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重庆建设摩托车股份有限公司
CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.
二○○四年半年度报告
重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事严琪未出席公司第三届董事会第十六次会议，委托董事邱林代为行使表决权。
本公司的半年度报告未经审计。
本公司董事长陈永强、代总经理邱林、财务负责人滕峰声明、保证本半年度报告中
财务报告真实、完整。
董事长：陈永强
目 录
一、公司基本情况
二、主要财务数据和分析
三、股本变动及主要股东持股情况
四、董事、监事、高级管理人员情况
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务报告
八、备查文件
一、公司基本情况简介
（一）公司法定中文名称：重庆建设摩托车股份有限公司(缩写：建设摩托)
公司法定英文名称：CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD.（缩写：JIANSH
E）
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST建摩B
股票代码：200054
（三）公司注册地址：重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
公司办公地址：重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
邮政编码：400050
公司网址：http://www.jianshe.com.cn
公司电子信箱：cqjsmc@jianshe.com.cn
（四）法定代表人姓名：陈永强
（五）公司董事会秘书：鞠冰
联系地址：重庆市九龙坡区谢家湾正街47号
联系电话及传真：(023)68676987
电子信箱：cqjsmc@jianshe.com.cn
（六）信息披露媒体
网站：http://www.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《证券时报》、《香港商报》
定期报告备置地点：公司董事会秘书办公室
（七）其他有关资料：
公司首次注册登记时间：1995年7月19日
公司变更注册登记日期：2003年3月11日
公司首次注册登记地点：深圳市工商行政管理局
公司变更注册登记地点：重庆市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5000001805583
公司税务登记号码国税：500107747482423
地税：500107747482423
二、主要财务数据和指标
（一）公司本报告期实现利润总额9,531千元，净利润8,295千元，其中：扣除非经
常性损益后的净利润-2,015千元，主营业务利润91,800千元，其他业务利润24,812千元
，营业利润9,280千元，投资收益-506千元，营业外收支净额-211千元，经营活动产生
的现金流量净额89,516千元，现金及现金等价物净增加额75,602千元。
注：扣除非经常性损益项目包括：扣除资产减值准备后的营业外支出282千元，对
非金融企业收取的资金占用费2,345千元，营业外收入71千元，以前年度已计提的存货
跌价准备转回7,208千元，补贴收入968千元,合计10,310千元。
（二）公司报告期末和上年末主要财务数据和指标：
（金额单位：人民币千元）
项目 本报告期末 上年度期末
流动资产 1,614,779 1,194,965
流动负债 1,916,837 1,525,891
总资产 2,104,387 1,697,410
股东权益(不含少数股东收益)
180,366 165,569
每股净资产(元) 0.38 0.35
调整后的每股净资产(元) 0.25 0.23
报告期(1-6月) 上年同期
净利润 8,295 (19,697)
扣除非经常性损益后的净利润
-2,015 -22,794
每股收益(元) 0.02 -0.04
净资产收益率(%) 4.60 -11.90
经营活动产生的现金流量净额
(元)
89,516 166,768
项目 本报告期末比年初数增
流动资产 35.13
流动负债 25.62
总资产 23.98
股东权益(不含少数股东收益)
8.94
每股净资产(元) 8.94
调整后的每股净资产(元) 10.17
本报告期比上年同期增
净利润 --
扣除非经常性损益后的净利润
--
每股收益(元) --
净资产收益率(%) --
经营活动产生的现金流量净额
(元) -46.32
(三）中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润(亏损)说明：
（金额单位：人民币千元）
国内会计准则 境外会计准则
净利润（千元） 8,295 13,781
差异说明 国内会计准则： 8,295
加：关联方交易价差 4,573
股权投资差额 891
无须支付的应付款 22
境外会计准则： 13,781
三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内，公司的股份总数及结构未发生变动。
（二）前十名股东、前十名流通股东持股表：
报告期末股东总数 19,473
前十名股东持股情况
股东名称(全称) 报告期 期末持股数 比例（%）
内增减 量（股）
（股）
建设工业（集团）有限责任公司 0 339,625,000 71.13
中国北方工业深圳公司 0 17,875,000 3.74
HARUHIKO SUZUKI 未知 1,420,636 0.30
SEUNGYEOL PARK 未知 1,128,925 0.24
TANG JING YUAN 未知 914,500 0.19
杨洋 未知 715,500 0.15
列志东 未知 696,000 0.15
李建平 未知 621,935 0.13
陈云娥 未知 616,000 0.13
刘炳添 未知 591,203 0.12
股东名称(全称) 股份类别 （质押或冻 股东性质
已流通 结的股份 国有股
或未流 数量（股） 东或外资
通） 股东）
建设工业（集团）有限责任公司 未流通 0 国有股东
中国北方工业深圳公司 未流通 未知 国有股东
HARUHIKO SUZUKI 已流通 未知 外资股东
SEUNGYEOL PARK 已流通 未知 外资股东
TANG JING YUAN 已流通 未知 外资股东
杨洋 已流通 未知 外资股东
列志东 已流通 未知 外资股东
李建平 已流通 未知 外资股东
陈云娥 已流通 未知 外资股东
刘炳添 已流通 未知 外资股东
前十名流通股股东持股情况
股东名称(全称) 期末持有流通股数量（股） 种类（A、B、H股或其它）
HARUHIKO SUZUKI 1,420,636 流通B股
SEUNGYEOL PARK 1,128,925 流通B股
TANG JING YUAN 914,500 流通B股
杨洋 715,500 流通B股
列志东 696,000 流通B股
李建平 621,935 流通B股
陈云娥 616,000 流通B股
刘炳添 591,203 流通B股
MING HUI LUO 579,401 流通B股
王启翎 566,829 流通B股
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，发起人股东
之间不存在关联关系，也不
属于《上市公司股
说明 东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人，
流通股股东未知是
否存在关联关系，也未知是
否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
（三）报告期内，公司控股股东未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内公司董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。
（二）报告期内，由于工作变动于江先生不再担任公司副总经理。
五、管理层讨论与分析
（一）主要财务指标状况及分析
报告期内，为实现公司年初制定的目标，走好“六年三步走”的第一步，公司继续
推进和实施了战略工程、营销工程、新品工程、成本工程等九大工程。
截止2004年6月30日，公司生产摩托车44.13 万辆，比去年同期增长95.21%，其中
，出口车生产5.29万辆，比去年同期增长62.20%，摩托车销售44.09万辆，比去年同期
增长89.93%。产、销率达到了99.92%，实现出口车销售5.93万辆，比去年同期增长81.
24%。车用空调压缩机生产20.73万台，销售19.23万台。
1、生产方面：对现行生产流程作改善，一是采用对目标产量构成与现有资源的比
较分析，二是生产体系的改善与塑造。加强新品整体管理的职能作用，提高生产的经济
性和连续性，强化计划执行度，完善生产信息平台，强化标准化与技术状态的管理。生
产继续保持强劲的发展势头。
2、销售方面：公司继续加强网点建设，加大新品推销力度，组织召开了“大型新
品看样推介会”等各类促销活动，加强市场的调控能力，加快信息的采集速度，提高准
确性，加强零配件的经营管理。
国内摩托车市场：开发乡镇销售服务网点，提高县级网络的运行效率，进入多个目
标市场，建立星级服务平台，完善软、硬服务设施，积极完善和调整产品结构、新品推
广和价格调节等多种形式的促销活动，有力地促进了摩托车销售。
国际摩托车市场：进一步完善外贸合作方式，强化销售服务网络，坚持管理控制销
售末端，提高市场反映能力，强化外向型功能，增强重点市场的辐射力，坚持差异化的
价值竞争，促进经贸合作进出口双向的多重国际合作。
3、品质方面：公司上半年大力推行精益生产，“5S”管理，“六西格玛”学习，
推行TPM管理活动，使产品达到产品质量和用户要求。
4、成本管理方面：强化内部成本控制，加强库存积压物资的利用和处理，盘活了
资金。在配套件及大宗材料采购方面开源节流，推行安全库存管理，合理调度资金，成
立降成本项目组，采取多种方式，力争实现降低采购成本5%。
5、财务状况及经营成果
（单位：人民币千元）
项目 2004年6月30日 2003年12月31日
资产总额 2,104,387 1,697,410
长期负债 2,000 2,000
股东权益 180,366 165,569
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
主营业务利润 91,800 15,990
净利润 8,295 -19,696
现金及现金等价 75,602 214,534
物净增加额
项目 增减值(±) 变动原因
资产总额 406,977 注1
长期负债 0
股东权益 14,797 注2
项目 增减值(±) 变动原因
主营业务利润 75,810 注3
净利润 27,991 注4
现金及现金等价
-138,932
物净增加额
注: 1、资产总额增加主要是增加合并重庆建设车用空调器有限责任公司;
2、股东权益增加主要是本年度经营盈利及资本公积的增加;
3、主营业务利润增加主要是产品销售毛利增加所致;
4.净利润增加主要是本年度主营业务利润增加所致。
（二）主营业务范围及经营状况
公司主要经营摩托车总装及其配件、汽车零部件的机械加工、销售；工装模具、标
准模架制造及其相关的技术服务；家用电器、设备、原材料购销等相关业务。
1、主营业务分行业、产品情况表：
（金额单位：人民币千
元)
主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
分行业
工业 919,150 808,853 12.00
其中：关联交易 100,839 94,809 5.98
分产品
JY110型摩托车 88,964 75,051 15.64
JS125-5型摩托车 81,277 72,154 11.22
主营业务收 主营业务成
毛利率比上
入比上年同 本比上年同
年增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分行业
工业 85.12 72.97 106.19
其中：关联交易 15.01 18.09 -29.15
分产品
JY110型摩托车 78.51 61.09 139.86
JS125-5型摩托车 203.77 145.87 120.62
关联交易的定价原 按公平市价作为双方交易价格
则
2、主营业务分地区情况表
地区 主营业务收入（千元） 主营业务利润（千元）
华北地区 178,989 25,910
华东地区 130,570 9,292
华南地区 20,604 2,009
东北地区 64,126 4,855
中南地区 48,418 3,339
西南地区 292,181 22,730
西北地区 50,581 3,762
国内销售小计 785,469 71,897
国外销售 133,681 19,903
合计 919,150 91,800
（三）报告期内，公司主营业务盈利能力较上年同期相比有大幅提高，主要原因如
下：①加大市场主流车型100、125型摩托车促销力度，销量较上年同期大幅上升，②理
顺成本控制流程，实施降成本工程：主导车型半年度成本降低目标均已实现，③报告期
内，几款新品摩托车顺利上市，并被市场所接纳。
（四）对净利润产生重大影响的其他经营业务
（金额单位：人民币千元）
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重
