年 8,385,518.96
3年以上 34,185,676.54
45,604,691.80
(2)已按本合并会计报表附注2之7条所述政策计提坏账准备，其中按账龄分析法计
提的坏账准备其实际计提比例与坏账准备政策计提比例一致，高于计提比例的部分为根
据债务人的实际情况进行个别认定计提的特别坏账准备。
(3)本公司金额较大的其他应收款主要明细项目列示如下:
2004.12.31
常柴集团有限公司 65,085,805.39
常柴联合收割机有限公司 26,900,000.00
常柴车辆有限公司 19,251,570.47
常柴实业总公司 12,492,890.57
常州信托投资有限公司 10,000,000.00
欠款时间
常柴集团有限公司 4年以内
常柴联合收割机有限公司 4-5年
常柴车辆有限公司 5年以内
常柴实业总公司 5年以上
常州信托投资有限公司 5年以上
欠款原因
常柴集团有限公司 借款、往来款
常柴联合收割机有限公司 借款
常柴车辆有限公司 借款
常柴实业总公司 借款
常州信托投资有限公司 借款
(4)其他应收款中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。
(5)本公司其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为133,730,266.43元，占
其他应收款总余额的81.76%。
3.长期股权投资
(1)股票投资期末余额为86,813,991.63元：
占被投资公司股权
被投资公司名称 股票性质 的比例(%)
北汽福田股份公司 法人股 6.73
西北轴承股份公司 法人股 0.8
常州百大股份公司 法人股 0.2
沪宁高速股份公司 法人股
华源凯马股份公司 法人股 5.49
小计
被投资公司名称 期末余额
北汽福田股份公司 53,350,000.00
西北轴承股份公司 1,540,000.00
常州百大股份公司 127,050.00
沪宁高速股份公司 90,500.00
华源凯马股份公司 31,706,441.63
小计 86,813,991.63
(2)其他股权投资期末余额79,361,828.72元,其中:
投资 占被投资单
被投资单位名称
期限 位股权比例
常柴万州柴油机有 1996-
60%
限公司 2011
常州常柴奔牛柴油 1996-
75%
机配件有限公司 2011
常州车辆有限公司 1999- 35%
2019
常州富士常柴罗宾 1999-
33%
汽油机有限公司 2049
北京清华兴业投资 1999-
25%
管理有限公司 2049
深圳市伽玛网络系 1999-
34%
统有限公司 2014
常州商业银行 17.7%
兰州西北车辆公司 5%
其他
合计
被投资单位名称 原始投资金额 本期权益
常柴万州柴油机有
21,000,000.00
限公司
常州常柴奔牛柴油
25,339,800.00 -5,925,819.17
机配件有限公司
常州车辆有限公司 25,000,000.00
常州富士常柴罗宾
12,294,546.00 1,179,685.45
汽油机有限公司
北京清华兴业投资
2,500,000.00 -90,267.32
管理有限公司
深圳市伽玛网络系
2,388,157.00
统有限公司
常州商业银行 38,000,000.00
兰州西北车辆公司 5,000,000.00
其他 1,810,000.00
合计 154,259,535.00 -4,836,401.04
减值准备期
被投资单位名称 累计权益
末余额
常柴万州柴油机有
-21,000,000.00
限公司
常州常柴奔牛柴油
-1,636,693.17
机配件有限公司
常州车辆有限公司 -25,000,000.00
常州富士常柴罗宾
-2,275,085.53
汽油机有限公司
北京清华兴业投资
-1,670,738.58
管理有限公司
深圳市伽玛网络系
5,048,232.00 7,436,389.00
统有限公司
常州商业银行
兰州西北车辆公司
其他
合计 -67,461,317.28 7,436,389.00
被投资单位名称 年末余额
常柴万州柴油机有
0.00
限公司
常州常柴奔牛柴油
23,703,106.83
机配件有限公司
常州车辆有限公司 0.00
常州富士常柴罗宾
10,019,460.47
汽油机有限公司
北京清华兴业投资
829,261.42
管理有限公司
深圳市伽玛网络系
0.00
统有限公司
常州商业银行 38,000,000.00
兰州西北车辆公司 5,000,000.00
其他 1,810,000.00
合计 79,361,828.72
其他分别为：常州市经济技术开发公司2万元，常州拖拉机公司10万元，常州市经
委工业资金互助会20万元，北京工程机器农机公司9万元，常州高新技术风险投资公司
140万元，以上单位均采用成本法核算，本期未发生需计提减值准备的情形。
深圳市伽玛网络系统有限公司已连续三年未进行工商年检，实际已解体，因此全额
计提减值准备。
4.主营业务收入
项目 2004年度 2003年度
柴油机及配件 1,586,828,323.96 1,386,095,994.79
1,586,828,323.96 1,386,095,994.79
本公司前五名客户的主营业务收入总额为47427.53万元，占全部主营业务收入总额
的29.89%
5.主营业务成本
项目 2004年度 2003年度
柴油机及配件 1,401,842,394.53 1,168,978,962.32
1,401,842,394.53 1,168,978,962.32
6.投资收益
项目 2004年度
成本法下分得的现金股利 3,625,000.00
按权益法计算的投资收益 -4,820,393.04
转让股权收益 10,541,177.63
9,345,784.59
项目 2003年度
成本法下分得的现金股利 1,144,285.05
按权益法计算的投资收益 -10,792,472.42
转让股权收益 1,000,000.00
-8,648,187.37
投资收益由上期损失转为收益主要原因为公司转让常州车辆有限公司和常联公司股
份共计收益1054.12万元，北汽福田股份公司分红225.50万元，常州商业银行分利133万
元，富士常柴罗宾当年度扭亏为盈。
附注7：关联方关系及其交易
(一)存在控制关系的关联方
关联方名称 经济性质 法人代表
常柴集团有限公司 有限责任公司 张骏原
常万 有限责任公司 尹立厚
奔牛 有限责任公司 强金龙
关联方名称 注册地 与本公司关系
常柴集团有限公司 江苏省常州市 实质控制权
常万 重庆市万州区 控股子公司
奔牛 常州奔牛镇 控股子公司
关联方名称 主营业务
常柴集团有限公司 生产销售柴油机及其配
套产品
常万 生产销售柴油机
奔牛 生产销售柴油机配件
2004年12月31日，常州国有资产管理局持有本公司40.92%(2003年）40.92%，的股
权(国有股权)，根据1997年1月20日常州市人民政府常政发【1997】12号文和1999年4月
14日常州市国有资产管理局的确认函，常柴集团有限公司可享有本公司国有股权的红利
分配。为此，本公司管理层认为，常柴集团有限公司对本公司具有实质控制权。
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2004.12.31
常州市国有资产管理局
常柴集团有限公司 801,360,000
