京东方科技集团股份有限公司2006年半年度报告
目录
第一节 重要提示...................1
第二节 公司基本情况.................2
第三节 股本变动及主要股东持股情况..........5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况.........7
第五节 管理层讨论与分析...............8
第六节 重要事项 ..................11
第七节 财务报告（未经审计） ............ 17
第八节 备查文件 .................. 17
二00六年半年度报告(境内全文)
第一节重要提
示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所
载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的
真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事（含签署书面意见董事）均出席董事会。
本公司董事长兼ceo 王东升先生、总裁陈炎顺先生、coo 崔炳斗
先生、财务总监王彦军先生、主计长兼计划财务部负责人孙芸女士声明：
保证本报告中财务报告的真实、完整。
本公司2006 年半年度财务报告按中国《企业会计制度》编制，未
经审计。
1
二00六年半年度报告(境内全文)
第二节公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称: 京东方科技集团股份有限公司
中文简称：京东方
公司法定英文名称：boe technology group co., ltd.
英文名称缩写：boe
2、公司股票上市地：深圳证券交易所
a 股简称：g 京东方
a 股代码：000725
b 股简称：京东方ｂb 股代码：200725
3、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路10 号
公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路10 号
邮政编码：100016
公司网址：http://www.boe.com.cn
公司电子信箱：web.master@boe.com.cn
4、法定代表人姓名：王东升
5、公司董事会秘书：仲慧峰
证券事务代表：张世通
联系电话：010－64318888 转
传真：010－64366264
电子信箱：hfzhong@boe.com.cn boecapital@boe.com.cn
联系地址：北京市朝阳区酒仙桥路10 号
6、公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
2
二00六年半年度报告(境内全文)
公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、
《香港大公报》
二、主要财务数据和指标
表一单位：人民币元
项目 2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
本报告期末比年
初数增减（%
）
流动资产5,180,804,051 6,314,789,676 -17.96
流动负债8,164,284,854 6,554,623,373 24.56
总资产19,236,490,965 20,922,521,843 -8.06
股东权益（不含少数股东权益）1,608,062,582 3,377,859,054 -52.39
每股净资产（元/股）0.73 1.54 -52.60
调整后的每股净资产（元/股）0.72 1.52 -52.63
表二单位：人民币元
项目 2006 年1—6 月 2005 年1－6 月
本报告期比上年
同期增减（%
）
净利润-1,264,345,868 -988,745,821 -27.87
扣除非经常损益后的净利润-1,291,481,689 -972,482,111 -32.80
每股收益-0.58 -0.68 -
净资产收益率(%) -78.63 -24.68 -
经营活动产生的现金流量净额-1,808,814 -427,419,682 -
表三
报告期利润
净资产收益率（％）每股收益（元）
全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均
主营业务利润-47.25 -27.67 -0.35 -0.35
营业利润-121.40 -71.10 -0.89 -0.89
净利润-39.31 -23.02 -0.58 -0.58
扣除非经常性损
益的净利润-80.31 -47.04 -0.59 -0.59
注：1、上述摊薄数据2005 年半年度以146379.72 万股计算，2005 年度、2006 年半年度均以
本公司期末总股本219569.58 万股计算。
2、非经常性损益项目单位：人民币元
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号
非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本集团非经2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
常性损益列示如下：
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其它长期资产产生的收益/(损失) 22,319,439 -15,880
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
资产减值准备后的其它各项营业外收入、支出4,873,024 5,321,647
以前年度已经计提各项减值准备的转回--21,545,604
非经常性损益总额27,192,463 -16,239,837
以上各项对税务的影响-56,642 -23,873
非经常性损益净额27,135,821 -16,263,710
3
二00六年半年度报告(境内全文)
3、境内外报表净利润差异单位：人民币元
净利润净资产
按中国准则编制的合并会计报表之净损益/权益：-1,264,345,868 1,608,062,582
调整: -
1、正商誉确认及摊销54,487,928 117,566,357
2、负商誉确认及摊销-7,425,838 88,936,468
3、政府补贴--3,241,500
4、借款费用资本化及计提折旧-2,255,852 30,928,610
5、研发费用资本化及计提折旧-5,136,505 195,313,611
6、出售子公司部分权益-141,620,191
7、职工奖福基金-3,410,444
8、借款辅助费用摊销-5,342,587 10,349,304
9、权益摊薄损益--73,749,974
10、可转换债券权益法核算-111,357,242
11、未确认投资损失-490,073,074
12、其他-10,609
按《国际财务报告准则》编制的会计报表之净损益/权益：-1,723,502,240 2,227,153,500
4
二00六年半年度报告(境内全文)
第三节股本变动及主要股东持股情况
一、报告期内公司股本结构未发生变动
单位：股
本次
变动前
本次变动增减（＋、－）本次
变动后配股送股增发公积金转股其他小计
一、有限售条件股份818101748 818101748
1、国家持有股份
2、国有法人持股808894300 808894300
3、其他内资持股8957848 8957848
其中：
境内法人持股8814200 8814200
境内自然人持股（高管股）143648 143648
4、外资持股249600 249600
其中：
境外法人持股
境外自然人持股（高管股）249600 249600
二、无限售条件股份1377594052 1377594052
1、人民币普通股262293652 262293652
2、境内上市的外资股1115300400 1115300400
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数2195695800 2195695800
二、截至2006 年6 月30 日，公司股东总数71,294 名，其中b 股股东30,614
名。
三、截至2006 年6 月30 日，公司前十名股东情况
序
号
股东名称
本报告期末
持股数(股)
持股
比例
报告期内股
份增减变动
（股）
股权性
质
持有股份的
质押、冻结、
或托管情况
1 北京京东方投资发展有限公司720197300 32.8% 0 国有股无
2 fields pacific limited 135000000 6.15% 0 b 股未知
3 北京东电实业开发公司82290200 3.75% 0 国有股无
4 上海香港万国证券40350575 1.84% +6929132 b 股未知
5 emerging markets growth fund inc 33554952 1.53% 0 b 股未知
6
guotai junan secduries hong kong
limited 29667730 1.35% +13663196 b 股未知
7
capital international emerging
markets fund 15629925 0.71% 0 b 股未知
8
hsbc broking securities
（
asia
）
limited-clients a/c 13052680 0.59% 未知 b 股未知
9 黄映彬11761065 0.54% 未知 b 股未知
10
sun hung kai investment services
ltd-customers a/c 10799343 0.49% 未知 b 股未知
5
二00六年半年度报告(境内全文)
注：报告期内，公司控股股东仍为北京京东方投资发展有限公司。北京电子控股有限责任
公司、北京智能科创技术开发有限公司、日本丸红株式会社分别持有北京京东方投资发展有限
公司的56.25％、33.75％、10%的股权，北京电子控股有限责任公司为公司实际控制人。北京
东电实业开发公司为北京电子控股有限责任公司全资下属企业，北京京东方投资发展有限公司
与北京东电实业开发公司存在关联关系。
四、截止2006 年6 月30 日，公司前十名无限售条件股东持股情况
序
号
股东名称
期末持有
流通股数量（股）
持股
比例
种类（a、h、
b 股或其它）
1 fields pacific limited 135000000 6.15% b
2 上海香港万国证券40350575 1.84% b
3 emerging markets growth fund inc 33554952 1.53% b
4 guotai junan secduries hong kong limited 29667730 1.35% b
5 capital international emerging markets fund 15629925 0.71% b
6 hsbc broking securities（asia） limited-clients a/c 13052680 0.59% b
7 黄映彬11761065 0.54% b
8 sun hung kai investment services ltd-customers a/c 10799343 0.49% b
9 中信资本证券有限公司10394249 0.47% b
10 barings(ireland) sa the atlantis china fund plc 10000000 0.46% b
注：公司未知前十名无限售股东之间是否存在关联关系。
五、截止2006 年6 月30 日，有限售条件股东持股数量及限售条件
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限售条
件股份数量
（
股）
可上市
交易时间
新增可上市交易股份
数量
限售条件
g+12个月后 36,009,865 股
持有的京东方法人股自获得
在a股市场的上市流通权之
日起，在十二个月内不上市交
易或转让。在前项承诺期满
后，通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份，出售数
量占京东方股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之
五，在二十四个月内不超过百
分之十。
1
北京京东方投资
发展有限公司 720,197,300 g+24个月后 36,009,865 股
g+36个月后 648,177,570 股
2
北京东电实业开
发公司82,290,200 g+12个月后 82,290,200 股
持有的京东方法人股自获得
在a 股市场的上市流通权之
日起，在十二个月内不上市交
易或转让。
3
北京易芯微显示
技术开发中心8,814,200 g+12个月后 8,814,200 股
持有的京东方法人股自获得
在a 股市场的上市流通权之
日起，在十二个月内不上市交
易或转让。
4 北京显像管总厂 6,406,800 g+12 个月后 6,406,800 股
持有的京东方法人股自获得
在a 股市场的上市流通权之
日起，在十二个月内不上市交
易或转让。
注：g 指2005 年11 月30 日。
6
二00六年半年度报告(境内全文)
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股份未发生变化
序号姓名职务报告期末持股数（股）
1 王东升董事长、执委会主席、ceo 24,921
2 梁新清副董事长9,969
3 江玉崑董事14,953
4 赵才勇董事24,921
5 崔炳斗执行董事、coo 249,600
6 穆成源监事2,492
7 徐燕职工监事14,953
8 王彦军财务总监9,968
9 宋莹副总裁24,921
10 曹红副总裁4,984
11 韩国建副总裁9,968
报告期内，公司其他董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
经公司第四届二十三次董事会（2006 年4 月25 日）和公司二00 五年度股东
大会（2006 年5 月29 日）审议通过，森洸先生辞去公司第四届董事会董事，增选
八田贤一先生为公司第四届董事会董事。
经公司第四届第七次监事会（2006 年4 月25 日）和公司二00 五年度股东
大会（2006 年5 月29 日）审议通过，监事会召集人夏振智先生辞去本公司监事
会召集人，增选吴文学先生、陈萍女士为本公司监事。
2006 年5 月29 日，经公司第四届第八次监事会审议通过，推选吴文学先生为
本公司第四届监事会召集人，聘任本公司监事穆成源先生为监事会秘书。
2006 年5 月31 日，经公司第四届第二十四次董事会审议通过，江玉崑先生辞
去公司副董事长职务，推选梁新清先生为公司第四届董事会副董事长，梁新清先生
不再担任公司总裁；聘任陈炎顺先生为公司总裁，陈炎顺先生不再担任公司执行副
总裁、董事会秘书；聘任林荣镇先生为公司副总裁，林荣镇先生不再担任技术总监；
聘任李贞烈先生为公司技术总监；聘任仲慧峰先生为公司董事会秘书。
7
二00六年半年度报告(境内全文)
第五节管理层讨论与分
析
一、主营业务范围及总体经营状况
公司核心业务定位于显示领域，旗下拥有tft-lcd、显示器与平板电视、专业
显示系统、移动显示系统、显示应用系统、精密电子零件与材料、crt 七大显示相
关事业群，业务涉及显示零件与材料、显示器件、显示器/平板电视和应用终端产品。
报告期内，公司实现主营业务收入4,291,008,928 元，按同口径较上年度同期
（扣除合并北京东方冠捷电子股份有限公司）增长78.85％；但受2006 年上半年液
晶产业的市场竞争影响，公司主营产品价格大幅度下滑，且生产规模不足导致生产
线运行成本偏高，原材料议价能力较低，上游零部件本地化配套尚不完善，导致产
品成本较高，公司上半年的经营形势非常严峻，出现经营亏损1,264,345,868 元。
1、主营业务分布情况
主营业务产品构成情况单位：人民币元
产品主营业务收入主营业务成本
毛利率
(%)
主营业务收
入比上年同
期增减(%)
主营业务成
本比上年同
期增减(%)
毛利率比
上年同期
增减(%)
薄膜晶体管液晶显示
器件业务3,639,446,485 4,529,173,741 -24.45 77.52 78.19 -1.97
小尺寸显示器件业务319,835,269 263,324,893 17.67 -0.46 0.11 -2.57
其他业务542,136,490 459,556,893 15.23 29.46 39.47 -28.55
分部间抵销-210,409,316 -205,884,068 ---
合计 4,291,008,928 5,046,171,459 -17.60 -0.71 16.76 -180.52
薄膜晶体管液晶显示器件（tft-lcd）业务收入较上年同期增加77.52%，主
要原因为本公司下属子公司北京京东方光电科技有限公司（以下简称“京东方光电”
）
tft-lcd 五代线于2005 年6 月份量产并于9 月份实现满产所带来的产能增加所致。
主营业务地区构成情况单位：人民币元
地区主营业务收入
主营业务收入
比上年同期增减(%)
中国978,863,152 -65.06
亚洲其他国家3,788,532,732 146.42
欧洲330,443,383 280.49
美洲157,837,857 -67.44
抵消-964,668,196 -
合计4,291,008,928 -0.71
2、主要客户情况
8
二00六年半年度报告(境内全文)
公司销售收入前五名的客户销售金额合计1,658,039,686.17 元(2005 年1-6 月：
1,691,052,710.62 元)，占公司总销售额38.64％ (2005 年1-6 月：39.13％)。
二、公司主营业务及经营情况的分析
1、主营业务盈利能力分析
报告期内，公司主营业务未发生变化，主营业务盈利能力比去年同期较大幅度
下降，公司净利润比去年同期大幅下降。
2006 年上半年，受tft-lcd 市场竞争影响，公司tft-lcd 业务主要产品的
价格大幅度下滑导致公司出现巨额亏损。特别是2006 年2 季度tft-lcd 产品价格
大幅下降，以17 寸为例，2006 年年初为140 美元左右，2006 年6 月底跌至105
美元。
京东方光电去年上半年尚处于开办期，发生的管理费用较少。从去年下半年开
始，京东方光电进入正常经营阶段，今年上半年较去年上半年相比，多发生了24,552
万元管理费用。
本公司韩国子公司boe-hydis 技术株式会社（以下简称“”boe hydis）2005
年上半年发行2,000 亿韩元公司债，因利息期限不同导致本报告期较上年同期财务
费用增加。
京东方光电第五代tft-lcd 生产线建设于2005 年8 月全部完成，2005 年1-6
月建设期相关的财务费用予以资本化，而本报告期计入当期损益导致财务费用增
加。
2、2006 年上半年公司经营情况分析
尽管面临着非常严峻的市场形势，公司全体员工在困难面前不低头，团结一心，
努力拼搏，且取得了难能可贵的成绩。
2006年上半年在市场不利的局面下，公司tft-lcd五代线继续保持平稳运行状
态，生产线工艺和产品质量的稳定性有较大提高，良品率一直保持在92％－94％，
为业内最好水平之一；产品研发能力有明显提升，上半年推出19寸宽屏，20寸、
26寸、32寸等新产品，这为公司未来tft-lcd事业的发展打下了较好基础。
加快实施公司tft-lcd五代线扩产，已完成部分设备的安装调试，为下半年正
式投产打下基础。
9
二00六年半年度报告(境内全文)
积极推进公司tft-lcd五代线上游零部件本地化配套工作，玻璃基板厂商美国
康宁2006年4月宣布落户北京，这有利于未来公司tft-lcd五代线产品成本的大幅
度降低，提升产品竞争力。
公司的小尺寸、移动用产品生产基地建设正式启动。2006年年初公司启动了小
尺寸、移动用产品河北固安基地的建设计划，目前项目进展顺利。
3、报告期内财务状况简要分析
表一单位：人民币元
财务指标 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月增减幅度(%)
主营业务收入4,291,008,928 4,321,710,751 -0.71
主营业务利润-759,805,991 -275,055,059 -176.24
净利润-1,264,345,868 -988,745,821 -27.87
现金及现金等价物净增加额-570,270,957 2,958,871,698
表二单位：人民币元
财务指标 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日增减幅度(%)
总资产19,236,490,965 20,922,521,843 -8.06
固定资产净额10,886,620,701 11,382,680,796 -4.36
存货1,815,636,671 1,919,901,660 -5.43
流动负债8,164,284,854 6,554,623,373 24.56
股东权益1,608,062,582 3,377,859,054 -52.39
