`或有事项
项 目 涉及金额
对外担保： 美 元 港 元
关联公司 123080000.00 19500000.00
非关联公司:
广州旭峰企业集团有限公司
深圳市金北圣投资有限公司
深圳市国银投资集团有限公司
吉林莱英达有限公司
深圳金田实业集团股份有限公司 25000000.00
深圳市中物资源进出口有限公司 2022900.00
深圳市广英达实业发展公司＊ 9263100.00
深圳利港实业公司 660700.00
内蒙古黄河经济
湘财证券
深圳茂源投资发展有限公司 8000000.00
深圳奥沃科技有限公司 8580000.00
深圳兴达工贸有限公司
小 计 1194670000 41580000.00
对外担保金额合计 135026700.00 61080000.00
资产抵押:
中国银行深圳市分行
中国银行深圳市分行
交通银行深圳红荔支行
交通银行深圳支行翠竹办
招商银行深圳上步支行 4000000.00
中国银行深圳市分行罗湖区支行 4000000.00
抵押金额合计 4000000.00 4000000.00
诉讼事项:
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 33059817.00 8000000.00
农行深圳市分行
农行深圳南头支行
建行深圳上步支行
交通银行广州分行越秀支行
工行深圳东门支行
深圳奥沃科技有限公司 8580000.00
深圳市广英达实业发展公司 6100000.00
深圳茂源投资发展有限公司 8000000.00
湘财证券
深圳利港实业公司 660700.00
内蒙古黄河经济
深圳兴达工贸有限公司
中国化学工程第六建设公司
余炳文
惠来县万汕实业公司
深圳亿豪企业有限公司
深圳市国银投资集团有限公司
深圳派纳服装有限公司
广州旭峰企业集团有限公司
深圳市金北圣投资有限公司
吉林莱英达有限公司
海口大豪旅业有限公司
诉讼金额合计 39820517.00 24580000.00
合 计 178847217.00 89660000.00
涉及金额
项 目 人民币 折人民币
对外担保：
关联公司 310900000.00 1353329000.00
非关联公司:
广州旭峰企业集团有限公司 15000000.00 15000000.00
深圳市金北圣投资有限公司 77600000.00 77600000.00
深圳市国银投资集团有限公司 40300000.00 40300000.00
吉林莱英达有限公司 4410000.00 4410000.00
深圳金田实业集团股份有限公司 26750000.00
深圳市中物资源进出口有限公司 16790070.00
深圳市广英达实业发展公司＊ 32666400.00 109550130.00
深圳利港实业公司 1750000.00 7238810.00
内蒙古黄河经济 10132619.94 10132619.94
湘财证券 10000000.00 10000000.00
深圳茂源投资发展有限公司 8560000.00
深圳奥沃科技有限公司 9180600.00
深圳兴达工贸有限公司 34900000.00 34900000.00
小 计 226759019.94 370407229.94
对外担保金额合计 537659019.94 1723736229.94
资产抵押:
中国银行深圳市分行 13000000.00 13000000.00
中国银行深圳市分行 13968590.00 13968590.00
交通银行深圳红荔支行 5000000.00 5000000.00
交通银行深圳支行翠竹办 3500000.00 3500000.00
招商银行深圳上步支行 33200000.00
中国银行深圳市分行罗湖区支行 4280000.00
抵押金额合计 35468590.00 72948590.00
诉讼事项:
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 142700000.00 425656481.10
农行深圳市分行 1600000.00 1600000.00
农行深圳南头支行 30357000.00 30357000.00
建行深圳上步支行 3146475.03 3146475.03
交通银行广州分行越秀支行 10227908.00 10227908.00
工行深圳东门支行 2000000.00 2000000.00
深圳奥沃科技有限公司 9180600.00
深圳市广英达实业发展公司 32666400.00 83296400.00
深圳茂源投资发展有限公司 8560000.00
湘财证券 10000000.00 10000000.00
深圳利港实业公司 1750000.00 7233810.00
内蒙古黄河经济 10132619.94 10132619.94