常万 35,000,000
奔牛 33,786,400
关联方名称 2003.12.31
常州市国有资产管理局
常柴集团有限公司 801,360,000
常万 35,000,000
奔牛 33,786,400
常州市国有资产管理局现已并入常州市财政局。
(三)存在控制关系关联方所持股份变化
2004.12.31
关联方名称 金额 百分比
常州市国有资产管理局 153,160,000 40.92%
常万 21,000,000 60%
奔牛 25,339,800 75%
2003.12.31
关联方名称 金额 百分比
常州市国有资产管理局 153,160,000 40.92%
常万 21,000,000 60%
奔牛 25,339,800 75%
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
常柴实业总公司 同受常柴集团有限公司控制
常柴技术服务中心 同受常柴集团有限公司控制
常柴集团进出口有限公司 同受常柴集团有限公司控制
富士常柴罗宾汽油机有限公司 本公司的联营公司
常州车辆有限公司 本公司的联营公司
(五)关联方交易
1、向关联方销售产品 2004年度 2003年度
常柴集团进出口有限公司 56,916,409.80 67,119,758.45
常柴实业总公司 588,670.10
常州车辆有限公司 1,179,327.54 3,337,757.11
2、向关联方采购原材料
常柴集团进出口有限公司 25,135.90
常柴技术服务中心 335,870.57
上述关联交易均为正常的货物和采购，交易定价原则是：按照公平、公正、公开的
原则，参照同类产品的市场价格确定具体关联交易的价格。
3、其他关联事项
(1)2004年度本公司向常柴集团有限公司提供1,215,000.00元临时借款；
(2)常柴集团有限公司委托本公司收回黑龙江省富锦拖拉机厂欠常柴集团货款，经
诉讼，法院判令被告黑龙江省富锦拖拉机厂将其持有的华源凯马股份有限公司2218.02
14万股国有法人股折价15,747,952.00元抵偿给本公司，同时抵扣常柴集团有限公司应
付本公司欠款15,747,952.00元，本公司支付的诉讼费用合计1,783,801.20元由常柴集
团有限公司承担；
(3)根据本公司与常柴集团有限公司于2004年4月22日签定的协议，本公司欠付原常
柴齐富柴油机有限公司的款项12,081,628.20元归还常柴集团有限公司，用于抵偿常柴
集团有限公司对本公司的欠款12,081,628.20元；
(4)本公司应收浙江湖州通业农机物资有限公司货款3,428,461.61元，常柴集团有
限公司应付浙江湖州通业农机物资有限公司款项300,000.00元，根据本公司与常柴集团
有限公司于2004年11月8日签定的协议，由常柴集团有限公司归还本公司300,000.00元
；
(5)原常州拖拉机厂和原常州齿轮厂（均为常柴集团有限公司下属企业）已实施改
制，根据常柴股份、常柴集团、原常州拖拉机厂及原常州齿轮厂签定的《四方调账协议
》（由常州市经济贸易委员会鉴证），本公司应收原常州拖拉机厂15,471,392.32元与
本公司应付原常州齿轮厂9,086,928.32元轧抵后的金额合计6,384,464.00元转由常柴集
团有限公司偿还，由此增加本公司应收常柴集团有限公司款项合计6,384,464.00元。
(六)关联方应收应付款项余额
2004.12.31 %
应收帐款
常柴集团进出口有限公司 82,321,729.86 12.10
常州车辆有限公司 6,686,834.76 0.98
应收票据
常柴集团进出口有限公司
其他应收款
常柴集团有限公司 65,085,805.39 38.58
常柴实业总公司 12,492,890.57 7.41
常州车辆有限公司 19,251,570.40 11.41
应付帐款
常柴齐富柴油机有限公司
其他应付款
富士常柴罗宾汽油机有限公司 50,980.80 0.04
2003.12.31 %
应收帐款
常柴集团进出口有限公司 75,645,320.05 9.26
常州车辆有限公司 7,305,635.02 0.89
应收票据
常柴集团进出口有限公司 12,100,000.00 16.29
其他应收款
常柴集团有限公司 83,232,120.39 44.35
常柴实业总公司 12,888,744.02 6.87
常州车辆有限公司 20,552,514.00 10.95
应付帐款
常柴齐富柴油机有限公司 12,081,628.20 2.83
其他应付款
富士常柴罗宾汽油机有限公司 8,573.12
注：上述%是指关联方应收应付款项占本公司期末应收应付款项的百分比。
(七)其他应披露的事项
为关联方提供的担保事项详见附注8。
附注8：或有事项
（一）本公司为他人提供担保情况：
被担保单位 金额
1、供应商
常州齿轮厂 2000万元
3000万元
常州钣焊厂 85万元
常州轴承总厂 50万元
常州耀国轴承有限公司 50万元
常州常瑞机械厂 150万元
小计 5335万元
2、产品用户
山东双力集团有限公司 3000万元
常州拖拉机厂 5500万元
小计 8500万元
3、其他
金坛柴油机有限公司 170万元
常州车辆有限公司 200万元
常州轴承有限公司 230万元
常州微特电机厂 1360万元
小计 1960万元
合计 15795万元
被担保单位 担保期限
1、供应商
常州齿轮厂 2004.5.28-2005.3.26
2004.6.16-2005.6.15
常州钣焊厂 2004.2.12-2005.2.11
常州轴承总厂 2004.9.30-2006.9.30
常州耀国轴承有限公司 2004.12.10-2005.12.10
常州常瑞机械厂 2004.12.17-2005.6.16
小计
2、产品用户
山东双力集团有限公司 2002.3.6-2009.3.5
常州拖拉机厂 1998.8.21-2006.11.30
小计
3、其他
金坛柴油机有限公司 2003.4.28-2005.4.28
常州车辆有限公司 2004.8.5-2005.4.5
常州轴承有限公司 2004.12.7-2005.6.7
常州微特电机厂 2003.12.7-2004.12.7
小计
合计
被担保单位 担保方式
1、供应商
常州齿轮厂 信用
信用
常州钣焊厂 信用
常州轴承总厂 信用
常州耀国轴承有限公司 信用
常州常瑞机械厂 信用
小计
2、产品用户
山东双力集团有限公司 信用
常州拖拉机厂 信用
小计
3、其他
金坛柴油机有限公司 信用
常州车辆有限公司 信用
常州轴承有限公司 信用
常州微特电机厂 信用
小计
合计
上述担保中，为供应商担保总额5335万元，为产品用户担保总额8500万元，其他担
保1960万元，合计担保总额15795万元，占合并净资产的18.52%。另外为控股子公司常
柴奔牛柴油机配件有限公司担保950万元。
常州齿轮厂与本公司为互保单位，目前尚为本公司3000万元贷款提供担保；为常州
拖拉机厂担保尚余5500万元，常州拖拉机厂已经改制重组结束，脱离了常柴集团的控制
，其债务由存续企业杭州东华集团有限公司承接，为其提供的担保也由新企业提供反担
保。为山东双力集团有限公司担保3000万元，山东双力集团有限公司以其经评估后价值
4005.53万元的土地作为反担保。另外，根据本公司对外担保的有关规定，本公司为供
应商提供的担保金额均在应付对方账款的60%以内，且均要求对方签署承诺函，以其对
