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目 录
第一节 公司基本情况
第二节 股本变动及主要股东持股情况
第三节 董事、监事及高级管理人员情况
第四节 管理层讨论与分析
第五节 重要事项
第六节 财务报告
第七节 备查文件
重 要 提 示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长郭原先生、总经理苏彦伟先生、财务总监秦长生先生、会计机构负责
人赖婉莹女士声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
本报告分别以中英文两种语言编制，在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文
文本为准。
本公司半年度财务报告未经审计。
公司董事苏彦伟先生、董事袁雪萍女士、独立董事郭晋龙先生因故未能亲自出席
审议本半年度报告的董事会三届二十二次会议,已分别书面委托董事长郭原先生、董事
秦长生先生、独立董事郝珠江先生代为行使表决权。
第一节 公司基本情况
一、公司简介
（1）公司法定中文名称 深圳一致药业股份有限公司
公司法定英文名称 Shenzhen Accord Pharmaceutical Co., Ltd.
英文缩写 Accord Pharm.
（2）公司股票上市交易所 深圳证券交易所
股票简称 一致药业 / 一致B
股票代码 000028/200028
（3）公司注册地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦
公司办公地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦
邮政编码 518029
公司互联网址 http://www.szaccord.com.cn
公司电子信箱 0028@szaccord.com.cn
（4）公司法定代表人 郭原
（5）公司董事会秘书 陈常兵
联系地址 广东省深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦
电话 +(86)755 25875195
传真 +(86)755 25875166
电子信箱 champion@szaccord.com.cn
（6）公司选定的信息披露报纸 《证券时报》、香港《大公报》
中国证监会指定的互联网网站 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书办公室
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
财务指标 单位 2003年6月30日 2002年12月31日
流动资产 元 905,502,912.79 775,193,909.75
流动负债 元 846,371,519.84 717,099,729.96
总资产 元 1,184,718,491.80 1,052,596,979.41
股东权益（不含少数 元 334,047,000.61 333,335,056.95
股东权益）
每股净资产 元/股 1.159 1.157
调整后的每股净资 元/股 1.036 0.997
产
2003年1-6月 2002年1-6月
净利润 元 6,213,957.41 7,089,736.45
扣除非经常性损益 元 6,259,915.39 7,830,848.49
后的净利润
每股收益 元/股 0.022 0.025
净资产收益率 % 1.860 1.970
经营活动产生的现 元 -5,462,743.76 18,280,639.93
金流量净额
本报告期
财务指标 末比年初
增减%
流动资产 16.81
流动负债 18.03
总资产 12.55
股东权益（不含少数 0.21
股东权益）
每股净资产 0.17
调整后的每股净资 3.91
产
本报告期
比年同期
增减
净利润 -12.35
扣除非经常性损益 -19.60
后的净利润
每股收益 -12.00
净资产收益率 -9.52
经营活动产生的现 -129.88
金流量净额
扣除的非经常性损益项目 金额（单位：人民币元）
营业外收入 1,285,865.52
营业外支出 1,331,823.50
非经常性损益项目合计 45,957.98
（二）境内、外会计报表的净利润差异说明
按中国会计准则和国际会计（IAS）准则编制的财务报告，净利润分别为6,214千
元与3,706千元，差异原因是:
净利润（千元）
按《国际会计准则》 3,706
（1）子公司超额亏损 5,502
（2）商誉及其摊销 -2,994
按《企业会计制度》 6,214
第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股本变动情况
本报告期内，公司股份总数及结构未发生变化。
二、股东情况
1、截止2003年6月30日，公司股东总数为 30335户，其中A股股东20015户，B股股
东10320户。
2、前十名股东持股情况(截止2003年6月30日)
股东 报告期内增 本期末 所占比
名称
减（股） 持股数(股) 例(%)
1、深圳市投资管理公司 0 124,864,740 43.33
2、深圳市宝安区石岩镇 0 26,070,660 9.05
经济发展总公司
3、深圳市宝安上屋经济 0 13,942,800 4.84
发展有限公司
4、深圳市网纵实业有限 0 5,303,200 1.84
公司
5、南京君悦投资咨询有 0 5,000,000 1.74
限公司
6、山东康同电器有限公司 -1,389,501 2,046,216 0.71
7、CHAN PONG HUNG 0 1,738,571 0.60
8、无锡市华信投资管理 0 1,396,800 0.48
有限公司
9、吴彩玉 -1,005,237 1,294,422 0.45
10、昆明天豪舞台声光工 1,219,981 1,219,981 0.35
程有限公司
股东 持有股份质 股份
名称 性质
押冻结情况
1、深圳市投资管理公司 国家股
2、深圳市宝安区石岩镇 16,079,700 法人股
经济发展总公司
3、深圳市宝安上屋经济 13,846,000 法人股
发展有限公司
4、深圳市网纵实业有限 法人股
公司
5、南京君悦投资咨询有 法人股
限公司
6、山东康同电器有限公司 流通A股
7、CHAN PONG HUNG 流通B股
8、无锡市华信投资管理 法人股
有限公司
9、吴彩玉 流通A股
10、昆明天豪舞台声光工 流通A股
程有限公司
注：以上十大股东中，国家股股东、各法人股东之间无关联关系，其余流通股股
东本公司未知其关系。
3、持有本公司5%以上法人股东所持股份质押冻结情况：
深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司所持本公司股份16,079,700股已于2000年被
该公司用于向深圳市宝安区投资管理公司作反担保而被冻结。深圳市宝安区上屋经济
发展有限公司所持本公司股份13,846,000股已质押给中国工商银行深圳市龙华支行并
被冻结，质押期自2002年12月24日至2003年12月24日。
4、报告期内控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事及高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员未持有本公司股份。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况：
（1）2003年1月2日，公司三届董事会临时会议同意谭明华因工作变动原因不再担
任本公司董事、副董事长职务, 提名增补苏彦伟为公司董事；相关公告刊登在2003年
1月4日的《证券时报》和《大公报》上。2003年5月19日，公司2002年年度股东大会批
准增补苏彦伟为公司董事；相关决议刊登在2003年5月20日的《证券时报》和《大公
报》上。
（2）2003年6月11日，公司三届董事会临时会议批准聘请谭国数、欧建能为公司
副总经理；相关决议刊登在2003年6月14日的《证券时报》和《大公报》上。
第四节 管理层讨论与分析
一、对财务报告等情况的讨论与分析
1、报告期内，公司管理层面对医院药品集中招标采购、医药市场激烈竞争的格
局，在对公司医药商业进行整合的基础上进一步深化改革,组建起了医药物流事业部,
以期形成更加高效、更具市场应变能力的经营机制。另一方面,公司利用自身优势，通
过采取措施，调整营销策略等手段，积极抓住了上半年市场环境中的“非典”商机,在
扩大销售的同时,也树立了“一致”的良好品牌形象。公司上半年实现主营业务收入
1,004,722,165.49元，较去年同期增长了12.71%，主营业务利润236,642,689.14元，
较去年同期增长了19.83%。
2、报告期内，公司主要财务指标变化情况（单位：人民币元）
项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增减增幅%
主营业务收入 1,004,722,165.49 891,442,649.18 12.71
主营业务利润 236,642,689.14 197,474,237.17 19.83
净利润 6,213,957.41 7,089,736.45 -12.35
现金及现金等价物 43,530,484.68 -23,590,077.67 284.53
净增加额
项目 期末数 期初数 增减增幅%
总资产 1,184,718,491.80 1,052,596,979.41 12.55
股东权益 334,047,000.61 333,335,056.95 0.21
注：（1）主营业务收入增加的主要原因是由于上半年SARS影响，以及公司在深圳
医疗机构集中招标采购中取得较高中标率等所致；
（2）主营业务利润增加主要是主营业务收入增加所致；
（3）净利润的减少主要原因是：①深圳市医疗机构药品集中招标采购，使公司商
业批发业务毛利率降幅较大，降低了公司盈利能力；②公司为开拓市场，扩大市场占
有率而使销售费用同比有一定幅度增加；③深圳取消特区地产地销政策，使公司下属
工业企业因此同比减少利润总额696万元；④公司参股企业深圳市现代计算机有限公司
由于主营业务转型，销售收入同比有一定幅度下降，同时部分工程项目毛利率下降，
从而使该公司利润总额同比降幅较大。
（4）现金及现金等价物净增加额增加的原因主要是去年同期公司偿还了银行到期
借款而使现金流出19,774万元，而本期公司仅发生该指标流出10,239万元所致；
（5）总资产增加主要是公司参与深圳市医疗机构集中招标采购并取得较高中标率
后，货款回款期较招标前普遍延长了一个月左右，从而使公司应收帐款增加所致；
（6）股东权益增加主要是本期实现的净利润所致。
二、公司经营情况
（一）公司主营范围是：药品的制造、批发和连锁零售。医药工业企业的主导产
品为联邦止咳露、头孢呋辛钠和健儿清解液等。药品的批发、零售主要是经销国内外
厂家生产的药品，经销品种达1万多种，销售市场主要为深圳市及其周边地区。
（二）主营业务收入类别构成
1、公司主营业务收入按行业的构成情况
主营业务收入 占主营业务收入
行业 (元) 比例%
医药工业 225,513,472.39 15.13
医药商业 1,159,994,442.04 77.83
非药品贸易 104,916,251.06 7.04
公司内各企业间相互抵消 485,702,000.00
合计 1,004,722,165.49 100
主营业务成本
行业 (元)
医药工业 99,475,814.10
医药商业 1,049,738,359.67
非药品贸易 103,075,682.73
公司内各企业间相互抵消 485,702,000.00
合计 766,587,856.50
2、公司主要产品经营情况
项目 销售收入 销售成本
联邦止咳露 59,263,252.79 13,063,215.80
头孢类系列产品 109,823,067.18 58,836,370.34
健儿清解液 10,584,273.00 5,002,107.57
合计 179,670,592.97 76,901,693.71
3、主营业务收入地区分部情况（单位：人民币元）
项目 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 935,560,250.63 698,426,929.24
国外销售 69,161,914.86 68,160,927.26
合计 1,004,722,165.49 766,587,856.50
4、报告期内无其他对净利润产生重大影响的经营业务。
5、公司经营中的问题和困难。
面对药品价格全面降低、医疗机构实施药品全面招标、药品零售市场全面放开以
及特区地产地销优惠政策取消等环境因素变化的影响，公司将继续以改革为动力，在
医药商业领域以采购配送一体化为重点，加快医药物流事业部的创新建设，强化管
理，夯实基础，迅速形成以信息化为纽带的深圳地区医药物流优势，建立辐射珠三角
地区的医药销售网络，提升“一致”品牌的区域服务和竞争优势。同时在制药工业领
域，全面进行制度创新、机制创新、管理创新，以开拓市场、加强营销、提升服务、
增强赢利能力、扩大销售和市场占有率为重点，提升企业核心竞争力；而巩固深圳市
场，扩大珠三角和全国市场，逐步实现公司做大做强的战略发展目标。
三、公司投资情况
报告期内，公司没有新投资项目，也没有以前年度募集资金延续到本期使用的情
况。
第五节重要事项
一、 公司治理的实际情况
公司董事会认为，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律
法规和要求规范运作，在按照《上市公司治理准则》的要求修改了《公司章程》并制
定了股东大会、董事会、监事会等“三会”议事规则的基础上，报告期内，董事会又
批准制定了《总经理工作细则》，使公司的法人治理更趋完善。
公司董事会中已设两名独立董事，但尚未达到“三分之一“的比例要求，本公司
将继续增聘独立董事，以解决独立董事人数所占比例达标问题。
二、公司2003年半年度不进行利润分配、也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
本公司属下全资子公司深圳市医药贸易公司与格兰泰（香港）有限公司和格兰泰
制药（中国）有限公司在商业合作中出现的争议事项，2002年6月28日和7月2日，上述
格兰泰两子公司分别于向中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会提起仲裁申请，要求
医贸公司支付拖欠货款2,315,041.8美元及违约金，偿还欠款人民币41,797,083.58元
及违约金；相关公告刊登在2002年7月25日的《证券时报》和《大公报》上。仲裁庭于
2003年1月8日和2003年2月21日分别作出终局裁决：医贸公司向格兰泰（香港）有限公
司支付尚欠货款2,315,041.80美元、支付逾期付款违约金421,709.43美元、承担仲裁
费用，格兰泰（香港）有限公司向医贸公司支付侵权赔偿款人民币300万元；医贸公司
向格兰泰制药（中国）有限公司支付人民币29,802,409.94元、支付逾期利息，格兰泰
制药（中国）有限公司承担案件受理费和案件处理费；有关仲裁结果的公告刊登在20
03年3月8日的《证券时报》和《大公报》上。2003年4月28日，经本案各方共同努力，
最终达致和解，三方共同签署了《仲裁案和解协议》。和解协议主要约定：对已经被
依法冻结和被监管的医贸公司的银行存款人民币13,004,997.31元、港币29,170.55
元、美元8,497.72元，在解除查封和监管的同时，由医贸公司支付给格兰泰两子公
司；对医贸公司销售格兰泰产品的“应收帐款”的处理，由格兰泰两子公司负责追收
并承担相关费用，由医贸公司协助并提供相应的法律手续；医贸公司另向格兰泰两子
公司支付100万元人民币。本协议签订之日起一年届满时，本和解协议自动终结履行，
三方均不再按上述《裁决书》的内容执行。自发生本仲裁案以后，除留有少量员工处
理相关遗留事务外，医贸公司已处于暂停营业状态。
除此以外，报告期内公司无其他重大诉讼、仲裁事项。
四、重大资产重组情况
本报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组情况。
五、重大关联交易事项
（一）购销商品发生的关联交易
发生额
科目名称 公司名称 2003年1-6月 2002年1-6月
销售货物 关联单位 2,319,960.29 12,307,965.07
采购货物 关联单位 1,151,432.47 16,498,391.69
占主营业务收入（成本）比重
科目名称 2003年1-6月 2002年1-6月
销售货物 0.23 1.38
采购货物 0.15 2.38
详细购销关联交易见附注七
（二）公司与关联方存在的债权、债务往来事项
金额