三、报告期投资情况
1、报告期内无募集资金，也无募集资金的使用延续到报告期
2、重大非募集资金的投资情况
单位：人民币万元
项目名称报告期投资额项目累计投资额项目进度
tft-lcd第五代生产线12,973 844,645 完成
tft-lcd 生产用设备3,594 33,210 完成
娄葑新厂房2,650 2,650 未完成
投资京东方（河北）移动显示技术有限公司12,031 12,031 完成
增资浙江京东方显示技术股份有限公司5,000 5,000 完成
增资boe-hydis 技术株式会社4,021 4,021 完成
合计40,269 901,557 -
四、报告期内无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
五、预计2006 年1－9 月经营继续亏损的说明
尽管全球tft-lcd 市场环境渐趋稳定，但受累于tft-lcd 产品价格下降幅度
过大，预测年初至下一报告期期末的累计净利润仍为亏损，本公司目前无法准确预
计亏损额。随着市场的复苏及公司采取的各项措施的实施，公司力争减少经营亏损
额。敬请投资者注意投资风险。
10
二00六年半年度报告(境内全文)
第六节重要事
项
一、公司治理状况
公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《上市公
司治理准则》的规定及中国证券监督管理委员会新出台的各类监管制度，进一步强
化公司规范运作力度，细化公司内部管理制度。
为进一步完善公司治理结构，公司适时修订了《公司章程》、《股东大会议事
规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》。
二、公司二00 五年度利润分配方案及执行情况
经毕马威华振会计师事务所审计，公司2005 年度亏损1,587,087,256 元，公
司董事会决定2005 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、公司2006 年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
四、报告期内公司未新发生重大诉讼或仲裁事项。
五、报告期内公司发生重大资产收购、出售及资产重组事项
本公司第四届第二十四次董事会（2006 年5 月31 日）审议通过《关于对北京
方益集成电路设计有限公司进行整合的议案》，本公司及本公司下属子公司boe
hydis 分别将所持北京方益的全部股权转让给teralane semiconductor inc.（以下
简称“tls”），作为对价，tls 向公司支付现金300 万美元和500 万股tls 股份（折
合150 万美元），向boe hydis 支付500 万股tls 股份（折合150 万美元）。同
时，tls 承诺在2006 年12 月15 日前，购买或者引入第三方购买boe hydis 所持
tls 的500 万股股份。目前相应的股权转让手续正在办理中。
六、报告期内公司重大关联交易事项
公司2005 年度股东大会通过《关于二00 六年度日常关联交易的议案》，报告
期内的履行情况如下：
单位：人民币万元
交易类别关联单位交易项目2006 年
预计交易额
2006 年
上半年
销售冠捷科技有限公司液晶显示器件 483,000 44,207
11
二00六年半年度报告(境内全文)
北京松下彩色显象管有限公司金属零件8,000 2,522
现代液晶显示株式会社手机显示模块 1,200 694
小计: 492,200 47,423
采购
日本丸红株式会社
彩色滤光片
磨边机200,000 49,654
冠捷科技有限公司显示器--
现代液晶显示株式会社手机显示模块 2,000 1,057
北京日端电子有限公司数据线 300 78
小计： 202,300 50,789
房租北京日伸电子精密部件有限公司房租收入130 76
北京日端电子有限公司房租收入220 104
北京东方万事利智能技术有限公司房租收入50 23
小计： 400 203
动力北京日伸电子精密部件有限公司动力收入190 129
北京日端电子有限公司动力收入 70 26
北京松下彩色显象管有限公司动力收入 800 303
冠捷科技有限公司动力收入500 283
现代液晶显示株式会社动力收入 800 105
小计： 2,360 846
担保费北京电子控股有限责任公司支付担保费600 200
合计697,860 99,461
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内担保事项
单位：人民币万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议
签署日）
担保金额担保类型担保期是否履行完毕
是否为关联方担
保（是或否）
浙江环宇建设
集团有限公司2006-05-18 3,589 互保一年否否
报告期内担保发生额合计3,589
报告期内担保余额合计（a） 3,589
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计12,576
报告期末对控股子公司担保余额合计（b） 76,814
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（a+b） 80,403
担保总额占公司净资产的比例50%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（c） 0
直接或间接为资产负债率超过70％ 的被担
保对象提供的债务担保金额(d) 61,964
担保总额超过净资产50％部分的金额(e) 0
上述三项担保金额合计*(c+d+e) 61,964
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二00六年半年度报告(境内全文)
注：1）根据证监发[2005]120 号文件规定，上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超
过其最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保，必须经董事会审议通过后提交股东大会
审批。本公司报告期内所发生的对内、对外担保均严格按照证监发[2005]120 号文件规定履行
了相关程序；
2）根据本公司为下属子公司京东方光电银团贷款7.4 亿美元提供担保的保证协议，本公司
为京东方光电承担的担保责任限额为本公司净资产的50%减资产负债表日已存在的对京东方光
电以外的担保额，因此，本公司将在未来根据净资产的变化随时调整对京东方光电的实际担保
额，确保担保总额不超过净资产的50%。
2、报告期内，公司未有委托理财情况。
3、公司截至报告期末借款情况详见会计报表附注“21、短期借款”、“29、一年
内到期的长期负债”和“30、长期借款”。
八、报告期内，公司或持有公司股份5％以上股东承诺的事项
1、股权分置改革承诺事项
本公司全体非流通股股东承诺在2006 年11 月29 日前不上市交易或转让所持
本公司股份。同时，本公司控股股东北京京东方投资发展有限公司进一步承诺，在
前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公
司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
十。
2、本公司承诺事项详见会计报表附注承诺事项有关内容。
3、报告期内，公司或持股5%以上的股东无其他承诺事项
九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、
通报批评、证券交易所公开谴责的情形，公司董事、管理层有关人员没有被采取司
法强制措施的情况。
十、其他重要事项
1、本公司于2006 年1 月1 日与冠捷科技有限公司（以下简称“冠捷科技”）签
订《面板订购框架协议》，冠捷科技在未来三年内将继续从公司采购tft-lcd 显
示器用和电视用面板，预计2006 年度、2007 年度、2008 年度最高采购金额额度
分别为600,000,000 美元、700,000,000 美元及1,000,000,000 美元。该协议仅确
定各交易年度最高交易金额，并未确定相应交易价格。公司与冠捷科技实际采购销
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二00六年半年度报告(境内全文)
售tft-lcd 面板时，双方就每宗tft-lcd 面板交易以通过市场比较价格的方式，
另行签订采购合同确定当时交易的具体采购事项。
2、2006年2月6日,本公司第四届第十九次董事会审议通过《关于向boe-hydis
技术株式会社增资的议案》，决定向boe-hydis 增资500 万美元，用于增强
boe-hydis 营运能力，迸一步提升小尺寸平板显示产业的竞争力，扩大产业规摸。
3、2006年3月14日，本公司第四届第二十次董事会审议通过《关于向浙江京东
方显示技术股份有限公司增资及建设冷阴极荧光管（ccfl）项目的议案》，本公
司向浙江京东方显示技术股份有限公司增资人民币5,000万元，用于建设第一期冷
阴极荧光管项目。增资完成后，本公司持有浙江京东方显示技术股份有限公司股份
比例由60%增加至69.3%。
4、2006年4月21日，本公司第四届第二十二次董事会审议通过《关于投资入股
深圳聚龙光电有限公司的议案》，本公司投资800万元人民币向深圳聚龙光电有限
公司增资，增资完成后，本公司占深圳聚龙光电有限公司40％的股权比例。
5、2006 年4 月25 日，本公司第四届第二十三次董事会审议通过《关于调整
移动显示系统产业化项目投资模式的议案》，为加快移动显示系统产业化项目的投
资建设，本公司根据项目需要对原有投资模式进行了调整，由本公司和boe-hydis
直接在河北廊坊固安经济开发区设立新项目公司－京东方（河北）移动显示技术有
限公司，该公司注册资本仍为2000 万美元，其中本公司持股75％，boe-hydis
持股25％。同时，由该公司承担投资建设移动显示系统产业化项目，项目投资总额
及投资计划保持不变。
6、本公司第四届第十三次董事会审议通过《关于转让所持星城置业股权的议
案》。本公司于2005 年8 月29 日与汉博和汉博投资顾问(北京)有限公司（以下简
称“汉博投资”）、jade dragon capital ag、harper & harper ltd.、香港旭景投资
有限公司、新加坡典立科技私人有限公司、北京星城置业有限公司（简称“星城置业”
）
共同签署了《股权转让协议》和《债权债务协议书》。根据该协议，本公司将所持
星城置业的40%权益以人民币6,000 万元价格转让给汉博投资（或其指定的受让
方）。
根据该协议约定，因汉博投资未能按协议规定按期向本公司支付股权受让款
项，本公司决定终止该协议。
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二00六年半年度报告(境内全文)
7、北京京东方置业有限公司（以下简称“京东方置业”）与北京中冶安顺达冶金
总公司(以下简称 “中冶安顺达”)于2004 年1 月14 日签定了“关于重组北京中金顺
达置业有限公司(以下简称“中金置业”)的框架协议”。根据协议规定，京东方置业与
中冶安顺达分别拥有重组后中金置业60% 及40%的股权。京东方置业按协议约定
完成注资等相关重组手续，但中冶安顺达由于土地被抵押而未能按计划完成注资。
本公司已就与此项目相关的投资款项向法院申请保全。
2005 年12 月20 日，北京市高级人民法院颁(2005)高民终字第1020 号，最终
判决将该框架协议及相关补充协议解除，中冶安顺达须将本公司对此项目相关的投
资款项归还。
2006 年1 月，中冶安顺达并未归还投资款，法院进行执行阶段，将中冶公司
名下的土地和房产完成了价格评估，并于2006 年8 月4 日举行了查封标的物的拍
卖会，截止报告报出日，拍卖后的执行正在进行中。
8、截止报告期末，本公司下属子公司boe hydis 因连续经营亏损，其净资产
已为负值。根据财政部《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》（财会函字
［1999］10 号）规定，本公司对其长期股权投资减记至零为限，未确认的亏损分
担额，本公司以“未确认投资损失”分别列示于合并资产负债表及合并利润表中。报
告期内，本公司对boe hydis 的“未确认投资损失”金额为490,073,074 元人民币。
同时，截止2006 年6 月30 日，boe hydis 以自有资产抵押的银团贷款余额
为87,324 百万韩元及5,023 万美元（共折合人民币约112,870 万元），其中2006
年7 月24 日（银团同意延期至2006 年8 月24 日）应偿还12,474 百万韩元及717
万美元（共折合人民币约16,601 万元），由于boe hydis 经营情况未能好转导致
资金紧张，无法偿还已到期银团贷款。目前，公司正在采取经营变革等措施，同时
与银团协商改变目前现状。
鉴于上述银团贷款由boe hydis 的资产做抵押，本公司未对其提供任何担保，
上述事项不会对本公司财务造成重大影响。
十一、期后事项
1、2006 年8 月15 日，冠捷科技实施购股权计划，冠捷科技总股本增加至
1,929,147,954 股。本公司持有冠捷科技股份数量424,360,191 股保持不变，持股
比例为22.00％，继续保持第一大股东地位。
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二00六年半年度报告(境内全文)
2、本公司第四届第二十一次董事会（2006 年4 月18 日）和二00 六年第一次
临时股东大会（2006 年5 月19 日）审议通过向特定对象非公开发行a 股事项，拟
发行不超过15 亿股a 股，募集资金用于（1）向北京京东方光电科技有限公司增资，
对北京tft-lcd 第五代生产线的技术改造，将北京tft-lcd 第五代生产线产能从
每月6 万张玻璃基板提高到每月8.5 万张玻璃基板；（2）大尺寸tft-lcd 用彩色
滤光片生产线项目，投资建设设计产能为每月8.5 万张彩色滤光片生产线，为北京
tft-lcd 第五代生产线实现彩色滤光片的就近配套。本公司2006 年非公开发行
股票的申请已获得中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]36 号文件核准。
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二00六年半年度报告(境内全文)
第七节财务报告（未经审计
）
一、会计报表（见附表
）
二、会计报表附注（见附件
）
第八节备查文
件
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告原稿。
四、公司章程。
京东方科技集团股份有限公司
董事会
二00 六年八月二十四日
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二00六年半年度报告(境内全文)
2006 年6 月30 日资产负债表
编制单位：京东方科技集团股份有限公司单位：人民币元
项 目 2006 年6 月30 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年6 月30 日
母公司
2005 年12 月31 日
母公司
流动资产
货币资金 1,510,409,463 2,080,680,420 467,223,689 478,756,855
短期投资 -
应收票据 135,650,187 101,237,757 6,815,490 6,748,518
应收股利 13,436,018 4,761,600
应收利息
应收账款 1,268,056,626 1,775,056,323 32,574,809 32,403,003
其他应收款 317,487,864 330,522,944 87,318,968 128,895,707
预付账款 100,516,561 95,975,765 1,897,731 1,398,247
应收补贴款 21,206,224 -
存货 1,815,636,671 1,919,901,660 41,611,256 39,726,746
待摊费用 11,840,455 11,414,807 34,537 34,535
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 5,180,804,051 6,314,789,676 650,912,498 692,725,211
长期投资
长期股权投资 2,580,944,786 2,605,606,712 5,270,403,665 6,331,882,837
长期债权投资 169,649 30,000,000
长期投资合计 2,580,944,786 2,605,776,361 5,300,403,665 6,331,882,837
其中：合并价差 22,373,804 21,430,280 21,841,757 20,822,041
固定资产
固定资产原价 14,468,763,220 14,052,894,800 409,980,751 412,075,721
减：累计折旧 3,560,998,435 2,649,069,920 157,626,527 146,944,242
固定资产净值 10,907,764,785 11,403,824,880 252,354,224 265,131,479
减：固定资产减值准备 21,144,084 21,144,084 17,489,683 17,489,683
固定资产净额 10,886,620,701 11,382,680,796 234,864,541 247,641,796
工程物资
在建工程 287,661,196 285,244,019 13,287,770 13,287,770
固定资产清理
固定资产合计 11,174,281,897 11,667,924,815 248,152,311 260,929,566
无形资产及其他资产
无形资产 249,082,764 261,585,751 48,431,790 49,326,197
长期待摊费用 13,494,815 14,587,546 11,008,472 13,353,476
其它长期资产 37,882,652 55,917,085 -
无形资产及其他资产合计 300,460,231 332,090,382 59,440,262 62,679,673
递延税项
递延税款借项 1,940,609 -
资产总计 19,236,490,965 20,922,521,843 6,258,908,736 7,348,217,287
企业负责人：王东升主管会计工作负责人：王彦军会计机构负责人：孙芸
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二00六年半年度报告(境内全文)
2006 年6 月30 日资产负债表（续）
编制单位：京东方科技集团股份有限公司单位：人民币元
项 目 2006 年6 月30 日
合并
2005 年12 月31 日
合并
2006 年6 月30 日
母公司
2005 年12 月31 日
母公司
流动负债
短期借款 3,147,203,931 3,268,593,622 2,270,000,000 2,269,000,000
应付票据 54,103,119 90,323,994 - 1,784,060
应付账款 2,117,811,837 2,166,669,649 15,955,335 21,728,832
预收账款 45,465,438 25,273,330 1,112,179 3,648,926
应付工资 18,352,289 33,955,008 653,104 1,388,159
应付福利费 32,860,987 25,154,040 14,611,150 13,202,938
应付股利 7,748,965 6,711,906 6,455,264 6,498,205
应付利息
应交税金 10,016,303 8,653,190 11,905,312 20,077,660
其他应交款 1,338,931 1,313,738 1,196,594 1,083,348
其他应付款 343,579,993 261,778,187 42,517,438 46,855,873
预提费用 115,750,055 121,064,127 15,641,153 23,905,731
预计负债 40,366,624 50,770,032 -
一年内到期的长期负债 2,229,686,382 494,362,550 200,320,000
其他流动负债
流动负债合计 8,164,284,854 6,554,623,373 2,580,367,529 2,409,173,732
长期负债
长期借款 6,881,250,916 7,995,289,932 856,404,075 847,688,575
应付债券 1,161,644,358 1,589,753,334 -
长期应付款 1,114,116,897 1,099,939,408 800,000,000 800,000,000
