瓦房店轴承股份有限公司2005年年度报告
(报告期：2005年1月1日－2005年12月31日)
董事长（签章）：
二00六年四月二十日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
董事 先生未能出席本次会议，委托董事 先生代行董事权利。
2005年度信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海声明：保证年度报告
中财务报告的真实、完整。
目 录
第一章公司基本情况简介
第二章会计数据与业务数据摘要
第三章股本变动及股东情况
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
第五章公司治理结构
第六章股东大会情况简介
第七章董事会报告
第八章监事会报告
第九章重要事项
第十章财务报告
第十一章备查文件目录
瓦房店轴承股份有限公司
2005年年度报告(境内正文)
第一章 公司基本情况简介
1.公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司
公司中文简称：瓦轴股份公司
公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited
公司英文名称缩写：WBC
2.公司法定代表人：王路顺
3.公司董事会秘书：张兴海
证券事务代表： 苏绍礼
联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
咨询电话：0411-85509888-3373
传 真：0411-85500794
电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn
4.公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
邮政编码：116300
国际互联网网址：http//www.zwz-bearing.com
公司电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn
5.公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》及香港《大公报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.cninfo.com. cn
公司年度报告备置地点：公司投资证券部
6.公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：瓦轴Ｂ
股票代码：200706
7.其他有关资料
(1)公司首次注册日期为：1997年3月20日
公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１号
(2)企业法人营业执照注册号：大工商企法字24239971-2
(3)税务登记号码：国税大字2102812242399712
(4)公司聘请的会计师事务所及其办公地址：
信永中和会计师事务所：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层。
第二章 会计数据与业务数据摘要
一、公司本年度主要经济指标情况
单位：人民币元
利润总额： 40,566,814.98
净利润： 30,840,267.03
扣除非经常性损益后净利润*： 34,341,161.15
主营业务利润： 274,874,210.74
其它业务利润： 19,346,555.88
营业利润： 27,905,716.98
投资收益： 18,154,803.08
补贴收入：
营业外收支净额： -5,493,705.08
经营活动产生的现金流量净额： 107,501,634.81
现金及现金等价物净增加(减少)额： 38,226,078.76
*“扣除非经常性损益后净利润”中扣除的项目及涉及金额：
处置固定资产损益-13,424.35元，扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产
减值准备后的其他各项营业外收入、支出-387,690.67元，以前年度已经计提各项减值准
备的转回394,011.59元，债务重组损失-3,493,790.69元。
*瓦房店轴承股份有限公司境内、外注册会计师审定的二零零五年度合并会计报表差
异调节表
项 目 附注 2005 2004
人民币千元 人民币千元
境外会计师按国际财务报告准则审定的
金额 34,690 34,101
差异调整:
债权重组收益 （i） （513） （1,215）
无法支付的应付账款 （ii） （2,762） （408）
调整销售予联营公司的未实现利润 ╥ii） （575） （220）
少计以前年度所得税 (iv) - 890
（3,850） （953）
境内会计师按企业会计准则及《企业会计
制度》审定的金额 30,840 33,148
二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标：
单位：人民币元
指标项目 2005年 2004年
调整前 调整后
主营业务收入 1,649,099,880.27 1,564,534,299.93 1,564,534,299.93
净利润 30,840,267.03 34,850,990.54 33,148,326.67
总资产 2,391,755,872.42 2,204,736,208.26 2,202,700,715.25
股东权益(不含少
数股东权益) 1,090,926,437.90 1,070,973,379.74 1,066,710,953.05
每股收益 0.0935 0.106 0.1004
加权平均每股收益 0.0935 0.106 0.1004
扣除非经常性损益
后的每股收益 0.104 0.139 0.136
每股净资产 3.31 3.25 3.23
调整后的每股净资产 3.14 3.12 3.11
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.33 0.34 0.34
净资产收益率% 2.83 3.25 3.11
加权净资产收益率% 2.85 3.28 3.12
扣除非经常性损益后
的净利润 34,341,161.15 45,851,134.38 44,773,960.63
指标项目 2003年
调整前 调整后
主营业务收入 1,246,487,394.94 1,246,487,394.94
净利润 28,130,092.34 28,130,092.34
总资产 2,098,581,430.95 2,107,125,430.95
股东权益(不含少
数股东权益) 1,035,855,717.34 1,044,399,717.34
每股收益 0.085 0.085
加权平均每股收益 0.085 0.085
扣除非经常性损益
后的每股收益 0.096 0.096
每股净资产 3.14 3.16
调整后的每股净资产 3.01 3.04
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.32 0.32
净资产收益率% 2.72 2.69
加权净资产收益率% 2.74 2.74
扣除非经常性损益后
的净利润 31,759,810.95 31,759,810.95
三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知
要求，编制的公司2005年年度的利润分配表附表：
报告期利润 净资产收益率(%)
项目 (人民币元) 全面摊薄 加权平均
2005年 2004年 2005年 2004年
主营业务利润 274,874,210.74 25.20 27.99 25.40 28.14
营业利润 27,905,716.98 2.56 3.53 2.58 3.54
净利润 30,840,267.03 2.83 3.11 2.85 3.12
扣除非经常性损
益后的净利润 34,341,161.15 3.15 4.20 3.17 4.22
每股收益(元/股)
项目 全面摊薄 加权平
2005年 2004年 2005年 2004年
主营业务利润 0.8330 0.9048 0.8330 0.9048
营业利润 0.0846 0.1140 0.0846 0.1140
净利润 0.0935 0.1004 0.0935 0.1004
扣除非经常性损
益后的净利润 0.1041 0.1358 0.1041 0.1358
四、报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位：人民币元
项目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金
期初数 330,000,000.00 528,100,997.42 47,730,241.82 15,980,548.64
本期增加 - 3,275,217.82 4,719,220.76 1,502,605.56
本期减少 - - - -
期末数 330,000,000.00 531,376,215.24 52,449,462.58 17,483,154.20
变动原因 债务重组收益等 本期计提 本期计提
项目 未分配利润 股东权益
期初数 160,879,713.81 1,066,710,953.05
本期增加 16,221,046.27 24,215,484.85
本期减少 - -
期末数 177,100,760.08 1,090,926,437.90
变动原因 本期利润结转
第三章 股本变动及股东情况
一、报告期内股本变动情况
1．股份变动情况表：
数量单位：股
本次变动前 本次变动增减(+，-)
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 200,000,000 60.6%
其中：
国家拥有股份 200,000,000 60.6%
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 200,000,000 60.6%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 130,000,000 39.4%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 330,000,000 100%
本次变动后
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份 200,000,000 60.6%
其中：
国家拥有股份 200,000,000 60.6%
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 200,000,000 60.6%
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 130,000,000 39.4%
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 330,000,000 100%
2．股票发行与上市情况：
发行种类：境内上市外资股(B股)
发行日期：1997年2月27日
发行价格：社会公众股以每股B股2.66港元认购，公司战略投资者AKTIEBOLAGET SK
F以3.575港元认购。
发行数量：330,000,000股
上市日期：1997年3月20日在深圳证券交易所挂牌上市。
3．公司自上市以来至本报告期内未发生配股、送股、增发等情况。股本未发生改变
。
4．公司无任何现存的内部职工股。
二、股东情况
1．截止本年度末公司登记在册股东共计11,583户。其中国有股股东1名，社会公众
股东11,582户。
2．截止本年度末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况：
单位：股
股东总数 11,583
前10名股东持股情况
持股 持有非流通质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
比例 股数量 的股份数量
瓦房店轴承集团有
限责任公司 国有股东 60.6% 200,000,000 200,000,000 无
AKTIEBOLAGET SKF 外资股东 19.7% 65,000,000 0 未知
王俊刚 外资股东 0.26% 861,900 0 未知
吴扬 外资股东 0.19% 613,475 0 未知
MAN,KWAI WING文贵荣 外资股东 0.17% 570,001 0 未知
EVER POINT INVES
TMENTS LIMITED 外资股东 0.16% 536,839 0 未知
莫丽霞 外资股东 0.15% 481,800 0 未知
李俊成 外资股东 0.09% 303,900 0 未知
ABN AMRO BANK NV 外资股东 0.09% 298,000 0 未知
李郁 外资股东 0.06% 202,600 0 未知
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
AKTIEBOLAGET SKF 65,000,000 B
王俊刚 861,900 B
吴扬 613,475 B
MAN,KWAI WING文贵荣 570,001 B
EVER POINT INVESTMENTS LIMITED 536,839 B
莫丽霞 481,800 B
李俊成 303,900 B
ABN AMRO BANK NV 298,000 B
李郁 202,600 B
何雁飞HE YANFEI 200,300 B
上述股东关联关系或一致行动的 本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、
说明 前十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行
动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前
十名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致
行动不详。
注：报告期内，公司战略投资者AKTIEBOLAGET SKF所认购的股份，1999年冻结期已
满，报告期内尚未办理解冻手续。
3．控股股东情况介绍：
（1）第一大股东情况介绍：
名称：瓦房店轴承集团有限责任公司
法定代表人：王路顺
成立日期：1995年
主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。
注册资本：360,000,000元人民币
瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市人民政府国有资
产监督管理委员会，办公地址为大连市沙河口区中山路576号，主任为王春。
（2）本公司与实际控制人之间的产权和控制关系：
4．持股10%(含10%)以上法人股东介绍
名称：AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚公司)
法定代表人：Tom Gohnstone(汤姆.强斯顿)
成立日期：1907年
主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。
注册资本：1,423,000,000瑞典克郎
股权结构：共有公司股票合计113,837,767股，其中分A、B股，其中A股占18.7%，B
股占81.3%。
5．报告期内控股股东未发生变化。
第四章董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、现任董事、监事及高级管理人员基本情况
性 年 ?
姓名 职务 任期起止时间
别 龄
王路顺 董事长 男 55 2003.6-2006.6
江忠元 副董事长 男 53 2003.6-2006.6
邵阳 董事、总经理 男 39 2003.6-2006.6
王忠敏 董事 男 42 2003.6-2006.6
张兴海 董事、总会计师、董秘 男 37 2003.6-2006.6
苏绍礼 董事 男 54 2003.6-2006.6
Magnus
Johansson 董事 男 50 2005.8-2006.6
唐裕荣 董事 男 43 2003.6-2006.6
贵立义 独立董事 男 62 2003.6-2006.6
张丽 独立董事 女 45 2003.6-2006.6
李延喜 独立董事 男 35 2003.6-2006.6
武春友 独立董事 男 55 2003.6-2006.6
张家义 监事会主席 男 57 2003.6-2006.6
蔡芝安 监事 男 57 2003.6-2006.6
孙娜娟 监事 女 37 2003.6-2006.6
魏丽芳 监事、职工代表 女 50 2003.6-2006.6
李志信 监事、职工代表 男 35 2003.6-2006.6
高永洋 副总经理 男 52 2003.6-2006.6
单世凯 副总经理 男 48 2003.6-2006.6
孟伟 副总经理 男 38 2003.6-2006.6
年初持 年末持 增减量及
姓名
股数 股数 变动原因
王路顺 0 0 0
江忠元 0 0 0
邵阳 0 0 0
王忠敏 0 0 0
张兴海 0 0 0
苏绍礼 0 0 0
Magnus
Johansson 0 0 0
唐裕荣 0 0 0
贵立义 0 0 0
张丽 0 0 0
李延喜 0 0 0
武春友 0 0 0
张家义 0 0 0
蔡芝安 0 0 0
孙娜娟 0 0 0
魏丽芳 0 0 0
李志信 0 0 0
高永洋 0 0 0
单世凯 0 0 0
孟伟 0 0 0
说明：
(1)董事、监事在股东单位任职情况：
姓名 在股东单位任职职务 任职期间
王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理 1998年12月至今
江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长 2000年5月至今
王忠敏 瓦房店轴承集团有限责任公司董事 2000年4月至今
张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司工会主席 1995年10月至今
蔡芝安 瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理 1999年5月至今
孙娜娟 瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师 1998年8月至今
Magnus Johansson SKF（中国）投资有限公司总经理 2005年6月至今
唐裕荣 AB SKF工业部市场总监 2004年4月至今
(2)公司董事、监事及高级管理人没有持有本公司的股票。
二、董事、监事及高级管理人员最近5年的主要工作经历
1、董事
王路顺先生，高级工程师，1995年起历任瓦房店轴承股份有限公司董事、总经理、
董事长，现任瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理，大连斯凯孚瓦轴轴承有限
公司董事长，瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司董事长，瓦房店宏达等速万向节制造有
限公司董事长，大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事长，瓦房店通用轴承有限公司董事
长。
江忠元先生，1986年起曾任大连市经委企业处处长，现任瓦房店轴承集团有限责任
公司副董事长、副总经理、党委书记，瓦房店轴承综合服务有限责任公司董事长，瓦房
店轴承动力有限责任公司董事长，瓦房店轴承运输有限责任公司董事长，瓦房店轴承砂
轮制造有限公司董事长。
王忠敏先生，高级工程师，1998年起历任瓦房店轴承股份有限公司总经理助理、副
总经理、总经理，现任瓦房店轴承集团有限责任公司董事，瓦房店通用轴承有限公司董
事。
邵阳先生，高级工程师，1999年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理、
副总经理，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总经理，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司
董事，瓦房店轴承精密锻压有限责任公司董事长。
张兴海先生，高级会计师，1998年起曾任瓦房店轴承股份有限公司副总会计师兼董