本公司的债权作为反担保。
(二)未决诉讼、仲裁事项
1、有关诉讼、仲裁事项受理的基本情况：
被告单位名称 受理日期
1、铜山县藤裕农机贸易中心 2001.6.27
2、南京金蛙股份有限公司 2002.7.9
3、山东宏力集团有限公司 2001.6.27
4、安徽砀山县宏达农机公司 2001.1.5
5、黑龙江富锦拖拉机制造厂 2004.4.19
合计
被告单位名称 诉讼及仲裁机构名称
1、铜山县藤裕农机贸易中心 常州市中级人民法院
2、南京金蛙股份有限公司 常州市中级人民法院
3、山东宏力集团有限公司 常州市中级人民法院
4、安徽砀山县宏达农机公司 常州市中级人民法院
5、黑龙江富锦拖拉机制造厂 常州市中级人民法院
合计
被告单位名称 涉及金额(万元)
1、铜山县藤裕农机贸易中心 493.06
2、南京金蛙股份有限公司 1,419.00
3、山东宏力集团有限公司 1,436.00
4、安徽砀山县宏达农机公司 202.17
5、黑龙江富锦拖拉机制造厂 1603.42
合计 5153.65
2、有关案件的基本情况及判决或仲裁情况
(1)、本公司与铜山县藤裕农机贸易中心、以下简称被告，系业务往来单位，本公
司为其提供柴油机。截止诉讼日共欠货款493.06万元，经多次催要无果。本公司遂于2
001年6月27日向常州市中级人民法院提起诉讼。请求判令；（1）被告向本公司支付货
款493.06万元；（2）诉讼费用由被告承担。常州市中级人民法院于2002年1月16日作出
判决，判令被告于判决之日起偿付本公司货款4,491,460元，并承担各项诉讼费用56,4
77元。被告没有提出上诉，也未能按期履行判决。本公司于2002年4月13日向常州市中
级人民法院提出强制执行申请。但被告始终未能付清，现正委托徐州铁路法院执行。
(2)、本公司与南京金蛙股份有限公司（以下简称被告）系业务往来单位，本公司
为其提供柴油机。截止2002年8月22日，被告长期拖欠巨额货款1,419万元不还，本公司
遂向常州市中级人民法院提起诉讼。常州市中级人民法院于2002年7月9日立案受理。本
公司委托代理人陈文凯、李伯坤，被告委托代理人李义林、周敦福到庭参加诉讼。在审
理过程中，经常州市中级人民法院主持调解，并于2002年8月22日下达民事调解书，本
公司与被告达成以下调解协议：（1）被告于2002年9月10日前向本公司偿付货款1,419
万元；（2）案件受理费、财产保全费共计100,520元由被告承担。日前此案正由常州市
中级人民法院执行。
(3)、本公司与山东宏力集团有限公司（以下简称被告）系业务往来单位，本公司
为其提供柴油机。2000年12月19日，本公司与其签订协议，约定被告应于2000年12月2
5日前将所欠本公司货款降至1000万元以下。协议签订后，被告未能按约履行，至诉讼
之日尚欠本公司14,566,965.19元。本公司向常州市中级人民法院提起诉讼。请求判令
：①被告立即支付货款14,566,965.19元；②诉讼费用由被告承担。之后被告付给本公
司20万元。常州市中级人民法院于2001年9月12日公开开庭进行了审理。本公司委托代
理人姜晓东、徐健，被告委托代理人邱国辉、郭强到庭参加诉讼。判令被告于判决之日
起十日内支付本公司14,366,965.19元。判决后，被告未在判决生效后按期履行，2002
年4月13日，本公司向常州市中级人民法院提出强制执行申请。目前此案尚在执行中。
(4)、本公司与安徽砀山县宏达农机公司（以下简称被告）系业务往来单位，双方
于1999年6月18日对账确认，被告共欠货款2,051,740元。双方约定，2000年12月25日前
全部还清。但除2000年11月支付30,000元外，被告并未按协议履行全部协议。本公司于
2000年12月28日向常州市中级人民法院提起诉讼，请求判令：①被告立即支付货款2,0
21,740元；②诉讼费用由被告承担。常州市中级人民法院于2001年1月5日受理后，于2
001年2月16日开庭审理了此案。本公司委托代理人姜晓东、徐健，被告委托代理人张玉
华、王铁环到庭参加诉讼。法院根据调查取证，于2001年3月5日最终判决）①被告于判
决生效之日起10日内向本公司支付货款2,021,740元；②案件受理费、财产保全费共计
30,369元由被告承担。双方未表示异议，亦未上诉。但被告未能在判决生效后履行，本
公司于2001年6月27日向常州市中级人民法院提出强制执行申请。目前安徽砀山县宏达
农机公司进入破产程序，我公司已申报债权。
(5)黑龙江富锦拖拉机厂欠常柴集团有限公司货款16,034,173.82元。常柴集团有限
公司委托本公司收回用以抵偿常柴集团有限公司应付我公司关联方欠款。本公司于200
4年3月8日向常州市中级人民法院提起诉讼，常州市中级人民法院于2004年4月19日公开
审理了本案，判令被告黑龙江富锦拖拉机制造厂向本公司支付16,034,173.82元。2004
年5月18日常州市中级人民法院向黑龙江富锦拖拉机制造厂发出执行通知书，后将其持
有的华源凯马股份有限公司的2218.0214万股国有法人股经评估后交付拍卖，经三次次
拍卖未能成交后，常州中院将该股权折价1574.7952万元抵偿给本公司。本公司已经完
成该股权的过户手续，同时抵扣常柴集团有限公司应付本公司关联方欠款1574.7952万
元。
附注9：承诺事项
截止2004年12月31日，本公司无需说明的承诺事项。
附注10：期后事项
根据2005年3月21日董事会作出的决议，分别按本公司2004年度净利润的10%计提法
定盈余公积和法定公益金，其余利润暂不作分配。
附注11:其他重要事项
截止2004年12月31日，本公司无需说明的其他重要事项。
附注12：净资产收益率及每股收益指标、非经常性损益明细
1、净资产收益率及每股收益指标
2004年度
报告期利润 净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 22.47% 23.73%
营业利润 4.14% 4.37%
净利润 5.40% 5.70%
损益后的净利
润 3.43% 3.62%
2004年度
报告期利润 每股收益(元)
全面摊薄加 权平均
主营业务利润 0.51 0.51
营业利润 0.09 0.09
净利润 0.12 0.12
损益后的净利
润 0.08 0.08
2003年度
报告期利润 净资产收益率(%)
全面摊薄 加权平均全
主营业务利润 28.26% 28.26%
营业利润 5.07% 5.07%
净利润 6.93% 6.93%
损益后的净利
润 3.00% 3.00%
2003年度
报告期利润 每股收益(元)
面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.59 0.59
营业利润 0.11 0.11
净利润 0.15 0.15
损益后的净利
润 0.06 0.06
2、非经常性损益明细
项目 2004年
补贴收入 814,437.23
加：流动资产盘盈 -527,338.71
加：各项营业外收入(扣除冲回资产减值准备) 7,037,286.16
加：以前年度已经计提的各项减值准备的转回 9,187,135.47
加：处理被投资单位股权收益 10,958,068.59
减：处理固定资产支出 1,168,476.30
减：其它营业外支出 9,528,899.92
减：上述损益所得税影响数 0.00
合计 16,772,212.52
