瓦房店轴承股份有限公司2006年年度报告


(报告期：2006年1月1日－2006年12月31日)

董事长（签章）：王路顺 

二00七年四月十二
日



瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


重要提
示 


 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告
所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 

董事唐裕荣先生、马格森先生未能出席本次会议，共同委托董事
苏绍礼先生代行董事权利。

2006 年度信永中和会计师事务所为本公司出具了带强调事项段
的非标准无保留意见的审计报告。 

 公司董事长王路顺、总经理邵阳、主管会计工作负责人张兴海声
明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


目 
录 


第一章 公司基本情况简介 3 
第二章 会计数据与业务数据摘要 4 
第三章 股本变动及股东情况 6 
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 
第五章 公司治理结构 13 
第六章 股东大会情况简介 14 
第七章 董事会报告 14 
第八章 监事会报告 23 
第九章 重要事项 26 
第十章 财务报告 31 
第十一章 备查文件目录 85 

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瓦房店轴承股份有限公司 

 2006年年度报告(境内正文) 

第一章 公司基本情况简介 

1.公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公
司 
公司中文简称：瓦轴股份公
司 
公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited 
公司英文名称缩写：WBC 
2.公司法定代表人：王路顺 
3.公司董事会秘书：张兴
海 
证券事务代表： 苏绍
礼 
联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１
号 
咨询电话：0411-85509888-3373 
传 真：0411-85500794 
电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn 
4.公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１
号 
公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１
号 
邮 政 编 码 ：116300 
国际互联网网址：http//www.zwz-bearing.com 
公司电子信箱：zwz214＠mail.dlptt.ln.cn 
5.公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》 
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http//www.cninfo.com.cn 
公司年度报告备置地点：公司投资证券部 

6.公司股票上市地：深圳证券交易
所 
股票简称：瓦轴
Ｂ 
股票代码：200706 
7.其他有关资料 
(1) 公司首次注册日期为：1997年3月20
日 
公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段１
号 
(2) 企业法人营业执照注册号：大工商企法字6-14522102001101996 
(3) 税务登记号码：国税大字2102812242399712 
(4) 公司聘请的会计师事务所及其办公地址： 
信永中和会计师事务所：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层。
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第二章 会计数据与业务数据摘要 

一、公司本年度主要经济指标情况 

 单位：人民币元

利润总额： 53,843,154.51 

净利润： 45,136,792.00 

扣除非经常性损益后净利润*： 38,274,160.19 

主营业务利润： 264,439,200.79 

其它业务利润： 27,744,814.43 

营业利润： 36,755,993.68 

投资收益： 14,664,199.01 

补贴收入： 

营业外收支净额： 2,422,961.82 

经营活动产生的现金流量净额： 179,305,909.92 

现金及现金等价物净增加(减少)额： 7,270,502.99 

*“扣除非经常性损益后净利润”中扣除的项目及涉及金额： 
处置固定资产损益159,781.63元，扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减

值准备后的其他各项营业外收入、支出1,737,827.55 元，以前年度已经计提各项减值准备

的转回5,174,313.32 元，债务重组损失-209,290.69 元。

*瓦房店轴承股份有限公司境内、外注册会计师审定的二零零六年度合并会计报表差异
调节表 
项目附注2006 2005 
人民币千元人民币千元

境外会计师按国际财务报告准则审定的金额 60,116 34,690 

差异调整：
-债权重组收益（i） -650 -513 
-调整销售予联营公司的未实现利润（ii） -732 -2,762 
-政府拨款（iii） -201 -575 
-出售物业、厂房及设备予关方的价差 (iv) -2,471 0 
-资产置换价差 (v) -27,624 0 
-递延税项资产 (vi) -4,301 0 
-辞退员工补偿 (vii) 21,000 0 
差异调整小计-14,979 -3,850 

境内会计师按企业会计准则及《企业会计制
度》审定的金额45,137 30,840 

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二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标：

单位：人民币元 

指标项目 2006 年 2005 年 
2004 年 
调整前 调整后 
主营业务收入 1,759,088,486.46 1,649,099,880.27 1,564,534,299.93 1,564,534,299.93 
净利润 45,136,792.00 30,840,267.03 34,850,990.54 33,148,326.67 
总资产 2,522,969,260.56 2,391,755,872.42 2,204,736,208.26 2,202,700,715.25 
股东权益(不含少数股东权益) 1,150,308,062.10 1,090,926,437.90 1,070,973,379.74 1,066,710,953.05 
每股收益 0.1121 0.0935 0.106 0.1004 
加权平均每股收益 0.1121 0.0935 0.106 0.1004 
扣除非经常性损益后的每股收益 0.095 0.104 0.139 0.136 
每股净资产 2.86 3.31 3.25 3.23 
调整后的每股净资产 2.80 3.14 3.12 3.11 
每股经营活动产生的现金流量净额 0.45 0.33 0.34 0.34 
净资产收益率% 3.92 2.83 3.25 3.11 
加权净资产收益率% 4.05 2.85 3.28 3.12 
扣除非经常性损益后的净利润 38,274,160.19 34,341,161.15 45,851,134.38 44,773,960.63 

三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的通知
要求，编制的公司2006年年度的利润分配表附表： 

项目 
报告期利润 
净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 
(人民币元) 
2006年2005年2006年2005年2006年 2005年 2006年2005年
主营业务利润 264,439,200.79 22.99 25.2 23.75 25.40 0.6568 0.8330 0.7596 0.8330 
营业利润 36,755,993.68 3.20 2.56 3.30 2.58 0.1121 0.0846 0.1056 0.0846 
净利润 45,136,792.00 3.92 2.83 4.05 2.85 0.1121 0.0935 0.1296 0.0935 
扣除非经常性损益后的净利润 38,274,160.19 3.19 3.15 3.30 3.17 0.913 0.1041 0.1056 0.1041 

四、报告期内股东权益变动情况及变化原因 

单位：人民币元 

项目 股本 资本公积金 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益 
期初数 330,000,000.00 531,376,215.24 52,449,462.58 17,483,154.20 177,100,760.081,090,926,437.90 
本期增加 72,600,000.00 30,882,302.21 4,702,297.19 -45,136,792.00 59,381,624.20 
本期减少 -72,737,470,01 -17,483,154.20 21,202,297.19 -
期末数 402,600,000.00 489,521,047.44 57,151,759.77 0 201,035,254.891,150,308,062.10 
变动原因 资本公积金转增股本益价及债务重组本期计提
转入法定 
盈余公积 本期利润结转 

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第三章 股本变动及股东情况 

一、报告期内股本变动情况 

1．股份变动情况表： 
数量单位：股

本次变动前 本次变动增减(+，-) 本次变动后 
数量 
比例
发行
新股
送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、未上市流通股份 
1、 发起人股份 200,000,000 60.6% 44,000,000 44,000,000 244,000,000 60.6% 
其中： 
国家拥有股份 200,000,000 60.6% 44,000,000 44,000,000 244,000,000 60.6% 
境内法人持有股份 
境外法人持有股份 
其他 
2、募集法人股 
3、内部职工股 
4、优先股或其他 
未上市流通股份合计 200,000,000 60.6% 44,000,000 44,000,000 244,000,000 60.6% 
二、已上市流通股份 
1、人民币普通股 
2、境内上市的外资股 130,000,000 39.4% 28,600,000 28,600,000 158,600,000 39.4% 
3、境外上市的外资股 
4、其他 
三、股份总数 330,000,000 100% 72,600,000 72,600,000 402,600,000 100% 

2．股票发行与上市情况
： 
发行种类：境内上市外资股(B股
) 
发行日期：1997年2月27
日
发行价格：社会公众股以每股B 股2.66 港元认购，公司战略投资
者
AKTIEBOLAGET SKF 以3.575 港元认购。 
发行数量：330,000,000股 
上市日期：1997年3月20日在深圳证券交易所挂牌上市。 

3．报告期内公司资本公积金转增股本情况。 
报告期内，根据公司2006年度第一次临时股东大会决议，公司进行了资本
公积金转增股本。资本公积金转增股本后，公司的股本总额由33,000万股增加
至40,260 万股，共增加股本7,260 万股。其中瓦轴集团公司拥有的法人股由
20,000万股增加至24,400万股，占总股本的60.6%；境内上市的外资股由13,000
万股增加至15,860万股，占股本总额的39.4%。 

4．公司无任何现存的内部职工股。 
二、股东情况 

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1．截止本年度末公司登记在册股东共计10,849 户。其中国有股股东 1 名，
社会公众股东 10,848户。 
2．截止本年度末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况： 
单位：股 
股东总数 10,849 
前10 名股东持股情况
股东名称股东性质
持股
比例
持股总数
持有非流通
股数量
质押或冻结
的股份数量
瓦房店轴承集团有限责任公司 国有股东60.6% 244,000,000 244,000,000 无 
AKTIEBOLAGET SKF 外资股东19.7% 79,300,000 0 未知 
王俊刚 外资股东0.29% 1,162,660 0 未知 
ABN AMRO BANK NV 外资股东0.26% 1,039,798 0 未知 
MAN,KWAI WING 文贵荣 外资股东0.17% 695,401 0 未知 
SUN HUNG KAI INVESTMENT 
SERVICES LTD-CUSTOMERS A/C 
外资股东0.12% 500,429 0 未知 
KGI ASIA LIMITED 外资股东0.11% 462,014 0 未知 
莫丽霞 外资股东0.11% 456,054 0 未知 
关丽冰 外资股东0.09% 375,810 0 未知 
林锦湖 外资股东0.09% 350,000 0 未知 
前10 名流通股东持股情况
股东名称持有流通股数量股份种类
AKTIEBOLAGET SKF 79,300,000 B 
王俊刚 1,162,660 B 
ABN AMRO BANK NV 1,039,798 B 
MAN,KWAI WING 文贵荣 695,401 B 
SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES 
LTD-CUSTOMERS A/C 
500,429 B 
KGI ASIA LIMITED 462,014 B 
莫丽霞 456,054 B 
关丽冰 375,810 B 
林锦湖 350,000 B 
陈磊 324,300 B 
上述股东关联关系或一致行动的说明本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十
名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他
股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股
东与其它股东之间关联关系及一致行动不详。

注：报告期内，公司战略投资者AKTIEBOLAGETSKF所认购的股份，1999年冻结期已满，报
告期内尚未办理解冻手续。 

3．控股股东情况介绍： 
（1）第一大股东情况介绍
： 
名称：瓦房店轴承集团有限责任公
司 
法定代表人：王路
顺 
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成立日期：1995年 
主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。 
注册资本：360,000,000元人民币 
瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市人民政府

国有资产监督管理委员会，办公地址为大连市沙河口区中山路576号，主任为王春。

（2）本公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 
大连市人民政府国有资产监督管理委员会

 
100%控股 

瓦房店轴承集团有限责任公司

 
60.6%控股 
瓦房店轴承股份有限公司

4．持股10%(含10%)以上法人股东介绍 
名称：AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚公司) 
法定代表人：Tom Gohnstone( 汤姆.强斯顿) 
成立日期：1907年 
主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。 
注册资本：1,423,000,000瑞典克郎 
股权结构：共有公司股票合计113,837,767股，其中分A、B股，其中A股
占18.7%，B股占81.3%。 

5．报告期内控股股东未发生变化。 
第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 

一、现任董事、监事及高级管理人员基本情况 

姓名 职务 
性
别
年
龄
任期起止时间
年初持 
股数 
年末持 
股数 
增减量及
变动原因
王路顺 董事长 男56 2006.6-2009.6 0 0 0 
江忠元 副董事长 男54 2006.6-2009.6 0 0 0 
邵阳 董事、总经理 男40 2006.6-2009.6 0 0 0 
张兴海 董事、总会计师、董秘男38 2006.6-2009.6 0 0 0 
苏绍礼 董事 男55 2006.6-2009.6 0 0 0 

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孙娜娟 董事 女38 2006.6-2009.6 0 0 0 
Magnus 
Johansson 董事 男51 2006.6-2009.6 0 0 0 
唐裕荣 董事 男44 2006.6-2009.6 0 0 0 
贵立义 独立董事 男63 2006.6-2009.6 0 0 0 
张丽 独立董事 女46 2006.6-2009.6 0 0 0 
李延喜 独立董事 男36 2006.6-2009.6 0 0 0 
武春友 独立董事 男61 2006.6-2009.6 0 0 0 
张家义 监事会主席 男57 2006.6-2009.6 0 0 0 
蔡芝安 监事 男58 2006.6-2009.6 0 0 0 
陈家军 监事 男39 2006.6-2009.6 0 0 0 
魏丽芳 监事、职工代表 女51 2006.6-2009.6 0 0 0 
李志信 监事、职工代表 男35 2006.6-2009.6 0 0 0 
高永洋 副总经理 男53 2006.6-2006.12 0 0 0 
单世凯 副总经理 男48 2006.6-2006.12 0 0 0 
孟伟 副总经理 男38 2006.6-2006.12 0 0 0 

说明： 

(1) 董事、监事在股东单位任职情况： 
姓名 在股东单位任职职务 任职期间 
王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理 1998 年12 月至今 
江忠元 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长 2000 年5 月至今 
张家义 瓦房店轴承集团有限责任公司工会主席 1995 年10 月至今 
蔡芝安 瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理 1999 年5 月至今 
孙娜娟 瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师 1998 年8 月至今 
陈家军 瓦房店轴承集团有限责任公司经济运行部部长 2000 年10 月至今 
Magnus Johansson S KF（中国）投资有限公司总经理 2005 年6 月至今 
唐裕荣 AB SKF 工业部市场总监2004 年4 月至今

(2)公司董事、监事及高级管理人没有持有本公司的股票。 
二、董事、监事及高级管理人员最近5年的主要工作经历 

1、董事 

王路顺先生，高级工程师，1995年起历任瓦房店轴承股份有限公司董事、
总经理、董事长，现任瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理，瓦房店轴
承股份有限公司董事长，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事长，瓦房店宏达等速
万向节制造有限公司董事长，大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事长，瓦房店通
用轴承有限公司董事长，大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司董事长。 

江忠元先生，1986年起曾任大连市经委企业处处长，现任瓦房店轴承集团
有限责任公司副董事长、副总经理、党委书记，瓦房店轴承股份有限公司副董事
长，瓦房店轴承动力有限责任公司董事长，瓦房店轴承运输有限责任公司董事长。

邵阳先生，高级工程师，1999年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司总经

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理助理、副总经理，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总经理，大连斯凯孚瓦
轴轴承有限公司董事，瓦房店轴承精密锻压有限责任公司董事长，瓦轴辽阳轴承
制造有限责任公司董事长。 

张兴海先生，高级会计师，1998年起曾任瓦房店轴承股份有限公司副总会
计师兼董事会秘书，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书，
瓦房店通用轴承有限公司董事。 

苏绍礼先生，经济师，1997年起历任瓦房店轴承股份有限公司经营管理部
部长、投资证券部部长、董事，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、经营管理部
部长兼投资证券部部长，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事，瓦房店通用轴承有
限公司董事，瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司董事。 

孙娜娟女士，高级会计师，1997年起历任瓦房店轴承股份有限公司销售总
公司总经理助理兼财务部部长，瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师、财务
稽查部部长，现任瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理、副总会计师、财务
稽查部部长。 

马格森(Magnus Johansson )先生，1998年起历任SKF Mekan AB 主席，沃尔沃
汽车有限公司人力资源部副总裁，SKF集团6个西格码冠军，现任斯凯孚（中国）
投资有限公司总经理，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事。 

唐裕荣先生，1989年起历任SKF 中国有限公司经理、总经理，现任AB SKF
工业部市场总监，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事。 

贵立义先生，教授，1981年至今任东北财经大学法学院系主任、教授，1986
年至今在辽宁双护律师事务所兼职律师，2000年至今在大连天途有限电视网络
股份有限公司任独立董事。 

张丽女士，会计教授，1992年起在大连职业技术学院任教师，1997年至今
在大连市企业管理干部培训领导小组兼任副教授，现任大连交通大学教授，大连
企业家市场及大连经理人联合会特聘教授。 

李延喜先生，会计教授，CPA，1992年至今在大连理工大学任教师，现任大
连理工大学管理学院副院长、财务管理研究所所长，2003年至今在辽宁成大股
份有限公司任独立董事。 

武春友先生，教授，1980年至今在大连理工大学任教师，现任大连理工大
学管理学院院长，1999年至今在国家教委管理类教学指导委员会兼任委员，1996
年至今在中国高校价值工程研究会兼任会长，1999年至今在大连市企业管理咨
询研究会兼任会长，2002年至今在辽河金马油田股份有限公司兼任独立董事。 

2、监事 

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张家义先生，高级经济师，1992年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司纪
委书记、工会主席，现任瓦房店轴承集团有限责任公司党委副书记、工会主席。

蔡芝安先生，政工师，1997年起历任瓦房店轴承股份有限公司人事部副部
长、部长，瓦房店轴承集团有限责任公司人事部部长、党委副书记、纪委书记，
现任瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理、纪委书记，瓦房店通达轴承制造有
限责任公司董事长，瓦房店轴承医院有限责任公司董事长。 

陈家军先生：经济师，2000年起至今任瓦房店轴承集团有限责任公司经济
运行部部长。 

魏丽芳女士，高级工程师，1998年起历任瓦房店轴承股份有限公司滚子分
厂技术厂长、书记，现任瓦房店轴承股份有限公司滚子分厂厂长兼书记。 

李志信先生，会计师，1999年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司不良资
产清理办公室科长，瓦房店轴承股份有限公司财务部部长助理，现任瓦房店轴承
股份有限公司投资证券部部长助理。 

3、高级管理人员 

高永洋先生，经济师，1991年起历任华美轴承有限公司总经理、党支部书
记，宏达等速万向节制造有限公司总经理、党支部书记，现任瓦房店轴承股份有
限公司副总经理，瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司董事长。 

单世凯先生，经济师，1995年起历任瓦房店轴承股份有限公司人事部部长、
总经理助理，现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理。 

孟伟先生，工程师，1996年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司模具公司
总经理助理、副总经理，瓦房店轴承集团有限责任公司装备公司总经理，现任瓦
房店轴承股份有限公司副总经理。 

三、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 

1、报酬的决策程序、确定依据 

本报告期内，在公司领取报酬的董事(不包括独立董事)、监事和高级管理人
员的报酬均是其作为公司行政管理人员的岗位工资收入。 

本报告期内在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共计8人，本年度
从公司获得的报酬总额为319,437.84元；独立董事不在公司领取薪酬，只领取
年度津贴，独立董事的年度津贴为36,000元人民币(其中包括应该缴纳的个人所
得税)。 

2、公司现任董事、监事、高级管理人员在本报告期内从公司获得报酬具体
情况如下： 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