事会秘书，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书，瓦房店通用轴
承有限公司董事。
苏绍礼先生，经济师，1997年起历任瓦房店轴承股份有限公司经营管理部部长、投
资证券部部长、董事，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、经营管理部部长兼投资证券
部部长，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事，瓦房店通用轴承有限公司董事，瓦轴集团
辽阳轴承制造有限责任公司董事。
马格森(Magnus Johansson)先生，1998年起历任SKF Mekan AB主席，沃尔沃汽车有
限公司人力资源部副总裁，SKF集团6个西格码冠军，现任斯凯孚（中国）投资有限公司
总经理，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事。
唐裕荣先生，1989年起历任SKF中国有限公司经理、总经理，现任AB SKF工业部市场
总监，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事。
贵立义先生，教授，1981年至今任东北财经大学法学院系主任、教授，1986年至今
在辽宁双护律师事务所兼职律师，2000年至今在大连天途有限电视网络股份有限公司任
独立董事。
张丽女士，会计教授，1992年起在大连职业技术学院任教师，1997年至今在大连市
企业管理干部培训领导小组兼任副教授，现任大连交通大学教授，大连企业家市场及大
连经理人联合会特聘教授。
李延喜先生，会计副教授，CPA，1992年至今在大连理工大学任教师，现任大连理工
大学管理学院财务管理研究所所长，2001年至今在大连海华资产评估有限公司兼任副主
任，2003年至今在大连理工大学科技大厦任董事兼秘书。
武春友先生，教授，1980年至今在大连理工大学任教师，现任大连理工大学管理学
院院长，1999年至今在国家教委管理类教学指导委员会兼任委员，1996年至今在中国高
校价值工程研究会兼任会长，1999年至今在大连市企业管理咨询研究会兼任会长，2002
年至今在辽河金马油田股份有限公司兼任独立董事。
2、监事
张家义先生，高级经济师，1992年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司纪委书记、
工会主席，现任瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记、工会主席。
蔡芝安先生，政工师，1997年起历任瓦房店轴承股份有限公司人事部副部长、部长
，瓦房店轴承集团有限责任公司人事部部长、党委副书记、纪委书记，现任瓦房店轴承
集团有限责任公司副总经理、纪委书记。
孙娜娟女士，高级会计师，1997年起历任瓦房店轴承股份有限公司销售总公司总经
理助理兼财务部部长，瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师、财务稽查部部长，现
任瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理、副总会计师、财务稽查部部长。
魏丽芳女士，高级工程师，1998年起历任瓦房店轴承股份有限公司滚子分厂技术厂
长、书记，现任瓦房店轴承股份有限公司滚子分厂厂长兼书记。
李志信先生，会计师，1999年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司不良资产清理办
公室科长，瓦房店轴承股份有限公司财务部部长助理，现任瓦房店轴承股份有限公司投
资证券部部长助理。
3、高级管理人员
高永洋先生，经济师，1991年起历任华美轴承有限公司总经理、党支部书记，宏达
等速万向节制造有限公司总经理、党支部书记，现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理
，瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司董事长。
单世凯先生，经济师，1995年起历任瓦房店轴承股份有限公司人事部部长、总经理
助理，现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理。
孟伟先生，工程师，1996年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司模具公司总经理助
理、副总经理，瓦房店轴承集团有限责任公司装备公司总经理，现任瓦房店轴承股份有
限公司副总经理。
三、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况
1、报酬的决策程序、确定依据
本报告期内，在公司领取报酬的董事(不包括独立董事)、监事和高级管理人员的报
酬均是其作为公司行政管理人员的岗位工资收入。
本报告期内在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共计8人，本年度从公司获
得的报酬总额为289,781.04元；独立董事不在公司领取薪酬，只领取年度津贴，独立董
事的年度津贴为36,000元人民币(其中包括应该缴纳的个人所得税)。
2、公司现任董事、监事、高级管理人员在本报告期内从公司获得报酬具体
情况如下：
单位：元
姓名 职务 本报告期内从公司获得报酬总额
邵阳 董事、总经理 46,115.76
40,349.52
张兴海 董事、总会计师、董秘
苏绍礼 董事 35,001.84
贵立义 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴
张丽 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴
李延喜 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴
武春友 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴
32,299.32
魏丽芳 监事
李志信 监事 14,961.00
40,320.00
高永洋 副总经理
单世凯 副总经理 40,374.00
孟伟 副总经理 40,359.60
3、不在本公司领取报酬人员情况
(1)下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴：
王路顺、江忠元、蔡芝安、张家义、孙娜娟、王忠敏
(2)下列人员在AKTIEBOLAGET SKF公司领取报酬和津贴：
Magnus Johansson、唐裕荣
四、董事、监事及高级管理人员变动情况
本报告期内公司董事Gunnar Gremlin先生退休，辞去公司董事职务，公司董事会选
举Magnus Johansson先生为公司董事。
五、员工情况
截止报告期末，公司员工总数 7912人。
1、按专业构成分类：
生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他
人数 6223 222 210 84 573 600
比例% 78.7 2.8 2.6 1.1 7.2 7.6
2、按公司在职职工学历分类：大专以上学历1397人，中专、中技及高中学历2795人
。
3、公司需承担费用的离退休职工人数为：1554人。
第五章 公司治理结构
一、公司治理的实际情况
公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》》等法律法规和《公司章程》的要求
，规范公司运作，不断完善公司的治理结构。
1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。
2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束机制，并
严格执行。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况：
(1)公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开；
(2)公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司
的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经
理和财务负责人均与控股股东分开。
(3)公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。
(4)本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。
(5)公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。
二、独立董事履行职责情况：
公司的四名独立董事在报告期内认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职权，
参加公司召开的董事会，认真履行董事职责，对公司的关联交易发表独立意见，并且分
别从法律和专业的角度对公司的生产经营提出建议，维护公司和全体股东的利益。
1、报告期内独立董事出席董事会的情况
本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席
姓名 备注
董事会次数 （次） （次） （次）
贵立义 4 4 0 0
张丽 4 4 0 0
李延喜 4 2 2 0
武春友 4 2 2 0
2、报告期内独立董事对公司有关事项提出异议情况
报告期内公司四名独立董事未对公司有关事项提出异议。
第六章 股东大会情况简介
报告期内本公司共召开一次股东大会和两次临时股东大会，具体情况如下：
一、公司2004年度股东大会于2005年5月20日发出会议通知公告，2005年6月22日召
开，本次会议决议公告刊登在2005年6月23日的《证券时报》、《香港商报》及香港《大
公报》。
二、公司2005年第一次临时股东大会于2005年9月21日发出会议通知公告，2005年1
0月24日召开，本次会议决议公告刊登在2005年10月25日的《证券时报》、《香港商报》
及香港《大公报》。
三、公司2005年第二次临时股东大会于2005年11月11日发出会议通知公告，2005年
12月15日召开，本次会议决议公告刊登在2005年12月16日的《证券时报》、《香港商报
》及香港《大公报》。
第七章 董事会报告
一、公司经营情况
(一)报告期内公司经营情况的回顾
1、报告期内整体经营情况的讨论与分析
按国内会计制度，公司实现净利润3,084万元；
按国际会计制度，公司实现净利润3,469万元。
2005年，面对国内、国际轴承市场的激烈竞争，公司紧紧抓住国家振兴装备制造业
的有利机遇，适时调整市场结构和产品结构，保持了公司生产经营的稳步发展。2005年
，公司以市场为中心，调整产品结构，开发新产品，发展替代进口产品；进一步强化市
场营销服务网络建设，改善市场结构，加强了部分空白市场的开发力度，提高了产品市
场占有率；改进生产组织方式，突破生产薄弱环节，提高了产品生产能力；加强客户信
用等级管理，加大货币划回力度，控制应收帐款的攀升。全方位开展“资源－效率”行
动，压缩成本费用，提高运行质量。2005年公司生产的“ZWZ”产品荣获“中国名牌产品
”和“国家免检产品”，提高了产品的市场知名度。
2005年度公司主营业务收入164,909.99万元，比去年同期增长5.41%，主营业务利润
27,487.42万元，比去年同期减少7.94%，净利润3,084.03万元，比去年同期减少6.96%。
2、公司经营情况
(1)公司主营业务的范围及其经营状况
本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售，机械设
备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。公司形成集生产、供
应、销售为一体的现代化企业机制。
(2)主营业务收入、主营业务利润构成如下：
1)按行业
序号 行业 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 主营业务毛利(万元)
国内 126,243.44 96,401.34 29,842.10
1 交通运输轴承 52,775.65 43,891.01 8,884.64
38,387.42 27,084.88 11,302.54
2 专用轴承
35,080.36 25,425.44 9,654.92
3 通用轴承
出口 34,278.65 36,247.60 -1,968.96
2)按产品
序号 产品 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 主营业务毛利(万元)
160,522.08 132,648.94 27,873.14
1 轴承
2 零配件 11,196.46 11,060.59 135.87
171,718.54 143,709.53 28,009.01
合计
3)按地区
本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下:
收入类别 主营业务收入
2005年 2004年
出口销售 342,786,427.10 266,472,117.85
国内销售 1,262,434,359.74 1,240,057,241.40
其中：北方 555,389,344.10 518,882,207.08
南方 249,234,892.45 244,094,099.10
华东 368,487,790.76 385,330,850.08
西部 89,322,332.43 91,750,085.14
工业性作业收入 111,964,603.95 143,399,823.03
小计 1,717,185,390.79 1,649,929,182.28
内部相互抵消 68,085,510.52 85,394,882.35
合 计 1,649,099,880.27 1,564,534,299.93
收入类别 主营业务成本
2005年 2004年
出口销售 362,476,014.76 274,901,643.91
国内销售 964,013,360.66 946,018,608.80
其中：北方 428,712,418.67 413,706,054.68
南方 189,752,455.51 182,808,748.87
华东 276,946,689.96 285,327,821.56
西部 68,601,796.52 64,175,983.69
工业性作业收入 110,605,885.42 124,193,712.78
小计 1,437,095,260.84 1,345,113,965.49
内部相互抵消 68,503,980.89 85,027,148.02
合 计 1,368,591,279.95 1,260,086,817.47
(3)主要产品及其市场占有率情况
1)公司主要产品即轴承,市场占有率情况：
序号 产品名称 市场占有率(%)
1 交通运输轴承 35%
2 专用轴承 26%
3 通用轴承 15%
2)报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较
大变化。
3、公司财务状况、经营成果及其变动分析
单位：人民币元
项目 2005年(元) 2004年(元) 增减(%)
总资产 2,391,755,872.42 2,202,700,715.25 8.58
长期负债 69,311,698.98 283,146,368.98 -75.52
股东权益 1,090,926,437.90 1,066,710,953.05 2.27
主营业务利润 274,874,210.74 298,594,062.28 -7.94
净利润 30,840,267.03 33,148,326.67 -6.96
4、报告期内公司资产构成发生变动情况
单位:人民币元
资产构成 2005年 2004年
占总资产 占总资产 同比增减%
金额 金额
的比重% 的比重%
应收帐款 803,553,712.94 33.6 762,479,286.86 34.62 5.39
存货 805,009,265.70 33.66 696,256,965.67 31.61 15.62
长期股权投资 89,220,535.42 3.73 87,725,732.34 3.98 1.70
固定资产 465,370,307.80 19.46 424,854,304.20 19.29 9.54
在建工程 92,993,604.08 3.89 77,680,408.35 3.53 19.71
短期借款 439,950,235.14 18.39 350,850,000.00 15.93 25.40
长期借款 69,000,000.00 2.88 282,840,000.00 12.84 -75.60
5、报告期内公司费用情况
单位:人民币元
费用构成 2005年 2004年 同比增减%
营业费用 121,240,978.30 118,060,213.77 2.69
管理费用 98,153,147.73 113,500,116.82 -13.52
财务费用 46,920,923.61 44,256,239.46 6.02
所得税 9,699,923.23 10,284,359.33 -5.86
6、报告期内公司现金流量构成情况
单位:人民币元
指标 2005年 2004年 同比增减%
经营活动产生的现金流量净额 107,501,634.81 112,049,825.30 -4.06
投资活动产生的现金流量净额 -62,425,973.31 -102,342,117.35 -39
筹资活动产生的现金流量净额 -6,849,582.74 -46,198,575.84 85.17
现金及现金等价物净增加额 38,226,078.76 -37,071,263.06 203.12
7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1)本公司拥有的控股公司概况列示如下:
拥有
公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本
权益
大连瓦房店市北共
瓦通公司 1996.03.28 USD 4,510,000 75%
济街一段1号
辽阳市白塔区卫国
辽轴公司 1996.11.22 RMB 19,350,000 100%
路61号
主营业务 经济性质或类型 法定代表人
公司名称 生产轴承及相关 中外合资 王路顺
瓦通公司 产品
生产销售轴承及
有限责任公司 冯立杰
辽轴公司 机械制造
2)控股公司及参股公司的经营情况及业绩:
单位:人民币元
被投资公司名称 权益比例 主营业务收入 利润总额
辽轴公司 100% 83,849,675.85 69,062.35
瓦通公司 75% 28,352,538.07 104,719.51
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 49% 223,937,303.64 47,545,697.16
上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 40% 6,118,224.31 43,123.42
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 4.76% 210,262,526.14 20,226,712.42
被投资公司名称 净利润
辽轴公司 -128,682.80
瓦通公司 104,719.51
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 37,040,269.59
上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 14,291.98
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 20,094,755.90
3)投资收益对公司净利润影响达到10%以上的控股或参股公司：
单位:人民币元
参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司
本期贡献的投资收益 18,156,192.20 占上市公司净利润的比重 58.46%
经营范围 生产、销售球面滚子轴承
参股公司
净利润 37,040,269.59
8、主要供应商、客户情况
(1)公司向前五名供应商合计采购金额为52,106万元，占年度采购总额的比例为52.