专项应付款 53,315,478 53,057,660 49,498,478 51,973,283
其他长期负债 27,116,718 17,747,792 -
长期负债合计 9,237,444,367 10,755,788,126 1,705,902,553 1,699,661,858
递延税项
递延税款贷项 588,750 -
负债合计 17,401,729,221 17,311,000,249 4,286,270,082 4,108,835,590
少数股东权益 226,699,162 233,662,540 -
股东权益
股本 2,195,695,800 2,195,695,800 2,195,695,800 2,195,695,800
资本公积 1,617,652,518 1,616,639,249 1,645,994,736 1,644,981,467
盈余公积 494,122,613 494,122,613 494,122,613 494,122,613
其中：法定公益金 69,332,758 69,332,758 69,332,758 69,332,758
未分配利润 -2,363,174,495 -1,095,418,183 -2,363,174,495 -1,095,418,183
未确认投资损失 -490,073,074 -
外币报表折算差额 153,839,220 166,819,575 -
股东权益合计 1,608,062,582 3,377,859,054 1,972,638,654 3,239,381,697
负债和股东权益总计 19,236,490,965 20,922,521,843 6,258,908,736 7,348,217,287
企业负责人：王东升主管会计工作负责人：王彦军会计机构负责人：孙芸
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二00六年半年度报告(境内全文)
2006 年1-6 月利润表
编制单位：京东方科技集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2006 年1-6 月
合并
2005 年1-6 月
合 并
2006 年1-6 月
母公司
2005 年1-6 月
母公司
一、主营业务收入 4,291,008,928 4,321,710,751 78,665,942 63,055,847
减：主营业务成本 5,046,171,459 4,592,833,526 52,796,560 49,090,555
主营业务税金及附加 4,643,460 3,932,284 1,059,673 394,524
二、主营业务利润 -759,805,991 -275,055,059 24,809,709 13,570,768
加：其他业务利润 11,691,647 7,046,978 1,552,855 10,640,537
减：营业费用 104,038,629 136,715,718 1,497,169 2,878,104
管理费用 753,656,800 419,849,719 49,680,079 52,054,492
财务费用 346,310,987 170,724,742 85,329,703 77,012,330
三、营业利润/(亏损)-1,952,120,760 -995,298,260 -110,144,387 -107,733,621
加：投资收益 87,479,921 66,406,176 -1,157,062,354 -846,690,789
补贴收入 46,548,670 343,400
营业外收入 28,629,435 6,701,574 587,369 448,583
减：营业外支出 1,436,972 22,941,411 1,082,718 20,078,666
四、利润总额 -1,790,899,706 -944,788,521 -1,267,702,090 -974,054,493
减：所得税 3,648,838 22,140,108 54,222 15,601,367
少数股东损益 -40,129,602 21,817,192
加：未确认投资损失 490,073,074 -
五、净利润 -1,264,345,868 -988,745,821 -1,267,756,312 -989,655,860
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
2006 年1-6 月利润分配表
编制单位：京东方科技集团股份有限公司单位：人民币元
项目 2006 年1-6 月
合并
2005 年1-6 月
合 并
2006 年1-6 月
母公司
2005 年1-6 月
母公司
一、净利润 -1,264,345,868 -988,745,821 -1,267,756,312 -989,655,860
加：年初未分配利润 -1,095,418,183 521,861,116 -1,095,418,183 521,861,116
其他转入
二、可供分配的利润 -2,359,764,051 -466,884,705 -2,363,174,495 -467,794,744
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金 3,410,444 910,039 -
三、可供股东分配的利润 -2,363,174,495 -467,794,744 -2,363,174,495 -467,794,744
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 29,275,944 29,275,944
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -2,363,174,495 -497,070,688 -2,363,174,495 -497,070,688
企业负责人：王东升主管会计工作负责人：王彦军会计机构负责人：孙芸
20
二00六年半年度报告(境内全文)
2006 年1-6 月现金流量表
编制单位：京东方科技集团股份有限公司单位：人民币元
项 目 集 团 母公司
1 一、经营活动产生的现金流量
2 销售商品、提供劳务收到的现金 5,389,527,714 60,745,998
3 收到的税费返回 5,060,780 189,500
4 收到的其他与经营活动有关的现金 148,392,122 19,555,929
5 现金流入小计5,542,980,616 80,491,427
6 购买商品、接受劳务支付的现金 4,694,126,727 37,987,779
7 支付给职工以及为职工支付的现金 426,754,413 24,081,229
8 支付的各项税费 55,908,504 18,004,542
9 支付的其他与经营活动有关的现金 367,999,786 35,443,745
10 现金流出小计5,544,789,430 115,517,295
11 经营活动产生的现金流量净额 -1,808,814 -35,025,868
12 二、投资活动产生的现金流量
13 收回投资所收到的现金 2,786,771 2,786,771
14 取得投资收益所收到的现金 115,150,656 115,288,366
15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,919,424 29,488
16 收到的其他与投资活动有关的现金 - 2,300,000
17 现金流入小计119,856,851 120,404,625
18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 403,945,394 497,267
19 投资所支付的现金 8,000,000 208,517,500
20 支付的其他与投资活动有关的现金 - 4,000,000
21 现金流出小计411,945,394 213,014,767
22 投资活动产生的现金流量净额 -292,088,543 -92,610,142
23 三、筹资活动产生的现金流量
24 吸收投资所收到的现金
25 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
26 借款所收到的现金 1,455,057,216 940,000,000
27 收到的其他与筹资活动有关的现金
28 现金流入小计 1,455,057,216 940,000,000
29 偿还债务所支付的现金 1,326,762,763 739,000,000
30 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 391,655,689 77,059,842
31 其中：子公司支付少数股东股利 2,250,000
32 支付的其他与筹资活动有关的现金 7,940,376 7,837,314
33 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
34 现金流出小计1,726,358,828 823,897,156
35 筹资活动产生的现金流量净额 -271,301,612 116,102,844
36 四、汇率变动对现金的影响-5,071,988 -
37 五、现金及现金等价物净增加额 -570,270,957 -11,533,166
38 补充资料
39 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量
40 净利润 -1,264,345,868 -1,267,756,312
加：未确认投资损益 -490,073,074
41 加：少数股东损益 -40,129,602
42 计提的资产减值准备 256,703,078 822,838
43 固定资产折旧 916,200,274 12,562,532
44 无形资产摊销 20,823,951 1,019,407
45 长期待摊费用摊销 2,428,690 2,345,004
46 待摊费用的减少(减：增加) -425,648 -2
47 预提费用的增加(减：减少) -5,314,072 -8,264,578
48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 29,345,199 149,172
21
二00六年半年度报告(境内全文)
49 固定资产报废损失(减：收益) 920,787 920,787
50 财务费用(减：收入) 346,310,987 85,329,703
51 投资损失(减：收益) -87,479,921 1,157,062,354
52 递延税款贷项(减：借项)
53 存货的减少(减：增加) -148,897,096 - 2,142,149
54 经营性应收项目的减少(减：增加) 562,109,503 4,744,060
55 经营性应付项目的增加(减：减少) -100,154,805 -21,818,684
56 其他 168,803
57 经营活动产生的现金流量净额-1,808,814 -35,025,868
58 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
59 债务转为资本
60 一年内到期的可转换公司债券
61 融资租入固定资产
62 3.现金及现金等价物净增加/(减少)情况
63 现金的期末余额 1,510,409,463 467,223,689
64 减：现金的期初余额 2,080,680,420 478,756,855
65 现金及现金等价物净增加额-570,270,957 -11,533,166
企业负责人：王东升主管会计工作负责人：王彦军会计机构负责人：孙芸
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京东方科技集团股份有限公司
会计报表注释
(金额单位：人民币元)
公司基本情况
京东方科技集团股份有限公司 (以下简称 “本公司” ) 是由原北京电子管厂 (后实施
“债转股”转制为“北京京东方投资发展有限公司” (以下简称“京东方投资”)) 作为主要
发起人，于1993 年4 月9 日采取定向募集方式设立的股份有限公司。根据相关的中
国法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及政府国有资产管理主管机
关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。本公司的境内上市外资股及
境内上市人民币普通股分别于1997 年6 月10 日及2001 年1 月12 日在深圳证券交
易所上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2004] 2 号文《关于核准京东方科技集团股
份有限公司增发股票的通知》核准，本公司于2004 年1 月16 日完成增资发行每股
面值人民币1 元的316,400,000 股境内上市外资股股票，发行价格为每股港币6.32
元，募集资金总额为港币1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内上市外资
股增发募集资金净额为港币1,922,072,431 元 (折合人民币2,048,160,383 元) ，增
发后，本公司股本变更为人民币975,864,800 元。
经2004 年5 月28 日召开的2003 年度股东大会批准，本公司于2004 年6 月实施了
以资本公积金向全体股东 “每10 股转增5 股” 的资本公积转增股本方案，转增后，
本公司股本变更为人民币1,463,797,200 元。
经2005 年7 月5 日召开的2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金转
增股本的议案，于2005 年7 月19 日以2004 年12 月31 日总股本1,463,797,200
股为基数，向全体股东以资本公积金每10 股转增5 股，转增后本公司股本变更为人
民币2,195,695,800 元。
根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文《关于京
东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》进行股权分置改革方案，
并于2005 年11 月24 日经公司相关股东会议表决通过。方案实施股份变更登记日登
记在册（2005 年11 月29 日）的全体流通a 股股东按每10 股流通股a 股股份获得
非流通股股东支付的4.2 股股份。有关本公司股本中非流通及流通股份的比例已作相
应变更。
本公司及本公司控股子公司 (以下简称 “本集团” ) 在全球分为两个主要业务分部：
薄膜晶体管液晶显示器件业务 (以下简称 “tft–lcd” ) 和小尺寸平板显示业务及其
它业务。其它业务包括精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。
2、会计报表编制基准
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1
报告期内，本集团的流动负债超过流动资产人民币2,983,480,803 元。本集团流动
负债中主要为银行借款，截止财务报告报出日，本集团已有借款人民币642,000,000
元获得展期。同时，本公司于2006 年4 月18 日第四届第二十一次董事会审议通过
向特定对象非公开发行不超过15 亿股a 股事项已获中国证券监督管理委员会证监发
行字［2006］36 号文件核准，发行事宜正在办理之中。此外，本公司拟采取资产结
构调整、存量资产变现等多种方案积极加快资金周转。鉴于上述原因，本会计报表仍
然以持续经营为基础编制。
主要会计政策
本集团编制会计报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的《企
业会计准则》和《企业会计制度》及其它有关规定制定的。
(a) 会计年度
本集团的会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(b) 合并报表的编制方法
本集团合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表
暂行规定》(财会字 [1995] 11 号) 编制的。
合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本公司通
过直接及间接占被投资公司50% 以上 (不含50%) 权益性资本的公司。只有在
本公司对子公司占50% 以上权益性资本或虽占其权益性资本不足50% 但对其
具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。少数股
东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。
当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时按照本公司的会计政策
对子公司会计报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易，包括集团内
未实现利润及往来余额均已抵销。
与其它投资者通过合同规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司，在
编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、成
本及费用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费用中
所占份额与本公司会计报表的类似项目逐行进行合并。
(c) 记账基础和计价原则
本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计价方法为历史成本法。
(d) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
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2
(e) 外币折算
外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各
项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价及
国家认可的套算汇率折合为人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑损益
和下文所述情况外，外币折算差异作为汇兑损益计入当期损益。
筹建期间的汇兑损益记入长期待摊费用，并自开始生产经营当月起一次性计入
损益。
(f) 现金等价物
现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
(g) 坏账准备
坏账准备是由本集团根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账龄分
析估计计提。其它应收款的坏账准备是本集团根据其性质估计相应回收风险而
计提的。
(h) 存货
存货以成本与可变现净值之较低者计价。
存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。存货在取得时按实际成本入账。
发出存货的成本按加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品及产成品还
包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。
按存货种类计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净值
指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税金后的金额。
领用的低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等采用一次转销法进行核算。
(i) 投资
(i) 长期股权投资
本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用
权益法核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业
所有者权益的份额进行调整。
初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资差
额，并按以下方式处理：
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.
初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线法
摊销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期
限的，按10 年平均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中。
.