深圳兴达工贸有限公司 34900000.00 34900000.00
中国化学工程第六建设公司 19000000.00 19000000.00
余炳文 314400.00 314400.00
惠来县万汕实业公司 4000000.00 4000000.00
深圳亿豪企业有限公司 30010000.00 30010000.00
深圳市国银投资集团有限公司 4800000.00 4800000.00
深圳派纳服装有限公司 1310900.00 1310900.00
广州旭峰企业集团有限公司 15000000.00 15000000.00
深圳市金北圣投资有限公司 17600000.00 17600000.00
吉林莱英达有限公司 4410000.00 4410000.00
海口大豪旅业有限公司 4000000.00 4000000.00
诉讼金额合计 379925702.97 736736594.07
合 计 953053312.91 2533421414.01
备 注
项 目
对外担保：
关联公司 见附注10(5)b
非关联公司:
广州旭峰企业集团有限公司 均已逾期且被起诉
深圳市金北圣投资有限公司 均已逾期且被起诉
深圳市国银投资集团有限公司 其中RMB1980万元逾期,RMB480万元
吉林莱英达有限公司 均已逾期且被起诉
深圳金田实业集团股份有限公司 均已逾期
深圳市中物资源进出口有限公司 均已逾期
深圳市广英达实业发展公司＊ 均已逾期
深圳利港实业公司 均已逾期且被起诉
内蒙古黄河经济 均已逾期且被起诉
湘财证券 均已逾期且被起诉
深圳茂源投资发展有限公司 均已逾期且被起诉
深圳奥沃科技有限公司 均已逾期且被起诉
深圳兴达工贸有限公司 均已逾期且被起诉
小 计
对外担保金额合计
资产抵押:
中国银行深圳市分行 抵押物为龙华区四幢商品住宅楼9138M2
中国银行深圳市分行 抵押物为深中华A法人股13968590股
交通银行深圳红荔支行 抵押物为深中华A法人股5000000股
交通银行深圳支行翠竹办 抵押物为深中华A法人股5000000股
招商银行深圳上步支行 抵押物为深中华A法人股3000万股
中国银行深圳市分行罗湖区支行 抵押物为罗湖区东晓路综合楼1-8层
抵押金额合计
诉讼事项:
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 本公司为其贷款担保因逾期受多家银行起诉
农行深圳市分行 本公司贷款逾期未偿还受该行起诉
农行深圳南头支行 本公司贷款逾期未偿还受该行起诉
建行深圳上步支行 本公司贷款逾期未偿还受该行起诉
交通银行广州分行越秀支行 本公司贷款逾期未偿还受该行起诉
工行深圳东门支行 本公司贷款逾期未偿还受该行起诉
深圳奥沃科技有限公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
深圳市广英达实业发展公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
深圳茂源投资发展有限公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
湘财证券 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
深圳利港实业公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
内蒙古黄河经济 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
深圳兴达工贸有限公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
中国化学工程第六建设公司 上海莱茵房地产欠该公司款被起诉
余炳文 深圳轻工进出口公司欠其款受起诉
惠来县万汕实业公司 其因久欠本公司股权转让款受起诉
深圳亿豪企业有限公司 该公司经营期满,依法追诉其母公司,固收
难以估计,坏帐准备计提见注释5
深圳市国银投资集团有限公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
深圳派纳服装有限公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
广州旭峰企业集团有限公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
深圳市金北圣投资有限公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
吉林莱英达有限公司 本公司为其贷款担保逾期未偿还受起诉
海口大豪旅业有限公司 其久欠本公司借款被起诉败诉,但中止执行
诉讼金额合计
合 计
＊本公司为深圳市广英达实业有限公司所作上述担保共11单，均系本公司原法