16%；
(2)本公司向前五名客户销售额合计为28,665万元，占公司销售总额的比例为17.38
%。
(二)对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2006年国民经济将继续保持在8.8%左右的较快增长水平；国家振兴东北老工业基地
和装备制造业的战略决策；中国经济的高速增长和世界经济的复苏；铁路、城市地铁和
轻轨建设力度进一步加大。综上所述，这些有利条件都为公司发展带来了重大的市场机
遇。
2、管理层所关注的未来公司发展机遇
2006年公司管理层将充分利用国家经济平稳较快发展的经济形势和和机遇，充分发
挥公司良好的市场声誉，按照“国际化管理、民营化机制”的原则，加快推进公司改革
和运行机制调整，激活加快发展公司的内在动力；采取针对性的措施，抢占市场、抢夺
客户，为用户提供增值服务，进一步扩大市场占有率和客户群；挖掘生产潜力，突破生
产瓶颈，降低生产成本，提高企业生产效益；加快新产品开发，加快产品结构调整，加
快技术改造步伐，提升企业竞争力。
3、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
⑴、钢材市场价格缓慢上升及能源、石油化工产品的不断涨价，对公司产品成本将
产生不利的影响。
⑵、汽车行业低速增长，将使公司的汽车轴承产品销售额增长放缓。
⑶、人民币的持续升值将会对出口业务带来一定的影响。
二、报告期内公司投资情况
1、募集资金使用情况
截止2002年，公司B股募集资金已全部用于承诺投资项目中。因此，2005年公司没有
募集资金使用。
2、公司非募集资金投资情况：
2005年股份公司非募集资金计划投资15120万元，截止2005年12月末共完成投资957
8万元，完成率为63.34%，由于引进设备周期较长，投资相对滞后，项目工作量完成80%
。
3、投资收益情况：
2005年改造项目，主要针对重大装备精密轴承、高速轨道交通轴承和零部件改造。
到2005年末，重大装备精密轴承改造已初步形成规模，引进设备完成签订合同，厂房建
设基本完成，2006年将形成新的生产能力，成为效益增长点；高速轨道交通轴承改造已
完成，新增生产能力5.2万套，为全面提高产品质量和档次打下了良好基础，2005年比2
004年增加产量4万套，增加产值3000万元；零部件改造项目已基本完成，新增保护气氛
热处理能力4000吨，大大提高产品热处理质量；引进高速冷镦机，形成中大型精密滚子
冷镦能力3000万粒，可为铁路轴承等重点产品提供优质配套滚子。
三、董事会日常工作情况
(一)报告期内董事会的会议情况及决议内容
在本报告期内，公司共召开四次董事会会议。具体情况如下：
1、第三届董事会第九次会议
2005年2月3日在瓦轴集团公司309会议室召开。应到会董事12人，实到9人，有3人委
托代表出席了会议，公司监事会2名代表列席了会议。经过讨论，形成如下决议：
一、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了公司2004年度财务决算报
告(未经审计)；
二、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了公司2005年生产经营计划
；
三、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了公司2005年财务预算方案
；
四、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了公司2005年员工培训计划
；
2、第三届董事会第十次会议
2005年4月22日召开。本次会议决议公告于2005年4月26日的《证券时报》、《香港
商报》和香港《大公报》。
3、第三届董事会第十一次会议
2005年8月19日召开。本次会议决议公告于2005年8月23日的《证券时报》、《香港
商报》和香港《大公报》。
4、第三届董事会第十二次会议
2004年10月24日召开。本次会议决议公告于2005年10月26日的《证券时报》、《香
港商报》和香港《大公报》。
(二)董事会对股东大会决议的执行情况
1、在报告期内，董事会按股东大会的授权和《公司章程》规定的职责范围内履行了
职责。按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有效的监控，
完成了2005年的公司利润分配等股东大会确定的各项工作。
2、本次利润分配预案和2006年度利润分配预案
本次利润分配预案：
2005年度公司按税后净利润10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金，以期末总
股本33000万股为基数，每10股派发现金0.5元人民币（含税），剩余利润结转以后年度
安排。
公司2006年度利润分配政策预案如下：
公司拟将2006年度实现净利润的30%至60%用于股利分配，分配方式以派发现金为主
，现金股利占股利分配的比例不低于50%。具体分配方案，届时将根据实际情况确定。
3、报告期内配股、增发新股方案的实施情况
在报告期内，公司无配股、增发新股情况。
4、本年度信永中和会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，董事会认为财
务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，公司没有违反会计准则
、制度及相关信息披露的规定。
5、本年度信永中和会计师事务所出具了对公司控股股东及其他关联方资金占用情况
的专项说明。
第八章 监事会报告
2005年，公司监事会按《公司法》及《公司章程》有关规定，履行职责，参与公司
各项活动，并发表意见。
一、报告期内召开会议情况
本报告期内公司监事会共召开一次会议：
2005年4月22日，瓦房店轴承股份有限公司第三届监事会第六次会议在瓦轴集团公司
307会议室召开，应到会监事5人，实到会监事5人，公司总会计师参加了会议并向会议作
公司经营状况、财务状况等方面的汇报，会议召开符合《公司法》及《公司章程》的规
定。会议审议并同意如下议案
一、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意公司2004年度财务决算报告(经审
计)；
二、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了公司2004年度监事会报告；
三、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意公司2004年度报告及摘要（境内、
外）；
四、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意公司2004年度利润分配预案；
五、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意公司2005年第一季度报告；
六、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意关于修改公司章程的议案；
七、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意关于公司2005年日常关联交易的议
案；
八、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意关于聘请2005年境内、外会计师事
务所及报酬的议案；
九、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意关于会计政策变更的议案；
二、公司依法运作情况：
公司监事会依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》赋予的权力，积极参与
公司的经营管理，对公司依法运作情况履行监督职能,并按照《公司章程》有关规定，对
公司的财务状况进行了检查。
1、公司依法运作情况。本报告期内，公司的决策程序较规范，严格执行国家有关法
律、法规的规定，并建立了完善的内部控制制度。公司监事会对董事、经理执行公司职
务时的行为进行了监督，没有发现违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行
为。
2、检查公司财务的情况。本年度信永中和会计师事务所出具了标准无保留意见的审
计报告，监事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，
公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定。
3、公司关联交易是按公平、合理的价格进行交易，没有损害上市公司的利益。
第九章 重大事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司没有收购及出售重大资产、吸收合并情况。
三、重大关联交易
本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则，
坚持有关关联交易充分披露的原则。
1．报告期内公司购买产品（商品）、接受劳务的重大关联交易
占同类交
关联交易 关联交易金
关联方 关联交易内容 易金额的
定价原则 额(万元)
比重（%）
瓦房店轴承集团特钢有限
物资 市场定价 933 100
责任公司
瓦房店轴承精密钢球制造
零配件 市场定价 3,636 9.14
有限责任公司
瓦房店轴承精密锻压有限
零配件 市场定价 35,023 88.05
责任公司
大连瓦轴集团轴承装备制 轴承产品 市场定价 1,807 7.19
造有限公司 劳务 市场定价 938 100
大连斯凯孚瓦轴轴承有限
轴承产品 市场定价 22,454 89.32
公司
保安、消防服务 市场定价 329 100
宣传服务 市场定价 80 100
瓦房店轴承集团有限责任 技术开发服务 市场定价 540 100
公司 商标使用费 市场定价 2,005 100
土地、房屋租赁 市场定价 283 100
借款担保 市场定价 1,100 100
瓦房店轴承综合服务有限 园林绿化、住宿
市场定价 295 100
责任公司 等服务
瓦房店荣泰工程塑料制品
零配件 市场定价 284 0.71
有限公司
零配件 市场定价 835 2.10
瓦轴集团通达轴承厂
轴承产品 市场定价 878 3.49
关联方 结算方式
瓦房店轴承集团特钢有限
现金支付
责任公司
瓦房店轴承精密钢球制造
现金支付
有限责任公司
瓦房店轴承精密锻压有限
现金支付
责任公司
大连瓦轴集团轴承装备制 现金支付
造有限公司 现金支付
大连斯凯孚瓦轴轴承有限
现金支付
公司
现金支付
现金支付
瓦房店轴承集团有限责任 现金支付
公司 现金支付
现金支付
现金支付
瓦房店轴承综合服务有限
现金支付
责任公司
瓦房店荣泰工程塑料制品
现金支付
有限公司
现金支付
瓦轴集团通达轴承厂
现金支付
2．销售产品（商品）、提供劳务的重大关联交易
占同类交
关联交易 关联交易金
关联方 关联交易内容 易金额的
定价原则 额（万元）
比重（%）
瓦房店轴承集团特钢有限
物资 市场定价 2,188 5.62
责任公司
瓦房店轴承精密钢球制造 物资 市场定价 1,704 4.38
有限责任公司 热处理 市场定价 184 26.90
瓦房店轴承精密锻压有限 物资 市场定价 34,715 89.15
责任公司 零配件 市场定价 603 7.05
瓦房店轴承集团有限责任
轴承产品 市场定价 15,034 99.62
公司（驻外网点）
大连瓦轴集团轴承装备制 物资 市场定价 324 0.83
造有限公司 轴承产品 市场定价 33 0.22
大连斯凯孚瓦轴轴承有限 零配件 市场定价 7,334 85.76
公司 热处理 市场定价 500 73.10
物资 市场定价 10 0.03
瓦轴集团通达轴承厂 零配件 市场定价 615 7.19
劳务 市场定价 6 100
中东ZMC公司 轴承产品 市场定价 25 0.17
关联方 结算方式
瓦房店轴承集团特钢有限
现金支付
责任公司
瓦房店轴承精密钢球制造 现金支付
有限责任公司 现金支付
瓦房店轴承精密锻压有限 现金支付
责任公司 现金支付
瓦房店轴承集团有限责任
现金支付
公司（驻外网点）
大连瓦轴集团轴承装备制 现金支付
造有限公司 现金支付
大连斯凯孚瓦轴轴承有限 现金支付
公司 现金支付
现金支付
瓦轴集团通达轴承厂 现金支付
现金支付
中东ZMC公司 现金支付
二零零三年十二月十八日公司与瓦轴集团签订《商标使用许可合同》。双方同意，
自二零零四年一月一日起至二零零六年十二月三十一日止，本公司使用瓦轴集团商标销
售自制成品，按净销售额的2%支付商标使用费，以货币方式进行结算，每季度结算一次
。
本公司承租瓦房店轴承集团有限责任公司的土地、房屋，有偿使用其“ZWZ”商标，
接受瓦房店轴承集团有限责任公司提供的保安、消防、宣传、技术开发等服务，这些是
公司发展和生产经营活动所必需的，为公司的发展提供了有利的保障；公司通过瓦房店
轴承集团有限责任公司的销售网点销售商品，是历史原因形成的，保证了公司产品销售
的正常进行，不会对上市公司造成影响。
本公司向关联方购买零配件、轴承产品、钢材以及销售物资、零配件等物品，这些
交易都是公司发展所必须的，是为了保证公司正常的生产经营活动。
本公司购买本公司联营公司斯凯孚瓦轴的产品进行销售和向其销售轴承零配件产品
，是两个公司之间正常的生产经营活动，不会对上市公司造成影响。
以上关联交易均为日常进行的经营性业务往来，是在公平、互利基础上进行的，交
易各方严格按照相关协议执行，不存在损害上市公司利益的情况，不会对公司本期以及
未来的财务状况、经营成果产生大的影响，也不会影响上市公司的独立性。
四、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事
项：
本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权；本公司子公司
瓦房店通用轴承有限公司承租了本公司厂房；本公司承租了瓦房店轴承精密钢球制造有
限责任公司的厂房。
报告期内公司有偿使用瓦轴集团公司的“ZWZ”商标。本公司与瓦轴集团于二零零三
年十二月十八日签订了《商标使用许可合同》，双方同意，自二零零四年一月一日起至
二零零六年十二月三十一日止，本公司使用瓦轴集团商标销售自制成品，按净销售额的
2%支付商标使用费。
五、其他重大合同。
本公司因经营活动的需要于2005年1月5日与瓦轴集团签署了《房屋租赁合同》，租
期自2005年1月1日至2005年12月31日，租赁瓦轴集团房屋资产2,605.8平米，租赁费用为
213,200元；该款项截至2005年12月31日未结算。
六、报告期内，公司没有重大担保。
七、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。
八、公司及其它持有5%或5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承诺事项。
九、报告期内续聘、改聘、解聘会计师事务所情况。
报告期内，因本公司原审计会计师事务所深圳（天健）信德会计师事务所和香港何
锡麟会计师事务所与其他会计师事务所合并，分别更名为德勤华永会计师事务所和信永
中和会计师事务所（均具备境内、外审计资格），公司2005年第二次临时股东大会决定
，公司聘请信永中和会计师事务所作为本公司2005年度审计师事务所，费用为55万元人
民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为1年；
报告期内本公司子公司瓦房店通用轴承有限公司聘请信永中和会计师事务所，费用
为2万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为1年；
报告期内本公司子公司瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司聘请信永中和会计师事
务所，费用为3万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为1年。
十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报
批评、证券交易所公开谴责的情况发生。
十一、公司2004年度审计报告签字注册会计师为刘云、吴琦；2005年度审计报告签
字注册会计师为祝小兰、汪洋。
第十章 财务报告
审计报告
XYZH/2005A7024
瓦房店轴承股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“瓦轴股份”）2005年12月
31日的合并及母公司资产负债表以及2005年度的合并及母公司利润表和现金流量表。这
些会计报表及其编制是瓦轴股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础
上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表
是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证
据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价
会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定
，在所有重大方面公允反映了贵公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成
果和现金流量情况。
信永中和会计师事务所 中国注册会计师 祝小兰
中国 北京
2006年4月20日 中国注册会计师 汪 洋
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表
单位:人民币元
资 产 附注 合并数
流动资产： 2005年12月31日 2004年12月31日
货币资金 五、1 153,994,783.26 119,805,912.09
短期投资 - -
应收票据 五、2 42,145,431.68 57,046,591.29
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 五、3 803,553,712.94 762,479,286.86
其他应收款 五、4 12,026,982.57 11,433,150.42
预付账款 五、5 10,139,228.36 34,539,445.13
应收补贴款 - -
存货 五、6 805,009,265.70 696,256,965.67
待摊费用 43,636.36 -
一年内到期的
长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,826,913,040.87 1,681,561,351.46
长期投资： - -
长期股权投资 五、7 89,220,535.42 87,725,732.34
长期债权投资 - -
长期投资合计 89,220,535.42 87,725,732.34
其中：合并价差 - -
固定资产： - -
固定资产原价 948,622,337.46 873,414,943.52
减：累计折旧 574,440,408.51 524,041,810.85
固定资产净值 374,181,928.95 349,373,132.67
减：固定资产减值准备 1,805,225.23 2,199,236.82
固定资产净额 五、8 372,376,703.72 347,173,895.85
工程物资 - -
在建工程 五、9 92,993,604.08 77,680,408.35
固定资产清理 - -
固定资产合计 465,370,307.80 424,854,304.20
无形资产及其他资产： - -
无形资产 - -
长期待摊费用 五、10 1,267,496.89 1,335,327.25
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 1,267,496.89 1,335,327.25
递延税项： - -
递延税款借项 五、11 8,984,491.44 7,224,000.00
- -
资产总计 2,391,755,872.42 2,202,700,715.25
资 产 母公司
流动资产： 2005年12月31日 2004年12月31日
货币资金 151,950,186.28 118,124,615.32
短期投资 - -
应收票据 41,745,431.68 57,046,591.29
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 778,449,594.29 738,024,274.85
其他应收款 8,837,623.66 6,196,304.33
预付账款 9,324,528.46 34,539,445.13
应收补贴款 - -
存货 740,221,358.65 637,418,180.87
待摊费用 43,636.36 -
一年内到期的
长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,730,572,359.38 1,591,349,411.79
长期投资： - -
长期股权投资 102,636,436.34 101,192,221.27
长期债权投资 - -
长期投资合计 102,636,436.34 101,192,221.27
其中：合并价差 - -
固定资产： - -
固定资产原价 877,842,780.13 803,350,038.58
减：累计折旧 523,281,446.93 478,717,939.54
固定资产净值 354,561,333.20 324,632,099.04
减：固定资产减值准备 1,805,225.23 2,199,236.82
固定资产净额 352,756,107.97 322,432,862.22
工程物资 - -
在建工程 92,950,209.43 77,637,013.70
固定资产清理 - -
固定资产合计 445,706,317.40 400,069,875.92
无形资产及其他资产： - -
无形资产 - -
长期待摊费用 1,267,496.89 1,335,327.25
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 1,267,496.89 1,335,327.25
递延税项： - -
递延税款借项 8,984,491.44 7,224,000.00
- -
资产总计 2,289,167,101.45 2,101,170,836.23
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
瓦房店轴承股份有限公司
资产负债表(续)
单位:人民币元
负债和股东权益 附注 合并数
流动负债： 2005年12月31日 2004年12月31日
短期借款 五、12 439,950,235.14 350,850,000.00
应付票据 五、13 64,463,827.00 82,031,513.05
应付账款 五、14 433,127,952.99 314,087,707.92
预收账款 五、15 13,816,147.51 17,497,304.87
应付工资 783,568.53 2,832,516.16
应付福利费 五、16 6,324,732.60 1,596,056.78
应付股利 - -
应交税金 五、17 -4,568,436.32 -12,710,900.45
其他应交款 20,499.27 39,342.79
其他应付款 五、18 101,868,030.33 93,194,847.30
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 五、19 170,840,000.00 -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,226,626,557.05 849,418,388.42
长期负债： - -
长期借款 五、20 69,000,000.00 282,840,000.00
应付债券 - -
长期应付款 100,000.00 100,000.00
专项应付款 五、21 211,698.98 206,368.98
其他长期负债 - -
长期负债合计 69,311,698.98 283,146,368.98
递延税项： - -
递延税款贷项 五、22 1,439,548.97 -
负债合计 1,297,377,805.00 1,132,564,757.40
少数股东权益： - -
少数股东权益 五、23 3,451,629.52 3,425,004.80
股东权益： - -
股本 五、24 330,000,000.00 330,000,000.00
资本公积 五、25 531,376,215.24 528,100,997.42
盈余公积 五、26 52,449,462.58 47,730,241.82