单位：元 

姓名职务本报告期内从公司获得报酬总额
邵阳 董事、总经理 46,115.76 
张兴海 董事、总会计师、董秘 40,349.52 
苏绍礼 董事 43,640.84 
贵立义 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 
张丽 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 
李延喜 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 
武春友 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 
魏丽芳 监事 41,770.72 
李志信 监事 26,507.40 
高永洋 副总经理 40,320.00 
单世凯 副总经理 40,374.00 
孟伟 副总经理 40,359.60 

3、不在本公司领取报酬人员情况 

(1) 下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴
： 
王路顺、江忠元、蔡芝安、张家义、孙娜娟、陈家
军 
(2)下列人员在AKTIEBOLAGET SKF 公司领取报酬和津贴
： 
Magnus Johansson、唐裕
荣 
四、董事、监事及高级管理人员变动情况 

报告期内，公司董事会及监事会进行了换届选举。选举通过了王路顺、江忠
元、邵阳、张兴海、苏绍礼、孙娜娟、马格森(Magnus Johansson )、唐裕荣为四届
董事会董事；选举通过了贵立义、武春友、张丽、李延喜为公司四届董事会独立
董事；选举通过了张家义、蔡芝安、陈家军、李志信、魏丽芳为四届监事会监事。

王忠敏因工作原因不再担任公司董事职务；孙娜娟不再担任公司监事职务。

报告期内，公司董事会聘任邵阳先生为公司新一届总经理，董事会同意副总
经理高永洋先生、单世凯先生、孟伟先生，总会计师张兴海先生续聘至2006年
12月31日。

五、员工情况 

截止报告期末，公司员工总数 7626 人。 

1、按专业构成分类： 

生产人员 销售人员 技术人员 财务人员行政人员 其他 
人数 5946 252 240 87 568 533 
比例% 78 3.3 3.1 1.1 7.5 7 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


2、按公司在职职工学历分类：大专以上学历 1378 人，中专、中技及高中
学历 2745 人。 

3、公司需承担费用的离退休职工人数为： 1742 人。 

第五章 公司治理结构 

一、公司治理的实际情况 

公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》》等法律法规和《公司章程》的

要求，规范公司运作，不断完善公司的治理结构。 
1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。
2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售等形成内部约束

机制，并严格执行。 
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况：

(1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开； 
(2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；
除本公司的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，
总经理、副总经理和财务负责人均与控股股东分开。 
(3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。 
(4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。
(5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。 
二、独立董事履行职责情况： 

公司的四名独立董事在报告期内认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的
职权，参加公司召开的董事会，认真履行董事职责，对公司的关联交易发表独立
意见，并且分别从法律和专业的角度对公司的生产经营提出建议，维护公司和全
体股东的利益。 

1、报告期内独立董事出席董事会的情况 

姓名 
本年应参加
董事会次数 
亲自出席
（次） 
委托出席
（次） 
缺席
（次） 
备注 
贵立义 5 5 0 0 
张丽 5 5 0 0 
李延喜 5 4 1 0 
武春友 5 3 2 0 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


2、报告期内独立董事对公司有关事项提出异议情
况 
报告期内公司四名独立董事未对公司有关事项提出异议
。 


第六章 股东大会情况简介 

报告期内本公司共召开一次股东大会和一次临时股东大会，具体情况如下：

一、公司2005年度股东大会于2006年5月13日发出会议通知公告，2006
年6月16 日召开，本次会议决议公告刊登在2006 年 6月17 日的《证券时报》、
《香港商报》及香港《文汇报》。 

二、公司2006年第一次临时股东大会于2006年10月20日发出会议通知公
告，2006 年11 月6 日召开，本次会议决议公告刊登在2006 年 11月7日的《证
券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》。

第七章 董事会报告 

一、公司经营情况 

(一)报告期内公司经营情况的回顾 

1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 

按国内会计制度，公司实现净利润4,514万元； 

按国际会计制度，公司实现净利润6,012万元。 

2006 年，公司以市场为中心，以提高运营质量为主线，适时调整市场结构
和产品结构，加大技术改造和产品升级力度，公司保持了良好的发展势头。在市
场结构调整上，完善全程订单管理，实施“十项增值服务”，改革营销体制，推
行新的分配制度，市场建设取得了明显的效果；在产品结构调整上，积极开发新
产品，发展有市场潜力的替代进口产品；在企业管理上，突出质量和效益的重点，
加强计划和过程控制，经济效益大幅提升。 

2006年度公司主营业务收入175,909万元，比去年同期增长6.67%，主营业
务利润26,444万元，比去年同期减少3.79%，净利润4,514万元，比去年同期
增长46.37%。 

2、公司经营情况 

(1) 公司主营业务的范围及其经营状况 
本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售，
机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。公司

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


形成集生产、供应、销售为一体的现代化企业机制。

(2) 主营业务收入、主营业务利润构成如下： 
1) 按行业 
序号 行业 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 主营业务毛利(万元) 
国内 146,168.77 116,280.87 29,887.90 
1 交通运输轴承 67,932.58 57,782.54 10,150.04 
2 专用轴承 42,728.92 38,148.42 4,580.50 
3 通用轴承 35,507.27 20,349.92 15,157.35 
出口 27,232.93 30,328.10 -3,095.17 

2) 按产品 

序号 产品 主营业务收入(万元) 主营业务成本(万元) 主营业务毛利(万元) 
1 轴承 173,401.70 146,608.97 26,792.73 
2 零配件 8,550.54 7,882.05 668.49 
合计 181,952.24 154,491.02 27,461.22 

3) 按地区 
本公司及其子公司主营业务明细项目列示如下: 
收入类别 
主营业务收入 
2006 年 2005 年 
主营业务成本 
2006 年 2005 年
出口销售 
国内销售 
其中：北方 
南方 
华东 
西部 
工业性作业收入 
小 计 
内部相互抵消 
合 计 
272,329,306.43 
1,461,687,651.64 
524,771,045.82 
386,939,790.54 
417,408,816.81 
132,567,998.4785,505,417.66 
1,819,522,375.73 
60,433,889.27 
1,759,088,486.46 
342,786,427.10 
1,262,434,359.74 
555,389,344.10 
249,234,892.45 
368,487,790.76 
89,322,332.43 
111,964,603.951,717,185,390.79 
68,085,510.52 
1,649,099,880.27 
303,281,001.47 
1,162,808,680.76 
412,477,326.92 
296,839,689.04 
345,572,635.65 
107,919,029.15 
78,820,507.72 
1,544,910,189.95 
59,186,054.56 
1,485,724,135.39 
362,476,014.76 
964,013,360.66428,712,418.67189,752,455.51276,946,689.9668,601,796.52 
110,605,885.42 
1,437,095,260.84 
68,503,980.89 
1,368,591,279.95 
(3) 主要产品及其市场占有率情况 
1) 公司主要产品即轴承,市场占有率情况： 

序号 产品名称 市场占有率(%) 
1 交通运输轴承 38% 
2 专用轴承 27% 
3 通用轴承 18% 

2) 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没
有发生较大变化。 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


3、公司财务状况、经营成果及其变动分析 

单位：人民币元 

项目 2006 年(元) 2005 年(元) 增减(%) 
总资产 2,522,969,260.56 2,391,755,872.42 5.49 
长期负债 151,801,698.98 69,311,698.98 119.01 
股东权益 1,150,308,062.10 1,090,926,437.90 5.44 
主营业务利润 264,439,200.79 274,874,210.74 -3.8 
净利润 45,136,792.00 30,840,267.03 46.36 

注：长期负债增长的原因是长期借款增加。 
净利润增长的原因是收入增加，期间费用减少等。 
4、报告期内公司资产构成发生变动情况 

单位:人民币元

资产构成 
2006 年 2005 年 
同比增减%
金额 
占总资产
的比重% 
金额 
占总资产
的比重% 
应收帐款 700,279,402.54 27.76 803,553,712.94 33.6 -12.85 
存货 827,137,822.69 32.78 805,009,265.70 33.66 2.75 
长期股权投资 85,258,734.43 3.38 89,220,535.42 3.73 -4.44 
固定资产 536,823,514.53 21.28 465,370,307.80 19.46 15.35 
在建工程 124,669,102.89 4.94 92,993,604.08 3.89 34.06 
短期借款 483,870,235.14 19.18 439,950,235.14 18.39 9.98 
长期借款 169,000,000.00 6.7 239,840,000.00 10.03 -29.54 

5、报告期内公司费用情况 

单位:人民币元

费用构成 2006 年 2005 年 同比增减% 
营业费用 117,047,496.25 121,240,978.30 -3.46 
管理费用 100,332,204.50 98,153,147.73 2.22 
财务费用 38,048,320.79 46,920,923.61 -18.91 
所得税 8,639,728.80 9,699,923.23 -10.93 

6、报告期内公司现金流量构成情况 

单位:人民币元

指标 2006 年 2005 年 同比增减% 
经营活动产生的现金流量净额 179,305,909.92 107,501,634.81 66.79 
投资活动产生的现金流量净额 -100,325,187.05 -62,425,973.31 60.71 
筹资活动产生的现金流量净额 -71,711,103.54 -6,849,582.74 946.94 
现金及现金等价物净增加额 7,270,502.99 38,226,078.76 -80.98 

7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告

 
1) 本公司拥有的控股公司概况列示如下: 

公司名称 注册地址 注册成立时间注册资本 
拥有
权益
主营业务 经济性质或类型法定代表人
瓦通公司 
大连瓦房店市北共
济街一段1 号
1996.03.28 USD 4,510,000 75% 
生产轴承及相关
产品 
中外合资 王路顺 
辽轴公司 
辽阳市白塔区卫国
路61号
1996.11.22 RMB 19,350,000 100% 
生产销售轴承及
机械制造 
有限责任公司 冯立杰 

2) 控股公司及参股公司的经营情况及业绩: 

单位:人民币元 

被投资公司名称 权益比例主营业务收入 利润总额 净利润 
辽轴公司 100% 81,031,348.39 -2,944,922.80 -2,944,922.80 
瓦通公司 75% 30,320,641.18 266,534.85 266,534.85 
大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 49% 194,893,087.69 38,269,414.93 28,840,807.14 
上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 40% 8,414,700.07 176,053.29 90,508.77 
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 4.76% 212,590,211.16 13,668,909.38 13,167,264.00 

3) 投资收益对公司净利润影响达到10%以上的控股或参股公司： 
单位:人民币元

参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 
本期贡献的投资收益 14,131,995.50 占上市公司净利润的比重 31.31% 
参股公司 
经营范围 生产、销售球面滚子轴承 
净利润 28,840,807.14 

8、主要供应商、客户情况 

(1) 公司向前五名供应商合计采购金额为44,202 万元，占年度采购总额的
比例为43.8%； 
(2) 本公司向前五名客户销售额合计为29,817 万元，占公司销售总额的比
例为16.95%。 
(二)对公司未来发展的展望 

1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 

2007 年中国轴承行业将继续保持稳健快速发展。轴承市场竞争领域不断拓
宽，跨国公司和部分民营企业正在进入所有的轴承领域，特别是装备制造业轴承
正在成为新一轮的竞争焦点，由过去的比较单一的产品竞争向行业兼并重组、投
资建厂、加大技术投入、建立市场网络等方面转变。由于人民币的继续升值和国
外的保护，出口会面临着新的困难。世界著名轴承企业加快抢滩中国市场，民营
企业的迅猛发展，将使2007年轴承市场的竞争更趋激烈。 

2、管理层所关注的未来公司发展机遇 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


2007 年，与轴承紧密相关的重大装备制造业的部分重点行业将继续保持
10%-40%的增长速度，国务院提出16个重大技术专项全面进入实施阶段，国家产
业政策和进口轴承交货期等问题导致轴承国产化速度加快，轴承市场的发展带来
新的发展机遇。公司管理层将全面贯彻中央提出的科学发展观，以市场和效益为
中心，实现又好又快发展；坚定不移地推进公司改革，真正建立起适应市场的企
业管理体制；以市场为导向，以产品结构调整为重点，加速技术改造和自主创新；
以产品升级和降低消耗为目标，全面开展工艺革命和资源效率行动；全面推行增
值服务，实现市场上的高速增长；实现“三提高三降低”目标，提高企业的运营
质量和效益。 

3、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 

⑴、跨国公司进入中国，凭借技术和实力与瓦轴争夺国内轴承市场。 
⑵、民营企业迅速发展。 
⑶、人民币的持续升值将会对出口业务带来一定的影响。
⑷、钢材大幅度涨价，使企业成本负因素大幅度增加。 
4、执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对
公司的财务状况和经营成果的影响 

⑴、关于2007 年1 月1 日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东
权益的差异分析： 
根据财政部2006 年2 月15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会
计准则第1 号——存货〉等38 项具体准则的通知》的规定，公司应于2007 年
1 月1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认
定的2007 年1 月1 日现行会计准则与新准则的差异情况如下： 

①、符合预计负债确认条件的辞退补偿费 
公司根据现行会计准则规定对于首次执行日存在的解除与职工的劳动关系
计划，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确
认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收益。根据《企
业会计准则实施问题专家工作组意见第一号》：能够对因会计政策变更所涉及的
有关交易和事项进行追溯调整的，可以追溯调整后的结果作为首次执行日的余
额，由此减少了2007 年1 月1 日留存收益21,000,000.00 元。 

②、所得税 
本公司本部所得税核算采用资产负债表债务法，本公司下属子公司瓦轴辽
阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）和瓦房店通用轴承有限公司

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


（以下简称“瓦通公司”）采用应付税款法。 

按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1
日，对辽轴公司和瓦通公司资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时
性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金
额调整留存收益，导致增加股东权益4,300,290.00元，其中归属于母公司所有
者权益为4,300,290.00元，归属于少数股东权益为0.00元。 

③、少数股东权益 
按照新会计准则，在2007年1月1日，本公司2006年12月31日按照现行
会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权
益351,826,000.00 元。 

⑵、执行新会计准则后可能发生的会计政策，会计估计变更及对公司的财务
状况和经营成果的影响： 
根据公司的战略目标和下一年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的
会计政策、会计估计变更及其对公司的财务和经营成果的影响主要有： 

①、长期股权投资 
根据《企业会计准则第6 号－长期股权投资》的规定，公司将现行会计政
策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整。此项政策变化将减少子公司经营盈亏对公司当期投资收益的
影响，但是不影响公司合并财务报表。 

②、应付职工薪酬 
公司根据现行会计准则规定对于首次执行日存在的解除与职工的劳动关系
计划，满足《企业会计准则第9号——职工薪酬》预计负债确认条件的，应当确
认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调整留存收益。此项政策
变化将会影响以后期间的管理费用，将会增加以后期间的利润。 

公司将现行制度下福利费按应付工资的14%列支，变更为实际发生额列支，
以前年度留存的应付福利费将根据公司的计划进行相应的调整，此项将影响公司
的利润和股东权益。 

③、所得税 
根据《企业会计准则第18 号－所得税》的规定，公司下属子公司瓦轴辽阳
轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）和瓦房店通用轴承有限公司（以
下简称“瓦通公司”）采用应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策将会
影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司的利润及股东权益。 

④、合并财务报表 
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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政
策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将影响公司的股东权益。 

上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行
调整。 

二、报告期内公司投资情况 

1、募集资金使用情况 

截止2002年，公司B股募集资金已全部用于承诺投资项目中。因此，2006
年公司没有募集资金使用。 

2、公司非募集资金投资情况： 

2006 年公司非募集资金计划投资22,138 万元，截止2006 年12 月末共完成
投资10,102 万元，完成率45.63%，由于具体项目实施进度调整，计划投资一些
项目顺延到2007 年实施，如大连分厂搬迁、深沟球轴承改造、高速、重载货车
轴承改造和球面滚子改造项目，都转到2007 年实施； 2006 年主要实施造项目
为：工业轴承改造项目、扩大铁路轴承生产能力承项目、零部件改造项目。主要
实施项目的投资计划完成率89.73%。 

3、投资收益情况： 

2006年投资收益情况为：其中完成特大型精密轴承项目建设，并投入生产，
新增产值10,200 万元，为形成新的经济增长点提供了保证条件；新增铁路货车
轴承生产能力8 万套，铁路轴承产量达到42 万套，新增销售收入12,000 万元；
热处理增加生产能力6000 吨，使公司保护气氛热处理覆盖率达到80%以上。

三、董事会日常工作情况 

(一) 报告期内董事会的会议情况及决议内容 

在本报告期内，公司共召开四次董事会会议和一次临时董事会会议。具体情
况如下： 

1、第三届董事会第十三次会议 

2006年1月19日在瓦轴集团公司309会议室召开。应到会董事12人，实
到10人，有2人委托代表出席了会议，公司监事会2名代表列席了会议。经过
讨论，形成如下决议： 

一、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了公司2005年度
经营工作报告； 

二、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了公司2005年度

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


财务决算报告(未经审计)； 

三、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并原则上一致通过了公司2006
年生产经营计划； 

四、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并原则上一致通过了公司2006
年财务预算方案； 

五、以12票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了公司2006年员
工培训计划； 

2、第三届董事会第十四次会议 

2006年4月20日召开。本次会议决议公告于2006年4月25日的《证券时
报》、《香港商报》和香港《文汇报》。 

3、第四届董事会第一次会议 

2006年8月17日召开。本次会议决议公告于2006年8月22日的《证券时
报》、《香港商报》和香港《文汇报》。 

4、2006年第一次临时董事会会议 

2006年10月19日召开。本次会议决议公告于2006年10月20日的《证券
时报》、《香港商报》和香港《文汇报》。 

5、第四届董事会第二次会议 

2006年10月26日召开，10月30日复会。本次会议决议公告于2006年10
月31日的《证券时报》、《香港商报》和香港《文汇报》。 

(二) 董事会对股东大会决议的执行情况 

1、在报告期内，董事会按股东大会的授权和《公司章程》规定的职责范围内
履行了职责。按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有
效的监控，完成了2006年的公司利润分配等股东大会确定的各项工作。 

2、本次利润分配预案和2007年度利润分配预案 

本次利润分配预案： 

根据信永中和会计师事务所出具的审计报告，公司2006 年度实现净利润
45,136,792.00 元，按税后净利润10%提取法定盈余公积金；年初未分配利润
177,100,760.08元，本年度可供股东分配的利润为217,535,254.89元。

公司决定以期末总股本40,260万股为基数，每10股派发现金0.35元人民币
（含税），共计派发现金14,091,000.00元。

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


2007年度利润分配方案，公司董事会届时将根据实际情况确定。 

3、报告期内配股、增发新股方案的实施情况 

在报告期内，根据公司2006年度第一次临时股东大会决议，公司进行了资
本公积金转增股本。资本公积金转增股本后，公司的股本总额由33,000万股增
加至40,260万股，共增加股本7,260万股。其中瓦轴集团公司拥有的法人股由
20,000万股增加至24,400万股，占总股本的60.6%；境内上市的外资股由13,000
万股增加至15,860万股，占股本总额的39.4%。转增的可流通股份于2006年11
月21日开始上市交易。 