项目 2003年
补贴收入 2,036,434.92
加：流动资产盘盈 127,650.00
加：各项营业外收入(扣除冲回资产减值准备) 4,827,276.26
加：以前年度已经计提的各项减值准备的转回 36,149,242.07
加：处理被投资单位股权收益 1,000,000.00
减：处理固定资产支出 1,374,418.85
减：其它营业外支出 11,924,750.93
减：上述损益所得税影响数 0.00
合计 30,841,433.47
附注13: 根据国际会计准则对除税及少数股东损益后利润和股东权益的影响
项目
2004年净利润
(人民币千元)
根据中国会计准则计算 46,034
加：出售附属公司净收益 35,983
加：冲回少数股东所占亏损 1,623
加：冲回未确认的投资损失 2,435
中国会计准则计入资本公积的收入
其他
根据国际会计准则计算 86,075
项目 2004年12月31
日净资产
(人民币千元)
根据中国会计准则计算 852,849
加：出售附属公司净收益 10,000
加：冲回少数股东所占亏损 -10,596
加：冲回未确认的投资损失
中国会计准则计入资本公积的收入
其他
根据国际会计准则计算 852,253
项目
2003年度净利润
(人民币千元)
根据中国会计准则计算 54,347
加：出售附属公司净收益 5,732
加：冲回少数股东所占亏损 -6,965
加：冲回未确认的投资损失 -8,872
中国会计准则计入资本公积的收入 167
其他 -1,777
根据国际会计准则计算 42,632
项目 2003年12月31
日净资产
(人民币千元)
根据中国会计准则计算 784,585
加：出售附属公司净收益 10,000
加：冲回少数股东所占亏损 -27,866
加：冲回未确认的投资损失
中国会计准则计入资本公积的收入
其他 -3
根据国际会计准则计算 766,716
十一、备查文件目录
包括下列文件：
1、载有董事长亲笔签名的2004年年度报告正本。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构签名并盖章的会计报表。
3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签署并盖章的审计报告正文。
4、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》、《大公报》上公开披露过的所
有公司文件的正本及公告的原稿。
5、公司章程
以上备查文件完整备置于本公司董事会秘书处
本年度报告分别以中文、英文两种文字编制，如两种文本在理解上发生岐义时，以
中文文本为准。
常柴股份有限公司
董事会
2005年3月24日
资产负债表
编制单位：常柴股份有限公司 单位：人民币元
资 产 附注
流动资产:
货币资金 5-1
短期投资
应收票据 5-2
应收股利
应收利息
应收帐款 5-3
其他应收款 5-4
预付帐款 5-5
应收补贴款
存货 5-6
待摊费用
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资:
长期股权投资 5-7
长期债权投资
长期投资合计
固定资产:
固定资产原值 5-9
减：累计折旧 5-9
固定资产净值
减：固定资产减值准备 5-9
固定资产净额
工程物资
在建工程 5-10
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及其他资产
无形资产 5-11
长期待摊费用 5-12
其他长期资产
无形资产及
其他资产合计
递延税项
递延税款借项
资产总计
资 产 合并数
2004.12.31
流动资产:
货币资金 419,944,334.28
短期投资
应收票据 7,088,045.00
应收股利
应收利息
应收帐款 272,819,032.33
其他应收款 117,691,212.11
预付帐款 11,246,419.20
应收补贴款
存货 308,583,354.81
待摊费用 108,447.78
一年内到期的
长期债权投资 51,200.00
其他流动资产
流动资产合计 1,137,532,045.51
长期投资:
长期股权投资 143,472,713.52
长期债权投资
长期投资合计 143,472,713.52
固定资产:
固定资产原值 842,269,501.84
减：累计折旧 384,262,877.56
固定资产净值 458,006,624.28
减：固定资产减值准备 42,241,602.57
固定资产净额 415,765,021.71
工程物资
在建工程 96,603,957.06
固定资产清理
固定资产合计 512,368,978.77
无形资产及其他资产
无形资产 60,266,503.54
长期待摊费用 936,800.36
其他长期资产
无形资产及
其他资产合计 61,203,303.90
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,854,577,041.70
资 产 合并数
2003.12.31
流动资产:
货币资金 376,437,307.91
短期投资
应收票据 74,275,351.87
应收股利
应收利息
应收帐款 326,892,033.04
其他应收款 127,295,011.57
预付帐款 22,490,235.77
应收补贴款
存货 245,479,793.71
待摊费用
一年内到期的
长期债权投资 51,200.00
其他流动资产
流动资产合计 1,172,920,933.87
长期投资:
长期股权投资 127,435,343.39
长期债权投资
长期投资合计 127,435,343.39
固定资产:
固定资产原值 899,292,001.85
减：累计折旧 378,115,684.94
固定资产净值 521,176,316.91
减：固定资产减值准备 42,671,493.69
固定资产净额 478,504,823.22
工程物资
在建工程 100,916,902.37
固定资产清理
固定资产合计 579,421,725.59
无形资产及其他资产
无形资产 63,209,919.13
长期待摊费用 1,537,387.94
其他长期资产
无形资产及
其他资产合计 64,747,307.07
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,944,525,309.92
资 产 母公司
2004.12.31
流动资产:
货币资金 411,660,240.82
短期投资
应收票据 5,672,100.00
应收股利
应收利息
应收帐款 224,307,220.66
其他应收款 114,552,814.29
预付帐款 8,604,586.24
应收补贴款
存货 270,422,444.11
待摊费用
一年内到期的
长期债权投资 51,200.00
其他流动资产
流动资产合计 1,035,270,606.12
长期投资:
长期股权投资 166,175,820.35
长期债权投资
长期投资合计 166,175,820.35
固定资产:
固定资产原值 714,457,143.24
减：累计折旧 320,497,732.60
固定资产净值 393,959,410.64
减：固定资产减值准备 41,701,716.39