其中：法定公益金 17,483,154.20 15,980,548.64
未分配利润 五、27 177,100,760.08 160,879,713.81.99
其中：拟分配现金股利 16,500,000.00 9,900,000.00
股东权益合计 1,090,926,437.90 2,202,700,715.25
负债和股东权益 母公司
流动负债： 2005年12月31日 2004年12月31日
短期借款 409,800,000.00 316,800,000.00
应付票据 64,463,827.00 82,031,513.05
应付账款 392,605,334.60 275,604,106.44
预收账款 9,186,062.79 12,047,992.38
应付工资 667,516.24 2,832,516.16
应付福利费 5,904,071.21 1,411,182.16
应付股利 - -
应交税金 -10,604,394.21 -18,208,126.57
其他应交款 5,871.11 291.12
其他应付款 82,947,576.77 77,183,558.28
预提费用 - -
预计负债 - -
一年内到期的长期负债 170,840,000.00 -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,125,815,865.51 749,703,033.02
长期负债： - -
长期借款 67,500,000.00 281,340,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 211,698.98 206,368.98
其他长期负债 - -
长期负债合计 67,711,698.98 281,546,368.98
递延税项： - -
递延税款贷项 1,439,548.97 -
负债合计 1,194,967,113.46 1,031,249,402.00
少数股东权益： - -
少数股东权益 - -
股东权益： - -
股本 330,000,000.00 330,000,000.00
资本公积 531,376,215.24 528,100,997.42
盈余公积 52,449,462.58 47,730,241.82
其中：法定公益金 17,483,154.20 15,910,080.61
未分配利润 180,374,310.17 164,090,194
其中：拟分配现金股利 16,500,000.00 9,900,000.00
股东权益合计 2,289,167,101.45 2,101,170,836.23
负债和股东权益总计
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
瓦房店轴承股份有限公司
利润及利润分配表
单位:人民币元
项 目 附注 合并数
2005年度 2004年度
一、主营业务收入 五、28 1,649,099,880.27 1,564,534,299.93
减：主营业务成本 五、28 1,368,591,279.95 1,260,086,817.47
主营业务税金及附加 五、29 5,634,389.58 5,853,420.18
二、主营业务利润 274,874,210.74 298,594,062.28
加：其他业务利润 五、30 19,346,555.88 14,828,762.21
减：营业费用 121,240,978.30 118,060,213.77
管理费用 98,153,147.73 113,500,116.82
财务费用 五、31 46,920,923.61 44,256,239.46
三、营业利润 27,905,716.98 37,606,254.44
加：投资收益 五、32 18,154,803.08 16,366,020.16
补贴收入 - -
营业外收入 五、33 541,991.67 5,467,877.63
减：营业外支出 五、34 6,035,696.75 15,799,011.76
四、利润总额 40,566,814.98 43,641,140.47
减：所得税 9,699,923.23 10,284,359.33
少数股东损益 26,624.72 208,454.47
五、净利润 30,840,267.03 33,148,326.67
加：年初未分配利润 160,879,713.81 142,975,491.05
其他转入 - -
六、可供分配的利润 191,719,980.84 176,123,817.72
减：提取法定盈余公积 3,146,147.17 3,562,735.94
提取法定公益金 1,573,073.59 1,781,367.97
七、可供股东分配的利润 187,000,760.08 170,779,713.81
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 9,900,000.00 9,900,000.00
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 177,100,760.08 160,879,713.81
项 目 母公司
2005年度 2004年度
一、主营业务收入 1,601,251,796.48 1,539,897,210.39
减：主营业务成本 1,339,638,226.03 1,255,016,190.58
主营业务税金及附加 5,270,535.65 5,619,989.85
二、主营业务利润 256,343,034.80 279,261,029.96
加：其他业务利润 19,339,394.51 15,137,930.66
减：营业费用 118,391,485.11 115,306,931.33
管理费用 85,520,041.87 102,481,921.55
财务费用 44,660,874.43 41,971,541.16
三、营业利润 27,110,027.90 34,638,566.58
加：投资收益 18,104,215.07 17,196,097.65
补贴收入 - -
营业外收入 426,361.39 5,393,916.02
减：营业外支出 5,235,090.34 13,053,896.51
四、利润总额 40,405,514.02 44,174,683.74
减：所得税 9,502,178.08 10,249,988.22
少数股东损益 - -
五、净利润 30,903,335.94 33,924,695.52
加：年初未分配利润 164,090,194.99 145,409,603.38
其他转入 - -
六、可供分配的利润 194,993,530.93 179,334,298.90
减：提取法定盈余公积 3,146,147.17 3,562,735.94
提取法定公益金 1,573,073.59 1,781,367.97
七、可供股东分配的利润 190,274,310.17 173,990,194.99
减：应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 9,900,000.00 9,900,000.00
转作股本的普通股股利 - -
八、未分配利润 180,374,310.17 164,090,194.99
补充资料：
项 目 合并数
2005年度 2004年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 4,903,529.29
2、自然灾害发生的损失 - 524,616.60
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失 -5,214,612.97 -14,787,701.25
6、其他 -279,092.11 -2,614,454.32
项 目 母公司
2005年度 2004年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收? 4,903,529.29
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失 -5,214,612.97 -14,787,700.25
6、其他 405,884.02
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表
单位:人民币元
2005年度
项 目 附注
合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,127,168,743.98 1,071,207,195.96
收到的税费返回 12,460,233.27 12,460,233.27
收到的其他与经营活动有关的现金 五、35 8,642,970.81 6,844,947.33
现金流入小计 1,148,271,948.06 1,090,512,376.56
购买商品、接受劳务支付的现金 698,237,752.07 671,298,688.38
支付给职工以及为职工支付的现金 169,562,532.17 156,103,176.91
支付的各项税费 40,964,114.02 35,025,348.78
支付的其他与经营活动有关的现金 五、36 132,005,914.99 126,266,557.98
现金流出小计 1,040,770,313.25 988,693,772.05
经营活动产生的现金流量净额 107,501,634.81 101,818,604.51
- -
二、投资活动产生的现金流量： - -
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 104,800.00 104,800.00
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 104,800.00 104,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 62,530,773.31 62,173,483.36
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 62,530,773.31 62,173,483.36
投资活动产生的现金流量净额 -62,425,973.31 -62,068,683.36
- -
三、筹资活动产生的现金流量： - -
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 451,250,000.00 451,250,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、37 34,809,606.87 34,800,000.00
现金流入小计 486,059,606.87 486,050,000.00
偿还债务所支付的现金 404,820,000.00 401,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金 48,166,625.47 47,592,260.30
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、38 39,922,564.14 39,094,882.30
现金流出小计 492,909,189.61 487,937,142.60
筹资活动产生的现金流量净额 -6,849,582.74 -1,887,142.60
- -
四、汇率变动对现金的影响 - -
- -
五、现金及现金等价物净增加额 38,226,078.76 37,862,778.55
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
瓦房店轴承股份有限公司
现金流量表补充资料
单位:人民币元
2005年度
项 目 附注
合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,840,267.03 30,903,335.94
加：少数股东损益 26,624.72 -
计提的资产减值准备 4,297,023.30 3,853,389.61
固定资产折旧 54,839,471.52 48,816,013.63
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 67,830.36 67,830.36
待摊费用减少（减：增加） -5,503.03 -43,636.36
预提费用增加（减：减少） - -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益） 20,036.35 27,857.97
固定资产报废损失 - -
财务费用 46,920,923.61 44,660,874.43
投资损失（减：收益） -18,154,803.08 -18,104,215.07
递延税款货项（减：借项） -320,942.47 -320,942.47
存货的减少（减：增加） -110,769,500.55 -105,141,749.88
经营性应收项目的减少（减：增加） 14,868,328.19 1,195,231.92
经营性应付项目的增加（减：减少） 88,615,785.23 98,246,415.30
其他 -3,743,906.37 -2,341,800.87
经营活动产生的现金流量净额 107,501,634.81 101,818,604.51
- -
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
- -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 五、1 123,231,990.85 121,187,393.87
减：现金的期初余额 85,005,912.09 83,324,615.32
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 38,226,078.76 37,862,778.55
后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
瓦房店轴承股份有限公司
资产减值准备明细表(合并)
单位:人民币元
项 目 2004年12月31日 本期增加数
一、坏账准备合计 77,590,610.78 3,894,452.28
其中：应收账款 71,489,654.99 3,736,770.69
其他应收款 6,100,955.79 157,681.59
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 27,523,134.76 2,338,572.10
其中：库存商品 25,360,164.40 1,485,873.05
原材料 - 852,699.05
半成品 2,162,970.36 -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 2,199,236.82 -
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 2,199,236.82 -
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 1,403,093.55 -
八、委托贷款减值准备 - -
项 目 本期转回数 本期转出数 2005年12月31日
一、坏账准备合计 1,614,629.50 64,040.30 79,806,393.26
其中：应收账款 1,614,629.50 64,040.30 73,547,755.88
其他应收款 - - 6,258,637.38
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 321,371.58 - 29,540,335.28
其中：库存商品 - - 26,846,037.45
原材料 - - 852,699.05
半成品 321,371.58 - 1,841,598.78
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 - 394,011.59 1,805,225.23
其中：房屋、建筑物 - - -
机器设备 - 394,011.59 1,805,225.23
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
七、在建工程减值准备 - - 1,403,093.55
八、委托贷款减值准备 - - -
瓦房店轴承股份有限公司
资产减值准备明细表(母公司)
单位:人民币元
项目 2004年12月31日 本期增加数 本期转回数
一、坏账准备合计 66,015,660.66 3,129,447.01 1,614,629.50
其中：应收账款 62,054,312.80 3,029,729.34 1,614,629.50
其他应收款 3,961,347.86 99,717.67 -
二、短期投资跌价准备合计 - - -
其中：股票投资 - - -
债券投资 - - -
三、存货跌价准备合计 26,960,164.40 2,338,572.10 -
其中：库存商品 25,360,164.40 1,485,873.05 -
原材料 - 852,699.05 -
半成品 1,600,000.00 - -
四、长期投资减值准备合计 - - -
其中：长期股权投资 - - -
长期债权投资 - - -
五、固定资产减值准备合计 2,199,236.82 - -
其中：房屋、建筑物 - - -
机器设备 2,199,236.82 - -
六、无形资产减值准备 - - -
其中：专利权 - - -
商标权 - - -
七、在建工程减值准备 - - -
八、委托贷款减值准备 - - -
项目 本期转出数 2005年12月31日
一、坏账准备合计 64,040.30 67,466,437.87
其中：应收账款 64,040.30 63,405,372.34
其他应收款 - 4,061,065.53
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - 29,298,736.50
其中：库存商品 - 26,846,037.45
原材料 - 852,699.05
半成品 - 1,600,000.00
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 394,011.59 1,805,225.23
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 394,011.59 1,805,225.23
六、无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备 - -
八、委托贷款减值准备 - -
以上资产负债表(合并及母公司)、利润及利润分配表(合并及母公司)、现金流量表
(合并及母公司)已于二零零六年四月二十日获董事会通过
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
瓦房店轴承股份有限公司
会计报表附注
2005年1月1日至2005年12月31日（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九六年七月十六日，经大
连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64号文批准，由瓦房店轴承集团有限责
任公司（以下简称“瓦轴集团”）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要
生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。
一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9号文批准，同意本公司向
社会公众公开发行境内上市外资股（B股）股票并上市交易。
一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公
司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。
一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字
24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。
一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B股）股票正式在深圳证券交易
所挂牌交易，募集资金40,658万元，发行后本公司注册资本为3.3亿元。
二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范围
，并换领了注册号为大商企法字2102001的企业法人营业执照，变更后的经营范围为轴承
、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相
关机械设备及计量仪器、仪表的检测。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产按取得时的实际成本计价。其后，各
项财产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇价
的中间价（以下简称“市场汇价”）折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的非
本位币余额按当日市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待
摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务
费用。
6、现金等价物的确定标准
持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为
现金等价物。
7、应收款项坏账损失核算方法
对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因
债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账
损失。
坏账损失采用备抵法核算。资产负债表日，对各项应收款项（包括应收账款和其他
应收款）根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情
况，按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，并计入当年度损益类账项。对于有
确凿证据表明确定无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列坏账损失
，冲销相应已提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例
1年以内 1％
1－2年 5％
2－3年 20％
3年以上 50％
8、存货核算方法
存货包括原材料、半产品、产成品及低值易耗品等。
原材料日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材料
的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计划成本调为实际成本。
在产品和产成品日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照收发
比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成本。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货均采用永续盘存制度。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计存货跌价损失计入当年度损益类账项。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款
或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，
或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资
企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权
益法核算。
2）长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企业