4、关于带强调事项段的非标准无保留意见的审计报告的说明 

本年度信永中和会计师事务所出具了带强调事项段的非标准无保留意见的
审计报告，董事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经
营成果，公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定，只是由于该部分
土地办理完相关土地法律权证过户手续的时间尚存在不确定性，且对应土地资产
金额较大，信永中和会计师事务所出于谨慎性原因，并为了提醒合并会计报表使
用人关注上述事项而作出的强调说明。 

5、关于会计估计变更的说明 

2006年度，根据实际使用及维护的情况及在使用管理上的特殊性和专业性，
经公司总经理办公会批准，自2006年1月1日起，公司将固定资产中进口机器
设备的经济使用年限由原来的10年变更为15年。 

此会计核算方法变更属于会计估计的变更，适用未来适用法。因此项会计估
计变更，使得公司2006年度净利润增加1,506,579.01元。 

董事会认为上述会计估计变更是合理的,符合国家颁布的企业会计准则和企
业会计制度及其补充规定。 

6、本年度信永中和会计师事务所出具了对公司控股股东及其他关联方资金
占用情况的专项说明。 

7、报告期内，公司境外信息披露（英文）报纸由香港《大公报》变更为《文
汇报》，公司电子邮箱变更为zwz2308@126.com。 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


第八章 监事会报告 

2006年，公司监事会按《公司法》及《公司章程》有关规定，履行职责，
参与公司各项活动，并发表意见。 

一、报告期内召开会议情况 

本报告期内公司监事会共召开二次会议：

(一) 2006年4月20日，瓦房店轴承股份有限公司第三届监事会第七次会
议在瓦轴集团公司307会议室召开，应到会监事5人，实到会监事4人，监事
李志信先生因工作原因未能亲自到会，委托监事孙娜娟女士代表出
席，公司总会计师列席了会议，会议召开符合《公司法》及《公司章程》
的规定。会议审议并同意如下议案 

1、以5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意2005 年度财务决算报告 (经
审计) ； 

2、 以5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并一致通过了2005 年度监事会
报告； 

3、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意2005年度报告及摘要（境
内、外）； 

4、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意2005年度利润分配预案； 

5、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意2006年第一季度报告； 

6、 以5 票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意关于聘任公司总经理的
议案； 

7、 以5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于公司2006 年日常关
联交易的议案； 

8、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意关于聘请2006年境内、
外会计师事务所及报酬的议案； 

9、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了关于监事会换届选
举的议案； 

9.1、通过举手表决，以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了
公司第四届监事会成员名单报请股东大会审议。 
(二) 2006年8月17日，瓦房店轴承股份有限公司第四届监事会第一次会
议在瓦轴集团公司307会议室召开，会议通知于2006年8月7日以书面方式发
出。应到会监事5人，实到4人，监事蔡芝安先生因工作原因未能亲自到会，委

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


托监事陈家军先生代表出席，公司总会计师列席了会议，会议召开符合《公司法》
及《公司章程》的有关规定。经过讨论，形成如下决议： 

1、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并一致通过了关于选举第四届监
事会主席的议案； 

2、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意2006年度中期财务决算
报告 (未经审计) ； 

3、以5票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意2006年度中期报告； 

4、 以5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意2006 年度中期利润分配
方案； 

5、 以5 票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意关于公司以部分应收帐
款与租赁瓦轴集团的土地进行置换的议案；

6、 以5 票同意、0票反对、0票弃权，审议并同意《资产置换协议书》。 

二、公司依法运作情况： 

公司监事会依据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》赋予的权力，积
极参与公司的经营管理，对公司依法运作情况履行监督职能,并按照《公司章程》
有关规定，对公司的财务状况进行了检查。 

1、公司依法运作情况。本报告期内，公司的决策程序较规范，严格执行国
家有关法律、法规的规定，并建立了完善的内部控制制度。公司监事会对董事、
经理执行公司职务时的行为进行了监督，没有发现违反法律、法规、《公司章程》
或损害公司利益的行为。 

2、检查公司财务的情况及对董事会专项说明的意见。 

2006 年度信永中和会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的非标准无
保留意见的审计报告，2007年4月12日公司董事会对审计报告中“强调事项”
进行了专项说明，公司董事会认为：该报告真实、准确、公允地反映了公司财务
状况和经营成果。公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定，只是由
于该部分土地办理完相关土地法律权证过户手续的时间尚存在不确定性，且对应
土地资产金额较大。信永中和会计师事务所出于谨慎性原因，并为了提醒合并会
计报表使用人关注上述事项而作出的强调说明。 

监事会认真讨论了董事会的专项说明。认为董事会对该事项出具的意见真
实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。监事会认为公司没有违反会计准
则、相关的规章制度及信息披露的有关规定，董事会的说明客观、公正。因此同

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


意公司董事会的专项说明。 

3、关于会计估计变更的说明 

2006年度，根据实际使用及维护的情况及在使用管理上的特殊性和专业性，
经公司总经理办公会批准，自2006年1月1日起，公司将固定资产中进口机器
设备的经济使用年限由原来的10年变更为15年。 

此会计核算方法变更属于会计估计的变更，适用未来适用法。因此项会计估
计变更，使得公司2006年度净利润增加1,506,579.01元。 

监事会认为上述会计估计变更是合理的,符合国家颁布的企业会计准则和企
业会计制度及其补充规定。 

4、公司关联交易是按公平、合理的价格进行交易，没有损害上市公司的利
益。 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


第九章 重大事项 

一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 

二、报告期内公司没有收购及出售重大资产、吸收合并情况。

三、重大关联交易 
本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则，
坚持有关关联交易充分披露的原则。 

1．报告期内公司购买产品（商品）、接受劳务的重大关联交易
关联方 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金
额(万元) 
占同类交
易金额的
比重（%） 
结算方式
瓦房店轴承集团特钢有限
责任公司
物资 市场定价375 100 现金支付
瓦房店轴承精密钢球制造
有限责任公司
零配件 市场定价2,397 5.98 现金支付
瓦房店轴承精密锻压有限
责任公司
零配件 市场定价37,690 94.02 现金支付
大连瓦轴集团轴承装备制
造有限公司
产品 市场定价1,916 100 现金支付
大连斯凯孚瓦轴轴承有限
公司
轴承产品 市场定价19,249 89.95 现金支付
保安、消防服务市场定价329 100 现金支付
宣传服务 市场定价80 100 现金支付
瓦房店轴承集团有限责任技术开发服务 市场定价540 100 现金支付
公司商标使用费 市场定价1,500 100 现金支付
土地、房屋租赁市场定价283 100 现金支付
借款担保 市场定价870 100 现金支付
瓦轴集团通达轴承厂 轴承产品市场定价2,151 10.05 现金支付

2．销售产品（商品）、提供劳务的重大关联交易 
关联方 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金
额（万元）
占同类交
易金额的
比重（%） 
结算方式
瓦房店轴承集团特钢有限
责任公司
物资 市场定价 2,598 6.03 现金支付 
瓦房店轴承精密钢球制造物资 市场定价 1,512 3.51 现金支付 
有限责任公司热处理 市场定价 285 41.36 现金支付 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


瓦房店轴承精密锻压有限
责任公司
物资 市场定价 38,664 89.78 现金支付 
瓦房店轴承集团有限责任
公司（驻外网点）
轴承产品 市场定价 20,007.29 100 现金支付 
大连瓦轴集团轴承装备制
造有限公司
物资 市场定价 289 0.67 现金支付 
大连斯凯孚瓦轴轴承有限零配件 市场定价 6,256 94.96 现金支付 
公司热处理 市场定价 404 58.64 现金支付 
瓦轴集团通达轴承厂零配件 市场定价 332 5.04 现金支付 

二零零三年十二月十八日公司与瓦轴集团签订《商标使用许可合同》。双方
同意，自二零零四年一月一日起至二零零六年十二月三十一日止，本公司使用瓦
轴集团商标销售自制成品，按净销售额的2%支付商标使用费，以货币方式进行
结算，每季度结算一次。

本公司承租瓦房店轴承集团有限责任公司的土地、房屋，有偿使用其“ZWZ”
商标，接受瓦房店轴承集团有限责任公司提供的保安、消防、宣传、技术开发等
服务，这些是公司发展和生产经营活动所必需的。 

本公司向关联方购买零配件、轴承产品、钢材以及销售物资、零配件等物
品，这些交易是为了保证公司正常的生产经营活动。 

本公司购买本公司联营公司斯凯孚瓦轴的产品进行销售和向其销售轴承零
配件产品，是两个公司之间正常的生产经营活动。 

以上关联交易均为日常进行的经营性业务往来，是在公平、互利基础上进
行的，交易各方严格按照相关协议执行，不存在损害上市公司利益的情况，不会
对公司本期以及未来的财务状况、经营成果产生大的影响，也不会影响上市公司
的独立性。 

2006年8月17日公司第四届董事会第一次会议审议通过了《关于公司以部
分应收帐款与租赁瓦轴集团的土地进行置换的议案》和《资产置换协议书》，决
定以公司的部分应收帐款与租赁瓦房店轴承集团有限公司的土地进行置换。截止
报告期末，上述置换入土地尚未办理过户手续，具体内容详见附注“十一、1”。

四、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资
产的事项： 

本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权；本公司
子公司瓦房店通用轴承有限公司承租了本公司厂房；本公司承租了瓦房店轴承精
密钢球制造有限责任公司的厂房；本公司承租了瓦轴集团公司的一处办公楼。 

报告期内公司有偿使用瓦轴集团公司的“ZWZ ”商标。2006年度，本公司

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


向瓦轴集团交纳商标使用费15,000,000.00元。 

五、报告期内，公司无其他重大合同。 

六、报告期内，公司重大担保情况。

2002 年，本公司子公司辽轴公司为辽阳市锻压机床股份有限公司银行借款
提供信用担保，担保金额计3,150,000.00人民币元，担保期限自2002年12月
25日起至2003年7月5日止。截至2006年12月31日止，辽阳市锻压机床股
份公司尚未偿还该借款。 

七、报告期内，公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 

八、公司及其它持有5%或5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承
诺事项。 

九、报告期内续聘、改聘、解聘会计师事务所情况。

报告期内，公司续聘信永中和会计师事务所作为本公司2006年度审计师事
务所，费用为55万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限
为2年； 

报告期内本公司子公司瓦房店通用轴承有限公司续聘信永中和会计师事务
所，费用为2万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为2
年； 

报告期内本公司子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司续聘信永中和会计
师事务所，费用为3 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年
限为2 年。

十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处
罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。

报告期内，中国证监会大连监管局于2006年9月13日至9月22日对我公
司的法人治理结构和信息披露情况进行了检查，并于2006年10月25日以大证
监发[2006]237号文，向公司下达了《限期整改通知书》。我公司第四届董事会
第二次会议通过了《瓦房店轴承股份有限公司关于第二次巡回（法人治理结构和
信息披露情况）检查中提出相关问题的整改报告》，详见2006年10月31日的《证
券时报》、《香港商报》、香港《文汇报》和http//www.cninfo.com.cn网站。 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


报告期内，公司对于《限期整改通知书》提出的相关问题进行了整改，关于
利用集团销售网点销售本公司产品的问题，公司在报告期内已组建部分自己的销
售分公司，剩下的将在2007年组建完毕；关于大股东网点占用股份公司资金问
题，公司采用应收帐款与土地进行置换的方式来解决，按程序此项工作将在2007
年完成；对于其他问题，公司将在2007年全部整改完毕，其中，本公司子公司
辽轴公司工商变更登记手续已经于2007年2月6日完成。 

十一、报告期内公司接待来访情况 

根据深圳证券交易所发布的《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司完
善了信息披露管理制度，进一步规范了信息披露内部控制、接待和推广的工作及
程序，公司的信息披露严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。 

报告期内，公司没有发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露
现象。现将年度内接待来访情况简要说明如下： 

时间 地点 方式 接待对象 谈论内容 
200 6年7月27日董秘办公室 谈话 
摩根士丹利添
惠亚洲有限公
司执行董事 
了解公司经营
状况及经营运
行质量 

十二、公司2005年度审计报告签字注册会计师为祝小兰、汪洋；2006年度
审计报告签字注册会计师为汪洋、季晟。 

十三、报告期内公司信息披露情况 
公司的重要信息均披露在《证券时报》、《香港商报》及香港《文汇报》上，
同时刊载在http//www.cninfo.com.cn 网站上。

信息披露日期信息披露事项
2006 年4 月15 日关于变更境外信息披露报纸的公告
2006 年4 月25 日
三届十四次董事会决议公告、三届七次监事会决议公告、2006 
年日常关联交易公告、2005 年度报告、2006 年第一季度报告
2006 年5 月13 日关于召开2005 年度股东大会的通知
2006 年6 月17 日2005 年度股东大会决议公告、关于变更公司电子信箱的公告(本
公告仅刊载于网站上) 
2006 年8 月9 日2005 年度分红派息公告

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


2006 年8 月22 日
四届一次董事会决议公告、2006 年中期报告、四届一次监事会
决议公告
2006 年10 月20 日2006 年第一次临时董事会决议公告、关于召开2006 年第一次
临时股东大会的通知
2006 年10 月31 日四届二次董事会决议公告、2006 年第三季度报告、整改报告
2006 年11 月7 日 2006 年度第一次临时股东大会决议公告
2006 年11 月9 月资本公积金转增股本实施公告

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


第十章 财务报告
审计报告 

XYZH/2006A7087 

瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 

我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“贵公司”）合并及母公司财
务报表，包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、股
东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了贵公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度的经
营成果和现金流量。

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


四、强调事项

我们要提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十一、1”所述，贵公司于2006 
年12 月用应收账款与其母公司瓦房店轴承集团有限责任公司拥有的土地进行了置换，
截止审计报告出具日，换入土地相关法律权证的过户手续尚未办理完毕，贵公司与瓦轴
集团有限责任公司已承诺在2007 年5 月29 日前办理完毕土地过户手续。对于资产置换
事项贵公司已进行了恰当的会计处理，并对其产生的关联交易，也已在财务报表附注中
作了充分披露，但对于其办理完相关土地法律权证过户手续的时间尚存在不确定性。本
段内容不影响已发表的审计意见。

信永中和会计师事务所 中国注册会计师 祝小兰 

中国 北京 

2006年4月12日中国注册会计师 汪洋 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


瓦房店轴承股份有限公司 
资产负债表 

单位:人民币元 

资 产 附注 合并数 母公司 
流动资产： 200 6年12月31日200 5年12月31日200 6年12月31日200 5年12月31日 
货币资金 五、1 141,006,398.13 153,994,783.26 136,367,342.33 151,950,186.28 
短期投资 五、2 -
应收票据 36,031,515.68 42,145,431.68 -41,745,431.68 
应收股利 -
应收利息 35,961,824.63 
应收账款 五、3 700,279,402.54 803,553,712.94 677,567,038.32 778,449,594.29 
其他应收款 五、4 9,697,222.77 12,026,982.57 6,274,913.75 8,837,623.66 
预付账款 五、5 4,956,094.90 10,139,228.36 4,564,296.71 9,324,528.46 
应收补贴款 五、6 -
存货 五、7 827,137,822.69 805,009,265.70 769,777,407.30 740,221,358.65 
待摊费用 139,661.31 43,636.36 139,661.31 43,636.36 
一年内到期的长期债权
投资 -
其他流动资产 - 
流动资产合计 1,719,248,118.02 1,826,913,040.87 1,630,652,484.35 1,730,572,359.38 
长期投资： 
长期股权投资 五、8 85,258,734.43 89,220,535.42 95,929,613.69 102,636,436.34 
长期债权投资 - 
长期投资合计 85,258,734.43 89,220,535.42 95,929,613.69 102,636,436.34 
其中：合并价差 五、8 - 
固定资产： 
固定资产原值 五、8 1,042,343,379.18 948,622,337.46 969,718,629.02 877,842,780.13 
减：累计折旧 五、8 628,242,032.21 574,440,408.51 572,402,409.60 523,281,446.93 
固定资产净值 414,101,346.97 374,181,928.95 397,316,219.42 354,561,333.20 
减：固定资产减值准备 五、9 1,946,935.33 1,805,225.23 1,946,935.33 1,805,225.23 
固定资产净额 412,154,411.64 372,376,703.72 395,369,284.09 352,756,107.97 
工程物资 --
在建工程 五、10 124,669,102.89 92,993,604.08 124,625,708.24 92,950,209.43 
固定资产清理 - 
固定资产合计 536,823,514.53 465,370,307.80 519,994,992.33 445,706,317.40 
无形资产及其他资产： 
无形资产 五、11 170,624,286.00 170,624,286.00 
长期待摊费用 五、12 1,326,789.79 1,267,496.89 1,326,789.79 1,267,496.89 
其他长期资产 - 
无形资产及其他资产合计 171,951,075.79 1,267,496.89 171,951,075.79 1,267,496.89 
递延税项： 
递延税款借项 9,687,817.79 8,984,491.44 9,687,817.79 8,984,491.44 
资产总计 2,522,969,260.56 2,391,755,872.42 2,428,215,983.95 2,289,167,101.45 

 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


瓦房店轴承股份有限公司 
资产负债表(续)