科目名称 公司名称 2003年6月30日 2002年12月31日
应收帐款 关联单位 18,293,333.23 20,672,484.05
应付帐款 关联单位 3,246,173.13 3,496,094.98
其他应收款 关联单位 26,504,579.39 16,975,610.05
其他应付款 关联单位 1,986,352.45 2,370,814.96
占应收应付净额比重
科目名称 2003年6月30日 2002年12月31日
应收帐款 5.62 7.65
应付帐款 0.99 1.18
其他应收款 45.14 27.58
其他应付款 1.41 1.70
详细的债权、债务往来事项见附注七
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
（二）重大担保事项
报告期内公司无发生重大担保事项，截止6月30日止，公司担保余额为折合人民币
12,827万元,具体的担保明细见附注八。
（三）委托他人进行现金资产管理事项
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期内的委托他人进行现金
资产管理事项。
（四）其他重大合同事项
报告期内，公司无其他重大合同事项。
七、公司或持股5％以上股东承诺事项
报告期内,公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但
延续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
八、公司聘任会计师事务所的情况
报告期内，公司2002年年度股东大会于2003年5月19日继续聘请深圳南方民和会计
师事务所和马施云（深圳）南方民和会计师事务所为公司2003年度A、B股审计机构；
相关公告刊登于2003年5月20日的《证券时报》和《大公报》上。
九、公司半年度财务报告未经审计
十、其他重要事项信息索引
1、2003年1月4日，董事会关于调整部分董事的决议公告刊登在《证券时报》A6版
和《大公报》B3版上；
2、2003年1月18日，公司联系电话变更公告刊登在《证券时报》A5版和《大公
报》C1版上；
3、2003年3月8日，公司涉诉事项进展情况及裁决结果公告刊登在《证券时报》A
6版和《大公报》C1版上；
4、2003年4月18日，公司2002年年度报告摘要及董事会关于召开2002年年度股东
大会的通知刊登在《证券时报》第48版和《大公报》A25版上；
5、2003年4月29日，公司2003年第一季度报告刊登在《证券时报》第40版和《大
公报》C7版上；
6、2003年5月20日，公司关于2002年度利润分配政策的年度股东大会决议公告刊
登在《证券时报》第3和《大公报》C1版上；
7、2003年6月14日，董事会关于聘任副总经理的临时会议决议公告刊登在《证券
时报》第12版和《大公报》B7版上。
第六节财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 单
位：人民币元
2003年6月30日
项目 合并 母公司
流动资产:
货币资金 152,682,805.32 71,702,788.17
短期投资 4,080.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 325,348,998.52 216,179,015.85
其他应收款 58,710,720.69 46,001,182.63
预付账款 41,680,878.48 5,924,946.56
应收补贴款 23,367,415.87
存货 300,905,353.83 101,425,710.00
待摊费用 2,539,130.76 1,338,130.40
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产 263,529.32
流动资产合计 905,502,912.79 442,571,773.61
长期投资:
长期股权投资 72,849,184.02 293,799,245.71
长期债权投资 2,690.00
长期投资合计 72,851,874.02 293,799,245.71
其中：合并价差 48,772,388.67
固定资产:
固定资产原价 255,736,390.59 79,440,454.49
减：累计折旧 102,666,300.33 11,385,161.90
固定资产净值 153,070,090.26 68,055,292.59
减：固定资产减值准备 3,807,462.12 709,026.66
固定资产净额 149,262,628.14 67,346,265.93
工程物资
在建工程 34,155,198.74 34,145,345.54
固定资产清理
固定资产合计 183,417,826.88 101,491,611.47
无形资产及其他资产:
无形资产 7,015,767.16 2,620,125.00
长期待摊费用 15,930,110.95 773,757.50
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22,945,878.11 3,393,882.50
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,184,718,491.80 841,256,513.29
2002年12月31日
项目 合并 母公司
流动资产:
货币资金 109,152,320.64 45,488,633.87
短期投资 4,080.00
应收票据
应收股利 9,872,568.09
应收利息
应收账款 270,067,979.07 173,020,958.67
其他应收款 61,547,832.98 47,711,843.33
预付账款 66,701,501.82 8,598,399.12
应收补贴款 17,132,843.31
存货 250,150,232.65 99,350,386.77
待摊费用 437,119.28 148,065.67
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 775,193,909.75 384,190,855.52
长期投资:
长期股权投资 78,736,246.59 288,074,762.64
长期债权投资 2,690.00
长期投资合计 78,738,936.59 288,074,762.64
其中：合并价差 53,131,240.55
固定资产:
固定资产原价 231,787,795.11 66,644,551.49
减：累计折旧 96,110,477.14 7,356,774.34
固定资产净值 135,677,317.97 59,287,777.15
减：固定资产减值准备 3,807,462.12 709,026.66
固定资产净额 131,869,855.85 58,578,750.49
工程物资
在建工程 34,138,519.34 34,138,519.34
固定资产清理
固定资产合计 166,008,375.19 92,717,269.83
无形资产及其他资产:
无形资产 3,128,516.69 2,675,000.00
长期待摊费用 29,527,241.19 12,231,772.40
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 32,655,757.88 14,906,772.40
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,052,596,979.41 779,889,660.39
资产负债表（续）
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 单位：人民币元
2003年6月30日
项目 合并 母公司
流动负债:
短期借款 257,189,900.00 125,000,000.00
应付票据 9,980,000.00
应付账款 329,068,901.73 224,225,788.08
预收账款 45,873,084.40
应付工资 5,975,313.59 3,077,218.23
应付福利费 11,457,050.56 887,372.32
应付股利
应交税金 24,015,004.64 3,867,498.93
其他应交款 24,027.64 224.49
其他应付款 141,240,619.75 127,678,263.77
预提费用 14,747,617.53 4,869,910.56
预计负债 6,800,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 846,371,519.84 489,606,276.38
长期负债:
长期借款 2,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 800,000.00 800,000.00
其他长期负债
长期负债合计 2,800,000.00 800,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 849,171,519.84 490,406,276.38
少数股东权益 1,499,971.35
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 288,149,400.00 288,149,400.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 288,149,400.00 288,149,400.00
资本公积 15,760,290.79 15,760,290.79
盈余公积 40,860,055.19 40,860,055.19
其中：法定公益金
未分配利润 4,988,801.98 6,080,490.93
加：未确认的投资损失 -15,711,547.35
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 334,047,000.61 350,850,236.91
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,184,718,491.80 841,256,513.29
2002年12月31日
项目 合并 母公司
流动负债:
短期借款 172,155,700.00 65,000,000.00
应付票据 11,420,000.00
应付账款 294,729,374.23 211,055,225.16
预收账款 35,701,972.70
应付工资 5,022,355.01 1,601,267.86
应付福利费 10,267,778.38 584,838.65
应付股利
应交税金 29,303,581.61 8,908,021.39
其他应交款 242,212.21 240,688.42
其他应付款 139,338,248.63 145,090,075.00
预提费用 12,118,507.19 1,973,264.41
预计负债 6,800,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 717,099,729.96 434,453,380.89
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 800,000.00 800,000.00
其他长期负债
长期负债合计 800,000.00 800,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 717,899,729.96 435,253,380.89
少数股东权益 1,362,192.50
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 288,149,400.00 288,149,400.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 288,149,400.00 288,149,400.00
资本公积 15,760,290.79 15,760,290.79
盈余公积 40,860,055.19 40,860,055.19
其中：法定公益金
未分配利润 -1,225,155.43 -133,466.48
加：未确认的投资损失 -10,209,533.60
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 333,335,056.95 344,636,279.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,052,596,979.41 779,889,660.39
利润及利润分配表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 单位：人民币元
2003年1-6月
项 目 合并
一、主营业务收入 1,004,722,165.49
减：主营业务成本 766,587,856.50
主营业务税金及附加 1,491,619.85
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 236,642,689.14
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,753,446.05
减：营业费用 186,058,005.20
管理费用 42,173,232.71
财务费用 3,778,449.07
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,386,448.21
加：投资收益（损失以“-”号填列） -6,269,523.75
补贴收入
营业外收入 1,285,865.52
减：营业外支出 1,331,823.50
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,070,966.48
减：所得税 2,221,243.97
加：未确认的投资损失 5,502,013.75
减：少数股东损益 137,778.85
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,213,957.41
加：年初未分配利润 -1,225,155.43
其他转入
六、可供分配的利润 4,988,801.98
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 4,988,801.98
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 4,988,801.98
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2003年1-6月
项 目 母公司
一、主营业务收入 484,514,986.26
减：主营业务成本 452,351,036.60
主营业务税金及附加 186,927.11
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 31,977,022.55
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 1,074,726.87
减：营业费用 18,933,480.02
管理费用 9,413,886.01
财务费用 1,472,292.56
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,232,090.83
加：投资收益（损失以“-”号填列） 4,024,483.07
补贴收入
营业外收入 36,340.00
减：营业外支出 1,078,956.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,213,957.41
减：所得税
加：未确认的投资损失
减：少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,213,957.41
加：年初未分配利润 -133,466.48
其他转入
六、可供分配的利润 6,080,490.93
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 6,080,490.93
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 6,080,490.93
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2002年1-6月
