`或有事项
反映于本公司“无形资产”账户中的深圳市石岩镇羊台山土地使用权( 账面净
值10,114,377.11元), 系由本公司股东在上市改组时作为资本金投入的, 已闲置多
年。根据国土资源部《闲置土地处置办法》， 若由政府部门收回该土地使用权,则
可能会给本公司带来一定损失。
`审 计 报 告
深圳中天会计师事务所对本公司的年度财务报告出具了无保留意见的审计报告。
`会计政策、会计估计及合并范围的变更
(1)会计政策和会计估计的变更
本公司按照《股份有限公司会计制度》、 财政部财会字[1999]35 号文《关于
印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》及财会字[1999
]49号文《财政部关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题
解答>的通知》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
1坏账准备原按应收账款余额3‰计提,现按账龄分析法计提。
2期末存货原按成本计价, 现改为按成本与可变现净值孰低计价。
3期末短期投资原按成本计价, 现改为按成本与市价孰低计价。
4期末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初
数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累
积影响数为16,191,764.16元,其中, 因坏账准备计提方法变更的累积影响数为 10
,583,498.55元, 存货跌价准备计价方法变更的累积影响数为998,558.63元,短期投
资计价方法变更无影响 ,长期投资计价方法变更的累积影响数为 4,609,706.98元,
由于会计政策变更,调减1998年度的净利润7,153,382.90元,利润及利润分配表上年
数栏的年初未分配利润调减4,071,241.59元,调减1999年年初留存收益16,191,764
.16元,其中,未分配利润调减11,224,624. 49元,盈余公积调减4,967,139.67元。
(2)合并范围的变更
本期增加汕头益泰饮品有限公司为合并报表单位成员; 深圳益力鹏源饮品有限
公司已于年内注销, 本期合并报表范围不包括该公司。按财政部文件规定, 应调整
1998年度会计报表年初数,鉴于本公司已承担该公司注销前的资产、负债， 本会计
报表仅对1998 年度利润表进行了调整。
`合并会计报表编制方法
合并会计报表原则是:对母公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上, 或
虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表的方法是: 本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并
依据,合并时将本公司与各子公司相互间的重要投资、往来、 存货购销等内部交易
及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益, 对符合比例合并法的合营
公司的资产、负债、收入、 费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
`外币业务核算方法
本公司会计年度涉及外币的经济业务, 按业务实际发生当月一日人民币市场汇
价中间价折合为人民币记账。期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整, 所产
生的汇兑损益列入本期损益。
`记账基础
本公司会计核算以权责发生制为基础。
`记帐本位币
本公司以人民币为记帐本位币。
`现金等价物的确定标准
本公司对本公司及子公司所持有的期限短、 流动性强、 易于转换为已知金额
现金、 价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。
`计价原则。
资产以历史成本为计价原则。短期投资、 存货等年末余额以成本与市价孰低原则计算确定。
`会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及
其补充规定。
`有关本公司的结构如下:
1.纳入母公司报表范围的非独立法人单位情况:
单位名称 注册地 主要业务
深圳市益力矿泉水股份有限公司展销部 深圳市 公司自产品展销;
国内商业,物资供销业
深圳市益力矿泉水厂＊ 深圳市 矿泉水系列饮料
深圳市益力矿泉水二厂 深圳市 矿泉水系列饮料
深圳市益力矿泉水五厂 深圳市 矿泉水系列饮料
深圳市益力塑料容器厂 深圳市 各种塑料容器、塑料制品