固定资产租赁 4,446 0.54
收取商标使用费 11,200 1.35
（五）报告期投资情况
1、报告期内无新增募集资金，本期也未使用前期募集资金,尚未使用的募集资金存
于银行。
2、公司以自有资金投入摩托车总装厂房技术改造项目，预算金额21,736千元，本
年实际支付3,243千元，截止2004年6月30日工程投入共计占预算99.90%。
（六）下一报告期业绩预测
公司预计2004年第三季度将实现盈利。
六、重要事项
（一）公司治理情况
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独
立董事制度的指导意见》等法律法规的要求，公司结合实际情况，不断地完善公司法人
治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。目前，公司正按照证监会（关于规范上
市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）
要求完善《公司章程》的对外担保的审批程序，以及制定公司对外担保制度。
《二）公司本期前未拟定需在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案和
发行新股方案。本报告期利润不分配，用于弥补以前年度亏损。
《三）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项。
公司诉江苏东亚股份有限公司拖欠货款人民币1,180千元一案， 2004年2月重庆市
九龙坡区人民法院开庭审理，于2004年3月2日依法判决该公司偿还货款。目前判决书已
发生法律效力，公司正准备向人民法院申请强制执行该公司的有关财产。
2、尚未结案的重大诉讼、仲裁事项
河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司因独家代理合同纠纷，于2001年4月18日
向河北省沧州市中级人民法院起诉公司，目前，本案二审已结束，河北省高级人民法院
于2002年4月22日下达《2002）冀经一终字第6号《民事判决书》，判决公司给付河北省
任丘市三轮摩托车配套件有限公司1,185千元，并负担该案诉讼费10.5千元。公司已于
2002年5月29日向河北省高级人民法院申请再审，该院立案庭已立案，本案已进入审判
监督程序。
3、已经结案的重大诉讼、仲裁事项执行情况说明
①安徽省国防工业供销总公司拖欠公司货款人民币2,100千元。公司于2002年3月2
5日向重庆市九龙坡区法院提起诉讼，经一审判决公司胜诉。2003年1月根据生效判决书
，公司向法院申请强制执行被告的房产，在法院的主持下对其房屋进行评估。截止目前
该公司暂无可供报告执行的财产，公司于2004年6月20日向法院领取债权执行凭证。
②重庆市九龙坡区鸿昌公司拖欠公司货款人民币33,484千元，公司于2001年9月27
日向重庆市高级人民法院提起诉讼，法院于2001年12月12日下达《2001）渝高法民初字
第18号《民事调解书》。截止目前该公司履行了人民币1,190千元，尚余32,294千元。
报告期内未履行还款。
③重庆凤凰实业总公司拖欠公司货款6,885千元，截止目前该公司以物资作价抵款
1,150千元，尚余3,600千元，公司于2004年4月向重庆市第一中级人民法院申请强制执
行，现执行程序正在进行中。
《四）公司在报告期内发生的重大资产收购、出售和处置以及企业兼并事项。
2004年2月29日，公司以部分应收账款与建设工业《集团）有限责任公司《以下简
称：建设集团）空调资产置换。
资产账面
项目 交易对方 交易内容 价值(千元)
建设工业（集
置入资产 空调资产 70,835
团）有限责任公司
建设工业（集
置出资产 应收账款 68,581
团）有限责任公司
自购买日起
至报告期末
评估价值(千交 易价格(千
项目 元) 元) 为上市公司 定价原则
贡献的净利润
置入资产 67,101 67,101 1,531
会计师事务
所评估值
置出资产 67,170 67,170 --
（五）关联交易
1、关联交易详见财务报告会计附注七。
2、关联债权债务往来
向关联方提供资金
关联方
发生额 余额
建设工业（集团）有限责任公司 1,131,001 24,533
关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额
建设工业（集团）有限责任公司 1,195,207
（六）重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项
报告期内，公司继续向建设集团经营性租出固定资产。该租赁业务涉及固定资产原
值305,216千元，半年租金10,316千元，累计净收益4,446千元。
2、担保事项
报告期内，公司为建设集团提供人民币170,000千元连带责任贷款担保，该等银行
贷款并未逾期，有关银行亦未要求本公司履行担保责任、清还该等贷款。
发生日期 担保金额 担保类型
担保对象名称 协议签署 (千元)
日
建设工业(集团)有限责任公司 1998.12 170,000 连带责任担保
担保发生额合计千元)
担保余额合计千元)
其中关联担保余额合计千元
违规担保总额
担保总额占公司净资产的比例
上市公司对控股子公司担保发生额合计
担保期 是否履 是否关联方
担保对象名称 行完毕 担保(是或
否)
建设工业(集团)有限责任公司 1998.12-2004.12 否 是
担保发生额合计千元) 175,200
担保余额合计千元) 175,200
其中关联担保余额合计千元 170,000
违规担保总额 170,000
担保总额占公司净资产的比例 97%
上市公司对控股子公司担保发生合计 520
3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也无委托理财计
划。
（七）独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见
根据中国证监会下发的证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（简称“通知”）精神，我们作为公司的独立董
事，本着实事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真负责的核查，
现就有关问题说明如下：
截止2004年6月30日，公司累计提供担保的金额为17,520万元，占公司当期净资产
的97%，超过了证监发(2003)56号文规定要求。 具体为：
1、为建设集团提供期限为1998年12月至2004年12月17,000万元贷款担保。该贷款
担保，属历史原因造成，公司承诺，担保期满后不再为建设集团及其他关联方提供担保
。另外，建设集团已为公司提供了37,876万元额度的贷款担保。
2、为公司全资子公司深圳南方模具厂提供了期限为2003年4月18日至2006年4月18
日520万元贷款担保。
报告期内，公司未新增为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法
人单位或个人提供担保事项，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
我们认为公司应严格按照中国证监会下发的证监发[2003]56 号通知的要求，进一
步规范公司对外担保制度，落实公司对外担保的审批程序，维护广大投资者的利益。
（八）报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。
（九）2004年半年度财务报告未经审计。
（十）公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行
政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
（十一）2004年2月16日，公司2004年度第一次临时股东大会通过“公司与建设集
团进行资产置换的关联交易的议案”，并与建设集团签订了《资产置换协议书》，将公
司控股子公司销售公司、进出口公司转让的应收账款账面净额68,581千元与建设集团有
权处置的空调资产及对应负债，账面净额70,835千元进行资产置换,其置换资产以评估
价值作为交易价格，差额部分以现金补足，并于2004年2月29日，公司办理完毕资产置
换的相关手续，至此本次资产置换交易完成。相关的董事会决议、股东大会决议分别刊
登在2004年1月7日及2004年2月17日的《证券时报》和《香港商报》上。
七、财务报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位）人民币千元
资产 附注五 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产
货币资金 1 670,522 399,680
短期投资 - -
应收票据 2 25,960 10,688
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 3 282,178 194,795
其他应收款 4 280,390 219,926
预付帐款 5 63,751 53,074
应收出口退税款 4,709 -
存 货 6 286,729 239,871
待摊费用 191 230
待处理流动资产净损失 349 -
其他流动资产 7 - 76,701
流动资产合计 1,614,779 1,194,965
长期投资
长期股权投资 8 94,967 95,473
长期债权投资 - -
长期投资合计 94,967 95,473
固定资产
固定资产原价 9 999,993 952,533
减 累计折旧 9 604,296 543,784
固定资产净值 395,697 408,749
减 固定资产减值准备 10 1,923 1,923
固定资产净额 393,774 406,826
工程物资 - -
在建工程 11 867 146
固定资产清理 - -
固定资产合计 394,641 406,972
无形资产和其他资产
无形资产 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产和其他资产合计
递延税项
递延税款借项 - -
资 产 总 计 2,104,387 1,697,410
流动负债
短期借款 12 695,640 635,400
应付票据 13 704,579 423,075
应付账款 14 326,283 297,436
预收账款 15 13,338 23,777
应付工资 11,753 11,530
应付福利费 3,003 3,025
应付股利 - -
应交税金 16 120,134 76,178
其他未交款 - -
其他应付款 17 38,201 54,181
预提费用 2,710 93
预计负债 18 1,196 1,196
一内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,916,837 1,525,891
长期负债
长期借款 19 2,000 2,000
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 2,000 2,000
递延税项 -
递延税项贷项 - -
负债合计 1,918,837 1,527,891
少数股东权益 5,184 3,950
股东权益 - -
股本 20 477,500 477,500
资本公积 21 568,303 561,801
盈余公积 22 125,686 125,686
其中 法定公益金 24,654 24,654
拟分配现金股利 - -
未分配利润 23 (991,123) (999,418)
股东权益合计 180,366 165,569
负债和股东权益总计 2,104,387 1,697,410
所附附注系本会计报表的组成部分
合并利润表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位:人民币千元
附注
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
五
一主营业务收入 24 919,150 496,529
减主营业务成本 24 808,853 467,618
主营业务税金及附加 25 18,497 12,921
二主营业务利润亏损以" () "号填列 91,800 15,990
加其他业务利润亏损以" () "号填列 26 24,812 16,328
减营业费用 27 77,792 30,445
管理费用 28 19,759 4,301
财务费用 29 9,781 15,802
三 营业利润亏损以" () "号填列 9,280 (18,230)
加投资收益损失以" () "号填列 30 (506) (1,265)
补贴收入 31 968 359
营业外收入 32 71 1,050
减营业外支出 33 282 950
四利润总额亏损总额以"()"号填列 9,531 (19,036)
减所得税 2 -
少数股东损益 1,234 660
五净利润净亏损以"()"号填列 8,295 (19,696)
补充资料
项 目 2004年1-6月 2003年1-6月
1、出售处置部门或被投资单位所得收益 - -
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加或减少利润总额
4、会计估计变更增加或减少利润总额
5、债务重组损失
6、其他
所附附注系本会计报表的组成部分
合并利润分配表
合并利润表附表1