定代表人违规所为（其违法违纪问题有关部门正在查处），有关上述担保的涉嫌经
济诈骗违法人员已由深圳市警方于2000年2月17日拘捕，现正在审理中。 本公司及
专业律师均认为：本公司上述违规担保都将依法免除担保责任。
`审计报告
深华（2001）股审字第035号
深圳市莱英达集团股份有限公司董事会：
我们接受委托，审计了贵公司及其子公司和联营公司 ( 以下简称“贵公司”
)2000年12月31日合并资产负债表及2000 年度合并利润及利润分配表和合并现金流
量表。上述会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们
结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关证据等我们认为必要
的审计程序。
贵公司之联营公司——深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以下简称“深
中华”）大股东之一香港大环自行车有限公司（以下简称“该公司”）1999年被香
港法院判决清盘，截至2000年12月31日止，该公司对深中华的欠款共计折合人民币
6.55亿元，深中华已计提1.17亿元特殊坏帐准备金，但我们认为，由于该公司清盘
工作至今仍未结束，我们无法准确判断该公司清盘最终结果对深中华财务状况的影
响程度。截至2000年12月31日止，深中华资产总额为2,459,306,434.00元，股东权
益为45,587,737.85元，贵公司拥有其23.28％的权益，应收其债权为人民币 63
,110,528.64元。
我们认为，除上述事项可能造成的影响外，上述会计报表符合中华人民共和国
《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》等的有关规定，在所有重大方面公
允地反映了 贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年度的经营成果和现金流动
情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外，如附注7.(1)所示， 贵公司本年度向深圳市莱英达集团有限责任公司转
让深圳轻工进出口有限公司股权一事，尚需经过股东大会审议程序。
深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师：邬建辉
中国 深圳 中国注册会计师：陈葆华
二零零一年四月二日（外勤结束日）
二零零一年四月九日（报告签发日）
`利润分配：
本公司的利润分配由本公司或股东大会依据《中华人民共和国公司法》及本公
司章程（在弥补以前年度亏损后）按以下比例分配：
提取法定盈余公积金10％
提取公益金5％
每一年度的具体分配方案由本公司董事会提出分配预案交股东大会审议批准后
实施。
本公司本年度未进行分配，但部分控股子公司依据其董事会决议进行了利润分
配。
`关联方关系及其交易
(1) 关联公司交易
关联公司名称 交易项目 上期数
金 额 比例
深圳市安吉尔电器有限公司 销售深圳市新世纪饮水科技 813,256,377.72 100％
有限公司净水器
深圳中华自行车(集团)股份 本公司为其贷款担保，向其 6,610,250.10 －－－
有限公司 收取担保费用
本公司向其提供贷款 62,780,629.28 －－－
本公司收取其贷款利息费用 3,569,306.86 －－－
深圳市莱英达集团有限 无偿提供周转资金 36,342,356.00 －－－
责任公司
关联公司名称 本期数
金 额 比例
深圳市安吉尔电器有限公司 600,285,707.55 98.48％
深圳中华自行车(集团)股份 7,181,892.00 －－－
有限公司
62,780,629.28 －－－
6,681,692.16 －－－
深圳市莱英达集团有限 38,637,773.00 －－－
责任公司
(4)关联公司往来
往来项目 关联公司名称 经济内容
其他应收款 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 借款、利息及担保费
深圳市坚达机械有限公司 往来款
深圳市莱英达保税贸易有限公司 往来款
深圳美特容器有限公司 往来款
深圳高科达电子有限公司 往来款
深圳太阳管道有限公司 借款及利息
深圳金威啤酒有限公司 往来款
波罗的海中国商业中心 往来款
深圳莱英达湖南分公司 往来款
深圳化工塑料实业公司 往来款
深圳市莱英达工贸有限公司 往来款
沈阳莱英达阀门有限公司 往来款
四平莱英达建新涂料有限公司 借 款
深圳凯英液晶器件有限公司 往来款
深圳嘉年实业股份有限公司 借 款
深圳新奇饮料有限公司 往来款
上海青达房地产有限公司 往来款
深圳轻工进出口公司 往来款