(不含限制项目)
深圳市益力密码锁厂 深圳市 生产、销售各种密码锁;
五金工具、电子
产品购销(不含限制项目)
*根据本公司董事会决议,对其进行清算。于1999年12月28日在深圳市工商局办
理注销登记手续,注销前的债权债务由本公司承担,清算损失已冲减本公司本年度利
润。
2.纳入合并会计报表范围的子公司情况:
公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额
深圳市益力三洲 深圳市 姚楠龄 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00
饮品有限公司
深圳益力包装 深圳市 赵必元 RMB1,300,000.00 RMB1,300,000.00
有限公司
益力矿泉水(湖 湖北省 郭志良 RMB13,330,000.00 RMB13,330,000.00
北)有限公司
深圳达能益力 深圳市 黄毅 RMB200,000,000.00 RMB200,000,000.00
饮品有限公司
汕头市益泰饮 汕头市 陈少全 RMB6,000,000.00 RMB6,000,000.00
品有限公司*
公司名称 持股比例 主营业务
深圳市益力三洲 70% 天然矿泉水系列产品,
饮品有限公司 纯净水系列产品
深圳益力包装 75% 生产经营各类包装纸
有限公司 箱及其材料、塑料包
装容器(不含易拉罐
及限制项目)
益力矿泉水(湖 55% 生产、销售矿泉水系
北)有限公司 列产品及其包装材料
深圳达能益力 51% 生产经营矿泉水、纯水、
饮品有限公司 蒸馏水、豆奶及其系列产品
汕头市益泰饮 60% 制造、销售矿泉水、纯
品有限公司* 净水；销售饮水器具
*根据本公司董事会决议及有关协议,本公司以货款形成的债权人民币 3, 446
,557.60 元和以现金方式人民币153,442.40元投入该公司,持有该公司60%权益。该
公司于一九九九年十月二十八日领取企业法人营业执照,为有限责任公司。
3.联营公司的有关情况:
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
深圳益力新塑料有限公司 深圳市 伯纳(BERNARD) USD2,000,000.00
深圳益力玻璃有限公司 深圳市 蔡善瑜 USD800,000.00
深圳达能益力泉饮品有限公司* 深圳市 秦鹏 RMB212,000,000.00
公司名称 实际投资额 持股比例 主营业务
深圳益力新塑料有限公司 USD4,800,000.00 45% PVC塑料颗粒(粉),
塑料防盗盖
深圳益力玻璃有限公司 USD800,000.00 40% 艺术玻璃
深圳达能益力泉饮品有限公司* RMB212,000,000.00 29.7% 生产经营矿泉水、
蒸馏水、豆奶
及其系列产品
*深圳达能益力饮品有限公司和深圳达能益力泉饮品有限公司由本公司及(新加
坡) 达能亚洲有限公司等方派出人员组成的联合管理委员会统一管理。
4. 根据深圳益力鹏源饮品有限公司董事会决议及深圳市外商投资局1999年3月
3日外资复[1999]B0319《关于合资企业“深圳益力鹏源饮品有限公司”提前解散的
批复》， 同意《深圳益力鹏源饮品有限公司合营合同》提前终止， 同意该公司提
前解散。
此外 , 根据本公司与深圳益力鹏源饮品有限公司另一股东 TRUEMARK
INDUSTRIES LIMITED 签订的协议书, 鉴于本公司已按有关文件全额支付该股东股
权转让款及股东贷款的事实, 该股东不享有该合资公司清算后的剩余财产的收益。
该公司于1999年9月28日在深圳市工商局办理注销登记手续,注销前的债权债务全部
由本公司承担。收回投资的损失已冲减本年利润。
`会计年度
本公司以1月1日至12月31日为一个会计年度。
`承诺事项
1.本公司参与合建的办公大楼,预算费用根据合作方提供资料为人民币1960 万
元 ,本公司现已支付人民币1,252.28万元,尚须投入人民币707.72万元,此外, 该办
公大楼落成后预计装修费人民币300万元。
2. 本公司之附属非独立法人单位深圳市益力塑料容器厂引进日本青木制瓶机
生产线,预计总投资908.9万元,本公司已支付712万元,尚需投入196.9万元。
3. 本公司之子公司深圳达能益力饮品有限公司引进的吹瓶机生产线,预计总投
资额1500万元.本公司已支付4,783,616.57元,尚需投入约1000万元。
4.根据本公司董事会决议, 因本公司之联营公司深圳益力新塑料有限公司需更
换制瓶盖设备的模具, 本公司承诺同意在确保股东双方出资到位的前提下按股权比
例向该公司增加投资148.5万元。
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