固定资产净额 352,257,694.25
工程物资
在建工程 96,603,957.06
固定资产清理
固定资产合计 448,861,651.31
无形资产及其他资产
无形资产 57,821,000.35
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及
其他资产合计 57,821,000.35
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,708,129,078.13
资 产 母公司
2003.12.31
流动资产:
货币资金 370,030,373.84
短期投资
应收票据 73,099,111.87
应收股利
应收利息
应收帐款 257,077,469.52
其他应收款 136,406,032.43
预付帐款 18,165,809.09
应收补贴款
存货 200,167,929.26
待摊费用
一年内到期的
长期债权投资 51,200.00
其他流动资产
流动资产合计 1,054,997,926.01
长期投资:
长期股权投资 155,264,269.39
长期债权投资
长期投资合计 155,264,269.39
固定资产:
固定资产原值 717,496,823.36
减：累计折旧 293,320,705.60
固定资产净值 424,176,117.76
减：固定资产减值准备 42,671,493.69
固定资产净额 381,504,624.07
工程物资
在建工程 100,591,856.73
固定资产清理
固定资产合计 482,096,480.80
无形资产及其他资产
无形资产 59,386,518.07
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及
其他资产合计 59,386,518.07
递延税项
递延税款借项
资产总计 1,751,745,194.27
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊
会计机构负责人：汤建中
资产负债表（续表）
编制单位：常柴股份有限公司 单位：人民币元
负债及股东权益 附注
流动负债:
短期借款 5-13
应付票据 5-14
应付帐款 5-15
预收帐款 5-16
应付工资
应付福利费
应付股利 5-18
应交税金 5-19
其他应交款 5-20
其他应付款 5-17
预提费用 5-21
预计负债
一年内到期的长期负债 5-22
其他流动负债
流动负债合计
长期负债
长期借款 5-23
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项
递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股 本 5-24
减：已归还投资
股本净额
资本公积 5-25
盈余公积 5-26
其中：法定公益金
未分配利润 5-27
未确认的投资损失 5-28
股东权益合计
负债和股东权益合计
负债及股东权益 合并数
2004.12.31
流动负债:
短期借款 342,000,000.00
应付票据 96,690,000.00
应付帐款 354,097,594.81
预收帐款 38,293,289.85
应付工资 2,708,830.83
应付福利费 9,403,618.50
应付股利 3,687,885.70
应交税金 -13,576,959.59
其他应交款 2,412,866.08
其他应付款 143,488,771.66
预提费用 39,907.09
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 979,245,804.93
长期负债
长期借款 9,324,500.00
应付债券
长期应付款 15,852,824.06
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 25,177,324.06
递延税项
递延税款贷项
负债合计 1,004,423,128.99
少数股东权益 -2,695,562.33
股东权益：
股 本 374,249,551.00
减：已归还投资
股本净额 374,249,551.00
资本公积 167,978,915.75
盈余公积 187,971,390.60
其中：法定公益金 94,930,213.70
未分配利润 138,544,514.60
未确认的投资损失 -15,894,896.91
股东权益合计 852,849,475.04
负债和股东权益合计 1,854,577,041.70
负债及股东权益 合并数
2003.12.31
流动负债:
短期借款 386,350,000.00
应付票据 60,500,000.00
应付帐款 428,422,084.68
预收帐款 29,732,293.79
应付工资 3,285,083.59
应付福利费 9,148,675.92
应付股利 3,687,885.70
应交税金 -10,143,050.18
其他应交款 4,572,045.10
其他应付款 161,632,635.59
预提费用 65,441.86
预计负债
一年内到期的长期负债 46,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,123,753,096.05
长期负债
长期借款 38,324,500.00
应付债券
长期应付款 15,852,824.06
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 54,177,324.06
递延税项
递延税款贷项
负债合计 1,177,930,420.11
少数股东权益 -17,990,102.08
股东权益：
股 本 374,249,551.00
减：已归还投资
股本净额 374,249,551.00
资本公积 167,978,915.75
盈余公积 185,479,844.07
其中：法定公益金 92,855,107.04
未分配利润 97,093,765.01
未确认的投资损失 -40,217,083.94
股东权益合计 784,584,991.89
负债和股东权益合计 1,944,525,309.92
负债及股东权益 母公司
2004.12.31
流动负债:
短期借款 13,000,000.00
应付票据 94,690,000.00
应付帐款 317,655,608.85
预收帐款 37,304,425.75
应付工资
应付福利费 4,925,026.66
应付股利 3,039,631.84
应交税金 -11,933,410.75
其他应交款 2,408,075.33
其他应付款 131,686,550.88
预提费用 -
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 892,775,908.56
长期负债
长期借款
应付债券
长期应付款 15,852,824.06
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 15,852,824.06
递延税项
递延税款贷项
负债合计 908,628,732.62
少数股东权益
股东权益：
股 本 374,249,551.00
减：已归还投资
股本净额 374,249,551.00