初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是在
财政部发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解
答 (二) 》(财会 [2003] 10 号) 以前发生的，合同规定投资期限的，
按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过10 年平均摊
销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财会
[2003] 10 号以后发生的，记入资本公积 —— 股权投资准备。
本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采
用成本法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布分派
现金股利或利润分配时确认。
处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。
本集团对长期股权投资计提减值准备。
(ii) 长期债权投资
长期债权投资的初始投资成本是指取得该投资时支付的全部价款，但不包
括作为应收项目单独核算的已到付息期但尚未领取的债权利息。实际支付
价款中包含的尚未到付息期的应收利息在长期债权投资项下单独核算。
长期债券投资的初始投资成本减去尚未到付息期的债券利息和计入初始投
资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。
长期债券投资的债券溢价或折价在债券到期前的期间内按实际利率法，于
确认相关债券利息收入时摊销，并作为计提利息的调整。
购入长期债券投资支付的税金、手续费等相关费用按直线法在债券到期日
前的存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，并作为计提利息的调整。
本集团对长期债权投资计提减值准备。
(j) 衍生金融工具
衍生金融工具以初始公允价值列账。公允价值会于每个资产负债表日重计。由
于重计导致的公允价值变化而产生的盈亏计入当期损益。
(k) 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的，使用期
限超过1 年且单位价值较高的资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备记入资产负债表内。在建工程以成本减
减值准备记入资产负债表内。
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在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的一切
直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款费用 (包
括有关借款本金和利息的汇兑损益) ，全部资本化为在建工程。
在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。
本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产的预计
使用年限和预计净残值率分别为：
预计使用年限预计净残值率
厂房及建筑物
设备
运输工具
20 – 40 年
2 – 15 年
2 – 10 年
3% – 10%
3% – 10%
0% – 10%
(l) 租赁资产
(i) 经营租赁租出资产
本集团以经营租赁租出资产，按其资产性质列入资产负债表。经营租赁租
出的固定资产按上述的折旧政策计算折旧，按上述的会计政策计提减值准
备。经营租赁所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。
(ii)
经营租赁费用
经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。
(m)
无形资产
无形资产以成本减累计摊销及减值准备记入资产负债表内。无形资产的成本按
直线法在预计使用年限内、合同规定的受益年限及法律规定的有效年限的较短
者摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：
土地使用权 45-50 年
专有技术 8-10 年
专利权 5-10 年
计算机软件 3-10 年
(n)
长期待摊费用
长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。
(o)
开办费
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，
于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益。
(p)
资产减值准备
本集团对各项资产 (包括存货、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产及其
它资产) 的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面价值。当
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发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便需进行减值测试。
若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的价值即为资产减值损
失。
可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时
的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。
本集团按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失记入当期损益。但当本集
团及本公司已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益
份额的差额记入了资本公积后，长期股权投资的减值损失首先冲减该投资初始
确认时记入资本公积的金额，减值损失超过该资本公积的部分记入当期损益。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产的
可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会转回，转
回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高于假如资产
没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转回时，首先
转回原确认减值损失时记入损益的部分，然后再恢复原冲减的资本公积。
(q) 应付债券
应付债券包括发行时实际收到的价款和支付期超过一年的应付利息。
债券溢价或折价在债券到期前的期间内按实际利率法于计提利息时进行摊销。
(r) 所得税
所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期应
交所得税和递延税项资产和负债的变动。
当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。
(s) 预计负债及或有负债
如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致经
济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计提预
计负债。
如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金
额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。
(t) 收入确认
收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，
根据下列方法确认：
(i) 销售商品收入
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6
销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予以确
认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关的收入和
相关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不予确认。
(ii)
提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，当劳务交易的结果能够可靠地估计时，
提供劳务收入根据劳务的完成程度按已完工作的进度于提供劳务的期间内
确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计，则按已经发生并预计能够
得到补偿的劳务成本金额确认收入。
(iii)
经营租赁收
入
经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认
。
(iv)
利息收入
利息收入是按借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。
(v)
补贴收入
利息补贴收入根据政府批核的补助利息率计算并确认当年的利息补贴收
入。除利息补贴收入外的其它补贴收入根据实际收到的补贴款按有关规定
确认为收入或资本公积。
(u)
研究及开发费用
研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。
(v)
借款费用
用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用状态
所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。
除上述借款费用外，其它借款费用均于发生当期确认为财务费用。
(w)
维修及保养支出
维修及保养支出 (包括大修费用) 于实际发生时计入当期损益。
(x)
外币会计报表的折算方法
海外公司的业绩按年平均汇率换算为人民币，资产负债表项目则按结算日的汇
率换算为人民币，所产生的汇兑差额计入外币报表折算差额作为外币报表折算
差异变动处理。
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(y)
股利分配
现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报
表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。
(z)
退休福利
按照中国及韩国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退休
计划。本集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责发生
制原则计入当期损益。按供款计划缴款后，本集团不再有其它的支付义务。
此外，本公司之全资子公司boe-hydis 技术株式会社为服务满一年以上的员
工和董事提供离职福利。该福利费以服务年限及工资为计算基础。本集团于资
产负债表日评估该等应付离职福利费的现值计入其它长期负债。有关费用计入
当期损益。
(aa)
关联方
如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；
或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大影响；
或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或
企业。
4 税项
(a)
本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税金有营业税、增值税、城市维护
建设税及教育费附加等。
计缴标准 税率
营业税应税收入 5%
增值税应税收入 10% 、13% 或17%
应纳增值及
城市维护建设税营业税额 7%
应纳增值及
教育费附加营业税额3%
本公司之全资子公司boe-hydis 技术株式会社依据韩国法律成立。根据韩国税
法，适用的增值税率为10%。
(b)
所得税
本公司本年度适用的所得税税率为15% (2005 年：15%) 。
本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第0150053f 号文核准认定为
高新技术企业。根据国家税务总局国税函 [1999] 373 号文所示政策，并经北京
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市朝阳区地方税务局2000 年 (所) 字第104 号文批准，本公司作为北京新技术
开发实验区内高新技术企业，按照15% 的优惠税率缴纳企业所得税。
本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下：
公司名称优惠税
率
优惠原因
北京京东方真空电器15% 经北京市科学技术委员会认定为
有限责任公司高新技术企业，根据京科高字
0411005a00254 号0150060f 高
新技术企业批准证书批准按15%
税率征收企业所得税。
北京京东方半导体15% 经北京市科学技术委员会认定为
有限公司高新技术企业，根据北京朝阳区
地方税务局( 酒) 朝地税所批第
264 号批准按15%税率征收企业
所得税。
北京专用显示科技15% 经北京市科学技术委员会认定为
有限公司高新技术企业，根据北京朝阳区
地方税务局(酒) 朝地税所批第
161 号批准按15%税率征收企业
所得税。
苏州京东方茶谷电子-经苏州工业园区管理委员会认定
有限公司为高新技术企业。从开始获利年
度起，第一年和第二年免征企业
所得税，第三年至第五年减半征
收企业所得税。本年处于免税期。
北京京东方茶谷电子有限公司
-
经北京市科学技术委员会认定为
高新技术企业，享有15%的优惠
税率，并按照京政发［1998］49
号文件的规定，自2005 年至2007
年免征企业所得税，2008 年至
2010 年减半缴纳企业所得税。
京东方现代 (北京) 7.5% 经北京市科学技术委员会认定为
显示技术有限公司高新技术企业，并按照税法及《北
京市新技术产业开发实验区暂行
条例》第五条的规定，享有15%
优惠税率，自2002 年至2004 年
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免缴企业所得税，2005 年至2007
年减半缴纳企业所得税，2002 年
起免征地方所得税。
boe-hydis 技术株式会社
-
依据韩国税法规定，自2003 年至
2009 年免缴企业所得税，2010
年至2012 年减半缴纳企业所得
税。
北京京东方光电科技-目前尚未进入获利年度。
有限公司
北京旭硝子电子玻璃15% 经北京市科学技术委员会认定为
有限公司高新技术企业并按照北京市国家
税务局涉外税收管理分局 “京国
税外批复 (2001) 4897 号” 文按
15%税率征收企业所得税，免缴
地方所得税。
除上述公司外，本集团其它子公司适用所得税税率为25%至34%。
(c) 应交税金
本集团
2006 年
6 月30 日
2005 年
12 月31 日
本公司
2006 年
6 月30 日
2005 年
12 月31 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
企业所得税
增值税
营业税
其他
12,992,736(11,598,521)
703,735
7,918,353
10,016,303
23,211,043
(24,587,719)
2,008,472
8,021,394
8,653,190
11,201,387327,064
149,263
227,59811,905,312
19,020,763
(212,439)
750,898
518,438
20,077,660
控股子公司及合营企业
(a) 于2006 年6 月30 日，本公司控股子公司及合营公司概况如下：
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公司名称经营范围注册资本
本公司
投资额
股权比例
直接比例有效比例
是否
合并
控股子公司
浙江京东方显示技术
股份有限公司
(“浙江京东方”)
研究、开发、生产及销售电子显示器
件及其配件
人民币
129,194,000 元
人民币
89,514,000 元
69.3% 69.3% 是
北京京东方真空电器
有限责任公司(“真
空电器”)
生产及销售真空电器产品人民币
35,000,000 元
人民币
19,250,000 元
55% 55% 是
北京京东方半导体
有限公司(“京东方
半导体‘)
制造半导体器件及微型模块人民币
15,000,000 元
人民币
9,450,000 元
63% 63% 是
北京京东方专用显示
科技有限公司(“专
用显示”)
显示产品计算机网络通讯产品的技
术开发、技术服务、技术咨询，销售
电子产品、电子计算机软硬件，通讯
设备（无线电发射设备除外）
人民币
20,000,000 元
人民币
20,000,000 元
100% 100% 是
北京东方恒通物业
有限公司 (“恒通
物业”)
出租及经营规划范围内的写字间及
中档客房
人民币
9,931,560 元
人民币
9,931,560 元
100% 100% 是
苏州京东方茶谷电子
有限公司(“苏州茶
谷”)
开发生产液晶显示器件用背光源及
相关部件、配套元器件
8,552,000
美元
人民币
53,087,904 元
75% 75% 是
京东方现代 (北京)
显示技术有限公
司(“京东方现代”)
开发、制造、销售stn-lcd ( 液晶显
示模块) 产品
，
提供自产产品的技术
服务
5,000,000
美元
人民币
31,038,525 元
75% 75% 是
boe-hydis 技术株
式会社
(“boe-hydis”)
开发、制造、销售tft-lcd ( 彩色薄
膜晶体管液晶显示器) 产品
，
提供自
产产品的技术服务
911.97 亿
韩元
人民币
1,292,478,844 元
100% 100% 是
北京京东方光电科技
有限公司 (“京东
方光电”)
开发、生产薄膜晶体管显示器件
；
自
产产品的调试、维修、技术咨询、技
术服务
500,000,000
美元
人民币
3,103,777,052 元
75% 100% 是
北京京东方置业有限
公司(“京东方置
业”)
工业厂房及配套设施的开发、建设、
物业管理
人民币
55,420,000 元
人民币
39,114,564 元
70 % 70% 是
北京京东方茶谷电子
有限公司(“北京茶
谷”)
生产新型平板显示器及配件人民币
37,244,000 元
人民币
372,443 元
1% 75% 是
北京方益集成电路设
计有限公司(“北京
方益”)
设计、开发、生产、销售ic 产品 5,000,000
美元
人民币
30,754,875 元
75% 100% 是
京东方（河北）移动
显示技术有限公
司（“京东方（河
北）”）（i）
生产移动显示系统用平板显示技术
产品，销售本公司自产产品并提供相
关服务
20,000,000
美元
人民币
160,327,500 元
75% 100% 是
京东方科技有限公司
(“京东方科技”)
高科技电子信息产品的研发、制造与
销售
200,000 美元人民币
1,743,697 元
100% 100% 否
北京京东方数码科技
有限公司(“京东方数
码”)
研究、开发、生产、销售自产数码相
机、数码视像无线传输平台产品
10,000,000
美元
人民币
12,416,550 元
75% 75% 否
京东方光电控股有限
公司（“光电控股”
）
电子信息产业设计、制造、贸易及投
资及融资活动
100,000 美元-100% 100% 否
由控股子公司持有
的子公司
boe-hydis japan
holding
销售电子产品 10,000,000
日元
--100% 是
page 11
company(“ 日本
hydis”)
boe-hydis america, 销售电子产品 302,500 美元--100% 是
inc. (“美国 hydis”)
深圳市京东方智能显led 显示屏开发、生产销售及工程人民币 -41% 是
示技术有限公司(“深圳安装20,000,000 元
京东方”)
绍兴京东方上野电子开发、生产销售电子元器件、模具加人民币--41% 是
器件有限公司 (“绍兴工27,000,000 元
京东方”)
方益集成电路株式会设计、开发、销售ic 产品 910,000,000 --55% 是
社 (“韩国方益”) (ii) 韩元
boe tft-lcd 销售电子产品 500,000 欧元--100% 是
europe gmbh (“德国
hydis”) (ii)
京东方光电科技有限投资控股 100,000 港币--100% 否
公司(“光电科技”)
京东方光电投资有限投资控股 10,000 美元--100% 否
公司(“光电投资”)
合营公司
北京旭硝子电子玻璃生产及销售支架玻杆和低熔点焊料8,626,000 人民币50% 50% 比例
有限公司 (“北京旭硝粉美元30,788,420 元合并
子”)
(b)合并会计报表范围变更
(i)
根据本公司第四届第二十三次董事会决议，本公司与boe-hydis 共同投资设
立京东方（河北）移动显示技术有限公司，并于2006 年4 月7 日取得营业执
照，本期将其纳入合并会计报表范围。
(ii)
韩国方益和德国hydis 是boe-hydis 分别于2004 年及2005 年设立的控股子
公司，本期开始将其纳入合并会计报表范围。
(c) 采用比例合并的合营企业
本公司持有北京旭硝子50% 的股权，按照该公司章程的规定，本公司与其它
投资方共同控制该公司，本公司将其纳入合并会计报表范围，并采用比例合并
法予以合并。本公司将该公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均
按照投资比例进行了合并，内部交易按照同比例抵销。
(d) 未纳入合并范围的子公司
page 12
光电控股、光电科技、光电投资是本公司根据战略需要而设立的三家海外公司，
目前并未从事实质性的生产经营活动，一般的行政费用已纳入本年度损益表。
因而，本期未将上述公司纳入合并范围。
本公司之控股子公司京东方科技和京东方数码为已停业的子公司，因此未将其
纳入合并会计报表范围。
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6 货币资金
本集团及本公司
本集团
2006 年
6 月30 日
人民币元
2005 年
12 月31 日
人民币元
本公司
2006 年
6 月30 日
人民币元
2005 年
12 月31 日
人民币元
现金
银行存款
其他货币资金
3,039,193
1,173,443,078333,927,1921,988,275
1,516,787,683