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位:人民币千元
项目 附注五 2004年1-6月 2003年1-6月
一、净利润净亏损以"()"号填列 8,295 (19,696)
加年初未分配利润 23 (999,418) (1,007,861)
其他转入 - -
二、可供分配利润 (991,123) (1,027,557)
减 提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
三、可供股东分配的利润 (991,123) (1,027,557)
减应付优先股股利 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
四、未分配利润 23 (991,123) (1,027,557)
所附附注系本会计报表的组成部分
合并现金流量表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 单位人民币千元
项目 附注五 2004年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品 提供劳务收到的现金 844,993
收到的税费返还 50,318
收到的其他与经营活动有关的现金 25,834
现金流入小计 921,145
购买商品 接受劳务支付的现金 757,020
支付给职工以及为职工支付的现金 33,930
支付的各项税费 21,150
支付的其他与经营活动有关的现金 34 19,529
现金流出小计 831,629
经营活动产生的现金流量净额 89,516
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金 105
收到的其他与投资活动有关的现金 35 3,325
现金流入小计 3,430
购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 23,713
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金 -
现金流出小计 23,713
投资活动产生的现金流量净额 (20,283)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 363,140
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 363,140
偿还债务所支付的现金 341,602
分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 14,979
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 356,581
筹资活动产生的现金流量净额 6,559
四、汇率变动对现金的影响 (190)
五、现金及现金等价物净增加额 75,602
所附附注系本会计报表的组成部分
合并现金流量表补充资料
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位 人民币千元
项目 附注五 2004年
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,295
加 少数股东损益 1,234
计提的资产减值准备 2,357
固定资产折旧 23,862
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少减增加 38
预提费用的增加减减少 2,710
处置固定资产无形资产和其他长期资产损失减收益 -
固定资产报废损失 -
财务费用 9,781
投资损失减收益 506
递延税款贷项减借项 -
存货的减少减增加 (39,650)
经营性应收项目的减少减增加 (101,769)
经营性应付项目的增加减减少 182,152
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 89,516
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为股本 -
一年内到期的可转换债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 36 138,632
减现金的期初余额 37 63,030
加现金等价物的期末余额 -
减现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额
所附附注系本会计报表的组成部分
资产负债表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位 人民币千元
资产 附注六 2004年6月30日 2003年12月31日
流动资产
货币资金 379,376 273,151
短期投资 - -
应收票据 1,493 921
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 1 2,437 7,724
其他应收款 2 250,392 112,741
预付帐款 5,701 3,377
应收出口退税 - -
存 货 130,031 160,410
待摊费用 - -
待处理流动资产净损失 126 -
其他流动资产 10,450
流动资产合计 769,556 568,774
长期投资
长期股权投资 3 382,770 323,993
长期债权投资 - -
长期投资合计 382,770 323,993
固定资产
固定资产原价 781,120 891,000
减 累计折旧 505,563 528,583
固定资产净值 275,557 362,417
减 固定资产减值准备 1,923 1,923
固定资产净额 273,634 360,494
工程物资 - -
在建工程 146 146
固定资产清理 - -
固定资产合计 273,780 360,640
无形资产和其他资产
无形资产 - -
长期待摊费用 - -
其他长期资产 - -
无形资产和其他资产合计 - -
递延税项
递延税款借项 - -
资 产 总 计 1,426,106 1,253,407
流动负债
短期借款 462,440 447,500
应付票据 388,079 270,875
应付账款 76,267 91,730
预收账款 2,908 1,960
应付工资 10,573 11,530
应付福利费 702 1,046
应付股利 - -
应交税金 130,606 107,100
其他未交款 - -
其他应付款 182,739 167,194
预提费用 2,523 -
预计负债 1,196 1,196
一内到期的长期负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,258,033 1,100,131
长期负债
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 - -
递延税项
递延税项贷项 - -
负债合计 1,258,033 1,100,131
少数股东权益 - -
股东权益
股本 477,500 477,500
资本公积 568,303 561,801
盈余公积 125,686 125,686
其中 法定公益金 24,654 24,654
拟分配现金股利 - -
未分配利润 (1,003,416) (1,050,313)
股东权益合计 168,073 114,674
负债和股东权益总计
1,426,106 1,214,805
所附附注系本会计报表的组成部分
利润表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位:人民币千元
项目 附注六 2004年1-6月 2003年1-6月
一、主营业务收入 4 398,909 247,641
减主营业务成本 4 359,534 262,829
主营业务税金及附加 18,484 12,907
二、主营业务利润亏损以" () "号填列 20,891 (28,095)
加其他业务利润亏损以" () "号填列 28,909 14,037
减营业费用 22,440 (1,382)
管理费用 7,844 (352)
财务费用 (105) 14,700
三、营业利润 亏损以" () "号填列 19,621 (27,024)
加投资收益损失以" () "号填列 5 (11,223) 6,813
补贴收入 - -
营业外收入 20 941
减营业外支出 123 427
四、利润总额亏损总额以"()"号填列 8,295 (19,697)
减所得税 - -
少数股东损益 - -
五、净利润净亏损以"()"号填列 8,295 (19,697)
补充资料
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
1出售处置部门或被投资单位所得收益 - -
2自然灾害发生的损失 - -
3会计政策变更增加或减少利润总额 - -
4会计估计变更增加或减少利润总额 - -
5债务重组损失 - -
6其他 - -
所附附注系本会计报表的组成部分
利润分配表
利润表附表1
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位:人民币千元
项目 附注六 2004年1-6月
一 净利润 净亏损以"()"号填列 8,295
加 年初未分配利润 (1,011,711)
其他转入 -
二 可供分配利润 (1,003,416)
减 提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
三 可供股东分配的利润 (1,003,416)
减 应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
四 未分配利润 (1,003,416)
项目 2003年1-6月
一 净利润 净亏损以"()"号填列 (19,697)
加 年初未分配利润 (1,030,616)
其他转入 -
二 可供分配利润 (1,050,313)
减 提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金 -
提取储备基金 -
提取企业发展基金 -
利润归还投资 -
三 可供股东分配的利润 (1,050,313)
减 应付优先股股利 -
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
四 未分配利润 (1,050,313)
所附附注系本会计报表的组成部分
现金流量表
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位 人民币千元
项目 附注六 2004年1-6月
一 经营活动产生的现金流量
销售商品提供劳务收到的现金 204,386
收到的税费返还 22,315
收到的其他与经营活动有关的现金 12,887
现金流入小计 239,588
购买商品接受劳务支付的现金 103,841
支付给职工以及为职工支付的现金
20,184
支付的各项税费 21,019
支付的其他与经营活动有关的现金 5,418
现金流出小计 150,462
经营活动产生的现金流量净额 89,126
二 投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 -
取得投资收益所收到的现金 -
处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金 59
收到的其他与投资活动有关的现金 2,369
现金流入小计 2,428
购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,201
投资所支付的现金 -
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 4,201
投资活动产生的现金流量净额 (1,773)
三 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 -
借款所收到的现金 264,940
收到的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流入小计 264,940
偿还债务所支付的现金 257,702
分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 11,336
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 269,038
筹资活动产生的现金流量净额
(4,098)
四 汇率变动对现金的影响 -
五 现金及现金等价物净增加额 83,255
所附附注系本会计报表的组成部分
现金流量表补充资料
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
单位 人民币千元
项目 附注六 2004年1-6月
1 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,295
加 少数股东损益 -
计提的资产减值准备 (4,811)
固定资产折旧 21,251
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
待摊费用的减少减增加 -
预提费用的增加减减少 2,523
处置固定资产无形资产和其他长期资产损失减收益 -
固定资产报废损失 -
财务费用 (105.)