项 目 合并
一、主营业务收入 891,442,649.18
减：主营业务成本 692,680,190.53
主营业务税金及附加 1,288,221.48
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 197,474,237.17
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 3,887,396.94
减：营业费用 140,253,066.52
管理费用 46,642,642.97
财务费用 7,925,433.32
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,540,491.30
加：投资收益（损失以“-”号填列） -2,047,596.29
补贴收入
营业外收入 12,789,585.52
减：营业外支出 6,361,078.45
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,921,402.08
减：所得税 4,563,455.44
加：未确认的投资损失
减：少数股东损益 -731,789.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,089,736.45
加：年初未分配利润 7,874,849.04
其他转入 -1,173,966.16
六、可供分配的利润 13,790,619.33
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 13,790,619.33
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 13,790,619.33
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
2002年1-6月
项 目 母公司
一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 2,019,866.09
减：营业费用
管理费用 10,222,612.11
财务费用 321,119.24
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,523,865.26
加：投资收益（损失以“-”号填列） 15,613,766.88
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 165.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,089,736.45
减：所得税
加：未确认的投资损失
减：少数股东损益
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,089,736.45
加：年初未分配利润 8,168,924.32
其他转入 -1,173,966.16
六、可供分配的利润 14,084,694.61
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 14,084,694.61
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 14,084,694.61
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
现金流量表
2003年1-6月
编制单位：深圳一致药业股份有限公司单位金额：人民币元
项 目 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1,102,809,944.16
收到的税费返还 4,213,650.85
收到的其他与经营活动有关的现金 69,350,584.88
经营活动产生的现金流入小计 1,176,374,179.89
购买商品、接受劳务支付的现金 825,001,065.94
支付给职工以及为职工支付的现金 69,958,718.13
支付的各项税费 56,093,134.50
支付的其他与经营活动有关的现金 230,784,005.08
经营活动产生的现金流出小计 1,181,836,923.65
经营活动产生的现金流量净额 -5,462,743.76
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 28,830.00
收到的其他与投资活动有关的现金 62,122.89
投资活动产生的现金流入小计 90,952.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,507,709.80
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 4,110,604.00
投资活动产生的现金流出小计 21,618,313.80
投资活动产生的现金流量净额 -21,527,360.91
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 181,432,702.39
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,259,976.36
筹资活动产生的现金流入小计 183,692,678.75
偿还债务所支付的现金 102,379,948.30
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,893,224.41
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,898,916.69
筹资活动产生的现金流出小计 113,172,089.40
筹资活动产生的现金流量净额 70,520,589.35
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 43,530,484.68
项 目 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 445,410,024.17
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 235,023,844.51
经营活动产生的现金流入小计 680,433,868.68
购买商品、接受劳务支付的现金 522,837,692.37
支付给职工以及为职工支付的现金 13,361,816.07
支付的各项税费 14,699,174.31
支付的其他与经营活动有关的现金 198,717,058.46
经营活动产生的现金流出小计 749,615,741.21
经营活动产生的现金流量净额 -69,181,872.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 38,188,205.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 1,680.00
投资活动产生的现金流入小计 38,189,885.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 747,697.20
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 747,697.20
投资活动产生的现金流量净额 37,442,188.18
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 60,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流入小计 60,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,046,161.35
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计 2,046,161.35
筹资活动产生的现金流量净额 57,953,838.65
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,214,154.30
现金流量表（续）
2003年1-6月
编制单位：深圳一致药业股份有限公司单位金额：人民币元
项 目 合并
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 6,213,957.41
加：计提的资产减值准备
未确认的投资损失 -5,502,013.75
固定资产折旧 9,764,256.22
无形资产摊销 393,999.53
长期待摊费用摊销 3,923,302.01
待摊费用减少（减：增加） -2,102,011.48
预提费用增加（减：减少） 929,110.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 56,311.21
固定资产报废损失 109,845.72
财务费用 3,778,449.07
投资损失（减：收益） 6,269,523.75
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -48,880,135.50
经营性应收项目的减少（减：增加） -124,006,781.19
经营性应付项目的增加（减：减少） 138,753,649.79
其他 4,698,014.26
少数股东本期收益 137,778.85
经营活动产生的现金流量净额 -5,462,743.76
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 152,682,805.32
减：现金的期初余额 109,152,320.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,530,484.68
项 目 母公司
补充资料:
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 6,213,957.41
加：计提的资产减值准备
未确认的投资损失
固定资产折旧 3,525,454.61
无形资产摊销 336,125.00
长期待摊费用摊销 86,622.90
待摊费用减少（减：增加） -1,190,064.73
预提费用增加（减：减少） 1,196,646.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用 1,472,292.56
投资损失（减：收益） -4,024,483.07
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -2,075,323.23
经营性应收项目的减少（减：增加） -38,773,943.92
经营性应付项目的增加（减：减少） -35,949,156.21
其他
少数股东本期收益 -
经营活动产生的现金流量净额 -69,181,872.53
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 71,702,788.17
减：现金的期初余额 45,488,633.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,214,154.30
资产减值准备明细表
编制单位：深圳一致药业股份有限公司 2003年6月30日
项目 年初余额 本年增加数
① ② ③
一、坏账准备合计 13,902,776.16 -
其中：应收账款 8,496,191.12 -
其他应收款 5,406,585.04 -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 10,582,585.23 32,335.08
其中：原材料 856,162.81 -
在产品 - -
产成品 353,709.27 -
库存商品 1,863,074.84 32,335.08
低值易耗品 - -
分期收款发出商品 7,154,409.43 -
包装物 355,228.88 -
其他 - -
四、长期投资减值准备合计 5,024,660.03 -
其中：长期股权投资 5,024,660.03 -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 3,807,462.12 -
其中：房屋建筑类 2,063,013.88 -
机器设备类 45,700.00 -
运输设备类 483,011.72 -
电子设备类 376,059.06 -
其他设备 839,677.46 -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总计 33,317,483.55 32,335.08
项目 本年减少数
因资产价值
其他原因转
回升转回数
出数⑤
① ④
一、坏账准备合计 - 61,012.24
其中：应收账款 - 61,012.24
其他应收款 - -
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 - 220,617.90
其中：原材料 - 156,036.17
在产品 - -
产成品 - -
库存商品 - -
低值易耗品 - -
分期收款发出商品 - 64,581.73
包装物 - -
其他 - -
四、长期投资减值准备合计 - -
其中：长期股权投资 - -
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - -
其中：房屋建筑类 - -
机器设备类 - -
运输设备类 - -
电子设备类 - -
其他设备 - -
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总计 - 281,630.14
项目 期末余额
① 合计⑥ ⑦
一、坏账准备合计 61,012.24 13,841,763.92
其中：应收账款 61,012.24 8,435,178.88
其他应收款 - 5,406,585.04
二、短期投资跌价准备合计 - -
其中：股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合计 220,617.90 10,394,302.41
其中：原材料 156,036.17 700,126.64
在产品 - -
产成品 - 353,709.27
库存商品 - 1,895,409.92
低值易耗品 - -
分期收款发出商品 64,581.73 7,089,827.70
包装物 - 355,228.88
其他 - -
四、长期投资减值准备合计 - 5,024,660.03
其中：长期股权投资 - 5,024,660.03
长期债权投资 - -
五、固定资产减值准备合计 - 3,807,462.12
其中：房屋建筑类 - 2,063,013.88
机器设备类 - 45,700.00
运输设备类 - 483,011.72
电子设备类 - 376,059.06
其他设备 - 839,677.46
六、无形资产减值准备合计 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准备合计 - -
八、委托贷款减值准备合计 - -
九、总计 281,630.14 33,068,188.49
深圳一致药业股份有限公司
会计报表附注
至 2003年6月30日 单位：人民币元
附注一 公司基本情况
本公司系经深圳市人民政府以深府办复(1993)356号文批准,于1993年2月1日经股
份制改组注册成立的股份有限公司。1993年3月,经中国人民银行深圳分行批准,本公司
增发A股3,000万股(其中社会公众股1,650万股、内部职工股350万股和募集法人股1,0
00万股),B股2,000万股。目前,本公司的内部职工股、境内社会公众持有股份及境外社
会公众持有股份均已于深圳证券交易所上市。
本公司在深圳市工商行政管理局登记注册,企业法人营业执照注册号为440301100
1677,执照号为深司字N24657, 营业期限自1986年8月2日至2036年8月2日止。现时注册
资本为人民币28,814.94万元。本公司原名深圳市益力矿泉水股份有限公司,原主要从
事矿泉水及矿泉水饮料的生产经营。 2000年11月,本公司与大股东深圳市投资管理公
司签订《资产置换协议》,以2000年8月31日为基准日,以本公司全部资产及负债与深圳
市投资管理公司拥有的11家医药类企业的100%权益和部分物业及深圳市特发现代计算