561,904,462
1,851,425
465,372,264
-
1,630,361
477,126,494
-
合计1,510,409,463 2,080,680,420 467,223,689 478,756,855
于2006 年6 月30 日本集团货币资金中包括的外币资金如下：
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
原币汇率人民币元原币汇率人民币元
美元41,714,474 7.9956 333,532,248 54,102,415 8.0702 436,617,321
港币14,029,614 1.0294 14,442,085 13,719,706 1.0430 14,309,653
韩元8,465,254,333 0.0083 70,261,611 63,992,986,582 0.0079 505,544,594
日元1,252,971,779 0.0695 87,081,539 3,380,463,974 0.0687 232,237,875
新加坡元1,381 5.0281 6,944 1,387 4.8350 6,704
英镑537 14.633 7,858 395 13.954 5,514
欧元470,790 10.131 4,769,715 637,490 9.5787 6,106,337
瑞士法郎710 6.4755 4,598 904 4.8232 4,358
台币60,032,232 0.2469 14,821,958 --
合计524,928,556 1,194,832,356
于2006 年6 月30 日本公司货币资金中包括的主要外币资金如下：
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
原币汇率人民币元原币汇率人民币元
美元3,144,350 7.9956 25,140,965 3,509,402 8.0702 28,321,573
港币13,971,442 1.0294 14,382,202 13,719,705 1.0430 14,309,653
韩元444,725 0.0083 3,691 12,799,493 0.0079 101,116
日元4,816,457 0.0695 334,744 3,138,486 0.0687 215,614
合计39,861,602 42,947,956
7 应收票据
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本集团本公司
2006 年2005 年2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
银行承兑汇票87,472,999 54,302,161 6,815,490 6,648,518
商业承兑汇票48,177,188 46,935,596 - 100,000
合计135,650,187 101,237,757 6,815,490 6,748,518
2006 年6 月30 日, 本集团已用于贴现的汇票为人民币52,120,000 元。
上述余额中无其它对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的应收票据。
应收账款
应收账款账龄分析如下
：
本集
团
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
占总额
坏账准
占总额
坏账准
金额
比例(%)
坏账准备备提取金额
比例(%)
坏账准备备提取
比例(％) 比例(％)
人民币元人民币元人民币元人民币元
1 年内1,254,904,153 97.27 7,100,769 0.57 1,759,163,619 97.49 15,461,390 0.88
1-2 年23,545,104 1.83 9,068,198 38.51 25,443,642 1.41 1,461,056 5.74
2-3 年4,704,564 0.36 1,072,833 22.80 13,242,440 0.73 7,588,701 57.31
3 年以上6,952,772 0.54 4,808,167 69.15 6,576,108 0.37 4,858,339 73.88
1,290,106,593 100.00 22,049,967 1,804,425,809 100.00 29,369,486
本公司
2006 年6 月30 日
金额
占总额
比例
(%)
坏账准备
人民币元人民币元
坏账准
备提取
比例
(％)
2005 年12 月31 日
金额
占总额
比例
(%)
坏账准备
人民币元人民币元
坏账准
备提取
比例
(％)
1 年内
1-2 年
2-3 年
29,815,5061,126,532
1,201,412
88.06
3.33
3.55
171,887
65,759
321,835
0.58
5.84
26.79
28,319,853
2,961,959
865,882
82.55
8.63
2.53
160,965
375,784
249,120
0.57
12.69
28.77
3 年以上1,713,522
33,856,972
5.06
100.00
722,682
1,282,163
42.18 2,159,227
34,306,921
6.29100.00
1,118,049
1,903,918
51.78
坏账准备分析如下：
page 15
本集团本公司
2006 年1－6 月2006 年1－6 月
人民币元人民币元
期初余额29,369,486 1,903,918
加：本期计提1,452,210 474,842
减：本期转回7,976,165 301,033
本期冲销795,564 795,564
期末余额22,049,967 1,282,163
本集团在期末时根据客户的实际情况, 分析应收账款的可收回性，计提坏账准备。本集
团坏账准备中包含人民币8,597,900 元的专项坏账准备。
于2006 年6 月30 日，应收账款余额中有人民币123,856,260 元用于短期借款的抵押。
上述余额中无其它对持有本公司5% 或以上表决权股份的股东的应收账款。
于2006 年6 月30 日，本集团应收账款前五名单位的应收账款总额如下：
本集团
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
人民币元人民币元
金额443,829,610 620,720,090
占应收账款总额的比例34% 34%
其它应收款
其他应收款账龄分析如下：
本集团
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
坏账坏账
占总额准备占总额准备
金额比例坏账准备提取金额比例坏账准备提取
(%) 比例(%) 比例
(％)(％)
人民币元人民币元人民币元人民币元
1 年内232,612,558 71.70 1,250,315 0.54 237,447,604 69.72 2,755,936 1.16
1-2 年54,350,647 16.75 644,534 1.19 61,232,466 17.97 2,558,550 4.18
2-3 年3,390,682 1.05 134,302 3.96 2,915,622 0.86 135,985 4.66
3 年以上34,092,397 10.50 4,929,269 14.46 38,999,837 11.45 4,622,114 11.85
324,446,284 100.00 6,958,420 340,595,529 100.00 10,072,585
本公司
page 16
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
坏账坏账
占总额准备占总额准备
金额比例坏账准备提取金额比例坏账准备提取
人民币元
(%)
人民币元
比例
(％)
人民币元
(%)
人民币元
比例
(％)
1 年内
1-2 年
2-3 年
3 年以上
19,028,15828,875,7992,171,068
42,286,847
92,361,872
20.60
31.26
2.35
45.79
100.0021,511
41,000
81,128
4,899,265
5,042,904
0.11
0.14
3.74
11.59
59,572,647
27,562,922
1,495,000
45,227,418
133,857,987
44.50
20.59
1.12
33.79100.00217,861
40,932
109,730
4,593,757
4,962,280
0.37
0.15
7.34
10.16
坏账准备分析如下：
本集团本公司
2006 年1－6 月2006 年1－6 月
人民币元人民币元
期初余额10,072,585 4,962,280
加：本期计提593,216 90,357
减：本期转回3,707,381 9,733
本期冲销--
期末余额6,958,420 5,042,904
上述余额中无其它对本公司5%或以上表决权股份的股东的其他应收款。
于2006 年6 月30 日，本集团其他应收款前五名单位的应收款总额如下：
本集团
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
人民币元人民币元
金额259,978,687 106,161,772
占应收账款总额的比例80% 31%
10 预付账款
预付帐款账龄分析如下：
本集团本公司
2006 年2005 年2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
一年以内89,627,985 81,445,690 1,761,173 1,398,247
一年至二年1,519,951 4,968,400 136,558
二年至三年9,296,225 9,499,275 -
三年以上72,400 62,400 -
合计100,516,561 95,975,765 1,897,731 1,398,247
于2006 年6 月30 日，上述余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的预
付账款。
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于2006 年6 月30 日，本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出尚
未进行结算的款项。
11 存货
本集团本公司
2006 年2005 年2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
原材料634,316,136 690,328,612 9,615,083 10,093,808
在产品280,727,122 351,295,835 27,229,500 22,003,406
产成品1,344,594,536 1,070,801,770 19,661,568 22,266,344
低值易耗品及包装物22,568,659 20,883,141 130,577 131,021
2,282,206,453 2,133,309,358 56,636,728 54,494,579
减:存货跌价准备(466,569,782) (213,407,698) (15,025,472) (14,767,833)
1,815,636,671 1,919,901,660 41,611,256 39,726,746
截止2006 年6 月30 日，boe-hydis 将净值为人民币429,487,696 元的存货作为长
期借款的抵押。
以上存货均为购买或自行生产形成。
本集团本公司
2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
人民币元人民币元人民币元人民币元
于产品销售成本中确认
的存货成本5,046,171,459 4,592,833,526 52,796,560 49,090,555
12 待摊费用
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元
保险费
利息
房租
其他
7,397,237
1,063,790
588,471
2,790,957
5,887,034
2,894,796
453,338
2,179,639
合计11,840,455 11,414,807
13 一年内到期的长期债权投资
本集团及本公司
投资成本
期初余额
现代液晶
可转换债券
人民币元
17,960,946
page 18
期末余额17,960,946
减：减值准备
期初余额17,960,946
期末余额17,960,946
账面价值
期末账面价值
期初账面价值
截止2006 年6 月30 日，本集团主要一年内到期的长期债券投资列示如下：
现代液晶可转换债券
面值
217 万美元
年利率
7%
初始
投资成本
人民币元
17,960,222
到期日本年利息期末余额
人民币元人民币元
2005 年2 月9 日-
现代液晶因经营困难无法支付本公司的剩余可转换债券。本公司于2005 年度将剩余
未收回的可转换债券2,170,000 美元（折合人民币17,960,946 元）全额计提资产减值准
备。相关事项请详见附注50。
14 长期股权投资
本集团
对联营公司对未合并其他
的投资子公司投资股权投资合并价差合计
人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
长期股权投资
期初余额 2,573,685,238 19,151,441 6,255,000 21,430,280 2,620,521,959
本期增加 115,846,522 ---115,846,522
本期减少 (136,460,777) (4,991,194) -943,523 (140,508,448)
期末余额 2,553,070,983 14,160,247 6,255,000 22,373,803 2,595,860,033
减：减值准备
期初余额 -14,160,247 755,000 -14,915,247
本期增加 -----
本期减少 -----
期末余额 14,160,247 755,000 - 14,915,247
账面价值-
期末账面价值 2,553,070,983 5,500,000 22,373,803 2,580,944,786
期初账面价值 2,573,685,238 4,991,194 5,500,000 21,430,280 2,605,606,712
本公司
对联营公司对合营公司对子公司其他
的投资的投资的投资股权投资合计
人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
长期股权投资
期初余额 2,573,685,238 53,940,599 3,712,917,247 6,255,000 6,346,798,084
page 19
本期增加
本期减少
期末余额
115,846,522
(136,460,777)
2,553,070,9831,176,356
(3,004,418)
52,112,537
(1,034,386,570)
(4,650,285)
2,673,880,392
-
-
6,255,000(917,363,692)
(144,115,480)
5,285,318,912
减：减值准备
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
-
-
-
-
-
-
14,160,247
-
-
14,160,247
755,000
-
-
755,00014,915,247
-
-
14,915,247
账面价值
期末账面价值 2,553,070,983 52,112,537 2,659,720,145 5,500,000-
5,270,403,665
期初账面价值 2,573,685,238 53,940,599 3,698,757,000 5,500,000 6,331,882,837
(a) 于2006 年6 月30 日，本公司对子公司投资列示如下：
占被
被投资
投资
单位投资投资成本股权投资差额
单位名称股本期限初始金额形成原因摊销期限期末余额
的比
例人民币元人民币元人民币元
由本公司持有
浙江京东方69% 1993-2049 年89,514,000 (3,128,365)
60%股权
收购10 年(586,568)
真空电器55% 1998-2048 年19,250,000 ---
京东方半导体63% 2002-2012 年9,450,000 ---
专用显示100% 1999-2049 年20,000,000 ---
恒通物业100% 2001-2041 年9,931,560 53,340,273
95%股权
收购40 年45,965,640
苏州茶谷75% 2002-2022 年53,087,904 ---
京东方现代75% 2002-2020 年31,038,525 ---
boe-hydis 100% 长期1,292,478,844 ---
京东方光电75% 2003-2023 年3,103,777,052 ---
京东方置业70% 2003-2025 年39,144,564 (31,383,090)
70%股权
收购10 年(23,537,317)
北京茶谷1% 2005-2025 年372,443 ---
北京方益75% 2005-2025 年30,754,875 ---
京东方（河北）75% 2006-2026 年120,307,500 ---
合计4,819,107,267 21,841,755
由控股子公司持有
日本hydis 100% 长期687,000 ---
美国hydis 100% 长期2,441,235 ---
深圳京东方60% 1998-2008 年8,970,000 1,714,305
60%股权
收购10 年532,048
绍兴京东方60% 1999-2022 年16,200,000 ---
韩国方益(i) 55% 长期3,984,801 ---
德国hydis 100% 长期4,991,194 ---
合计37,274,230 532,048
不合并的控股子公司
光电控股(ii）
100% 长期----
光电科技(ii) 100% 长期----
page 20
光电投资(ii)
京东方科技
100%
100%
长期
长期
-
1,743,697
-
-
-
-
-
-
京东方数码
合计
75% 2001-2026 年12,416,550
14,160,247---
总计4,870,541,744 22,373,803
注 以上列示之股本比例为该等公司被本公司直接控股公司所持的股权比例。有关本公司对该等公
司之有效股权比例已列示于关联方关系及其交易。
注(i) 于2006 年5 月16 日，韩国方益完成注册资本变更， boe-hydis 对其持股比例下降至54.95% 。
注(ii) 详见附注5 控股子公司及合营企业。
page 21
于2006 年6 月30 日，本公司对子公司投资变动列示如下：
浙江京东方
人民币元
真空电器
人民币元
半导体
人民币元
专用显示
人民币元
恒通
人民币元
苏州茶谷
人民币元
京东方现代
人民币元
boe-hydis
人民币元
京东方光电
人民币元
京东方置业
人民币元
北京茶谷
人民币元
北京方益
人民币元
京东方科技
人民币元
京东方数码
人民币元
京东方（ 河北）
人民币元
合计
人民币元
投资成本
注（1） 注（2） 注（3）
期初余额
加：增加投资
按权益法核算
减：现金分红
股权投资差额
期末余额
100,657,727
50,000,000(2,144,302)
117,314148,630,739
25,269,263
2,045,047
27,314,310
34,738,640
1,721,928
(5,670,000)
30,790,5685,471,772
(3,556,223)
1,915,549
63,570,451
2,328,701
(666,754)
65,232,398
63,979,782
(1,391,075)
62,588,707
68,281,151
3,765,969
72,047,120
490,770,231
40,210,000
(530,980,231)
-
2,797,583,715
(715,839,216)
2,081,744,499
15,617,891
444,054
1,569,15517,631,100
378,420
(26,109)
352,311
32,437,957
(1,272,613)
31,165,344
1,743,697
-
1,743,697
12,416,550
-
12,416,550
-
120,307,500
-
120,307,5003,712,917,247
210,517,500
(1,244,904,070)
(5,670,000)
1,019,715
2,673,880,392
-
减：减值准备 -
期初余额
期末余额
-
-
-
-
-
-
--
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,743,697
1,743,697
12,416,550
12,416,550
-
-
14,160,247
14,160,247
-
账面价值 -
期末账面价值
期初账面价值
148,630,739
100,657,727
27,314,310
25,269,263
30,790,56834,738,640
1,915,549
5,471,772
65,232,398
63,570,451
62,588,707
63,979,782
72,047,120
68,281,151
-
490,770,231
2,081,744,499
2,797,583,715
17,631,100
15,617,891
352,311
378,420
31,165,344
32,437,957
-
-
-
-
120,307,500-
2,659,720,145
3,698,757,000
注 本公司在计算对个别子公司的权益时，已抵销集团内未实现利润。
注 boe-hydis 因经营持续亏损，截止2006 年6 月30 日，净资产已为负值，根据财政部财会函字［1999］10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，本公司对其长期股权投资减记
至零为限，未确认的亏损分担额，本集团“以未确认投资损失”分别列示于合并资产负债表及合并利润表中。
注（1）根据本公司第四届第二十次董事会决议，本公司于2006 年3 月完成对浙江京东方增资人民币5000 万元，并经绍兴天源会计师事务所出具验资报告，增资完成后本公司股比上升至69.3% 。
注（2）根据本公司第四届第十九次董事会决议，本公司于2006 年3 月24 日完成对boe-hydis 增资500 万美元（合人民币4021 万元）。
注（3）根据本公司第四届第二十三次董事会决议，本公司与boe-hydis 共同投资设立京东方（河北）移动显示技术有限公司，并于2006 年4 月7 日取得营业执照，本期将其纳入合并范围。
page 22
（b）于2006 年6 月30 日，本公司对主要联营公司投资列示如下：
被投资单位名称占被投资单位股本的比例投资期限
投资成本
初始金额
股权投资差额