深圳市莱英达集团有限责任公司 往来款
深圳市莱英达计时工业有限公司 往来款
北京莱英达实业投资有限公司 往来款
深圳市金钟电池有限公司 往来款
合 计
其他应付款 深圳轻工进出口公司 往来款
深圳搪瓷企业有限公司 往来款
深圳嘉旅宾馆 往来款
深圳嘉年实业股份有限公司 往来款
上海青达房地产有限公司 往来款
广东国民信托投资有限公司 往来款
深圳市莱英达集团有限责任公司 往来款
波罗的海中国商业中心 往来款
深圳市豪君投资有限公司 往来款
四平莱英达建新涂料有限公司 往来款
合 计
短期借款 深圳市莱英达工贸有限公司 借 款
深圳嘉年实业股份有限公司 借 款
中国有色金属(深圳)财务有限公司 借 款
合 计
应付帐款 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 往来货款
预付帐款 美国兴华食品工业有限公司 往来货款
往来项目 关联公司名称 期初数 期末数
其他应收款 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 93,596,093.71 63,110,528.64
深圳市坚达机械有限公司 120,801.94 120,801.94
深圳市莱英达保税贸易有限公司 3,580,579.14 3,582,775.26
深圳美特容器有限公司 532,598.58 532,598.58
深圳高科达电子有限公司 1,248,377.90 1,389,804.14
深圳太阳管道有限公司 23,223,746.15 31,062,247.44
深圳金威啤酒有限公司 25,572,946.73 27,170,146.61
波罗的海中国商业中心 295,243.34 295,243.34
深圳莱英达湖南分公司 150,000.00 108,000.00
深圳化工塑料实业公司 2,752,058.78 2,752,058.78
深圳市莱英达工贸有限公司 4,957,080.82 4,718,791.23
沈阳莱英达阀门有限公司 42,021,458.89 42,021,458.89
四平莱英达建新涂料有限公司 8,716,614.02 9,450,413.52
深圳凯英液晶器件有限公司 2,156,799.42 2,181,354.42
深圳嘉年实业股份有限公司 3,153,868.39 4,295,932.48
深圳新奇饮料有限公司 9,870,056.10 －－－
上海青达房地产有限公司 18,657,931.89 2,753,680.00
深圳轻工进出口公司 2,726,882.93 －－－
深圳市莱英达集团有限责任公司 136,227,615.95 87,738,555.32
深圳市莱英达计时工业有限公司 －－－ 3,161,492.68
北京莱英达实业投资有限公司 －－－ 11,332,838.33
深圳市金钟电池有限公司 －－－ 160,000.00
合 计 379,560,754.68 297,938,721.60
其他应付款深圳轻工进出口公司 1,215,140.54 4,428,449.66
深圳搪瓷企业有限公司 939.13 939.13
深圳嘉旅宾馆 375,378.46 237,778.45
深圳嘉年实业股份有限公司 402,736.38 407,441.98
上海青达房地产有限公司 242,853.60 242,853.60
广东国民信托投资有限公司 848,832.71 848,832.71
深圳市莱英达集团有限责任公司 230,575,468.49 107,699,425.57
波罗的海中国商业中心 2,263,673.43 2,263,673.43
深圳市豪君投资有限公司 5,071,765.51 6,626,965.95
四平莱英达建新涂料有限公司 －－－ 931,680.69
合 计 240,996,788.25 123,688,041.17
短期借款 深圳市莱英达工贸有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
深圳嘉年实业股份有限公司 17,401,451.10 8,751,499.66
中国有色金属(深圳)财务有限公司 34,142,000.00 34,142,000.00
合 计 55,043,451.10 46,393,499.66
应付帐款 深圳中华自行车(集团)股份有限公司 661,596.29 316,175.80
预付帐款 美国兴华食品工业有限公司 1,118,474.30 1,118,474.30
(5)担保
a. 关联公司为本公司贷款提供担保明细如下:
担保金额
关联公司名称 美 元 人民币
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 1,740,000.00 36,100,000.00