投资损失减收益 11,223
递延税款贷项减借项 -
存货的减少减增加 37,587
经营性应收项目的减少减增加 (150,258)
经营性应付项目的增加减减少 163,421
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 89,126
2 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为股本 -
一年内到期的可转换债券 -
融资租入固定资产 -
3 现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
104,856
减 现金的期初余额
21,601
加 现金等价物的期末余额
-
减 现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额
83,255
所附附注系本会计报表的组成部分
合并资产减值准备明细表
合并资
产负债表附表1
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司 2004年6月30日 单位
：人民币千元
因资产价值回
项目 期初余额 本期增加数
升转回数
一、坏账准备合计
112,082 9,565 -
其中：应收账款
98,423 5,762 -
其他应收款
13,659 3,803 -
二 短期投资跌价准备合计
- - -
其中股票投资
- - -
债券投资
- - -
三存货跌价准备合计
25,462 - -
其中原材料
2,288 - -
在产品
3,775 - -
产成品
19,399 - -
四 长期投资减值准备合计
1,141 - -
其中 长期股权投资
1,141 - -
长期债权投资
- - -
五 固定资产减值准备合计
1,923 - -
其中 机器设备
1,923 - -
六无形资产减值准备合计
- - -
其中 专利权
- - -
商标权
- - -
七 在建工程减值准备
- - -
八 委托贷款减值准备
- - -
九 总计
140,608 9,565 -
其他原因 期末
项目 合计
转出数 余额
一、坏账准备合计 121,64
- -
7
其中：应收账款 104,18
-
5
其他应收款
- - 17,462
二 短期投资跌价准备合计
- - -
其中 股票投资
- - -
债券投资
- - -
三存货跌价准备合计
7,208 7,208 18,254
其中原材料
2,288 2,288 -
在产品
- 3,775
产成品
4,920 4,920 14,479
四长期投资减值准备合计
- - 1,141
其中长期股权投资
- - 1,141
长期债权投资
- - -
五固定资产减值准备合计
- - 1,923
其中 机器设备
- - 1,923
六无形资产减值准备合计
- - -
其中专利权
- - -
商标权
- - -
七在建工程减值准备
- - -
八委托贷款减值准备
- - -
九总计
7,208 7,208 142,96
合并股东权益增减变动明细表
合并资产负债表附表2
编制单位 重庆建设摩托车股份有限公司 单位 人民币千元
项 目 04年6月30日 2003年12月31日
一 股本
期初余额
477,500 477,500
本期增加数
- -
其中 资本公积转入
- -
盈余公积转入
- -
利润分配转入
- -
新增股本
- -
本期减少数
- -
期末余额
477,500 477,500
二 资本公积
期初余额
561,801 550,226
本期增加数
6,502 11,575
其中 股本溢价
- -
接受捐赠非现金资产准备
- -
接受现金捐赠
- -
股权投资准备
- -
拨款转入
- -
外币资本折算差额
- -
关联交易价差
4,573 9,086
其他资本公积
1,929 2,489
本期减少数
- -
其中 转增股本
- -
期末余额
568,303 561,801
三 法定和任意盈余公积
期初余额
101,032 101,032
本期增加数
- -
其中 从净利润中提取数
- -
其中 法定盈余公积
- -
任意盈余公积
- -
储备基金
- -
企业发展基金
- -
法定公益金转入数
- -
本期减少数
- -
其中 弥补亏损
- -
转增股本
- -
分派现金股利或利润
- -
分派股票股利
- -
期末余额
101,032 101,032
其中 法定盈余公积
32,070 32,070
储备基金
- -
企业发展基金
- -
四法定公益金
期初余额 24,654 24,654
本期增加数 - -
其中从净利润中提取数 - -
本年减少数 - -
其中集体福利支出 - -
期末余额 24,654 24,654
五未分配利润
期初未分配利润 (999,418) (1,015,343)
本期净利润净亏损以-”号填列 8,295 15,925
本期利润分配 - -
期末未分配利润未弥补亏损以-”号填列 (991,123) (999,418)
净资产收益率和每股收益有关指标计算表
2004年1-6月
编制单位：重庆建设摩托车股份有限公司
净资产收益率%
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 50.90% 53.07%
营业利润 5.15% 5.37%
净利润 4.60% 4.80%
扣除非经常性损益后的净利润 -1.12% -1.16%
每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.19 0.19
营业利润 0.02 0.02
净利润 0.02 0.02
扣除非经常性损益后的净利润 -0.004 -0.004
其中2004年1-6月非经常性损益项目及金额如下：
项目 金额
（1）扣除资产减值准备后的营业外支出
(282)
（2）处置长期投资产生的损益
（3）营业外收入
71
（4）以前年度已计提的存货跌价准备转回
7,208
（5）以前年度已计提的固定资产减值准备转回
（6）对非金融企业收取的资金占用费
2,345
（7）补贴收入
968
小计
10,310
（8）以上项目所得税影响数
-
非经常性收益（损失）合计
10,310
重庆建设摩托车股份有限公司
会计报表附注
2004年6月30日单位：人民币千元
附注一、公司基本情况
重庆建设摩托车股份有限公司（前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司）成立于
一九九五年七月十九日，系由建设工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共
同发起设立。领取注册号为5000001805583的企业法人营业执照，注册地为重庆。一九
九五年七月二十五日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市。
二零零二年十二月三十日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方
建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于二零零三年
三月十一日办理完毕工商管理登记。
经营范围:摩托车、汽车零部件、配件、机械产品加工制造、工装模具制造及其相
关的技术服务（凡国家有专项规定的项目除外），生产、销售摩托车发动机，家用电器
以及设备、原材料销售。
附注二、公司主要会计政策、会计估计
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的、企业会计准则》和、企业会计制度》及
其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按
实际成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为
账面价值。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇
率折合人民币记账年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇
率进行调整，汇兑损益计入当期损益，属筹建期间的，计入长期待摊费用，属于与购建
固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本
6、现金等价物的确定标准
指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
。
7、短期投资核算方法
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年、含一年）的投资
。短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含
的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金
股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目
。期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资单个计算并将市价低于成本的差
额确认为短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
坏账确认标准，
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项，
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的款项。
坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款
)与账龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段及其计提比率为，
账龄 计提比率
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3年以上 50%
同时，期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关
信息进行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，全额计提坏
账准备。
9、存货的核算方法
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等大类。存货的购入与入库按实际
成本计价，发出按加权平均法计价，低值易耗品按一次摊销法摊销。存货盘存制度采用
永续盘存法。
期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面清查的基础上，对
由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回
的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货成本高于其可变现净值的差额确定。
10、长期投资核算方法
① 长期股权投资
a. 长期股权投资计价
股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项
中含有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资
成本，公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的
相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费
用。
其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本，以放弃非现金资
产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成
本。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以
下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核
算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重
大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的：在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益：采用权益法
核算的：在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的
份额：确认投资收益：并调整长期股权投资的账面价值
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股
利或利润的差额，确认投资损益。
c.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本大于在被投资单
位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投
资成本大于享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核
算，若长期投资取得时的初始成本小于在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以
及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本小于享有被投资单位所有者权
益份额的差额,作增加“资本公积—股权投资准备”处理。期末时,对股权投资差额进行
摊销，计入损益，股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销
，合同没有规定投资期限的，按不超过十年“含十年）的期限摊销。
② 长期债权投资
a. 长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是
指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债
权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票
面价值的差额，作为溢价或折价。
长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折
价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投
资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收
利息的差额，确认为投资损益。
c.溢价或折价的摊销方法
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为
直线法。
② 长期投资减值准备
对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进
行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回
金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备
，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确
认的投资损失的数额内转回。
11“固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一
年且单位价值较高的有形资产。
a. 固定资产按实际成本计价。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原
账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。期末按账面价值与可
收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准
备。（可收回金额，是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时
的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。其中，销售净价是指资产的销售价
格减去处置资产所发生的相关税费后的余额。）
b. 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的 3
%)和估计的使用年限确定
其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 30-35年 2.77-3.23%
通用设备 7-20年 4.85-13.86%
运输工具及办公设备 5-8年 12.13-19.40%
c. 期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或由于技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于其账面
价值的差额计提固定资产减值准备。
存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
Ⅰ.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产，
Ⅱ.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产，
Ⅲ.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产，
Ⅳ.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产，
（.其他实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产。
12（在建工程核算方法
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账，其
中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇
汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。期末，
对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所
建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。
13（借款费用的会计处理方法
①借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同