机有限公司51%的权益进行等值置换。2000年12月29日,本公司2000年度第二次临时股
东大会表决通过上述资产置换议案。资产置换交割日为2001年1月8日。 2001年6月18
日,本公司更名为深圳一致药业股份有限公司。置换后,本公司经营范围变更为: 中药
材(收购)、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、诊断药品、血液
制品、医药保健品的购销；药用包装材料及医药工业产品研究与开发、咨询服务；投
资兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商
品)；进出口业务(按深贸管审证字198号外贸企业审定证书经营)；三类一次性无菌医
疗器械，手术室、急救室、诊疗室设备及器具，医用高分子材料及制品，临床检验分
析仪器及诊断试剂，医用缝合材料及粘合剂，口腔科材料，医用化验和基础设备器
具；二类医用电子仪器设备，医用X射线附属设备及部件，医用超声仪器及有关设备，
消毒和灭菌设备及器具，医用卫生材料和敷料。
附注二 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》
及其补充规定。
2. 会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3. 记账本位币
以人民币为记账本位币。
4. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产在取得时以实际成本为计价，其后如发
生减值，则按规定计提减值准备。
5. 外币业务核算方法
会计期内涉及的外币经营业务，按业务实际发生当月一日市场汇价折合为人民币
记账。期末对货币性项目按期末市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益计入当期损
益；但属筹建期间的，计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的专门借款所产生
的汇兑损益，予以资本化。
6.现金等价物的确定标准
所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资视为现金等价物。
7.短期投资核算方法
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投
资。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支出的价款中
包含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定。短期投资持有期间收到的
现金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应
收项目。处置短期投资时，短期投资的账面价值与实际收到的价款的差额作为当期投
资损益。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，以单项投资来计算并确定计提短期
投资跌价准备。
8. 坏账核算方法
坏账确认标准:a.债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收
回;b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回或有充分证据不能收回的应收
款项。
坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按帐龄分析法计提，具体计提比例一般为：
帐 龄 计提比例
1年以内* 0
1-2年 5%
2-3年 10%
3年以上 20%
对有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项，按预计损失额计提专
项坏账准备。
*本公司之子公司——深圳市制药厂计提坏账准备政策为，账龄在1年以上的与母
公司计提比例一致，对账龄在1年以内的按应收款项余额的5%计提坏账准备。
9. 存货的核算方法
存货分为库存商品、原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
存货盘存制度，工业企业采用永续盘存法，商业企业采用实地盘存法或永续盘存
法。各类存货的购入与入库按实际成本计价；存货的发出，零售企业按售价法计价，
其它企业按加权平均法计价；低值易耗品在领用时按一次摊销法核算。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受损毁、过期、变质、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，计提存货跌
价准备，提取时按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额确定。
10. 长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。
b.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期股权投资取得时的成本与在被投资单
位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资
成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核
算。对该差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按十年的期限平
均摊销。
c.收益确认方法
对于长期股权投资，若本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响
的,按成本法核算；若本公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资
不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资单位宣告发
放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后
产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利或利润超过上
述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算
的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担
的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认当期投资损益，并调整长期
股权投资的账面价值。处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差
额，作为当期投资损益。
（2）长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资取得时按实际成本计价。
b.长期债券投资溢折价的摊销
长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价
或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法为直线法。
c.收益确认方法
债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价
或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。其它债权投资按期计算的应收利息,确认为
当期投资收益。处置长期债权投资时，按实际取得价款与长期债权投资的账面价值的
差额，作为当期投资损益
（3）长期投资减值准备
期末，对长期投资逐项进行检查,如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投
资账面价值的部分按照单项计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已计
提减值准备的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转
回。
11. 固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产标准：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工
具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设
备的，但单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
（2）固定资产的分类：本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设
备、电子设备以及其它设备。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。
（4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值
和估计的使用年限扣除残值(原值的5%)确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20–35年 2.71–4.75%
机器设备 10-14年 6.79-9.5%
运输工具 5-10年 9.5-19%
电子设备 5-10年 9.5-19%
其它设备 5-10年 9.5-19%
（5）固定资产减值准备：期末固定资产按帐面价值与可收回净值孰低计量，对由
于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于
帐面价值的，按单项固定资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准
备。
12. 在建工程
在建工程是指兴建或安装中的固定资产，在发生时按实际成本计价，包括直接建
筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。
在建工程自达到预定可使用状态时，转作固定资产，并停止利息资本化。年度终了，
对于长期停建并预计在三年内不会重新开工的或其它足以证明发生减值情形的在建工
程，按可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。
13. 借款费用
(1) 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外
币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差
额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其它的借款费用,均于发生当期确认费用。
(2) 资本化金额的确定
至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以
资本化率,资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利
率。
(3) 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断， 并且时间连续超过3个月，则暂停借款
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4) 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发
生的借款费用于发生当期确认费用。
14. 无形资产
(1) 无形资产的计价
无形资产按取得时的实际成本计价。
(2) 无形资产的摊销
无形资产按其合同规定的受益期或有效期之较短者内分期平均摊销，无明确受益
期或有效期的按不超过10年摊销。
(3) 无形资产减值准备
年末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在a某项无
形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；b某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；c某项
无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d其他足以证明某项无形资
产实质上已经发生了减值的情况下，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15. 长期待摊费用
a.开办费在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
b.其它长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16. 预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
符合上述确认条件的负债,其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需
支出存在一个金额范围,则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所
需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
(1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
(2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
17. 收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施
继续管理权和实际控制权，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实
现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时
确认收入，跨年度劳务按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，
以劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的价款能够流入，劳务的
完成程度能够可靠地确定为前提。
让渡本企业的无形资产等使用权而发生的收入：按有关合同、协议规定的收费时
间和方法计算确认营业收入的实现。
18. 所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
19.合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过5
0%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并
依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及
其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益。对符合比例合
并法的合营公司的资产、负债、收入、费用和利润按所占比例份额予以合并。
20．本期无会计政策变更、会计估计变更的影响
附注三 税 项
本公司及纳入合并会计报表单位适用的主要税种和税率如下：
税 种 计税依据 税 率
出口商品销售收入
增值税* 0%、6%、13%、17%
内销产品、商品销售收入
营业税 营业额 5%
城市建设维护税 应纳增值税和营业税额 1%、7%
教育费附加 应纳增值税和营业税额 3%
企业所得税** 应纳税所得额 7.5%、15%、33%
*根据财政部、国家税务总局《关于停止执行经济特区地产地销货物增值税优惠政
策的通知》(财税字[2002]164号)和深圳市国家税务局深国税(2002)8号《通知》，自
2003年1月1日起，停止执行特区内地产地销货物增值税优惠政策，有关增值税业务恢
复按照规范办法征收。本公司的此项税收优惠政策也于2003年1月1日起取消。
**根据[1998]深地税函39号文，本公司下属企业深圳市制药厂之合营企业深圳万
乐药业有限公司获准享受企业所得税自首个获利年度起“二免三减半”之税收优惠政
策，2003年度处于减半征收期；根据深经通[2001]第25号文，本公司全资子公司深圳
市制药厂享有新产品所得税退还优惠政策。
附注四 控股子公司及合营公司