资本公积 183,665,361.10
盈余公积 181,009,190.96
其中：法定公益金 91,230,995.31
未分配利润 60,576,242.45
未确认的投资损失
股东权益合计 799,500,345.51
负债和股东权益合计 1,708,129,078.13
负债及股东权益 母公司
2003.12.31
流动负债:
短期借款 309,000,000.00
应付票据 60,000,000.00
应付帐款 358,722,495.77
预收帐款 24,659,278.79
应付工资
应付福利费 3,402,315.69
应付股利 3,039,631.84
应交税金 -9,740,687.92
其他应交款 4,424,919.13
其他应付款 142,957,596.92
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 46,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 942,965,550.22
长期负债
长期借款 29,000,000.00
应付债券
长期应付款 15,852,824.06
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 44,852,824.06
递延税项
递延税款贷项
负债合计 987,818,374.28
少数股东权益
股东权益：
股 本 374,249,551.00
减：已归还投资
股本净额 374,249,551.00
资本公积 183,665,361.10
盈余公积 173,894,485.86
其中：法定公益金 87,673,642.76
未分配利润 32,117,422.03
未确认的投资损失
股东权益合计 763,926,819.99
负债和股东权益合计 1,751,745,194.27
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊
会计机构负责人：汤建中
利润表及利润分配表
编制单位：常柴股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注
一、主营业务收入 5-29
减：主营业务成本 5-30
主营业务税金及附加 5-31
二、主营业务利润
加：其他业务利润 5-32
减：营业费用 5-33
管理费用 5-34
财务费用 5-35
三、营业利润
加：投资收益 5-36
补贴收入 5-37
营业外收入 5-38
减：营业外支出 5-39
四、利润总额
减：所得税 5-40
少数股东收益
未确认的投资损失 5-41
五、净利润
加：年初未分配利润
其他转入
六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的
利润
减：应付普通股股利
加：其他转入
八、未分配利润
项目 合并报表
2004年度
一、主营业务收入 1,664,723,424.12
减：主营业务成本 1,472,859,558.01
主营业务税金及附加 254,670.53
二、主营业务利润 191,609,195.58
加：其他业务利润 9,140,103.99
减：营业费用 59,133,939.33
管理费用 97,661,369.57
财务费用 8,652,386.86
三、营业利润 35,301,603.81
加：投资收益 15,271,603.76
补贴收入 814,437.23
营业外收入 7,037,286.16
减：营业外支出 10,157,490.04
四、利润总额 48,267,440.92
减：所得税 150,053.90
少数股东收益 -351,881.26
未确认的投资损失 -2,435,087.70
五、净利润 46,034,180.58
加：年初未分配利润 99,625,039.12
其他转入
六、可供分配的利润 145,659,219.70
减：提取法定盈余公积 3,557,352.55
提取法定公益金 3,557,352.55
七、可供投资者分配的
138,544,514.60
利润
减：应付普通股股利
加：其他转入
八、未分配利润 138,544,514.60
项目 合并报表
2003年度
一、主营业务收入 1,542,779,893.12
减：主营业务成本 1,319,813,616.50
主营业务税金及附加 1,226,639.34
二、主营业务利润 221,739,637.28
加：其他业务利润 10,695,249.02
减：营业费用 75,307,164.51
管理费用 100,368,974.46
财务费用 16,992,319.05
三、营业利润 39,766,428.28
加：投资收益 998,834.45
补贴收入 2,036,434.92
营业外收入 6,195,816.26
减：营业外支出 13,299,169.78
四、利润总额 35,698,344.13
减：所得税 395,177.15
少数股东收益 -10,171,899.30
未确认的投资损失 8,872,023.02
五、净利润 54,347,089.30
加：年初未分配利润 -478,540,928.45
其他转入 529,316,959.68
六、可供分配的利润 105,123,120.53
减：提取法定盈余公积 4,014,677.76
提取法定公益金 4,014,677.76
七、可供投资者分配的
97,093,765.01
利润
减：应付普通股股利
加：其他转入
八、未分配利润 97,093,765.01
项目 母公司报表
2004年度
一、主营业务收入 1,586,828,323.96
减：主营业务成本 1,401,842,394.53
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 184,985,929.43
加：其他业务利润 7,119,544.86
减：营业费用 56,188,518.80
管理费用 100,807,387.29
财务费用 5,967,538.09
三、营业利润 29,142,030.11
加：投资收益 9,345,784.59
补贴收入
营业外收入 5,919,342.20
减：营业外支出 8,833,631.38
四、利润总额 35,573,525.52
减：所得税
少数股东收益
未确认的投资损失
五、净利润 35,573,525.52
加：年初未分配利润 32,117,422.03
其他转入
六、可供分配的利润 67,690,947.55
减：提取法定盈余公积 3,557,352.55
提取法定公益金 3,557,352.55
七、可供投资者分配的
60,576,242.45
利润
减：应付普通股股利
加：其他转入
八、未分配利润 60,576,242.45
项目 母公司报表
2003年度
一、主营业务收入 1,386,095,994.79
减：主营业务成本 1,168,978,962.32
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 217,117,032.47
加：其他业务利润 6,771,071.57
减：营业费用 64,507,041.45
管理费用 93,668,873.27
财务费用 11,108,678.55
三、营业利润 54,603,510.77