深圳市投资管理公司 2,000,000.00 －－－
深圳嘉年实业股份有限公司 －－－ 7,000,000.00
合 计 3,740,000.00 43,100,000.00
关联公司名称 折人民币 备注
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 50,542,000.00 其中USD174万元、
RMB1550万元逾期
深圳市投资管理公司 16,600,000.00
深圳嘉年实业股份有限公司 7,000,000.00 其中RMB700万元逾期
合 计 74,142,000.00
b.本公司为其他关联公司贷款提供担保明细如下:
担保金额
关联公司名称 美 元 港 元
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 118,580,000.00 8,000,000.00
深圳市莱英达保税贸易有限公司 －－－ －－－
深圳太阳管道有限公司 4,500,000.00 －－－
深圳银珠塑料有限公司 －－－ －－－
深圳高科达电子有限公司 －－－ －－－
深圳嘉年实业股份有限公司 －－－ 11,500,000.00
深圳宇达进出口有限公司 －－－ －－－
深圳派纳服装有限公司 －－－ －－－
合 计 123,080,000.00 19,500,000.00
关联公司名称 人民币 折人民币
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 254,750,000.00 1,247,524,000.00
深圳市莱英达保税贸易有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
深圳太阳管道有限公司 6,000,000.00 43,350,000.00
深圳银珠塑料有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00
深圳高科达电子有限公司 500,000.00 500,000.00
深圳嘉年实业股份有限公司 32,200,000.00 44,505,000.00
深圳宇达进出口有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00
深圳派纳服装有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00
合 计 310,900,000.00 1,353,329,000.00
关联公司名称 备注
深圳中华自行车(集团)股份有限公司 其中：USD11857.10万元
HKD800万元、 RMB25475
万元逾期
深圳市莱英达保税贸易有限公司
深圳太阳管道有限公司 其中USD450万元逾期
深圳银珠塑料有限公司
深圳高科达电子有限公司
深圳嘉年实业股份有限公司 其中USD1150万元逾期
深圳宇达进出口有限公司
深圳派纳服装有限公司 均已逾期且被起诉
合 计
`合并会计报表的编制基础：
在将本公司的控股子公司之间的投资、内部往来、内部交易未实现损益等全部
抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。 少数股东权益指本公司资产净值
中应由本公司及其子公司以外的第三者所拥有的权益，少数股东损益是指上述第三
者在本公司及各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采
用比例合并法合并。
本公司下属未纳入合并范围的子公司及其原因：
深圳市新奇饮料有限公司1998年度因亏损严重已停止经营，拟进行清算，本公
司1998年度已将对其的投资全额计提长期投资减值准备，本年度仍不合并其会计报
表。
深圳莱英达湖南分公司因亏损严重已停业多年,本公司1998 年度已将对其的投
资全额计提长期投资减值准备,本年度仍不合并其会计报表。
深圳市莱英达计时工业有限公司因亏损严重，且财务状况恶化，无法持续经营，
于本年10月21日全面停产并拟进行清算。本公司本年度已将对其的投资全额计提长
期投资减值准备，本年度不合并其会计报表，且以将年初数追溯调整。
上海青达房地产有限公司已于2000年7月20 日经协议转让给上海住友房地产发
展有限公司及上海安居房产开发有限责任公司，2000年底前，本公司已按协议收到
转让价款人民币1270万元，本公司本年度帐面除保留对该项转让按协议规定应收的
余款人民币263.7万元外，其余帐项均按规定进行了帐务处理， 本年度仍无需合并
其会计报表。
深圳轻工进出口有限公司1997年至2000年6月期间， 经营基本处于停滞状态，
以前年度本公司一直对其全额计提长期投资减值准备，未合并其会计报表，2000年
12月1日经协议将所拥有其股权转让至深圳市莱英达集团有限责任公司(详见附注7.)