单位:人民币元 

负债和股东权益 附注 合并数 母公司 
流动负债： 2006 年12 月31 日200 5年12月31日200 6年12月31日200 5年12月31日 
短期借款 五、13 483,870,235.14 439,950,235.14 455,640,000.00 409,800,000.00 
应付票据 27,803,904.29 64,463,827.00 27,803,904.29 64,463,827.00 
应付账款 五、14 496,468,546.08 433,127,952.99 459,016,212.93 392,605,334.60 
预收账款 五、15 22,902,745.88 13,816,147.51 16,542,491.37 9,186,062.79 
应付工资 667,516.24 783,568.53 667,516.24 667,516.24 
应付福利费 12,317,334.95 6,324,732.60 12,015,597.03 5,904,071.21 
应付股利 1,300,000.00 1,300,000.00 
应交税金 五、16 6,209,786.94 -4,568,436.32 171,721.20 -10,604,394.21 
其他应交款 五、17 170,085.78 20,499.27 152,787.03 5,871.11 
其他应付款 五、18 136,211,912.40 101,868,030.33 120,042,211.97 82,947,576.77 
预提费用 五、19 41,190.84 -8,050.00 
预计负债 -
一年内到期的长期负债 五、20 17,500,000.00 170,840,000.00 17,500,000.00 170,840,000.00 
其他流动负债 10,928,756.84 10,928,756.84 
流动负债合计 1,216,392,015.38 1,226,626,557.05 1,121,789,248.90 1,125,815,865.51 
长期负债： 
长期借款 五、21 151,500,000.00 69,000,000.00 150,000,000.00 67,500,000.00 
应付债券 -
长期应付款 100,000.00 100,000.00 -
专项应付款 201,698.98 211,698.98 201,698.98 211,698.98 
其他长期负债 - 
长期负债合计 151,801,698.98 69,311,698.98 150,201,698.98 67,711,698.98 
递延税项： 
递延税款贷项 949,220.87 1,439,548.97 949,220.87 1,439,548.97 
负债合计 1,369,142,935.23 1,297,377,805.00 1,272,940,168.75 1,194,967,113.46 
少数股东权益： 
少数股东权益 五、22 3,518,263.23 3,451,629.52 
股东权益： 
股本 五、23 402,600,000.00 330,000,000.00 402,600,000.00 330,000,000.00 
资本公积 五、24 489,521,047.44 531,376,215.24 489,521,047.44 531,376,215.24 
盈余公积 57,151,759.77 52,449,462.58 57,151,759.77 52,449,462.58 
其中：法定公益金 17,483,154.20 17,483,154.20 
未分配利润 五、25 201,035,254.89 177,100,760.08 206,003,007.99 180,374,310.17 
其中：拟分配现金股利 14,091,000.00 16,500,000.00 14,091,000.00 16,500,000.00 
股东权益合计 1,150,308,062.10 1,090,926,437.90 1,155,275,815.20 1,094,199,987.99 
负债和股东权益总计2,522,969,260.56 2,391,755,872.42 2,428,215,983.95 2,289,167,101.45 

 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


瓦房店轴承股份有限公司 
利润及利润分配表 

单位:人民币元

 项 目附注 合并数 母公司 
2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度 
一、主营业务收入五、28 1,759,088,486.46 1,649,099,880.27 1,708,170,386.16 1,601,251,796.48 
减：主营业务成本 五、28 1,485,724,135.39 1,368,591,279.95 1,449,915,141.13 1,339,638,226.03 
主营业务税金及附加 五、29 8,925,150.28 5,634,389.58 8,476,194.11 5,270,535.65 
二、主营业务利润 264,439,200.79 274,874,210.74 249,779,050.92 256,343,034.80 
加：其他业务利润 五、30 27,744,814.43 19,346,555.88 27,235,630.81 19,339,394.51 
减：营业费用 117,047,496.25 121,240,978.30 114,198,936.72 118,391,485.11 
管理费用 100,332,204.50 98,153,147.73 85,201,403.78 85,520,041.87 
财务费用 五、31 38,048,320.79 46,920,923.61 36,895,172.90 44,660,874.43 
三、营业利润 36,755,993.68 27,905,716.98 40,719,168.33 27,110,027.90 
加：投资收益 五、32 14,664,199.01 18,154,803.08 11,919,177.35 18,104,215.07 
补贴收入 -
营业外收入 五、33 4,256,075.68 541,991.67 4,221,534.18 426,361.39 
减：营业外支出 五、34 1,833,113.86 6,035,696.75 1,389,156.06 5,235,090.34 
四、利润总额 53,843,154.51 40,566,814.98 55,470,723.80 40,405,514.02 
减：所得税 8,639,728.80 9,699,923.23 8,639,728.80 9,502,178.08 
少数股东损益 66,633.71 26,624.72 - 
五、净利润 45,136,792.00 30,840,267.03 46,830,995.00 30,903,335.94 
加：年初未分配利润 177,100,760.08 160,879,713.81 180,374,310.18 164,090,194.99 
其他转入 
六、可供分配的利润 222,237,552.08 191,719,980.84 227,205,305.18 194,993,530.93 
减：提取法定盈余公积 4,702,297.19 3,146,147.17 4,702,297.19 3,146,147.17 
提取法定公益金 1,573,073.59 -1,573,073.59 
七、可供股东分配的利润 217,535,254.89 187,000,760.08 222,503,007.99 190,274,310.17 
减：应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 16,500,000.00 9,900,000.00 16,500,000.00 9,900,000.00 
转作股本的普通股股利 - 
八、未分配利润201,035,254.89 177,100,760.08 206,003,007.99 180,374,310.17 

补充资料：

项 目 合并数 母公司 
2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -
2、自然灾害发生的损失 
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 1,506,579.01 1,506,579.01 
5、债务重组损失 -209,290.69 -5,214,612.97 -209,290.69 -5,214,612.97 
6、其他2,632,252.51 -279,092.11 2,632,252.51 405,884.02 

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


瓦房店轴承股份有限公司 
现金流量表

单位:人民币元

项 目 附注
2006 年度 
合并数 母公司 
一、经营活动产生的现金流量： 
销售商品、提供劳务收到的现金 1,257,244,367.61 1,191,893,663.27 
收到的税费返回 15,180,466.18 15,098,433.14 
收到的其他与经营活动有关的现金 14,408,801.46 14,368,334.16 
现金流入小计 1,286,833,635.25 1,221,360,430.57 
购买商品、接受劳务支付的现金 710,907,423.77 681,150,077.27 
支付给职工以及为职工支付的现金 182,962,743.66 168,184,511.39 
支付的各项税费 68,555,125.26 61,965,553.60 
支付的其他与经营活动有关的现金 145,102,432.64 137,161,621.88 
现金流出小计 1,107,527,725.33 1,048,461,764.14 
经营活动产生的现金流量净额 179,305,909.92 172,898,666.43 
二、投资活动产生的现金流量： 
收回投资所收到的现金 
取得投资收益所收到的现金 496,000.00 496,000.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 23,197.44 
收到的其他与投资活动有关的现金 -
现金流入小计 519,197.44 496,000.00 
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 100,844,384.49 100,459,628.11 
投资所支付的现金 
支付的其他与投资活动有关的现金 
现金流出小计 100,844,384.49 100,459,628.11 
投资活动产生的现金流量净额 -100,325,187.05 -99,963,628.11 
三、筹资活动产生的现金流量： 
吸收投资所收到的现金 
借款所收到的现金 694,100,000.00 694,100,000.00 
收到的其他与筹资活动有关的现金 五、37 28,412,792.41 28,412,792.41 
现金流入小计 722,512,792.41 722,512,792.41 
偿还债务所支付的现金 721,430,000.00 719,100,000.00 
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 56,289,991.66 55,167,882.27 
支付的其他与筹资活动有关的现金 五、38 16,503,904.29 16,503,904.29 
现金流出小计 794,223,895.95 790,771,786.56 
筹资活动产生的现金流量净额 -71,711,103.54 -68,258,994.15 
四、汇率变动对现金的影响 883.66 
五、现金及现金等价物净增加额 7,270,502.99 4,676,044.17 

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

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瓦房店轴承股份有限公司 
现金流量表补充资料

单位:人民币元

项 目 附注
2006 年度 
合并数 母公司 
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 
净利润 45,136,792.00 46,830,995.00 
加：少数股东损益 66,633.71 
减：未确认投资损失 -
加：计提的资产减值准备 -1,554,384.22 -4,812,291.96 
固定资产折旧 60,891,445.37 56,114,172.34 
无形资产摊销 498,584.33 498,584.33 
长期待摊费用摊销 76,910.60 76,910.60 
待摊费用减少（减：增加） -96,462.77 -96,462.77 
预提费用增加（减：减少） 41,190.84 8,050.00 
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -727,940.61 -707,731.17 
固定资产报废损失 -
财务费用 38,048,320.79 36,895,172.90 
投资损失（减：收益） -14,664,199.01 -11,919,177.35 
递延税款货项（减：借项） -1,193,654.45 -1,193,654.45 
存货的减少（减：增加） -24,365,839.76 -32,033,983.50 
经营性应收项目的减少（减：增加） 4,112,780.37 5,822,496.56 
经营性应付项目的增加（减：减少） 70,685,732.73 75,065,585.90 
其他 2,350,000.00 2,350,000.00 
经营活动产生的现金流量净额 179,305,909.92 172,898,666.43 
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 
债务转为资本 
一年内到期的可转换公司债券 
融资租入固定资产 
其他 
3、现金及现金等价物净增加情况： 
现金的期末余额 130,502,493.84 125,863,438.04 
减：现金的期初余额 123,231,990.85 121,187,393.87 
加：现金等价物的期末余额 
减：现金等价物的期初余额 
现金及现金等价物净增加额 7,270,502.99 4,676,044.17 

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。

以上资产负债表(合并及母公司)、利润及利润分配表(合并及母公司)、现金流量表(合并及母
公司)已于二零零七年四月十二日获董事会通过
法定代表人：王路顺 主管会计工作负责人：张兴海 会计机构负责人：

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


瓦房店轴承股份有限公司 
资产减值准备明细表(合并)

单位:人民币元

项 目2005 年12 月31 日本期增加数本期转回数本期转出数2006 年12 月31 日
一、坏账准备合计79,806,393.26 6,160,230.57 9,893,607.64 27,623,516.63 48,449,499.56 
其中：应收账款 73,547,755.88 -67,197.68 9,890,775.64 27,623,516.63 35,966,265.93 
其他应收款 6,258,637.38 6,227,428.25 2,832.00 -12,483,233.63 
二、短期投资跌价准备合计 
其中：股票投资 
债券投资 
三、存货跌价准备合计 29,540,335.28 2,277,934.85 240,652.10 - 31,577,618.03 
其中：库存商品 26,846,037.45 1,597,301.14 - 30,043,338.59 
原材料 852,699.05 408,333.45 -- 1,261,032.50 
半成品 1,841,598.78 272,300.26 240,652.10 -273,246.94 
四、长期投资减值准备合计 
其中：长期股权投资 
长期债权投资 
五、固定资产减值准备合计 1,805,225.23 200,000.00 58,289.90 -1,946,935.33 
其中：房屋、建筑物 
机器设备 1,805,225.23 200,000.00 58,289.90 - 1,946,935.33 
六、无形资产减值准备 
其中：专利权 
商标权 
七、在建工程减值准备 1,403,093.55 - 1,403,093.55 
八、委托贷款减值准备 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


瓦房店轴承股份有限公司 
资产减值准备明细表(母公司)

单位:人民币元

项 目2005 年12 月31 日本期增加数本期转回数本期转出数2006 年12 月31 日
一、坏账准备合计 67,466,437.87 2,661,670.73 7,722,855.70 29,794,268.57 32,610,984.33 
其中：应收账款 63,405,372.34 1,835,681.95 7,720,023.70 29,794,268.57 27,726,762.02 
其他应收款 4,061,065.53 825,988.78 2,832.00 - 4,884,222.31 
二、短期投资跌价准备合计 
其中：股票投资 
债券投资 
三、存货跌价准备合计 29,298,736.50 2,277,934.85 - 31,576,671.35 
其中：库存商品 26,846,037.45 1,597,301.14 - 30,043,338.59 
原材料 852,699.05 408,333.45 - 1,261,032.50 
半成品 1,600,000.00 272,300.26 -272,300.26 
四、长期投资减值准备合计 
其中：长期股权投资 
长期债权投资 
五、固定资产减值准备合计 1,805,225.23 200,000.00 58,289.90 - 1,946,935.33 
其中：房屋、建筑物 
机器设备 1,805,225.23 200,000.00 58,289.90 - 1,946,935.33 
六、无形资产减值准备 
其中：专利权 
商标权 -
七、在建工程减值准备 -
八、委托贷款减值准备 -

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瓦房店轴承股份有限公司 
股东权益增减变动表(合并) 

2006年12月31日
单位:人民币元 

项 目 行次 本年数 上年数 项 目 行次 本年数 上年数 
一、股本 1 
企业发展基金 
30 --
年初余额 
2 330,000,000.00 330,000,000.00 
法定公益金转入数 
31 17,483,154.20 
本年增加额 
3 72,600,000.00 -
本年减少数 
32 --
其中：资本公积转入 
4 72,600,000.00 -
其中：弥补亏损 
33 --
盈余公积转入 
5 --
转增资本（或股本） 
34 --
利润分配转入 
6 --
分派现金股利或利润 
35 --
新增资本（或股本） 
7 --
分派股票股利 
36 --
本年减少数 
8 --
年末余额 
37 57,151,759.77 34,966,308.38 
年末余额 
9 402,600,000.00 330,000,000.00 
其中：法定盈余公积 
38 57,151,759.77 34,966,308.38 
二、资本公积 10 --
储备基金 
39 --
年初余额 
11 531,376,215.24 528,100,997.42 
企业发展基金 
40 --
本年增加额 
12 30,882,302.21 3,275,217.82 四、法定公益金 41 
其中：资本（或股本）溢价 
13 --
年初余额 
42 17,483,154.20 15,910,080.61 
接受捐赠非现金资产准备 
14 --
本年增加数 
43 1,573,073.59 
接受现金捐赠 
15 --
其中：从净利润中提取数 
44 1,573,073.59 
股权投资准备 
16 --
本年减少数 
45 17,483,154.20 -
拨款转入 
17 --
其中：转入法定盈余公积 
46 17,483,154.20 -
外币资本折算差额 
18 --
年末余额 
47 -17,483,154.20 
其他资本公积 
19 30,882,302.21 -五、未分配利润 48 
本年减少数 
20 72,737,470.01 -
年初未分配利润 
49 177,100,760.08 160,879,713.81 
其中：转增资本（或股本） 
21 72,600,000.00 -
本年净利润（净亏损以“—”号填列） 
50 45,136,792.00 30,840,267.03 
年末余额 
22 489,521,047.44 531,376,215.24 
盈余公积补亏 
51 --
三、法定和任意盈余公积 23 
其他调整因素 
52 --
年初余额 
24 34,966,308.38 31,820,161.21 
本年利润分配 
53 21,202,297.19 14,619,220.76 
本年增加数 
25 22,185,451.39 3,146,147.17 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列）54 201,035,254.89 177,100,760.08 
其中：从净利润中提取数 
26 4,702,297.19 3,146,147.17 补充资料： 55 
其中：法定盈余公积 
27 4,702,297.19 3,146,147.17 
注册资本 
56 402,600,000.00 330,000,000.00 
任意盈余公积 
28 --
储备基金 
29 --

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瓦房店轴承股份有限公司 
会计报表附注 

2006年1月1日至2006年12月31日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“本公司”）于一九九六年七月十六日，经大
连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64 号文批准，由瓦房店轴承集团有限责
任公司（以下简称“瓦轴集团”）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要
生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方式设立。

一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9 号文批准，同意本公司
向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。

一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公
司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。

一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字
24239971-2 。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。

一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B 股）股票正式在深圳证券交
易所挂牌交易，募集资金40,658 万元，发行后本公司注册资本为3.3 亿元。

二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范
围，并换领了注册号为大商企法字2102001 的企业法人营业执照，变更后的经营范围为
轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承
和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。

根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上
市规则〉有关上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，
本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，
每10 股送2.2 股，将股本总额由33,000 万股增加至40,260 万股，共增加股本7,260 万
股，其中瓦轴集团拥有的法人股由20,000 万股增加至24,400 万股，占总股本的60.6%； 
瑞典SKF 公司由6,500 万股增加至7,930 万股，占总股本的19.7%；社会公众股由6500 
万股增加至7,930 万股，占总股本的19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深
交所《补充通知》的规定。

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二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 

1、会计制度

本公司根据财政部颁发的企业会计准则和《企业会计制度》及其相关的补充规定编
制的本财务报表。

2、会计年度

会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

3、记账本位币

以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础，各项财产按取得时的实际成本计价。其后，各
项财产若发生减值，按《企业会计制度》的有关规定计提相应的减值准备。

5、外币业务核算方法

对年度内发生的非本位币经济业务均按当月一日中国人民银行公布的外汇市场汇
价的中间价（以下简称“市场汇价”）折合为人民币记账。月份终了，货币性项目中的非
本位币余额按当日市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益属于筹建期间的计入长期待
摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理；其余计入当期的财务
费用。

6、现金等价物的确定标准

持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为
现金等价物。

7、应收款项坏账损失核算方法

对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因
债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账
损失。

坏账损失采用备抵法核算。资产负债表日，对各项应收款项（包括应收账款和其他
应收款）根据本公司以往的经验、债务单位的财务状况、现金流量及其他相关信息等情
况，按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，并计入当年度损益类账项。对于有
确凿证据表明确定无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列坏账损

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失，冲销相应已提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄
1 年以内
1－2 年
2－3 年
3 年以上
计提比例 
1％ 
5％ 
20％ 
50％ 
8、存货核算方法

存货包括原材料、半成品、产成品及低值易耗品等。

原材料日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本之间的差异，按各类原材料
的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计划成本调为实际成本。

在产品和产成品日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照收发
比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成本。

低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。

存货均采用永续盘存制度。

资产负债表日，产成品跌价准备按类别产品的总成本高于其可变现净值总额的差额
提取；半成品货龄在三年以上的，按账面实际成本的10％计提其跌价准备；原材料货龄
在三年以上的，按其账面实际成本的5% ，计提其存货跌价准备；预计存货跌价损失计
入当年度损益类账项。

9、长期投资核算方法

（1）长期股权投资
1） 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价
款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以
下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占
被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投
资，采用权益法核算。

2） 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本与投资时应享有被投资企
业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同
规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差
额按10 年平均摊销，贷方差额记入资本公积。

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（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌
或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的
价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差
额，计提长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
使用年限超过一年；单位价值在2000 元以上的实物资产。
（2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备、其他设备。
（3）固定资产计价：固定资产按实际成本计价，本公司一九九三年十二月三十一
日与一九九五年十二月三十一日的固定资产及其累计折旧系分别以业经清产核资和资
产评估机构评估，并经大连市清产核资领导小组办公室和大连市国有资产管理局大国资
评管认字【1995】67 号《资产评估结果确认通知书》确认的重估价值调整入账；本公司
一九九六年九月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经国家
国有资产管理局国资评【1997】67 号文确认的重估价值，于一九九七年四月一日调整入
账。
本公司的子公司－瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）一九
九六年四月三十日的固定资产及其累计折旧系以业经资产评估机构评估并经大连市国
有资产管理局大国资评管认字【1997】102 号文确认的重估价值，于一九九八年一月一
日调整入账。

（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司其他所
有固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和
估计残值（原价的3%），确定其折旧率如下：
类别折旧年限（年）年折旧率
房屋及建筑物
其中：建筑物 15 6.47% 
生产用房屋 30 3.23% 
非生产用房屋 35 2.77% 
机器设备 10-15 6.47%～ 
9.70% 
运输工具 6 16.17% 
电子、仪器仪表设备
其中：电子计算机 4 24.25% 
通用测试仪器 7 13.86% 
专用电子设备 8 12.13% 
自动化控制设备 8 12.13% 

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自动化控制仪表 8 12.13% 
其他设备
其中：工业窑 7 13.86% 
工具及其它生产用具9 10.78% 
传导设备 15 6.47% 
非生产设备及器具 18 5.39% 