形成原因摊销期限期末余额
人民币元人民币元人民币元
星城置业40% 长期48,637,846 ----
日伸电子40% 1996-2011 年18,613,234 ----
日端电子40% 1995-2015 年6,650,640 ----
万事利35% 1998-2028 年5,794,740 ----
松下彩管30% 1987-2007 年372,226,215 (10,922,610) 5%股权收购10 年(468,112)
冠捷科技22% 长期642,392,113 436,048,447 23.36% 股权收购10 年327,036,335
聚龙光电(i) 40% 2006-2021 年8,000,000
合计1,102,314,788 425,125,837 --326,568,223
注（i）根据本公司四届第二十二次董事会决议，本公司于2006 年4 月投资人民币800 万于深圳聚龙光电有限公司，并经深圳恒达丰会计师事务所出具验资报告。
于2006 年6 月30 日，本公司对主要联营公司投资变动列示如下：
星城置业日伸电子日端电子万事利松下彩管冠捷科技聚龙光电合计
人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
长期股权投资
期初余额26,857,846 40,413,955 12,909,826 631,163 733,965,074 1,758,907,374 -2,573,685,238
加：增加投资8,000,000 8,000,000
按权益法核算调整数-3,197,379 543,549 (252,374) 10,911,953 93,446,015 -107,846,522
减：现金分红 (2,400,000) -(44,527,200) (67,887,192) -(114,814,392)
股权投资差额----156,037 (21,802,422) -(21,646,385)
期末余额26,857,846 41,211,334 13,453,375 378,789 700,505,864 1,762,663,775 8,000,000 2,553,070,983
-
减：减值准备-
期初余额--------
期末余额-------
-
账面价值-
期末账面价值26,857,846 41,211,334 13,453,375 378,789 700,505,864 1,762,663,775 8,000,000 2,553,070,983
期初账面价值26,857,846 40,413,955 12,909,826 631,163 733,965,074 1,758,907,374 -2,573,685,238
page 23
(c)于2006 年6 月30 日，本集团对未合并子公司投资列示如下：
被投资
单位名称
占被投资
单位股本
的比例
投资
期限
投资成本
初始金额
股权投资差额
形成
原因
摊销
期限
期末余额
人民币元人民币元人民币元
京东方科技100% 长期1,743,697 ----
京东方数码75% 2001-2026 年12,416,550 ---
光电控股100% 长期----
光电科技100% 长期----
光电投资100% 长期----
合计 14,160,247 ---
(d)于2006 年6 月30 日，本集团及本公司对主要其它股权投资列示如下：
被投资单位名称
占被投资单位
股本的比例投资期限期末投资余额
人民币元
北京电子城有限责任公司2.73% 1994-2024 年3,000,000
北京市政交通一卡通有限公司
现代液晶显示株式会社(i)
2.50%
7.81%
2000-2020 年
长期
2,500,000
-
5,500,000
(i)见注释50。
15
长期债权投资
本集团
期初余额本期增加本期减少期末余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
国库债券169,649 169,649 -
page 24
16 固定资产
本集团
房屋建筑物机器设备运输设备合计
人民币元人民币元人民币元人民币元
原值
2006 年1 月1 日余额2,772,626,350 11,253,580,404 26,688,046 14,052,894,800
本期增加2,081,958 232,057,737 962,461 235,102,156
本期在建工程转入-200,525,389 -200,525,389
本期减少(6,615,600) (11,018,759) (2,124,766) (19,759,125)
2006 年6 月30 日余额2,768,092,708 11,675,144,771 25,525,741 14,468,763,220
--
累计折旧---
2006 年1 月1 日余额373,466,625 2,264,278,058 11,325,237 2,649,069,920
本期增加52,019,002 862,596,010 1,585,262 916,200,274
本期减少(353,983) (3,085,798) (831,978) (4,271,759)
2006 年6 月30 日余额425,131,644 3,123,788,270 12,078,521 3,560,998,435
--
减值准备---
2006 年1 月1 日余额-(21,144,084) -(21,144,084)
本期增加---
本期转回---
2006 年6 月30 日余额-(21,144,084) - (21,144,084)
--
净额---
2006 年6 月30 日余额2,342,961,064 8,530,212,417 13,447,220 10,886,620,701
2006 年1 月1 日余额2,399,159,725 8,968,158,262 15,362,809 11,382,680,796
page 25
本公司
房屋建筑物机器设备运输设备合计
人民币元人民币元人民币元人民币元
原值
2006 年1 月1 日余额272,322,959 135,521,570 4,231,192 412,075,721
本期增加359,785 1,123,461 -1,483,246
本期在建工程转入---
本期减少-(2,909,711) (668,505) (3,578,216)
2006 年6 月30 日余额272,682,744 133,735,320 3,562,687 409,980,751
--
累计折旧---
2006 年1 月1 日余额67,866,963 77,070,460 2,006,819 146,944,242
本期增加7,280,186 5,545,264 245,250 13,070,700
本期减少-(1,981,398) (407,017) (2,388,415)
2006 年6 月30 日余额75,147,149 80,634,326 1,845,052 157,626,527
--
减值准备---
2006 年1 月1 日余额-(17,489,683) -(17,489,683)
本期增加---
本期转回---
2006 年6 月30 日余额-(17,489,683) - (17,489,683)
--
净额---
2006 年6 月30 日余额197,535,595 35,611,311 1,717,635 234,864,541
2006 年1 月1 日余额204,455,996 40,961,427 2,224,373 247,641,796
于2006 年6 月30 日，固定资产中净值为人民币9,623,723,672 元的房屋建筑物及
设备用于短期借款、一年内到期的长期借款及长期借款的抵押。
(f) 以经营租赁租出的厂房及建筑物账面净额为：
本集团本公司
人民币元人民币元
期末净额110,127,076.85 12,769,000.00
期初净额113,121,027.00 13,331,000.00
page 26
17 在建工程
本集团
预算数2005 年12 月31 日本期增加本期转入固定资产其他转出2006 年6 月30 日资金来源
京东方电子配套厂房工程
tft-lcd 第五代生产线
tft-lcd 生产用设备
led 显示技术改造项目
娄葑新厂房
其他
在建工程减值准备
合计
人民币元
29,405,593
8,478,838,995
109,210,752
19,000,000
38,000,000
-
-
-
人民币元
33,219,425
220,886,128
15,564,515
8,403,962
-
27,101,644
(19,931,655)
285,244,019
人民币元
-
129,726,890
35,941,037
286,986
26,501,174
15,311,379
-
207,767,466
人民币元
-
166,988,556
25,211,576
-
-
8,325,257
-
200,525,389
人民币元
-
4,730,000
-
-
-
94,900
-
4,824,900
人民币元
33,219,425
178,894,462
26,293,976
8,690,948
26,501,174
33,992,866
(19,931,655)
287,661,196
自筹
自筹及银行借款
自筹
自筹
自筹
-
-
-
本公司
预算数 2005 年12 月31 日本期增加本期转入固定资产其他转出 2006 年6 月30 日资金来源
人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
京东方电子配套厂房工程
在建工程减值准备
合计
29,405,593
-
-
33,219,425
(19,931,655)
13,287,770 -
-
-
-
-
-
-
33,219,425
(19,931,655)
13,287,770
自筹
-
-
page 27
18 无形资产
本集团
2006 年1 月1 日本期增加本期摊销本期转出累计摊销2006 年6 月30 日
人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
土地使用权56,072,749 -1,103,316 -8,048,911 54,969,433
专有技术58,456,827 191,501 7,247,472 -39,627,272 51,400,856
专利权5,460,552 49,097 3,418,433 -25,276,633 2,091,216
计算机软件142,916,346 8,080,366 9,054,730 -29,065,428 141,941,982
无形资产减值准备（1,320,723） ----（1,320,723）
合计261,585,751 8,320,964 20,823,951 -102,018,244 249,082,764
本公司
2006 年1 月1 日本期增加本期摊销本期转出累计摊销2006 年6 月30 日
人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
土地使用权47,517,674 -573,654 -6,151,003 46,944,020
专有技术171,333 -14,000 -122,667 157,333
专利权685,417 -87,500 -1,152,083 597,917
计算机软件951,773 125,000 344,253 -1,255,975 732,520
合计49,326,197 125,000 1,019,407 -8,681,728 48,431,790
本集团无形资产中净值人民币591,157 元的专利权用于短期及长期借款的抵押。
page 28
本集团上述无形资产相关剩余摊销期限如下:
土地使用权
专有技术
专利权
计算机软件
19 长期待摊费用
本集团
成本
期初余额
本期增加
期末余额
减：累计摊销
期初余额
本期增加
期末余额
帐面价值
期末余额
期初余额
取得方式
购买
购买
购买
购买
担保费搬迁费
人民币元人民币元
20,388,500 1,409,224
--
20,388,500 1,409,224
7,035,024 270,101
2,345,004 70,461
9,380,028 340,562
11,008,472 1,068,662
13,353,476 1,139,123
原值摊销期限
人民币元
63,018,344 6-48 年
91,028,128 7-9 年
27,367,849 2-9 年
171,007,410 2-9 年
厂房租金开办费合计
人民币元人民币元人民币元
121,399 -21,919,123
-1,335,959 1,335,959
121,399 1,335,959 23,255,082
26,452 -7,331,577
13,225 -2,428,690
39,677 -9,760,267
81,722 1,335,959 13,494,815
94,947 -14,587,546
本公司
期初余额本期增加本期摊销期末余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
担保费13,353,476 -2,345,004 11,008,472
page 29
20 其它长期资产
本集团
2006 年6 月30 日
人民币元
2005 年12 月31 日
人民币元
员工长期借款
长期银行存款
高尔夫俱乐部会籍
其他
11,089,108
24,095,873
-
2,697,671
5,458,896
23,856,523
23,618,225
2,983,441
37,882,652 55,917,085
员工长期借款为boe-hydis 为其员工提供的贷款，将于资产负债表日起4 至6 年内
收回。
高尔夫俱乐部会籍为boe-hydis 收购tft-lcd 业务时所取得，该资产已于2006 年
上半年转让，转让收益人民币23,283,652 元计入营业外收入。
21 短期借款
本集团
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
信用/ 信用/
金额年利率
抵押
保证/
金额年利率
抵押
保证/
质押质押
人民币元人民币元
2,587,238,036 0.33%-7.30% 信用2,658,572,494 5.00%-6.70% 信用
341,645,895 0.63%-7.01% 抵押388,521,128 4.27%-5.00% 抵押
银行借款163,700,000 5.58%-6.03% 保证178,500,000 5.02%-5.58% 保证
2,500,000 6.135%
抵押、
保证
已贴现的商业
承兑汇票52,120,000 43,000,000
合计3,147,203,931 3,268,593,622
2006 年6 月30 日：
page 30
原币金额汇率等值人民币年利率
信用/抵押
保证/质押
银行借款
-人民币借款2,274,000,000 5.00%-5.76% 信用
-人民币借款197,000,000 3.78%-6.70% 抵押
-人民币借款163,700,000 5.58%-6.03% 保证
-人民币借款2,500,000 6.138% 抵押、保证
外币借款
-美元借款6,890,234 7.9956 55,091,556 5.60%-7.01% 抵押
-美元借款8,589,367 7.9956 165,169,442 6.61%-7.30% 信用
-日元借款1,289,617,237 0.0694 89,554,339 0.63%-0.98% 抵押
-日元借款2,102,270,280 0.0694 145,987,057 0.33%-0.93% 信用
-韩元借款250,000,000 0.0083 2,081,537 6% 信用
已贴现的商业承兑汇票
-人民币52,120,000
3,147,203,931
2005 年12 月31 日：
信用/
原币金额汇率等值人民币年利率
抵押
保证/
质押
银行借款
-人民币借款 2,274,210,530 5.00%-6.70% 信用
-人民币借款 173,061,000 4.27%-5.00% 抵押
-人民币借款 178,500,000 5.02%-5.58% 保证
外币借款
-美元借款26,698,239 8.0702 215,460,128 4.27%-5.00% 抵押
-美元借款2,609,944 8.0702 21,062,768 5.00%-5.70% 信用
-日元借款5,288,197,918 0.0687 363,299,196 5.00%-5.70% 信用
已贴现的商业承
兑汇票
-人民币 43,000,000
3,268,593,622
本公司
金额
2006 年
6 月30 日
年利率
信用/
抵押
保证/
质押
金额
2005 年
12 月31 日
年利率
信用/抵押
保证/质押
人民币元人民币元
银行借款2,270,000,000 5.022%-5.58% 信用2,269,000,000 4.70%-5.58% 信用
22 应付票据
page 31
本集
团
本公司
2006 年2005 年2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
银行承兑汇票47,103,119 90,323,994 -1,784,060
商业承兑汇票7,000,000 -
合计54,103,119 90,323,994 -1,784,060
上述余额均为一年内到期的应付票据。
应付票据期末余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应付汇票。
23
应付账款
应付账款期末余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的应付账款。
于2006 年6 月30 日，本集团及本公司无个别重大账龄超过三年的应付账款。
24 预收账款
预收账款期末余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的预收账款。
于2006 年6 月30 日，本集团及本公司无个别重大账龄超过一年的预收账款。
25 应付股利
本集
团
本公司
2006 年2005 年2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
以前年度未支付股利6,455,264 6,711,906 6,455,264 6,498,205
子公司应付少数股东股利1,293,701 --
合计7,748,965 6,711,906 6,455,264 6,498,205
以前年度未支付股利为个别非流通股股东尚未索取的股利。
26 其它应付款
于2006 年6 月30 日, 本集团及本公司无账龄超过3 年以上的大额其它应付款。
page 32
其它应付款期末余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的其它应付款。
27 预提费用
本集团本公司
2006 年2005 年2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
利息费用 22,465,047 23,838,123 5,529,536 5,097,087
预提关税 23,445,192 31,918,817 -
能源动力运行费 47,187,595 23,154,262 -
预估技术转让费 875,014 4,739,813 -
预估广告宣传费 745,412 162,582 162,582 162,582
房租 1,278,132 923,744 259,560
专业费用 7,796,737 6,643,389 5,273,698 5,953,919
原材料质损 6,309,447 --
预提上市费用 4,395,777 12,600,763 4,395,777 12,600,763
预提进出口费用 588,105 17,048,271 -
其他 663,597 34,363 20,000 91,380
合计 115,750,055 121,064,127 15,641,153 23,905,731
28 预计负债
本集团
2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元
预计售后服务费 38,459,145 44,503,457
补偿休假权1,907,479 6,266,575
合计40,366,624 50,770,032
本集团预计售后服务费主要为对所售产品提供的保修服务费用。此项预计负债的计
提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根据合理的估计做
出的。
boe-hydis 根据资产负债表日累计未使用的员工假期，计算其预计发生的额外补偿
休假权。
29 一年内到期的长期负债
本集团
2006 年 2005 年
page 33
6 月30 日 12 月31 日
金额
人民币元
年利率
信用/抵押
保证/质押
金额
人民币元
年利率
信用/抵押
保证/质押
银行借款
应付债券
200,320,000
817,542,050
57,000,000
650,868,790
503,955,542
5.76%
5.49%-8.40%
5.49%-6.03%
4.94%-5.85%
6.50%
信用
抵押
保证
抵押、保证
-
-
392,652,550
101,710,000
-
-
-
5.05%-8.09%
4.5%-6.05%
-
-
抵押
保证
-
合计2,229,686,382 494,362,550
本集团将于2007 年6 月30 日前即将到期的长期借款人民币200,320,000 元、美
元15，624 万（折合人民币609,584,544 元），及两年期债券600 亿韩元（折合人民币
503,955,542 元）转入一年内到期负债。
2006 年6 月30 日借款如下：
原币金额汇率等值人民币年利率
信用/抵押
保证/质押
银行借款
-人民币借款 200,320,000 5.76% 信用
-人民币借款 97,500,000 5.49%-6.03% 抵押
-人民币借款 57,000,000 5.49%-6.03% 保证
-人民币借款 11,220,790 4.94%-5.85% 抵押、保证
外币借款
-美元借款36,139,728 7.9956 288,958,807 7.37%-8.40% 抵押
-美元借款80,000,000 7.9956 639,648,000 4.94%-5.85% 抵押、保证
-韩元借款51,774,630,824 0.0083 431,083,242 6.00%-8.12% 抵押
应付债券
-韩元60,526,853,225 0.0083 503,955,543 6.50%
2,229,686,382
2005 年12 月31 日借款如下：
原币金额汇率等值人民币年利率
信用/抵押
保证/质押
银行借款
-人民币借款 9,632,183 6.03% 抵押
-人民币借款 69,300,000 6.02%-6.05% 保证
外币借款
-美元借款26,578,202 8.0702 214,491,409 5.45%-7.19% 抵押
-美元借款4,016,010 8.0702 32,410,000 4.05% 保证
-韩元借款21,332,779,494 0.0079 168,528,958 5.05%-8.09% 抵押