1、截至2003年6月30日止，本公司控股子公司、合营公司有关情况及合并范围如
下:
注册 持股
公司或企业名称 注册地 法人代表 资本 比例
RMB万元 %
深圳市制药厂 深圳市 闫志刚 2,419 100
深圳市中药总厂 深圳市 孙国英 1,314 100
深圳市医药公司 深圳市 林 蔚 125 100
深圳市中西药业有限公司 深圳市 任茂德 231.79 30
深圳市医药贸易公司*1 深圳市 王 健 188 100
深圳市一致药材公司 深圳市 赵玉合 400 100
深圳市健安医药公司 深圳市 陈香谱 500 100
深圳市一致医药连锁有限公司*2 深圳市 张全欢 1,080 100
深圳市保康医药有限公司*3 深圳市 邓宝军 99 100
深圳万乐药业有限公司*4 深圳市 曾集祥 500万美元 35.19
公司或企业名称 主营业务
化学药品原药制造、中成药加工、医药
深圳市制药厂
化学原料;进出口业务按审定证书办理
口服液、片剂、胶囊剂、丸剂、冲服剂、
深圳市中药总厂
外用洗剂、塑料瓶的生产
深圳市医药公司 西药、化学试剂、中药材、中成药、医
疗器械等
深圳市中西药业有限公司 中药材、中成药、化学药制剂、抗生素
制剂、医药保健品等
深圳市医药贸易公司*1 药品、纺织品等批发、零售
深圳市一致药材公司 中成药、中成西药、医疗器械
西药、中成药、医疗器材、化学试剂等;
深圳市健安医药公司
进出口业务按有关规定办理
深圳市一致医药连锁有限公司*2 中成药、西药、医疗器材等
深圳市保康医药有限公司*3 购销中药材、中成药、医疗化学原料、
抗生素制剂、化学药制剂等
开发、研究、生产经营抗癌类药物制剂、
深圳万乐药业有限公司*4 法莫替厂注射剂及抗病毒注射剂α干
扰素等粉针剂制品等
是否
公司或企业名称 合并
深圳市制药厂 是
深圳市中药总厂 是
深圳市医药公司 是
深圳市中西药业有限公司 是
深圳市医药贸易公司*1 否
深圳市一致药材公司 是
深圳市健安医药公司 是
深圳市一致医药连锁有限公司*2 是
深圳市保康医药有限公司*3 是
深圳万乐药业有限公司*4 是
*1 该公司资不抵债，无法持续经营，故未纳入本公司合并会计报表。
*2 由本公司及本公司全资子公司深圳市制药厂分别持股75%及25%。
*3 由本公司及本公司全资子公司深圳市制药厂分别持股89.9%及10.10%。
*4 本公司全资子公司深圳市制药厂之合营公司。
2、合并范围变化
（1）本报告期与上一报告期即2002年度报告期合并范围未发生变化；
（2）本报告期与上年同期对比合并范围变化情况如下：
单位名称 增减 原 因
深圳市医药贸易公司 减少 资不抵债，非持续经营
深圳市健民医药公司 减少 已注销法人资格，并入母公司
深圳市健丰医药公司 减少 已注销法人资格，并入母公司
广东立国制药有限公司* 减少 已转让
* 广东立国制药有限公司原为深圳市制药厂的控股企业（股权比例51%），2002年
10月24日深圳市制药厂与广东紫金精细化工有限公司签订股权转让协议，深圳市制药
厂将其拥有的51%股权以1,632万元转让给广东紫金精细化工有限公司，股权变更手续
已于2002年12月完成。本报告期未合并该公司报表，而利润表上年同期数仍合并。
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、 货币资金
2003-6-30 2002-12-31
项目 RMB RMB
现金 694,058.90 510,822.28
银行存款 150,759,942.32 98,175,493.56
其它货币资金 1,228,804.10 10,466,004.80
合计 152,682,805.32 109,152,320.64
期末货币资金中包括以下外币资金：
外币名称 外币金额 折算汇率 折算成人民币金额
美元 957,146.73 8.2654 7,911,212.14
港币 878,403.94 1.0660 936,403.63
合计 8,847,615.77
2、 短期投资
2003-6-30 2002-12-31
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股权投资 - - - -
其中：股票投资 - - - -
债券投资 - - - -
其中：国债投资 - - - -
其它债券投资 4,080.00 - 4,080.00
委托投资 - - - -
合计 4,080.00 - 4,080.00 -
3、 应收账款
2003-6-30
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 296,480,293.41 88.82 1,432,656.07
1－2年 23,308,844.55 6.98 3,268,193.09
2－3年 4,124,831.70 1.24 967,101.10
3年以上 9,870,207.74 2.96 2,767,228.62
合计 333,784,177.40 100.00 8,435,178.88
2002-12-31
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 247,761,737.52 88.94 1,432,656.07
1－2年 21,660,155.39 7.78 3,314,086.76
2－3年 4,926,141.93 1.77 978,944.53
3年以上 4,216,135.35 1.51 2,770,503.76
合计 278,564,170.19 100.00 8,496,191.12
应收账款欠款前五名的累计欠款额为100,603,529.38人民币元，占应收账款总额
的比例为30.92%。
无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4、 其它应收款
2003-6-30
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 26,456,529.21 41.26 256,403.32
1－2年 23,315,871.22 36.36 887,988.69
2－3年 895,083.13 1.40 844,879.49
3年以上 13,449,822.17 20.98 3,417,313.54
合 计 64,117,305.73 100.00 5,406,585.04
2002-12-31
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 33,550,898.37 50.11 256,403.32
1－2年 6,300,071.51 9.41 887,679.28
2－3年 9,159,872.95 13.68 847,667.86
3年以上 17,943,575.19 26.80 3,414,834.58
合 计 66,954,418.02 100.00 5,406,585.04
无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
其它应收款欠款前五名的累计欠款额为27,902,473.88人民币元，占其它应收款总
额的比例为47.53%。前五名
明细如下 ：
序号 客户名称 金额 内容或性质
1 深圳市医药生产供应总公司 15,949,136.28 往来款
2 深圳市医药贸易公司 7,800,000.00 往来款
3 广州市中健市政工程公司 2,000,000.00 借款
4 罗湖法院 1,700,000.00 往来款
5 广东陆丰医药公司 453,337.60 往来款
截至2002年12月31日止，本公司对应收账款及其它应收款全额计提坏账准备或计
提坏账准备比例较大的（40%或以上）情况说明如下：
所在会计科
债务人名称 目 期末余额
深圳市罗湖区法院 其它应收款 1,700,000.00
陆丰县医药公司 其他应收款 453,337.60
中国医药集团重庆分公司 应收帐款 882,670.28
深圳健美医药公司 应收账款 355,433.67
海南海日丽大酒店有限公司 其他应收款 300,000.00
仙诺制药厂 其他应收款 300,000.00
深圳市一康实业公司 应收账款 240,243.84
龙发实业公司 应收账款 215,350.54
中联大药房（南园分店） 应收账款 200,124.82
罗芳门诊 其他应收款 171,276.69
河南省康泰制药集团公司 应收账款 124,200.00
龙岗区二院南联分店 应收账款 120,931.88
海南深宝公司 其他应收款 100,000.00
珠海三灶医药总公司 应收账款 77,116.60
长春一致医药连锁公司 应收账款 62,378.93
石家庄新特药公司 应收账款 56,160.00
龙华部队 应收账款 54,185.70
深饶实业公司 其他应收款 50,000.00
罗芳门诊部（健丰） 应收账款 42,857.38
辽源新特药商店 应收账款 37,324.80
东海律师事务所 其他应收款 30,000.00
福田宿舍 其他应收款 30,000.00
合 计 5,603,592.73
期末计提金额 账龄
债务人名称 850,000.00 3年以上
深圳市罗湖区法院 453,337.60 3年以上
陆丰县医药公司 441,335.14 3年以上
中国医药集团重庆分公司 355,433.67 2 -3年
深圳健美医药公司 300,000.00 3年以上
海南海日丽大酒店有限公司 300,000.00 3年以上
仙诺制药厂 240,243.84 3年以上
深圳市一康实业公司 215,350.54 3年以上
龙发实业公司 200,124.82 3年以上
中联大药房（南园分店） 171,276.69 3年以上
罗芳门诊 124,200.00 3年以上
河南省康泰制药集团公司 120,931.88 3年以上
龙岗区二院南联分店 100,000.00 3年以上
海南深宝公司 77,116.60 3年以上
珠海三灶医药总公司 62,378.93 2 -3年
长春一致医药连锁公司 56,160.00 3年以上
石家庄新特药公司 54,185.70 3年以上
龙华部队 50,000.00 3年以上
深饶实业公司 42,857.38 3年以上
罗芳门诊部（健丰） 37,324.80 3年以上
辽源新特药商店 30,000.00 3年以上
东海律师事务所 30,000.00 3年以上
福田宿舍 4,312,257.59
合 计
计提原因
债务人名称 承担连带清偿责任
深圳市罗湖区法院 货款难以收回
陆丰县医药公司 诉讼货款
中国医药集团重庆分公司 货款难以收回
深圳健美医药公司 预计难以收回
海南海日丽大酒店有限公司 预计难以收回
仙诺制药厂 货款难以收回
深圳市一康实业公司 货款难以收回
龙发实业公司 货款难以收回
中联大药房（南园分店） 投资款难以收回
罗芳门诊 货款难以收回
河南省康泰制药集团公司 货款难以收回
龙岗区二院南联分店 投资款难以收回
海南深宝公司 货款难以收回
珠海三灶医药总公司 货款难以收回
长春一致医药连锁公司 关门经办人无法找到
石家庄新特药公司 已超三年不能收回
龙华部队 已超三年不能收回
深饶实业公司 货款难以收回
罗芳门诊部（健丰） 公司破产
辽源新特药商店 律师费、难于收回
东海律师事务所 代垫职工房款
福田宿舍
5、预付账款
2003-6-30
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 40,094,720.87 96.19 -
1－2年 184,728.16 0.44 -
2－3年 1,427,129.45 3.42 -
3年以上 -25,700.00 -0.06 -
合计 41,680,878.48 100.00 -
2002-12-31
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 66,176,878.21 99.21 -
1－2年 468,694.16 0.70 -
2－3年 55,929.45 0.08 -
3年以上 - - -
合计 66,701,501.82 100.00 -
无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。帐龄超过一年的大额预付款
明细如下：
序 号单位名称 金额 欠款原因
1 珠海华一生物技术有限公司 1,950,000.00 器械货款
2 江苏天友保健器材公司 1,074,890.00 购试剂
3 兰州和盛堂药业有限公司 300,000.00 保证金
4 宁波经济技术开发海尔施企业有限公司 108,462.50 购试剂
5 广东医药保健品有限公司 70,567.00 购试剂
6 强生（上海）医疗器械有限公司 64,967.85 器械货款
7 杭州亚太医疗器械公司 11,460.00 器械货款
6、 应收补贴款
项目 2003-6-30 2002-12-31
应收出口退税 23,307,173.26 17,132,843.31
其他 60,242.61 -
合计 23,367,415.87 17,132,843.31
应收出口退税主要系本公司之子公司深圳市健安医药公司。
7、 存货
2003-6-30
项目 金额 跌价准备
原材料 3,905,915.70 700,126.64
在产品 2,436,721.53 -
产成品 26,349,872.04 353,709.27
库存商品 239,848,436.52 1,895,409.92
低值易耗品 944,508.32 -
分期收款发出商品 36,492,775.98 7,089,827.70
包装物 1,007,906.70 355,228.88
其他 313,519.45 -
合计 311,299,656.24 10,394,302.41
2002-12-31
项目 金额 跌价准备
原材料 22,507,305.06 856,162.81
在产品 1,535,690.58 -
产成品 30,477,004.90 353,709.27
库存商品 172,556,385.30 1,863,074.84
低值易耗品 1,136,169.63 -
分期收款发出商品 29,319,565.05 7,154,409.43
包装物 2,816,907.96 355,228.88
其他 383,789.40 -
合计 260,732,817.88 10,582,585.23
注：在期初数据中，会计师事务所未单列分期收款发出商品包装物、其他等科目
的原值及减值，本期进行了单列。
存货跌价准备本期变动情况如下：
本期减少数
项目 年初余额 本期增加数 因资产价值回
升转回数
原材料 856,162.81 - -
在产品 - - -
产成品 353,709.27 - -
库存商品 1,863,074.84 32,335.08 -
低值易耗品 - - -
分期收款发出商品 7,154,409.43 - -
包装物 355,228.88 - -
其他 - - -
合计 10,582,585.23 32,335.08 -
项目 期末余额
其他原因转出 合计
数
原材料 156,036.17 156,036.17 700,126.64
在产品 - - -
产成品 - - 353,709.27
库存商品 - - 1,895,409.92
低值易耗品 - - -
分期收款发出商品 64,581.73 64,581.73 7,089,827.70
包装物 - - 355,228.88
其他 - -
合计 220,617.90 220,617.90 10,394,302.41
8、 待摊费用
项目 年初余额 本期增加
保险费 103,358.36 108,591.45
维修费 163,863.68 244,519.86
咨询费 - -
预付水电费 - -
租赁费 - -
其它 169,897.24 3,046,659.43
合计 437,119.28 3,399,770.74
项目 本期摊销（转出） 期末余额 结存原因
保险费 121,402.36 90,547.45 按权责发生制原则摊销
维修费 308,002.37 100,381.17 按权责发生制原则摊销
咨询费 - -
预付水电费 - -
租赁费 - -
其它 868,354.53 2,348,202.14 按权责发生制原则摊销
合计 1,297,759.26 2,539,130.76
9、长期投资
项目 年初余额 本期增加
长期股权投资 83,760,906.62 -1,404,216.61
其中：对联营公司投资 23,997,344.67 -1,404,216.61
长期债权投资 2,690.00 -
其中：国债投资 2,690.00 -
合计 83,763,596.62 -1,404,216.61
减：长期投资减值准备 5,024,660.03 -
长期投资净额 78,738,936.59 -1,404,216.61
项目 本期摊销（转出） 期末余额
长期股权投资 4,482,845.96 77,873,844.05