时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生，
b.借款费用已经发生，
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
②资本化金额的确定
至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本
化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率，
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利
率。
③暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
④停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生
的借款费用于发生当期确认费用。
14、无形资产核算方法
无形资产在取得时，按取得时的实际成本计量。
期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收
回金额低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。
各种无形资产在其受益期和有效期之较短者内按直线法摊销。无明确受益期和有效
期的按不超过十年摊销。
15、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务，
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额
范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定，如果所需支出不存在一个
金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定，
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算
确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、其他资产核算方法
a.长期待摊费用：在受益期内平均摊销。
17、收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够
可靠地计量时；确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务；在完成劳务时确
认收入。对跨年度劳务收入；在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下；在资产负
债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情
况下；在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量：
① 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿；则按已经发生的劳务成本金额确
认收入；并按相同的金额结转成本；
② 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿；则按已经发生的劳务成本作
为当期费用；不确认收入。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入；在与交易相关的经济利
益能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下；确认为当期收入。具体的计算
方法为：利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关
合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入。
18、所得税的会计处理方法：
本公司的所得税费用系采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上；或虽不超过50%
但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依
据；合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未
实现利润抵销后逐项合并；并计算少数股东权益和少数股东损益。
附注三、税项
本公司适用的主要税 种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入、加工修理修配收入 17%
营业税 租赁收入、应税劳务收入 5%
消费税 应税消费品销售收入 10%
城市维护建设税 已交增值税、营业税、消费税 7%
教育费附加 已交增值税、营业税、消费税 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
本公司全资子公司深圳南方模具厂为深圳市注册之公司；根据深圳市有关税务规定
按15% 缴纳企业所得税；本公司及其他子公司按33% 缴纳企业所得税。
附注四、控股子公司
1、纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表 注册资本
重庆建设销售有限责任公司 重庆市 陈永强 12,000
重庆建成摩托车制造有限责任公司 重庆市 邱林 14,500
深圳南方模具厂 深圳市 于雷 17,875
重庆建设车用空调器有限责任公司 重庆市 陈永强 16,000
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 重庆市 邱林 60,378
广西建设摩托车有限责任公司 南宁市 邱林 1,500
成都建设销售有限责任公司 成都市 杨敏 500
实际 拥有权益
公司名称
投资额 比例
重庆建设销售有限责任公司 12,000 100%
重庆建成摩托车制造有限责任公司 14,500 100%
深圳南方模具厂 17,875 100%
重庆建设车用空调器有限责任公司 16,000 99.09%
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 60,226 95.14%
广西建设摩托车有限责任公司 780 52%(间接)
成都建设销售有限责任公司 620 100%(间接)
公司名称 主营业务
重庆建设销售有限责任公司 销售摩托车及配件、汽车车
用空调及配件、机电产品（不含汽
车）、金属材料（不含稀贵
金属）、家用电器、家电维修
重庆建成摩托车制造有限责任公司 制造、销售“建设”摩托车
及零部件：制造、加工机械零部件
深圳南方模具厂 生产及销售模架及模具
重庆建设车用空调器有限责任公司 制造、销售车用空调
器及其配件：车用空调
及其配件维修
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 经营和代理各类商品及技术
进出口业务(国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外)
广西建设摩托车有限责任公司 销售摩托车及零部件
成都建设销售有限责任公司 批发、零售“建设”摩托
车及零部件
a.本公司直接持有重庆建成摩托车制造有限责任公司89.66%的股权、本公司全资子
公司重庆建设销售有限责任公司持有重庆建成摩托车制造有限责任公司10.34%的股权：
故本公司共持有重庆建成摩托车制造有限责任公司100%的股权。
b.本公司通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有广西建设摩托车有限责任
公司52%的股权：通过全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有成都建设销售有限责
任公司100%的股权。
c.本报告期与上年度相比,新增了一家纳入合并范围的子公司即重庆建设车用空调
器有限责任公司（“空调公司”）：该子公司成立于2004年2月25日：本公司直接持有
空调公司43.75%的股权、本公司全资子公司重庆建设销售有限责任公司持有空调公司3
7.50%的股权，本公司下属子公司重庆北方建设进出口贸易有限责任公司持有空调公司
18.75%的股权：故本公司直接及间接持有重庆建设车用空调器有限责任公司99.09%的股
权。
2、未纳入合并报表范围的子公司情况：
公司名称 注册地 法人代表
宁波建设摩托车制造有限责任公司 宁波市 李梦九
重庆新时代摩托车有限责任公司 重庆市 邱林
公司名称 注册资本 实际投资额
宁波建设摩托车制造有限责任公司 16,000 8,160
重庆新时代摩托车有限责任公司 16,000 10,000
公司名称 持股比例
宁波建设摩托车制造有限责任公司 51%
重庆新时代摩托车有限责任公司 62.50%
公司名称 主营业务
宁波建设摩托车制造有限责任公司 摩托车及配件批发、销售及售后服务
重庆新时代摩托车有限责任公司 从事摩托车及配件的生产与销售
宁波建设摩托车制造有限责任公司因为经营不善处于停产状态,尚未办理工商登记
注销手续：本公司已全额计提投资减值准备：本期未将其纳入合并范围。
重庆新时代摩托车有限责任公司被其他股东承包经营,本公司向其收取商标使用费
及技术咨询费，故本公司对其采用成本法核算。
3、本公司本期无减少合并范围子公司的情况。
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
2004.06.30
种类
原币金额 折合率 折人民币
现金 RMB 486 1.00 486
HKD ——
USD 18 8.28 152
EUO 2 10.34 20
小计 658
银行存款 RMB 474,885 1.00 474,885
HKD 522 1.07 559
USD 1,784 8.30 14,798
小计 490,242
其他货币资金 RMB 179,622 1.00 179,622
合计 670,522
2003.12.31
种类
原币金额 折合率 折人民币
现金 RMB 204 1.00 204
HKD ——
USD 21 8.28 181
EUO 2 10.34 20
小计 405
银行存款 RMB 136,792 1.00 136,792
HKD 169 1.07 181
USD 1,470 8.28 12,202
小计 149,175
其他货币资金 RMB 250,100 1.00 250,100
合计 399,680
货币资金本期余额比上年余额增加270,842千元，主要原因为本期借款及销售增加
、且本期多用票据支付货款所致。
截止2004年6月30日止，本公司以上述银行存款中的531,890千元作为保证金开立银
行承兑汇票567,461千元。
2应收票据
票据种类 票据到期日 2004.06.30 2003.12.31
银行承兑汇票 2004.07-2004.12 25,960 10,688
变动原因：应收票据余额本报告期末比2003年末增加人民币15,272千元，主要原因
本期合并增加空调公司所致。
3应收账款
2004.06.30
账龄 计提坏账
金额 比例/% 坏账准备 净额
比例/%
1年以内 217,765 53.36 10,888 5 206,877
1-2年 12,407 3.21 1,241 10 11,167
2-3年 9,321 2.41 1,864 20 47,457
3年以上 146,870 38.01 90,192 50、100 56,678
合计 386,363 100.00 104,185 282,178
2003.12.31
账龄 计提坏账
金额 比例/% 坏账准备 净额
比例/%
1年以内 133,955 45.68 6,698 5 127,257
1-2年 6,019 2.05 602 10 5,417
2-3年 7,678 2.62 1,536 20 6,142
3年以上 145,566 49.65 89,587 50、100 55,979
合计 293,218 100.00 98,423 194,795
应收账款期末余额中无持有本公司5%含5%、以上表决权股份的股东单位欠款。
期末应收账款中前五名欠款单位欠款合计人民币144,442千元，占应收账款总额的
37.39%。
应收账款余额本报告期末比2003年末增加人民币93,145千元，主要原因为本期新增
加合并子公司重庆建设车用空调器有限责任公司而相应增加应收账款。
应收账款坏账准备计提情况：
1、本公司管理层在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量
及相关信息进行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大，账龄在三年以上
总计金额为33,514千元的应收账款，全额计提了坏账准备，
2、本公司本年度收回以前年度已计提50%以上坏账准备的应收款项金额为2,048千
元，
4其他应收款
2004.06.30
账龄 /% 计提坏账 净额
金额 比例 坏账准备 比例/%
1年以内 281,407 94.48 14,070 5 267,337
1-2年 11,926 4.00 1,193 10 10,734
2-3年 200 0.07 40 20 160
3年以上 4,319 1.45 2,159 50、100 2,159
合计 297,852 100.00 17,462 280,390
2003.12.31
账龄 /% 计提坏账 净额
金额 比例 坏账准备 比例/%
1年以内 226,532 96.98 11,327 5 215,205
1-2年 2,712 1.16 271 10 2,441
2-3年 714 0.31 143 20 571
3年以上 3,627 1.55 1,918 50、100 1,709
合计 233,585 100.00 13,659 219,926
其他应收款期末余额中持有本公司5%含5%、以上表决权股份的股东单位欠款情况见
附注七、3说明。
本公司其他应收款期末余额中较大欠款单位为本公司控股股东建设工业(集团)有限
责任公司，欠款金额196,827千元，占其他应收款年末金额的66.08%。
其他应收款坏账准备计提情况：
1、本报告期计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的事项，
2、无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备比例较大，但在本报告期或
部份收回的，或通过重组等其他方式收回的事项，
3、无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准
备比例较低的事项，
4、本报告期无冲销的其他应收款项。
5预付账款
2004.06.30 2003.12.31
账龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 62,521 98.07 52,325 98.59
1-2年 514 0.81 —— ——
2-3年 716 1.12 749 1.41
合计 63,751 100.00 53,074 100.00
预付账款期末余额中无持有本公司5%含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6存货
2004.06.30
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 99,635 —— 99,635
低值易耗品 5 —— 5
在产品 71,543 3,775 67,768
产成品 133,800 14,479 119,321
合计 265,333 18,254 286,729
2003.12.31
项目 金额 跌价准备 净额
原材料 31,338 2,288 29,050
低值易耗品 434 —— 434
在产品 40,080 3,775 36,305
产成品 193,481 19,399 174,082
合计 265,333 25,462 239,871
存货跌价准备增减变动情况：
存货跌价准备
项 目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 2,288 —— 2,288 ——
在产品 3,775 —— 3,775
产成品 19,399 —— 4,920 14,479
合 计 25,462 —— 7,208 18,254
存货跌价准备的确定是根据成本高于可变现净值部分, 可变现净值是指在正常生产
经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、销售费用以及相关税
金后的金额。
存货跌价准备减少的原因是本年度销售或耗用了以前年度积压的产成品及原材料等
，转出其原已计提的存货跌价准备所致。
7其他流动资产
项目 2004.06.30 2003.12.31
清欠物资 —— 9,531
应收债权 —— 67,170
——
合计 76,701
1）本报期本公司之全资子公司重庆建设销售有限责任公司为盘活资产，将清欠物
资进行处理变现，故截止本报告期末公司帐面余额为零，
2）本公司于2004年2月29日完成了与建设工业(集团)有限责任公司空调资产置换的
相关手续，故不继续在该项目中反映。
8、长期股权投资
2004.06.30
项 目 金额 减值准备 净额
股票投资 806 —— 806
其他股权投资 80,155 1,141 79,014
股权投资差额 15,147 —— 15,147
合 计 96,108 1,141 94,967
2003.12.31
项 目 金额 减值准备 净额
股票投资 806 —— 806
其他股权投资 79,770 1,141 78,629
股权投资差额 16,038 —— 16,038
合 计 96,614 1,141 95,473
按控股程度列示如下：
2004.06.30
项 目
金额 减值准备 净额
对子公司投资 1,141 1,141 ——
对合营企业投资 —— —— ——
对联营企业投资 66,908 —— 66,908
其他股权投资 12,912 —— 12,912
股权投资差额 15,147 —— 15,147
合 计 96,108 1,141 94,967
2003.12.31
项 目
金额 减值准备 净额
对子公司投资 1,141 1,141 ——
对合营企业投资 —— —— ——
对联营企业投资 66,523 —— 66,523
其他股权投资 12,912 —— 12,912
股权投资差额 16,038 —— 16,038
合 计 96,614 1,141 95,473
(1)股票投资
股票数量
被投资单位名称 股份类别 (股)
闽闽东 定向法人股 280,000
初始
被投资单位名称 投资成本 期末余额
闽闽东 806 806
被投资单位名称 期末市价 减值准备
闽闽东 1,056 ——
上述股票投资无须计提减值准备.