资产负债表日，固定资产如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原

因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差

额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失计入当年损益类账项。

（5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（6）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改
良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
1） 固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用；
2） 固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固
定资产账面价值，其余金额计入当期费用；

3） 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资
产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入
固定资产价值或计入当期费用；

4） 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细
科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用直线方法单独计提折旧。

（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检
查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减
值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值
的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。
1) 
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的
下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

2) 
固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所
属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在
当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；

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5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额
的折现率， 并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。

11、在建工程核算方法

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、
直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按
所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月
起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建
工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账
面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
1） 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
2） 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济
利益具有很大的不确定性；
3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

12、借款费用的会计处理方法

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢
价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借
款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条
件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本
化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，
在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止
当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化
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率为专门借款的利率。

13、无形资产计价及摊销方法

（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时按实际成本计量。购入的无形资产，
按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为
实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、
聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及
其他费用直接计入当期损益。
（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规
定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、
法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10 年。本公司的无形资产分为土地使用权、
ERP 软件等，其中土地使用权按出让年限50 年摊销，ERP 系统软件按10 年摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若
干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准
备。
1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影

响
；
2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复
；
3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值
；
4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形
。


14、长期待摊费用摊销方法

本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益
期内平均摊销。

15、收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售产品收入、提供劳务收入，其收入确认原则如下：

（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不
再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够
流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于
资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
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16、企业所得税的会计处理方法

本公司所得税核算采用纳税影响会计法之债务法。本公司之子公司瓦轴辽阳轴承制
造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）和瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦
通公司”）所得税核算采用应付税款法。

17、报告期会计政策、会计估计变更的影响

本公司固定资产中的进口机械设备的经济使用年限原为10 年，根据其在使用管理
上的特殊性和专业性，经总经理办公会批准，本公司自2006 年1 月1 日起，将其经济
使用年限变更为15 年。

由于上述会计估计的变更影响，调增2006 年度净利润1,506,579.01 元。

18、合并会计报表的编制方法

本公司合并会计报表系根据财政部财会字【1995】11 号文《关于印发〈合并会计报
表暂行规定〉的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他
有关资料为依据编制。

本公司在编制合并利润及利润分配表时，系以本公司的子公司于本年度计提的法定
盈余公积、法定公益金中相对于本公司投资收益部分提取的数额，对本公司本年度提取
的法定盈余公积、法定公益金予以调整。

本公司及其子公司间的所有重大交易及内部往来款项均在会计报表合并时予以抵
销。

少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所
拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益
扣除母公司投资收益后的余额计算确定。

三、税项及其他

本公司适用的主要税种及税率如下：

1、企业所得税

本公司及其子公司－辽轴公司的企业所得税税率为33%； 

本公司之子公司－瓦通公司为外商投资企业，其企业所得税税率为24%。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第七条、第八条之规定，瓦通公司享受“两免三减半”的
税收优惠政策。

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2、增值税

本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%；本公司产品出
口销售收入适用零税率，执行“免、抵、退”的出口退税政策。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3、营业税
本公司房屋租赁收入适用营业税，适用税率为5%。
4、城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别
为7%和3%。城市维护建设税按应缴增值税及营业税额的7%计缴。

5、地方教育费

根据大连市财政局、地税局、教育局大财预字【1999】242 号文《关于开征地方教
育费的通知》的要求，自一九九九年十月一日起，企业地方教育费按应缴增值税额及营
业税额的1%计缴。

6、房产税

本公司房产缴纳房产税，其中，自用房产以房产原值的70% 为计缴依据，税率为

1.2%；房产出租的以租金收入计缴，税率为12%。
7、土地使用税
辽轴公司按土地使用权面积每平方米1.50 人民币元计缴土地使用税。
8、河道费

辽轴公司按产品销售收入的1‰计缴河道费。
9、个人所得税
职工个人所得税由本公司及其子公司代扣代缴。

四、控股子公司及合营企业

1、本公司拥有50%以上权益性资本并纳入合并会计报表范围的子公司概况列示如下：

公司名称注册资本投资金额持股比例主营业务备注
瓦通公司USD 4,510,000.00 28,030,385.50 75% 生产轴承及相关产品A 
辽轴公司19,350,000.00 17,337,259.95 100% 生产销售轴承及机械制造B 

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A、经大连市对外经济贸易委员会一九九六年三月二十七日大连经贸外资字【1996】
98 号文和一九九六年三月二十八日外经贸大字【1996】199 号《批准证书》批准，同意
瓦轴集团与美国通用轴承有限公司共同出资设立瓦通公司，合营双方的出资比例分别为
75%和25%。一九九六年十一月一日，瓦通公司董事会会议决定，同意瓦轴集团将其持
有的瓦通公司的所有者权益份额在本公司正式成立之后转让予本公司，并确定会计上的
股权转让生效日为一九九六年六月三十日。一九九六年十二月二十七日，大连市对外经
济贸易委员会以大外企字【1996】18 号文批准上述股权转让事宜。一九九七年八月十三
日，瓦通公司经大连市工商行政管理局核准办理了工商变更登记手续，并于同年领取了
企业法人营业执照，注册号为企合辽大总字第05418 号。

B、辽轴公司原名为“辽阳轴承厂”，一九九六年九月十六日，经辽宁省经济贸易
委员会辽经贸发【1996】420 号文批准，整体划归瓦轴集团。一九九六年十一月二十二
日，辽轴公司领取了企业法人营业执照，注册号为122822243 号，公司名称变更为瓦轴
集团辽阳轴承制造有限责任公司。

一九九七年六月十五日，瓦轴集团、本公司、辽轴公司董事会分别决议，同意将瓦
轴集团拥有的辽轴公司100%的权益性资本转让予本公司，本公司以等额的有保证的短
期应收账款转让予瓦轴集团。一九九七年十一月七日，瓦轴集团与本公司签订了《产权
转让协议》，确定会计上的股权转让生效日为一九九八年一月一日。此次股权转让事宜
于一九九七年十一月八日经本公司股东大会通过。

根据瓦轴集团一九九八年一月十五日瓦轴集字【1998】2 号文《关于转让辽轴公司
与华美公司中方持股股权的请示》，经大连市国有资产管理局同意，转让价格按辽轴公
司经大连中华会计师事务所资产评估并经大连市国有资产管理局大国资评管认字
【1997】第102 号文确认的一九九七年四月三十日评估后的净资产加上一九九七年五月
一日起至十二月三十一日止会计期间的净资产增减变动数予以确定。

上述事项引起的工商登记事项的变更于2007 年2 月6 日办理完毕.。变更情况参见
本附注“十、4”。

2、本公司拥有50%以下权益性资本的合营或联营公司概况列示如下：

公司名称注册资本投资金额持股比例主营业务备注
大连斯凯孚瓦轴
轴承有限公司
USD16,900,000.00 68,600,000.00 49.00% 生产销售球面滚子轴承A 
上海振鑫瓦轴机
电销售有限公司
1,000,000.00 400,000.00 40.00% 
经销轴承、机电设备及
配件、仪器仪表、金属
材料、五金工具
B 

A、大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司（以下简称“斯凯孚瓦轴公司”）于一九九八年

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


五月十四日，经大连市对外经济贸易委员会“大外经贸外资字【1998】72 号文”和大连
市人民政府“外经贸大资字（1998）0262 号《批准证书》”批准，斯凯孚（中国）投资
有限公司和本公司共同投资设立斯凯孚瓦轴公司，合营双方的出资比例分别为51% 和
49%。

B、上海振鑫瓦轴机电销售有限公司（以下简称“振鑫公司”）由上海市机电设备
总公司、中国机电设备华东公司、本公司和自然人共同出资设立。

五、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

（1）货币资金明细项目列示如下：
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

项目币种

原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额

现金人民币68,653.94 －68,653.94 88,735.52 － 88,735.52 

银行存款人民币65,677,582.34 －105,059,940.30 71,782,068.86 － 71,782,068.86 
美元1,284,578.38 7.9380 10,197,028.75 463,636.46 8.0702 3,741,638.96 
港币15.02 1.0046 15.09 8,659.53 1.0403 9,008.51 
日元0.00 －0.00 188,219,900.00 0.0687 13,840,539.00 

其他货币资金人民币15,861,508.28 －15,861,508.28 64,532,792.41 － 64,532,792.41 
欧元854,190.00 10.1364 8,658,420.16 0.00 － 0.00 
日元18,692,300.00 0.0621 1,160,831.61 0.00 － 0.00 

合计
141,006,398.13 153,994,783.26 

* 其他货币资金系银行承兑汇票保证金。
（2）现金及现金等价物列示如下： 
项目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
货币资金141,006,398.13 153,994,783.26 
减：三个月以上的银行承兑汇票保证金10,503,904.29 28,412,792.41 

冻结存款0.00 2,350,000.00 
现金及现金等价物130,502,493.84 123,231,990.85 

2、应收票据

票据种类 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
商业承兑汇票26,267,069.55 3,996,071.45 
银行承兑汇票9,764,446.13 38,149,360.23 

合计36,031,515.68 42,145,431.68 

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* 期末不存在用于质押或已贴现的票据。
3、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
项目
金额比例％坏账准备金额比例％坏账准备
1 年以内624,822,202.16 84.87 6,303,441.58 645,273,518.15 73.58 6,465,629.54 
1－2 年41,625,619.39 5.65 2,081,280.97 89,137,226.38 10.16 4,456,861.32 
2－3 年29,181,684.37 3.96 5,836,336.87 35,818,284.66 4.08 8,902,925.37 
3 年以上40,616,162.55 5.52 21,745,206.51 106,872,439.63 12.18 53,722,339.65 
合计 736,245,668.47 100.00 35,966,265.93 877,101,468.82 100.00 73,547,755.88 
（2）特殊坏账准备计提情况表
债务单位应收账款余额账龄
坏账计提
比例% 
计提坏账
准备余额
计提原因
美国洛克兰公司1,301,591.75 3 年以上100.00 1,301,591.75 该公司
已清算
合计1,301,591.75 1,301,591.75 

（3）期末应收账款中包含持本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位款项
101,308,967.50 元。
（4）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为101,488,999.23 元，占应收账款总额的
13.78% 。
4、其他应收款

（1）其他应收款账龄如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

项目

金额比例％坏账准备金额比例％坏账准备
1 年以内4,401,271.94 19.84 43,848.72 8,215,063.38 44.93 81,990.04 
1－2 年3,267,625.56 14.73 162,813.28 1,839,469.49 10.06 91,973.47 
2－3 年1,230,789.25 5.55 246,166.85 263,789.67 1.44 52,757.93 
3 年以上13,280,769.65 59.88 12,030,404.7 
8 7,967,297.41 43.57 6,031,915.94 

合计 22,180,456.40 100.00 12,483,233.63 18,285,619.95 100.00 6,258,637.38 

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（2）特殊坏账准备计提情况表
债务单位应收账款余额账龄
坏账计提
比例% 
计提坏账
准备余额
计提原因
新纺机轴承厂3,916,473.33 3 年以上100.00 3,916,473.33 该公司已
清算注销
多方债务、
宝钢集团上海五钢有限公司1,788,426.38 3 年以上100.00 1,788,426.38 难收回
该公司对款
北满特殊钢有限公司2,405,770.28 3 年以上100.00 2,405,770.28 项有争议
合计8,110,669.99 8,110,669.99 

（3）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为8,693,588.91 元，占其他应收款总额的
39.19% 。
（5）期末三年以上其他应收款及坏账准备增加较大，主要原因是将本公司之子公司辽
轴公司三年以上的预付账款5,729,190.94 元转入，并对其计提相应的坏账准备所致。
5、预付账款

（1）预付款账龄如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

项目

金额比例% 金额比例% 
1 年以内4,290,132.50 86.56 3,194,434.44 31.50 
1－2 年191,426.78 3.87 288,090.46 2.84 
2－3 年2,000.00 0.04 46,365.86 0.46 
3 年以上472,535.62 9.53 6,610,337.60 65.20 
合计4,956,094.90 100.00 10,139,228.36 100.00 

（2）账龄超过一年的预付账款主要是预付供应商的材料款，材料尚未到货。
（3）本期预付账款减少较大，主要系因2005 年度3 年以上预付账款中预付东北特钢集
团北满特殊钢有限责任公司购买钢材之款项，本公司与北满特殊钢有限责任公司及本公
司债权人齐齐哈尔北兴特钢有限公司签署了债权、债务重组结算协议，协议约定本公司
以分期自齐齐哈尔北兴特钢有限公司购买钢材之应付款项抵扣预付给北满特殊钢有限
责任公司钢材采购款项，2006 年度，通过该结算方式，预付东北特钢集团北满特殊钢有
限责任公司购买钢材之款项全部结清。
（4）期末预付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项。
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6、存货及跌价准备

项目
2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
金额跌价准备金额跌价准备

原材料108,153,015.54 1,124,999.31 101,190,984.38 852,699.05 
包装物351,327.47 0.00 672,434.84 0.00 
低值易耗品757,977.06 0.00 700,857.86 0.00 
库存商品593,858,604.63 30,043,338.59 589,238,419.68 26,846,037.45 
委托加工物资357,197.21 0.00 1,418,942.03 0.00 
半成品155,237,318.81 409,280.13 141,327,962.19 1,841,598.78 
合计858,715,440.72 31,577,618.03 834,549,600.98 29,540,335.28 

7、长期股权投资

（１）长期股权投资
2006 年12 月31 

项目2006 年1 月1 日本年增加本年减少
日

其他股权投14,168,199.0 18,130,000.00 85,258,734.43 
资89,220,535.42 1 

合计89,220,535.42 
14,168,199.0 
1 18,130,000.00 85,258,734.43 

* 其他股权投资本年度增加额计14,168,199.01 元，系本公司对被投资公司按权益
法核算应计的投资收益。
** 其他股权投资本年度减少额计18,130,000.00 元，系本公司本年度从斯凯孚瓦轴
公司分回的现金股利。
（2）其他股权投资
被投资单投资期所占初始投本期权累计权期末
位名称限（年）比例资金额益调整益调整余额

斯凯孚瓦轴公司30 49.00% 68,600,000.00 -3,998,004.50 14,187,680.11 82,787,680.11 
振鑫公司10 40.00% 400,000.00 36,203.51 71,054.32 471,054.32 
爱姆意公司12 4.76% 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 
合计71,000,000.00 -3,961,800.99 14,258,734.43 85,258,734.43 

* 本公司管理层认为期末长期股权投资不存在减值情况，故未计提投资减值准备。
** 本期权益增减中不存在按权益法进行损益调整之外的其他增减变动。
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***上述“所占比例”为投资成本占被投资单位注册资本的比例，实际投资比例与
注册资本比例一致。
****被投资单位与本公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回
不存在重大限制。
8、固定资产原价、累计折旧及减值准备

（1）固定资产原值及累计折旧
房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计
固定资产原价
2005 年12 月31 日 246,925,134.70 511,859,028.76 18,367,417.25 42,021,512.86 129,449,243.89 948,622,337.46 
本期增加8,859,767.25 92,932,086.31 2,005,200.75 4,890,013.42 846,737.43 109,533,805.16 
其中：在建工程转入7,572,156.30 91,287,021.28 458,705.40 2,931,555.05 275,631.57 102,525,069.60 
其他增加1,287,610.95 1,645,065.03 1,546,495.35 1,958,458.37 571,105.86 7,008,735.56 
本期减少535,446.66 10,413,694.93 2,142,028.79 2,097,576.08 624,016.98 15,812,763.44 
其中：出售减少0.00 5,355,152.24 1,166,794.24 776,329.90 32,000.00 7,330,276.38 
其他减少535,446.66 5,058,542.69 975,234.55 1,321,246.18 592,016.98 8,482,487.06 
2006 年12 月31 日255,249,455.29 594,377,420.14 18,230,589.21 44,813,950.20 129,671,964.34 1,042,343,379.18 
其中：经营租出固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
融资租入固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
固定资产累计折旧
2005 年12 月31 日 124,937,125.18 313,410,942.53 11,737,028.61 30,232,657.12 94,122,655.07 574,440,408.51 
本期增加8,272,572.83 38,510,875.40 1,843,341.17 4,298,711.39 7,965,944.58 60,891,445.37 
本期减少52,526.59 4,349,617.60 1,563,889.28 814,054.55 309,733.65 7,089,821.67 
2006 年12 月31 日133,157,171.42 347,572,200.33 12,016,480.50 33,717,313.96 101,778,866.00 628,242,032.21 
其中：融资租入固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 
固定资产净值0.00 
2005 年12 月31 日 121,988,009.52 198,448,086.23 6,630,388.64 11,788,855.74 35,326,588.82 374,181,928.95 
2006 年12 月31 日122,092,283.87 246,805,219.81 6,214,108.71 11,096,636.24 27,893,098.34 414,101,346.97 
其中：融资租入固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 

* 本年度在建工程转入固定资产102,525,069.60 元，参见本附注“五、9”所述。
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** 固定资产的抵押情况详见本附注“五、13”所述。
*** 本公司的房屋建筑物中，存在原值共计19,969,559.09 元，净值共计
16,481,643.22 元的房产产权证尚未取得。
****本期本公司报废及出售固定资产原值共计7,454,196.38 元，累计折旧共计
4,521,944.66 元，净值共计2,932,251.72 元，不存在置换的情形。
（2）固定资产减值准备
类别 2005 年12 月31 日本期增加本期减少2006 年12 月31 日计提原因
机器设备1,705,615.84 0.00 58,289.90 1,647,325.94 陈旧
电子设备23,289.90 0.00 0.00 23,289.90 陈旧闲置
运输设备0.00 200,000.00 0.00 200,000.00 陈旧闲置
其他设备76,319.49 0.00 0.00 76,319.49 陈旧闲置
合计1,805,225.23 200,000.00 58,289.90 1,946,935.33 