所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规
定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额
按10年平均摊销，贷方差额记入资本公积。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或
被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价
值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使
用年限超过一年；单位价值在2000元以上的实物资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他设备。
（3）固定资产计价：固定资产按实际成本计价，本公司一九九三年十二月三十一日
与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资产评
估机构评估，并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资评管
认字【1995】67号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入账；本公司一九
九六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家国有资
产管理局国资评【1997】67号文确认的重估价值，于一九九七年四月一日调整入账。
本公司的子公司——瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”
）一九九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连
市国有资产管理局大国资评管认字【1997】102号文确认的重估价值，于一九九八年一月
一日调整入账。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司其他所有
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估
计残值（原价的3%），确定其折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 年折旧率
房屋及建筑物
其中：建筑物 15 6.47%
生产用房屋 30 3.23%
非生产用房屋 35 2.77%
机器设备 10-11 8.82%～9.70%
运输工具 6 16.17%
电子、仪器仪表设备
其中：电子计算机 4 24.25%
通用测试仪器 7 13.86%
专用电子设备 8 12.13%
自动化控制设备 8 12.13%
自动化控制仪表 8 12.13%
其他设备
其中：工业窑 7 13.86%
工具及其它生产用具 9 10.78%
传导设备 15 6.47%
非生产设备及器具 18 5.39%
资产负债表日，固定资产如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差
额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失计入当年损益类账项。
（5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租
赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良
支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1）固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2）固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资
产账面价值，其余金额计入当期费用；
3）如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改
良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或
计入当期费用；
4）固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科
目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方
法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查
，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值
。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的
差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
1)固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌
，并且预计在近期内不可能恢复；
2)固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
3)固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的
经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
4)企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期
发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
5)同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折
现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直
接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所
安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工
程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面
价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益
具有很大的不确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价
的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款
所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件
同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
1)资产支出已经发生；
2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化
条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在
达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当
期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率
为专门借款的利率。
13、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期
内平均摊销。14、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售产品收入、提供劳务收入，其收入确认原则如下：
（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再
对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流
入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
15、企业所得税的会计处理方法
本公司所得税核算采用纳税影响会计法之债务法。
16、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表系根据财政部财会字【1995】11号文《关于印发〈合并会计报
表暂行规定〉的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他
有关资料为依据编制。
本公司在编制合并利润及利润分配表时，系以本公司的子公司于本年度计提的法定
盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额，对本公司本年度提取
的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵销
。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥
有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣
除母公司投资收益后的余额计算确定。
三、税项及其他
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司及其子公司—瓦轴集团辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”
）的企业所得税税率为33%；
本公司之子公司—瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦通公司”）为外商投资
企业，其企业所得税税率为24%。根据《中华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条
之规定，瓦通公司享受“两免三减半”的税收优惠政策。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%；本公司产品出口
销售收入适用零税率，执行“免、抵、退”的出口退税政策。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋租赁收入适用营业税，适用税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别
为7%和3%。城市维护建设税按应缴增值税及营业税额的7%计缴。
5、地方教育费
根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字【1999】242号文《关于开征地方教育
费的通知》的要求，自一九九九年十月一日起，企业地方教育费按应缴增值税额及营业
税额的1%计缴。
6、房产税
房产税以房产原值的70%为计缴依据，税率为1.2%；房产出租的以租金收入计缴，税
率为12%。
7、土地使用税
辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50人民币元计缴土地使用税。
8、河道费
辽轴公司按产品销售收入的1‰计缴河道费。
9、个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。
四、控股子公司及合营企业
1、本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列示如下
：
公司名称 注册资本 投资金额
瓦通公司 USD 4,510,000.00 28,030,385.50
辽轴公司 19,350,000.00 17,337,259.95
公司名称 持股比例 主营业务 备注
瓦通公司 75% 生产轴承及相关产品 A
辽轴公司 100% 生产销售轴承及机械制造 B
A、经大连市对外经济贸易委员会一九九六年三月二十七日大连经贸外资字【1996】
98号文和一九九六年三月二十八日外经贸大字【1996】199号《批准证书》批准，同意瓦
轴集团与美国通用轴承有限公司共同出资设立瓦通公司，合营双方的出资比例分别为75
%和25%。一九九六年十一月一日，瓦通公司董事会会议决定，同意瓦轴集团将其持有的
瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司，并确定会计上的股权
转让生效日为一九九六年六月三十日。一九九六年十二月二十七日，大连市对外经济贸
易委员会以大外企字【1996】18号文批准上述股权转让事宜。一九九七年八月十三日，
瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续，并于同年领取了企业
法人营业执照，注册号为企合辽大总字第05418号。
B、辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日，经辽宁省经济贸易委
员会辽经贸发【1996】420号文批准，整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二日，
辽轴公司领取了企业法人营业执照，注册号为122822243号，并变更为现名。
一九九七年六月十五日，瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议，同意将瓦
轴集团拥有的辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司，本公司以等额的有保证的短期
应收账款转让予瓦轴集团。一九九七年十一月七日，瓦轴集团与本公司签订了《产权转
让协议》，确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日。此次股权转让事宜于
一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。
根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字【1998】2号文《关于转让辽轴公司与
华美公司中方持股股权的请示》，经大连市国有资产管理局同意，转让价格按辽轴公司
经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字【1997】
第102号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月一日起至十
二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定。此次股权转让的工商变更登记
手续尚在办理之中。
2、本公司拥有50%以下权益性资本的合营或联营公司概况列示如下：
公司名称 注册资本 投资金额
大连斯凯孚瓦轴 USD16,900,000.00 68,600,000.00
轴承有限公司
上海振鑫瓦轴机 1,000,000.00 400,000.00
电销售有限公司
公司名称 持股比例 主营业务 备注
大连斯凯孚瓦轴 49.00% 生产销售球面滚子轴承 A
轴承有限公司
上海振鑫瓦轴机 40.00%经销轴承、机电设备及配件、 B
电销售有限公司 仪器仪表、金属材料、五金
工具
A、大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司（以下简称“斯凯孚瓦轴公司”）于一九九八年五
月十四日，经大连市对外经济贸易委员会“大外经贸外资字【1998】72号文”和大连市
人民政府“外经贸大资字（1998）0262号《批准证书》”批准，斯凯孚（中国）投资有
限公司和本公司共同投资设立斯凯孚瓦轴公司，合营双方的出资比例分别为51%和49%。
斯凯孚瓦轴公司二零零五年度的会计报表系由毕马威华振会计师事务所审计，并出
具了KPMG-B(2006)AR No.0508号审计报告。本公司根据斯凯孚瓦轴公司二零零五年度已
审会计报表予以按权益法确认的投资收益为18,156,192.20元，占本公司二零零五年度合
并净利润的58.46%。
B、上海振鑫瓦轴机电销售有限公司(以下简称“振鑫公司”)由上海市机电设备总公
司、中国机电设备华东公司、本公司和自然人共同出资设立。
振鑫公司二零零五年度的会计报表系由公信中南会计师事务所审计，并出具了公信
中南业[2006]248号审计报告。本公司根据振鑫公司二零零五年度已审会计报表按权益法
确认的投资收益计-1,389.12元。
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
2005年12月31日
项目 币种
原币金额 汇率 折人民币金额
现金 人民币 88,735.52 - 88,735.52
银行存款 人民币 71,782,068.86 - 71,782,068.86
美元 463,636.46 8.0702 3,741,638.96
美元 8,659.53 1.0403 9,008.51
日元 188,219,900.00 0.0687 13,840,539.00
其他货币资金 人民币 64,532,792.41 - 64,532,792.41
合计 - - 153,994,783.26
2004年12月31日
项目
原币金额 汇率 折人民币金额
现金 22,043.29 - 22,043.29
银行存款 27,155,244.89 - 27,155,244.89
270,603.56 8.2765 2,245,621.15
37,779.49 1.0637 40,186.04
29,000,046.00 0.0797 2,311,303.67
其他货币资金 88,031,513.05 88,031,513.05
合计
119,805,912.09
*截止2005年12月31日，银行存款中有定期存款900万元，该定期存单的到期日为20
06年1月。
**其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
（2）现金及现金等价物列示如下：
项目 2005年12月31日
货币资金 153,994,783.26
减：三个月以上的银行承兑汇票保证金 28,412,792.41
冻结存款 2,350,000.00
现金及现金等价物 123,231,990.85
项目 2004年12月31日
货币资金 119,805,912.09
减：三个月以上的银行承兑汇票保证金 34,800,000.00
冻结存款 -
现金及现金等价物 85,005,912.09
2、应收票据
票据种类 2005年12月31日 2004年12月31日
商业承兑汇票 3,996,071.45 6,709,289.35
银行承兑汇票 38,149,360.23 50,337,301.94
合计 42,145,431.68 57,046,591.29
* 不存在用于质押或已贴现的票据。
3、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
2005年12月31日
项目
金额 比例％ 坏账准备
1年以内 645,273,518.15 73.58 6,465,629.54
1－2年 89,137,226.38 10.16 4,456,861.32
2－3年 35,818,284.66 4.08 8,902,925.37
3年以上 106,872,439.63 12.18 53,722,339.65
合计 877,101,468.82 100.00 73,547,755.88
2004年12月31日
项目
金额 比例％ 坏账准备
1年以内 586,664,057.37 70.35 5,864,337.01
1－2年 77,491,502.76 9.29 3,874,575.13
2－3年 88,661,977.45 10.63 17,819,945.02
3年以上 81,151,404.27 9.73 43,930,797.83
合计 833,968,941.85 100.00 71,489,654.99
（2）特殊坏账准备计提情况表
债务单位 应收账款余额 账龄 坏账计提比例%
广州瓦轴轴承发展有限公司 1,500,000.00 2-3年 100.00
美国洛克兰公司 296,313.58 2-3年 100.00
美国洛克兰公司 1,301,591.75 3年以上 100.00
鞍山第一工程机械股份有限公司 2,040,076.23 3年以上 100.00
玉林市机电设备总公司 821,380.35 3年以上 100.00
黑龙江省勃利县机械厂 814,234.73 3年以上 100.00
青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司 337,303.65 3年以上 100.00
合计 7,110,900.29
债务单位 计提坏账准备余额 计提原因
广州瓦轴轴承发展有限公司 1,500,000.00 经营状况较差
美国洛克兰公司 296,313.58 该公司已清算
美国洛克兰公司 1,301,591.75 该公司已清算
鞍山第一工程机械股份有限公司 2,040,076.23 经营状况较差
玉林市机电设备总公司 821,380.35 经营状况较差
黑龙江省勃利县机械厂 814,234.73 经营状况较差
青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司 337,303.65 经营状况较差
合计 7,110,900.29
（3）期末应收账款中包含持本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位款项
160,607,685.71元。
（4）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为104,207,162.48元，占应收账款总额
的11.88%。
4、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
2005年12月31日
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 8,215,063.38 44.93 81,990.04
1－2年 1,839,469.49 10.06 91,973.47
2－3年 263,789.67 1.44 52,757.93
3年以上 7,967,297.41 43.57 6,031,915.94
合计 18,285,619.9 100.00 6,258,637.38
5
2004年12月31日
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 9,172,179.73 52.31 94,025.38
1－2年 165,405.03 0.94 8,270.25
2－3年 379,989.87 2.17 75,997.97
3年以上 7,816,531.58 44.58 5,922,662.19
合计 17,534,106.21 100.00 6,100,955.79
（2）特殊坏账准备计提情况表
债务单位 应收账款余额 账龄 坏账计提比例%
新纺机轴承厂 3,916,473.33 3年以上 43.17
北满特殊钢有限公司 2,405,770.28 3年以上 100.00
合计 6,322,243.61
债务单位 计提坏账准备余额 计提原因
新纺机轴承厂 1,690,766.17 据该公司资不抵债金额
北满特殊钢有限公司 2,405,770.28 该公司对此款项有争议
合计 4,096,536.45
（3）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为10,856,946.78元，占其他应收款
总额的59.37%。
5、预付账款
2005年12月31日
项目 金额 比例%
1年以内 3,194,434.44 31.50
1－2年 288,090.46 2.84
2－3年 46,365.86 0.46
3年以上 6,610,337.60 65.20
合计 10,139,228.36 100.00
2004年12月31日
项目 金额 比例%
1年以内 19,766,391.47 57.23
1－2年 45,276.49 0.13
2－3年 6,141,726.14 17.78
3年以上 8,586,051.03 24.86
合计 34,539,445.13 100.00
账龄超过一年的预付账款主要是预付供应商的材料款，材料尚未到货。3年以上预付
账款主要是预付东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司购买钢材之款项，就该款项本公
司与北满特殊钢有限责任公司及本公司债权人齐齐哈尔北兴特钢有限公司签署了债权、