(2)其他股权投资
投资金额
初始投资额 本年权 累计权
被投资单位名称 益调整 益调整
按权益法核算
宁波建设摩托车制造有限责任公司 5,760 385 (4,619)
重庆平山泰凯化油器有限公司 66,464 —— (224)
重庆建设储运有限责任公司 400 —— 175
呼和浩特摩托车销售有限责任公司 200 —— (107)
按成本法核算
重庆新时代摩托车有限责任公司 10,000 —— (1,594)
重庆精建车用空调器有限责任公司 3,200 —— ——
上海北方航运有限公司 500 —— ——
合计 86,524 385 (6,369)
期末余额 投资 减值
被投资单位名称 比例 准备
按权益法核算
宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,141 51% 1,141
重庆平山泰凯化油器有限公司 66,240 49% ——
重庆建设储运有限责任公司 575 20% ——
呼和浩特摩托车销售有限责任公司 93 40% ——
按成本法核算
重庆新时代摩托车有限责任公司 8,406 62.50% ——
重庆精建车用空调器有限责任公司 3,200 6.74% ——
上海北方航运有限公司 500 5% ——
合计 80,155 1,141
上述其他股权投资中采用权益法核算的子公司的会计政策与本公司无重大差异。
上述长期投资的变现不存在重大限制。
(3)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 11,832 收购股权价差
重庆平山泰凯化油器有限公司 5,988 收购股权价差
合计 17,820
被投资单位名称 摊销期限 摊销方法
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 10年 直线法
重庆平山泰凯化油器有限公司 10年 直线法
合计
被投资单位名称 本期摊销额 期末余额
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 592 10,057
重庆平山泰凯化油器有限公司 299 5,090
合计 891 15,147
9固定资产及累计折旧
固定资产类别 期初余额 本期增加
固定资产原价：
房屋建筑物 149,298 4,855
通用设备 793,296 72,916
运输工具及办公设备 9,939 5,943
合计 952,533 83,714
累计折旧：
房屋建筑物 49,186 1,031
通用设备 488,573 66,735
运输工具及办公设备 6,025 663
合计 543,784 68,429
减：固定资产减值准备 1923 ——
净值 406,826 ——
固定资产类别 本期减少 期末余额
固定资产原价：
房屋建筑物 35,498 118,655
通用设备 756 865,456
运输工具及办公设备 —— 15,882
合计 36,254 999,993
累计折旧：
房屋建筑物 2,103 48,114
通用设备 5,814 549,494
运输工具及办公设备 —— 6,688
合计 7,917 604,296
减：固定资产减值准备 —— 1,923
净值 —— 393,774
固定资产本期增加中人民币70,152千元系置入的空调资产增加；人民币47千元系从
在建工程中转入；在建工程转入部分不含利息资本化金额。
本期减少主要是因为报废、出售了部分通用设备所致。
固定资产的抵押情况、房屋建筑物的产权状况详见附注九说明。
固定资产减值准备详见附注五、10。
本公司经营租赁租出固定资产每类租出固定资产的账面原值如下：
资 产 类 别 金额
房屋建筑物 60,877
通用设备 243,967
运输设备及办公设备 372
合 计 305,216
10、固定资产减值准备
类 别 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额
通用设备 1,923 —— —— 1,923
11、在建工程
本期 本期转入
工程名称 预算数 期初余额
增加额 固定资产
在建设备 146 790 47
7
合 计 146 790 47
减：在建工程减值准备 ——
净 额 146
其他 期末
工程名称 完工程度 资金来源
减少 余额
在建设备 23 866 自筹资金
合 计 23 866
减：在建工程减值准备 ——
净 额 866
上述在建工程余额中无借款费用资本化金额。
本公司在建工程无须计提减值准备。
12、短期借款
2004.06.30 2003.12.31
借款条件及币种
原币 折人民币 原币 折人民币
信用借款：
人民币 203,530 203,530————
抵押借款：
人民币 8,790 8,790 8,700 8,700
保证借款：
人民币 483,320 483,320 626,700 626,700
合计 695,640 635,400
短期借款的抵押情况见附注九 2说明。
短期借款的关联方担保情况见附注七 2说明。
13、应付票据
票据种类 2004.06.30 2003.12.31
银行承兑汇票 694,579 413,075
商业承兑汇票 10,000 10,000
合 计 704,579 423,075
上述应付票据无本报告期内将到期部分。
应付票据年末余额中欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项见附
注七、3说明。
本公司以银行存款人民币531,890作为保证金开立银行承兑汇票567,461千元；由控
股股东建设工业(集团)有限责任公司提供保证担保开立银行承兑汇票136,918千元；由
本公司为合并子公司提供保证担保开立银行承兑汇票7,500千元；由西南兵器工业公司
提供保证担保开立银行承兑汇票18,359千元。
14、应付账款
应付账款本报告期末余额中无欠付持本公司5%、含5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
应付账款本报告期末余额中无账龄较长的款项。
15、预收账款
预收账款本报告期末余额中无欠付持本公司5%、含5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
预收账款本报告期末余额中无账龄较长的款项。
16、应交税金
税种 2004.06.30 2003.12.31
增值税 (12,206) (57,812)
消费税 142,022 144,936
城市维护建设税 193 214
房产税 793 793
企业所得税 (11,026) (12,293)
代扣代缴个人所得税 358 340
合计
120,134 76,178
上述企业所得税期末余额为红字之原因为本公司以前年度超缴企业所得税。
本公司全资子公司深圳南方模具厂为在深圳市注册之公司，根据深圳市有关税务规
定按15% 缴纳企业所得税，本公司及其他子公司按33% 缴纳企业所得税。
17、其他应付款
其他应付款余额中无欠付持本公司5%、含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18、预计负债
项 目 2004.06.30 2003.12.31
赔偿支出 1,196 1,196
本公司本年度根据经济纠纷败诉赔偿金额计提预计负债。
19、长期借款
2004.06.30 2003.12.31
借款条件及币种
原币 折人民币 原币 折人民币
其他单位借款 2,000 2,000 2,000 2,000
20、实收资本
本期增(减)变动
项目 期初余额 增发 配股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
境内法人持有股份 357,500 - -
尚未流通股份合计 357,500 - -
二、已流通股份
境内上市的外资股 120,000 - -
已流通股份合计 120,000 - -
三、股份总数 477,500 - -
本期增(减)变动
项目 送股 公积金转股 其他
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
境内法人持有股份 - - -
尚未流通股份合计 - - -
二、已流通股份
境内上市的外资股 - - -
已流通股份合计 - - -
三、股份总数 - - -
本期增(减)变动
项目 小计 期末余额
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
境内法人持有股份 - 357,500
尚未流通股份合计 - 357,500
二、已流通股份
境内上市的外资股 - 120,000
已流通股份合计 - 120,000
三、股份总数 - 477,500
按报告基准日普通股数计算每股净资产为0.38元.