，本年度仍不合并其会计报表。
`重要事项
(1) 深圳轻工进出口有限公司（以下简称“进出口公司”）原系本公司下属控
股子公司，本公司拥有其95％的股权，进出口公司1997年至2000年6月期间， 经营
基本上处于停滞状态，本公司自98年起一直对其全额计提长期投资减值准备，且未
合并其会计报表。2000年7月， 深圳市莱英达集团有限责任公司（以下简称“莱英
达责任公司”）成立深圳莱英达科技有限公司，该公司专门生产来料加工复出口的
无绳电话，其与进出口公司签订长期协议，即将其全部进出口业务委托给进出口公
司办理。为简化操作程序，便于统一管理，莱英达责任公司遂于2000年12月1 日与
本公司签订“产权转让合同书”，确定本公司将所拥有的进出口公司95％股权以深
圳市中勤信资产评估有限公司资评投字（2000）050 号评估报告所列评估范围和评
估结果为依据，作价人民币2670.81万元转让给莱英达责任公司。本公司已于 2000
年12月15日收到莱英达责任公司支付的转让款2670.81万元， 相关的工商变更验证
手续已于2000年12月13 日办理完毕。 故本年度本公司计算该项转让净收益即为人
民币2670.81万元，计入“投资收益”。由于本公司工作衔接上的疏忽， 致使此项
交易延期至2001年4月7日公告，目前尚未经过股东大会审议程序。
(2)2000年11月14日，本公司与莱英达责任公司及深圳中华自行车(集团) 股份
有限公司(以下简称“深中华”)三方签订“债务偿还协议书”，一致同意并确定本
公司以应收深中华的部分债权计人民币45,329,222.74元， 全额抵偿应付莱英达责
任公司的债务，相关的法律公证手续及相应的信息披露工作均于年前完成，故本公
司本年度据此相应调整了对各方的债权债务。
`债务重组事项
(1)本公司于1993至1994年期间直接或通过中国航空技术进出口总公司(以下简
称“中航技”)转借等方式拆借给惠阳锦惠企业发展公司 (以下简称“锦惠公司”)
人民币和美金共折合人民币17623万元,锦惠公司向本公司提供惠阳市锦惠大厦兰轩
阁19475.58平方米房产的房产证作借款抵押；同时本公司亦向中航技借入人民币和
美金共折合人民币7760万元，后三方签订转贷协议，一致同意将本公司从中航技转
借给锦惠公司的部分（折合人民币13620 万元）改为锦惠公司向中航技直接借款，
由本公司提供担保。截止2000年11月30日止，本公司帐面反映应收锦惠公司贷款本
金折合人民币4003.46万元和利息人民币11,063,425.93元，应付中航技借款本金折
合人民币6560万元。自1999年以来，由于本公司多方努力，并通过法律途径达成如
下债务重组协议：
A.2000年12月5日，中航技与本公司签订“协议书”， 一致确认本公司欠中航
技借款本金折合人民币6560万元，中航技同意本公司以所取得的上述抵押物－兰轩
阁向其转抵押，并承诺在相关转抵押手续完成后，将免除本公司对其的该笔债务，
且不再以任何方式（包括诉讼方式）向本公司追索，双方历史遗留的债权债务及担
保关系全部终止。
B.2000年12月8日，本公司与锦惠公司签订“协议书”， 一致确认锦惠公司应
偿还本公司贷款本金人民币4003.46万元，利息2501.71万元及诉讼和保全费用共计
人民币6560万元，双方约定并经本公司同意，在深圳市中院解除对兰轩阁的封查，
并由锦惠公司将兰轩阁抵押给中航技后，双方的债权债务及担保关系终结。
C.2000年12月18日，三方共同签署“债务清偿协议书”，进一步确认相互之间
上述A、B的债权债务结果及清偿办法。
2000年12月1日，上述转抵押手续办理完毕， 本公司本年度据此计算重组收益
（即利差）人民币13,953,663.57元。
(2)1997年9月9日， 本公司与某外资银行（以下简称“该行”）签订信贷额度
书，共借入美金300万元，借款到期日分别为1999年1月19日及1月22日，直至 2000
年9月4日双方签订第一份“债务重组协议”时止，本公司帐面尚欠本金297 万元及
利息1,091,450.00元。该行同意本公司在2000年10月31日至2004年4月30日期间分8
次向其共支付175万美元，即可清偿上述债务。本公司于2000年10月31 日在向该行