其中：对联营公司投资 - 22,593,128.06
长期债权投资 - 2,690.00
其中：国债投资 - 2,690.00
合计 4,482,845.96 77,876,534.05
减：长期投资减值准备 - 5,024,660.03
长期投资净额 4,482,845.96 72,851,874.02
A. 其它股权投资
被投资单位名称 初始投资额 期初余额
深圳市福田医药有限公司 340,000.00 559,811.62
深圳健安友高药业有限公司 4,274,660.03 4,274,660.03
深圳市现代计算机有限公司 20,887,890.24 21,600,643.66
东源一致医药连锁有限公司 2,250,000.00 1,836,889.39
海南海日丽大酒店有限公司 450,000.00 450,000.00
北京医药物资联营公司 300,000.00 300,000.00
中联广深医药有限公司 284,173.70 284,173.70
深圳市医药贸易公司 7,689,226.69 -710,417.67
全国中心城市医药联合体 50,000.00 50,000.00
合计 36,525,950.66 28,645,760.73
被投资单位名称 本期权益调整 累计权益调整
深圳市福田医药有限公司 - 219,811.62
深圳健安友高药业有限公司 - -
深圳市现代计算机有限公司 -1,404,216.61 -691,463.19
东源一致医药连锁有限公司 - -413,110.61
海南海日丽大酒店有限公司 - -
北京医药物资联营公司 - -
中联广深医药有限公司 - -
深圳市医药贸易公司 - -8,399,644.36
全国中心城市医药联合体 - -
合计 -1,404,216.61 -9,284,406.54
被投资单位名称 期末余额
深圳市福田医药有限公司 559,811.62
深圳健安友高药业有限公司 4,274,660.03
深圳市现代计算机有限公司 20,196,427.05
东源一致医药连锁有限公司 1,836,889.39
海南海日丽大酒店有限公司 450,000.00
北京医药物资联营公司 300,000.00
中联广深医药有限公司 284,173.70
深圳市医药贸易公司 -710,417.67
全国中心城市医药联合体 50,000.00
合计 27,241,544.12
B. 股权投资差额
被投资单位 初始金额 期初余额
深圳市制药厂 32,158,459.97 25,726,767.95
深圳市中药总厂 8,721,214.28 6,976,971.38
深圳市医药公司 9,006,828.82 7,205,463.02
深圳市一致药材公司 2,434,205.97 1,947,364.77
深圳市保康医药公司 733,222.83 586,578.29
深圳市健安医药公司 8,154,270.48 6,523,416.37
深圳市医药贸易公司 815,390.18 733,851.16
深圳市中西药业有限公司 339,256.57 81,421.57
深圳市一致医药连锁有限公司 4,186,757.54 3,349,406.04
深圳市现代计算机有限公司 2,479,881.67 1,983,905.34
深圳市健丰医药公司 868,706.72 -
深圳市健民医药公司 2,872,627.97 -
合 计 72,770,823.00 55,115,145.89
本期
被投资单位 本期摊销 处置
深圳市制药厂 1,607,923.02 -
深圳市中药总厂 430,203.60 -
深圳市医药公司 421,401.00 -
深圳市一致药材公司 121,572.00 -
深圳市保康医药公司 36,359.16 -
深圳市健安医药公司 1,725,243.86 -
深圳市医药贸易公司 - -
深圳市中西药业有限公司 16,149.24 -
深圳市一致医药连锁有限公司 - -
深圳市现代计算机有限公司 123,994.08 -
深圳市健丰医药公司 - -
深圳市健民医药公司 - -
合 计 4,482,845.96 -
被投资单位 累计摊销及处置 期末余额
深圳市制药厂 8,039,615.04 24,118,844.93
深圳市中药总厂 2,174,446.50 6,546,767.78
深圳市医药公司 2,222,766.80 6,784,062.02
深圳市一致药材公司 608,413.20 1,825,792.77
深圳市保康医药公司 183,003.70 550,219.13
深圳市健安医药公司 3,356,097.97 4,798,172.51
深圳市医药贸易公司 81,539.02 733,851.16
深圳市中西药业有限公司 273,984.24 65,272.33
深圳市一致医药连锁有限公司 837,351.50 3,349,406.04
深圳市现代计算机有限公司 619,970.41 1,859,911.26
深圳市健丰医药公司 868,706.72 -
深圳市健民医药公司 2,872,627.97 -
合 计 20,612,982.14 50,632,299.93
C. 长期投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加
深圳健安友高药业有限公司* 4,274,660.03 -
海南海日丽大酒店有限公司 450,000.00 -
北京医药物资联营公司 300,000.00 -
合计 5,024,660.03 -
被投资单位 本期回转 期末余额
深圳健安友高药业有限公司* - 4,274,660.03
海南海日丽大酒店有限公司 - 450,000.00
北京医药物资联营公司 - 300,000.00
合计 - 5,024,660.03
* 该公司注册后一直未营业，现有资产因年限较长毁损严重。
10、 固定资产及累计折旧
固定资产原值 年初余额 本期增加
房屋建筑类 106,387,633.70 11,088,352.92
机器设备类 59,362,918.68 12,899,367.51
运输设备类 24,585,714.78 1,252,040.00
电子设备类 28,756,091.50 920,867.71
其他设备 12,695,436.35 1,796,684.68
合计 231,787,795.01 27,957,312.82
累计折旧
房屋建筑类 24,835,550.80 3,518,121.22
机器设备类 42,225,448.45 1,907,798.75
运输设备类 14,115,556.42 1,814,518.86
电子设备类 8,363,699.56 2,028,675.57
其他设备 6,570,221.91 995,101.35
合计 96,110,477.14 10,264,215.75
净值 135,677,317.87 17,693,097.07
固定资产原值 本期减少 期末余额
房屋建筑类 - 117,475,986.62
机器设备类 397,627.00 71,864,659.19
运输设备类 240,768.75 25,596,986.03
电子设备类 3,369,425.66 26,307,533.55
其他设备 895.83 14,491,225.20
合计 4,008,717.24 255,736,390.59
累计折旧
房屋建筑类 - 28,353,672.02
机器设备类 200,812.81 43,932,434.39
运输设备类 240,768.75 15,689,306.53
电子设备类 3,231,297.00 7,161,078.13
其他设备 35,514.00 7,529,809.26
合计 3,708,392.56 102,666,300.33
净值 300,324.68 153,070,090.26
固定资产减值准备明细如下：
类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑类 2,063,013.88 - - 2,063,013.88
机器设备类 45,700.00 - - 45,700.00
运输设备类 483,011.72 - - 483,011.72
电子设备类 376,059.06 - - 376,059.06
其他设备 839,677.46 - - 839,677.46
合计 3,807,462.12 - - 3,807,462.12
11、 在建工程
工程名称 期初余额 本期增加额
龙岗工业区﹡ 33,201,075.35
职工食堂 71,000.00 110,327.00
办公楼二号楼 171,261.00
办公楼四号楼 527,759.35
种植工程 233,684.64 1,499.20
万乐原料车间改造工程 9,853.20
其他 105,000.00 120,000.00
合计 34,138,519.34 412,940.40
本期转入固定 资金
工程名称 资产 其他减少额 期末余额 来源
龙岗工业区﹡ 33,201,075.35
自筹
职工食堂 181,327.00
自筹
办公楼二号楼 171,261.00 -
自筹
办公楼四号楼 527,759.35
自筹
种植工程 235,183.84
自筹
万乐原料车间改造工程 9,853.20
自筹
其他 120,000.00 105,000.00
自筹
合计 291,261.00 105,000.00 34,155,198.74
公司在建工程增减变动原因说明：
﹡该项工程位于深圳市龙岗大工业轻易保税区内，已完成初步勘察、设计、奠基
工作，本报告期无实际投入。
本期及累计无资本化利息金额，其它减少数为转入长期待摊费用及本期减少的合
并单位相关数据。
12、无形资产
类别 原值 期初余额 本期增加额
技术转让费 370,000.00 24,666.61 -
软件（电脑网 3,074,658.35 2,783,222.94 150,000.00
络系统）
土地使用权 9,162,890.09 320,627.14 4,000,000.00
其他无形资产 85,000.00 - 85,000.00
合计 12,692,548.44 3,128,516.69 4,235,000.00
剩余摊
类别 本期摊销额 累计摊销额 期末余额
销年限
技术转让费 24,666.61 370,000.00 -
软件（电脑网 295,332.78 436,768.19 2,637,890.16 3年
络系统）
土地使用权 21,375.14 4,863,638.09 4,299,252.00 5-8年
其他无形资产 6,375.00 6,375.00 78,625.00
合计 347,749.53 5,676,781.28 7,015,767.16
13、 长期待摊费用
项目名称 原始发生额 期初余额 本期增加
仓库改造支出 - - -
装修费 54,619,767.11 27,202,205.08 1,874,588.76
预付租金 - - -
消防设施费 - - -
其他 5,455,936.39 2,325,036.11 569,450.00
合计 60,075,703.50 29,527,241.19 2,444,038.76
项目名称 本期摊销（转出） 累计摊销（转出） 期末余额
仓库改造支出 - - -
装修费 15,553,371.25 41,096,344.52 13,523,422.59
预付租金 - - -
消防设施费 - - -
其他 487,797.75 3,049,248.03 2,406,688.36
合计 16,041,169.00 44,145,592.55 15,930,110.95
14、 短期借款
2003-6-30
借款项目 原币金额 折合成人民币
一、金融机构借款小计 257,189,900.00
20,000,000.00 20,000,000.00
其中：信用借款
抵押借款 3,960,000.00 3,960,000.00
233,229,900.00 233,229,900.00
担保借款 - -
二、非金融机构借款小计
合计 257,189,900.00
2002-12-31
借款项目 原币金额 折合成人民币
一、金融机构借款小计 172,155,700.00
5,000,000.00 5,000,000.00
其中：信用借款
抵押借款 18,900,000.00 18,900,000.00
148,255,700.00 148,255,700.00
担保借款
二、非金融机构借款小计
合计 172,155,700.00
15、应付票据
票据种类 2002.12.31 2001.12.31
银行承兑汇票 9,980,000.00 11,420,000.00
票据具体明细如下:
类别 票据金额（折合成人民币） 出票期限
银行承兑汇票 1,500,000.00 2003.4.25-2003.7.25
银行承兑汇票 800,000.00 2003.5.13-2003.8.13
银行承兑汇票 1,000,000.00 2003.5.21-2003.8.21
银行承兑汇票 1,000,000.00 2003.5.28-2003.8.28
银行承兑汇票 2,000,000.00 2003.6.10-2003.9.10
银行承兑汇票 1,000,000.00 2003.6.19-2003.9.19
银行承兑汇票 1,000,000.00 2003.6.27-2003.9.27
银行承兑汇票 1,680,000.00 2003.6.30-2003.9.30
合计 9,980,000.00
类别 出票单位
银行承兑汇票 深圳市健安公司
银行承兑汇票 深圳市健安公司
银行承兑汇票 深圳市健安公司
银行承兑汇票 深圳市健安公司
银行承兑汇票 深圳市健安公司
银行承兑汇票 深圳市健安公司
银行承兑汇票 深圳市健安公司
银行承兑汇票 深圳市健安公司
合计
16、应付账款
应付账款期末较年初增加3,433.95万元，增幅为11.65%，主要系本期随着招标成
果的转化，公司销售规模上升，相应地应付帐款也上升。无持有本公司5%（含5%）以
上股份的股东单位款项。
17、预收账款
预收账款期末数较年初数增加1,017.11万元，增长28.49%，主要系下属企业深圳
市制药厂预收货款增长所致。无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18、应付工资
本公司应付工资中不存在拖欠性质。
19、应交税金
项目 适用税率 2003-6-30 2002-12-31
增值税 0%、6%、13%、17% 20,772,227.56 24,846,226.58
营业税 5% 215,778.97 89,258.80
城建税 1%、7% 82,088.80 150,892.51
企业所得税 7.5%、15%、33% 2,395,951.24 3,542,522.41
房产税 1.20% 130,748.34 144,938.27
个人所得税 418,209.73 529,743.04
合计 24,015,004.64 29,303,581.61
20、其它应付款
在本科目中，无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，金额较大的其
他应付款列示如下：
欠款项目 期末欠付金额
厂长奖励基金 2,116,009.40
风险抵押金 10,835,335.30
广告宣传费 6,310,892.36
销售促销费 4,434,096.81
各片区费用 42,756,225.38
业务费 559,482.14
21、其它应交款
项目 2003-6-30 2002-12-31
应交矿产资源补偿税 - -
教育费附加 23,898.72 241,644.32
堤围防护费 128.92 567.89
其他 -
合计 24,027.64 242,212.21
22、预提费用
项目 2003-6-30 2003-6-30结存原因 2002-12-31
利息 420,335.55 尚未支付 482,909.37
水电费 1,415,873.01 尚未支付 530,711.12
租赁费 1,556,311.96 尚未支付 2,226,900.14
修理费 85,495.41 尚未支付 3,429.53
保险费 76,994.08 尚未支付 117,931.68
展览费 4,592,888.06 尚未支付 4,820,927.40
销售促销费 1,423,814.03 尚未支付 1,532,158.99
G SP/GMP认证费 10,547.50 尚未支付 305,929.70
加工费 - -
奖金 139,504.67 尚未支付 466,779.13
其他 5,025,853.26 尚未支付 1,630,830.13
合计 14,747,617.53 12,118,507.19
23、预计负债
项目 2003-6-30 2002-12-31
提供担保* 6,800,000.00 6,800,000.00
其他 - -