债务重组结算协议，协议约定本公司以分期自齐齐哈尔北兴特钢有限公司购买钢材之应
付款项抵扣预付给北满特殊钢有限责任公司钢材采购款项。期末预付账款中不含持本公
司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项。
6、存货及跌价准备
2005年12月31日
项目 金额 跌价准备
原材料 101,190,984.38 852,699.05
包装物 672,434.84 -
低值易耗品 700,857.86 -
库存商品 589,238,419.68 26,846,037.45
委托加工物资 1,418,942.03 -
半成品 141,327,962.19 1,841,598.78
合 计 834,549,600.98 29,540,335.28
2004年12月31日
项目 金额 跌价准备
原材料 97,141,428.53 -
包装物 380,467.94 -
低值易耗品 505,252.35 -
库存商品 473,823,448.76 25,360,164.40
委托加工物资 2,101,736.79 -
半成品 149,827,766.06 2,162,970.36
合 计 723,780,100.43 27,523,134.76
*本公司根据2005年12月31日存货账面成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准
备。可变现净值指本公司在正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所
必需的估计费用后的价值。
7、长期股权投资
（１）长期股权投资
项目 2005年1月1日 本年增加
其他股权投 87,725,732.34 18,154,803.0
资 8
合计 87,725,732.34 18,154,803.0
8
项目 本年减少 2005年12月31日
其他股权投
资 16,660,000.00 89,220,535.42
合计 16,660,000.00 89,220,535.42
* 其他股权投资本年度增加额计18,154,803.08元，系本公司对被投资公司按权益
法核算应计的投资收益。
**其他股权投资本年度减少额计16,660,000.00元，系本公司本年度从斯凯孚瓦轴公
司分回的现金股利。
（2）其他股权投资
被投资单 投资期限 所占 初始投
位名称 （年） 比例 资金额
斯凯孚瓦轴公司 30 49.00% 68,600,000.00
振鑫公司 10 40.00% 400,000.00
爱姆意公司 12 4.76% 2,000,000.00
合计 - - 71,000,000.00
被投资单 本期权 累计权 期末
位名称 益调整 益调整 余额
斯凯孚瓦轴公司 1,496,192.20 18,185,684.61 86,785,684.61
振鑫公司 -1,389.12 34,850.81 434,850.81
爱姆意公司 - - 2,000,000.00
合计 1,494,803.08 18,220,535.42 89,220,535.42
* 本公司管理层认为期末长期股权投资不存在减值情况，故未计提投资减值准备。
** 本期权益增减中不存在按权益法进行损益调整之外的其他增减变动。
***上述“所占比例”为投资成本占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与注
册资本比例一致。
****被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回
不存在重大限制。
8、固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1）固定资产原值及累计折旧
房屋建筑物 机器设备 运输设备
固定资产原价
2004年12月31日 231,416,003.62 464,824,575.44 20,230,089.59
本期增加 15,509,131.08 62,346,095.77 1,169,294.81
其中：在建工程转入 9,425,085.48 37,290,292.28 775,893.67
其他增加 6,084,045.60 25,055,803.49 393,401.14
本期减少 - 15,311,642.45 3,031,967.15
其中出售减少 - 15,042,642.45 2,775,921.15
其他减少 - 269,000.00 256,046.00
2005年12月31日 246,925,134.70 511,859,028.76 18,367,417.25
其中 经营租出固定资产 - - -
融资租入固定资产 - - -
固定资产累计折旧
2004年12月31日 116,194,183.32 280,720,836.56 12,247,669.31
本期增加 9,299,024.30 39,354,443.10 1,647,401.10
本期减少 556,082.44 6,664,337.13 2,158,041.80
2005年12月31日 124,937,125.18 313,410,942.53 11,737,028.61
其中 融资租入固定资产 - - -
固定资产净值
2004年12月31日 115,221,820.30 184,103,738.88 7,982,420.28
2005年12月31日 121,988,009.52 198,448,086.23 6,630,388.64
其中 融资租入固定资产 - - -
电子设备 其他 合计
固定资产原价
2004年12月31日 37,554,989.55 ,389,285.32 873,414,943.52
本期增加 4,475,821.51 ,973,758.57 94,474,101.74
其中：在建工程转入 3,229,022.21 ,061,739.75 59,782,033.39
其他增加 1,246,799.30 ,912,018.82 34,692,068.35
本期减少 9,298.20 913,800.00 19,266,707.80
其中出售减少 9,298.20 913,800.00 18,741,661.80
其他减少 - - 525,046.00
2005年12月31日 42,021,512.86 29,449,243.89 948,622,337.46
其中 经营租出固定资产 - - -
融资租入固定资产 - - -
固定资产累计折旧
2004年12月31日 27,301,745.99 87,577,375.67 524,041,810.85
本期增加 2,964,203.32 7,479,850.84 60,744,922.66
本期减少 33,292.19 934,571.44 10,346,325.00
2005年12月31日 30,232,657.12 94,122,655.07 574,440,408.51
其中 融资租入固定资产 - - -
固定资产净值 -
2004年12月31日 10,253,243.56 31,811,909.65 349,373,132.67
2005年12月31日 11,788,855.74 35,326,588.82 374,181,928.95
其中 融资租入固定资产 - - -
* 本年度在建工程转入固定资产59,782,033.39元，参见本附注“五、9”所述。
** 固定资产的抵押情况详见本附注“五、12”所述。
***本公司的房屋建筑物中，存在原值共计19,969,559.09元，净值共计16,846,027
.19元的房产产权证尚未取得。
****本期本公司报废及出售固定资产原值共计19,266,707.80元，累计折旧共计10,
346,325.00元，净值共计8,920,382.80元，不存在置换的情形。
（2）固定资产减值准备
类 别 2004年12月31日 本期增加
机器设备 2,099,627.43
电子设备 23,289.90 -
其他设备 76,319.49 -
合计 2,199,236.82 -
类 别 本期减少 2005年12月31日 计提原因
机器设备 394,011.59 1,705,615.84 陈旧
电子设备 - 23,289.90 陈旧闲置
其他设备 - 76,319.49 陈旧闲置
合计 394,011.59 1,805,225.23
9、在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
工程名称 工程 2004年12 本期
预算 月31日 增加
渗碳炉 3,600,000.00 1,421,588.20 -
M250磨床改造 8,943,154.00 1,836,499.48 326,558.97
叉车 3,916,358.00 438,201.00 863,898.69
超精机安装工程 26,926,566.00 4,548,050.69 6,705,337.24
成品库改造工程 2,948,947.00 2,577,338.77 1,953,679.58
吊车工程 3,197,440.00 1,892,098.00 668,149.42
二成品改造 3,424,398.00 4,267,455.29 1,126,227.23
滚子生产线改造工程 14,306,343.00 - 2,014,691.04
计算机工程 7,097,573.00 78,264.70 3,600,604.71
磨加工生产线 31,658,850.00 5,971,601.73 19,520,886.41
七成品改造 30,113,349.00 28,280,925.50 194,470.59
球基面磨床 3,840,300.00 1,206,313.20 847,841.09
热处理生产线 3,371,000.00 924,538.50 6,347,056.29
数控镗床 13,216,694.00 2,014,475.12 7,069,795.21
双排生产线 23,040,860.00 2,416,337.00 11,051,212.15
探伤机改造工程 2,378,050.00 989,107.00 351,577.74
压力机 6,140,753.00 1,485,695.71 1,779,773.20
一成品改造 8,613,697.00 1,867,536.48 321,301.79
仪器 2,329,925.00 215,729.88 60,879.33
圆锥滚子装配线 19,551,900.00 3,401,104.37 6,967,596.13
ERP管理软件 4,840,000.00 1,845,283.00 1,902,254.33
其他 46,709,916.00 11,405,358.28 8,040,910.86
合计 - 79,083,501.90 81,714,702.00
其中:借款费用资本化 - 625,814.11 2,919,384.52
工程名称 本期 其他 2005年12
转固 减少 月31日
渗碳炉 - - 1,421,588.20
M250磨床改造 669,221.60 - 1,493,836.85
叉车 692,097.60 - 610,002.09
超精机安装工程 2,640,322.57 1,255,418.32 7,357,647.04
成品库改造工程 4,501,018.35 30,000.00 -
吊车工程 2,453,717.76 20,233.00 86,296.66
二成品改造 420,113.01 4,340,533.37 633,036.14
滚子生产线改造工程 - - 2,014,691.04
计算机工程 2,768,440.70 47,674.00 862,754.71
磨加工生产线 2,829,463.11 - 22,663,025.03
七成品改造 3,268,327.71 179,328.24 25,027,740.14
球基面磨床 741,540.62 102,200.00 1,210,413.67
热处理生产线 1,320,181.07 5,951,413.72
数控镗床 2,014,095.18 166,000.00 6,904,175.15
双排生产线 8,612,318.75 - 4,855,230.40
探伤机改造工程 6,776.96 2,360.00 1,331,547.78
压力机 2,593,540.89 379,543.00 292,385.02
一成品改造 1,993,286.06 - 195,552.21
仪器 65,348.05 59,900.00 151,361.16
圆锥滚子装配线 4,732,920.22 - 5,635,780.28
ERP管理软件 - - 3,747,537.33
其他 17,459,303.18 36,282.95 1,950,683.01
合计 59,782,033.39 6,619,472.88 94,396,697.63
其中:借款费用资本化 1,317,706.25 - 2,227,492.38
工程名称 资金 投入占
来源 预算比
渗碳炉 自筹 39.49%
M250磨床改造 自筹/贷款 16.70%
叉车 自筹/贷款 15.58%
超精机安装工程 自筹/贷款 51.76%
成品库改造工程 自筹/贷款 0.00%
吊车工程 自筹 2.70%
二成品改造 自筹/贷款 18.49%
滚子生产线改造工程 自筹/贷款 14.08%
计算机工程 自筹/贷款 12.16%
磨加工生产线 自筹/贷款 58.42%
七成品改造 贷款 54.90%
球基面磨床 自筹/贷款 4.39%
热处理生产线 自筹 176.55%
数控镗床 自筹 52.24%
双排生产线 自筹 21.07%
探伤机改造工程 自筹/贷款 31.32%
压力机 自筹/贷款 4.76%
一成品改造 贷款 2.27%
仪器 自筹/贷款 6.50%
圆锥滚子装配线 自筹/贷款 28.82%
ERP管理软件 自筹/贷款 77.43%
其他 自筹/贷款 4.15%
合计 - -
其中:借款费用资本化 -
* 本年度在建工程完工转入固定资产59,782,033.39元。
** 用于确定工程项目利息资本金额的资本化利率为专项借款的合同利率。
（2）在建工程减值准备
工程名称 2004年12月31日 本期增加 本期减少 2005年12月31日
渗碳炉 1,403,093.55 - - 1,403,093.55
合计 1,403,093.55 - - 1,403,093.55
* 述在建工程已于1999年停建，时间较长，并且瓦通公司由于生产能力过剩，已不
准备再重新开工建设，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
10、长期待摊费用
项目 原始 2004年12 本期
发生额 月31日 增加
房屋使用权费 2,010,095.00 1,335,327.25 -
合 计 2,010,095.00 1,335,327.25 -
项目 本期 累计 2005年12月 剩余摊
摊销 摊销 31日 销年限
房屋使用权费 67,830.36 742,598.11 1,267,496.89 18.95
合 计 67,830.36 742,598.11 1,267,496.89 18.95
房屋使用权费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市闸北区人民政府财政贸
易办公室签订《用房租赁合同》，向其购入位于上海市闸北区虬江路房屋使用权所一次
性支付的费用。本公司自一九九四年五月一日起，按房屋的估计经济使用年限分三十年
摊销。
11、递延税款借项
种类 2005年12月31日 2004年12月31日
未转回时间性差异影响所得税额 8,984,491.44 7,224,000.00
合 计 8,984,491.44 7,224,000.00
* 截止2005年12月31日，因时间性差异而产生的递延税项资产计8,984,491.44元。
** 2005年度递延税款借项增加1,760,491.44元，没有发生递延税款转回。
12、短期借款
借款类别 2005年12月31日 2004年12月31日 备 注
信用借款 75,000,000.00 -
抵押借款 26,000,235.14 34,050,000.00 *
保证借款 338,950,000.00 316,800,000.00 **
合 计 439,950,235.14 350,850,000.00
* 截止2005年12月31日，辽轴公司以机器设备（原值为2,293万元）作抵押，自中
国工商银行辽阳市站前支行抵押贷款计13,590,235.14元，贷款年利率为5.31%，该笔贷
款已逾期；以评估值为100万元的房产（房产证号为“辽字第0012443号”）作抵押自辽
阳城市合作银行交通支行取得抵押贷款700,000.00元，贷款到期日为2006年9月，贷款年
利率为7.25%；以评估值为1,361万元的房产（房产证号为“辽字第00161797号”）及土
地（土地使用证号为“辽白国用2003第101700070号”）作为抵押物，取得贷款668万元
，贷款到期日为2006年4月，贷款年利率为7.25%。
截止2005年12月31日，瓦通公司以机器设备（原值计20,356,561.00元的机器设备及
原值计8,293,859.00元的其他设备，合计评估值17,360,000.00万元）作抵押，自中国工
商银行瓦房店市支行取得抵押贷款计5,030,000.00元，该笔贷款已于2004年11月20日到
期，贷款年利率为5.7525%，尚未办理展期手续。
** 辽阳天马轴承有限责任公司及辽阳锻压机床股份有限公司为辽轴公司提供担保
，向银行借款415万元，贷款年利率为6.9%。截止2005年12月31日，该等担保贷款均已逾
期。
保证借款中有334,800,000.00元为瓦轴集团为本公司提供保证的借款，借款期限为
2005年3~8月至2006年3~8月，贷款年利率4.425%~5.58%，保证的期限和借款期限一致。
13、应付票据
票据种类 2005年12月31日 2004年12月31日 备 注
银行承兑汇票 64,463,827.00 82,031,513.05 *
合 计 64,463,827.00 82,031,513.05
*截止2005年12月31日，在三个月内即将到期的应付票据的总额为36,120,000.00元
。
**期末应付票据中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据。
14、应付账款
2005年12月31日本公司应付账款余额为433,127,952.99元(2004年12月31日余额为3
14,087,707.92元)。
* 应付账款增减变动主要是由于材料到货及付款。
** 账龄超过3年的应付账款为10,603,369.44元，未偿付的主要原因为债权单位未催
收款项。
***期末应付账款中包含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项1,884,707
.30元。
15、预收账款
2005年12月31日本公司预收账款余额为13,816,147.51元(2004年12月31日余额为17
,497,304.87元)。
* 账龄超过1年的预收账款为5,452,936.19元。
** 期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。
16、应付福利费
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
应付福利费 6,324,732.60 1,596,056.78
合 计 6,324,732.60 1,596,056.78
本期应付福利费增长幅度较大的主要原因为：本公司2004年7月份之前的福利费按计
提总额的80％上缴瓦轴集团作为员工医疗保险支出，自2004年7月份之后公司执行医疗福
利保障制度，即每月按工资总额6％缴纳医疗保险，不再上缴瓦轴集团统一分配。
17、应交税金
税种 2005年12月31日 2004年12月31日
增值税 -440,298.90 -11,305,641.77
营业税 24,189.01 7,278.04
城市维护建设税 -131,748.27 94,613.98
企业所得税 -5,536,540.00 -3,163,491.83
个人所得税 28,870.80 24,729.90
房产税 1,378,309.59 1,378,309.59
土地使用税 - 137,560.50
印花税 108,781.45 115,741.14
合 计 -4,568,436.32 -12,710,900.45
18、其他应付款
（1）期末其他应付款余额为101,868,030.33元（2004年12月31日余额为93,194,84
7.30元）。其中包含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项52,480,849.22元。
（2）期末大额其他应付款的明细情况如下：
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
瓦轴集团 52,480,849.22 各年均有 往来款项及其他
教育经费 6,925,711.14 各年均有 教育经费
采购部抚钢质量索赔款 3,978,000.00 3年以上 质量索赔款
各种保险(统筹等) 3,480,446.75 1年以内 统筹保险
瓦房店轴承综合服务有限责任公司 3,327,146.14 1年以内 劳务费
辽轴统筹金 8,094,224.05 3年以上 统筹保险
银行借款利息 2,630,594.94 3年以上 逾期贷款利息
合 计 80,916,972.24
（3）其他应付款中账龄超过3年以上的款项有21,510,220.63元，其中欠付瓦轴集团
3年以上的款项为6,170,128.67元，未偿还的主要原因是债权单位未催收。
19、一年内到期的长期负债
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
一年内到期的长期借款 170,840,000.00 * -
合 计 170,840,000.00 -
*一年内到期的长期借款为瓦轴集团提供担保的借款，均将于2006年12月到期。
20、长期借款
借款条件 2005年12月31日 2004年12月31日
信用借款 1,500,000.00 * 1,500,000.00
保证借款 67,500,000.00 ** 281,340,000.00
合 计 69,000,000.00 282,840,000.00
* 系辽轴公司以前年度承接瓦房店轴承工业公司的借款。截至二零零五年十二月三
十一日止，尚有1,500,000.00元未予偿还，且转贷手续尚未办理。
** 系瓦轴集团为本公司提供保证的借款，借款期限自2004年至2007年/2009年，贷
款年利率为5.18%~5.85%，保证期限和借款期限一致。
21、专项应付款
项目 2005年12月31日 2004年12月31日
污水处理站改造工程专项拨款 211,698.98 206,368.98
合 计 211,698.98 206,368.98
专项应付款系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以瓦财指企[2004]217号文
批准拨付的用于治理污染的专用款项。
22、递延税款贷项
种类 2005年12月31日 2004年12月31日
未转回时间性差异影响所得税额 1,439,548.97 -
合 计 1,439,548.97 -
系被投资单位的所得税率和本公司的企业所得税税率不一致形成的金额。
23、少数股东权益
少数股东名称 少数股权比例 2005年12月31日 2004年12月31日
美国通用轴承公司 25% 3,451,629.52 3,425,004.80
合 计 3,451,629.52 3,425,004.80
24、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
项目 2004年12月31日 本期增减
一、尚未流通股份
1、发起人股份 200,000,000.00 -
其中：境内法人持有股份 200,000,000.00 -
尚未流通股份合计 200,000,000.00 -
二、已流通部分
1、境内上市外资股 130,000,000.00 -
已流通股份合计 130,000,000.00 -
三、股份总额 330,000,000.00 -
项目 本期增减 2005年12月31日
一、尚未流通股份
1、发起人股份 - 200,000,000.00
其中：境内法人持有股份 - 200,000,000.00
尚未流通股份合计 - 200,000,000.00
二、已流通部分
1、境内上市外资股 - 130,000,000.00
已流通股份合计 - 130,000,000.00
三、股份总额 - 330,000,000.00
上述股本业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报字(1997)第5号《验资报告》验
证。
25、资本公积