494,362,550
本公司
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额年利率
page 34
信用/抵押
保证/质押
金额年利率
信用/抵押
保证/质押
人民币元人民币元
银行借款
-人民币借款200,320,000 5.76% 信用--
以上金额中无其它对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的一年内到期的长期
负债。
30 长期借款
本集团
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
信用/ 信用/
期限及抵押期限及抵押
金额
年利率保证/
金额
年利率保证/
质押质押
人民币元人民币元
200,000,000 2009 年/0% 信用200,352,000 2007 年5.76% 信用
1,312,466,916 2008 年-2009 年/ 抵押1,755,173,932 2008-2010 年/ 抵押银行借款5.58%-8.40% 4.31%-8.09%
5,366,984,000 2008-2010 年/ 抵押、
6,037,964,000 2008-2010 年/ 抵押、
4.94%-5.85% 保证4.94%-5.85% 保证
国债转贷资金1,800,000 2013 年2.55% -1,800,000 2013 年2.55%
合计6,881,250,916 7,995,289,932
2006 年6 月30 日借款如下：
原币金额汇率等值人民币年利率
信用/抵押
保证/质押
银行借款
-人民币借款 200,000,000 0% 信用
-人民币借款 656,404,075 5.58% 抵押
-人民币借款 2,008,832,000 4.94%-5.85% 抵押、保证
-美元借款38,525,258 7.9956 308,032,553 7.37%-8.40% 抵押
-美元借款420,000,000 7.9956 3,358,152,000 4.94%-5.75% 抵押、保证
-韩元借款41,799,675,619 0.0083 348,030,288 6.00%-8.12% 抵押
国债转贷资金
-人民币 1,800,000 2.55%
合计 6,881,250,916
2005 年12 月31 日借款如下：
原币金额汇率等值人民币年利率
信用/抵押
保证/质押
银行借款
-人民币借款 200,352,000 5.76% 信用
-人民币借款 950,003,575 5.49%-5.76% 抵押
-人民币借款 2,648,480,000 4.94%-5.85% 抵押、保证
page 35
-美元借款42,497,525 8.0702 342,963,527 抵押
-美元借款420,000,000 8.0702 3,389,484,000 抵押、保证
-韩元借款58,507,193,671 0.0079 462,206,830 抵押
国债转贷资金
-人民币 1,800,000
7,995,289,932
本公司
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
金额
期限及
年利率
信用/
抵押
保证/
质押
金额
期限及
年利率
信用/
抵押
保证/
质押
人民币元人民币元
银行借款
-人民币借款200,000,000 2009 年/0% 信用200,352,000 2007 年/5.02%-5.76%
-人民币借款656,404,075 2008 年/5.58% 抵押647,336,575 2008 年/5.58% 抵押
合计856,404,075 847,688,575
以上金额中无其它对持有本公司5%或以上表决权股份的股东的长期借款。
31 应付债券
2006 年6 月30 日应付债券列示如下：
原币面值折价年利率应计利息合计
亿韩元人民币元人民币元
二年期债券----
三年期债券900 98.66% 6.7% 7,503,715 750,404,902
五年期债券500 97.13% 7.3% 4,542,050 411,239,456
合计1,400 12,045,765 1,161,644,358
2005 年12 月31 日应付债券列示如下：
原币面值折价年利率应计利息合计
亿韩元人民币元人民币元
二年期债券600 98.70% 6.5% 6,754,320 479,769,706
三年期债券900 98.66% 6.7% 7,179,713 716,472,823
五年期债券500 97.13% 7.3% 4,345,926 393,510,805
合计2,000 18,279,959 1,589,753,334
boe-hydis 于2005 年4 月12 日发行的无担保面值为60,000,000,000 韩元的两年期
债券于2007 年4 月12 日到期，转入一年内到期的长期负债。
应付债券年末余额中无对持有本公司5%或以上表决权股份股东的应付债券。
32 长期应付款
page 36
专用厂房委托本公司长期应
本集团合计
建设款投资款合计付票据
人民币元人民币元人民币元人民币元人民币元
年初及年末
余额350,000,000 450,000,000 800,000,000 314,116,897 1,114,116,897
上述年末余额中无持有本公司5%或以上表决权股份股东的长期应付款。
(a) 专用厂房建设款
2003 年度本公司、京东方光电与北京经济技术投资开发总公司（以下简称“北京经
济技术”）签订《委托建设专用厂房合同》及《厂房购买合同》，约定北京经济技术
出资人民币350,000,000 元，建设给京东方光电使用的专用厂房，并对该厂房享有
完全所有权，并要求京东方光电在合同生效五年内购买该专用厂房。上述三方于
2004 年7 月签订《解除合同协议》，约定解除前述合同，本公司承诺在2008 年
10 月22 日前，向北京经济技术返还其支付的专用厂房建设款人民币350,000,000
元，并由本公司之控股股东北京电子控股有限责任公司（以下简称“北京电控”）提
供连带责任担保。
(b) 委托投资款
北京经济技术于2004 年度提供人民币450,000,000 元资金予本公司以支持
tft-lcd 第五代生产线项目。本公司将该资金全部投资入京东方光电，并由本公司
代北京经济技术持有相关股权，与该股权所对应的权益 (包括但不限于分红权、收益
权以及投票权等) 仍由本公司享有。本公司将在自收到该项投资款之日起三年内, 即
2007 年9 月前，以人民币450,000,000 元价格向北京经济技术购买该股权；如果本
公司未按期限购买，北京经济技术有权按市场价格处置该股权。
(c) 长期应付票据
长期应付票据为boe-hydis 为收购tft-lcd 业务而向现代显示技术株式会社
发出。该等票据将于2008 年到期并以部分boe-hydis 的固定资产作为抵押。
33 专项应付款
本集团本公
司
2006 年2005 年2006 年2005
年
6 月30 日12 月31 日6 月30 日12 月31
日
人民币元人民币元人民币元人民币
元
大尺寸uffs1+4mask 工艺技术开发8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000
大尺寸tv 用odf 工艺技术开发7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000
大尺寸lcdtv 用直下式背光源6,300,000 6,300,000 6,300,000 6,300,000
彩色滤光膜材料研究6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000
page 37
北京tft-lcd 技术与产业战略研究1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
网络电脑产业化项目经费3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
数字电视用平板显示模块的研发与产业化2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
第五代tft-lcd 液晶滴注与宽视角平台建设3,100,000 3,100,000 3,100,000 3,100,000
ipv6 手持多媒体移动终端研发及其产业化503,200 503,200 503,200 503,200
stn 产业网络化示范工程225,454 225,454 225,454 225,454
光机电产业化研究开发1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
移动通信用彩色显示模块产业化项目（i） 1,420,000 1,000,000 -
一卡通项目2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
笔记本用锂离子电池块1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
移动装置用tft-lcd 模块开发250,000 250,000 250,000 250,000
lcos 系统开发项目经费427,290 427,290 427,290 427,290
17 英寸液晶用背光源产业化1,500,000 1,500,000 500,000 1,500,000
超级边缘场开关宽视角技术开发800,000 800,000 800,000 800,000
其它6,889,534 7,051,716 5,492,534 6,967,339
合
计53,315,478 53,057,660 49,498,478 51,973,283
注(i)
根据信部运 [2004] 42 号《关于下达2003 年度电子信息产业发展基金第二批项
目计划的通知》，京东方现代于本报告期收到信息产业部对移动通信彩色显示
模块产业化项目专项拨款人民币420,000 元。报告期其他项目与2005 年12 月
30 日相比无重大变化。
于2006 年6 月30 日，以上项目均未完工或验收。除上述说明新增专项拨款外，
本年内减少之金额为已报批及核准冲销有关费用之款项。
34
其它长期负债
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
本集团人民币元人民币元
预提职工离职福利费 26,952,918 17,214,843
职工住房押金163,800 532,949
合
计
27,116,718 17,747,792
于2006 年6 月30 日，预提离职福利费为boe-hydis 为服务一年以上的雇员和
董事提取的离职费。该离职费以员工为公司服务的年限及在离开公司时的工资率为基
础计算，并在有关雇员和董事离开公司时一次性清付。
35 股本
注册股本，已发行及缴足股本
2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
人民币元人民币元
附限售条件：
808,894,300 股
page 38
国有法人股
每股面值人民币1.00 元808,894,300 808,894,300
8,814,200 股
募集法人股
每股面值人民币1.00 元8,814,200 8,814,200
无限售条件：
262,437,300 股a 股
每股面值人民币1.00 元262,437,300 262,437,300
1,115,550,000 股b 股
每股面值人民币1.00 元1,115,550,000 1,115,550,000
2,195,695,800 2,195,695,800
本公司全体非流通股股东承诺在2006 年11 月29 日前不上市交易或转让。同时主
要股东京东方投资进一步承诺前项承诺期满后十二个月后出售股份总数不超过所占比例
的百分之五，在二十四个月内不超过所占比例的百分之十。
持本公司5% 以上股份的股东名称及比例为：
股东名称持股比例
京东方投资
fields pacific limited
36 资本公积
32.8%
6.15%
本集团
2005 年12 月31 日本期增加本期减少 2006 年6 月30 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
股本溢价
股权投资准备
资产评估增值
拨款转入
其他资本公积
合计
1,552,913,583
51,207,357
86,358
8,353,333
4,078,618
1,616,639,249
1,013,269
1,013,269 -
1,552,913,583
52,220,626
86,358
8,353,333
4,078,618
1,617,652,518
本公司
2005 年12 月31 日本期增加本期减少2006 年6 月30 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
股本溢价
股权投资准备
资产评估增值
拨款转入
关联交易差价
其他资本公积
合计
1,552,913,583
55,190,090
86,358
4,370,600
28,342,218
4,078,618
1,644,981,467
1,013,269
1,013,269 -
1,552,913,583
56,203,359
86,358
4,370,600
28,342,218
4,078,618
1,645,994,736
page 39
本公司根据四届第二十次董事会决议对浙江京东方增资5000 万元人民币，本公司按
增资后的持股比例确认股权投资准备1,013,269 元人民币。
37 盈余公积
本集团及本公司
法定盈余公积任意盈余公积法定公益金合计
人民币元人民币元人民币元人民币元
期初及期末余额494,122,613
--494,122,613
38
未分配利润
本期减少为净亏损转入。
39
主营业务收入
本集团的主营业务收入是指生产及销售tft-lcd 显示器件和小尺寸平板显示及其它
业务所取得的收入。相关数据已列示于注释53。
本集团销售收入前五名的客户销售金额合计1,658,039,686 人民币元，占本集团总销
售额的39%。
本公司的主营业务收入是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产的
物业管理业务等所取得的收入。
40
主营业务成本
本集团的主营业务成本是指生产及销售tft-lcd 显示器件和小尺寸平板显示及其它
业务所发生的成本。相关数据已列示于注释53。
41
财务费用
本集团本公司
2006 年1－6 月2005 年1－6 月2006 年1－6 月 2005 年1－6 月
人民币元人民币元人民币元人民币元
利息支出432,299,789 257,548,459 87,665,825 94,145,789
减：利息收入19,742,069 32,010,248 5,076,692 19,722,925
汇兑损失97,305,300 39,703,541 829,163 137,517
减：汇兑收益165,667,033 97,470,578 544,628 51,706
其他2,115,000 2,953,568 2,456,035 2,503,655
合
计
346,310,987 170,724,742 85,329,703 77,012,330
除外币贷款利率增长外，本集团财务费用增加的其他主要原因列示如下：
page 40
boe-hydis 于2005 年4 月发行2,000 亿韩元社债，因利息期限不同导致本报告期财
务费用增加。
京东方光电第五代tft-lcd 生产线于2005 年8 月完成转固，2005 年1-6 月相关的
财务费用予以资本化，而本报告期计入当期损益导致财务费用增加；
42 投资(损失)/收益
本集团本公司
2006 年1-6 月2005 年1-6 月2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
人民币元人民币元人民币元人民币元
债权投资收益--145,725 -
其中：债券收益145,725
股权投资收益/（亏损）108,182,783 87,855,578 (1,136,581,409) (825,241,387)
其中：权益法核算107,846,519 87,687,710 (1,136,917,673) (825,409,255)
成本法核算336,264 167,868 336,264 167,868
股权转让收益---
股权投资差额摊销(20,702,862) (21,449,402) (20,626,670) (21,449,402)
减：长期投资减值准备---
87,479,921 66,406,176 (1,157,062,354) (846,690,789)
43 补贴收入
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
人民币元人民币元
财政补贴
其他
45,348,670
1,200,000
343,400
-
46,548,670 343,400
根据京经科技[2003]47 号《关于京东方科技集团“液晶显示器件项目”享受优惠政策的
复函》，北京市经济委员会同意就本集团有关7.4 亿美元tft-lcd 项目贷款向本集团提
供贷款贴息优惠。该贷款贴息优惠是按核准的贷款总额度，核定2 个百分点的贴息总额。
于每年12 月25 日前，该贷款贴息会被汇至本集团的银行账户，连贴3 年。本集团于本报
告期确认的补贴收入为45,348,670 元。
根据《财政部关于下达2003 年度第二批电子信息产业发展基金使用计划的通知》（财
建［2003］758 号）及浙财企字［2006］20 号《关于下达2005 年度技术创新和纳米材
料财政专项补助的通知》，浙江京东方分别收到薄膜vfd 专项补助资金人民币100 万元
及红色无镉荧光粉研发经费人民币20 万元，于本报告期确认为补贴收入。
44 营业外收入
固定资产盘盈
本集团
2006 年1－6 月2005 年1－6 月
人民币元人民币元
105,068
本公司
2006 年1－6 月 2005 年1－6 月
人民币元人民币元
-
page 41
处置固定资产收益20,449 124,501 9,417 102,250
罚款收入630,363 156,301 545,105 103,212
赔款收入3,531,197 --
高尔夫俱乐部会籍转让23,283,652 ---
其他1,058,706 6,420,772 32,847 243,121
合计28,629,435 6,701,574 587,369 448,583
45 营业外支出
本集团本公司
2006 年1－6 月2005 年1－6 月2006 年1－6 月 2005 年1－6 月
人民币元人民币元人民币元人民币元
处置固定资产损失1,089,730 140,381 1,081,998 44,762
罚款支出195,200 185,732 200 16,749
计提的固定资产减值准备-1,613,949 -
计提的在建工程减值准备-19,931,655 - 19,931,655
其他152,042 1,069,694 520 85,500
合计1,436,972 22,941,411 1,082,718 20,078,666
46 关联方关系及其交易
(a) 存在控制关系的关联方
关联方名称注册地主营业务性质
法定与本公司
代表人关系
本公司之控股公司
电子控股北京朝阳区酒仙桥路12 号授权内的国
有资产经营
管理等
国有独资有限
责任公司
卜世成实际控制人
京东方投资北京朝阳区酒仙桥路10 号生产及销售
电子产品
有限责任公司王东升母公司
本公司之控股子公司
浙江京东方浙江绍兴人民东路c-1 号桥研究、开发、
生产及销售
电子显示器
件及其配件
股份有限公司孙继平子公司
真空电器北京朝阳区酒仙桥路10 号生产及销售
真空电器产
有限责任公司任建昌子公司
page 42
品
京东方半导体北京朝阳区酒仙桥路10 号制造半导体 有限责任公司曹红子公司
器件及微型
模块
专用显示科技北京朝阳区酒仙桥路10 号计算机网络 有限责任公司韩国建子公司
与通讯技术
的开发
恒通物业北京朝阳区酒仙桥路10 号出租及经营 有限责任公司龚晓青子公司
规划范围内
的写字间及
中档客房
苏州茶谷江苏省苏州工业园区苏桐路开发生产液 中外合资经营李 冲子公司
晶显示器件
用背光源及
相关部件、
配套元器件
京东方现代北京朝阳区酒仙桥路10 号开发、制造、 中外合资经营崔炳斗子公司
销售stn-l
cd ( 液晶显
示模块)产品，
提供自产产
品的技术服
务
boe-hydis san 136-1, ami-ri, bubal-eup, 开发、制造、 有限责任公司崔炳斗子公司
ichon, korea
销售tft-l
c d (彩色薄
膜晶体管，
液晶显示器)
产品，提供
自产产品
京东方光电北京市经济技术开发区开发、生产 中外合资经营崔炳斗子公司
西环中路8 号薄膜晶体管
显示器件；
自产产品的
调试、维修、
技术咨询、
技术服务
京东方置业北京市北京经济技术开发区工业厂房 中外合资经营王彦军子公
司
宏达北路12 号b 座二区及配套设
施
409 室的开发、
建
设、物业管
理
北京茶谷北京朝阳区酒仙桥路10 号生产新型 有限责任公司李 冲子公
司
平板显
示
器及配
件
北京方益北京朝阳区酒仙桥路10 号设计、开 有限责任公司曹 红子公
司
发、生
产
销售ic
产
品
京东方（河北）河北省固安县固安工业园 生产移动显 中外合资经营 崔炳斗 子公司
page 43
京开路西侧
京东方科技374 s. abbott ave.,
city of milpitas, california,
u.s.a
京东方数码北京朝阳区酒仙桥路10 号
光电控股英属维尔京群岛
本公司子公司控制的子公司
光电科技百慕大群岛
光电投资马耳他
韩国方益kyounbki province, korea
德国hydis schwalbach, gemany
日本hydis 日本
美国 hydis 美国
深圳京东方中国深圳南山区郎山三路
绍兴京东方浙江绍兴经济开发区五泄路
示系统用平板
显示技术产品，
销售本公司自
产产品并提供
相关服务
高科技电
子信息产品
的研发、制
造及销售
有限责任公司王东升子公司
研究、开发、中外合资经营
生产、销售
自产数码
相机、数码
视像无线传
输平台产品
王东升子公司
电子信息产 有限责任公司
业设计、制
造、贸易及
投资融资活动
王东升子公司
投资控股 有限责任公司王东升子公司
投资控股 有限责任公司王东升子公司
设计、开发、有限责任公司不适用
销售ic 产品
子公司
销售电子
产品
有限责任公司不适用子公司
销售电子
产品
有限责任公司不适用子公司
销售电子
产品
有限责任公司不适用子公司
led 显示屏
开发、生产
销售及工程
安装
有限责任公司孙继平子公司
开发、生产
销售电子
元器件、模
有限责任公司孙继平子公司
page 44
具加工
本公司之合营公司
北京旭硝子北京市朝阳区酒仙桥路10 号生产及销售
支架玻杆及
底熔点焊料
料粉
中外合资经营赵才勇合营公司
(b) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化
关联方名称币种期初数本期增加本期减少期末数
电子控股人民币1,307,370,000 --1,307,370,000