9、在建工程

（1）在建工程明细项目列示如下：
工程2005 年本期本期其他2006 年资金投入占
工程名称
预算12 月31 日增加转固减少12 月31 日来源预算比

渗碳炉3,600,000.00 1,421,588.20 0.00 0.00 0.00 1,421,588.20 自筹39.49% 
M250 磨床改造8,943,154.00 1,493,836.85 0.00 1,439,836.85 0.00 54,000.00 自筹/贷款16.70% 
叉车3,916,358.00 610,002.09 767,128.77 0.00 14,151.43 1,362,979.43 自筹/贷款35.16% 
超精机安装工程26,926,566.00 7,357,647.04 7,283,695.49 3,094,796.43 1,615,820.70 9,930,725.40 自筹/贷款54.38% 
成品库改造工程2,948,947.00 0.00 799,102.00 566,702.00 39,656.41 192,743.59 自筹/贷款27.10% 
吊车工程3,197,440.00 86,296.66 3,208,240.94 2,217,160.57 1,069,300.00 8,077.03 自筹103.04% 
二成品改造3,424,398.00 633,036.14 3,364.00 633,036.14 0.00 3,364.00 自筹/贷款18.58% 
滚子生产线改造工程14,306,343.00 2,014,691.04 13,821,635.68 0.00 13,847.60 15,822,479.12 自筹/贷款110.69% 
计算机工程7,097,573.00 862,754.71 1,291,722.76 885,388.91 49,135.37 1,219,953.19 自筹/贷款30.36% 
磨加工生产线31,658,850.00 22,663,025.03 35,164,748.71 6,551,380.33 606,624.39 50,669,769.02 自筹/贷款309.90% 
七成品改造30,113,349.00 25,027,740.14 2,371,632.20 18,478,733.56 8,670,586.12 250,052.66 贷款90.99% 
球基面磨床3,840,300.00 1,210,413.67 867,387.57 0.00 119,987.16 1,957,814.08 自筹/贷款54.11% 
热处理生产线3,371,000.00 5,951,413.72 24,836,285.59 18,081,796.36 7,434,111.4 5,271,791.55 自筹913.31% 
数控镗床13,216,694.00 6,904,175.15 6,023,657.50 9,309,027.08 567,438.98 3,051,366.59 自筹97.81% 

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双排生产线23,040,860.00 4,855,230.40 9,662,213.68 8,037,480.53 0.00 6,479,963.55 自筹63.01% 
探伤机改造工程2,378,050.00 1,331,547.78 1,338,497.78 431,277.44 478,846.99 1,759,921.13 自筹/贷款112.28% 
压力机6,140,753.00 292,385.02 290,158.64 235,728.41 148,500.00 198,315.25 自筹/贷款9.49% 
一成品改造8,613,697.00 195,552.21 6,292.00 0.00 0.00 201,844.21 贷款2.34% 
仪器2,329,925.00 151,361.16 345,297.09 26,666.66 118,935.38 351,056.21 自筹/贷款21.32% 
圆锥滚子装配线19,551,900.00 5,635,780.28 7,333,638.16 12,414,066.4 400,051.31 155,300.73 自筹/贷款66.33% 
ERP 管理软件4,840,000.00 3,747,537.33 1,238,306.00 0.00 4,985,843.33 0.00 自筹/贷款103.01% 
厂区改造工程54,800.00 0.00 54,600.00 0.00 0.00 54,600.00 自筹99.64% 
计算机298,620.00 0.00 261,479.38 0.00 0.00 261,479.38 自筹/贷款87.56% 
普兰店改造工程531,000.00 0.00 204,166.00 0.00 0.00 204,166.00 自筹/贷款38.45% 
瓦通改造79,948.92 0.00 57,260.69 0.00 0.00 57,260.69 自筹71.62% 
其他47,309,916.00 1,950,683.01 46,387,889.51 20,121,991.93 3,084,995.16 25,131,585.43 自筹/贷款102.17% 
合计 271,730,441.92 94,396,697.63 163,618,400.14 102,525,069.60 29,417,831.73 126,072,196.44 
其中:借款费用资本化0.00 2,227,492.38 4,171,567.31 2,532,832.99 0.00 3,866,226.70 

* 本年度在建工程完工转入固定资产102,525,069.60 元。
** 用于确定工程项目利息资本金额的资本化利率为专项借款的合同利率。
（2）在建工程减值准备
工程名称 2005 年12 月31 日本期增加本期减少2006 年12 月31 日
渗碳炉1,403,093.55 0.00 0.00 1,403,093.55 
合计1,403,093.55 0.00 0.00 1,403,093.55 

* 上述瓦通公司的在建工程已于1999 年停建，时间较长，且由于其生产能力过剩，
已不准备再重新开工建设该项目，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减
值准备。
10、无形资产

项目
取得原始2005 年本期本期累计2006 年剩余摊
方式发生额12 月31 日增加摊销摊销12 月31 日销年限

土地使用权置换166,137,027.00 0.00 166,137,027.00 0.00 0.00 166,137,027.00 50 

ERP 软件购买4,985,843.33 0.00 4,985,843.33 498,584.33 498,584.33 4,487,259.00 9 

合计— 171,122,870.33 0.00 171,122,870.33 498,584.33 498,584.33 170,624,286.00 

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* 关于本期置换增加的土地使用权，参见本附注“十一、1”所述情况。
** ERP 软件为本公司自购的SAP 系统软件。
11、长期待摊费用

项目
原始
2005 年
本期本期累计
2006 年12 月
剩余摊
发生额12 月31 日增加摊销摊销31 日销年限
房屋使用权费2,010,095.00 1,267,496.89 0.00 67,830.36 810,428.47 1,199,666.53 17.90 

其他136,203.50 0.00 136,203.50 9,080.24 9,080.24 127,123.26 4.67 

合计2,146,298.50 1,267,496.89 136,203.50 76,910.60 819,508.71 1,326,789.79 

房屋使用权费是指本公司于一九九三年三月三十日与上海市闸北区人民政府财政
贸易办公室签订《用房租赁合同》，向其购入位于上海市闸北区虬江路房屋使用权所一
次性支付的费用。本公司自一九九四年五月一日起，按房屋的估计经济使用年限分三十
年摊销。

12、递延税款借项

种类 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
未转回时间性差异影响所得税额9,687,817.79 8,984,491.44 
合计9,687,817.79 8,984,491.44 

* 截止2006 年12 月31 日，因时间性差异而产生的递延税项资产计9,687,817.79 
元。
** 2006 年度递延税款借项增加798,482.83 元，发生递延税款转回95,156.48 元。
13、短期借款

借款类别 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日备注
信用借款120,000,000.00 75,000,000.00 
抵押借款26,280,235.14 26,000,235.14 * 
保证借款337,590,000.00 338,950,000.00 ** 

合计483,870,235.14 439,950,235.14 

* 截止2006 年12 月31 日，辽轴公司以机器设备（原值为2,293 万元）作抵押，
自中国工商银行辽阳市站前支行抵押贷款计13,590,235.14 元，贷款年利率为5.31%，该
笔贷款已逾期；以评估值为1,200,000.00 元的房产（房产证号为“辽字第0012443 号”） 
作抵押自辽阳城市合作银行交通支行取得抵押贷款600,000.00 元，贷款到期日为2007 
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年4 月5 日，贷款年利率为7.956%；以评估值为16,480,000.00 元的房产（房产证号为“辽
字第00161797 号”）及土地（土地使用证号为“辽白国用2003 第101700070 号”）作为
抵押物，取得贷款7,090,000.00 元，贷款到期日为2007 年4 月5 日，贷款年利率为7.254%。

截止2006 年12 月31 日，瓦通公司以机器设备（原值计20,356,561.00 元的机器设
备及原值计8,293,859.00 元的其他设备，合计评估值17,360,000.00 元）作抵押，自中国
工商银行瓦房店市支行取得抵押贷款计5,030,000.00 元，该笔贷款已于2004 年11 月20 
日到期，贷款年利率为5.7525%，2006 年已还款30,000.00 ，剩余贷款已逾期，截止2006 
年12 月31 日，尚未办理展期手续。

** 辽阳天马轴承有限责任公司及辽阳锻压机床股份有限公司为辽轴公司提供担
保，向银行借款1,950,000.00 元，贷款年利率为6.9%。截止2006 年12 月31 日，该担
保贷款已逾期。
保证借款中有335,640,000.00 元为瓦轴集团为本公司提供保证的借款，借款期限为
2006 年3 ~12 月至2007 年1~12 月，贷款年利率5.40%~6.12% ，保证的期限和借款期限
一致。

14、应付票据

项目2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
银行承兑汇票27,803,904.29 64,463,827.00 

合计27,803,904.29 64,463,827.00 

* 截止2006 年12 月31 日，在三个月内即将到期的应付票据的总额为17,300,000.00 
元。
**期末应付票据中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据。
15、应付账款

2006 年12 月31 日本公司应付账款余额为496,468,546.08 元（2005 年12 月31 日余
额为433,127,952.99 元）。

* 应付账款增减变动主要是由于材料到货及付款。
** 账龄超过3 年的应付账款为9,576,322.44 元，未偿付的主要原因为债权单位未
催收款项。
***期末应付账款中包含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项
1,884,707.30 元。
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16、预收账款

2006 年12 月31 日本公司预收账款余额为22,902,745.88 元（2005 年12 月31 日余
额为13,816,147.51 元）。

* 账龄超过1 年的预收账款为5,293,883.09 元。
** 期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。
*** 本期预收账款余额较2005 年度增长66%，主要系因2006 年度国内销售增长所
致。
17、应付福利费

种类 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
应付福利费12,317,334.95 6,324,732.60 
合计12,317,334.95 6,324,732.60 

18、应付股利

截止2006 年12 月31 日，应付股利余额为1,300,000.00 元，为本公司欠付的瓦轴集
团2005 年度现金股利。2007 年1 月29 日，本公司已经支付。

19、应交税金

税种 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
增值税3,364,695.95 -440,298.90 
营业税118,834.95 24,189.01 
城市维护建设税329,611.84 -131,748.27 
企业所得税816,167.35 -5,536,540.00 
个人所得税2,656.00 28,870.80 
房产税1,378,309.59 1,378,309.59 
印花税199,511.26 108,781.45 

合计6,209,786.94 -4,568,436.32 

* 本期应交税金余额较上年余额增长较大，主要是因欠缴的增值税余额较大，且本
期未预缴企业所得税。
20、其他应付款

期末其他应付款余额为136,211,912.40 元（2005 年12 月31 日余额为101,868,030.33 

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元）。其中包含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位款项74,515,248.79 元。

（1）期末大额其他应付款的明细情况如下：
单位名称欠款金额账龄性质或内容
瓦轴集团73,268,340.38 各年均有往来款项及其他
教育经费6,162,504.06 各年均有教育经费
采购部抚钢质量索赔款3,978,000.00 3 年以上质量索赔款
各种保险（统筹等）3,645,146.13 1 年以内统筹保险
瓦房店轴承教育培训中心2,943,612.00 1 年以内职工学校培训款
辽轴公司统筹金7,977,055.75 3 年以上统筹保险
辽轴公司银行借款利息2,576,720.94 3 年以上逾期贷款利息
合计100,551,379.26 

（2）其他应付款中账龄超过3 年以上的款项有32,552,212.67 元，其中欠付瓦轴集
团3 年以上的款项为16,317,472.66 元，未偿还的主要原因是债权单位未催收。
21、一年内到期的长期负债

项目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
一年内到期的长期借款17,500,000.00 * 170,840,000.00 
合计17,500,000.00 170,840,000.00 

* 一年内到期的长期借款为瓦轴集团提供担保的借款，均将于2007 年11 月到期。
22、其他流动负债

截止2006 年12 月31 日，其他流动负债余额10,928,756.84 元，该款项系因本期本
公司与银行及供应商办理综合保理业务，由银行代本公司先期支付货款给供应商而将债
务转移至银行形成。

23、长期借款

借款类别 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
信用借款1,500,000.00 * 1,500,000.00 
保证借款150,000,000.00 ** 67,500,000.00 

合计151,500,000.00 69,000,000.00 

* 系辽轴公司以前年度承接瓦房店轴承工业公司的借款。截止2006 年12 月31 日，
尚有1,500,000.00 元未予偿还，且亦未办理转贷手续。
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** 系瓦轴集团为本公司提供保证的借款，借款期限自2004 年至2007/2009 年，贷
款年利率为 5.18%~5.85% ，保证期限和借款期限一致。
24、专项应付款

项目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 
日
污水处理站改造工程专项拨款201,698.98 211,698.98
合计201,698.98 211,698.98


专项应付款系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以瓦财指企[2004]217 号
文批准拨付的用于治理污染的专用款项。

25、递延税款贷项

项目2006 年12 月31 日2005 年12 月31 
日
未转回时间性差异影响所得税额949,220.87 * 1,439,548.97
合计949,220.87 1,439,548.97


* 系被投资单位的所得税率和本公司的企业所得税税率不一致形成的金额。
26、少数股东权益

少数股东名称少数股权比例2006 年12 月31 日2005 年12 月31 
日
美国通用轴承公司25% 3,518,263.23 3,451,629.52
合计3,518,263.23 3,451,629.52


27、股本
a) 本公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下（单位：股）： 

项目2005 年12 月31 日本期增加本期减少2006年12月31日
一、尚未流通股份
1、发起人股份200,000,000.00 0.00 0.00 244,000,000.00 
其中：国家拥有股份0.00 0.00 0.00 

境内法人持有股份200,000,000.00 44,000,000.00 0.00 244,000,000.00 

尚未流通股份合计200,000,000.00 44,000,000.00 0.00 244,000,000.00 
二、已流通股份

1、境内上市外资股130,000,000.00 28,600,000.00 0.00 158,600,000.00 
已流通股份合计130,000,000.00 28,600,000.00 0.00 158,600,000.00 
三、股份总额合计330,000,000.00 72,600,000.00 0.00 402,600,000.00 

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上述转增前股本业经深圳蛇口信德会计师事务所信德验资报字（1997）第5 号《验
资报告》验证。

根据2006 年8 月30 日深圳证券交易所发布的《关于〈深圳证券交易所股票上市规
则〉有关上市公司股权分布问题的补充通知》（以下简称《补充通知》）的规定，本公司
以2006 年9 月30 日经审计的资本公积，实行资本公积金转增股本，每10 股送2.2 股，
将股份总额由33,000 万股增加至40,260 万股，共增加股份7,260 万股，其中瓦轴集团持
有法人股由20,000 万股增加至24,400 万股，占总股本的60.6%；瑞典SKF 公司持有股
份由6,500 万股增加至7,930 万股，占总股本的19.7%；社会公众持有股份由6,500 万股
增加至7,930 万股，占总股本的19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所
《补充通知》的规定。

本次转增股本业经辽宁利安达信隆会计师事务所有限公司利安达验字[2007] 第
0201 号验资报告验证。

（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）
股东名称或股份类别股份性质 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日
瓦轴集团国有法人股244,000,000.00 200,000,000.00 
瑞典SKF 公司境内上市外资股79,300,000.00 65,000,000.00 
社会公众境内上市内资股79,300,000.00 65,000,000.00 

合计402,600,000.00 330,000,000.00 

28、资本公积

项目2005 年12 月
日
31 本期增加本期减少 2006 年12 月31 日

股本溢价* 274,556,446.52 0.00 72,600,000.00 201,956,446.52 
资产净值折股余
额214,973,421.18 0.00 0.00 214,973,421.18 

资产评估增值准

备18,318,725.93 0.00 0.00 18,318,725.93 

债务重组收益** 11,279,959.21 787,895.11 0.00 12,067,854.32 

拨款转入2,345,721.95 0.00 0.00 2,345,721.95 

其他资本公积*** 9,901,940.45 30,094,407.10 137,470.01 39,858,877.54 
合计531,376,215.24 30,882,302.21 72,737,470.01 489,521,047.44 

* 股本溢价的减少系用于转增股本，详细情况参见本附注“五、27”所述。
** 债务重组收益详见本附注“十一、1”所述。
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*** 其他资本公积增减变动是因下述事项形成：
（1）2006 年12 月，本公司向关联方大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司（以下简
称“装备公司”）出售旧机器设备，出售固定资产价值经辽宁利安达会计师事务所有限
公司评估，评估价值为5,087,700.00 元，并出具了辽宁利安达评报字[2006]字第022 号
评估报告。出售固定资产的交易价格依据评估价值确定，交易价格与该部分设备账面价
值2,616,809.53 元之间的差额2,470,890.47 元形成关联交易差价，记入资本公积。

（2）2006 年度，本公司用应收账款与租赁瓦轴集团土地进行置换，交易差价
27,623,516.63 元记入资本公积。详细情况参见本附注“十一、3”所述。

（3）本期减少系本公司以前年度转入无法支付的款项，2006 年债权人重新追偿款
项，相应冲减“资本公积”
29、盈余公积

项目2005 年12 月31 
日
本期增加本期减少 2006 年12 月31 日
法定盈余公积34,966,308.38 22,185,451.39 0.00 57,151,759.77 
法定公益金17,483,154.20 0.00 17,483,154.20 0.00 
合计52,449,462.58 22,185,451.39 17,483,154.20 57,151,759.77 

法定公益金本期减少系本公司根据财政部“财企[2006]67 号”《关于《公司法》施
行后有关企业财务处理问题的通知》的相关要求，将法定公益金17,483,154.20 元全部转
入法定盈余公积。

2007 年4 月12 日，本公司第四届董事会第四次会议向股东大会建议：按照2006 
年度净利润的10%提取法定盈余公积金。

30、未分配利润

项目 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

期初未分配利润177,100,760.08 160,879,713.81 
加：期初未分配利润调整0.00 

0.00 
调整后期初未分配利润177,100,760.08 160,879,713.81 
加：本年净利润45,136,792.00 30,840,267.03 
减：提取法定盈余公积金4,702,297.19 3,146,147.17 
提取任意盈余公积金0.00 

0.00 
提取法定公益金0.00 1,573,073.59 
分配普通股股利16,500,000.00 * 9,900,000.00 

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转作股本的普通股股利0.00 
期末未分配利润 201,035,254.89 177,100,760.08 
其中：拟分配现金股利14,091,000.00 ** 16,500,000.00 

* 2006 年4 月20 日，本公司第三届董事会第十四次会议向股东大会建议：按0.05 
人民币元/股以现金向股东支付二零零五年度股利，共需支付人民币16,500,000.00 元。
该决议已于2006 年6 月16 日经股东大会表决通过。
** 2007 年4 月12 日，本公司第四届董事会第四次会议向股东大会建议：按0.35 
人民币元/10 股以现金向股东支付二零零六年度股利，共需支付人民币14,091,000.00 元。
31、主营业务收入、主营业务成本

（1）按销售地区划分
主营业务收入主营业务成本

收入类别

2006 年2005 年2006 年2005 年
出口销售272,329,306.43 342,786,427.10 303,281,001.47 362,476,014.76 
国内销售1,461,687,651.64 1,262,434,359.74 1,162,808,680.76 964,013,360.66 

其中：北方524,771,045.82 555,389,344.10 412,477,326.92 428,712,418.67 
南方386,939,790.54 249,234,892.45 296,839,689.04 189,752,455.51 
华东417,408,816.81 368,487,790.76 345,572,635.65 276,946,689.96 
西部132,567,998.47 89,322,332.43 107,919,029.15 68,601,796.52 

工业性作业收

入85,505,417.66 111,964,603.95 78,820,507.72 110,605,885.42 
小计1,819,522,375.73 1,717,185,390.79 1,544,910,189.95 1,437,095,260.84 
内部相互抵销60,433,889.27 68,085,510.52 59,186,054.56 68,503,980.89 
合计1,759,088,486.46 1,649,099,880.27 1,485,724,135.39 1,368,591,279.95 