以上实收资本业经安达信华强会计师事务所验证。
21、资本公积
项目 期初余额 本期增加
股本溢价 384,579 -
资产评估增值准备 142,703 1,906
关联交易价差 24,537 4,573
其他资本公积 9,982 23
合计 561,801 6,502
项目 本期减少 期末余额
股本溢价 - 384,579
资产评估增值准备 - 144,609
关联交易价差 - 29,110
其他资本公积 - 10,005
合计 - 568,303
资产评估增值准备增加为本公司用固定资产投资重庆建设车用空调器有限责任公司
时重庆康华会计师事务所对该部分固定资产评估增值额。
关联交易价差本期增加为收取本公司控股股东建设工业(集团)有限责任公司的资金
占用费超出同期银行存款利率部分转入。
其他资本公积本报告期增加为债务重组收益。
22、盈余公积
项目 期初余额 本期增加
法定盈余公积 32,070 -
法定公益金 24,654 -
任意盈余公积 68,962 -
合计 125,686 -
项目 本期减少 期末余额
法定盈余公积 - 32,070
法定公益金 - 24,654
任意盈余公积 - 68,962
合计 - 125,686
23、未分配利润
项目 2004.06.30
净利润 8,295
加：年初未分配利润 (999,418)
减；提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取任意盈余公积金 -
分配普通股股利 -
转作股本的普通股股利 -
期末余额 (991,123)
26、主营业务收入及成本
销售收入
行业 2004年1-6月 2003年1-6月
工业 919,150 496,529
销售成本
行业 2004年1-6月 2003年1-6月
工业 808,853 467,618
销售毛利
行业 2004年1-6月 2003年1-6月
工业 110,297 28,911
2004年1-6月分地区销售资料：
地区 销售收入
华北地区 178,989
华东地区 130,570
华南地区 20,604
东北地区 64,126
中南地区 48,418
西南地区 292,181
西北地区 50,581
国内销售小计 785,469
国外销售小计 133,681
合计 919,150
地区 销售成本
华北地区 149,055
华东地区 116,588
华南地区 18,593
东北地区 57,064
中南地区 43,305
西南地区 265,416
西北地区 45,055
国内销售小计 695,076
国外销售小计 113,777
合计 808,853
地区 销售毛利
华北地区 29,934
华东地区 13,982
华南地区 2,011
东北地区 7,062
中南地区 5,113
西南地区 26,765
西北地区 5,526
国内销售小计 90,393
国外销售小计 19,904
合计 110,297
销售收入本报告期比上年同期大幅增加，主要原因为本公司新增合并子公司影响1
04,215千元；本公司积极拓展摩托车国内外市场及不断推出新产品导致本期销量大幅增
加所致。
前五位客户销售情况：
2004年1-6月
项目 销售额 占公司全部销售收入的比例
前五位客户销售合计 256,929 27.95%
2003年1-6月
项目 销售额 占公司全部销售收入的比例
前五位客户销售合计 153,836 30.98%
25、主营业务税金及附加
项目 计缴标准
消费税 应税消费品销售收入的10%
城市维护建设税 已交增值税消费税营业税的7%
教育费附加 已交增值税消费税营业税的3%
其他(交通费附加)
合计
项目 2004年1-6月
消费税 16,804
城市维护建设税 1,189
教育费附加 504
其他(交通费附加)
合计 18,497
项目 2003年1-6月
消费税 11,734
城市维护建设税 835
教育费附加 352
其他(交通费附加)
合计 12,921
26、其他业务利润
其他业务收入
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
材料销售 84,860 21,358
固定资产租赁 10,316 13,320
商标使用费 11,200 6,733
技术咨询管理费劳务 1,371 8,712
清欠物资销售
其他 713 815
合计 108,460 50,938
其他业务支出
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
材料销售 76,339 21,275
固定资产租赁 5,870 4,510
商标使用费 11,200 6,733
技术咨询管理费劳务 729 8,176
清欠物资销售
其他 710 649
合计 83,648 34,610
其他业务利润
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
材料销售 8,521 83
固定资产租赁 4,446 8,810
商标使用费
技术咨询管理费劳务 642 536
清欠物资销售
其他 3 166
合计 24,812 16,328
27、营业费用
营业费用本报告期比上年同期增加人民币47,346千元，主要原因为本公司摩托车销
量增加相应费用增加所致。
28、管理费用
管理费用本报告期比上年同期增加人民币15,459千元，主要原因为本报告期新增合
并重庆建设车用空调器有限责任公司管理费用12,748千元。
29、财务费用
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
利息支出 16,319 20,840
减：利息收入 43 1,351
汇兑损失 190 93
其他 (8,534) (3,779)
合计 9,781 15,802
30、投资收益
项目 2004年1-6月
短期投资收益 -
长期投资收益 385
其中：股权投资收益 -
其中：期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 385
股权投资转让收益 -
股权投资差额摊销 (891)
合计 (506)
项目 2003年1-6月
短期投资收益 -
长期投资收益 (488)
其中：股权投资收益 -
其中：期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (488)
股权投资转让收益 -
股权投资差额摊销 (777)
合计 (1,265)
31、补贴收入
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
出口贴息、奖励 968 359
32、营业外收入
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
固定资产盘盈 - 53
处置固定资产净收益 20 68
出售资产收益 - 247
罚款净收入 12 26
地产地销销项税转入 - -
其他 39 656
合计 71 1,050
33、营业外支出
项目 2004年1-6月 2003年1-6月
处置固定资产净损失 164 417
计提的固定资产减值准备 - -
赔偿支出 88 16
捐赠支出 - 7
地产地销进项税转出 - -
罚款支出 30 15
其他 - 51
合计 282 950
34、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
运费、仓储费等营业费用 16,173
办公、差旅费等管理费用 3,306
合计 19,479
35、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
利息收入 3,325
36、现金的年末金额
项目 金额
资产负债表“货币资金”年末数 670,522
减：汇票保证金 531,890
现金流量表“现金的年末金额” 138,632
37、现金的年初金额
项目 金额
资产负债表“货币资金”年初数 399,680
减：汇票保证金 336,650
现金流量表“现金的年初金额” 63,030
附注六、母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
2004.06.30
账龄 金额 比例
1年以内 2,529 98.51
1-2年 38 1.49
2-3年 - -
3年以上 - -
合计 2,567 100.00
2004.06.30
账龄 坏账准备 计提坏账比例
1年以内 126 5
1-2年 4 10
2-3年 - 20
3年以上 - 50
合计 130
2004.06.30 2003.12.31
账龄 净额 金额
1年以内 2,403 7,584
1-2年 34 396
2-3年 - 37
3年以上 - 266
合计 2,437 8,283
2003.12.31
账龄 比例 坏账准备
1年以内 91.56 380
1-2年 4.78 39
2-3年 0.45 7
3年以上 3.21 133
合计 100.00 559
2003.12.31
账龄 计提坏账比例 净额
1年以内 5 7,204
1-2年 10 357
2-3年 20 30
3年以上 50 133
合计 7,724
应收账款期末余额中无持有本公司5% 含5% 以上表决权股份的股东单位欠款。
应收账款坏账准备计提情况：
（1）本年度无全额计提坏账准备，或坏账准备计提比例较大的情况；
（2）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但
在本年度又全额或部份收回的，或通过重组等其他方式收回的情况；
（3）本年度无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏
账准备比例较低(一般为5%或低于5%)的情况。
2、其他应收款
2004.06.30
账龄 金额 比例
1年以内 253,035 97.59
1-2年 5,221 2.01
2-3年 330 0.13
3年以上 692 0.27
合计 259,278 100.00
2004.06.30
账龄 坏账准备 计提坏账比例
1年以内 7,607 5
1-2年 522 10
2-3年 66 20
3年以上 692 50
合计 8,887
2004.06.30 2003.12.31
账龄 净额 金额
1年以内 245,429 117,780
1-2年 4,699 330
2-3年 264 691
3年以上 -
合计 250,392 118,801
2003.12.31
账龄 比例 坏账准备
1年以内 99.14 5,889
1-2年 0.28 33
2-3年 0.58 138
3年以上 - -
合计 100.00 6,060
2003.12.31
账龄 计提坏账比例 净额
1年以内 5 111,891
1-2年 10 297
2-3年 20 553
3年以上 50 -
合计 112,741
其他应收款期末余额中前五名欠款单位欠款合计255,411千元，占其他应收款总额
的98.51%。
期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款及余额较大的其
他应收款情况如下：
欠款单位 期末余额 欠款性质或内容
建设工业(集团)有限责任公司 49,118 经营往来
重庆建设车用空调器有限责任公司 165,119 经营往来
其他应收款坏账准备计提情况:
(1)本年度无全额计提坏账准备,或坏账准备计提比例较大的情况;
(2)本年度无以前年度已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大的,但在本
年度又全额或部份收回的,或通过重组等其他方式收回的;
(3)本年度无对某些金额较大或账龄较长的其他应收款项不计提坏账准备,或计提坏
账准备比例较低(一般为5%或低于5%)的情况:
(4)本年度无实际冲销的其他应收款.