京东方投资人民币690,982,000 --690,982,000
浙江京东方人民币 99,200,000 29,994,000 -129,194,000
真空电器人民币35,000,000 --35,000,000
京东方半导体人民币15,000,000 --15,000,000
专用显示人民币20,000,000 --20,000,000
恒通物业人民币9,931,560 --9,931,560
苏州茶谷 美元8,552,000 --8,552,000
京东方现代美元5,000,000 --5,000,000
boe-hydis 韩元 88,745,250,000 2,452,100,000 -91,197,350,000
京东方光电美元500,000,000 --500,000,000
京东方置业人民币55,420,000 --55,420,000
北京茶谷 人民币37,244,000 --37,244,000
北京方益 美元5000000 --- 5,000,000
京东方科技美元200,000 --200,000
京东方数码美元10,000,000 --10,000,000
光电控股美元100,000 --100,000
光电科技港币100,000 --100,000
光电投资美元10,000 --10,000
韩国方益韩元 500,000,000 410,000,000 -910,000,000
德国hydis 欧元500,000 --500,000
日本hydis 日元10,000,000 --10,000,000
美国 hydis 美元302,500 --302,500
深圳京东方人民币20,000,000 --20,000,000
绍兴京东方人民币27,000,000 --27,000,000
北京旭硝子美元8,626,000 --8,626,000
page 45
(c) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
有效 有效
关联方名称年初数比例本年增加本年减少年末数比例
人民币元 % 人民币元人民币元人民币元 %
本公司之控股公司
电子控股 395,225,244 18 --395,225,244 18
京东方投资 720,197,300 33 --720,197,300 33
本公司之控股子公司
浙江京东方 100,657,727 60 50,117,314 2,144,302 148,630,739 69
真空电器 25,269,263 55 2,045,047 -27,314,310 55
京东方半导体 34,738,640 63 1,721,928 5,670,000 30,790,568 63
专用显示 5,471,772 100 -3,556,223 1,915,549 100
恒通物业 63,570,451 100 2,328,701 666,754 65,232,398 100
苏州茶谷63,979,782 75 -1,391,075 62,588,707 75
京东方现代 68,281,151 85 3,765,969 -72,047,120 75
boe-hydis 490,770,231 100 40,210,000 530,980,231 -100
京东方光电 2,797,583,715 100 -715,839,216 2,081,744,499 100
京东方置业 15,617,891 70 2,013,209 -17,631,100 70
京东方科技 -100 ---100
京东方数码 -75 ---75
光电控股 -100 ---100
光电科技 -100 ---100
光电投资 -100 ---100
北京茶谷 378,420 75 -26,109 352,311 75
北京方益 32,437,957 100 -1,272,613 31,165,344 100
京东方（河北） - 100 120,307,500 -120,307,500 100
德国hydis -100 ---100
韩国方益-100 ---55
日本hydis -100 ---100
美国 hydis -100 ---100
深圳京东方-36 ---41
绍兴京东方-36 ---41
本公司之合营公司
北京旭硝子 53,940,599 50 1,176,356 3,004,418 52,112,537 50
47 关联方关系及其交易
(b)
不存在控制关系的关联方
关联企业名称与本公司的关系
北京智能科创技术开发有限公司母公司之股东
日本丸红株式会社 (“日本丸红”) 母公司之股东
北京东电实业开发公司受同一最终控股公司控制的企业
北京东方模具厂受同一最终控股公司控制的附属企业
北京东方电子物资公司受同一最终控股公司控制的附属企业
星城置业本公司之联营公司
日伸电子本公司之联营公司
日端电子本公司之联营公司
万事利本公司之联营公司
北京松下本公司之联营公司
冠捷科技本公司之联营公司
聚龙光电本公司之联营公司
(c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下：
2006 年6 月30 日2005 年6 月30 日
人民币元人民币元
page 46
与存在控制关系关联方的关联交易
采购商品--
支付担保费用2,000,000 11,124,610
与不存在控制关系关联方的关联交易
销售商品474,274,019 1,033,858,648
其中：现代液晶6,938,607 57,131,111
冠捷科技442,071,361 948,094,032
其他25,264,051 28,633,505
劳务收入9,418,293 6,393,191
租赁收入2,082,221 1,845,591
商品采购507,914,174 586,953,296
其中：现代液晶10,572,812 116,447,541
冠捷科技-121,886,711
日本丸红496,540,463 348,619,044
其他800,899 -
收回/支付奖励基金-(4,668,871)
接受劳务661,770 22,938,385
支付房屋租赁费565,820 8,500,000
(d)本集团与关联方应收应付金额列示如下：
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
人民币元人民币元
应收票据
应收帐款
43,000,000
114,998,222
43,000,000
336,145,485
其中：现代液晶
冠捷科技
北京松下
其他
其他应收款
-
100,269,474
10,106,938
4,621,810
32,258,609
42,586,070
278,885,364
12,217,248
2,456,803
36,140,555
其中：星城
其他
应付帐款
30,046,679
2,211,930
(76,033,846)
30,046,679
6,093,876
(104,909,259)
其中：现代液晶
日本丸红
其他
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-
(75,809,265)
(224,581)
(41,822,705)
(63,077,597)
(8,957)
其他应付款
预提费用
(240,000)
(290,300)
(200,000)
(180,000)
48 或有事项
(a) 担保
(i) 对外担保
浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为人民币
40,000,000 元。于2006 年6 月30 日，该等保证借款实际余额为35,887,880
元。该等借款到期日为2006 年8 月23 日至2009 年2 月18 日。
(ii)
对内担保
本公司分别为浙江京东方借款人民币135,000,000 元、真空电器借款人民币
4,000,000 元及京东方光电借款人民币6,006,632,000 元 (京东方光电同时
以总净值为人民币7,195,508,996 元的固定资产作为抵押)提供总额为人民
币574,385,481 元的担保。
于2006 年6 月30 日，浙江京东方为绍兴京东方借款人民币9,500,000
元提供担保。
于2006 年6 月30 日，苏州茶谷为其控股子公司北京茶谷借款人民币
41,700,000 元及贸易融资额度人民币3,557,930 元提供担保。
(b)
未决诉讼
boe-hydis 收到sharp corporation, lg philips lcd 和honeywell
international incorporation and honeywell intellectural properties
incorporation 的通知，宣称其某些专利权受到了侵犯并索取特许权使用费。
董事会认为该事件的调查仍在进行中，目前难以评价潜在诉讼的结果，因此
在合并报表中未对该事件可能导致的负债提取任何准备。
49 承诺事项
(a)
资本承担
于2006 年6 月30 日，本集团及本公司的资本承担如下：
本集团本公司
2006 年2005 年2006 年2005 年
6 月30 日12 月31 日6 月30 日12 月31 日
人民币元人民币元人民币元人民币元
已定合同
已批准未订合同
150,913,933
11,599,093
186,034,507
92,774,560
-
72,000-
72,000
合计162,513,026 278,809,067 72,000 72,000
(b)
经营租赁承担
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(i) 根据不可撤销的有关土地经营租赁协议，本集团于2006 年6 月30 日以后
应支付的最低租赁付款额如下：
本集团
2006 年6 月30 日2005 年12 月31 日
人民币元人民币元
一年以内23,282,273 28,403,196
一至五年77,191,117 61,442,452
五年以上342,346,106 334,850,626
442,819,496 424,696,274
50 其它重要事项
(a) 京东方置业与北京中冶安顺达冶金总公司 (以下简称 “中冶安顺达” ) 于2004 年
1 月14 日签定了 “关于重组北京中金顺达置业有限公司 (以下简称 “中金置业” ) 的
框架协议” 。根据协议规定，京东方置业与中冶安顺达分别拥有重组后中金置业60%
及40%的股权。京东方置业按协议约定完成注资等相关重组手续，但中冶安顺达由于
土地被抵押而未能按计划完成注资。本公司已就与此项目相关的投资款项向法院申请
保全。
于2005 年12 月20 日，北京市高级人民法院颁(2005)高民终字第1020 号，最终判
决将该框架协议及相关补充协议解除，中冶安顺达须将本公司对此项目相关的投资款
项归还。
于2006 年1 月，中冶安顺达并未归还投资款，法院进行执行阶段，将中冶公司名下
的土地和房产完成了价格评估，并于2006 年8 月4 日举行了查封标的物的拍卖会；
截止报告报出日，拍卖后的执行正在进行中。
(b) 本公司于2006 年5 月31 日第四届第二十四次董事会审议通过《关于对北京方
益集成电路设计有限公司进行整合的议案》。本公司及本公司下属子公司boe-hydis
技术株式会社（以下简称“boe-hydis”）分别将所持北京方益的全部股权转让给
teralane semiconductor inc.（以下简称“tls”），作为对价，tls向公司支付现
金300 万美元和500 万股tls 股份（折合150 万美元），向boe-hydis 支付500 万
股tls 股份（折合150 万美元）。同时，tls 承诺在2006 年12 月15 日前，购买或者
引入第三方购买boe-hydis 所持tls 的500 万股股份；截止报告报出日，相应的股权
转让手续正在办理中。
(c) 本公司下属联营公司现代液晶显示株式会社由于持续经营亏损，于2006 年3 月
被银行接管，银行接管后要求本公司放弃所拥有现代液晶39.11%股权中的31.28%的
相关权利，截止报告日拥有7.83%股份。2006 年7 月25 日，现代液晶按照韩国法律
规定，向法院申请对其进行法定管理；截止财务报告报出日，重组工作仍在进行中。
51 非经常性损益
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根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》（2004 年修订）
的规定，本集团非经常性损益列示如下：
根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1
号-非经常性损益》（2004 年修订）的规定，本集团2006 年1-6 月2005 年1-6 月
非经常性损益列示如下：
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、
无形资产、其它长期资产产生的收益/(损失) 22,319,439 (15,880)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提
资产减值准备后的其它各项营业外收入、支出4,873,024 5,321,647
以前年度已经计提各项减值准备的转回 (21,545,604)
债务重组损益
非经常性损益总额27,192,463 (16,239,837)
以上各项对税务的影响(56,642) (23,873)
非经常性损益净额27,135,821 (16,263,710)
52 资产负债表日后事项
1、2006 年7 月17 日，本公司第四届第二十一次董事会审议通过的向特定对象非公
开发行a 股事项的申请已获得中国证券监督管理委员会证监发行字［2006］36 号文件核
准。
2、2006 年7 月31 日，浙江京东方与深圳市日顺升贸易有限公司签订《关于深圳京
东方智能显示技术有限公司公司股权转让和浙江京东方显示技术股份有限公司所拥有债
权的处置的协议》，按照协议，浙江京东方将其所拥有的深圳京东方59.8%的股权以及人
民币758.93 万元的债权转让给深圳市日升贸易有限公司，转让金额人民币1000 万元，并
约定分别于2006 年7 月31 日、2006 年8 月8 日、2006 年8 月31 日支付人民币200
万元、300 万元、500 万元。截止财务报告报出日，浙江京东方已于合同约定期限收到深
圳市日顺升贸易有限公司股权及债权转让款人民币500 万元。
3、为促进集团产品市场的开拓，完善以客户为中心的全球营销体系建设，集团拟新
设立营销网络，相关手续正在陆续办理之中。
4、截止2006 年6 月30 日，boe-hydis 银团贷款余额为87324 百万韩元及5023 万
美元（共折合人民币约112870 万元），其中2006 年7 月24 日应偿还12474 百万韩元
及717 万美元（共折合人民币约16601 万元），由于boe-hydis 经营情况未能好转，造
成资金紧张，无法于贷款协议约定日期偿还，经与银团协商，银团同意延期至2006 年8
月24 日偿还。目前，公司正在采取经营变革等措施，同时与银团协商改变现状。上述贷
款，以boe-hydis 的资产做抵押，本公司没有提供担保。
5、2006年8月15日，冠捷科技实施购股权计划，冠捷科技总股本增加至1,929,147,954
page 50
股。本公司持有冠捷科技股份数量424,360,191股保持不变，持股比例为22.00％，继续保
持第一大股东地位。
53 分部资料
本集团
本集团在全球分为两个主要业务分部：薄膜晶体管液晶显示器件业务 (以下简称
“tft–lcd” ) 和小尺寸平板显示业务及其它业务。其它业务包括精密电子零件与材料业务
及发展自有房产的物业管理业务等。
本集团各个业务分部的资料列示如下：
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
人民币元人民币元人民币元人民币元
显示器终端产品业务
薄膜晶体管液晶显示器件业务
小尺寸显示器件业务
其他业务
抵消
合计
-
3,639,446,485
319,835,269
542,136,490
(210,409,316)
4,291,008,928
-
4,529,173,741
263,324,893
459,556,893
(205,884,068)
5,046,171,459
1,922,554,0922,050,208,087321,297,196418,762,649(391,111,273)
4,321,710,751
1,839,447,045
2,541,719,641
263,028,925
329,492,195
(380,854,280)
4,592,833,526
显示器终端产品业务于2005 年11 月本公司完成原控股子公司东方冠捷的股权转让后
终止。
本集团各地区分部的资料列示如下：
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
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主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
人民币元人民币元人民币元人民币元
中国
亚洲其他国家
欧洲
美洲
其他
抵消
978,863,152
3,788,532,732
330,443,383
157,837,857
-
(964,668,196)
955,463,855
4,536,936,647
340,123,411
173,790,494
-
(960,142,948)
2,801,526,3991,537,429,94386,847,422484,784,977172,230,446(761,108,436)
2,999,367,398
1,559,607,025
82,952,647
499,016,470
202,741,429
(750,851,443)
合计4,291,008,928 5,046,171,459 4,321,710,751 4,592,833,526
page 52
京东方科技集团股份有限公司
资产减值准备明细表
2006 年6 月30 日
（金额单位：人民币元）
本集团
期初余额本期增加额本期减少额期末余额
人民币元人民币元人民币元人民币元
一、坏账准备合计39,442,071 2,045,426 12,479,110 29,008,387
其中：应收账款29,369,486 1,452,210 8,771,729 22,049,967
其他应收款10,072,585 593,216 3,707,381 6,958,420
二、短期投资跌价准备合计-
二、存货跌价准备213,407,698 254,657,652 1,495,568 466,569,782
其中：库存商品176,186,262 244,238,753 -420,425,015
原材料37,221,436 10,418,899 1,495,568 46,144,767
四、长期投资减值准备合计32,876,193 -32,876,193
其中：长期股权投资14,915,247 -14,915,247
长期债权投资17,960,946 -17,960,946
五、固定资产减值准备合计21,144,084 -21,144,084
其中：房屋建筑-
机器设备21,144,084 -21,144,084
六、无形资产减值准备合计1,320,723 -1,320,723
其中： 专利权1,320,723 -1,320,723
七、在建工程减值准备合计20,306,246 - 20,306,246
八、总计328,497,015 256,703,078 13,974,678 571,225,415
补充资料
财务报表境内外差异调节表
本集团按中国会计准则和制度与《国际财务报告准则》编制的合并会计报表之重大差异对
净利润及净资产的影响分析如下：
净利润净资产
人民币元人民币元
按中国准则编制的合并会计报表之净损益/权益：(1,264,345,868) 1,608,062,582
调整: --
1、正商誉确认及摊销54,487,928 117,566,357
2、负商誉确认及摊销(7,425,838) 88,936,468
3、政府补贴-(3,241,500)
4、借款费用资本化及计提折旧(2,255,852) 30,928,610
5、研发费用资本化及计提折旧(5,136,505) 195,313,611
6、出售子公司部分权益-141,620,191
7、职工奖福基金(3,410,444) -
8、借款辅助费用摊销(5,342,587) 10,349,304
9、权益摊薄损益-(73,749,974)
10、可转换债券权益法核算-111,357,242
11、未确认投资损失(490,073,074) -
12、其他-10,609
按《国际财务报告准则》编制的会计报表之净损益/权益：(1,723,502,240) 2,227,153,500
注：
1、根据《国际财务报告准则》，正商誉于初始确认后应当以其成本扣除累计减值损
失的金额计量。根据中国会计准则，正商誉应按相关摊销期间在利润表摊销。
2、根据《国际财务报告准则》，负商誉于以前年度按相关摊销期间在利润表摊销。
随着本集团采纳相关新订《国际财务报告准则》，负商誉于产生时一次性确认为其它收入。
本集团已按有关新订之《国际财务报告准则》的要求对以前年度资料做出追溯调整。根据
中国相关会计准则和制度的规定，商誉按相关摊销期间在利润表摊销。
3、根据《国际财务报告准则》，政府补贴在利润表内确认为其它收入。根据中国有
关规定，政府补贴作为资本公积变动入账。
4、根据《国际财务报告准则》，一般借贷成本可以资本化。根据中国会计准则，一
般借贷成本于产生时在利润表列支。
5、根据《国际财务报告准则》，开发支出符合一定条件时可以资本化。根据中国会
计准则，开发成本于产生时在利润表列支。
6、中国准则下，非货币性交易以换出资产的账面价值确认换入资产的账面价值。国
际准则下，以公允价值确认换入资产的价值，价值变动计入损益。该资料代表两种准则下
对期后计算出售子公司部分权益损益时的差异。
7、根据《国际财务报告准则》，计提的职工奖福基金计入当期费用。在中国准则下
做为利润分配。
8、根据《国际财务报告准则》, 安排借款时给予金融机构的融资手续费用应按相关借
款年期在利润表摊销。根据中国会计准则，有关融资手续费用应于产生时在利润表列支。
9、根据《国际财务报告准则》, 因投资单位发行新股而使原投资者对该投资单位享有
的权益产生变动时, 有关权益摊薄的损益应于产生时在利润表确认。根据中国会计准则，
有关权益摊薄的损益应于产生时在股东权益中确认。
10、该数据代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的会计报表对权益法
核算时曾发行可转换债券的联营公司投资的不同处理。根据《国际财务报告准则》,可转换
债券的权益部分应于有关债券发行时于发行单位的股东权益确认。按中国会计准则，有关
可转换债券的权益部分应在发行单位的负债中确认。
11、根据《国际财务准则》规定，当子公司资不抵债并持续经营时，母公司对其继续
按权益法核算，合并报表时纳入合并范围。根据中国相关会计准则及制度的规定，母公司
对资不抵债子公司权益法核算长期投资至零为限，合并报表时将子公司超额亏损部分以未
确认投资损失列示于合并利润表及合并资产负债表。
每日必读