项 目 2004年12月31日 本期增加
股本溢价 274,556,446.52 -
资产净值折股余额 214,973,421.18 -
资产评估增值准备 18,318,725.93 -
债务重组收益 10,766,776.87 513,182.34*
拨款转入 2,345,721.95 -
其他资本公积 7,139,904.97 2,762,035.48**
合 计 528,100,997.42 3,275,217.82
项 目 本期减少 2005年12月31日
股本溢价 - 274,556,446.52
资产净值折股余额 - 214,973,421.18
资产评估增值准备 - 18,318,725.93
债务重组收益 - 11,279,959.21
拨款转入 - 2,345,721.95
其他资本公积 - 9,901,940.45
合 计 - 531,376,215.24
* 债务重组收益详见“十一、1”。
** 系本公司无法支付的应付账款,经本公司董事会批准，转入“资本公积”账项。
26、盈余公积
项 目 2004年12月31日 本期增加
法定盈余公积 31,820,161.21 3,146,147.17
法定公益金 15,910,080.61 1,573,073.59
合 计 47,730,241.82 4,719,220.76
项 目 本期减少 2005年12月31日
法定盈余公积 - 34,966,308.38
法定公益金 - 17,483,154.20
合 计 - 52,449,462.58
2006年4月20日,本公司第三届董事会第十四次会议向股东大会建议：按照2005年度
净利润的10%提取法定盈余公积金，5%提取法定公益金。
27、未分配利润
项 目 2005年12月31日 2004年12月31日
期初未分配利润 165,142,140.50 145,535,253.87
加：期初未分配利润调整 -4,262,426.69 * -2,559,762.82 *
调整后期初未分配利润 160,879,713.81 142,975,491.05
加：本年净利润 30,840,267.03 33,148,326.67
减：提取法定盈余公积金 3,146,147.17 3,562,735.94
提取任意盈余公积金 - -
提取法定公益金 1,573,073.59 1,781,367.97
分配普通股股利 9,900,000.00 ** 9,900,000.00 **
转作股本的普通股股利 -
-
期末未分配利润 177,100,760.08 160,879,713.81
其中：拟分配现金股利 16,500,000.00*** 9,900,000.00***
* 大连市地方税务局2004年下达“大地税瓦字（2004）第0472001590006号”批准税
前扣除通知书，对2003年本公司上交给瓦轴集团的科技三项费不准予抵扣所得税费用，
该费用对2003年度所得税影响额为891,000.00元，本年本公司对其进行追溯调整，相应
追溯调整2004年及2005年期初未分配利润。
2004年本公司从联营公司大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司分回的投资收益按照9%税差
补税，实际应按照6％税差补税，导致多计所得税503,500.38元，本年本公司对其进行追
溯调整，调减2004年度所得税费用及其他应付款503,500.38元，并相应调整了2005年期
初未分配利润。
2004年度发生的债务重组损失记入2005年度，本年对其进行追溯调整，影响调减20
04年度利润973,865.84元。
本公司1996年上市之初对固定资产中技术设备评估增值部分一直未予提取折旧，按
其相应的折旧年限及折旧率计算，应在2003年提足折旧，本年本公司对其进行追溯调整
，相应追溯调整2004年及2005年期初未分配利润金额为1,061,627.17元。
本公司与瓦房店轴承动力有限责任公司因双方往来账存在差异，本年本公司对其进
行追溯调整，该差异对2004年年初未分配利润影响调减额为607,135.65元，调增2004年
度主营业务成本1,232,298.41元，同时调增应付账款1,839,434.06元，相应追溯调整20
04年期初未分配利润607,135.65元及2005年期初未分配利润1,839,434.06元。
因上述追溯调整，累计影响2005年期初未分配利润-4,262,426.69元，其中：影响2
004年度期初未分配利润-2,559,762.82元，影响2004年度净利润-1,702,663.87元。
** 系支付的2004年度普通股股利。2005年4月22日,本公司第三届董事会第十次会议
向股东大会建议：以2004年12月31日总股本为基数，按0.03人民币元/股以现金向股东支
付2004年度股利,共需支付人民币9,900,000.00元，该决议已于2005年6月22日经股东大
会表决通过。
***2006年4月20日,本公司第三届董事会第十四次会议向股东大会建议：按0.05人民
币元/股以现金向股东支付二零零五年度股利,共需支付人民币16,500,000.00元。
28、主营业务收入、主营业务成本
（1）按销售地区划分
收入类别 主营业务收入
2005年 2004年
出口销售 342,786,427.10 266,472,117.85
国内销售 1,262,434,359.74 1,240,057,241.40
其中：北方 555,389,344.10 518,882,207.08
南方 249,234,892.45 244,094,099.10
华东 368,487,790.76 385,330,850.08
西部 89,322,332.43 91,750,085.14
工业性作业收入 111,964,603.95 143,399,823.03
小计 1,717,185,390.79 1,649,929,182.28
内部相互抵消 68,085,510.52 85,394,882.35
合 计 1,649,099,880.27 1,564,534,299.93
收入类别 主营业务成本
2005年 2004年
出口销售 362,476,014.76 274,901,643.91
国内销售 964,013,360.66 946,018,608.80
其中：北方 428,712,418.67 413,706,054.68
南方 189,752,455.51 182,808,748.87
华东 276,946,689.96 285,327,821.56
西部 68,601,796.52 64,175,983.69
工业性作业收入 110,605,885.42 124,193,712.78
小计 1,437,095,260.84 1,345,113,965.49
内部相互抵消 68,503,980.89 85,027,148.02
合 计 1,368,591,279.95 1,260,086,817.47
（2）按销售行业划分
收入类别 主营业务收入
2005年 2004年
出口 342,786,427.10 266,472,117.85
国内 1,262,434,359.74 1,240,057,241.40
交通运输轴承 527,756,545.60 542,003,101.23
专用轴承 383,874,228.08 500,800,141.97
通用轴承 350,803,586.06 197,253,998.20
工业性作业收入 111,964,603.95 143,399,823.03
小计 1,717,185,390.79 1,649,929,182.28
内部相互抵消 68,085,510.52 85,394,882.35
合 计 1,649,099,880.27 1,564,534,299.93
收入类别 主营业务成本
2005年 2004年
出口 362,476,014.76 274,901,643.91
国内 964,013,360.66 946,018,608.80
交通运输轴承 438,910,103.40 447,613,206.74
专用轴承 270,848,836.58 346,974,970.65
通用轴承 254,254,420.68 151,430,431.41
工业性作业收入 110,605,885.42 124,193,712.78
小计 1,437,095,260.84 1,345,113,965.49
内部相互抵消 68,503,980.89 85,027,148.02
合 计 1,368,591,279.95 1,260,086,817.47
（3）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币286,645,605.85元，占本期主营
业务收入总额的17.38%。
29、主营业务税金及附加
项 目 计缴基数 计缴比例
城市维护建设税 增值税、营业税 7%
教育费附加 增值税、营业税 3%
地方教育费附加 增值税、营业税 1%
合 计
项 目 2005年 2004年
城市维护建设税 3,585,076.15 3,724,903.75
教育费附加 1,532,338.08 1,596,387.32
地方教育费附加 516,975.35 532,129.11
合 计 5,634,389.58 5,853,420.18
30、其他业务利润
2005年
项 目 收入 支出 利润
销售材料 396,890,389.57 393,067,047.37 3,823,342.20
废料销售 43,569,672.28 27,950,460.67 15,619,211.61
其他 610,172.37 706,170.30 -95,997.93
合 计 441,070,234.22 421,723,678.34 19,346,555.88
2004年
项 目 收入 支出 利润
销售材料 384,375,732.49 382,035,213.72 2,340,518.77
废料销售 43,824,513.31 33,908,894.70 9,915,618.61
其他 7,949,536.97 5,376,912.14 2,572,624.83
合 计 436,149,782.77 421,321,020.56 14,828,762.21
本期较上期增长30.47%，主要原因系对精密锻压公司和精密钢球公司原材料的销售
增加所致。
31、财务费用
项 目 2005年 2004年
利息支出 34,018,358.57 34,121,266.34
减：利息收入 1,489,019.41 1,186,122.47
加：汇兑损失 3,440,623.25 580,487.15
减：汇兑收益 311,966.43 91.98
加：其他支出 11,262,927.63 * 10,740,700.42
合 计 46,920,923.61 44,256,239.46
* 其他支出主要是瓦轴集团为本公司贷款提供担保，本公司向瓦轴集团支付的担保
费。
32、投资收益
（1）投资收益明细如下：
项 目 2005年 2004年
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 18,154,803.08 16,366,020.16
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称 2005年 2004年
斯凯孚瓦轴公司 18,156,192.20 16,359,600.17
振鑫公司 -1,389.12 6,419.99
合 计 18,154,803.08 16,366,020.16
本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。
33、营业外收入
项 目 2005年 2004年
处置固定资产净收益 164,797.23 4,957,201.99
罚款净收入 372,008.42 176,047.43
其他 5,186.02 334,628.21
合 计 541,991.67 5,467,877.63
本年度营业外收入较上年降低90%，主要系固定资产处置收益减少所致。
34、营业外支出
项 目 2005年 2004年
处置固定资产净损失 184,833.58 632,045.90
计提固定资产减值准备 -394,011.59 -13,116.60
罚款支出 486,633.07 109,922.00
捐赠支出 5,000.00 76,388.00
债务重组损失 5,214,612.97 14,787,701.25
其他 538,628.72 206,071.21
合 计 6,035,696.75 15,799,011.76
本年度营业外支出下降61.80%，主要系债务重组损失减少所致。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2005年 内容说明
利息收入 1,475,416.12
差旅费退余款 219,719.00
罚款收入 282,360.34
收外单位购货保证金 2,208,221.80
代收货款 2,368,860.82 代集团收款参见“七、（二）”
其他收入 2,088,392.73
合 计 8,642,970.81
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2005年 内容说明
旅差费 15,307,079.52
运输费用 31,159,265.15
海运费 15,440,670.23
货物运输保险费 1,919,197.45
支付集团技术开发费 3,214,421.17 参见“七、（二）、8”
支付集团警卫消防费 1,958,951.60 参见“七、（二）、8”
支付集团业务宣传费 476,627.23 参见“七、（二）、8”
支付集团商标使用费 22,553,087.98 参见“七、（二）、7”
土地租赁费 1,600,000.00 参见“七、（二）、5”
取暖费 5,877,598.51
会议费 7,437,061.17
佣金等出口费用 2,453,389.53
财产保险费 1,202,158.94
技术咨询费 859,487.80
广告费 1,313,710.01
办公费 1,923,298.31
业务活动费 3,702,563.80
市场开发费 1,081,145.22
返还外单位购废料保证金 2,116,253.70
返还销售人员抵押金 32,000.00
冻结的款项 2,350,000.00 参见附注“五、1”
其他支付 8,027,947.67
合 计 132,005,914.99
37、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2005年 内容说明
3个月以上的承兑汇票保证金 34,809,606.87 *
合 计 34,809,606.87
* 系截止2004年12月31日，3个月以上的银行承兑汇票的保证金。
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2005年 内容说明
集团担保金 10,682,089.89 参见“七、（二）、6”
3个月以上的承兑汇票保证金 28,412,792.41
利息支出 827,681.84
合 计 39,922,564.14
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
项目 2005年12月31日
金额 比例% 坏账准备
1年以内 632,843,434.61 75.17 6,341,308.70
1－2年 87,022,839.56 10.34 4,351,141.98
2－3年 33,701,144.63 4.00 8,155,118.78 *
3年以上 88,287,547.83 10.49 44,557,802.88 **
合计 841,854,966.63 100.00 63,405,372.34
项目 2004年12月31日
金额 比例% 坏账准备
1年以内 575,102,234.13 71.88 5,751,022.34
1－2年 74,888,640.69 9.36 3,744,432.03
2－3年 84,256,157.71 10.53 16,938,781.06
3年以上 65,831,555.12 8.23 35,620,077.37
合计 800,078,587.65 100.00 62,054,312.80
（2）特殊坏账准备计提情况表
债务单位 应收账款余额 账龄 坏账计提比例%
广州瓦轴轴承发展有限公司 1,500,000.00 2-3年 100.00
美国洛克兰公司 296,313.58 2-3年 100.00
鞍山第一工程机械股份有限公司 2,040,076.23 3年以上 100.00
玉林市机电设备总公司 821,380.35 3年以上 100.00
黑龙江省勃利县机械厂 814,234.73 3年以上 100.00
青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司 337,303.65 3年以上 100.00
合计 5,809,308.54
债务单位 计提坏账准备余额 计提原因
广州瓦轴轴承发展有限公司 1,500,000.00 经营状况较差
美国洛克兰公司 296,313.58 该公司已清算
鞍山第一工程机械股份有限公司 2,040,076.23 经营状况较差
玉林市机电设备总公司 821,380.35 经营状况较差
黑龙江省勃利县机械厂 814,234.73 经营状况较差
青海华鼎实业股份有限公司齿轮箱分公司 337,303.65 经营状况较差
合计 5,809,308.54
（3）期末应收账款中包含持本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位款项160,607
,685.71元。
（4）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为104,207,162.48元，占应收账款总额
的12.38%
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
项目 2005年12月31日
金额 比例% 坏账准备
1年以内 5,871,586.14 45.52 58,555.26
1－2年 1,516,759.24 11.76 75,837.96
2－3年 104,615.80 0.81 20,923.16
3年以上 5,405,728.01 41.91 3,905,749.15 *
合计 12,898,689.19 100.00 4,061,065.53
项目 2004年12月31日
金额 比例% 坏账准备
1年以内 4,454,085.32 43.85 44,540.85
1－2年 165,405.03 1.63 8,270.25
2－3年 211,431.00 2.08 42,286.20
3年以上 5,326,730.84 52.44 3,866,250.56
合计 10,157,652.19 100.00 3,961,347.86
（2）特殊坏账准备计提情况表
债务单位 应收账款余额 账龄 坏账计提比例%
北满特殊钢有限公司 2,405,770.28 3年以上 100.00
合计 2,405,770.28
债务单位 计提坏账准备余额 计提原因
北满特殊钢有限公司 2,405,770.28 该公司对此款项有争议
合计 2,405,770.28
（3）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为7,111,035.43元，占其他应收款总
额的55.13%。
3、长期股权投资
（１）长期股权投资
项目 2005年1月1日 本年度增加额
其他股权投资 101,192,221.27 18,104,215.07
合计 101,192,221.27 18,104,215.07
项目 本年度减少额 2005年12月31日
其他股权投资 16,660,000.00 102,636,436.34
合计 16,660,000.00 102,636,436.34
（2）其他股权投资
被投资单 投资 所占 初始投
位名称 期限 比例 资金额
辽轴公司 10 100% 17,337,259.95
瓦通公司 15 75% 28,030,375.50
斯凯孚瓦轴公司 30 49% 68,600,000.00
振鑫公司 10 40% 400,000.00
爱姆意公司 12 4.76% 2,000,000.00
合计 116,367,635.45
被投资单 本期权 累计权 期末
位名称 益调整 益调整 余额
辽轴公司 -128,682.80 -14,276,247.59 3,061,012.36
瓦通公司 78,094.79 -17,675,486.94 10,354,888.56
斯凯孚瓦轴公司 1,496,192.20 18,185,684.61 86,785,684.61
振鑫公司 -1,389.12 34,850.81 434,850.81
爱姆意公司 - - 2,000,000.00
合计 1,444,215.07 -13,731,199.11 102,636,436.34
4、主营业务收入、主营业务成本
（1）按销售地区划分
收入类别 主营业务收入
2005年 2004年
出口销售 342,786,427.10 266,472,117.85
国内销售 1,150,232,145.82 1,130,025,269.51
其中：北方 443,187,130.18 427,328,052.34
南方 249,234,892.45 237,934,826.72
华东 368,487,790.76 379,171,577.69
西部 89,322,332.43 85,590,812.76
工业性作业收入 111,964,603.95 143,399,823.03
小计 1,604,983,176.87 1,539,897,210.39
内部相互抵消 3,731,380.39 -
合 计 1,601,251,796.48 1,539,897,210.39
收入类别 主营业务成本
2005年 2004年
出口销售 362,476,014.76 274,901,643.91
国内销售 870,287,706.24 855,920,833.89
其中：北方 334,986,764.26 327,411,249.93
南方 189,752,455.51 181,541,092.14
华东 276,946,689.95 284,060,164.83
西部 68,601,796.52 62,908,326.99
工业性作业收入 110,605,885.42 124,193,712.78
小计 1,343,369,606.42 1,255,016,190.58
内部相互抵消 3,731,380.39 -
合 计 1,339,638,226.03 1,255,016,190.58
（2）按销售行业划分
收入类别 主营业务收入
2005年 2004年
出口 342,786,427.10 266,472,117.85
国内 1,150,232,145.82 1,130,025,269.51
交通运输轴承 521,372,838.58 536,081,927.35
专用轴承 306,408,259.25 430,010,412.95
通用轴承 322,451,047.99 163,932,929.21
工业性作业收入 111,964,603.95 143,399,823.03
小计 1,604,983,176.87 1,539,897,210.39
内部相互抵消 3,731,380.39 -
合 计 1,601,251,796.48 1,539,897,210.39
收入类别 主营业务成本
2005年 2004年
出口 362,476,014.76 274,901,643.91
国内 870,287,706.24 855,920,833.89
交通运输轴承 433,751,295.18 442,902,301.56
专用轴承 208,246,954.15 290,612,895.71
通用轴承 228,289,456.91 122,405,636.62
工业性作业收入 110,605,885.42 124,193,712.78
小计 1,343,369,606.42 1,255,016,190.58
内部相互抵消 3,731,380.39 -
合 计 1,339,638,226.03 1,255,016,190.58
（3）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币286,645,605.85元，占本期主营
业务收入总额的17.90%。
5、投资收益
（1）投资收益明细如下：
项 目 2005年 2004年
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 18,104,215.07 17,196,097.65
合 计 18,104,215.07 17,196,097.65
（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称 2005年 2004年