合计 6,800,000.00 6,800,000.00
* 本公司之子公司深圳市制药厂和深圳市医药公司为本公司之子公司深圳市医药
贸易公司提供借款担保计人民币7,200,000.00元（该公司于2003年3月已偿还人民币4
00,000.00元），该公司已资不抵债，无法持续经营，已基本确定深圳市制药厂和深圳
市医药公司由于承担连带责任而形成的负债。
24、长期借款
2003-6-30
借款项目 原币金额 折合成人民币
一、金融机构借款小计 2,000,000.00
其中：信用借款 2,000,000.00 2,000,000.00
抵押借款 - -
担保借款 - -
二、非金融机构借款小计 - -
合计 2,000,000.00
2002-12-31
借款项目 原币金额 折合成人民币
一、金融机构借款小计 -
其中：信用借款 - -
抵押借款 - -
担保借款 - -
二、非金融机构借款小计 - -
合计 -
25、专项应付款
项 目 2003-6-30 2002-12-31
专项拨款 800,000.00 800,000.00
26、股本
本期增（减）变动
项目 2002-12-31
配股 送股 公积金转股
一、尚未流通
股份
1. 发起人股
份 150,935,400 -- -- --
其中：
国家股 124,864,740 -- -- --
境内法人持
有股份* 26,070,660 -- -- --
2. 非发起人
股份 27,442,800 -- -- --
其中：
境内法人持
有股份** 27,442,800 -- -- --
3.优先股或
其它
未上市流通
股份合计 178,378,200 -- -- --
二、已上市流
通股份
1.人民币普
通股 54,885,600 -- -- --
2.境内上市
的外资股 54,885,600
已上市流通
股份合计 109,771,200 -- -- --
三、股份总数 288,149,400 -- -- --
本期增（减）变动
项目 2003-6-30
其它 小计
一、尚未流通
股份
1. 发起人股
份 -- -- 150,935,400
其中：
国家股 -- -- 124,864,740
境内法人持
有股份* -- -- 26,070,660
2. 非发起人
股份 -- -- 27,442,800
其中：
境内法人持
有股份** -- -- 27,442,800
3.优先股或
其它
未上市流通
股份合计 -- -- 178,378,200
二、已上市流
通股份
1.人民币普
通股 -- -- 54,885,600
2.境内上市
的外资股 54,885,600
已上市流通
股份合计 -- -- 109,771,200
三、股份总数 -- -- 288,149,400
* 深圳市宝安区石岩镇经济发展总公司所持本公司股份16,079,700股已于2000年
被该公司用于向深圳市宝安区投资管理公司提供反担保而被冻结。
** 深圳市宝安区上屋经济发展有限公司所持本公司股份13,846,000股因质押给中
国工商银行深圳市龙华支行而被冻结，质押期自2002年12月24日至2003年12月24日。
27、资本公积
项目 2002-12-31 本期增加 本期减少
股本溢价 15,233,102.54 -- --
股权投资准备 527,188.25 -- --
合 计 15,760,290.79 -- --
项目 2003-6-30
股本溢价 15,233,102.54
股权投资准备 527,188.25
合 计 15,760,290.79
29、盈余公积
项 目 2002-12-31 本期增加
法定盈余公积 21,124,606.81 -
法定公益金 - -
任意盈余公积 19,735,448.38 -
合 计 40,860,055.19 -
项 目 本期减少 2003-6-30
法定盈余公积 - 21,124,606.81
法定公益金 -
任意盈余公积 - 19,735,448.38
合 计 - 40,860,055.19
30、未确认投资损失
项目 金额
期初未确认投资损失 10,209,533.60
本期增加 5,502,013.95
本期减少
期末未确认投资损失 15,711,547.55
本期增加是深圳市一致医药连锁有限公司本年度经营亏损，依据《企业会计制
度》的相关规定未确认的投资损失。
31、未分配利润
项目 金额
期初未分配利润 -1,225,155.43
加：本年净利润 6,213,957.41
减：提取法定盈余公积 -
提取公益金 -
提取任意盈余公积金 -
分配普通股股利 -
期末未分配利润 4,988,801.98
32、主营业务收入及成本
A、 主营业务收入及成本分行业资料如下：
2003-6-30
项目 主营业务收入 主营业务成本
医药工业 225,513,472.39 99,475,814.10
医药商业 1,159,994,442.04 1,049,738,359.67
非药品贸易 104,916,251.06 103,075,682.73
减：公司内部销售抵消 485,702,000.00 485,702,000.00
合计 1,004,722,165.49 766,587,856.50
2002-6-30
项目 主营业务收入 主营业务成本
医药工业 210,599,088.51 113,766,873.72
医药商业 718,499,852.37 620,303,365.21
非药品贸易 121,783,008.30 118,049,251.60
减：公司内部销售抵消 159,439,300.00 159,439,300.00
合计 891,442,649.18 692,680,190.53
B、 主营业务收入及成本分地区资料如下：
2003-6-30
地 区 主营业务收入 主营业务成本
935,560,250.63 698,426,929.24
国内销售 69,161,914.86 68,160,927.26
国外销售
合计 1,004,722,165.49 766,587,856.50
2002-6-30
地 区 主营业务收入 主营业务成本
828,886,728.70 632,856,090.75
国内销售 62,555,920.48 59,824,099.78
国外销售
合计 891,442,649.18 692,680,190.53
C、公司前五名客户销售的收入总额为13,173.35万元，占公司全部销售收入的比
例13.11%。
33、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 2003年1-6月 2002年1-6月
营业税 5% 55,409.53 9,580.69
城市维护建设税 1% 493,965.93 328,565.45
教育费附加 3% 941,566.25 906,977.94
堤围防护费 678.14 1,920.00
其他 - 41,177.40
合计 1,491,619.85 1,288,221.48
34、其它业务利润
其他业务收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
销售促销费 3,013,310.49 696,621.89
租金收入 1,111,042.57 901,278.66
废料处理收入 86,213.54 21,609.58
广告促销费 - 82,386.10
无形资产使用费 - -
培训费收入 - -
信息服务费收入 - -
其他 2,664,216.48 2,775,367.06
合计 6,874,783.08 4,477,263.29
其他业务支出
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
销售促销费 - -
租金收入 42,995.06 10,827.98
废料处理收入 91,454.29 1,440.00
广告促销费 1,214,359.43 285,867.06
无形资产使用费 - -
培训费收入 - 129,736.98
信息服务费收入 - -
其他 772,528.25 161,994.33
合计 2,121,337.03 589,866.35
35、财务费用
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
利息支出 5,525,228.32 8,129,377.50
减：利息收入 2,093,948.48 680,395.68
加：汇兑损失 21,910.61 141,881.49
减：汇兑收益 20,647.97 87,108.24
加：其他 345,906.59 421,678.25
合计 3,778,449.07 7,925,433.32
36、投资收益
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
非控股公司分配来的利润及期末权益调整 - -
控股公司分配来的利润及期末权益调整 -1,404,216.61 1,550,962.58
股权处置收益 -
股权投资差额摊销等 -4,865,307.14 -3,598,558.87
长期投资减值准备 - -
合计 -6,269,523.75 -2,047,596.29
对投资收益的汇回，不存在重大限制。
37、营业外收入
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
固定资产盘盈 - 1,965.00
材料盘盈 - -
处置固定资产净收益 3,450.00 -
罚款净收入 12,600.00 -
地产地销清理净收入 1,051,339.28 12,648,439.27
其他 218,476.24 139,181.25
合计 1,285,865.52 12,789,585.52
38、营业外支出
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
处置固定资产净损失 172,643.02 1,312.10
罚款支出 166,678.63 315,874.44
捐赠支出 354,950.00 74,068.00
担保损失 - -
地产地销清理净支出 - 5,480,231.42
固定资产减值准备 - -
其他 637,551.85 489,592.49
合计 1,331,823.50 6,361,078.45
39、现金流量表项目
A、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 内容 2003年1-6月
往来及其他款项 -16,513,415.68
收到的押金 1,256,168.23
罚款收入 11,150.00
利息收入 707,579.42
收到的其他与经营活
动有关的现金
收到员工借款还款 1,208,380.65
租赁收入 2,038,403.19
其他 80,642,319.07
合计 69,350,584.88
B、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 内容 2003年1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金
往来款及其他款项 83,460,345.33
维修费 1,374,055.18
展览费 6,823,706.01
业务费 33,622,207.78
办公费 6,622,846.26
交通及差旅费 3,070,577.56
运输费 6,694,420.39
水电费 3,136,740.15
保险费 2,217,456.15
广告费 21,973,995.00
租赁费 2,870,763.01
学术推广费 8,769,071.04
销售促销费 6,282,656.45
押金 1,123,818.76
罚款支出 162,482.11
其他费用性支出 42,578,863.90
合计 230,784,005.08
附注六、母公司会计报表主要项目附注
1、 应收账款
2003-6-30
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 210,072,734.47 96.60
1－2年 2,022,719.05 0.93 6,967.94
2－3年 246,812.91 0.11 7,474.22
3年以上 5,123,162.77 2.36 1,271,971.19
合计 217,465,429.20 100.00 1,286,413.35
2002-12-31
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 169,019,839.61 96.97
1－2年 139,358.82 0.08 6,967.94
2－3年 74,742.22 0.04 7,474.22
3年以上 5,073,431.37 2.91 1,271,971.19
合计 174,307,372.02 100.00 1,286,413.35
帐龄在1年以上的应收帐款及坏帐准备，系本公司注销全资子公司深圳市健民医药
公司、深圳市健丰医药公司，承继其应收款项所致。
2、 其它应收款
2003-6-30
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 37,609,007.26 80.39
1－2年 7,718,910.94 16.50 8,766.75
2－3年 178,581.53 0.38 9,933.55
3年以上 1,275,285.03 2.73 761,901.83
合计 46,781,784.76 100.00 780,602.13
2002-12-31
项目 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 47,236,201.73 97.41
1－2年 218,334.99 0.45 8,766.75
2－3年 99,335.52 0.20 9,933.55
3年以上 938,573.22 1.94 761,901.83
合计 48,492,445.46 100.00 780,602.13
帐龄在1年以上的其他应收款及坏帐准备，系本公司注销全资子公司深圳市健民医
药公司、深圳市健丰医药公司，承继其应收款项所致。
3、 长期投资
项目 年初余额 本期增加 本期摊销（转出）
长期股权投资 288,074,762.64 8,889,790.21 3,165,307.14
其中：对联营公司投资
长期债权投资
其中：国债投资
合计 288,074,762.64 8,889,790.21 3,165,307.14
减：长期投资减值准备
长期投资净额 288,074,762.64 8,889,790.21 3,165,307.14
项目 期末余额
长期股权投资 293,799,245.71
其中：对联营公司投资 -
长期债权投资 -
其中：国债投资 -
合计 293,799,245.71
减：长期投资减值准备 -
长期投资净额 293,799,245.71
A. 其它股权投资
被投资单位名称 初始投资额 本期权益调整
深圳市制药厂 73,903,284.87 11,512,411.07
深圳市中药总厂 21,167,251.43 215,390.19
深圳市医药公司 45,054,911.04 2,107,278.49
深圳市一致药材公司 4,685,072.82 1,450,321.10
深圳市保康医药公司 988,035.31 97,682.68
深圳市健安医药公司 15,496,358.48 -5,148,124.79
深圳市医药贸易公司 7,689,226.69
深圳市中西药业有限公司 1,403,069.66 59,048.08
深圳市一致医药连锁有限公司 3,842,340.66
深圳市健民医药公司 10,808,934.76
深圳市健丰医药公司 3,736,290.66
深圳市现代计算机有限公司 20,887,890.24 -1,404,216.61
合计 194,298,168.33 8,889,790.21
被投资单位名称 累计权益调整及处置 期末余额
深圳市制药厂 48,061,471.20 121,964,756.07
深圳市中药总厂 1,363,254.46 22,530,505.89
深圳市医药公司 18,502,436.91 63,557,347.95
深圳市一致药材公司 2,714,236.30 7,399,309.12
深圳市保康医药公司 1,114,186.87 2,102,222.18
深圳市健安医药公司 -7,514,215.76 7,982,142.72
深圳市医药贸易公司 -8,399,644.36 -710,417.67
深圳市中西药业有限公司 -635,268.84 767,800.82
深圳市一致医药连锁有限公司 -7,191,384.23 -3,349,043.57
深圳市健民医药公司 10,808,934.76
深圳市健丰医药公司 3,736,290.66