加：投资收益 -8,648,187.37
补贴收入
营业外收入 4,858,971.30
减：营业外支出 10,667,517.15
四、利润总额 40,146,777.55
减：所得税
少数股东收益
未确认的投资损失
五、净利润 40,146,777.55
加：年初未分配利润 -529,316,959.68
其他转入 529,316,959.68
六、可供分配的利润 40,146,777.55
减：提取法定盈余公积 4,014,677.76
提取法定公益金 4,014,677.76
七、可供投资者分配的
32,117,422.03
利润
减：应付普通股股利
加：其他转入
八、未分配利润 32,117,422.03
补充资料：
项 目 合并报表
2004年度 2003年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 10,958,068.59 1,000,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加、或减少，利润总额
4、会计估计变更增加、或减少，利润总额
5、债务重组损失 1,534,978.63 3,301,497.73
6、其他 7,349,122.56 -1,765,420.49
项 目 母公司报表
2004年度 2003年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 10,959,168.40 1,000,000.00
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加、或减少，利润总额
4、会计估计变更增加、或减少，利润总额
5、债务重组损失 1,464,978.63 3,301,497.73
6、其他 -1,851,293.32 -1,765,420.49
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊
会计机构负责人：汤建中
资产减值准备明细表
2004年度
编制单位：常柴股份有限公司 单位：人民币元
项目 年初余额
一、坏帐准备合计 550,820,793.66
其中：应收帐款 490,430,158.99
其他应收款 60,390,634.67
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
委托投资
三：存货跌价准备合计 39,195,780.14
其中：库存商品 11,943,287.09
原材料 22,971,711.38
在产品 4,280,781.67
四、长期投资减值准备合计 8,236,389.00
其中：长期股权投资 8,236,389.00
长期债权投资 8,236,389.00
五、固定资产减值准备合计 42,671,493.69
其中：房屋、建筑物 29,270,236.02
机器设备 13,401,257.67
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 16,000,000.00
八、委托贷款减值准备 14,000,000.00
项目 本年增加数
一、坏帐准备合计 10,823,584.27
其中：应收帐款 7,119,969.23
其他应收款 3,703,615.04
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
委托投资
三：存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
在产品
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 539,886.18
其中：房屋、建筑物
机器设备 539,886.18
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 本年转回数
一、坏帐准备合计 102,949,955.84
其中：应收帐款 89,865,585.70
其他应收款 13,084,370.14
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
委托投资
三：存货跌价准备合计 15,684,658.91
其中：库存商品 5,342,427.02
原材料 9,380,923.72
在产品 961,308.17
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 969,777.30
其中：房屋、建筑物
机器设备 969,777.30
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
项目 年末余额
一、坏帐准备合计 458,694,422.09
其中：应收帐款 407,684,542.52
其他应收款 51,009,879.57
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
委托投资
三：存货跌价准备合计 23,511,121.23
其中：库存商品 6,600,860.07
原材料 13,590,787.66
在产品 3,319,473.50
四、长期投资减值准备合计 8,236,389.00
其中：长期股权投资 8,236,389.00
长期债权投资 8,236,389.00
五、固定资产减值准备合计 42,241,602.57
其中：房屋、建筑物 29,270,236.02
机器设备 12,971,366.55
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备 16,000,000.00
八、委托贷款减值准备 14,000,000.00
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊
会计机构负责人：汤建中
现金流量表
2004年度
编制单位：常柴股份有限公司 单位：人民币元
项目 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,036,764,224.48
收到的税费返还 1,667,123.70
收到的其它与经营活动有关的现金 10,717,858.59
现金流入小计 2,049,149,206.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,695,235,434.49
支付给职工以及为职工支付的现金 125,851,359.15
支付的各项税费 10,471,390.91
支付的其它与经营活动有关的现金 66,525,245.47
现金流出小计 1,898,083,430.02
经营活动产生的现金流量净额 151,065,776.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,166,177.63
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收
108,550.55
回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计 4,274,728.18