辽轴公司 -128,682.80 204,714.07
瓦通公司 78,094.79 625,363.42
斯凯孚瓦轴公司 18,156,192.20 16,359,600.17
振鑫公司 -1,389.12 6,419.99
合 计 18,104,215.07 17,196,097.65
（3）本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
轴承及各类设备制
瓦轴集团 大连瓦房店市北共济街一段1号
造、销售
轴承制造、销售、
辽轴公司 辽阳市白塔区卫国路61号
机械加工
生产轴承及相关产
瓦通公司 大连瓦房店市北共济街一段1号 品
与本公司 经济性质 法定
企业名称 关系 代表人
瓦轴集团 母公司 国有企业 王路顺
辽轴公司 子公司 国有独资 冯立杰
瓦通公司 子公司 中外合资 王路顺
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2004年12月31日 本期增加
瓦轴集团 360,000,000.00 0.00
辽轴公司 19,350,000.00 0.00
瓦通公司 美元4,510,000.00 0.00
关联方名称 本期减少 2005年12月31日
瓦轴集团 0.00 360,000,000.00
辽轴公司 0.00 19,350,000.00
瓦通公司 0.00 美元4,510,000.00
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
关联方名称 持股金额
2005年12月31日 2004年12月31日
瓦轴集团 200,000,000.00 200,000,000.00
辽轴公司 19,350,000.00 19,350,000.00
瓦通公司 美元3,382,000.00 美元3,382,000.00
关联方名称 持股比例
2005年12月31日 2004年12月31日
瓦轴集团 60.61% 60.61%
辽轴公司 100.00% 100.00%
瓦通公司 75.00% 75.00%
4、不存在控制关系的关联方的性质
（1）与本公司同受一母公司控制
关联方名称 母公司持有股份
瓦房店轴承特钢有限责任公司 69.20%
大连瓦轴集团装备制造公司 100.00%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 48.90%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 90.00%
瓦轴集团管理的集
瓦轴集团通达轴承厂
体企业
中国瓦轴中东ZMC公司 100.00%
瓦房店轴承综合服务有限公司 79.70%
关联方名称 主营业务 与本公司关联交易内容
钢锭、锻材、轧材和轴承套
瓦房店轴承特钢有限责任公司 圈制造加工、机械零配件的 购销材料
毛坯锻件
轴承专用模具加工制造、轴
大连瓦轴集团装备制造公司 购销材料
承专用设备及备件制造等
钢球设计、加工制造及销售；
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 机械零部件机械产品制造和 销售半成品、购料
销售
锻件加工，机械零部件加工，
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 销售半成品、购料
锻造设备维修、锻件退火等
瓦轴集团通达轴承厂 轴承制造、修理 购销产品
中国瓦轴中东ZMC公司 轴承经销 购产品
瓦房店轴承综合服务有限公司 绿化、清扫、清运等 提供综合服务
（2）本公司的合营及联营企业
关联方名称 本公司持有股份 主营业务 与本公司关联交易内容
斯凯孚瓦轴公司 49.00% 生产销售球面滚子轴承 购销产品
（3）本公司之子公司控制的企业
关联方名称 与本公司关系
辽阳新纺机轴承厂 辽轴公司管理的企业
（二）关联交易
1、销售商品、原材料、半成品
关联方名称 2005年
金额 比例
瓦轴集团 0.00 0.00%
瓦轴集团（驻外网点） A 150,344,269.87 9.12%
斯凯孚瓦轴公司 B 73,336,509.42 4.45%
瓦房店轴承特钢有限责任公司 C 21,875,287.27 1.33%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 D 17,045,226.71 1.03%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 E 353,176,210.50 21.42%
瓦轴集团通达轴承厂 6,305,607.26 0.38%
大连瓦轴集团装备制造公司 3,572,975.29 0.22%
中东ZMC公司 254,029.13 0.02%
合 计 625,910,115.45 37.97%
关联方名称 2004年
金额 比例
瓦轴集团 57,890,387.50 3.70%
瓦轴集团（驻外网点） 156,711,062.01 10.02%
斯凯孚瓦轴公司 101,278,536.41 6.47%
瓦房店轴承特钢有限责任公司 23,738,099.85 1.52%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 14,496,462.39 0.93%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 269,197,466.03 17.21%
瓦轴集团通达轴承厂 10,693,017.20 0.68%
大连瓦轴集团装备制造公司 3,296,377.60 0.21%
中东ZMC公司 908,494.60 0.06%
合 计 638,209,903.59 40.80%
A、2005年度本公司向瓦轴集团各销售网点销售商品150,344,269.87元，销售价格参
照市场价格制定。
B、2005年度对斯凯孚主要销售半成品73,336,509.42元，销售价格为双方2002年协
议价格。
D、2005年度本公司对精密钢球原材料销售额17,045,226.71元，销售价格按照协议
价格并向其收取一定的代采购费用。
E、2005年度本公司对精密锻压原材料销售额353,176,210.50元，销售价格按照协议
价格并向其收取一定的代采购费用。
C、对轴承特钢的销售为废料销售。
2、采购物资
关联方名称 2005年
金额 比例
瓦轴集团 0.00 0.00%
斯凯孚瓦轴公司 A 224,542,214.18 19.62%
瓦房店轴承特钢有限责任公司 9,332,119.54 0.82%
瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司 2,840,552.70 0.25%
大连瓦轴集团装备制造公司 27,900,354.91 2.44%
瓦轴集团通达轴承厂 19,365,499.61 1.69%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 B 36,364,090.92 3.18%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 C 350,227,665.54 30.61%
合 计 670,572,497.40 58.61%
关联方名称 2004年
金额 比例
瓦轴集团 12,475,380.88 1.14%
斯凯孚瓦轴公司 202,368,483.76 18.56%
瓦房店轴承特钢有限责任公司 14,430,371.82 1.32%
瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司 1,458,702,11 0.13%
大连瓦轴集团装备制造公司 28,045,797.17 2.57%
瓦轴集团通达轴承厂 27,525,374.73 2.52%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 32,029,481.91 2.94%
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 302,686,848.11 27.76%
合 计 621,020,440.49 56.94%
A、2005年度本公司从斯凯孚瓦轴公司采购产成品224,542,214.18元，采购价格为2
002年度双方协定价格。
B、2005年度从精密钢球采购半成品—钢球36,364,090.92元，采购价格为依据市场
价格确定。
C、2005年度从精密锻压购入半成品—套圈350,227,665.54元，其中本公司购入340
,063,650.85元，采购价格为依据市场价格确定；本公司之子公司辽轴公司购入8,277,8
42.55元；本公司之子公司瓦通公司购入1,886,172.14元。
3、提供劳务(工业性作业)
关联方名称 2005年
金额 比例
斯凯孚瓦轴公司 5,001,595.52 60.97%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 1,837,418.10 22.40%
合 计 6,839,013.62 83.37%
关联方名称 2004年
金额 比例
斯凯孚瓦轴公司 4,531,039.28 55.24%
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 700,973.68 8.55%
合 计 5,232,012.96 63.79%
本公司与上述两公司同意热处理和附加回火费用的支付以热处理和附加回火的套圈
数量为基准，双方目前执行价格为2002年双方协定价格。
4、接受劳务
关联方名称 2005年 2004年
瓦房店轴承综合服务公司 2,954,656.00 2,530,900.00
合 计 2,954,656.00 2,530,900.00
为本公司向瓦房店轴承综合服务公司支付的清运费、绿化费、住宿费等。
5、资产租入
（1）土地租赁
本公司于2001年7月18日与瓦轴集团签订《土地使用权租赁合同》，瓦轴集团将以出
让方式获得的土地使用权出租给乙方，租赁期限自2001年7月18日至2006年7月18日，租
赁面积为394,576.362平方米，年租赁费用为3,163,964.136元。2004年1月31日，因本公
司将下属的钢球分厂转给瓦轴集团，需调整土地租赁面积及租金总额，与瓦轴集团签署
了《土地使用权租赁合同》之补充合同；2004年3月31日，因本公司将下属的锻压分厂转
给瓦轴集团，根据调整后的租赁土地面积及租金总额，与瓦轴集团签署了《土地使用权
租赁合同》之补充合同，经两次调整后的土地租赁总面积为326,590.4平方米，年租金总
额为2,620,076.21元。根据上述条款，2005年度应支付土地租赁费2,620,076.21元，本
期结算1,600,000.00元，未结算金额1,020,076.21元。
（2）房屋租赁
本公司因经营活动的需要于2005年1月5日与瓦轴集团签署了《房屋租赁合同》，租
期自2005年1月1日至2005年12月31日，租赁瓦轴集团房屋资产2,605.8平米，租赁费用为
213,200.00元；该款项截至2005年12月31日未结算。
6、接受担保
根据本公司与瓦轴集团签订的《借款担保协议书》，瓦轴集团为本公司银行贷款提
供担保，本公司按担保借款额的2%向瓦轴集团支付担保费，本公司2005年度应向瓦轴集
团支付担保费11,000,000.00元，截至2005年12月31日，本公司已经向瓦轴集团支付担保
费10,682,089.89元，未结算金额为317,910.11元。
7、商标许可使用
根据本公司与瓦轴集团于2003年12月18日签订的《商标使用许可合同》，本公司按
照因使用瓦轴集团的商标销售的自制产品产生的净销售额的2%向瓦轴集团交纳商标使用
费。2005年度应向瓦轴集团交纳商标使用费20,053,032.43元，本期结算金额22,523,08
7.98元，结算金额包括以前年度欠付款项。
8、接受综合服务
本年度发生之应支付给瓦轴集团其他费用：
项目 2005年 2004年
警卫消防费 3,290,900.00 3,373,900.00
技术开发费 5,400,000.00 5,400,000.00
宣传服务费 800,700.00 820,900.00
合计 9,491,600.00 9,594,800.00
本年度累计支付上述费用5,650,000.00元。
9、其他交易
本公司股份制改制时将部分客户的应收账款划给瓦轴集团，该部分客户的应收款由
股份代为管理，当本公司收到此部分应收款时，增加对瓦轴集团的负债，2005年度本公
司累计收到此类款项计4,393,941.14元，其中：收回货币资金2,368,860.82元，收回存
货1,775,090.32元，抹账款250,000.00元；该部分款项尚未与瓦轴集团结算。
（三）关联方往来余额
关联方名称 科目名称 2005年12月31日
瓦轴集团 应付账款 1,884,707.30
其他应付款 52,480,849.22
瓦轴集团(驻外网点) 应收账款 160,607,685.71
斯凯孚瓦轴公司 应付账款 48,539,429.75
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 应付账款 5,157,568.22
瓦房店精密锻压有限责任公司 应付账款 11,300,357.35
瓦房店轴承集团特钢有限责任公司 应收账款 5,971,174.02
瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司 应付账款 103,721.45
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 应付账款 28,876,608.29
瓦房店轴承集团通达轴承厂 应付账款 14,425,108.62
中东ZMC公司 应收账款 6,481,935.36
辽阳新纺机轴承厂 其他应收款 3,916,473.33
综合服务公司 其他应付款 3,327,146.14
八、或有事项
关联方名称 2004年12月31日
瓦轴集团 1,884,707.30
43,539,569.32
瓦轴集团(驻外网点) 142,200,485.12
斯凯孚瓦轴公司 61,440,877.55
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 6,499,656.78
瓦房店精密锻压有限责任公司 676,367.12
瓦房店轴承集团特钢有限责任公司 10,052,942.08
瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司 749,900.92
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司 29,164,016.34
瓦房店轴承集团通达轴承厂 12,938,821.41
中东ZMC公司 7,183,737.98
辽阳新纺机轴承厂 4,870,704.57
综合服务公司 3,263,906.26
八、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）本公司对未按合同约定支付货款的相关客户提起诉讼，涉及应收账款金额为2
1,458,419.19元。目前相关案件部分已经立案，部分仍在审理中。其中，应收广州瓦轴
轴承发展有限公司1,500,000.00元，法院判决其偿还1,500,000.00元，因该单位经营不
善，未按法院判决还款，收回的可能性很小，已经全额提取坏账准备。
（2）本公司客户太原市机电设备总公司欠付本公司货款1,007,560.41元，2004年瓦
房店市人民法院下达“（2004）瓦民合初字第126号”民事裁定书裁定，责令其在2004年
8月3日前履行其付款义务。截止审计报告出具日，该公司仍未履行其付款义务。
（3）本公司应收柳州瓦轴轴承有限公司货款5,859,020.16元，2005年12月14日广西
壮族自治区柳州市中级人民法院关于本公司诉柳州瓦轴轴承有限公司代理合同纠纷一案
，因柳州瓦轴轴承有限公司未按期履行按期付款义务，下达“（2005）柳式执字第38-2
号”民事裁定书，裁定查封柳州瓦轴州轴承有限公司房产一处，截止审计报告出具日，
该公司尚未履行还款义务。
2、除存在上述或有事项外，截止2005年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
截止2005年12月31日，本公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、哈尔滨轴承总厂沧州销售公司截止2005年12月31日欠本公司货款2,055,424.42元
，2006年1月6日辽宁省瓦房店市人民法院“（2005）瓦民合初重字第1355号”民事判决
书对本公司与被告哈尔滨轴承总厂沧州销售公司买卖合同纠纷议案判决如下：被告哈尔
滨轴承总厂沧州销售公司在判决书生效之日起十日内偿付本公司货款1,394,421.21元。
截止审计报告出具日，该公司未履行付款义务。
2、2005年12月3日本公司与东北中机机械有限公司就其欠付本公司1,885,964.98元
货款签署《还款协议书》，本公司就该部分货款给予35%的折让，折让后应付本公司款项
为1,225,877.24元，还款期限为2006年度。
3、2006年4月20日,本公司第三届董事会第十四次会议向股东大会建议：按0.05人民
币元/股以现金向股东支付二零零五年度股利,共需支付人民币16,500,000.00元。
十一、其他重要事项
1、债务重组
2005年度本公司通过以收回低于债权账面价值的现金清偿方式与客户签订《债务重
组协议书》，进行债务重组，产生债务重组损失金额为5,214,612.97元。重组债权金额
为38,086,186.15人民币元、30,000美元。
2005年度瓦轴股份通过以低于债务账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债权单位
（共36户）签订《债务重组协议书》，进行债务重组，形成债务重组收益513,182.34元
,计入资本公积，债务重组债务总额为5,840,639.89元。2、重大投资收益
根据斯凯孚瓦轴公司2005年度经毕马威会计师事务所出具的KPMG-B(2006)AR No.05
08号审计报告，据其审定后净利润按权益法确认投资收益为18,156,192.20元，占2005年
度本公司净利润的58.46%。
3、其他
本公司第三届董事会第十一次会议决议通过了关于公司开展以部分应收账款与瓦轴
集团的土地进行置换工作的议案。
截止审计报告出具日，该事项尚未实施。
4、2005年度分公司设立情况
2005年度本公司在长春、长沙、柳州、杭州设立了四家分公司：
公司名称 营业场所 负责人 经营范围
瓦房店轴承股份有限 长春市中东生产资料市场
矫健 经销轴承、机械设备
公司长春销售分公司 惠工路3号市场
瓦房店轴承股份有限公柳州市航二路17好宏城绿
丁少林 同上
司柳州销售分公司 都26栋1-8
瓦房店轴承股份有限公杭州萧山区新世纪汽车市
刘兴纯 同上
司杭州销售分公司 场4幢14号二楼
瓦房店轴承股份有限公长沙市雨花区五金机电市
隋玉田 同上
司长沙销售分公司 场A区4栋
本年度已将四家分公司纳入母公司报表，其资产总额为1,790,090.99元,2005年度净
利润为-558,135.79元。
十二、补充资料
1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率
和每股收益的计算及披露》的要求，本公司2005年度全面摊薄和加权平均计算的净资产
收益率及每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
25.20% 25.40%
营业利润
2.56% 2.58%
净利润
2.83% 2.85%
扣除非经常性损益后的净利润
3.15% 3.17%
报告期利润 每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
0.8330 0.8330
营业利润
0.0846 0.0846
净利润
0.0935 0.0935
扣除非经常性损益后的净利润
0.1041 0.1041
本公司2004年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
27.99% 28.14%
营业利润
3.53% 3.54%
净利润
3.11% 3.12%
扣除非经常性损益后的净利润
4.20% 4.22%
报告期利润 每股收益
全面摊薄 加权平均
主营业务利润
0.9048 0.9048
营业利润
0.1140 0.1140
净利润
0.1004 0.1004
扣除非经常性损益后的净利润
0.1358 0.1358
2、非经常性损益
项 目 2005年
所得税前 所得税后
-20,036.35 -13,424.35
处置固定资产损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
-653,067.35 -387,690.67
资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
- --524,616.60
项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回
394,011.59 394,011.59
债务重组损益
-5,214,612.97 -3,493,790.69
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经
- -
常性损益项目
-5,493,705.08 -3,500,894.12
合计
项 目 2004年
所得税前 所得税后
4,325,156.09 2,897,662.69
处置固定资产损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的
118,294.43 79,257.27
资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
-351,493.12
项资产减值准备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 13,116.69 8,788.18
债务重组损益 -14,787,701.25 -9,907,759.84
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经
-6,488,560.10
-4,379,089.14
常性损益项目
-17,344,310.74 -11,652,633.96
合计
3、境内外注册会计师审定的2005年度合并会计报表差异调节表
（一）合并会计报表净利润境内外差异调节
项 目 附注 2005 2004
人民币千元 人民币千元
34,690 34,101
境外会计师按国际财务报告准则审定的金额
差异调整:
-债权重组收益 （i） -513 -1,215
-无法支付的应付账款 （ii） -2,762 -408
-调整销售予联营公司的未实现利润 （iii） -575 -220
-少计以前年度所得税 (iv) - 890
差异调整小计 -3,850 -953
境内会计师按企业会计准则及《企业会计制
度》审定的金额 30,840 33,148
（二）合并会计报表净权益境内外差异调节
项 目 附注 2005 2004
人民币千元 人民币千元
1,089,726 1,064,936
境外会计师按国际财务报告准则审定的金额
差异调整:
-调整销售予联营公司的未实现利润 （iii） 1,200 1,775
境内会计师按企业会计准则及《企业会计制
度》审定的金额 1,090,926 1,066,711
（i） 债务重组收益
按企业会计准则及《企业会计制度》，债务重组收益应于资本公积中确认。而按国
际财务报告准则，此项收益应于合并收益表中确认为收入。
（ii）无需支付的应付账款
按企业会计准则及《企业会计制度》，无法支付的应付账款应于资本公积中确认。
而按国际财务报告准则，此项收益应于收益表中确认为收入。
（iii） 与联营公司的交易之未实现利润
按企业会计准则及《企业会计制度》，对联营公司的投资是按权益法在合并会计报
表中核算，而投资者与联营公司所进行交易产生的，其未实现利润将不予以抵销。而按
国际财务报告准则，其未实现利润会按投资者在相关联营公司权益所占的份额予以抵销
。
（iv）少计以前年度所得税
按国际财务报告准则，对以前年度的当期所得税调整应在该调整被确认的年度进行
。
第十一章 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2005年度境内、外审计报
告正本及财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正本
。
上述文件存放于本公司投资证券部。
每日必读