3、长期股权投资
2004.06.30
项 目 金额 减值准备 净额
股票投资
其他股权投资 368,764 1,141 367,623
股权投资差额 15,147 -- 15,147
合 计 383,911 1,141 382,770
2003.12.31
项 目 金额 减值准备 净额
股票投资
其他股权投资 309,096 1,141 307,955
股权投资差额 16,038 16,038
合 计 325,134 1,141 323,993
按控股程度列示如下:
2003.12.31
项 目 金额 减值准备 净额
对子公司投资 316,503 1,141 315,362
对合营企业投资 -- -- --
对联营企业投资 66,908 -- 66,908
其他股权投资 500 500
合 计 383,911 1,141 382,770
2003.12.31
项 目 金额 减值准备 净额
对子公司投资 258,779 1,141 257,638
对合营企业投资 -- -- --
对联营企业投资 65,855 -- 65,855
其他股权投资 500 -- 500
合 计 325,134 1,141 323,993
(1)其他股权投资
投资金额
被投资单位名称 本年 累计
初始投资额 权益调整 权益调整 期末余额
重庆建设销售有限责任公司 12,000 (34,655) 87,295 99,295
深圳南方模具厂 17,875 (502) (19,818) (1,943)
宁波建设摩托车制造有限责任公司 5,760 -- (4,619) 1,141
重庆建成摩托车制造有限责任公司 13,000 -- 22,558 35,558
重庆新时代摩托车有限责任公司 8,000 -- (1,594) 6,406
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 48,394 23,770 18,733 90,897
重庆平山泰凯化油器有限公司 66,464 385 (609) 66,240
重庆建设车用空调器有限责任公司 70,000 670 670 70,670
上海北方航运有限公司 500 -- 500 368,764
合 计 241,993 (10,332) 126,771
投资
被投资单位名称 比例 减值准备
--
重庆建设销售有限责任公司 100% --
深圳南方模具厂 100% --
宁波建设摩托车制造有限责任公司 51.00% 1,141
重庆建成摩托车制造有限责任公司 89.66% --
重庆新时代摩托车有限责任公司 50.00% --
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 95.14% --
重庆平山泰凯化油器有限公司 49% --
重庆建设车用空调器有限责任公司 99.09% --
上海北方航运有限公司 5% --
合 计 1,141
上述其他股权投资减值准备计提情况如下:
被投资单位名称 期初余额 本期增加
宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,141 --
减值准备
被投资单位名称 本期减少 期末余额 计提原因
宁波建设摩托车制造有限责任公司 1,141 公司停产整顿
上述投资变现的不存在重大限制。
(2)股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 形成原因
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 11,832 收购股权价差
重庆平山泰凯化油器有限公司 5,988 收购股权价差
合 计 17,820
被投资单位名称 摊销期限 摊销方法
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 10年 直线法
重庆平山泰凯化油器有限公司 10年 直线法
合 计
被投资单位名称 本期摊销额 期末余额
重庆北方建设进出口贸易有限责任公司 592 10,057
重庆平山泰凯化油器有限公司 299 5,090
合 计 891 15,147
4、主营业务收入及成本
行 业 营业收入
2004年1-6月 2003年1-6月
工业 398,909 247,641
行 业 营业成本
2004年1-6月 2003年1-6月
工业 359,534 262,829
行 业 营业毛利
2004年1-6月 2003年1-6月
工业 39,375 (15,188)
5、投资收益
项 目 2004年1-6月
短期投资收益 --
长期投资收益 --
其中:股权投资收益 --
其中:期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (10,332)
股权投资差额摊销 (891)
股权投资转让收益
合 计 (11,223)
项 目 2003年1-6月
短期投资收益 --
长期投资收益 --
其中:股权投资收益 --
其中:期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 6,813
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
合 计 6,813
本公司投资收益的收回不存在重大限制
附注七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
与本公司存在控制关系的关联方，包括已在附注四中列示的存在控制关系的关联公
司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
（1）存在控制关系的本公司股东
关联方名称 经济性质或类型 法定代表人
建设工业(集团)有限责任公司 有限责任公司, 陈永强
(“建设集团”) 国有独资
关联方名称 注册地址 与本公司关系 主营业务
建设工业(集团)有限责任公司 重庆市 控股股东 制造,销售摩
(“建设集团”) 托车,仪器仪
表,民用枪支,
空调器
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初余额 本期增加
建设集团 409,550 --
关联方名称 本期减少 期末余额
建设集团 -- 409,550
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初余额 本期增加
关联方名称 金 额 比例% 金 额 比例%
建设集团 339,646 71.13 -- --
本期减少 期末余额
关联方名称 金 额 比例% 金 额 比例%
建设集团 -- -- 339,646 71.13
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本企业的关系
重庆建兴机械制造有限责任公司(“建兴机械”) 控股股东之投资公司
重庆精建车用空调器有限责任公司(“精建车用空调 控股股东之子公司
器”)
股股东之子公司
重庆建设三产实业有限公司(“建设物业”)
建设工业(集团)公司校办工厂 控股股东之子公司
股股东之子公司
重庆建设铸锻厂(“建设铸锻厂”)
重庆建设工贸有限公司(“建设工贸”) 控股股东之子公司
重庆建设雅马哈摩托车有限公司(“建设雅马哈”) 控股股东之合营公司
建设工业(集团)上海联营公司(“上海联营公司”) 控股股东之合营公司
重庆平山泰凯化油器有限公司(“平山泰凯”) 本公司之联营公司
重庆新时代摩托车有限责任公司(“重庆新时代”) 本公司之投资公司
呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司(“呼和浩特建 本公司之联营公司
设”)
建设储运有限责任公司(“建设储运”) 本公司之联营公司
注：建设工业(集团)公司校办工厂、建设物业及建设铸锻厂三家单位已在2004年3
月底注销。
2、关联方交易
(1)采购货物
本公司本报告期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下:
关联方名称 2004年1-6月 2003年1-6月
-- 33,022
建设集团 137,756 --
建兴机械 8,363 3,319
建设雅马哈 13,976 2,322
建设集团校办工厂 1,365 4,226
建设铸锻厂 3,397 8,925
精建车用空调器 1,010 --
平山泰凯 885 2,050
定价政策:按公平市价作为双方交易的价格。
(2)销售货物
本公司本报告期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下:
关联方名称 2004年1-6月 2003年1-6月
建设集团 141,698 42,504
建设雅马哈 13,563 5,726
精建车用空调器 922 1,299
建设铸锻厂 3,218 --
建兴机械 799 --
建设集团校办工厂 495 921
建设储运 493 --
定价政策：按公平市价作为双方交易价格。
(3)接受劳务
本公司本报告期及上年同期向关联方接受劳务有关明细资料如下：
关联方名称 内 容 2004年1-6月
建设集团 委托加工、能源 9,309
建设物业 委托加工 515
建设集团校办工厂 委托加工 2,398
建兴机械 委托加工 63
建设储运 运输 1,482
关联方名称 2003年1-6月
建设集团 17,622
建设物业 22
建设集团校办工厂 --
建兴机械 3,292
建设储运 4,893
定价政策：按公平市价作为双方交易价格。
(4)提供劳务
本公司本报告期及上年同期向关联方提供劳务有关明细资料如下：
关联方名称 内 容 2004年1-6月
建设集团 受托加工 987
建设集团校办工厂 受托加工 29
精建车用空调器 受托加工 ——
建兴机械 受托加工 134
关联方名称 2003年1-6月
建设集团 4,222
建设集团校办工厂 --
精建车用空调器 1,422
建兴机械 --
定价政策：按公平市价作为双方交易价格
(5)资金占用费收入
本公司本报告期及上年同期向关联方收取资金占用费有关明细资料如下:
2004年1-6月 2003年1-6月
关联方名称 内 容
建设集团 资金占用费 6,918 2,998
定价政策:按同期银行贷款月利率计价
(6)租赁
本公司本报告期及上年同期向关联方租赁固定资产收取费用有关明细资料如下:
关联方名称 2004年1-6月 2003年1-6月
建设集团 10,948 13,225
定价政策:按双方协议价计价
(7)商标使用费:技术咨询费等
本公司本报告期及上年同期向关联方收取商标使用费、技术咨询费等有关明细资
料如下:
关联方名称 2004年1-6月 2003年1-6月
重庆新时代 11,200 11,200
定价政策:按双方协议价计价
(8)购买固定资产及在建工程
本公司本年度及上年度向关联方购买固定资产及在建工程等有关明细资料如下:
关联方名称 2004年1-6月 2003年1-6月
建设集团 31,815 668
建设储运 191
本公司本报告期向建设集团购买固定资产31,815千元中,有31,075千元为本公司与
建设集团在资产置换中
置入.
定价政策:按评估价值及双方协议价计价。
(9)担保
a.接受担保
截至2004年6月30日止,建设集团为本公司短期银行借款人民币378,760千元提供担
保;为银行承兑汇票136,918千元提供保证担保。
b.提供担保
截至2004年6月30日止，本公司为建设集团人民币170,000千元贷款提供担保。
(10)商标使用
根据本公司与建设集团签定的商标使用许可合同,本公司在2003年1月1日至2012年
4月20日期间内无偿使
用其拥有的“建设”及其拼音商标。
3、关联方应收应付款项
项 目 关联方名称
应收票据 重庆新时代
建设集团
应收账款 上海联营公司
其他应收款 建设集团
建兴机械
应付账款 建兴机械
建设工业(集团)公司校办工厂
建设铸锻厂
建设雅马哈
建设储运
重庆新时代
精建车用空调器
建设工贸
平山泰凯
其他应付款 建兴机械
应付票据 重庆新时代
建设集团
精建车用空调器
期末余额
项 目
2004.06.30 2003.12.31
应收票据 -- 450
300 --
应收账款 16,634 16,638
其他应收款 196,827 205,734
4,770 --
应付账款 30 --
2,407 2,407
-- --
837 430
2,077 1,050
30,038 41,238
-- 5,503
693 1,033
5,527 5,049
其他应付款 -- 1,500
应付票据 -- 19,000
82,000 58,700
90,625
附注八、或有事项
或有负债:
截至2003年12月31日止，本公司为建设集团人民币170,000千元贷款提供担保。按
照董事会所知及所信该等银行贷款并未逾期。有关银行亦未要求本公司履行担保责任、
清还该等贷款。故此，董事会认为无须计提任何损失准备。
除上述披露外，本公司没有其他任何未披露的或有负债。
附注九、其他重要事项
1、投资成立重庆建设车用空调器有限责任公司
2、资产抵押
本公司以净值为16,440千元的通用设备为抵押物向交通银行九龙坡支行借得人民币
短期借款8,790千元。
3、产权变更事项
截止2004年6月30日止，本公司净值为人民币48,472 千元的房屋建筑物尚未办理完
毕产权变更手续，
附注十、补充资料
按国际会计准则调整对净利润和资产净值的影响
项目 净利润
2004年1-6月
按企业会计制度 8,295
折旧 -
税收调整 -
关联交易价差 4,573
股权投资差额 891
无须支付的应付款 22
少数股东权益 -
其它收入(损失) -
递延税项 -
按国际会计准则 13,781
项目 净利润
2003年1-6月
按企业会计制度 (19,697)
折旧 -18,614
税收调整 -
关联交易价差 -
股权投资差额 -
无须支付的应付款 -
少数股东权益 -
其它收入(损失) -
递延税项 -
按国际会计准则 (19,697)
项目 净资产
2004.06.30
按企业会计制度 180,366
折旧 18,614
税收调整 -
关联交易价差 -
股权投资差额 (9,758)
无须支付的应付款 -
少数股东权益 518
其它收入(损失) -
递延税项 -(1,997)
按国际会计准则 187,743
项目 净资产
2003.12.31
按企业会计制度 165,569
折旧
税收调整 -
关联交易价差 -
股权投资差额 (10,649)
无须支付的应付款 -
少数股东权益 518
其它收入(损失) -
递延税项 (1,996)
按国际会计准则 172,056
上述2004 年度中期母公司及合并的会计报表和有关附注，系我们按照企业会计准
则和企业会计制度及有关规定编制。
八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告：
（一）载有单位负责人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的财务报告
：
（二）报告期内在证券时报香港商报上公开披露过的所有文件：
（三）公司章程。
重庆建设摩托车股份有限公司
二○○四年八月十日
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