支付首笔还贷款60万美元后，提出进一步的债务重组要求，并于2000年12月份双方
签订了第二份“深圳市莱英达集团股份有限公司债务重组协议”，该行同意本公司
在2000年12月31日前或该协议签订后三十日内一次性偿还60万美元即可解除剩余债
务，同时要求本公司承诺不得向该行之外其他无担保银行债权人提供比本协议还款
条件更加优惠的债务重组条件。本公司实际于2000年12月20日已支付完毕上述60万
美元，据此计算重组收益（即本金差及利息）合计折合人民币15,782,450.00元。
(3)1997年7月30日，某金融公司（甲方）、深圳嘉年实业股份有限公司（乙方）
、本公司及深圳石化集团股份有限公司（丁方）四方共同签订了“融资租赁( 出售
回租)合同”，乙方向甲方取得融资租赁贷款300万美元，本公司及丁方分别出具了
不可撤消的外汇租金担保函，该笔贷款实际为本公司所用。截止2000年5月31日止，
由于本公司的原因，造成乙方未按时向甲方支付而尚欠租金额为1,667,454.14美元，
后经四方友好协商，于2000年6月20日达成“还款协议”， 协议确认了上述租金总
额，同时甲方同意适当减免并确认乙方实际只需偿还金额为1,521,053.24美元，并
要求乙方在2001年12月20日之前，分五次还款，仍由本公司及丁方担保。本公司在
按协议归还601,053.24美元后，于2001年3月7日取得甲方的再次让步，只需在2000
年3月15日前向甲方支付人民币430万元，即算结清剩下的债务92万美元，本公司于
2001年3月8日，由大股东深圳市投资管理公司代为向甲方偿还人民币430万元， 即
各方债权债务及担保关系全部终结。 本年度本公司仅对甲方首次减免的租金部分
146,400.90美元（折合人民币1,215,127.47元）计算了债务重组收益，甲方再次让
步部分未计算债务重组收益。
(4)1994年6月30日，本公司向某中资银行（乙方）借入人民币1500万元，深圳
嘉年实业股份有限公司（丙方）提供担保，借款到期日为1995年6月20日， 月利率
为10.5‰。截至2000年9月25日止，本公司对借款本金人民币1500 万元及应计利息
人民币3,628,826.00元分文未付，故乙方提起诉讼，经友好协商，三方于 2000年9
月25日达成“调解协议”，同时，广东省广州市中级人民法院亦于2000年9月26 日
下达“（2000）穗中法经初字第278号民事调解书”， 乙方同意免收甲方的利息，
本金于2001年12月31日前分三期偿还，丙方继续担保。本公司已于2000年12月6 日
按协议支付首期还款人民币800万元，第二期还款日期需至2001年6月30日前。本年
度本公司则对乙方免除的利息部分3,628,826.00元计算债务重组收益。
上述(1)－(4)项债务重组合计收益为人民币34,580,067.04元， 均已计入本年
度“资本公积”。
`外币业务核算方法：
本公司以人民币为记帐本位币，会计年度涉及外币的经济业务，其记帐汇率和
帐面汇率采用固定汇率，期末对货币性项目按当日市场汇率进行调整，所产生的汇
兑损益列入当期损益。
`记帐基础
本公司采用权责发生制记帐基础
`现金及现金等价物的确定标准:
本公司的现金是指：库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指：
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
`计价原则
资产计价原则采用历史成本法。
`会计制度
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
本公司的会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。
`会计期间：
本公司采用日历年度制为会计期间，即自公历每年一月一日至十二月三十一日
为一个会计期间。
`承诺事项
本公司在会计报表日至审计报告日期间，无重大承诺事项。
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