（2）按销售行业划分
主营业务收入主营业务成本

收入类别

2006 年2005 年2006 年2005 年
出口272,329,306.43 342,786,427.10 303,281,001.47 362,476,014.76 
国内1,461,687,651.64 1,262,434,359.74 1,162,808,680.76 964,013,360.66 
交通运输轴承679,325,770.26 527,756,545.60 577,825,350.71 438,910,103.40 
专用轴承427,289,230.99 383,874,228.08 381,484,159.88 270,848,836.58 
通用轴承355,072,650.39 350,803,586.06 203,499,170.17 254,254,420.68 
工业性作业收入85,505,417.66 111,964,603.95 78,820,507.72 110,605,885.42 

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小计1,819,522,375.73 1,717,185,390.79 1,544,910,189.95 1,437,095,260.84 
内部相互抵消60,433,889.27 68,085,510.52 59,186,054.56 68,503,980.89 
合计1,759,088,486.46 1,649,099,880.27 1,485,724,135.39 1,368,591,279.95 

（3）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 298,167,221.08 元，占本期主营业
务收入总额的16.95%。
32、主营业务税金及附加

项目计缴基数
计缴比
2006 年2005 年

例
城市维护建设税增值税、营业税7% 5,500,584.94 3,585,076.15 
教育费附加增值税、营业税3% 3,422,383.05 1,532,338.08 

地方教育费附加增值税、营业税1% 2,182.29 516,975.35 
合计8,925,150.28 5,634,389.58 

33、其他业务利润

2006 年2005 年

项目

收入支出利润收入支出利润

销售材料420,111,604.54 414,876,886.01 5,234,718.53 396,890,389.57 393,067,047.37 3,823,342.20 

废料销售61,812,749.65 44,205,784.67 17,606,964.98 43,569,672.28 27,950,460.67 15,619,211.61 

其他5,950,090.99 1,046,960.07 4,903,130.92 610,172.37 706,170.30 -95,997.93 

合计487,874,445.18 460,129,630.75 27,744,814.43 441,070,234.22 421,723,678.34 19,346,555.88 

本期其他业务利润较上期增长43%，主要原因除本期对瓦房店精密钢球制造有限责
任公司及瓦房店精密锻压有限责任公司的材料销售增加外，本期新增仓储费收入等所
致。

34、财务费用

项目 2006 年2005 年
利息支出28,837,661.07 34,018,358.57 
减：利息收入1,760,768.46 1,489,019.41 
加：汇兑损失2,527,976.62 3,440,623.25 
减：汇兑收益885.14 311,966.43 
加：其他支出8,444,336.70 * 11,262,927.63 

合计38,048,320.79 46,920,923.61 

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* 其他支出主要是瓦轴集团为本公司贷款提供担保，本公司向其支付的担保费。
35、投资收益

（1）投资收益明细如下：
项目2006 年2005 年
期末按权益法调整被投资公司净利润14,168,199.01 18,154,803.08 
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润496,000.00 0.00 

合计14,664,199.01 18,154,803.08 

（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称2006 年2005 年
斯凯孚瓦轴公司14,131,995.50 18,156,192.20 
振鑫公司36,203.51 -1,389.12 

合计14,168,199.01 18,154,803.08 

（3）以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润的明细如下：
被投资公司名称2006 年2005 年
上海爱姆意机电设备连锁有限公司496,000.00 0.00 

本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。

36、营业外收入

项目2006 年2005 年
处置固定资产净收益788,133.11 164,797.23 
罚款净收入18,502.06 372,008.42 
其他3,449,440.51 5,186.02 

合计4,256,075.68 541,991.67 

本年度营业外收入较上年增长685%，主要是因2006 年度本公司收到抚顺特殊钢股
份有限公司的材料质量赔偿款156 万元；收到保险公司理赔款113 万元等因素所致。

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


37、营业外支出

项目 2006 年2005 年
处置固定资产净损失1,902.60 184,833.58 
计提固定资产减值准备200,000.00 -394,011.59 
罚款支出458,857.83 486,633.07 
捐赠支出29,710.00 5,000.00 
债务重组损失209,290.69 5,214,612.97 
其他933,352.74 538,628.72 

合计1,833,113.86 6,035,696.75 

本年度营业外支出下降70%，主要系债务重组损失减少所致。

38、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2006 年
利息收入1,613,956.81 
差旅费退余款3,411,295.81 
收外单位购货保证金3,516,800.00 
解冻资金2,350,000.00 
收押金935,571.77 
保险赔款533,868.39 
风险抵押金520,000.00 
其他收入1,527,308.68 
合计14,408,801.46 

39、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2006 年内容说明
运杂费24,597,557.79 
差旅费18,826,141.18 
电费12,136,904.15 
海运费12,180,343.33 
商标使用费14,700,000.00 参见“七、（二）、7” 
支付瓦轴集团土地租赁费1,400,000.00 参见“七、（二）、5” 
支付瓦轴集团技术开发费739,600.00 参见“七、（二）、8” 
支付集团警卫消防费450,700.00 参见“七、（二）、8” 
支付集团业务宣传费109,700.00 参见“七、（二）、8” 
修理费8,040,196.03 

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活动费5,725,077.00
返保证金3,892,300.00
租赁费3,420,980.33
佣金2,233,448.46
会议费1,991,728.28
通勤费1,976,721.73
市场开发费1,796,067.19
保险费1,791,606.56
其他支出29,093,360.61
合计145,102,432.64


40、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2006 年
收回3 个月以上的承兑汇票保证金28,412,792.41 
合计28,412,792.41 

41、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2005 年内容说
明
支付瓦轴集团担保金6,000,000.00 参见“七、（二）、6”
3 个月以上的承兑汇票保证金10,503,904.29
合计16,503,904.29


六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款账龄如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日

项目

金额比例％坏账准备金额比例％坏账准备
1 年以内610,170,666.61 86.51 6,125,203.05 632,843,434.61 75.17 6,341,308.70 
1－2 年40,248,572.62 5.71 2,012,428.63 87,022,839.56 10.34 4,351,141.98 
2－3 年25,628,629.20 3.63 5,125,725.84 33,701,144.63 4.00 8,155,118.78 
3 年以上29,245,931.91 4.15 14,463,404.50 88,287,547.83 10.49 44,557,802.88 
合计 705,293,800.34 100.00 27,726,762.02 841,854,966.63 100.00 63,405,372.34 

（2 ）期末应收账款中包含持本公司5% （含5%）表决权股份的股东单位款项
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101,308,967.50 元。

（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为101,488,999.23 元，占应收账款总额的
14.34% 
2、其他应收款

（1）其他应收款账龄如下：
2006 年12 月31 日 2005 年12 月31 日
项目
金额比例％坏账准备金额比例％坏账准备
1 年以内4,182,124.9 
2 37.48 41,657.25 5,871,586.1 
4 45.52 58,555.26 
1－2 年1,041,802.0 
0 9.34 51,522.10 1,516,759.2 
4 11.76 75,837.96 
2－3 年912,199.83 8.17 182,448.97 104,615.80 0.81 20,923.16 
3 年以上5,023,009.3 
1 45.01 4,608,593.9 
9 
5,405,728.0 
1 41.91 3,905,749.1 
5 
合计11,159,136.06 100.00 4,884,222.31 12,898,689.19 100.00 4,061,065.53 
（2）特殊坏账准备计提情况表
债务单位应收账款余额账龄
坏账计提
比例% 
计提坏账
准备余额
计提原因
宝钢集团上海五钢有限公
司
1,788,426.38 3 年以上100.00 1,788,426.38 
多方债务
难收回
北满特殊钢有限公司2,405,770.28 3 年以上100.00 2,405,770.28 该公司对款
项有争议
合计4,194,196.66 4,194,196.66 

（3）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为4,839,262.70 元，占其他应收款总额的
43.47% 。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
2006 年12 月31 
项目2006 年1 月1 日本年增加本年减少
日

其他股权投102,636,436.34 14,168,199.0 
1 20,875,021.66 95,929,613.69 
资
合计102,636,436.34 14,168,199.0 
1 20,875,021.66 95,929,613.69 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


（2）其他股权投资
被投资单投资所占初始投本期权累计权期末
位名称期限比例资金额益调整益调整余额

辽轴公司10 100% 17,337,259.95 -2,944,922.8 
0 
-17,221,170.3 
9 
116,089.56 
瓦通公司15 75% 28,030,375.50 199,901.14 -17,475,585.8 
0 
10,554,789.70 
斯凯孚瓦轴公司30 49% 68,600,000.00 -3,998,004.5 
0 
14,187,680.11 82,787,680.11 
振鑫公司10 40% 400,000.00 36,203.51 71,054.32 471,054.32 
爱姆意公司12 4.76% 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 
合计116,367,635.45 -6,706,822.65 -20,438,021.76 95,929,613.69 

4、主营业务收入、主营业务成本

（1）按销售地区划分
主营业务收入主营业务成本

收入类别

2006 年2005 年2006 年2005 年
出口销售272,329,306.43 342,786,427.10 303,281,001.47 362,476,014.76 
国内销售1,362,418,795.72 1,150,232,145.8 
2 
1,079,896,765.5 
9 870,287,706.24 

其中：北方424,242,282.58 443,187,130.18 328,305,504.43 334,986,764.26 
南方388,199,697.86 249,234,892.45 298,099,596.36 189,752,455.51 
华东417,408,816.81 368,487,790.76 345,572,635.65 276,946,689.95 
西部132,567,998.47 89,322,332.43 107,919,029.15 68,601,796.52 

工业性作业收85,505,417.66 111,964,603.95 78,820,507.72 110,605,885.42 入
小计1,720,253,519.81 1,604,983,176.8 
7 
1,461,998,274.7 
8 
1,343,369,606.4 
2 
内部相互抵销12,083,133.65 3,731,380.39 12,083,133.65 3,731,380.39 
合计1,708,170,386.16 1,601,251,796.4 
8 
1,449,915,141.1 
3 
1,339,638,226.0 
3 

（2）按销售行业划分
主营业务收入主营业务成本

收入类别

2006 年2005 年2006 年2005 年
出口272,329,306.43 342,786,427.10 303,281,001.47 362,476,014.76 
国内1,362,418,795.72 1,150,232,145.82 1,079,896,765.59 870,287,706.24 
交通运输轴承655,830,892.83 521,372,838.58 562,989,726.95 433,751,295.18 
专用轴承369,752,760.03 306,408,259.25 328,701,339.35 208,246,954.15 
通用轴承336,835,142.86 322,451,047.99 188,205,699.29 228,289,456.91 

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


工业性作业收入85,505,417.66 111,964,603.95 78,820,507.72 110,605,885.42 
小计1,720,253,519.81 1,604,983,176.87 1,461,998,274.78 1,343,369,606.42 
内部相互抵消12,083,133.65 3,731,380.39 12,083,133.65 3,731,380.39 
合计1,708,170,386.16 1,601,251,796.48 1,449,915,141.13 1,339,638,226.03 

（3）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币298,167,221.08 元，占本期主营业务
收入总额的17.40% 。
5、投资收益

（1）投资收益明细如下：
项目2006 年2005 年
期末按权益法调整被投资公司净利润11,423,177.35 18,104,215.07 
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润496,000.00 0.00 

合计11,919,177.35 18,104,215.07 

（2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下：
被投资公司名称2006 年2005 年
辽轴公司-2,944,922.80 -128,682.80 
瓦通公司199,901.14 78,094.79 
斯凯孚瓦轴公司14,131,995.50 18,156,192.20 
振鑫公司36,203.51 -1,389.12 

合计11,423,177.35 18,104,215.07 

（2）以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润的明细如下：
被投资公司名称 2006 年2005 年
上海爱姆意机电设备连锁有限公司496,000.00 0.00 

（3）本公司及其子公司的投资收益的汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方

与本公司法定
企业名称注册地址主营业务经济性质
关系代表人

大连瓦房店市北共轴承及各类设备制

瓦轴集团
济街一段1 号造、销售
母公司国有企业王路顺

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B） 
2006 年年度报告


辽轴公司
辽阳市白塔区卫国
路61 号
轴承制造、销售、
机械加工
子公司国有独资邵阳
瓦通公司
大连瓦房店市北共
济街一段1 号
生产轴承及相关产
品
子公司中外合资王路顺
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 2005 年12 月31 日本期增加本期减少2006 年12 月31 日
瓦轴集团360,000,000.00 0.00 0.00 360,000,000.00 
辽轴公司19,350,000.00 0.00 0.00 19,350,000.00 
瓦通公司美元4,510,000.00 0.00 0.00 美元4,510,000.00 
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
持股金额持股比例

关联方名称2006 年12 月31 2005 年12 月31 2006 年12 月31 2005 年12 月31 
日日日日

瓦轴集团244,000,000.00 200,000,000.00 60.61% 60.61% 
辽轴公司19,350,000.00 19,350,000.00 100.00% 100.00% 
瓦通公司美元3,382,000.00 美元3,382,000.00 75.00% 75.00% 

4、不存在控制关系的关联方的性质

（1）与本公司同受一母公司控制
关联方名
称 
母公司
主营业务
与本公司

持有股份关联交易内容
钢锭、锻材、轧材和

瓦房店轴承特钢有限责任公司69.20% 
轴承套圈制造加工、
购销材料

机械零配件的毛坯
锻件。
轴承专用模具加工

大连瓦轴集团装备制造公司100.00% 
制造、轴承专用设备购销材料
及备件制造等。
钢球设计、加工制造

瓦房店轴承精密钢球制造有限公48.90% 
及销售；机械零部件
销售半成品、购料

司机械产品制造和销
售。

锻件加工，机械零部
瓦房店轴承精密锻压有限责任公90.00% 件加工，锻造设备维销售半成品、购料
司
修、锻件退火等。

瓦轴集团管理的

瓦轴集团通达轴承厂
集体企
业 
轴承制造、修理。购销产品

中国瓦轴中东ZMC 公司100.00% 
轴承经销购产品

（2）本公司的合营及联营企业
73 


瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


与本公司关联交易内

关联方名称本公司持有股份主营业务
容
斯凯孚瓦轴公司49.00% 生产销售球面滚
购销产品

子轴承

（3） 本公司之子公司控制的企业
关联方名称与本公司关系备注
辽阳新纺机轴承厂辽轴公司管理的企业该公司已注销
（二）关联交易

1、销售商品、原材料、半成品

2006 年 2005 年
关联方名称
金额比例金额比例
瓦轴集团（驻外网点）A 200,072,923.93 11.37% 150,344,269.87 9.12% 
斯凯孚瓦轴公司B 62,556,096.30 3.56% 73,336,509.42 4.45% 
瓦房店轴承特钢有限责任公司C 25,976,994.87 1.47% 21,875,287.27 1.33% 
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司D 15,119,977.11 0.86% 17,045,226.71 1.03% 
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司E 383,722,180.98 21.81% 353,176,210.50 21.42% 
瓦轴集团通达轴承厂3,323,630.20 0.19% 6,305,607.26 0.38% 
大连瓦轴集团装备制造公司2,893,406.26 0.16% 3,572,975.29 0.22% 
中东ZMC 公司0.00 0.00% 254,029.13 0.02% 
合计693,665,209.65 39.42% 625,910,115.45 37.97% 

A、2006 年度本公司向瓦轴集团各销售网点销售商品200,072,923.93 元，销售价格
参照市场价格制定。

B、2006 年度对斯凯孚主要销售半成品62,556,096.30 元，销售价格为双方2002 年
协议价格。

C、对轴承特钢的销售为废料销售。

D、2006 年度本公司对精密钢球原材料销售额15,119,977.11 ，销售价格按照协议价
格并向其收取一定的代采购费用。

E、2006 年度本公司对精密锻压原材料销售额383,722,180.98 元，销售价格按照协
议价格并向其收取一定的代采购费用。

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


2、采购物资
2006 年 2005 年
关联方名称
金额比例金额比例
斯凯孚瓦轴公司A 192,493,230.92 16% 224,542,214.18 19.62% 
瓦房店轴承特钢有限责任公司3,751,115.09 0% 9,332,119.54 0.82% 
瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司D 0.00 0% 2,840,552.70 0.25% 
大连瓦轴集团装备制造公司19,164,329.12 2% 27,900,354.91 2.44% 
瓦轴集团通达轴承厂21,511,869.19 2% 19,365,499.61 1.69% 
瓦房店轴承精密钢球制造有限公司B 23,965,284.52 2% 36,364,090.92 3.18% 
瓦房店轴承精密锻压有限责任公司C 381,036,507.84 31% 350,227,665.54 30.61% 
合计641,922,336.68 53.00% 670,572,497.4 58.61% 

A、2006 年度本公司从斯凯孚瓦轴公司采购产成品192,493,230.92 元，采购价格为
2002 年度双方协定价格。

B、2006 年度从精密钢球采购半成品－钢球23,965,284.52 元，采购价格为依据市场
价格确定。

C、2006 年度从精密锻压购入半成品－套圈381,036,507.84 元，其中本公司购入
376,900,053.85 元，本公司之子公司辽轴公司购入658,462.74 元,本公司之子公司瓦通公
司购入3,477,991.25 元，采购价格均为依据市场价格确定；

D、瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司已在2006 年度清算注销。

3、提供劳务

（1）工业性作业
2006 年 2005 年

关联方名称

金额比例金额比例
斯凯孚瓦轴公司4,042,427.01 49% 5,001,595.52 60.97% 

瓦房店轴承精密钢球制造有限公司2,849,758.38 35% 1,837,418.10 22.40% 

合计6,892,185.39 84% 6,839,013.62 83.37% 

本公司向上述两公司提供热处理和套圈附加回火劳务，以本公司实际热处理和附加
回火的套圈数量为基准计价，目前执行价格为2002 年协议价格。

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


（2）其他
2006 年本公司向瓦房店轴承精密锻压有限责任公司收取钢材采购费、仓储费、劳务
费等相关费用共计2,922,000.00 元。

4、接受劳务

关联方名称2006 年2005 年
瓦房店轴承综合服务公司0.00 2,954,656.00 

瓦房店轴承综合服务公司已于2006 年改制，瓦轴集团不再持有其股份，与本公司不再
是关联方。

9、资产租入

（1）土地租赁
本公司于2001 年7 月18 日与瓦轴集团签订《土地使用权租赁合同》，瓦轴集团将
以出让方式获得的土地使用权出租给乙方，租赁期限自2001 年7 月18 日至2006 年7 
月18 日，租赁面积为394,576.362 平方米，年租赁费用为3,163,964.14 元。2004 年1 月
31 日，因本公司将下属的钢球分厂转给瓦轴集团，相应调整土地租赁面积及租金总额，
与瓦轴集团签署了《土地使用权租赁合同》之补充合同；2004 年3 月31 日，因本公司
将下属的锻压分厂转给瓦轴集团，根据调整后的租赁土地面积及租金总额，与瓦轴集团
签署了《土地使用权租赁合同》之补充合同，经两次调整后的土地租赁总面积为326,590.4 
平方米，年租金总额为2,620,076.21 元。2006 年7 月18 日，本公司与瓦轴集团续签合
同，租期自2006 年7 月18 日至2006 年12 月31 日。根据上述条款，2006 年度计提土
地租赁费2,620,076.21 元，本期结算1,400,000.00 元，未结算金额1,220,076.21 元。