深圳市现代计算机有限公司 -691,463.19 20,196,427.05
合计 48,142,882.23 242,441,050.56
B. 股权投资差额
被投资单位 初始金额 本期摊销
深圳市制药厂 32,158,459.97 1,607,923.02
深圳市中药总厂 8,604,071.41 430,203.60
深圳市医药公司 8,428,019.42 421,401.00
深圳市一致药材公司 2,431,439.84 121,572.00
深圳市保康医药公司 727,183.48 36,359.16
深圳市健安医药公司 8,154,100.37 407,705.04
深圳市医药贸易公司 789,352.97
深圳市中西药业有限公司 322,984.25 16,149.24
深圳市一致医药连锁有限公司 4,186,304.45
深圳市现代计算机有限公司 2,479,881.67 123,994.08
深圳市健丰医药公司 849,589.56
深圳市健民医药公司 2,839,789.90
合 计 71,971,177.29 3,165,307.14
被投资单位 本期处置 累计摊销
深圳市制药厂 8,039,615.04
深圳市中药总厂 2,151,017.92
深圳市医药公司 2,107,004.92
深圳市一致药材公司 607,859.98
深圳市保康医药公司 181,795.82
深圳市健安医药公司 2,038,525.13
深圳市医药贸易公司 78,935.30
深圳市中西药业有限公司 261,617.28
深圳市一致医药连锁有限公司 837,260.88
深圳市现代计算机有限公司 619,970.41
深圳市健丰医药公司 849,589.56
深圳市健民医药公司 2,839,789.90
合 计 - 20,612,982.14
被投资单位 期末余额
深圳市制药厂 24,118,844.93
深圳市中药总厂 6,453,053.49
深圳市医药公司 6,321,014.50
深圳市一致药材公司 1,823,579.86
深圳市保康医药公司 545,387.66
深圳市健安医药公司 6,115,575.24
深圳市医药贸易公司 710,417.67
深圳市中西药业有限公司 61,366.97
深圳市一致医药连锁有限公司 3,349,043.57
深圳市现代计算机有限公司 1,859,911.26
深圳市健丰医药公司 -
深圳市健民医药公司
合 计 51,358,195.15
4、 主营业务收入及成本
营业收入
行 业 2003年1-6月 2002年1-6月
商业-医药（批发） 484,514,986.26 -
营业成本
行 业 2003年1-6月 2002年1-6月
商业-医药（批发） 452,351,036.60 -
5、投资收益
项目 2003年1-6月 2002年1-6月
非控股公司分配来的利润及期末权益调整
控股公司分配来的利润及期末权益调整 8,889,790.21 19,212,325.75
股权处置收益
股权投资差额摊销等 -4,865,307.14 -3,598,558.87
长期投资减值准备
合计 4,024,483.07 15,613,766.88
附注七、关联方关系及其交易
1、 关联方关系
与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四、1列示的存在控制和共同控制
关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
（1） 存在控制关系的本公司股东
关联方名称 经济性质 法定代表人 注册地 注册资本
深圳市投资管理公司 全民 李黑虎 深圳市 20亿元
关联方名称 与本公司关系 主营业务
本公司之控股 企业市属国有资产、
深圳市投资管理公司 股东 财务和产权代表的管
理、监督等
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
本报告期内无存在存在控制关系的关联方的注册资本变化情况。
（3） 不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本企业的关系
深圳市医药生产供应总公司(医药总) 同一控股股东
深圳市诚信医药公司(原深圳市药材公司) 医药总之子公司
深圳市百合医药公司 医药总之子公司
深圳市健美医药公司 医药总之子公司
深圳市南山医药公司 医药总之子公司
深圳市健康医药公司 医药总之子公司
深圳仙诺制药有限公司 医药总之子公司
深圳市福田医药公司 联营公司
深圳市现代计算机有限公司 联营公司
东源一致医药连锁有限公司 联营公司
2、关联交易
（1） 销售货物
关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月
深圳市诚信医药公司 - 6,437,601.20
深圳市南山医药公司 2,319,339.83 5,225,306.39
深圳市福田医药公司 - 162,412.72
东源一致医药连锁有限公司 - -880.65
深圳市医药贸易公司 620.46 483,525.41
合计 2,319,960.29 12,307,965.07
定价政策：市场价
（2） 采购货物
关联方名称 2003年1-6月 2002年1-6月
深圳市诚信医药公司 - 11,051,163.17
深圳市南山医药公司 10,867.50 39,861.00
深圳仙诺制药有限公司 1,140,564.97 5,218,320.33
深圳市百合医药公司 - 127,587.69
深圳市医药贸易公司 - 61,459.50
合计 1,151,432.47 16,498,391.69
定价政策：市场价
（3）担保
详见附注八。
2、关联方应收应付款项
（1） 应收帐款
关联方名称 2003-6-30 2002-12-31
深圳市诚信医药公司 4,612,626.49 4,574,727.49
深圳市南山医药公司 12,278,057.87 13,771,979.81
深圳市福田医药公司 1,919.97 -
深圳市百合医药公司 16,731.21 63,472.82
深圳市健美医药公司 355,433.67 355,433.67
东源一致医药连锁有限公司 722,199.93 631,824.49
深圳市医药贸易公司 76,245.98 1,044,927.66
深圳市人人保健品公司 - -
深圳市大地医疗器械公司 200,000.00 200,000.00
深圳市健康医药公司 30,118.11 30,118.11
合计 18,293,333.23 20,672,484.05
（2） 应付帐款
关联方名称 2003-6-30
深圳市诚信医药公司 198,431.42
深圳市南山医药公司 174,650.90
深圳市福田医药公司 280,329.42
深圳市百合医药公司 -19,065.37
深圳仙诺制药有限公司 604,010.49
深圳市医药生产供应总公司（本部） 1,796,653.50
深圳市健美医药公司 23,512.82
深圳市医药贸易公司 114,116.47
深圳市天然保健品公司 35,159.60
深圳市一致医药集团有限公司（原蛇口医贸） 32,605.49
深圳市健康医药公司 5,768.39
合计 3,246,173.13
关联方名称 2002-12-31
深圳市诚信医药公司 158,921.89
深圳市南山医药公司 252,199.10
深圳市福田医药公司 670,889.75
深圳市百合医药公司 37,081.86
深圳仙诺制药有限公司 529,100.34
深圳市医药生产供应总公司（本部） 1,796,653.50
深圳市健美医药公司 23,512.82
深圳市医药贸易公司 27,735.72
深圳市天然保健品公司 -
深圳市一致医药集团有限公司（原蛇口医贸） -
深圳市健康医药公司 -
合计 3,496,094.98
（3） 其他应收款
关联方名称 2003-6-30 2002-12-31
深圳市诚信医药公司 1,543,686.80 1,500,000.00
深圳市南山医药公司 25,674.24 25,674.24
深圳市福田医药公司 19,675.00 19,675.00
深圳市百合医药公司 - -
深圳仙诺制药有限公司 6,800,000.00 335,648.00
深圳市现代计算机有限公司 30,000.00 30,000.00
深圳市医药生产供应总公司（本部） 15,949,136.28 15,019,621.20
深圳市健美医药公司 1,115,592.51 27,485.21
深圳市医药贸易公司 1,000,000.00 -
深圳市人人保健品公司 180.00 180.00
深圳市大地医疗器械公司 20,634.56 17,326.40
合计 26,504,579.39 16,975,610.05
（4） 其他应付款
关联方名称 2003-6-30 2002-12-31
深圳市诚信医药公司 -7,407.53 227,858.74
深圳市南山医药公司 - -4,645.40
深圳仙诺制药有限公司 1,440,240.30 1,648,323.20
深圳市医药生产供应总公司（本部） 183,554.61 132,317.55
深圳市大地医疗器械公司 330,719.39 330,719.39
深圳市健康医药公司 23,004.20 20,000.00
深圳市投资管理公司 16,241.48 16,241.48
合计 1,986,352.45 2,370,814.96
附注八、或有事项
1、 本公司及控股子公司截止报告期末尚未撤销的对外提供担保折合人民币金额
为12,827万元，其明细如下：
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类
日） 型
深圳市现代计算机 2002年11月21日 3,320.00 连带责
有限公司 任担保
深圳市投资管理公 2002年09月24日 4,500.00 一般担
司*1 保
深圳市现代计算机 2002年12月20日 2,507.00 一般担
有限公司*2 保
深圳市现代计算机 2002年06月19日 2,500.00 连带责
有限公司*3 任担保
担保发生额合计 12,827.00
担保余额合计 12,827.00
其中：关联担保余额合计 12,827.00
担保对象名称 担保期 是否履 是否为关
行完毕 联方担保
深圳市现代计算机 2002年11月21日 否 是
有限公司 --2003年11月21日
深圳市投资管理公 2002年9月24日 否 是
司*1 --2003年9月24日
深圳市现代计算机 2002年12月20日 否 是
有限公司*2 --2004年12月31日
深圳市现代计算机 2003年6月19日 是 是
有限公司*3 --2004年6月19日
担保发生额合计
担保余额合计
其中：关联担保余额合计
*1本公司向深圳市投资管理公司出具反担保函，就其为深圳市现代计算机有限公
司在兴业银行4500万元流动资金借款所作的担保提供反担保。
*2本公司向为深圳现代计算机有限公司所承担的地铁项目出具履约保函和预付款
保函的经办银行提供2507万元人民币等额反担保。
*3本公司之子公司健安医药公司为现代计算机有限公司向深圳商业银行南山支行
信用额度借款提供担保。
附注九、承诺事项
在建工程中列示的龙岗工业区开发项目原已立项拟用于医药工业GMP技改项目，并
已投资了前期购地等费用，本公司将重新对该项目进行规划、预算。
附注十、重大诉讼、仲裁事项
本公司属下全资子公司深圳市医药贸易公司与格兰泰（香港）有限公司和格兰泰
制药（中国）有限公司在商业合作中出现的争议事项，2002年6月28日和7月2日，上述
格兰泰两子公司分别于向中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会提起仲裁申请，要求
医贸公司支付拖欠货款2,315,041.8美元及违约金，偿还欠款人民币41,797,083.58元
及违约金；相关公告刊登在2002年7月25日的《证券时报》和《大公报》上。仲裁庭于
2003年1月8日和2003年2月21日分别作出终局裁决：医贸公司向格兰泰（香港）有限公
司支付尚欠货款2,315,041.80美元、支付逾期付款违约金421,709.43美元、承担仲裁
费用，格兰泰（香港）有限公司向医贸公司支付侵权赔偿款人民币300万元；医贸公司
向格兰泰制药（中国）有限公司支付人民币29,802,409.94元、支付逾期利息，格兰泰
制药（中国）有限公司承担案件受理费和案件处理费；有关仲裁结果的公告刊登在20
03年3月8日的《证券时报》和《大公报》上。2003年4月28日，经本案各方共同努力，
最终达致和解，三方共同签署了《仲裁案和解协议》。和解协议主要约定：对已经被
依法冻结和被监管的医贸公司的银行存款人民币13,004,997.31元、港币29,170.55
元、美元8,497.72元，在解除查封和监管的同时，由医贸公司支付给格兰泰两子公
司；对医贸公司销售格兰泰产品的“应收帐款”的处理，由格兰泰两子公司负责追收
并承担相关费用，由医贸公司协助并提供相应的法律手续；医贸公司另向格兰泰两子
公司支付100万元人民币。本协议签订之日起一年届满时，本和解协议自动终结履行，
三方均不再按上述《裁决书》的内容执行。自发生本仲裁案以后，除留有少量员工处
理相关遗留事务外，医贸公司已处于暂停营业状态。除此以外，报告期内公司无其他
重大诉讼、仲裁事项。
附注十一、资产负债表日后非调整事项
1、2003年2月17日，经本公司董事会深一致董字[2003]3号决议，同意转让本公司
所持有的子公司保康医药公司89.9%的股权。相关事项正在进行之中。
2、2003年3月9日，经本公司董事会深一致董字[2003]4号决议，同意子公司健安
医药公司进行公司化改制，改制完成后，本公司将持有其21%的股权。相关改制事宜已
在7月份基本办理完毕。
附注十二比较会计报表之说明
为遵循一贯性原则，本公司对上年对比数据作适当重分类。
附注十三、本公司会计报表于2003年8月20日经本公司第三届董事会第二十二次会
议批准通过。
净资产收益率和每股收益有关指标计算表
2003年6月30日
编制单位：深圳一致药业股份有限公司
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
一、相关指标：
主营业务利润 70.84 70.34 0.821 0.821
营业利润 2.81 2.79 0.033 0.033
净利润 1.86 1.85 0.022 0.022
扣除非经常性损益后的净利润 1.87 1.86 0.022 0.022
有关指标的计算方法：
(1) 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2) 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:
P
ROE = -------------------------------
E0×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股
或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份
数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至
报告期期末的月份数.
（3） 加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS = ---------------------------
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩
股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份
数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。
(4) 扣除的非经营性损益金额为45,957.98元，包括，营业外收入1,285,865.52
元，营业外支出1,331,823.50元。
第七节 备查文件
1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2.、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》、《大公报》上公开披露过的
所有公司文件的正本及公告的原件；
3、载有董事长签名的半年度报告正本。
4、文件存放地：深圳市福田区八卦四路15号一致药业大厦董事会秘书办公室
5、本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中
文文本为准。
董事长：郭原
深圳一致药业股份有限公司董事会
二○○三年八月二十日
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