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支
16,266,038.28
付的现金
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 16,266,038.28
投资活动产生的现金流量净额 -11,991,310.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 405,700,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金 600,000.00
现金流入小计 406,300,000.00
偿还债务所支付的现金 478,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,193,889.22
支付的其它与筹资活动有关的现金 10,000.00
现金流出小计 501,603,889.22
筹资活动产生的现金流量净额 -95,303,889.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 43,770,577.43
项目 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,946,144,615.30
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 9,904,667.96
现金流入小计 1,956,049,283.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,634,415,126.72
支付给职工以及为职工支付的现金 113,351,747.52
支付的各项税费 5,612,410.47
支付的其它与经营活动有关的现金 58,705,682.30
现金流出小计 1,812,084,967.01
经营活动产生的现金流量净额 143,964,316.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,166,177.63
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收
回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计 4,166,177.63
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支
14,339,729.99
付的现金
投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计 14,339,729.99
投资活动产生的现金流量净额 -10,173,552.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 356,500,000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 356,500,000.00
偿还债务所支付的现金 428,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,660,896.91
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 448,660,896.91
筹资活动产生的现金流量净额 -92,160,896.91
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 41,629,866.98
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊
会计机构负责人：汤建中
现金流量表(续表)
2004年度
编制单位：常柴股份有限公司 单位：人民币
元
项 目 合并数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 46,034,180.58
少数股东本期收益 -351,881.26
加：计提资产减值准备 -8,284,320.08
固定资产折旧 43,752,823.51
无形资产摊销 1,621,874.23
长期待摊费用摊销 458,784.54
待摊费用减少(减：增加) -108,447.78
预提费用增加(减：减少) 39,907.09
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损
-400,882.96
失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 23,578,891.31
投资损失(减：收益) -15,271,603.76
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -73,871,985.84
经营性应收项目的减少(减：增加) 119,592,042.48
经营性应付项目的增加(减：减少) 11,841,306.99
其它 2,435,087.70
经营活动产生的现金流量净额 151,065,776.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 419,944,334.28
减：现金的期初余额 376,173,756.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,770,577.43
项 目 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 35,573,525.52
少数股东本期收益
加：计提资产减值准备 3,808,610.75
固定资产折旧 36,550,828.68
无形资产摊销 1,565,547.72
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损
-401,982.77
失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 20,660,896.91
投资损失(减：收益) -9,345,784.59
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -63,170,447.85
经营性应收项目的减少(减：增加) 111,702,863.46
经营性应付项目的增加(减：减少) 7,020,258.42
其它
经营活动产生的现金流量净额 143,964,316.25
02、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 411,660,240.82
减：现金的期初余额 370,030,373.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 41,629,866.98
公司法定代表人：张骏原 主管会计工作负责人：薛国俊 会计机构
负责人：汤建中
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