（2）房屋租赁
本公司因经营活动的需要于2006 年1 月5 日与瓦轴集团签署了《房屋租赁合同》， 
租期自2006 年1 月1 日至2006 年12 月31 日，租赁瓦轴集团房屋资产2,605.8 平米，
租赁费用为213,200.00 元；2006 年度计提租赁费213,000.00 元，该款项截至2006 年12 
月31 日尚未结算。

10、接受担保

根据本公司与瓦轴集团的共同确认，瓦轴集团为本公司银行贷款提供担保，本公司
向其支付担保费用，2006 年度应向瓦轴集团支付担保费8,700,000.00 元，截至2006 年
12 月31 日，本公司已经向瓦轴集团支付担保费6,000,000.00 元，未结算金额为
2,700,000.00 元。

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11、商标许可使用

根据本公司与瓦轴集团的共同确认，本公司因使用瓦轴集团的商标销售的自制产
品，应向瓦轴集团交纳商标使用费。2006 年度，本公司与瓦轴集团协商一致，向瓦轴集
团交纳商标使用费15,000,000.00 元，本期结算金额14,700,000.00 元，结算金额包括以
前年度欠付款项。

12、接受综合服务

本年度发生之应支付给瓦轴集团其他费用：

项目2006 年2005 年
警卫消防费3,290,900.00 3,290,900.00 
技术开发费5,400,000.00 5,400,000.00 
宣传服务费800,700.00 800,700.00 

合计9,491,600.00 9,491,600.00 

本年度累计支付上述费用1,300,000.00 元。

13、资产置换事项

2006 年12 月，本公司与瓦轴集团进行了资产置换，详细情况参见本附注“十一、1” 
所述。

14、其他交易

本公司股份制改制时将部分客户的应收账款划给瓦轴集团，该部分客户的应收款由
股份代为管理，当本公司收到此部分应收款时，增加对瓦轴集团的负债，2006 年度本公
司累计收到此类款项计3,120,447.66 元，其中：收回货币资金2,360,861.64 元，冲减往
来759,586.02 元。该部分款项尚未与瓦轴集团结算。

（三）关联方往来余额

关联方名称科目名称 2006 年12 月31 日2005 年12 月31 日

瓦轴集团应付账款1,884,707.30 1,884,707.30 

其他应付款74,515,248.79 52,480,849.22 

瓦轴集团(驻外网点) 应收账款101,308,967.50 160,607,685.71 

斯凯孚瓦轴公司应付账款49,919,306.14 48,539,429.75 

瓦房店轴承精密钢球制造有限公司应付账款5,550,003.74 5,157,568.22 

瓦房店精密锻压有限责任公司应付账款11,083,877.18 11,300,357.35 

瓦房店轴承集团特钢有限责任公司应收账款16,584,153.43 5,971,174.02 

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瓦房店荣泰工程塑料制品有限公司应付账款0.00 103,721.45 
大连瓦轴集团轴承装备制造有限公司应付账款31,708,927.26 28,876,608.29 
瓦房店轴承集团通达轴承厂应付账款10,743,344.49 14,425,108.62 
中东ZMC 公司应收账款0.00 6,481,935.36 
辽阳新纺机轴承厂 * 其他应收款3,935,792.25 3,916,473.33 
综合服务公司其他应付款0.00 3,327,146.14 

* 辽阳新纺机轴承厂原为辽轴公司控制之公司，2006 年度已经注销。
八、或有事项

1、未决诉讼或仲裁

（1）本公司向未按合同约定支付货款的相关客户提起诉讼，诉讼标的总金额为
9,760,801.66 元。目前相关案件部分已经立案或正在审理中。
其中，诉河南省机电轴承有限公司欠款，立案金额为3,056,264.55 元。2006 年12 
月，本公司将其中2,086,205.72 元通过置换转让给瓦轴集团。截止2006 年12 月31 日，
应收账款中尚有余额970,058.83 元。

诉中信机电车桥有限责任公司欠款，立案金额为4,736,732.62 元。截止2006 年12 
月31 日，本公司应收账款中尚有余额4,729,696.96 元，经山西省运城市中级人民法院
调解（（2006）运中民－初字第43 号民事调解书），双方达成协议，由中信机电车桥有
限责任公司分期偿还货款至2008 年4 月30 日前偿还完毕。

诉宁夏银起重型机器股份有限公司欠款，立案金额为1,207,942.91 元，双方已达成
庭内调解协议，夏银起重型机器股份有限公司将逐步偿还，截止2006 年12 月31 日，
本公司已经收回400,000.00 元，尚有807,942.91 元款项未收回。

（2）本公司应收柳州瓦轴轴承有限公司货款5,859,020.16 元，2005 年12 月14 日
广西壮族自治区柳州市中级人民法院关于本公司诉柳州瓦轴轴承有限公司代理合同纠
纷一案，因柳州瓦轴轴承有限公司未按期履行按期付款义务，下达“（2005）柳式执字
第38-2 号”民事裁定书，裁定查封柳州瓦轴轴承有限公司房产一处，截止审计报告出
具日，该公司尚未履行还款义务。
2、对外担保

2002 年，辽轴公司为辽阳市锻压机床股份有限公司提供银行借款提供信用担保，担
保金额计3,150,000.00 人民币元，担保期限自2002 年12 月25 日起至2003 年7 月5 日
止。截至2006 年12 月31 日止，辽阳市锻压机床股份公司尚未偿还该借款。

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3、除存在上述或有事项外，截止2006 年12 月31 日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
截止2006 年12 月31 日，本公司无重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、销售分公司的设立

自2007 年1 月1 日至审计报告出具日，本公司在佛山、郑州、合肥、济南、哈尔
滨新设5 家分公司，具体情况如下：

公司名称营业场所负责人经营范围
瓦房店轴承股份有限公
司无锡佛山销售分公司
佛山市禅城区五峰四路20 号首层9、10 号铺高强经销轴承、机械设备
瓦房店轴承股份有限公
司郑州销售分公司
郑州市金水区南阳路55 号院3 号楼1 层1 号缪凯同上
瓦房店轴承股份有限公
司合肥销售分公司
合肥市琅琊山路47 号对门于振同上
瓦房店轴承股份有限公
司济南销售分公司
济南市市中区青龙小区沿街商业房济微路74-7 
号
苏士民同上
瓦房店轴承股份有限公
司哈尔滨销售分公司
香坊区公滨路452 号李俊祺同上

2、2007 年随着各地销售分公司的设立，本公司将建立起独立于瓦轴集团驻外网点的销
售网络，截止审计报告出具日，本公司将应收账款中应收瓦轴集团驻外网点款项中的
22,389,883.83 元转移至各地销售分公司。

3、营业执照的变更

2007 年3 月9 日，本公司取得变更后营业执照，营业执照注册号为大工商企法字
21020011019966-1452 ，变更事项之一、注册资本由原33,000 万元变更为40,260 万元；
之二，经营期限变更为自1997 年3 月20 日至2037 年3 月20 日（原经营期限为1997 
年3 月20 日至2007 年3 月20 日）。

注册资本的变更情况，参见本附注“五、27”所述。

4、本公司之子公司辽轴公司营业执照的变更

2007 年2 月6 日，辽轴公司取得变更后企业法人营业执照，注册号为2110001100574； 
公司更名为：瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司；法定代表人：邵阳；注册资本1,935 万
元。

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5、利润分配

2007 年4 月12 日，本公司第四届董事会第四次会议向股东大会建议：按0.35 人民
币元/10 股以现金方式向股东支付二零零六年度股利，共需支付人民币14,091,000.00 元。

十一、其他重要事项

1、资产置换

2006 年8 月18 日，本公司与控股股东瓦轴集团签署《资产置换协议书》，协议约定
以本公司应收瓦轴集团和其他客户的货款与瓦轴集团拥有的位于瓦房店市北共济街一
段1 号本公司厂区内的土地（产权证号为：瓦国用（2005）字第0174 号，瓦国用（2006） 
第239 号、瓦国用（2005）字第0168 号）进行置换，置换土地总面积为393,393.60 平
方米。

2006 年8 月，利安达信隆会计师事务所有限责任公司针对上述资产置换事项出具了
利安达综字〔2006〕第1051－1 号《关于瓦房店轴承股份有限公司资产置换及关联交易
之独立财务顾问报告》。

2006 年8 月，大连天石不动产顾问有限公司对上述置换用地进行了估价，并出具了
大土估字〔2006〕904 号《土地估价报告》，上述三宗地的估价总额为16,605.40 万元。

2006 年12 月31 日，大连市国资委以大国资产权〔2006〕290 号《关于同意瓦轴集
团以土地资产解决在占用上市公司资金问题的批复》批准瓦轴集团以评估后的土地资
产，等值抵偿欠本公司应收款项，用于解决大股东占用上市公司资金问题。

2006 年12 月31 日，本公司完成上述资产置换事项，用于执行置换交易的应收账款
余额为16,605.40 万元（其中，应收瓦轴集团驻外网点款项8,295,64 万元），相应的坏账
准备余额2,762.35 万元，应收账款账面价值13,843.05 万元。由于此次置换事项产生交
易差价2,762.35 万元，确认为资本公积。

2007 年2 月12 日，瓦轴股份2007 年度第一次临时股东大会审议通过《关于公司以
部分应收账款与租赁瓦轴集团的土地进行置换的议案》，通过《资产置换协议书》。

截止审计报告出具日，上述换入土地尚未办理相关法律权证过户手续，本公司及瓦
轴集团已承诺在2007 年5 月29 日前办理完毕过户手续。

2、债务重组

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


2006 年度本公司通过以收回低于债权账面价值的现金清偿方式与客户签订《债务重
组协议书》，进行债务重组，产生债务重组损失金额为209,290.69 元。债权重组金额为
15,018,051.78 元。

2006 年度瓦轴股份通过以低于债务账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债权单
位（共37 户）签订《债务重组协议书》，进行债务重组，形成债务重组收益787,895.11 
元, 计入资本公积，债务重组总额为7,718,076.71 元。

3、重大投资收益

根据斯凯孚瓦轴公司2006 年度经审计净利润，按权益法确认投资收益为
14,131,995.50 元，占2006 年度本公司净利润的31.31% 。
4、2006 年度分公司设立情况

2006 年度本公司设立分公司情如下：

公司名称营业场所负责人经营范围
瓦房店轴承股份有限公司成都销售分公司成都市金府路502 号19 幢3 楼1 号左振成
经销轴承、机
械设备
瓦房店轴承股份有限公司特大型精密轴承
制造分公司
瓦房店市祝华工业园区王龙杰同上
瓦房店轴承股份有限公司青岛销售分公司青岛市市北区长春路1-2 号刘兴纯同上
瓦房店轴承股份有限公司重庆销售分公司重庆市渝北区回兴街道兰馨大道2 号王福军同上
瓦房店轴承股份有限公司无锡销售分公司无锡市锡澄路1900-2 号王立国同上
瓦房店轴承股份有限公司唐山销售分公司唐山路南区南新东道102 号关欣同上
瓦房店轴承股份有限公司太原销售分公司太原市迎泽区建设南路204 号张国忠同上
瓦房店轴承股份有限公司淄博销售分公司张店区杏园东路16 号张恩新同上
瓦房店轴承股份有限公司北京销售分公司北京市宣武区三义东里10 号一层周庆铁同上

瓦房店轴承股份有限公司南昌销售分公司南昌市西湖区建设西路60 号李忠文同上
武汉市硚口区解放大道古田区三路汉

瓦房店轴承股份有限公司武汉销售分公司
口春天11-1 商铺
张东海同上
瓦房店轴承股份有限公司福州销售分公司
福州市台江区五一南路186 号和平大
王君

厦1F 号店同上
瓦房店轴承股份有限公司乌鲁木齐销售分
乌鲁木齐市阿勒泰路1638 号张述一同上公司

本年度新设的分公司中除成都和青岛分公司外，其他分公司在2006 年度尚未经营，
因此仅将成都和青岛分公司纳入母公司报表汇总范围。

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十二、补充资料

1、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号－净资产收益率和
每股收益的计算及披露》的要求，本公司2006 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产
收益率及每股收益如下：

净资产收益率每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润22.99% 23.75% 0.6568 0.7596 
营业利润3.20% 3.30% 0.1121 0.1056 
净利润3.92% 4.05% 0.1121 0.1296 
扣除非经常性损益后的净利
润3.19% 3.30% 0.0913 0.1056 

本公司2005 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：

净资产收益率每股收益

报告期利润

全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润25.20% 25.40% 0.8330 0.8330 
营业利润2.56% 2.58% 0.0846 0.0846 
净利润2.83% 2.85% 0.0935 0.0935 

扣除非经常性损益后的净利3.15% 3.17% 0.1041 0.1041 润

2、非经常性损益

2006 年2005 年

项目

所得税前所得税后所得税前所得税后
处置固定资产损益786,230.51 159,781.63 -20,036.35 -13,424.35 
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
的资产减值准备后的其他各项营业外收2,044,119.40 1,737,827.55 -653,067.35 -387,690.67 

入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回9,893,607.64 5,174,313.32 394,011.59 394,011.59 
债务重组损益-209,290.69 -209,290.69 -5,214,612.97 -3,493,790.69 

合计 12,514,666.86 6,862,631.81 -5,493,705.08 -3,500,894.12 

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3、境内外注册会计师审定的2006 年度合并会计报表差异调节表

（一）合并会计报表净利润境内外差异调节

项目附注2006 2005 
人民币千元人民币千元

境外会计师按国际财务报告准则审定的金额 60,116 34,690 

差异调整：
-债权重组收益（i） -650 -513 
-调整销售予联营公司的未实现利润（ii） -732 -2,762 
-政府拨款（iii） -201 -575 
-出售物业、厂房及设备予关方的价差 (iv) -2,471 0 
-资产置换价差 (v) -27,624 0 
-递延税项资产 (vi) -4,301 0 
-辞退员工补偿 (vii) 21,000 0 
差异调整小计-14,979 -3,850 

境内会计师按企业会计准则及《企业会计制
度》审定的金额 45,137 30,840 

（二）合并会计报表净权益境内外差异调节

项目附注2006 2005 
人民币千元人民币千元

境外会计师按国际财务报告准则审定的金额 1,133,342 1,089,726 

差异调整: 
-调整销售予联营公司的未实现利润（ii） 468 1,200 
-政府拨款（iii） -201 0 
-递延税项资产(vi) -4,301 0 
-辞退员工补偿 (vii) 21,000 0 

16,966 1,200 

境内会计师按企业会计准则及《企业会计制

度》审定的金额1,150, 308 1,090,926 

（i） 债务重组收益
按企业会计准则及《企业会计制度》，债务重组收益应于资本公积中确认。而
按国际财务报告准则，此项收益应于合并收益表中确认为收入。

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（ii） 与联营公司的交易之未实现利润
按企业会计准则及《企业会计制度》，对联营公司的投资是按权益法在合并会
计报表中核算，而投资者与联营公司所进行交易产生的，其未实现利润将不予以抵
销。而按国际财务报告准则，其未实现利润会按投资者在相关联营公司权益所占的
份额予以抵销。

（iii） 政府拨款
按企业会计准则及《企业会计制度》，政府拨款作为专项应付款核算；按国际
财务报告准则，对没有明确作为购买或建造固定资产用途的政府拨款应在收取时确
认为收入，相关开支应在发生时确认为费用。

（iv） 出售物业、厂房及设备予关联方的价差
按企业会计准则及《企业会计制度》，出售物业、厂房及设备予关联方的价差
须计入资本公积；按国际财务报告准则，该项价差应在发生时确认为收入。

（v） 资产置换价差
按企业会计准则及《企业会计制度》，资产置换价差须计入资本公积；按国际
财务报告准则，该项价差应在发生时确认为收入。

（vi） 递延税项资
产
按国际财务报告准则对附属公司补提递延税项资产
。
（vii） 辞退员工补偿
按照新企业会计准则，在2007 年1 月1 日，本公司公司存在解除与职工劳动关系
的计划并符合预计负债确认条件，应确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
债，并调整留存收益。按国际财务报告准则辞退员工的补偿金应于有关责任确立时计提。

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4、新旧会计准则股东权益差异调节表
新旧会计准则股东权益差异调节表 
编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 货币单位：人民币元 

项目名称 
2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则） 
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 1,137,126,616.93 
编号 金额 
1,150,308,062.10 


后附股东权益差异调节表编制说明位本差异调节表的组成部分

1）. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 

按照新会计准则，在2007年1月1日，本公司公司存在解除与职工劳动关系的计划并
符合预计负债确认条件，应确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，并调

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整留存收益，导致减少股东权益21,000,000.00元，其中归属于母公司所有者权益为
21,000,000.00元，归属于少数股东权益为0.00元。 

2）. 所得税 

本公司本部所得税核算采用资产负债表债务法，本公司下属子公司瓦轴辽阳轴承制
造有限责任公司（以下简称“辽轴公司”）和瓦房店通用轴承有限公司（以下简称“瓦
通公司”）采用应付税款法。 

按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对辽轴
公司和瓦通公司资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照
相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增
加股东权益4,300,291.60元，其中归属于母公司所有者权益为4,300,291.60元，归属于
少数股东权益为0.00元。 

调整项目可抵扣差异 应纳税差异 对股东权益影响
合 计 13,031,186.68 0.00 4,300,291.60 
3）. 少数股东权益转列 

按照新会计准则，在2007年1月1日，本公司2006年12月31日按照现行会计准则编制
的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益3,518,263.23元。

. 

审 阅 报 告

 XYZH/2006A7087-1 

瓦房店轴承股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则
股东权益差异调节表（以下简称股东权益差异调节表）及编制说明。按照《企业会计准
则第38 号–首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计
准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的
有关规定编制股东权益差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工
作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。 

我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取
有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认

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瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴B）2006 年年度报告


定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编
制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施
审计，因而不发表审计意见。 

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司股东权益差异调节表
没有按照《企业会计准则第38号–首次执行企业会计准则》和通知的有关规定编制。 

信永中和会计师事务所中国注册会计师：汪洋

中国注册会计师：季晟

中国 北京二○○七年四月十二日 

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第十一章 备查文件目录 

1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表； 

2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2006年度境内、
外审计报告正本及财务报表； 

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告正本。 

上述文件存放于本公司投资证券部。

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